TPV Technology Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2018

Aug 24, 2018

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

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南京华东电子信息科技股份有限公司

2018 年半年度财务报告

2018 年 08 月

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1

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

目录

一、审计报告 ...................................................................................................................................... 3 二、财务报表 ...................................................................................................................................... 3 1 、合并资产负债表 ................................................................................................................................................. 3 2 、母公司资产负债表 ............................................................................................................................................. 6 3 、合并利润表 ......................................................................................................................................................... 8 4 、母公司利润表 .................................................................................................................................................... 11 5 、合并现金流量表 ............................................................................................................................................... 12 6 、母公司现金流量表 ........................................................................................................................................... 14 7 、合并所有者权益变动表 ................................................................................................................................... 16 8 、母公司所有者权益变动表 ............................................................................................................................... 19 三、公司基本情况 ........................................................................................................................... 22 四、财务报表的编制基础 ............................................................................................................... 23 五、重要会计政策及会计估计 ....................................................................................................... 23 六、税项 ............................................................................................................................................ 41 七、合并财务报表项目注释 ........................................................................................................... 42 八、合并范围的变更 ....................................................................................................................... 87 九、在其他主体中的权益 ............................................................................................................... 89 十、与金融工具相关的风险 ........................................................................................................... 94 十一、公允价值的披露 ................................................................................................................... 95 十二、关联方及关联交易 ............................................................................................................... 96 十三、股份支付 ............................................................................................................................. 108 十四、承诺及或有事项 ................................................................................................................. 108 十五、资产负债表日后事项 ......................................................................................................... 109 十六、其他重要事项 ..................................................................................................................... 109 十七、母公司财务报表主要项目注释 ......................................................................................... 111 十八、补充资料 ............................................................................................................................. 118

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南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：南京华东电子信息科技股份有限公司

2018 年 06 月 30 日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	1,726,215,421.43	1,867,498,840.99
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
	10,703,610.00
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	20,312,101.48	58,270,387.60
应收账款	532,626,589.25	797,976,354.26
预付款项	16,491,844.90	7,169,840.68
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	14,387.81	372,887.81
应收股利
其他应收款	22,260,594.48	361,354,249.26
买入返售金融资产
存货	2,317,579,309.52	2,196,110,225.48
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	698,564,233.26	700,888,034.68

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3

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

流动资产合计	5,344,768,092.13	5,989,640,820.76
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	1,579,510,847.30	1,582,380,455.88
投资性房地产	3,469,160.80	10,912,028.23
固定资产	23,619,410,569.27	24,668,099,326.54
在建工程	229,145,559.46	84,738,329.20
工程物资
固定资产清理	113,682.46
生产性生物资产
油气资产
无形资产	1,124,748,923.66	1,149,390,314.86
开发支出	132,656,196.43	75,524,882.05
商誉
长期待摊费用	38,384,175.69	44,441,205.06
递延所得税资产	159,396,309.31	159,396,309.31
其他非流动资产		11,939,582.63
非流动资产合计	26,886,835,424.38	27,786,822,433.76
资产总计	32,231,603,516.51	33,776,463,254.52
流动负债：
短期借款	1,346,228,050.72	1,417,014,106.14
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	293,540,555.31	630,166,536.63
应付账款	1,978,726,325.70	2,428,492,279.31
预收款项	18,944,773.55	72,407,271.31
卖出回购金融资产款

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4

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

应付手续费及佣金
应付职工薪酬	20,851,297.53	33,777,139.82
应交税费	19,086,807.87	17,776,553.09
应付利息	37,983,590.87	41,079,282.61
应付股利	5,999,305.62	5,999,305.62
其他应付款	868,241,322.04	851,357,623.84
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	1,160,470,525.63	1,700,098,453.76
其他流动负债	68,608,910.74	139,138,154.06
流动负债合计	5,818,681,465.58	7,337,306,706.19
非流动负债：
长期借款	6,604,207,540.13	6,519,892,020.41
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款	2,552,784,318.96	1,027,052,099.22
长期应付职工薪酬
专项应付款	215,000.00	215,000.00
预计负债
递延收益	216,248,075.79	229,876,947.13
递延所得税负债	235,018,550.66	234,282,466.43
其他非流动负债	68,880,000.00	68,880,000.00
非流动负债合计	9,677,353,485.54	8,080,198,533.19
负债合计	15,496,034,951.12	15,417,505,239.38
所有者权益：
股本	4,529,566,980.00	4,529,566,980.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	6,575,545,267.43	6,575,545,267.43

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5

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

减：库存股
其他综合收益	3,588,237.83	1,183,752.67
专项储备
盈余公积	99,143,044.95	99,143,044.95
一般风险准备
未分配利润	-1,381,010,136.73	-425,498,266.88
归属于母公司所有者权益合计	9,826,833,393.48	10,779,940,778.17
少数股东权益	6,908,735,171.91	7,579,017,236.97
所有者权益合计	16,735,568,565.39	18,358,958,015.14
负债和所有者权益总计	32,231,603,516.51	33,776,463,254.52

法定代表人：周贵祥 主管会计工作负责人：艾兴海 会计机构负责人：吴毓臻

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	43,183,088.37	58,838,069.21
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	6,500.00	5,226.60
预付款项
应收利息
应收股利	2,401,868.00	2,401,868.00
其他应收款	194,466,885.16	192,723,772.43
存货	2,084,926.80	2,090,670.40
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	47,406,104.37	46,503,555.11
流动资产合计	289,549,372.70	302,563,161.75
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资

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6

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

长期应收款
长期股权投资	12,030,517,660.90	12,032,214,361.86
投资性房地产
固定资产	90,292,453.09	96,229,941.48
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用	11,000,349.49	11,776,844.75
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计	12,131,810,463.48	12,140,221,148.09
资产总计	12,421,359,836.18	12,442,784,309.84
流动负债：
短期借款	70,000,000.00	70,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据		4,000,000.00
应付账款	7,474,280.21	21,929,955.43
预收款项
应付职工薪酬		18,125.45
应交税费	16,834.35	17,367.02
应付利息		84,952.09
应付股利
其他应付款	1,625,493,827.29	1,608,103,509.80
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	1,702,984,941.85	1,704,153,909.79

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7

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

非流动负债：
长期借款	16,000,000.00	16,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	1,185,000.00	1,185,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	17,185,000.00	17,185,000.00
负债合计	1,720,169,941.85	1,721,338,909.79
所有者权益：
股本	4,529,566,980.00	4,529,566,980.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	6,669,316,327.20	6,669,316,327.20
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	99,143,044.95	99,143,044.95
未分配利润	-596,836,457.82	-576,580,952.10
所有者权益合计	10,701,189,894.33	10,721,445,400.05
负债和所有者权益总计	12,421,359,836.18	12,442,784,309.84

3 、合并利润表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	2,171,516,863.96	2,956,336,505.94
其中：营业收入	2,171,516,863.96	2,956,336,505.94
利息收入

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8

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	3,837,075,609.58	3,265,713,785.07
其中：营业成本	2,922,977,453.19	2,992,769,413.61
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	32,257,769.72	32,367,007.09
销售费用	68,030,021.07	48,854,990.63
管理费用	199,798,632.27	189,938,415.57
财务费用	356,404,723.59	1,767,532.81
资产减值损失	257,607,009.74	16,425.36
加：公允价值变动收益（损失以
	10,703,610.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	6,707,009.23	-34,304,569.51
列）
其中：对联营企业和合营企业
	-2,869,608.58	-35,107,432.52
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
	3,046,649.54	60,279.42
列）
其他收益	18,089,142.02	14,037,398.25
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	-1,627,012,334.83	-329,584,170.97
加：营业外收入	1,006,159.00	1,990,725.51
减：营业外支出	266,532.62	138,490.91
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	-1,626,272,708.45	-327,731,936.37
减：所得税费用	795,553.08	556,884.58
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	-1,627,068,261.53	-328,288,820.95
（一）持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）

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9

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

归属于母公司所有者的净利润	-955,101,510.94	-222,894,546.40
少数股东损益	-671,966,750.59	-105,394,274.55
六、其他综合收益的税后净额	4,171,144.00	571,592.71
归属母公司所有者的其他综合收益
	2,404,485.16	329,523.20
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
	2,404,485.16	329,523.20
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
	2,404,485.16	329,523.20
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
	1,766,658.84	242,069.51
税后净额
七、综合收益总额	-1,622,897,117.53	-327,717,228.24
归属于母公司所有者的综合收益
	-952,697,025.78	-222,565,023.20
总额
归属于少数股东的综合收益总额	-670,200,091.75	-105,152,205.04
八、每股收益：
（一）基本每股收益	-0.2109	-0.0492
（二）稀释每股收益	-0.2109	-0.0492

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：周贵祥 主管会计工作负责人：艾兴海 会计机构负责人：吴毓臻

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10

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

4 、母公司利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	21,991,793.09	14,403,794.82
减：营业成本	19,525,218.12	12,085,092.51
税金及附加	31,714.38	24,988.20
销售费用		20,102.57
管理费用	4,947,857.64	5,474,194.45
财务费用	16,045,954.80	30,303,239.54
资产减值损失		-2,235,588.84
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	-1,696,700.96	-146,242.66
列）
其中：对联营企业和合营企
	-1,696,700.96	-146,242.66
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
其他收益		3,980,065.64
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	-20,255,652.81	-27,434,410.63
加：营业外收入	147.09
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	-20,255,505.72	-27,434,410.63
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	-20,255,505.72	-27,434,410.63
（一）持续经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位

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南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额	-20,255,505.72	-27,434,410.63
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	2,654,678,028.76	2,685,517,817.56
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金

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南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	159,825,393.95	131,021,013.78
收到其他与经营活动有关的现金	382,806,953.73	54,611,275.95
经营活动现金流入小计	3,197,310,376.44	2,871,150,107.29
购买商品、接受劳务支付的现金	2,645,617,092.29	2,224,735,599.24
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	348,756,551.91	328,795,605.80
金
支付的各项税费	34,892,167.66	36,004,897.03
支付其他与经营活动有关的现金	204,830,584.53	245,205,951.22
经营活动现金流出小计	3,234,096,396.39	2,834,742,053.29
经营活动产生的现金流量净额	-36,786,019.95	36,408,054.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	6,000,000.00	235,000,000.00
取得投资收益收到的现金	358,500.00	709,863.01
处置固定资产、无形资产和其他
	29,568,633.27	3,862,734.59
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	900,474.15	131,466.66
投资活动现金流入小计	36,827,607.42	239,704,064.26
购建固定资产、无形资产和其他
	733,454,484.91	1,418,658,289.77
长期资产支付的现金
投资支付的现金		200,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	7,054,996.80	1,101,287.88
投资活动现金流出小计	740,509,481.71	1,619,759,577.65
投资活动产生的现金流量净额	-703,681,874.29	-1,380,055,513.39

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13

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金	988,164,002.13	312,452,272.14
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	2,855,989,115.96	1,230,620,420.49
筹资活动现金流入小计	3,844,153,118.09	1,543,072,692.63
偿还债务支付的现金	1,663,607,733.61	892,495,055.26
分配股利、利润或偿付利息支付
	196,008,631.81	174,082,569.57
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	1,262,167,071.92	172,240,606.46
筹资活动现金流出小计	3,121,783,437.34	1,238,818,231.29
筹资活动产生的现金流量净额	722,369,680.75	304,254,461.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	-4,999,326.48	-15,935,343.30
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-23,097,539.97	-1,055,328,341.35
加：期初现金及现金等价物余额	1,584,801,800.45	1,316,195,181.17
六、期末现金及现金等价物余额	1,561,704,260.48	260,866,839.82

6 、母公司现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	15,245,867.77	2,943,787.60
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	3,566,007.46	2,988,608.86
经营活动现金流入小计	18,811,875.23	5,932,396.46
购买商品、接受劳务支付的现金	34,929,552.65	1,000,000.00
支付给职工以及为职工支付的现
	3,375,950.80	2,723,572.86
金
支付的各项税费	26,137.29	20,068.20
支付其他与经营活动有关的现金	2,491,027.07	3,904,900.14

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14

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

经营活动现金流出小计	40,822,667.81	7,648,541.20
经营活动产生的现金流量净额	-22,010,792.58	-1,716,144.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		35,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
		404,850.35
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	900,474.15	131,466.66
投资活动现金流入小计	900,474.15	35,536,317.01
购建固定资产、无形资产和其他
	944,831.60	6,896,300.27
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		16,016,044.44
投资活动现金流出小计	944,831.60	22,912,344.71
投资活动产生的现金流量净额	-44,357.45	12,623,972.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	40,461,630.78	910,387,647.28
筹资活动现金流入小计	40,461,630.78	910,387,647.28
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
	1,663,391.67	97,066.67
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金	30,397,986.60	925,959,348.73
筹资活动现金流出小计	32,061,378.27	926,056,415.40
筹资活动产生的现金流量净额	8,400,252.51	-15,668,768.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	-83.32	-22.91
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-13,654,980.84	-4,760,963.47
加：期初现金及现金等价物余额	56,838,069.21	33,767,027.22
六、期末现金及现金等价物余额	43,183,088.37	29,006,063.75

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15

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	4,529,				6,575,5						-425,49	7,579,0	18,358,
							1,183,7		99,143,
一、上年期末余额	566,98				45,267.						8,266.8	17,236.	958,015
							52.67		044.95
	0.00				43						8	97	.14
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	4,529,				6,575,5						-425,49	7,579,0	18,358,
							1,183,7		99,143,
二、本年期初余额	566,98				45,267.						8,266.8	17,236.	958,015
							52.67		044.95
	0.00				43						8	97	.14
三、本期增减变动											-955,51	-670,28	-1,623,3
							2,404,4
金额（减少以“－”											1,869.8	2,065.0	89,449.
							85.16
号填列）											5	6	75
											-955,10	-670,20	-1,622,8
（一）综合收益总							2,404,4
											1,510.9	0,091.7	97,117.
额							85.16
											4	5	53
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配											-410,35	-81,973.	-492,33

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16

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

											8.91	31	2.22
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
											-410,35	-81,973.	-492,33
4．其他
											8.91	31	2.22
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	4,529,				6,575,5						-1,381,0	6,908,7	16,735, 568,565 .39
							3,588,2		99,143,
四、本期期末余额	566,98				45,267.						10,136.	35,171.
							37.83		044.95
	0.00				43						73	91

上年金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	4,529,				6,573,5						-430,46	7,535,0	18,305,
							-1,156,3		99,143,
一、上年期末余额	566,98				27,169.						4,303.8	71,639.	688,157
							72.43		044.95
	0.00				41						3	60	.70
加：会计政策
变更
前期差
错更正

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

17

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

同一控
制下企业合并
其他
	4,529,				6,573,5						-430,46	7,535,0	18,305,
							-1,156,3		99,143,
二、本年期初余额	566,98				27,169.						4,303.8	71,639.	688,157
							72.43		044.95
	0.00				41						3	60	.70
三、本期增减变动											-223,58	-105,29	-328,54
							329,523
金额（减少以“－”											6,556.1	0,440.9	7,473.9
							.20
号填列）											7	5	2
											-222,89	-105,15	-327,71
（一）综合收益总							329,523
											4,546.4	2,205.0	7,228.2
额							.20
											0	4	4
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
											-692,00	-138,23	-830,24
（三）利润分配
											9.77	5.91	5.68
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
											-692,00	-138,23	-830,24
4．其他
											9.77	5.91	5.68
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

18

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	4,529,				6,573,5						-654,05	7,429,7	17,977,
							-826,84		99,143,
四、本期期末余额	566,98				27,169.						0,860.0	81,198.	140,683
							9.23		044.95
	0.00				41						0	65	.78

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
										-576,58
	4,529,56				6,669,316				99,143,04		10,721,44
一、上年期末余额										0,952.1
	6,980.00				,327.20				4.95		5,400.05
										0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
										-576,58
	4,529,56				6,669,316				99,143,04		10,721,44
二、本年期初余额										0,952.1
	6,980.00				,327.20				4.95		5,400.05
										0
三、本期增减变动
										-20,255,	-20,255,5
金额（减少以“－”
										505.72	05.72
号填列）
（一）综合收益总										-20,255,	-20,255,5
额										505.72	05.72
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本

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19

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
										-596,83	10,701,18 9,894.33
	4,529,56				6,669,316				99,143,04
四、本期期末余额										6,457.8
	6,980.00				,327.20				4.95
										2

上年金额

单位：元

					上期	上期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
										-546,69
	4,529,56				6,667,546				99,143,04		10,749,56
一、上年期末余额										2,345.6
	6,980.00				,541.76				4.95		4,221.04
										7
加：会计政策
变更
前期差
错更正

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

20

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

其他
										-546,69
	4,529,56				6,667,546				99,143,04		10,749,56
二、本年期初余额										2,345.6
	6,980.00				,541.76				4.95		4,221.04
										7
三、本期增减变动
										-27,434,	-27,434,4
金额（减少以“－”
										410.63	10.63
号填列）
（一）综合收益总										-27,434,	-27,434,4
额										410.63	10.63
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	4,529,56				6,667,546				99,143,04	-574,12	10,722,12

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

21

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

	6,980.00				,541.76				4.95	6,756.3	9,810.41
										0

三、公司基本情况

1 、公司概况

南京华东电子信息科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名南京华电集团股份有限公司， 是由原国营华东电子管厂现更名为南京华东电子集团有限公司（简称“华电集团”）在改制的基础上独家发 起，经南京市经济体制改革委员会以宁体改字(92)215号文批准，以定向募集方式设立的股份制试点企业。

华电集团改制投入的部分经营性资产，以1992年6月30日为基准日，由原南京会计师事务所评估，经 南京市国资办评估确认字（92）50号文件确认，经确认后的净资产8,106.41万元，以1:1折合国有法人股 8,106.40万股；公司内部职工以每股1元的价格认购1,972.22万元，折1,972.22万股（公司内部职工股已经在 2000年2月15日上市全流通）。公司的股本募集后由原南京会计师事务所宁会验（92）2071号验资报告验 证，并经南京市工商行政管理局核准注册登记，领取注册号为13495591-0企业法人营业执照；从1993年1 月8日正式按股份制试点企业运作。

1997年5月7日至9日，公司经中国证监会证监发字[1997]184号文、185号文批准向社会公众以“全额预 缴、比例配售、余额转存”的方式发行4,000.00万股A股；每股发行价格为6.16元。1997年5月20日，公司经 深圳证券交易所深证发[1997]173号文批准，向社会公众发行的4,000.00万股A股上市，股票代码000727，股 票简称“华东电子”，新股发行完毕后，公司股本变更为14,078.62万股。1997年9月30日，公司以14,078.62 万股股本为基础进行送股并转增股本，送股比例为10送5，送股后总股本变更为21,117.93万股。1999年9月 10日，经江苏省证券期货监督管理办公室苏证管办[1999]84号文和中国证券监督管理委员会证监公司字 [1999]58号文核准，公司以人民币7.80元/股公开配售发行股份3,015.81万股，配股完成后，公司股本变更为 24,133.74万股。2000年9月20日，公司24,133.74万股股本为基准，以资本公积向全体股东转增股本，转增 比例为10：3，转增后总股本变更为31,373.86万股。2000年股票简称变更为“华东科技”。2002年11月22日至 12月3日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]69号文核准，公司实施了增发A股方案，经发行人 和主承销商根据网上和网下申购情况协商，确定发行价格为6.00元/股，发行数量为4,541.87万股。经深圳 证券交易所批准，该次增发的新股共计4,541.87万股，已于2002年12月16日在深圳证券交易所上市流通。

公司股本经过上述送股、配股、以资本公积转增股本及增发之后，股本变更为35,915.73万股。2006年 4月公司进行股权分置改革，流通股股东每10股获得非流通股股东支付的3.2股对价。股改后，截至2008年6 月30日境内法人持有的有限售条件流通股99,463,995.00股（占总股本27.69%），社会公众持有的流通股份 259,693,361.00股（占总股本的72.31%）。

2014年12月份，根据中国证监会证监许可[2014]1199号文核准，公司获准向特定投资者非公开发售人 民币普通股股票1,905,626,134.00股，每股面值人民币1元。发行数量1,905,626,134.00股，发行价格为人民 币5.51 元/股，按发行价格计算的募集资金总额为人民币 10,499,999,998.34 元，扣除发行费用人民币 117,875,751.51元，募集资金净额为人民币10,382,124,246.83元。本次发行后南京中电熊猫信息产业集团有 限公司直接持有公司24.51%的股份，通过华电集团间接持有公司3.62%的股份，合计持有公司股权比例为 28.13%，为公司控股股东。

2016年5月24日，经公司2015年年度股东大会审议通过《2015年度利润分配预案及资本公积转增股本 预案》，以2015年12月31日公司总股本2,264,783,490.00股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股， 转增后总股本增至4,529,566,980.00股。

截至2017年12月31日，本公司累计发行股本总数452,956.698万股，注册资本452,956.698万元，注册地： 南京高新技术开发区新科二路28号，法定代表人：周贵祥，统一社会信用代码：91320191134955910F。本 公司的母公司为南京中电熊猫信息产业集团有限公司，本公司的实际控制人为中国电子信息产业集团有限 公司。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

22

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

主要经营范围：电子产品、平板显示器件及模块、石英晶体产品、电子线路产品、真空电子、照明器 材及材料的生产、加工、销售、技术服务；动力设备、照明设备安装、维修；物业管理；金属材料及建筑 材料销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展活动）

本财务报表业经公司董事会于2018年8月24日批准报出。 2、合并财务报表范围

截至2018年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称 1、南京中电熊猫平板显示科技有限公司 2、南京中电熊猫晶体科技有限公司 3、南京华睿川电子科技有限公司 4、南京华日触控显示科技有限公司 5、南京中电熊猫磁电科技有限公司 6、南京华东电子真空材料有限公司 7、南京华东电子真空显示科技有限责任公司 8、南京中电熊猫触控显示科技有限公司

具体详见“本附注九、在其他主体中的权益”。本期合并财务报表范围未发生变化。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

—— 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 基本准 则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业 会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报 告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2 、持续经营

公司自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素，本财务报表以公司持续经营 假设为基础进行编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1 、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营 成果、现金流量等有关信息。

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2 、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3 、营业周期

正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个 月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4 、记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包 括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公 允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期 损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

6 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分 割的部分）均纳入合并财务报表。

（ 2 ）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合 并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照 统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用 的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司 而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有 者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期 亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子

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公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始 控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与 合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将 该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报 告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属 当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利 润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益 计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处 理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条 款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处

理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧 失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公 司一般处理方法进行会计处理。

• 3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合

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并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投 资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

• （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

• （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、14、长期股权投资”。

8 、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限 短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资， 确定为现金等价物。

9 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入 当期损益。

（ 2 ）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损 益。

10 、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（ 1 ）金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或

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金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

• （ 2 ）金融工具的确认依据和计量方法

• 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

• 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初

• 始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

• 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

• 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 2）持有至到期投资

• 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该

• 预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

• 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

• 3）应收款项

• 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报

• 价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金 额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

• 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

• 4）可供出售金融资产

• 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关

• 交易费用之和作为初始确认金额。

• 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他

• 综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

• 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他

• 综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

• 5）其他金融负债

• 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

• （ 3 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

• 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确

• 认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额 的差额计入当期损益：

• 1）所转移金融资产的账面价值；

• 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为

• 可供出售金融资产的情形）之和。

• 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终

• 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分的账面价值；

• 2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金

• 额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

• 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （ 4 ）金融负债终止确认条件

• 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人

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签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不 同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时 将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金 融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

• （ 5 ）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用 估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支 持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不 可观察输入值。

（ 6 ）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价 值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

• 1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降 趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一 并转出，确认减值损失。

• 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值

• 损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

• 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

• 2）持有至到期投资的减值准备：

• 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

11 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额
	余额为5000万元以上（含）的应收账款、余额为1000万元以上（含）的其他应收款。
标准
	对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条
单项金额重大并单项计提坏账准	款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减
备的计提方法	值测试。如有客观证据表明其发生减值，应当确认减值损失，计入当期损益。如单独测
	试未发生减值，应当包括在有类似信用风险特征的下述资产组合中进行减值测试。

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
账龄分析法组合	账龄分析法

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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
3个月以内（含3个月，下同）	0.00%	0.00%
3个月-1年	1.00%	0.00%
1－2年	10.00%	10.00%
2－3年	30.00%	30.00%
3年以上	100.00%	50.00%
3－4年	100.00%	50.00%
4－5年	100.00%	50.00%
5年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项金额虽不重大但已有客观证据表明很可能形成损失，其未来现金流量 单项计提坏账准备的理由 现值与账龄组合存在明显差异的单项金额非重大应收款项。 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流 坏账准备的计提方法 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未 发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

12 、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（ 1 ）存货的分类

本公司存货分为在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。 （ 2 ）发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

（ 3 ）不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在 正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以 合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般 销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存

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货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他 项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为 基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

• （ 4 ）存货的盘存制度

采用永续盘存制。

• （ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

• 1）低值易耗品采用一次转销法；

• 2）包装物采用一次转销法。

13 、持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

• （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

• （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将

• 在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

14 、长期股权投资

（ 1 ）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资 产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

• （ 2 ）初始投资成本的确定

• 1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并 日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资 的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并 日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收 益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投 资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

• 2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价

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值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（ 3 ）后续计量及损益确认方法

• 1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣 告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收 益。

2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其 他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基 础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投 资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于 被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部 分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失 的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本 附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制 方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账 面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当 期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资 单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

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处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采 用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所 有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和 其他所有者权益全部结转。

15 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物 以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采 用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

16 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋、建筑物	年限平均法	15-33	3-10	2.7-6.47
机器设备	年限平均法	8-17	3-10	5.29-12.13
运输工具	年限平均法	8-10	3-10	9.00-12.13
办公设备	年限平均法	5-8.5	3-10	10.59-19.40
电子设备	年限平均法	5	5	19.00
工具器具	年限平均法	5	5	19.00
融资租入固定资产：
机器设备	年限平均法	8-17	3-10	5.29-12.13

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满 后租赁资产的所有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资 产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与 该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两

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者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认 的融资费。

17 、在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起， 根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• 1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非

• 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• 2）借款费用已经发生；

• 3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• （ 2 ）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停 止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产 整体完工时停止借款费用资本化。

（ 3 ）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借 款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（ 4 ）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费 用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确 定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

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19 、生物资产

无

20 、油气资产

无

21 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

1 ）无形资产的计价方法

①公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入无形资产的成本，不确认损益。

②后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为 企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2 ）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项 目	预计使用寿命	依 据
土地使用权	50	土地使用证
软件	5	预计能带来经济利益期限
专利权	10	专利许可权证
非专利技术—特许使用权	15	合同约定
非专利技术—内部研发	10	预计能带来经济利益期限

• 3 ）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 对没有可靠依据确定使用寿命的无形资产分类为使用寿命不确定的无形资产。

公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，同时进行减值测试。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

1 ）划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新

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的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

• 2 ）开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

• 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；

• ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形

• 资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22 、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产 等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于 其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如 果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是 能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊 至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊 至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组 合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占 相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合 存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账 面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相 关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不予转回。

23 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期 待摊费用包括租入资产改良支出、厂区绿化工程等项目。

（ 1 ）摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

（ 2 ）摊销年限

本公司长期待摊费用摊销年限3-10年。

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24 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工 为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

1 ）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计 期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 2 ）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的 期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计 划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计 量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务， 根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场 收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产 成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转 回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算 利得或损失。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞 退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理，除 此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

25 、预计负债

（ 1 ）预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为 预计负债：

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• 1）该义务是本公司承担的现时义务；

• 2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• 3）该义务的金额能够可靠地计量。

• （ 2 ）各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对 于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按 照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能 性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个 项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作 为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

26 、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （ 1 ）以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性 股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终 股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限 制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认 一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、 [是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公 允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相 关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本 或费用，相应增加资本公积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时

无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何 增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工 或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是， 如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具 的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 （ 2 ）以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值 计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待 期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负 债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负 债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

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27 、优先股、永续债等其他金融工具

无

28 、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（ 1 ）销售商品收入确认的一般原则

• 1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• 2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

• 3）收入的金额能够可靠地计量；

• 4）相关的经济利益很可能流入本公司；

• 5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

• 具体原则：

• 1）内销

业务人员根据客户订单在业务系统发出销货申请，经财务部门审核销售价格、预收货款情况、客户信 用等情况后通知仓库办理出库手续并安排运输，公司收到客户在发货六联单上的收货确认签字或盖章后， 确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，开具销售发票，确认销售收入。

• 2）外销

离岸价FOB方式，以装船日作为确认收入的时间；

• 离岸价CFR方式，以装船日作为确认收入的时间；

到岸价CIF方式，以到港日作为确认收入的时间。

• （ 2 ）技术开发、服务收入确认的一般原则

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当采用完工百分比法确认提供劳务收入；在 资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别下列情况处理：（1）已发生的劳务成本预 计能够得到补偿，应按己经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本； （2）已发生的劳务 成本预计不能够得到补偿的，应当将己经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 具体原则：

• 1）提供技术开发服务系向客户提供技术开发劳务，确认收入的时点以技术终验为标志，客户认可项

• 目达到预期开发结果且各项技术指标通过会审验收即确认收入的实现。

2）提供技术支持服务在公司根据合同约定提供了相应服务并取得明确的收款证据、相关成本能够可 靠地计量时确认收入。合同约定了服务期限的，在合同约定的服务期限内按进度确认收入；合同明确约定 了服务成果需经客户验收确认的，根据客户验收情况确认收入。

• （ 3 ）让渡资产使用权收入的确认

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产 使用权收入金额：

• 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

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29 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资 产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命 内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活 动无关的，计入营业外收入）。

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用 于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间， 计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入） 或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用 或损失。

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生 时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资 产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负 债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一 具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负 债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

31 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

• 1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期

• 费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣

• 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

• 2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租

• 赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化， 在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣

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除后的租金费用在租赁期内分配。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接 费用，计入租入资产价值。

• 2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为

• 未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费 用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

32 、其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公 司划归为持有待售类别：

• 1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

• 2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的

• 一部分；

• 3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

• （2）套期会计

• 1 ）套期保值的分类：

• ①公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风

• 险进行的套期。

• ②现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、

• 很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。

• ③境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在

• 境外经营净资产中的权益份额。

2 ）套期关系的指定及套期有效性的认定：

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策 略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期 工具有效性评价方法。

套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价 值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期 间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：

①在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或 现金流量变动；

②该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。

• 3 ）套期会计处理方法：

①公允价值套期

套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入 当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。

就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调

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南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随 即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。

如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动 确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。 ②现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入 当期损益。

如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其 他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在 其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收 益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。

如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出，计 入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套 期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。

③境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类 似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期 损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。

33 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34 、其他

无

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务
	收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税		17%、16%、11%、10%、6%
	允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
	交增值税
城市维护建设税	按实际缴纳增值税计缴	7%

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南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

企业所得税	按应纳税所得额计缴	15%、25%
	从价计征的，按房产原值一次减除30%
房产税	后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租	1.2%、12%
	金收入12%计缴
土地使用税	土地使用面积	5元/平方米
教育费附加	按实际缴纳的增值税计缴	5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
南京中电熊猫晶体科技有限公司	15%
深圳市中电熊猫展盛科技有限公司	15%
南京中电熊猫平板显示科技有限公司	15%

2 、税收优惠

（1）南京中电熊猫晶体科技有限公司2014年被认定为高新技术企业，按应纳税所得额的15%计征企业 所得税。2017年公司在高新技术企业证书到期前提出复审申请，并于2017年12月7日通过复审再次取得高 新技术企业认定证书（证书编号GR201732003004），有效期三年。

（2）南京中电熊猫磁电科技有限公司之子公司深圳市中电熊猫展盛科技有限公司2015年被认定为高 新技术企业（证书编号GR201544201152），按应纳税所得额15%计征企业所得税，有效期自2015年11月2 日起3年。

（3）南京中电熊猫平板显示科技有限公司2017年被认定为高新技术企业（证书编号GR201732003433）， 按应纳税所得额的15%计征企业所得税，有效期自2017年12月7日起3年。

（4）南京中电熊猫平板显示科技有限公司购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、 《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、 节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备投资额的10%从公司当年的应纳税额中抵免；当年不足抵 免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。

3 、其他

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	207,487.93	243,238.13
银行存款	1,561,496,772.55	1,584,558,562.32
其他货币资金	164,511,160.95	282,697,040.54
合计	1,726,215,421.43	1,867,498,840.99

其他说明

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南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票保证金	71,191,609.03	183,389,094.00
信用证保证金	50,448,157.65	63,397,159.04
履约保证金		30,830,000.00
定期存款	42,871,394.27	5,080,787.50
合计	164,511,160.95	282,697,040.54

2 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
指定以公允价值计量且其变动计入当期
	10,703,610.00
损益的金融资产
其他	10,703,610.00
合计	10,703,610.00

其他说明：

3 、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	18,012,489.11	26,088,987.60
商业承兑票据	2,299,612.37	32,181,400.00
合计	20,312,101.48	58,270,387.60

（ 2 ）期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目	期末已质押金额
银行承兑票据	8,976,440.19
合计	8,976,440.19

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南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

（ 3 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	34,715,515.52
合计	34,715,515.52

（ 4 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

项目 期末转应收账款金额

其他说明

5 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组
	543,625,		10,999,1		532,626,5	808,801		10,824,67		797,976,35
合计提坏账准备的		99.76%		2.02%			99.82%		1.34%
	784.87		95.62		89.25	,032.85		8.59		4.26
应收账款
单项金额不重大但
	1,327,20		1,327,20			1,427,5		1,427,527
单独计提坏账准备		0.24%		100.00%			0.18%		100.00%
	7.08		7.08			27.44		.44
的应收账款
	544,952,		12,326,4		532,626,5 89.25	810,228		12,252,20		797,976,35 4.26
合计		100.00%		2.26%			100.00%
	991.95		02.70			,560.29		6.03

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
其中：3个月以内(含3个月)	483,913,505.51	0.00

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南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

3个月-1年(含1年)	44,683,596.35	446,830.52	1.00%
1年以内小计	528,597,101.86	446,830.52
1至2年	3,599,431.78	359,943.18	10.00%
2至3年	1,766,924.91	530,077.46	30.00%
3年以上	9,662,344.45	9,662,344.45
3至4年	2,203,096.56	2,203,096.56	100.00%
4至5年	403,600.00	403,600.00	100.00%
5年以上	7,055,647.89	7,055,647.89	100.00%
合计	543,625,784.87	10,999,195.62

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 80,676.67 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目	核销金额
A	6,480.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

					款项是否由关联交 易产生
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序

应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称		期末余额
	应收账款	占应收账款合计数比例（%）	坏账准备
A	107,313,101.04	16.69
B	72,618,493.42	13.33

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南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

C	52,473,746.92	9.63
D	28,835,356.53	5.29
E	22,346,756.60	4.10
合计	283,587,454.51	52.04

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	16,491,644.89	100.00%	6,692,412.80	93.34%
1至2年	200.01		454,486.82	6.34%
2至3年			16,791.06	0.23%
3年以上			6,150.00	0.09%
合计	16,491,844.90	--	7,169,840.68	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合计数的	款项性质
		比例（%）
A	6,434,940.38	39.02	材料款
B	4,242,415.00	25.72	材料款
C	1,360,331.51	8.25	工程款
D	1,283,245.47	7.78	工程款
E	700,000.00	4.25	材料款
合计	14,020,932.36	85.02

其他说明：

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7 、应收利息

（ 1 ）应收利息分类

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
定期存款	14,387.81	372,887.81
合计	14,387.81	372,887.81

（ 2 ）重要逾期利息

				是否发生减值及其判断
借款单位	期末余额	逾期时间	逾期原因
				依据

其他说明：

8 、应收股利

（ 1 ）应收股利

单位： 元

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

（ 2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位： 元

项目(或被投资单位)	期末余额	账龄	未收回的原因	是否发生减值及其判断依据
南京电子网板科技股份
	605,000.00	5年以上	经营困难，无力支付	是，预计难以收回
有限公司
合计	605,000.00	--	--	--

其他说明：

9 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比 例	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例

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南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

按信用风险特征组				0.42%
	23,419,8		1,159,22		22,260,59	362,880		1,525,995		361,354,24
合计提坏账准备的		81.86%					98.59%		0.42%
	16.52		2.04		4.48	,245.02		.76		9.26
其他应收款
单项金额不重大但
	5,189,40		5,189,40			5,189,4		5,189,401
单独计提坏账准备		18.14%		100.00%			1.41%		100.00%
	1.85		1.85			01.85		.85
的其他应收款
	28,609,2		6,348,62		22,260,59 4.48	368,069		6,715,397		361,354,24 9.26
合计		100.00%					100.00%
	18.37		3.89			,646.87		.61

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内	20,210,940.38
1年以内小计	20,210,940.38
1至2年	899,412.35	89,941.24	10.00%
2至3年	1,328,169.37	398,450.81	30.00%
3年以上	981,294.42	670,829.99
3至4年	555,928.87	277,964.44	50.00%
4至5年	65,000.00	32,500.00	50.00%
5年以上	360,365.55	360,365.55	100.00%
合计	23,419,816.52	1,159,222.04

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 366,773.72 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

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（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目	项目			核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：					单位： 元
					款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

单位： 元

其他应收款核销说明：

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
经营综合性财政补贴款		300,000,000.00
固定资产增值税退税款		26,750,677.66
保证金及押金	15,266,108.83	14,881,296.98
应收出口退税	978,512.82	12,660,504.69
往来款	9,126,963.09	11,575,641.97
备用金	1,114,406.00	1,416,542.93
其他	2,123,227.63	784,982.64
合计	28,609,218.37	368,069,646.87

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
A	保证金	4,000,000.00	1年以内	13.98%
B	押金及保证金	2,255,251.75	1年以内	7.88%
C	托管费	1,500,000.00	1年以内	4.73%
D	保证金	1,354,424.26	1年以内	5.24%
E	出口退税	978,512.82	1年以内	3.42%
合计	--	10,088,188.83	--	35.26%

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

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单位： 元

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				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

10 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	362,625,224.96	1,036.92	362,624,188.04	305,735,317.94	1,036.92	305,734,281.02
在产品	317,862,514.50	55,638,249.38	261,936,137.91	303,195,700.61	13,105,602.32	290,090,098.29
库存商品	1,999,811,508.25	423,384,915.94	1,576,714,719.52	1,734,250,075.10	216,722,391.79	1,517,527,683.31
周转材料	64,207,087.00		64,207,087.00	58,483,780.92		58,483,780.92
发出商品	59,871,886.41	7,774,709.36	52,097,177.05	22,548,626.72	1,877,718.59	20,670,908.13
委托加工物资				3,603,473.81		3,603,473.81
合计	2,804,378,221.12	486,798,911.60	2,317,579,309.52	2,427,816,975.10	231,706,749.62	2,196,110,225.48

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

否

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	1,036.92					1,036.92
在产品	13,105,602.32	42,820,774.27				55,926,376.59
库存商品	216,722,391.79	209,175,341.75		2,800,944.81		423,096,788.73
周转材料
发出商品	1,877,718.59	5,896,990.77				7,774,709.36
合计	231,706,749.62	257,893,106.79		2,800,944.81		486,798,911.60

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50

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（ 4 ）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

11 、持有待售的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

其他说明：

12 、一年内到期的非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

13 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
待抵扣税金	688,046,899.48	692,365,664.44
短期银行理财产品	0.00	6,000,000.00
套期工具--利率互换工具	7,323,106.95	2,415,878.72
其他	3,194,226.83	106,491.52
合计	698,564,233.26	700,888,034.68

其他说明：

公司为避免长期外币借款浮动利率带来的不利影响，分别与中国银行、农业银行、建设银行办理了5笔三年期利率互换 业务，以固定利率换取银行的浮动利率，每三个月结息交割一次。

14 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

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51

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

可供出售权益工具：	17,373,990.00	17,373,990.00		17,373,990.00	17,373,990.00
按成本计量的	17,373,990.00	17,373,990.00		17,373,990.00	17,373,990.00
合计	17,373,990.00	17,373,990.00		17,373,990.00	17,373,990.00

（ 2 ）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（ 3 ）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

	账面余额	账面余额	账面余额		减值准备	减值准备	减值准备		在被投资
被投资单										本期现金
									单位持股
位	期初	本期增加	本期减少	期末	期初	本期增加	本期减少	期末		红利
									比例
大鹏控股
	17,373,990			17,373,990	17,373,990			17,373,990
有限责任									2.75%
	.00			.00	.00			.00
公司
	17,373,990			17,373,990	17,373,990			17,373,990
合计									--
	.00			.00	.00			.00

（ 4 ）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位： 元

可供出售金融资产分类	可供出售权益工具	可供出售债务工具		合计
期初已计提减值余额	17,373,990.00			17,373,990.00
期末已计提减值余额	17,373,990.00			17,373,990.00

（ 5 ）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位： 元

可供出售权益工			公允价值相对于	持续下跌时间
	投资成本	期末公允价值			已计提减值金额	未计提减值原因
具项目			成本的下跌幅度	（个月）

其他说明

15 、持有至到期投资

（ 1 ）持有至到期投资情况

单位： 元

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52

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

（ 2 ）期末重要的持有至到期投资

单位： 元

债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日

（ 3 ）本期重分类的持有至到期投资

其他说明

16 、长期应收款

（ 1 ）长期应收款情况

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目							折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

（ 2 ）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（ 3 ）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17 、长期股权投资

单位： 元

				本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
被投资单				权益法下			宣告发放				减值准备
	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
位		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业
南京新华
日液晶显	107,050,3									107,050,3	107,050,3
示技术有	01.92									01.92	01.92
限公司
成都中电	1,572,814			-2,869,60						1,569,945
熊猫显示	,699.13			8.58						,090.55

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53

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

科技有限
公司
广东聚华
印刷显示	9,565,756									9,565,756
技术有限	.75									.75
公司
	1,689,430									1,686,561	107,050,3
小计
	,757.80									,149.22	01.92
	1,689,430									1,686,561	107,050,3
合计
	,757.80									,149.22	01.92

其他说明

18 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	18,354,400.14			18,354,400.14
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额	11,940,658.61			11,940,658.61
（1）处置	11,940,658.61			11,940,658.61
（2）其他转出
4.期末余额	6,413,741.53			6,413,741.53
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额	7,442,371.91			7,442,371.91
2.本期增加金额	239,796.45			239,796.45
（1）计提或摊销	239,796.45			239,796.45

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54

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

3.本期减少金额	4,737,587.63			4,737,587.63
（1）处置	4,737,587.63			4,737,587.63
（2）其他转出
4.期末余额	2,944,580.73			2,944,580.73
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	3,469,160.80			3,469,160.80
2.期初账面价值	10,912,028.23			10,912,028.23

（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明

19 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公设备	电子设备	工具器具	合计
一、账面原值：
	6,333,784,889.	20,839,924,135					27,618,368,447
1.期初余额			14,983,855.06	11,323,853.56	90,660,793.42	327,690,920.17
	72	.31					.24

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55

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

2.本期增加
	436,149.07	74,710,854.06		21,662.96	2,014,580.42	3,107,674.68	80,290,921.19
金额
（1）购置	127,650.00	3,991,955.09		21,662.96	306,355.15	84,000.00	4,531,623.20
（2）在建
	308,499.07	70,718,898.97			1,708,225.27	3,023,674.68	75,759,297.99
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
		12,403,081.77	155,000.00	393,087.79	4,503,837.45	5,899,022.84	23,354,029.85
金额
（1）处置
		12,403,081.77	155,000.00	393,087.79	4,503,837.45		17,455,007.01
或报废
（2）转入在建
						5,899,022.84	5,899,022.84
工程
	6,334,221,038.	20,902,231,907					27,675,305,338
4.期末余额			14,828,855.06	10,952,428.73	88,171,536.39	324,899,572.01
	79	.60					.58
二、累计折旧
		2,579,444,635.					2,938,068,244.
1.期初余额	256,896,706.62		9,081,674.91	8,177,192.61	24,716,093.70	59,751,941.25
		36					45
2.本期增加							1,112,575,181.
	100,237,162.94	971,679,046.55	620,489.04	128,853.56	10,448,860.62	29,460,768.54
金额							25
							1,112,575,181.
（1）计提	100,237,162.94	971,679,046.55	620,489.04	128,853.56	10,448,860.62	29,460,768.54
							25
3.本期减少
		3,165,925.38	147,250.00	381,723.13	3,254,634.13		6,949,532.64
金额
（1）处置
		3,165,925.38	147,250.00	381,723.13	3,254,634.13		6,949,532.64
或报废
		3,547,957,756.					4,043,693,893.
4.期末余额	357,133,869.56		9,554,913.95	7,924,323.04	31,910,320.19	89,212,709.79
		53					06
三、减值准备
1.期初余额		12,051,818.72	65,976.00	83,081.53			12,200,876.25
2.本期增加
金额
（1）计提

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56

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额		12,051,818.72	65,976.00	83,081.53			12,200,876.25
四、账面价值
1.期末账面	5,977,087,169.	17,342,222,332					23,619,410,569
			5,207,965.11	2,945,024.16	56,261,216.20	235,686,862.22
价值	23	.35					.27
2.期初账面	6,076,888,183.	18,248,427,681					24,668,099,326
			5,836,204.15	3,063,579.42	65,944,699.72	267,938,978.92
价值	10	.23					.54

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

					单位： 元
项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
机器设备	4,799,152,418.42	721,691,532.00		4,077,460,886.42

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

	单位： 元
项目	期末账面价值

（ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋建筑物	373,379,776.03	尚在办理中

其他说明

20 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

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57

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
在安装设备	20,176,657.41		20,176,657.41	11,467,566.74		11,467,566.74
在调试生产器具	207,679,465.64		207,679,465.64	72,019,436.72		72,019,436.72
设备改造	1,289,436.41		1,289,436.41	1,251,325.74		1,251,325.74
合计	229,145,559.46		229,145,559.46	84,738,329.20		84,738,329.20

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

				本期转			工程累			其中：本 期利息 资本化 金额
					本期其				利息资		本期利
项目名		期初余	本期增	入固定		期末余	计投入	工程进				资金来
	预算数				他减少				本化累		息资本
称		额	加金额	资产金		额	占预算	度				源
					金额				计金额		化率
				额			比例
在安装		11,467,5	42,792,9	34,083,8		20,176,6
												其他
设备		66.74	68.25	77.58		57.41
在调试
		72,019,4	177,335,	41,675,4		207,679,
生产器												其他
		36.72	449.33	20.41		465.64
具
设备改		1,251,32	38,110.6			1,289,43
												其他
造		5.74	7			6.41
		84,738,3	220,166,	75,759,2		229,145,
合计							--	--				--
		29.20	528.25	97.99		559.46

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元

项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 21 、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明：

22 、固定资产清理

单位： 元 项目 期末余额 期初余额

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58

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

设备	113,682.46
合计	113,682.46

其他说明：

23 、生产性生物资产

（ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24 、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	318,102,237.27	190,570,959.58	796,099,058.71	78,273,478.22	1,383,045,733.78
2.本期增加金
		13,736,045.49	15,349,968.02	3,843,009.10	32,929,022.61
额
（1）购置				3,843,009.10	3,843,009.10
（2）内部研
		13,736,045.49	15,349,968.02		29,086,013.51
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额	3,643,519.72				3,643,519.72
（1）处置	3,643,519.72				3,643,519.72
4.期末余额	314,458,717.55	204,307,005.07	811,449,026.73	82,116,487.32	1,412,331,236.67
二、累计摊销
1.期初余额	24,455,726.29	97,683,888.41	89,208,676.12	22,307,128.10	233,655,418.92

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59

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

2.本期增加金
	3,276,775.07	9,135,440.71	34,890,281.84	7,289,340.70	54,591,838.32
额
（1）计提	3,276,775.07	9,135,440.71	34,890,281.84	7,289,340.70	54,591,838.32
3.本期减少金
	664,944.23				664,944.23
额
（1）处置	664,944.23				664,944.23
4.期末余额	27,067,557.13	106,819,329.12	124,098,957.96	29,596,468.80	287,582,313.01
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
	287,391,160.42	97,487,675.95	687,350,068.77	52,520,018.52	1,124,748,923.66
值
2.期初账面价
	293,646,510.98	92,887,071.17	706,890,382.59	55,966,350.12	1,149,390,314.86
值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 26.50%。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

项目	项目		账面价值	账面价值	未办妥产权证书的原因	未办妥产权证书的原因
其他说明： 26、开发支出						单位： 元
项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额

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60

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

		内部开发支出	其他		确认为无形资产	转入当期损益
触摸屏项目	13,736,045.49	3,023,707.91			13,736,045.49			3,023,707.91
液晶显示屏
		119,887.47				119,887.47
项目
真空项目		398,130.45				398,130.45
晶体元器件
	8,069,850.89	2,776,168.94				361,386.29		10,484,633.54
项目
液晶平板研
	53,718,985.67	132,023,571.66			15,349,968.02	51,244,734.33		119,147,854.98
发项目
合计	75,524,882.05	138,341,466.43			29,086,013.51	52,124,138.54		132,656,196.43

其他说明

公司产品研发在相关指标可以达到市场要求，预计可带来经济利益流入时开始资本化；资本化的具体依据为企业研究开 发项目确认书。

27 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称
或形成商誉的事	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
项

（ 2 ）商誉减值准备

				单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
项

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

其他说明

28 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
厂房改造	14,835,187.50		1,206,176.30		13,629,011.20
厂房监控系统	13,064.47		4,354.77		8,709.70

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61

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

厂房绿化	23,029,915.30		4,090,934.42		18,938,980.88
高压分接箱工程	107,383.49		14,105.91		93,277.58
软件开发综合布线	383,294.26		21,902.52		361,391.74
协同研发与设计系
	1,245,000.00		90,000.00		1,155,000.00
统
装修费	4,827,360.04	461,523.00	1,091,078.45		4,197,804.59
合计	44,441,205.06	461,523.00	6,518,552.37		38,384,175.69

其他说明

29 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	217,765,713.92	32,664,857.08	217,765,713.92	32,664,857.08
可抵扣亏损	693,105,190.10	103,965,778.52	693,105,190.10	103,965,778.52
销售佣金	2,133,222.11	319,983.32	2,133,222.11	319,983.32
递延收益	22,751,198.42	3,412,679.76	22,751,198.42	3,412,679.76
专用设备投资抵免		14,067,480.62		14,067,480.62
职工教育经费	33,103,533.40	4,965,530.01	33,103,533.40	4,965,530.01
合计	968,858,857.95	159,396,309.31	968,858,857.95	159,396,309.31

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
试生产费用	1,559,467,230.79	233,920,084.62	1,559,467,230.79	233,920,084.62
现金流量套期工具	7,323,106.95	1,098,466.04	2,415,878.72	362,381.81
合计	1,566,790,337.74	235,018,550.66	1,561,883,109.51	234,282,466.43

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额

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62

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

递延所得税资产		159,396,309.31		159,396,309.31
递延所得税负债		235,018,550.66		234,282,466.43

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	59,642,156.34	59,642,156.34
可抵扣亏损	653,400,503.71	653,400,503.71
合计	713,042,660.05	713,042,660.05

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份	期末金额	期初金额	备注
2018	366,389,302.65	366,389,302.65
2019	44,763,072.27	44,763,072.27
2020	70,590,031.26	70,590,031.26
2021	102,404,246.10	102,404,246.10
2022	69,253,851.43	69,253,851.43
合计	653,400,503.71	653,400,503.71	--

其他说明：

30 、其他非流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预付设备款		8,109,394.04
待调试软件		3,830,188.59
合计		11,939,582.63

其他说明：

31 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

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63

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

抵押借款	35,000,000.00
保证借款	339,914,000.00	307,883,000.00
信用借款	971,314,050.72	1,109,131,106.14
合计	1,346,228,050.72	1,417,014,106.14

短期借款分类的说明：

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

其他说明：

32 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

33 、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34 、应付票据

单位： 元

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票		8,155,642.74
银行承兑汇票	293,540,555.31	622,010,893.89
合计	293,540,555.31	630,166,536.63

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

35 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
工程与设备款	1,008,383,969.82	1,418,886,068.39
材料及动力款	964,457,466.41	990,443,929.90

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64

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

服务及劳务费	1,564,122.39	14,435,250.06
加工费	225,706.71	3,519,555.84
其他	4,095,060.37	1,207,475.12
合计	1,978,726,325.70	2,428,492,279.31

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
A	108,586,149.24	未到结算期
B	29,748,529.60	未到结算期
C	27,983,908.56	未到结算期
D	40,453,892.40	未到结算期
E	52,101,214.40	未到结算期
F	36,080,324.30	未到结算期
合计	294,954,018.50	--

其他说明：

36 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
货款	18,944,773.55	72,407,271.31
合计	18,944,773.55	72,407,271.31

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

（ 3 ）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

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65

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

37 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	33,777,139.82	328,225,719.93	341,185,249.56	20,817,610.19
二、离职后福利-设定提
	0.00	24,009,111.12	23,975,423.78	33,687.34
存计划
合计	33,777,139.82	352,234,831.05	365,160,673.34	20,851,297.53

（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	15,256,109.02	270,643,962.25	284,933,278.76	966,792.51
补贴
2、职工福利费	15,173,333.30	28,656,651.13	28,328,608.11	15,501,376.32
3、社会保险费	0.00	12,410,889.77	12,392,608.14	18,281.63
其中：医疗保险费	0.00	10,905,278.76	10,889,306.96	15,971.80
工伤保险费	0.00	563,303.85	562,214.42	1,089.43
生育保险费	0.00	942,307.16	941,086.76	1,220.40
4、住房公积金	93,871.00	13,572,487.37	13,565,472.87	100,885.50
5、工会经费和职工教育
	3,253,826.50	2,576,086.25	1,599,638.52	4,230,274.23
经费
8、其他短期薪酬		365,643.16	365,643.16
合计	33,777,139.82	328,225,719.93	341,185,249.56	20,817,610.19

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		23,339,459.29	23,306,599.44	32,859.85
2、失业保险费		669,651.83	668,824.34	827.49
合计	0.00	24,009,111.12	23,975,423.78	33,687.34

其他说明：

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66

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

38 、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	622,153.59	649,012.00
企业所得税	979,668.16	505,665.85
个人所得税	2,230,308.92	1,221,496.24
城市维护建设税	55,178.20	126,440.43
房产税	13,890,127.42	13,921,949.03
教育费附加	39,412.97	90,314.58
土地使用税	1,155,942.59	1,225,610.09
印花税	161.30	14,491.41
其他	113,854.72	21,573.46
合计	19,086,807.87	17,776,553.09

其他说明：

39 、应付利息

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息	36,989,303.47	34,361,050.78
短期借款应付利息	994,287.40	6,718,231.83
合计	37,983,590.87	41,079,282.61
重要的已逾期未支付的利息情况：		单位： 元
借款单位	逾期金额	逾期原因

单位： 元

其他说明：

40 、应付股利

单位： 元

项目	期末余额	期末余额	期末余额		期初余额
普通股股利	5,999,305.62				5,999,305.62
合计	5,999,305.62				5,999,305.62
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
项目		期末余额	年初余额		未支付原因
A		1,750,000.00	1,750,000.00		经营困难，尚未支付

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南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

B	4,239,335.12	4,239,335.12	经营困难，尚未支付
C	9,970.50	9,970.50	经营困难，尚未支付
合计	5,999,305.62	5,999,305.62

41 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
企业间借款及利息	780,578,654.87	737,573,631.08
往来款	17,894,043.05	59,772,594.21
保证金及押金	53,996,741.19	41,012,535.99
租赁费	7,018,389.43	5,421,476.19
工程款	4,687,229.03	4,687,229.03
销售佣金	366,289.09	2,133,222.11
代垫款	2,391,436.02	574,125.53
咨询费		180,000.00
其他	1,308,539.36	2,809.70
合计	868,241,322.04	851,357,623.84

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
A	27,824,404.14	借款未到还款期
B	1,252,995.13	借款未到还款期
C	1,970,000.00	资金紧张，无力支付
合计	31,047,399.27	--

其他说明

42 、持有待售的负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

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68

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

43 、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	813,047,808.00	1,349,230,645.94
一年内到期的长期应付款	347,422,717.63	350,867,807.82
合计	1,160,470,525.63	1,700,098,453.76

其他说明：

一年内到期的长期应付款系公司应付融资租赁款。

44 、其他流动负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
公允价值套期被套期项目（套期工具本
	-865,389.26	1,919,954.06
金+利息）
公允价值套期被套期项目（一年内到期
	69,474,300.00	137,218,200.00
的长期借款）
合计	68,608,910.74	139,138,154.06

短期应付债券的增减变动：

单位： 元

							按面值计	溢折价摊
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额	本期发行			本期偿还		期末余额
							提利息	销

其他说明：

公司为避免长期外币借款浮动利率、浮动汇率带来的不利影响，与中国银行江苏省分行办理了5笔三年期外币借款本金 及利率互换业务，以固定利率、固定汇率换取银行的浮动利率、浮动汇率，每三个月交割本金及利息一次。

45 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
抵押借款	3,893,736,768.00	3,845,246,016.00
保证借款	2,710,470,772.13	2,674,646,004.41
合计	6,604,207,540.13	6,519,892,020.41

长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间：

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69

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

46 、应付债券

（ 1 ）应付债券

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位： 元

（ 3 ）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（ 4 ）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明

47 、长期应付款

（ 1 ）按款项性质列示长期应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
应付融资租赁款	2,546,384,318.96	1,020,652,099.22
专项借款	6,400,000.00	6,400,000.00
合计	2,552,784,318.96	1,027,052,099.22

其他说明：

48 、长期应付职工薪酬

（ 1 ）长期应付职工薪酬表

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

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70

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

（ 2 ）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额

计划资产：

设定受益计划净负债（净资产）

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明：

49 、专项应付款

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
JG项目拨款	215,000.00			215,000.00
合计	215,000.00			215,000.00	--

其他说明：

50 、预计负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额 形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51 、递延收益

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	229,876,947.13	3,223,000.00	16,851,871.34	216,248,075.79
合计	229,876,947.13	3,223,000.00	16,851,871.34	216,248,075.79	--

涉及政府补助的项目：

单位： 元

		本期新增补	本期计入营	本期计入其	本期冲减成			与资产相关/
负债项目	期初余额					其他变动	期末余额
		助金额	业外收入金	他收益金额	本费用金额			与收益相关

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71

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

			额
2017年工业
转型升级（中
	1,185,000.00						1,185,000.00	与资产相关
国制造
2025）资金
电容式触摸
屏研发及产	548,162.37						548,162.37	与资产相关
业化项目
2015年电子
信息产业振	95,000,000.0						90,000,000.0
				5,000,000.00				与资产相关
兴和技术改	0						0
造项目资金
2016年省级
工业和信息
	4,458,333.29			250,000.00			4,208,333.29	与资产相关
产业转型升
级专项资金
重点产业振
	80,250,000.0						75,750,000.0
兴和技术改				4,500,000.00				与资产相关
	0						0
造项目资金
进口设备贴	18,282,616.8						17,263,921.0
				1,018,695.78				与资产相关
息补贴	5						7
2017年工业
转型升级（中
	3,950,000.00						3,950,000.00	与资产相关
国制造
2025）资金
2017年度升
级企业创新
	2,000,000.00						2,000,000.00	与资产相关
与成果转化
专项资金
返还土地出
	1,811,151.87			1,811,151.87			0.00	与资产相关
让金
转型升级财
	12,786,917.4
政补贴（强				3,441,180.72			9,345,736.75	与资产相关
	7
基）
2016年科技
成果转化专	1,874,757.28						1,874,757.28	与资产相关
项资金
石英晶体元
器高效互联	3,000,000.00						3,000,000.00	与资产相关
生产线

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72

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

高端团队扶
	1,000,000.00			525,098.99			474,901.01	与收益相关
持资金
小型化石英
晶体频率元	700,000.00						700,000.00	与收益相关
器件
创新能力建
	1,230,008.00			99,996.66			1,130,011.34	与资产相关
设项目
年产2400万
只高精度温
补晶体振荡	1,800,000.00			99,997.32			1,700,002.68	与收益相关
器项目（一
期）
转型升级专
		2,800,000.00					2,800,000.00	与资产相关
项资金
科技成果产
业化项目补	0.00	423,000.00		105,750.00			317,250.00	与资产相关
助
	229,876,947. 13			16,851,871.3			216,248,075. 79
合计		3,223,000.00						--
				4

其他说明：

52 、其他非流动负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
公允价值套期被套期项目（长期借款）	69,474,300.00	68,609,100.00
套期工具-货币互换工具	-594,300.00	270,900.00
合计	68,880,000.00	68,880,000.00

其他说明：

公司为避免长期外币借款浮动利率、浮动汇率带来的不利影响，与中国银行江苏省分行办理了5笔三年期外币借款本金 及利率互换业务，以固定利率、固定汇率换取银行的浮动利率、浮动汇率，每三个月交割本金及利息一次。

53 、股本

单位：元

			本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	4,529,566,980.00						4,529,566,980.00

其他说明：

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73

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54 、其他权益工具

• （ 1 ）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

• （ 2 ）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55 、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	6,551,861,926.89			6,551,861,926.89
其他资本公积	23,683,340.54			23,683,340.54
合计	6,575,545,267.43			6,575,545,267.43

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56 、库存股

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57 、其他综合收益

单位： 元

		本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额
		本期所得	减：前期计入			税后归属
项目	期初余额			减：所得税	税后归属		期末余额
		税前发生	其他综合收益			于少数股
				费用	于母公司
		额	当期转入损益			东
二、以后将重分类进损益的其他综		7,323,106.9		1,098,466.0	2,404,485.1 6	1,766,658.8	3,588,237
	1,183,752.67		2,053,496.91
合收益		5		4		4	.83
现金流量套期损益的有效部		7,323,106.9		1,098,466.0	2,404,485.1 6	1,766,658.8	3,588,237
	1,183,752.67		2,053,496.91
分		5		4		4	.83
	1,183,752.67	7,323,106.9		1,098,466.0	2,404,485.1 6	1,766,658.8 4	3,588,237 .83
其他综合收益合计			2,053,496.91
		5		4

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74

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58 、专项储备

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	99,143,044.95			99,143,044.95
合计	99,143,044.95			99,143,044.95

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	-425,498,266.88	-430,464,303.83
调整后期初未分配利润	-425,498,266.88	-430,464,303.83
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-955,101,510.94	-222,894,546.40
提取职工奖励及福利基金	410,358.91	692,009.77
期末未分配利润	-1,381,010,136.73	-654,050,860.00

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,134,167,341.16	2,890,459,095.90	2,592,839,374.09	2,812,305,789.79
其他业务	37,349,522.80	32,518,357.29	363,497,131.85	180,463,623.82

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75

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

合计 2,171,516,863.96 2,922,977,453.19 2,956,336,505.94 2,992,769,413.61

62 、税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	530,754.11	771,105.35
教育费附加	389,989.72	550,789.52
房产税	27,946,932.35	27,912,440.70
土地使用税	2,406,437.41	2,406,376.82
车船使用税	9,300.00	7,080.00
印花税	679,089.37	719,214.70
环境保护税	11,900.92
土地增值税	283,365.84
合计	32,257,769.72	32,367,007.09

其他说明：

63 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	11,701,771.76	13,001,198.69
运输费	20,188,436.93	21,706,095.01
销售服务费	30,883,983.65	7,955,952.97
招待费	1,317,112.52	1,339,664.44
差旅费	2,730,872.07	1,237,288.88
办公费	40,608.68	88,779.93
展览费	120,535.49	2,579,458.83
修理费	19,786.35	20,313.80
广告费		17,602.61
折旧费	148,831.02	61,139.80
租赁费		24,914.29
其他	878,082.60	822,581.38
合计	68,030,021.07	48,854,990.63

其他说明：

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76

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

64 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	48,811,346.17	41,808,261.15
无形资产摊销	26,912,467.33	17,336,890.20
租赁费	4,642,927.52	3,700,364.18
折旧费	22,658,901.09	22,399,957.89
研究开发费	63,425,388.63	56,669,657.07
业务招待费	978,378.94	1,114,939.76
办公费	1,127,365.59	1,450,842.61
差旅费	1,408,515.11	3,128,480.39
聘请中介机构费	1,149,673.38	1,169,743.20
长期待摊费用摊销	4,642,393.78	4,860,101.09
水电费	784,268.88	103,618.99
运输费	7,753.68	13,778.56
通讯费	269,934.73	281,549.95
劳动保护费	189,015.68	363,914.96
车辆使用费	1,310,241.67	1,410,813.38
修理费	1,697,700.45	815,079.44
物业管理费	3,245,830.74	5,239,601.71
咨询费	2,159,817.22	9,210,951.83
董事会会费	116,877.91	86,885.51
其他	14,259,833.77	18,772,983.70
合计	199,798,632.27	189,938,415.57

其他说明：

65 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	279,747,291.43	224,390,944.18
减：利息收入	20,859,370.76	-6,467,916.13
汇兑损益	96,671,513.91	-217,560,997.61
其他	845,289.01	1,405,502.37
合计	356,404,723.59	1,767,532.81

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77

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

其他说明：

66 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	-286,097.05	16,425.36
二、存货跌价损失	257,893,106.79
合计	257,607,009.74	16,425.36

其他说明：

67 、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
	10,703,610.00
益的金融资产
合计	10,703,610.00

其他说明：

68 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-2,869,608.58	-35,107,432.52
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
	9,528,900.00
金融资产在持有期间的投资收益
保本理财投资收益	47,717.81	802,863.01
合计	6,707,009.23	-34,304,569.51

其他说明：

69 、资产处置收益

单位： 元

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
固定资产处置收益	3,043,741.24	60,279.42

70 、其他收益

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单位： 元

78

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
2015年电子信息产业振兴和技术改造项目资金	5,000,000.00
2016年省级工业和信息产业转型升级专项资金	250,000.00	250,000.02
重点产业振兴和技术改造项目资金	4,500,000.00	4,500,000.00
进口设备贴息补贴	1,018,695.78	323,445.30
科技成果产业化项目补助	105,750.00
返还土地出让金	1,811,151.87
创新能力建设项目	99,996.66	133,328.00
年产2400万只高精度温补晶体振荡器项目	99,997.32
转型升级财政补贴（强基）	3,441,180.72
高端团队扶持资金	525,098.99	1,400,000.00
稳岗补贴	81,264.68	119,740.77
用地用房专项资金补助	470,880.00
鼓励企业实施技术改造专项资助	165,120.00
高新技术产业化项目资助	520,006.00
2016年外经贸发展专项资金		12,500.00
2016年度南京市软件和信息服务业发展专项资金计划项目		500,000.00
2016年度南京市“讲理想、比贡献”活动先进集体、先进个
		5,000.00
人和优秀项目
2016年南京市新兴产业引导专项资金		300,000.00
2016年科技成果转化专项资金		300,000.00
49/S低阻抗高性能石英晶体谐振器的晶片研究及应用		300,000.00
优势产业专项资金		1,000,000.00
高新企业政府补助		200,000.00
科技小巨人		100,000.00
人力资源市场就业补贴		44,061.16
收高新开发区专利项目扶持资金		14,000.00
科技创新券		100,000.00
国高认定资助		100,000.00
房租补贴		200,000.00
研究与开发资助		200,000.00
专利补贴		4,000.00
可多指触控的投射电容式触摸屏研发及产业化项目		2,300,000.00
审计商务发展及市级开放型经济发展支持外贸稳增长专项
		90,000.00
资金

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79

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

外经贸发展专项资金		1,541,323.00
合计	18,089,142.02	14,037,398.25

71 、营业外收入

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
罚款收入	68,851.42	19,500.00
其他	937,307.58	1,971,225.51
合计	1,006,159.00	1,990,725.51

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

				补贴是否影	是否特殊补	本期发生金	上期发生金	与资产相关/
补助项目	发放主体	发放原因	性质类型
				响当年盈亏	贴	额	额	与收益相关

其他说明：

72 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
债务重组损失		102,732.20
其他	266,532.62	35,758.71
合计	266,532.62	138,490.91

其他说明：

73 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	795,553.08	556,884.58
合计	795,553.08	556,884.58

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

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80

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

项目	本期发生额
利润总额	-1,626,272,708.45
按法定/适用税率计算的所得税费用	795,553.08
所得税费用	795,553.08

其他说明

74 、其他综合收益

详见附注 57 其他综合收益。。

75 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
银行利息收入	15,919,417.58	1,240,492.49
政府补助	313,280,213.36	7,330,624.93
收到租金、电费、餐费收入	4,052,117.49	2,539,586.39
废品收入		85,401.00
赔偿款及理赔款等	14,545,860.02	6,245,728.07
保证金、押金等	18,639,563.35	20,180,849.36
备用金、代收代付款等往来款	15,346,641.80	14,628,924.41
房租
其他	1,023,140.13	2,359,669.30
合计	382,806,953.73	54,611,275.95

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
付现费用	192,101,638.18	241,045,664.04
备用金	4,378,557.32	2,303,301.95
保证金、押金等	3,568,106.77	966,850.00
往来款	4,557,077.58	563,649.42
其他	225,204.68	326,485.81
合计	204,830,584.53	245,205,951.22

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81

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
委托贷款利息	900,474.15	131,466.66
合计	900,474.15	131,466.66

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
6个月以上（含6个月）定期存款支出	7,000,000.00	1,000,000.00
其他	54,996.80	101,287.88
合计	7,054,996.80	1,101,287.88

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
收到中电熊猫信息产业集团有限公司借款		900,000,000.00
票据保证金收回	341,024,565.96	312,620,420.49
融资租赁款	1,776,750,000.00	18,000,000.00
外汇远期	738,214,550.00
合计	2,855,989,115.96	1,230,620,420.49

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
资金拆借利息	397,986.60	259,348.73
票据保证金	189,138,693.62	171,961,257.73
融资租赁	317,213,322.61
外汇远期	728,685,650.00

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82

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

其他	26,731,419.09	20,000.00
合计	1,262,167,071.92	172,240,606.46

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

76 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	-1,627,068,261.53	-328,288,820.95
加：资产减值准备	257,607,009.74	16,425.36
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
	1,112,575,181.08	1,104,783,922.01
物资产折旧
无形资产摊销	54,591,838.32	44,996,165.87
长期待摊费用摊销	12,629,451.04	6,960,730.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
	-3,046,649.54	-79,873.06
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	2,908.30	19,593.64
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-10,703,610.00
财务费用（收益以“－”号填列）	278,914,659.39	-298,094,087.76
投资损失（收益以“－”号填列）	-6,707,009.23	34,304,569.51
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	736,084.23
存货的减少（增加以“－”号填列）	-374,281,021.71	-794,577,684.60
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
	602,726,484.97	207,536,294.00
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
	-334,763,085.01	58,830,819.08
列）
经营活动产生的现金流量净额	-36,786,019.95	36,408,054.00
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	1,561,704,260.48	260,866,839.82
减：现金的期初余额	1,584,801,800.45	1,316,195,181.17
现金及现金等价物净增加额	-23,097,539.97	-1,055,328,341.35

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83

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	1,561,704,260.48	1,584,801,800.45
其中：库存现金	207,487.93	243,238.13
可随时用于支付的银行存款	1,561,496,772.55	1,584,558,562.32
三、期末现金及现金等价物余额	1,561,704,260.48	1,584,801,800.45

其他说明：

77 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

78 、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	164,511,160.95	保证金及定期存款
应收票据	8,976,440.19	质押借款
固定资产	9,328,315,477.00	抵押借款，融资租赁

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

84

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

无形资产	5,431,310.07	抵押借款
投资性房地产	3,469,160.80	抵押借款
合计	9,510,703,549.01	--

其他说明：

79 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位： 元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--
其中：美元	41,633,503.29	6.6166	275,472,237.87
欧元	4,001.90	7.6515	30,620.54
港币	244,291.29	0.8431	205,961.99
日元	600,601,106.00	0.059914	35,984,438.70
马来西亚币	601.00	1.64	985.64
韩元	182,390.00	0.01	1,076.65
瑞士法郎	5.00	6.63	33.18
英镑	1,425.00	8.67	12,333.52
台币	2,384.00	0.22	516.37
应收账款	--	--
其中：美元	24,159,503.84	6.6166	159,853,773.08
港币	1,286,574.89	0.8431	1,084,711.29
长期借款	--	--
其中：美元	993,980,000.00	6.6166	6,576,768,068.00
应付账款
其中:美元	50,620,721.17	6.6166	334,937,063.69
港币	224,635.00	0.8431	189,389.77
日元	7,249,694,703.22	0.0599	434,358,208.45
其他应付款
其中:美元	414,938.50	6.6166	2,745,482.08
短期借款
其中:美元	104,767,869.01	6.6166	693,207,082.67
日元	4,071,768,178.00	0.059914	243,955,918.62
一年内到期的非流动负债

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85

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

其中:美元	122,880,000.00	6.6166	813,047,808.00
其他非流动负债
其中:美元	10,500,000.00	6.6166	69,474,300.00
应付利息
其中:美元	5,590,379.27	6.6166	36,989,303.47

其他说明：

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

80 、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

1 、公允价值套期

（1）公司的公允价值套期业务为美元对人民币货币掉期业务，为规避未来因美元汇率浮动、利率浮 动对公司承担负债的公允价值变动风险进行套期。

①被套期项目：中国银行（香港）有限公司银团美元长期借款中的12,250万美元（美元名义本金）对 应2年期内需偿还美元贷款本息的浮动汇率；中国银行（香港）有限公司银团美元长期借款中的12,250万美 元（美元名义本金）的浮动利率（3个月LIBOR+270BP）。

②套期工具：美元对人民币货币掉期交易。公司以人民币名义本金的固定利率换取银行美元名义本金 的浮动利率，按季结算交割；公司按照美元兑人民币1:6.56的汇率锁定货币掉期合约中被套期项目的远期 汇率，按公司美元长期借款每期还款日交割结算。

③被套期风险：外币借款浮动汇率、浮动利率变动引起的风险。

④套期有效性的判断：在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风 险引起公允价值变动；套期工具与被套期项目公允价值变动实际抵销的程度在80%至125%的范围内，认定 套期有效。

（2）公允价值套期对当期损益的影响

被套期项目名	套期工具品	本期套期工具利	本期被套期项	本期套期无效部	套期工具累计	被套期项目累	累计套期无效部
称	种	得或损失①	目公允价值变	分（计入当期损	利得或损失④	计公允价值变	分（计入当期损
			动②	益）③=①+②		动⑤	益）⑥=④+⑤
中银香港银团 美元长期借款	本金互换	472,500.00	-472,500.00		-340,200.00	340,200.00
中银香港银团 美元长期借款	利率互换	-1,186,964.45	1,186,964.45		-2,565,118.51	2,565,118.51

2 、现金流量套期

（1）公司的现金流量套期业务为以固定利率换取浮动利率的美元利率掉期业务，为避免未来因美元 利率浮动导致现金流量变动风险而进行的套期。

①被套期项目：中国银行（香港）有限公司银团美元长期借款中的5亿美元（美元名义本金）的浮动 利率（3个月LIBOR+270BP）。

②套期工具：美元利率掉期。公司以美元固定利率换取银行的美元浮动利率，按季结算交割（以差额 交割）。

③被套期风险：外币借款浮动利率变动引起的风险。

④套期有效性的判断：在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

86

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

险引起现金流量变动；套期工具与被套期项目之间现金流量变动相互抵销的程度在80%至125%的范围内， 认定套期有效。

（2）现金流量套期对当期损益和其他综合收益的影响

被套期项	套期工具	套期工具累计	累计套期有效	套期无效部分	套期无效部分	套期无效部分	本期转出的套期储备	本期转出的套期储备	累计转出的套	套期储备余
目名称	品种	利得或损失①	部分（套期储				④		期储备⑤	额⑥=②-⑤
			备）②	本期末	上期末	本期发	转至当期损益	转至资
				累计金	累计金	生额		产或负
				额③=①-	额			债
				②
中银香港 银团美元 长期借款	利率互换	1,923,626.61	1,923,626.61				1,226,282.22		599,917.80	1,323,708.81
中银香港 银团美元 长期借款	利率互换	2,629,886.80	2,629,886.80				1,387,691.37		1,243,904.81	1,385,981.99
中银香港 银团美元 长期借款	利率互换	4,042,407.16	4,042,407.16				1,710,509.69		2,531,878.95	1,510,528.21
中银香港 银团美元 长期借款	利率互换	4,339,317.17	4,339,317.17				1,778,420.10		2,800,863.48	1,538,453.69
中银香港 银团美元 长期借款	利率互换	4,633,659.74	4,633,659.74				1,845,707.94		3,069,225.49	1,564,434.25

81 、其他

八、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

							购买日至期	购买日至期
被购买方名	股权取得时	股权取得成	股权取得比	股权取得方		购买日的确
					购买日		末被购买方	末被购买方
称	点	本	例	式		定依据
							的收入	的净利润

其他说明：

（ 2 ）合并成本及商誉

单位： 元

合并成本

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87

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

购买日公允价值 购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（ 6 ）其他说明

• 2 、同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元

					合并当期期	合并当期期
	企业合并中	构成同一控					比较期间被	比较期间被
被合并方名				合并日的确	初至合并日	初至合并日
	取得的权益	制下企业合	合并日				合并方的收	合并方的净
称				定依据	被合并方的	被合并方的
	比例	并的依据					入	利润
					收入	净利润

其他说明：

（ 2 ）合并成本

单位： 元

合并成本

或有对价及其变动的说明： 其他说明：

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88

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

==> picture [41 x 9] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
----- End of picture text -----

合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3 、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6 、其他

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
南京中电熊猫平板
	南京	南京	生产销售	57.65%		同一控制下合并
显示科技有限公司
南京中电熊猫晶体
	南京	南京	生产销售	83.35%		设立
科技有限公司
廊坊中电熊猫晶体
	廊坊	廊坊	生产销售		100.00%	设立
科技有限公司
深圳中电熊猫晶体
	深圳	深圳	生产销售		100.00%	设立
科技有限公司

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89

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

南京华睿川电子科
	南京	南京	生产销售	70.00%		设立
技有限公司
南京华日触控显示
	南京	南京	生产销售	100.00%		设立
科技有限公司
南京中电熊猫磁电
	南京	南京	生产销售	100.00%		设立
科技有限公司
深圳市中电熊猫磁						非同一控制下合
	深圳	深圳	生产销售		60.00%
通电子有限公司						并
深圳市中电熊猫展						非同一控制下合
	深圳	深圳	生产销售		100.00%
盛科技有限公司						并
南京华东电子真空
显示科技有限责任	南京	南京	生产销售	57.60%		设立
公司
南京华东电子真空						非同一控制下合
	南京	南京	生产销售	61.00%
材料有限公司						并
南京中电熊猫触控
	南京	南京	生产销售	75.00%		设立
显示科技有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明：

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位： 元

		本期归属于少数股东的	本期向少数股东宣告分
	比			益
子公司名称	少数股东持股例	损益	派的股利	期末少数股东权余额
南京中电熊猫平板显示
	42.35%	-664,725,442.29		6,924,551,089.76
科技有限公司
南京中电熊猫晶体科技
	16.65%	128,712.89		36,752,826.26
有限公司
南京华睿川电子科技有
	30.00%	-8,152,201.36		-52,531,730.21
限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明：

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

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单位： 元

90

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
子公司
	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合
名称
	产	资产	计	债	负债	计	产	资产	计	债	负债	计
南京中
电熊猫
		24,768,4	30,446,6			14,093,5		25,652,8	31,985,6 42,459.2 0			14,067,0
平板显	5,678,22			4,504,63	9,588,90		6,332,79			6,071,03	7,996,05
		37,090.8	67,015.3			45,240.6		46,959.4				92,200.9
示科技	9,924.53			8,337.85	6,902.84		5,499.74			7,218.30	4,982.61
		5	8			9		6				1
有限公
司
南京中
电熊猫
	211,836,	274,114,	485,950,	244,170,	21,342,6	265,513,	198,752,	262,366,	461,119,	218,762,	22,391,6	241,154,
晶体科
	238.55	445.33	683.88	384.45	59.06	043.51	340.82	672.18	013.00	685.39	82.75	368.14
技有限
公司
南京华
睿川电
	90,615,9	115,609,	206,225,	374,383,	6,948,16	381,331,	92,242,1	119,762,	212,004,	352,988,	6,948,16	359,936,
子科技
	49.20	533.40	482.60	087.59	2.37	249.96	11.66	491.85	603.51	203.97	2.37	366.34
有限公
司
											单位： 元

	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额
子公司名称			综合收益总	经营活动现			综合收益总 额	经营活动现
	营业收入	净利润			营业收入	净利润
			额	金流量				金流量
南京中电熊
猫平板显示	1,871,611,80	-1,569,599,62	-1,565,428,48	-22,622,850.3	2,567,815,14	-227,044,086.	-226,472,493.	36,222,400.5
科技有限公	6.01	7.60	3.60	2	6.65	34	63	5
司
南京中电熊
	131,264,407. 83			18,374,337.9	188,557,158.			19,965,167.4
猫晶体科技		773,050.37	773,050.37			2,263,788.26	2,263,788.26
				2	11			5
有限公司
南京华睿川
	46,588,760.1	-27,174,004.5	-27,174,004.5		78,920,961.7	-31,663,470.5	-31,663,470.5
电子科技有				-2,143,974.67				-5,647,326.38
	1	3	3		3	4	4
限公司

其他说明：

（ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

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91

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• （ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

• （ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位： 元

其他说明

3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或联
合营企业或联营
	主要经营地	注册地	业务性质			营企业投资的会
企业名称				直接	间接
						计处理方法
成都中电熊猫显
	成都	成都	生产销售	11.43%		权益法核算
示科技有限公司
广东聚华印刷显
	广州	广州	生产销售	8.22%		权益法核算
示技术有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额	期初余额/上期发生额
	成都中电熊猫显示科技	广东聚华印刷显示技术	成都中电熊猫显示科技	广东聚华印刷显示技术
	有限公司	有限公司	有限公司	有限公司
流动资产	3,879,376,137.21	265,849,879.08	8,081,753,360.77	272,293,264.49
非流动资产	19,627,083,643.97	151,087,588.99	15,133,283,571.30	138,149,543.67
资产合计	23,506,459,781.18	416,937,468.07	23,215,036,932.07	410,442,808.16

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

92

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

流动负债	9,529,249,508.54	37,000,036.25	9,225,016,884.60	41,214,830.75
非流动负债		261,161,004.35		264,879,400.29
负债合计	9,529,249,508.54	298,161,040.60	9,225,016,884.60	306,094,231.04
归属于母公司股东权益	13,977,210,272.64	118,776,427.47	13,990,020,047.47	104,348,577.12
按持股比例计算的净资
	1,597,595,134.15	97,681,733.95	1,598,919,391.23	9,490,503.09
产份额
调整事项	1,172,907.62		27,874,477.54
--内部交易未实现利润	1,172,907.62		26,104,692.10
--其他			1,769,785.44
对联营企业权益投资的
	1,597,222,690.27	9,565,756.75	1,598,919,391.23	9,565,756.75
账面价值
营业收入				16,320.76
净利润	-14,844,277.86	8,650.35	-511,874.89	1,233,751.54
综合收益总额	-14,844,277.86	8,650.35	-511,874.89	1,233,751.54

其他说明

（ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
联营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--

其他说明

（ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元

	累积未确认前期累计认的损	本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称			本期末累积未确认的损失
	失	享的净利润）

其他说明

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93

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

（ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

• （ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4 、重要的共同经营

持股比例/享有的份额 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6 、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。

• 1 、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用 风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的 客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必 须要求其提前支付相应款项。

2 、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

• （1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。本公司运用利率互换业务来减少浮动利率变动影

响，尽管该套期业务不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息 支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。

• （2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可 能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还签署了人民币外汇货币掉期货币互换合约 以达到规避汇率风险的目的。尽管该套期业务不能使本公司完全避免实际承担的汇率超出现行市场汇率的 风险，也不能完全消除与本金及利息支付汇率波动相关的公允价值变动风险，但是管理层认为该政策实现 了这些风险之间的合理平衡。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、日元计价的金融资产和金融负债。

• 3 、流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本

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南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门 通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理 预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

十一、公允价值的披露

1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

		期末公允价值	期末公允价值
项目
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金		10,703,610.00		10,703,610.00
融资产
1.交易性金融资产		10,703,610.00		10,703,610.00
（3）衍生金融资产		10,703,610.00		10,703,610.00
二、非持续的公允价值计
	--	--	--	--
量

2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司以签署远期外汇合约的方式来达到规避部分外汇风险的目的。远期外汇合同在期末的公允价值评估损益系根据资 产负债表日市场公开的对应期限的远期外汇牌价确认，计入公允价值变动损益。

• 4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

• 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

• 7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

• 8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

• 9 、其他

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95

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业的	母公司对本企业的
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				持股比例	表决权比例
南京中电熊猫信息
	南京	电子产品研发销售	405,564.25	28.13%	28.13%
产业集团有限公司

本企业的母公司情况的说明

截止2018年6月30日南京中电熊猫信息产业集团有限公司直接持有本公司股权24.51%，通过华东电子集团有限公司间接 持有本公司股权3.62%，合计持有28.13%。

本企业最终控制方是中国电子信息产业集团有限公司。

其他说明：

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

其他说明

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
北京中电凯尔设施管理有限公司	同一实际控制人
彩虹显示器件股份有限公司	其他关联方
捷达国际运输有限公司	同一实际控制人
捷达国际运输有限公司南京分公司	同一实际控制人
晶门科技有限公司	同一实际控制人
南京彩虹新能源有限公司	其他关联方
南京华东电子集团有限公司	同一控股股东
南京金宁三环富士电气有限公司	其他关联方
南京深宁磁电有限公司	同一控股股东
南京神彩供应链服务有限公司	同一实际控制人
南京熊猫电子进出口有限公司	同一控股股东

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96

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

南京熊猫电子运输公司物流分公司	同一控股股东
南京熊猫电子制造有限公司	同一控股股东
南京熊猫电子装备有限公司	同一控股股东
南京熊猫汉达科技有限公司	同一控股股东
南京熊猫机电仪技术有限公司	同一控股股东
南京熊猫金陵大酒店有限公司	同一控股股东
南京熊猫新兴实业有限公司	同一控股股东
南京熊猫信息产业有限公司	同一控股股东
南京熊猫运输有限公司	同一控股股东
南京中电熊猫工程项目管理有限公司	同一控股股东
南京中电熊猫家电有限公司	同一控股股东
南京中电熊猫物业管理有限公司	同一控股股东
南京中电熊猫现代服务产业有限公司	同一控股股东
南京中电熊猫液晶材料科技有限公司	同一控股股东
南京中电熊猫液晶显示科技有限公司	同一控股股东
南京中电熊猫照明有限公司	同一控股股东
陕西彩虹新材料有限公司	其他关联方
武汉中原电子信息有限公司	同一实际控制人
熊猫电子集团有限公司	同一控股股东
长沙智能制造研究总院有限公司	同一实际控制人
中电基础产品装备有限公司	同一实际控制人
中国电子进出口总公司	同一实际控制人
中国电子系统工程第二建设有限公司	同一实际控制人
中国电子系统工程第四建设有限公司	同一实际控制人
中国电子系统技术有限公司	同一实际控制人
成都中电熊猫显示科技有限公司	其他关联方
PandaLCDTechnology(HongKong)CO.,Ltd	同一控股股东
TopVictoryInvestmentsLimited	同一实际控制人
冠捷显示科技（武汉）有限公司	同一实际控制人
冠捷显示科技（厦门）有限公司	同一实际控制人
嘉捷科技（福清）有限公司	同一实际控制人
深圳中电国际信息科技有限公司	同一实际控制人
福建捷联电子有限公司	同一实际控制人
PANDAELECTRONICSIMP.&EXP.(HONGKONG)CO.,LTD	同一控股股东

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南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

CEACINTERNATIONALLIMITED	同一实际控制人
南京华东电子进出口有限公司	同一控股股东
南京长江电子信息产业集团有限公司	同一控股股东
中国电子财务有限责任公司	同一实际控制人
南京三乐集团有限公司	同一控股股东
南京金宁微波有限公司	同一控股股东
成都长城开发科技有限公司	同一实际控制人
南京熊猫电子股份有限公司	同一控股股东
中国电子信息产业发展研究院	同一实际控制人
南京金宁工装有限责任公司	其他关联方
东莞长城开发科技有限公司	同一实际控制人
(TPVTechnology)TopVictoryElectronics(Taiwan)Co.,Ltd.	同一实际控制人
晶门科技（中国）有限公司	同一实际控制人
晶门科技（深圳）有限公司	同一实际控制人
溧阳市熊猫翠竹园宾馆	同一控股股东
深圳长城开发科技股份有限公司	同一实际控制人
PandaLCDTechnology(HongKong)CO.,Limited	同一控股股东
南京熊猫通信科技有限公司	同一控股股东
南京中电熊猫贸易发展有限公司	同一控股股东
中国电子器材国际有限公司	同一实际控制人
中国电子信息产业集团有限公司	同一实际控制人
南京新工投资集团有限责任公司	其他关联方
南京磁海电子科技有限公司	同一控股股东
南京华东电子集团医疗装备有限责任公司	同一控股股东
南京金宁电子集团有限公司	其他关联方
南京三乐光电科技有限公司	同一控股股东
南京三乐照明有限公司	同一控股股东
中国信息安全研究院有限公司	同一实际控制人
南京高新技术经济开发总公司	其他关联方
北京中电金蜂科技有限公司	同一实际控制人
北京中电瑞达物业有限公司	同一实际控制人
中国电子进出口总公司	同一实际控制人
南京电子网板科技股份有限公司	其他关联方
中电和瑞科技有限公司	同一实际控制人

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98

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

南京熊猫仪器仪表有限公司	同一控股股东
中电科工新材料江苏有限公司	同一实际控制人
彩虹（合肥）液晶玻璃有限公司	其他关联方

其他说明

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
南京深宁磁电有限公司	采购商品	577,329.79	154,300,000.00	否	390,382.31
南京华东电子集团有限公司	接受劳务	636,679.26	154,300,000.00	否	624,358.37
南京熊猫新兴实业有限公司	接受劳务	12,265,663.56	154,300,000.00	否	11,949,788.92
南京熊猫电子制造有限公司	采购商品	155,041,480.46	360,000,000.00	否	249,588,142.99
南京中电熊猫照明有限公司	采购商品	9,175,688.58	85,700,000.00	否	6,195,699.00
南京熊猫运输有限公司	接受劳务	2,057,278.97	154,300,000.00	否	1,868,522.49
南京中电熊猫家电有限公司	采购商品	1,366.67	154,300,000.00	否
南京熊猫机电仪技术有限公司	采购商品	3,456,837.43	154,300,000.00	否	10,853,107.23
南京熊猫电子装备有限公司	采购商品	1,590,719.72	154,300,000.00	否	2,502,046.86
武汉中原电子信息公司	采购商品	2,271,146.30	32,000,000.00	否	4,280,637.44
南京金宁三环富士电气有限公司	采购商品	138,402.79	154,300,000.00	否	261,579.84
南京熊猫金陵大酒店有限公司	接受劳务	12,213.28	154,300,000.00	否	8,295.21
晶门科技有限公司	采购商品	19,571.24	10,000,000.00	否	69,045.20
南京熊猫信息产业有限公司	采购商品	73,162.40	154,300,000.00	否	59,829.06
南京中电熊猫液晶显示科技有限
	采购商品	10,133,661.18	154,300,000.00	否
公司
捷达国际运输有限公司	接受劳务	13,493.13	2,000,000.00	否
南京神彩供应链服务有限公司	接受劳务	5,784,282.48	15,000,000.00	否	5,750,861.04
南京中电熊猫现代服务产业有限
	接受劳务	1,273,806.58	154,300,000.00	否	1,066,644.14
公司
中国电子系统工程第二建设有限
	接受劳务	686,113.21	5,510,000.00	否	2,023,121.62
公司
北京中电凯尔设施管理有限公司	接受劳务	436,320.74	4,350,000.00	否	294,999.99
南京熊猫汉达科技有限公司	接受劳务	65,830.19	154,300,000.00	否	89,042.46

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99

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

南京彩虹新能源有限公司	接受劳务	944,764.19	9,002,800.00	否	870,329.08
彩虹显示器件股份有限公司	采购商品	3,954,825.00	171,000,000.00	否
陕西彩虹新材料有限公司	采购商品	14,152,992.00	40,000,000.00	否
中电基础产品装备有限公司	采购商品	426,200.40	3,500,000.00	否
熊猫电子集团有限公司	购买商品	4,538.46	154,300,000.00	否
熊猫集团公司医院	接受劳务	7,400.00	154,300,000.00	否
中国电子系统工程第四建设有限
	采购商品	5,555.37	500,000.00	否
公司
彩虹（合肥）液晶玻璃有限公司	采购商品	9,170,100.00	171,000,000.00	否
成都中电熊猫显示科技有限公司	采购商品	791,792.26

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
成都中电熊猫显示科技有限公司	提供劳务	18,867,924.52	212,264,150.94
南京中电熊猫家电有限公司	销售商品	51,447,643.41	349,430,967.89
PandaLCDTechnology(HongKong)CO.,Ltd	销售商品	146,790,927.25	101,194,655.32
南京中电熊猫液晶显示科技有限公司	销售商品/提供劳务		3,030,552.46
TopVictoryInvestmentsLimited	销售商品	114,356,164.42	47,706,798.31
冠捷显示科技（武汉）有限公司	销售商品	75,882,035.04	60,897,502.72
冠捷显示科技（厦门）有限公司	销售商品	107,733,341.63	41,001,671.99
嘉捷科技（福清）有限公司	销售商品	14,942,759.67	39,141,756.11
深圳中电国际信息科技有限公司	销售商品	79,736,476.44	6,476,723.85
福建捷联电子有限公司	销售商品	32,901,534.33	15,624,848.29
PANDAELECTRONICSIMP.&EXP.(HON
	销售商品	7,764,623.69	7,085,905.10
GKONG)CO.,LTD
南京熊猫电子进出口有限公司	销售商品	7,586.23
中国电子器材国际有限公司	销售商品	6,141,138.33	556,899.30
南京华东电子进出口有限公司	销售商品	1,139,457.42	1,436,579.69
南京熊猫电子制造有限公司	销售商品	18,541,045.21	74,173.07
南京华东电子集团有限公司	销售商品	279,322.38	399,675.21
南京长江电子信息产业集团有限公司	销售商品	7,966.67
南京深宁磁电有限公司	销售商品	349,589.70	191,101.76
中国电子财务有限责任公司	销售商品	849,503.91
南京三乐集团有限公司	销售商品	87,777.78	89,743.59
南京金宁三环富士电气有限公司	销售商品	165,978.14	151,778.00

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100

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

南京金宁微波有限公司	水电费	94,335.50	97,076.49
成都长城开发科技有限公司	销售商品	20,520.26	136,280.71
南京熊猫电子装备有限公司	销售商品		50,769.23
南京熊猫电子股份有限公司	销售商品		89,692.30
南京熊猫信息产业有限公司	销售商品		49,914.53
东莞长城开发科技有限公司	销售商品	18,804.35
南京熊猫汉达科技有限公司	销售商品		36,837.60
南京中电熊猫液晶材料科技有限公司	销售商品		33,846.15
(TPVTechnology)TopVictoryElectronics(Ta
	销售商品	14,207.16	12,406.95
iwan)Co.,Ltd.
晶门科技（中国）有限公司	销售商品		7,074.32
晶门科技（深圳）有限公司	销售商品		8,980.26
南京熊猫机电仪技术有限公司	销售商品		8,461.54
溧阳市熊猫翠竹园宾馆	销售商品		5,076.92
深圳长城开发科技股份有限公司	销售商品	6,105.20	2,726.50

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名	受托方/承包方名	受托/承包资产类			托管收益/承包收	本期确认的托管
			受托/承包起始日	受托/承包终止日
称	称	型			益定价依据	收益/承包收益
南京中电熊猫液
晶显示科技有限	本公司	股权托管			双方约定	1,415,094.34
公司

关联托管/承包情况说明

本公司受南京中电熊猫液晶显示科技有限公司股东中国电子信息产业集团有限公司、南京中电熊猫信 息产业集团有限公司、南京新工投资集团有限责任公司及南京新港开发总公司委托，对南京中电熊猫液晶 显示科技有限公司的股权进行管理，并负责该公司全部经营管理事项，托管期限为：自公司本次非公开发 行完成后至托管方将南京中电熊猫液晶显示科技有限公司股权转让于公司或其他非关联第三方。托管费用 为300万元/年（含税）。

本公司委托管理/出包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名	受托方/承包方名	委托/出包资产类		委托/出包终止日	托管费/出包费定	本期确认的托管
			委托/出包起始日
称	称	型			价依据	费/出包费
无

关联管理/出包情况说明

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101

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

（ 3 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
无

本公司作为承租方：

本公司作为承租方：
		单位： 元
出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
南京华东电子集团有限公司	机器设备、房屋建筑物	1,380,952.38	1,380,952.38
南京华东电子集团有限公司	房屋建筑物	1,981,981.98	1,904,761.90

关联租赁情况说明

1）2013年12月1日，本公司子公司华日触控公司与华电集团签订《厂房租赁合同》，租赁期为2013年 12月1日至2023年11月30日，将位于恒通大道19号右栋厂房出租给华日触控公司，年租金290万元。

2）2013年12月1日，本公司与南京华日液晶显示技术有限公司（2014年9月已被华电集团吸收合并） 签订《厂房租赁合同》，租赁期为2013年12月1日-2023年11月30日，华电集团将位于恒通大道19号左栋厂 房总建筑面积5,336.70平方米出租给公司，年租金400万元。

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位： 元

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
南京中电熊猫信息产业集
	16,000,000.00	2016年03月31日	2024年03月30日	否
团有限公司
南京中电熊猫信息产业集
	10,000,000.00	2017年11月29日	2018年11月28日	否
团有限公司
南京中电熊猫信息产业集
	20,000,000.00	2017年12月28日	2018年12月27日	否
团有限公司
南京中电熊猫信息产业集
	20,000,000.00	2017年10月10日	2018年10月09日	否
团有限公司
南京中电熊猫信息产业集
	40,000,000.00	2018年07月13日	2019年06月13日	否
团有限公司
南京中电熊猫信息产业集
	45,000,000.00	2018年02月01日	2019年02月01日	否
团有限公司

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102

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

中国电子信息产业集团有
	3,070,102,400.00	2014年06月30日	2026年06月30日	否
限公司
中国电子信息产业集团有
	2,675,197,245.60	2014年12月17日	2025年06月17日	否
限公司
南京新工投资集团有限责
	1,783,464,830.40	2014年12月17日	2025年06月17日	否
任公司
南京中电熊猫信息产业集
	534,529,213.71	2017年09月27日	2022年09月27日	否
团有限公司
南京中电熊猫信息产业集
	1,047,317,007.42	2017年12月04日	2024年12月02日	否
团有限公司
南京中电熊猫信息产业集
	182,357,900.00	2017年11月30日	2024年11月30日	否
团有限公司
南京中电熊猫信息产业集
	500,000,000.00	2018年04月28日	2025年04月28日	否
团有限公司
南京中电熊猫信息产业集
	340,000,000.00	2018年01月03日	2023年01月02日	否
团有限公司
南京中电熊猫信息产业集
	250,000,000.00	2017年11月22日	2019年12月31日	否
团有限公司
南京中电熊猫信息产业集
	59,914,000.00	2017年11月22日	2019年12月31日	否
团有限公司

关联担保情况说明

（ 5 ）关联方资金拆借

单位： 元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
中国电子财务有限责任公司	40,000,000.00	2018年06月13日	2019年06月13日	借款本金
中国电子财务有限责任公司	10,000,000.00	2017年09月24日	2018年09月24日	借款本金
中国电子财务有限责任公司	20,000,000.00	2017年09月24日	2018年09月24日	借款本金
中国电子财务有限责任公司	35,000,000.00	2018年02月02日	2018年10月20日	借款本金
中国电子财务有限责任公司	16,000,000.00	2018年04月10日	2019年04月10日	借款本金
中国电子财务有限责任公司	25,000,000.00	2017年12月26日	2018年12月05日	借款本金
南京中电熊猫信息产业集团
	11,622,020.14	2017年01月01日		未约定还款时间
有限公司
南京中电熊猫信息产业集团
	700,000,000.00	2017年01月01日	2018年12月31日	借款本金
有限公司
南京中电熊猫信息产业集团	33,114,431.59	2018年01月01日		借款利息未支付部分

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103

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

有限公司
南京中电熊猫信息产业集团
	9,542,274.67	2018年03月21日		借款利息未支付部分
有限公司
南京中电熊猫信息产业集团
	9,982,956.49	2018年06月21日		借款利息未支付部分
有限公司
南京中电熊猫信息产业集团
	16,202,384.00	2012年11月01日		未约定还款时间
有限公司
南京中电熊猫信息产业集团
	114,587.98	2018年08月01日		借款利息未支付部分
有限公司
拆出

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

（ 7 ）其他关联交易

公司名称	关联交易内容	关联方定价方	本期发生额	上期发生额
		式和决策程序
中国电子财务有限责任公司	利息收入	市场利率	11,819,202.57	2,458,378.17
中国电子财务有限责任公司	利息支出及手续费	市场利率	3,408,629.53	2,534,279.67
南京中电熊猫信息产业集团有限公司	利息支出	市场利率	691,245.18	7,147,232.17
南京高新技术经济开发总公司	利息支出	市场利率	139,973.32	163,173.32

根据公司与中国电子财务有限责任公司签订的《金融服务协议》，公司通过中电财务公司资金业务平台，办理公司的存 款、票据等结算业务和融资业务。双方约定公司在中电财务公司结算余额、商业票据承兑、贴现、保函的保证金及各类存款 余额最高不超过人民币22亿元，存款服务的存款利率不低于同期商业银行存款利率；贷款、票据贴现、结售汇业务、各类理 财等金融业务发生额的不超过人民币125亿元，贷款利率不高于同期商业银行贷款利率。上述金融服务协议已经公司二0一七 年第二次临时股东大会审议通过。

2018年上半年，公司累计存款3,261,445,612.29元，累计取款3,923,229,600.05元，获得利息收入11,819,202.57元；支付借 款利息3,129,305.41元；上半年开立电子银行承兑汇票63,400,000元，尚未承兑电子银行承兑汇票58,900,000元，支付票据及 贴现手续费279,324.12元。截至2018年6月30日，公司存放于中国电子财务有限责任公司的存款余额为458,061,183.93元。

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位： 元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	南京深宁磁电有限公司	276,509.15	748.70	110,721.06	86,143.72

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104

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

应收账款	南京华东电子进出口有限公司	1,003,616.80	49,100.17	855,761.80	2,480.74
应收账款	南京华东电子集团有限公司	1,657,960.17	615,723.35	2,015,265.60	606,224.02
应收账款	深圳长城开发科技股份有限公司	5,472.88		0.00	0.00
应收账款	南京三乐集团有限公司	53,200.00	56.00	117,800.00	950.00
应收账款	南京三乐光电科技有限公司	28,387.28	1,935.02	28,387.28	1,935.02
应收账款	南京三乐照明有限公司	27,800.00	27,800.00	27,800.00	27,800.00
应收账款	南京金宁微波有限公司	11,069.90		15,546.80
应收账款	南京磁海电子科技有限公司	19,569.30	5,870.79	19,569.30	5,870.79
应收账款	南京中电熊猫照明有限公司	1,935.02	1,935.02	1,935.02	1,935.02
	南京华东电子集团医疗装备有限责任
应收账款		1,636.17	1,636.17	1,636.17	1,636.17
	公司
应收账款	南京中电熊猫物业管理有限公司	61.40	61.40	61.40	61.40
应收账款	南京中电熊猫液晶显示科技有限公司			468.00	0.00
应收账款	嘉捷科技（福清）有限公司	15,764,183.24		8,839,482.82	19,915.63
应收账款	南京中电熊猫家电有限公司	28,835,356.53	76,373.20	16,658,941.84	153,874.71
应收账款	深圳中电国际信息科技有限公司	297,060.90		398,886.83	3.51
应收账款	南京熊猫汉达科技有限公司			650.00	0.00
	Panda LCD Technology (Hong Kong)
应收账款		17,387,217.94		85,974,612.08	0.00
	CO.,Limited
应收账款	冠捷显示科技（厦门）有限公司	72,618,493.42		23,522,468.70	0.00
	(TPVTechnology) Top Victory
应收账款		4,830.12		10,229.29	35.94
	Electronics(TaiWan) CO.,LTD
应收账款	福建捷联电子有限公司	5,018,698.60		17,216,174.36	0.00
应收账款	成都长城开发科技有限公司	1,387.36		4,073.48	0.00
应收账款	冠捷显示科技（武汉）有限公司	417,921.60		80,689,540.00	0.00
应收账款	南京金宁三环富士电气有限公司	80,859.54		0.00	0.00
应收账款	Top Victory Investments Limited	52,473,746.92		18,826,270.78	0.00
应收账款	东莞长城开发科技有限公司	4,273.85		0.00
应收账款	南京长江电子信息产业集团有限公司	155,361.00	1,528.41	476,985.00	2,523.45
应收账款	南京熊猫电子制造有限公司	189,600.09		308,493.90
	PANDA ELECTRONICS
应收账款		1,437,522.52
	IMP.&EXP.(HONG KONG)CO LTD
预付账款	南京中电熊猫家电有限公司	0.00		29,367.54
预付账款	中国电子进出口总公司	480,225.37		319,000.68
其他应收款	南京华东电子集团有限公司	940,985.28	185,095.58	940,985.28	185,095.58

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105

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

其他应收款	北京中电金蜂科技有限公司	87,920.03	87,920.03	87,920.03	87,920.03
其他应收款	北京中电瑞达物业有限公司	50,000.00	23,400.00	50,000.00	23,400.00
其他应收款	南京高新技术经济开发总公司	10,000.00	1,000.00	10,000.00	1,000.00
其他应收款	中国电子进出口总公司	1,354,424.26		1,354,424.26
其他应收款	成都中电熊猫显示科技有限公司			4,692,250.54
其他应收款	南京中电熊猫液晶显示科技有限公司	1,500,000.00		0.00
应收股利	南京电子网板科技股份有限公司	605,000.00	605,000.00	605,000.00	605,000.00
应收票据	南京中电熊猫家电有限公司	364,100.00		31,700,000.00

（ 2 ）应付项目

单位： 元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	中电科工新材料江苏有限公司	10,027,499.98	9,116,697.04
应付账款	中国电子系统技术有限公司	16,790,849.93	18,340,349.93
应付账款	中国电子系统工程第四建设有限公司	15,815,213.35	15,815,213.35
应付账款	中国电子系统工程第二建设有限公司	29,748,529.60	29,510,529.60
应付账款	南京熊猫电子装备有限公司	108,586,149.24	138,489,028.50
应付账款	南京熊猫机电仪技术有限公司	24,302,367.45	31,126,280.54
应付账款	武汉中原电子信息有限公司	5,464,964.37	10,000,709.36
应付账款	南京中电熊猫家电有限公司	34,905.98
应付账款	南京熊猫新兴实业有限公司	493,199.33	493,199.33
应付账款	中电和瑞科技有限公司	362,416.25	362,416.25
应付账款	南京熊猫电子制造有限公司	66,168,756.36	49,421,146.48
应付账款	南京中电熊猫液晶显示科技有限公司	11,348,476.27	1,395,726.41
应付账款	南京熊猫信息产业有限公司	5,843,056.63	5,769,894.23
应付账款	南京深宁磁电有限公司	864,318.95	184,689.65
应付账款	南京熊猫仪器仪表有限公司	3,240.00	3,240.00
应付账款	南京中电熊猫照明有限公司	7,232,405.81	7,525,292.14
应付账款	南京中电熊猫工程项目管理有限公司	100,198.98	100,198.98
应付账款	彩虹显示器件股份有限公司		38,577,575.00
应付账款	南京金宁三环富士电气有限公司	198,834.53
应付账款	晶门科技有限公司		6,171,787.92
应付账款	南京熊猫电子进出口有限公司		3,948,717.99
应付账款	长沙智能制造研究总院有限公司		3,654,000.00

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106

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

应付账款	中电基础产品装备有限公司	152,668.80	150,548.40
应付账款	陕西彩虹新材料有限公司	6,530,298.54	6,885,435.50
应付账款	彩虹（合肥）液晶玻璃有限公司	9,593,304.00
应付账款	成都中电熊猫显示科技有限公司	791,792.26
预收账款	南京熊猫电子股份有限公司	2,506.55
预收账款	CEAC INTERNATIONAL LIMITED		1,690,528.22
预收账款	南京熊猫电子制造有限公司		1,248,521.60
预收账款	深圳中电国际信息科技有限公司	175,217.00	860,325.26
预收账款	南京深宁磁电有限公司	56,067.77
应付股利	南京华东电子集团有限公司	4,239,335.12	4,239,335.12
应付股利	南京高新技术经济开发总公司	1,750,000.00	1,750,000.00
应付股利	台湾睿明科技股份有限公司	9,970.50	9,970.50
应付利息	中国电子财务有限责任公司		98,358.33
应付票据	武汉中原电子信息有限公司		5,000,000.00
应付票据	南京熊猫机电仪技术有限公司	5,700,000.00	17,198,200.00
应付票据	彩虹显示器件股份有限公司	8,000,000.00	4,000,000.00
应付票据	南京熊猫电子制造有限公司	70,000,000.00	138,500,000.00
应付票据	南京中电熊猫照明有限公司	1,200,000.00	2,000,000.00
应付票据	中国电子系统工程第四建设有限公司		4,000,000.00
应付票据	南京华东电子集团有限公司		4,000,000.00
应付票据	南京熊猫电子装备有限公司	20,000,000.00
其他应付款	南京中电熊猫信息产业集团有限公司	780,588,654.87	762,679,949.40
其他应付款	中国电子系统工程第二建设有限公司	5,500.00	5,500.00
其他应付款	中国电子系统工程第四建设有限公司	12,600.00	12,600.00
其他应付款	中国电子系统技术有限公司	95,250.00	95,250.00
其他应付款	南京华东电子集团有限公司	7,996,235.19	6,546,235.19
其他应付款	南京高新技术经济开发总公司	2,683,311.63	2,543,338.31
其他应付款	南京中电熊猫贸易发展有限公司	57,178.00	400.00
其他应付款	南京深宁磁电有限公司	154,350.31	168,699.09
其他应付款	南京熊猫信息产业有限公司	2,350.00	2,350.00
其他应付款	南京熊猫机电仪技术有限公司	5,200.00	5,200.00
其他应付款	南京熊猫电子装备有限公司	13,700.00	13,700.00
其他应付款	南京中电熊猫液晶材料科技有限公司	2,200.00	2,200.00
其他应付款	北京中电凯尔设施管理有限公司	1,000.00	1,000.00

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107

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

其他应付款	中电和瑞科技有限公司	100.00	100.00
其他应付款	南京彩虹新能源有限公司	2,700.00	2,700.00
其他应付款	南京中电熊猫液晶显示科技有限公司		790,000.00
其他应付款	彩虹（合肥）液晶玻璃有限公司	250.00	250.00
其他应付款	中国电子信息产业集团有限公司	58,000.00
长期应付款	南京高新技术经济开发总公司	6,400,000.00	6,400,000.00

7 、关联方承诺

8 、其他

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

• 适用 √ 不适用

2 、以权益结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

3 、以现金结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

4 、股份支付的修改、终止情况

5 、其他

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

本公司受南京中电熊猫液晶显示科技有限公司股东中国电子信息产业集团有限公司、南京中电熊猫信 息产业集团有限公司、南京新工投资集团有限责任公司及南京新港开发总公司委托，对南京中电熊猫液晶 显示科技有限公司的股权进行管理，并负责该公司全部经营管理事项，托管期限为：自公司2015年非公开 发行完成后至托管方将南京中电熊猫液晶显示科技有限公司股权转让于公司或其他非关联第三方。

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108

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

2 、或有事项

• （ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

• （ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

十五、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

单位： 元 对财务状况和经营成果的影 项目 内容 无法估计影响数的原因 响数

2 、利润分配情况

单位： 元

3 、销售退回

• 4 、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1 、前期会计差错更正

（ 1 ）追溯重述法

单位： 元 受影响的各个比较期间报表 会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数 项目名称 ）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

（ 2 ）未来适用法

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109

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

2 、债务重组

3 、资产置换

（ 1 ）非货币性资产交换

（ 2 ）其他资产置换

4 、年金计划

5 、终止经营

单位： 元

						归属于母公司所
项目	收入	费用	利润总额	所得税费用	净利润	有者的终止经营
						利润

其他说明

6 、分部信息

（ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

公司按业务性质分为晶体元器件、触摸屏、电源配套、液晶显示屏、平板显示以及其他等六个分部。

（ 2 ）报告分部的财务信息

单位： 元

项目	晶体元器件	触摸屏	电源配套	液晶显示屏	平板显示	其他	分部间抵销	合计
一、对外交易	131,264,407.	46,588,760.1	50,678,038.9	48,065,020.0	1,871,611,80	30,291,986.5		2,171,516,86
							-6,983,155.54
收入	83	1	4	3	6.01	8		3.96
二、分部间交
								0.00
易收入
三、对联营和
合营企业的								0.00
投资收益
四、资产减值					257,462,650.			257,607,009.
	183,675.33	-128,776.37	-5,522.23	-1.06		87,454.60	7,529.38
损失					09			74
五、折旧和摊	19,137,075.8				1,136,988,04			1,173,925,36
		7,276,734.74	1,608,908.86	1,838,202.04		7,076,404.49
销费用	5				2.41			8.39
		-27,174,004.5			-1,569,599,62	-20,409,230.2		-1,626,272,70
六、利润总额	1,519,448.03		-10,344.74	-9,418,512.37			-1,180,437.00
		3			7.60	4		8.45
七、所得税费	746,397.66		49,155.42					795,553.08

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110

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

用
八、净利润		-27,174,004.5			-1,569,599,62	-20,409,230.2		-1,627,068,26
	773,050.37		-59,500.16	-9,418,512.37			-1,180,437.00
（净亏损）		3			7.60	4		1.53
	485,950,683.	208,585,531.	90,568,698.2	136,565,149.	30,446,667,0	12,445,857,8	-11,582,591,4	32,231,603,5
九、资产总额
	88	96	0	50	15.38	76.26	38.67	16.51
	265,513,043.	389,462,899.	75,065,493.6	131,192,158.	14,093,545,2	1,732,078,49	-1,190,822,37	15,496,034,9
十、负债总额
	51	67	1	17	40.69	2.64	7.17	51.12
十一、其他重
要的非现金
项目
折旧费和摊
销费以外的
	-28,297.68		3,077,855.52					3,049,557.84
其他非现金
费用
对联营企业
和合营企业					1,597,222,69			1,606,788,44
						9,565,756.75
的长期股权					0.27			7.02
投资
长期股权投
资以外的其	11,777,998.5		-11,431,729.5		-884,409,868.			-899,987,009.
		-4,152,958.45		-1,838,202.04		-8,759,341.65	-1,172,907.62
他非流动资	7		8		61			38
产增加额

（ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（ 4 ）其他说明

7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8 、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
类别	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
					账面价值					账面价值
	金额	比例	金额	计提比		金额	比例	金额	计提比例

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111

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

				例
按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款
	1,642,72 0.52		1,636,22			1,641,4		1,636,220
		100.00%		99.60%	6,500.00		100.00%		99.68%	5,226.60
			0.52			47.12		.52
	1,642,72 0.52		1,636,22		6,500.00	1,641,4		1,636,220		5,226.60
合计		100.00%		99.60%			100.00%		99.68%
			0.52			47.12		.52

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
3个月以内	6,500.00
1年以内小计	6,500.00
3年以上	1,636,220.52	1,636,220.52	100.00%
5年以上	1,636,220.52	1,636,220.52	100.00%
合计	1,642,720.52	1,636,220.52	100.00%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目	核销金额
无

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

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112

南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

					款项是否由关联交
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	金额	占应收账款总额的比例（%）	坏账准备
A	663,272.54	40.38	663,272.54
B	489,567.11	29.80	489,567.11
C	173,800.00	10.58	173,800.00
D	83,001.64	5.05	83,001.64
E	73,501.82	4.47	73,501.82
合计	1,483,143.11	90.28	1,483,143.11

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

其他说明：

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款
	11,076,4		11,076,4			11,076,		11,076,44
		4.36%		100.00%			4.39%		100.00%
	47.78		47.78			447.78		7.78
按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款
	239,047,		44,581,0		194,466,8	237,304		44,581,01		192,723,77
		93.99%		18.65%			93.94%		18.79%
	902.37		17.21		85.16	,789.64		7.21		2.43
单项金额不重大但 单独计提坏账准备
	4,206,32	1.65%	4,206,32	100.00%		4,206,3	1.67%	4,206,328	100.00%	0.00

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南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

的其他应收款	8.40		8.40			28.40		.40
	254,330, 678.55		59,863,7	218.65%	194,466,8 85.16	252,587		59,863,79		192,723,77 2.43
合计		100.00%					100.00%
			93.39			,565.82		3.39

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
其他应收款（按单位）
	其他应收款	坏账准备	计提比例	计提理由
A	11,076,447.78	11,076,447.78	100.00%	预计无法收回
合计	11,076,447.78	11,076,447.78	--	--

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
	65,622,247.10
1年以内小计	65,622,247.10
1至2年	64,205,944.27	6,420,594.43	10.00%
2至3年	85,920,194.80	25,776,058.44	30.00%
3年以上	23,299,516.20	12,384,364.34
3至4年	14,369,594.04	7,184,797.02	50.00%
4至5年	7,460,709.68	3,730,354.84	50.00%
5年以上	1,469,212.48	1,469,212.48	100.00%
合计	239,047,902.37	44,581,017.21

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

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（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目	核销金额
无
其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

					款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

其他应收款核销说明：

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
借款及利息	186,997,911.35	193,605,318.54
租赁费	61,237,788.29	53,437,788.29
往来款	4,206,328.40	4,206,328.40
政府补助款		1,185,000.00
代扣代缴款	48,585.61	138,130.59
备用金	340,064.90	15,000.00
应收托管收入	1,500,000.00
合计	254,330,678.55	252,587,565.82

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
A	借款及利息、租赁费	161,991,287.86	1-5年	63.69%	26,718,962.70
B	借款及利息、租赁费	45,720,843.23	1-5年	17.98%	20,021,613.34
C	借款	16,000,000.00	1-2年	6.29%	1,600,000.00
D	借款	12,300,000.00	1-4年	4.84%	3,224,000.97
E	租赁费	5,003,465.07	1-3年	1.97%	944,309.55
合计	--	241,015,596.16	--	94.77%	52,508,886.56

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南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据
无

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

其他说明：

3 、长期股权投资

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	10,446,229,213.88	22,500,000.00	10,423,729,213.88	10,446,229,213.88	22,500,000.00	10,423,729,213.88
对联营、合营企
	1,713,838,748.94	107,050,301.92	1,606,788,447.02	1,715,535,449.90	107,050,301.92	1,608,485,147.98
业投资
合计	12,160,067,962.82	129,550,301.92	12,030,517,660.90	12,161,764,663.78	129,550,301.92	12,032,214,361.86

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
南京中电熊猫平
板显示科技有限	10,084,127,099.99			10,084,127,099.99
公司
南京中电熊猫晶
	132,274,505.05			132,274,505.05
体科技有限公司
南京华日触控显
	95,874,441.60			95,874,441.60
示科技有限公司
南京中电熊猫磁
	60,000,000.00			60,000,000.00
电科技有限公司
南京华睿川电子	34,842,000.00			34,842,000.00

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南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

科技有限公司
南京中电熊猫触
控显示科技有限	22,500,000.00			22,500,000.00		22,500,000.00
公司
南京华东电子真
	13,731,167.24			13,731,167.24
空材料有限公司
南京华东电子真
空显示科技有限	2,880,000.00			2,880,000.00
责任公司
合计	10,446,229,213.88			10,446,229,213.88		22,500,000.00

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位： 元

				本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
				权益法下			宣告发放				减值准备
投资单位	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业
南京新华
日液晶显	107,050,3									107,050,3	107,050,3
示技术有	01.92									01.92	01.92
限公司
成都中电
熊猫显示	1,598,919			-1,696,70						1,597,222
科技有限	,391.23			0.96						,690.27
公司
广东聚华
印刷显示	9,565,756									9,565,756
技术有限	.75									.75
公司
	1,715,535			-1,696,70						1,713,838	107,050,3
小计
	,449.90			0.96						,748.94	01.92
	1,715,535 ,449.90			-1,696,70						1,713,838 ,748.94	107,050,3 01.92
合计
				0.96

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（ 3 ）其他说明

4 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	13,031,792.54	12,914,521.67	4,208,585.20	3,569,634.18
其他业务	8,960,000.55	6,610,696.45	10,195,209.62	8,515,458.33
合计	21,991,793.09	19,525,218.12	14,403,794.82	12,085,092.51

其他说明：

5 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-1,696,700.96	-146,242.66
合计	-1,696,700.96	-146,242.66

6 、其他

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	3,046,649.54
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	18,089,142.02
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及	9,576,617.81
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
受托经营取得的托管费收入	1,415,094.34
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	739,626.38

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南京华东电子信息科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

减：所得税影响额	634,640.18
少数股东权益影响额	9,498,503.31
合计	22,733,986.60	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	-9.27%	-0.2109	-0.2109
扣除非经常性损益后归属于公司
	-9.49%	-0.2159	-0.2159
普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

4 、其他

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