TPV Technology Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2016

Aug 19, 2016

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

南京华东电子信息科技股份有限公司

2016 年半年度财务报告

2016 年 08 月

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1

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

目录

财务报告 ....................................................................................................................... 3 一、审计报告 .......................................................................................................... 3 二、财务报表 .......................................................................................................... 3 三、公司基本情况 ................................................................................................ 22 四、财务报表的编制基础 .................................................................................... 23 五、重要会计政策及会计估计 ............................................................................ 23 六、税项 ................................................................................................................ 41 七、合并财务报表项目注释 ................................................................................ 41 八、合并范围的变更 ............................................................................................ 82 九、在其他主体中的权益 .................................................................................... 82 十、关联方及关联交易 ........................................................................................ 85 十一、资产负债表日后事项 ................................................................................ 98 十二、母公司财务报表主要项目注释 ................................................................ 98 十三、补充资料 .................................................................................................. 105

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2

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财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否 公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：南京华东电子信息科技股份有限公司

2016 年 06 月 30 日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	1,707,353,901.77	1,470,147,783.23
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	108,263,133.96	101,012,374.74
应收账款	211,340,936.26	487,370,878.58
预付款项	4,656,150.17	4,250,645.98
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	8,305,616.44
应收股利	455,526.26	79,061.57
其他应收款	237,992,014.69	299,273,341.99
买入返售金融资产
存货	460,726,299.83	464,730,066.49

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3

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	2,461,701.88
流动资产合计	2,741,555,281.26	2,826,864,152.58
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	3,206,000,000.00	5,703,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	13,889,776.08	14,128,559.74
投资性房地产	9,078,620.66	9,315,651.14
固定资产	884,464,160.46	853,774,105.79
在建工程	23,796,579,694.93	21,950,174,355.16
工程物资
固定资产清理	3,411,667.37
生产性生物资产
油气资产
无形资产	407,058,754.40	410,258,489.00
开发支出	16,838,670.17	6,915,231.85
商誉
长期待摊费用	55,226,363.60	61,191,660.39
递延所得税资产	99,210,173.67	99,210,173.67
其他非流动资产	2,504,940.00	9,747,532.80
非流动资产合计	28,494,262,821.34	29,117,715,759.54
资产总计	31,235,818,102.60	31,944,579,912.12
流动负债：
短期借款	207,304,469.73	197,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	146,697,698.49	582,735,007.59

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4

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应付账款	3,356,725,316.98	4,643,682,080.00
预收款项	87,482,799.23	4,810,563.83
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	-1,846,435.00	2,419,788.78
应交税费	-443,993,237.18	-657,945,909.82
应付利息		25,656,939.30
应付股利	5,999,305.62	5,999,305.62
其他应付款	57,485,126.58	141,514,774.56
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	3,415,855,044.45	4,945,872,549.86
非流动负债：
长期借款	9,299,680,000.00	8,441,680,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款	6,400,000.00	6,400,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	213,318,211.66	217,813,211.66
递延所得税负债	105,694,088.82	105,694,088.82
其他非流动负债
非流动负债合计	9,625,092,300.48	8,771,587,300.48
负债合计	13,040,947,344.93	13,717,459,850.34
所有者权益：
股本	4,529,566,980.00	2,264,783,490.00
其他权益工具

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5

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其中：优先股
永续债
资本公积	6,573,527,169.41	8,838,310,086.80
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	99,143,044.95	99,143,044.95
一般风险准备
未分配利润	-479,437,338.26	-452,399,515.80
归属于母公司所有者权益合计	10,722,799,856.10	10,749,837,105.95
少数股东权益	7,472,070,901.57	7,477,282,955.83
所有者权益合计	18,194,870,757.67	18,227,120,061.78
负债和所有者权益总计	31,235,818,102.60	31,944,579,912.12

法定代表人：郭振隆 主管会计工作负责人：胡进文 会计机构负责人：吴毓臻

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	51,963,832.45	123,949,820.14
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据		100,000.00
应收账款		35,615,733.79
预付款项
应收利息
应收股利	2,857,394.26	2,480,929.57
其他应收款	195,171,625.36	143,732,129.64
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	249,992,852.07	305,878,613.14

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6

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	10,460,118,989.96	10,460,357,773.62
投资性房地产
固定资产	124,602,837.35	132,359,503.98
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用	10,500,255.76	11,288,164.11
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计	10,595,222,083.07	10,604,005,441.71
资产总计	10,845,214,935.14	10,909,884,054.85
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	15,063,020.48	69,392,810.23
预收款项	40,000.00	40,000.00
应付职工薪酬
应交税费	-11,342,566.17	-12,650,471.54
应付利息
应付股利
其他应付款	14,144,036.28	42,718,617.98
划分为持有待售的负债

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7

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	17,904,490.59	99,500,956.67
非流动负债：
长期借款	16,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	2,300,000.00	2,300,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	18,300,000.00	2,300,000.00
负债合计	36,204,490.59	101,800,956.67
所有者权益：
股本	4,529,566,980.00	2,264,783,490.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	6,667,546,541.76	8,932,329,459.15
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	99,143,044.95	99,143,044.95
未分配利润	-487,246,122.16	-488,172,895.92
所有者权益合计	10,809,010,444.55	10,808,083,098.18
负债和所有者权益总计	10,845,214,935.14	10,909,884,054.85

3 、合并利润表

单位：元

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项目 本期发生额 上期发生额

8

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一、营业总收入	421,856,888.46	391,291,005.96
其中：营业收入	421,856,888.46	391,291,005.96
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	555,377,022.80	417,732,594.41
其中：营业成本	409,622,429.83	357,295,347.26
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	1,591,987.05	1,581,679.65
销售费用	20,581,952.47	13,566,771.33
管理费用	138,623,875.05	83,141,760.31
财务费用	7,842,772.73	-34,664,680.51
资产减值损失	-22,885,994.33	-3,188,283.63
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	88,774,526.67	205,807.87
列）
其中：对联营企业和合营企业
	137,681.03	205,807.87
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）	0.00	0.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	-44,745,607.67	-26,235,780.58
加：营业外收入	13,978,073.49	17,361,423.24
其中：非流动资产处置利得	238,410.14	145,809.91
减：营业外支出	454,058.63	765,690.10
其中：非流动资产处置损失	28,596.19	5,684.95
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	-31,221,592.81	-9,640,047.44
减：所得税费用	1,028,283.91	203,918.03
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	-32,249,876.72	-9,843,965.47
归属于母公司所有者的净利润	-27,037,822.46	-6,545,873.42

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9

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少数股东损益	-5,212,054.26	-3,298,092.05
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额	-32,249,876.72	-9,843,965.47
归属于母公司所有者的综合收益
	-27,037,822.46	-6,545,873.42
总额
归属于少数股东的综合收益总额	-5,212,054.26	-3,298,092.05
八、每股收益：
（一）基本每股收益	-0.0060	-0.0014
（二）稀释每股收益	-0.0060	-0.0014

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：郭振隆 主管会计工作负责人：胡进文 会计机构负责人：吴毓臻

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10

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4 、母公司利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	11,024,541.72	1,189,593.96
减：营业成本	9,771,264.53	1,441,216.44
营业税金及附加	296,016.99
销售费用
管理费用	8,794,253.26	6,968,253.31
财务费用	-2,918,757.26	-7,985,820.03
资产减值损失	-5,439,273.41	-3,185,316.95
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	137,681.03	205,807.87
列）
其中：对联营企业和合营企
	137,681.03	205,807.87
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	658,718.64	4,157,069.06
加：营业外收入	275,300.00	2,034,410.40
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出	7,244.88
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	926,773.76	6,191,479.46
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	926,773.76	6,191,479.46
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位

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11

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以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额	926,773.76	6,191,479.46
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	530,337,041.94	409,455,195.67
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	8,462,887.44	806,441,267.16
收到其他与经营活动有关的现金	70,631,396.53	252,590,951.67
经营活动现金流入小计	609,431,325.91	1,468,487,414.50

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12

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购买商品、接受劳务支付的现金	430,109,957.09	371,495,026.73
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	136,009,759.10	140,828,306.91
金
支付的各项税费	33,903,761.11	25,833,246.16
支付其他与经营活动有关的现金	87,947,902.58	29,629,800.49
经营活动现金流出小计	687,971,379.88	567,786,380.29
经营活动产生的现金流量净额	-78,540,053.97	900,701,034.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	10,953,000,000.00	0.00
取得投资收益收到的现金	111,047,895.87	1,190,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
	45,414.00	479,762.68
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
		0.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		300,000,000.00
投资活动现金流入小计	11,064,093,309.87	301,669,762.68
购建固定资产、无形资产和其他
	2,773,027,800.95	6,777,879,882.80
长期资产支付的现金
投资支付的现金	8,456,000,000.00	0.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
		0.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		403,372,509.23
投资活动现金流出小计	11,229,027,800.95	7,181,252,392.03
投资活动产生的现金流量净额	-164,934,491.08	-6,879,582,629.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		10,389,999,998.34
其中：子公司吸收少数股东投资
		0.00
收到的现金
取得借款收到的现金	785,146,500.00	2,873,558,074.53

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13

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发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	15,166,371.60	50,260,706.17
筹资活动现金流入小计	800,312,871.60	13,313,818,779.04
偿还债务支付的现金	120,000,000.00	1,308,477,533.33
分配股利、利润或偿付利息支付
	6,079,957.86	8,602,154.09
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	27,136,093.37	64,799,003.51
筹资活动现金流出小计	153,216,051.23	1,381,878,690.93
筹资活动产生的现金流量净额	647,096,820.37	11,931,940,088.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	-7,166,988.74	729,238.05
影响
五、现金及现金等价物净增加额	396,455,286.58	5,953,787,731.02
加：期初现金及现金等价物余额	825,207,462.59	2,589,006,924.54
六、期末现金及现金等价物余额	1,221,662,749.17	8,542,794,655.56

6 、母公司现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	838,376.91	6,811,426.46
经营活动现金流入小计	838,376.91	6,811,426.46
购买商品、接受劳务支付的现金		200,000.00
支付给职工以及为职工支付的现
	6,115,033.84	9,469,883.28
金
支付的各项税费	482,822.27	837,933.80
支付其他与经营活动有关的现金	4,104,648.04	6,889,276.13
经营活动现金流出小计	10,702,504.15	17,397,093.21
经营活动产生的现金流量净额	-9,864,127.24	-10,585,666.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	100,000.00	1,190,000.00

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

14

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他
		18,200.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	100,000.00	1,208,200.00
购建固定资产、无形资产和其他
	6,155,183.91	40,954,453.92
长期资产支付的现金
投资支付的现金		10,088,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		103,372,509.23
投资活动现金流出小计	6,155,183.91	10,232,326,963.15
投资活动产生的现金流量净额	-6,055,183.91	-10,231,118,763.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		10,389,999,998.34
取得借款收到的现金	16,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	273,115.94	247,409,754.59
筹资活动现金流入小计	16,273,115.94	10,637,409,752.93
偿还债务支付的现金		85,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	1,298,620.26	1,541,827.06
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金	71,041,172.22	318,368,609.08
筹资活动现金流出小计	72,339,792.48	404,910,436.14
筹资活动产生的现金流量净额	-56,066,676.54	10,232,499,316.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-71,985,987.69	-9,205,113.11
加：期初现金及现金等价物余额	123,949,820.14	83,627,419.99
六、期末现金及现金等价物余额	51,963,832.45	74,422,306.88

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

单位：元

15

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

					本期	本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	2,264,				8,838,3						-452,39	7,497,2	18,247,
									99,143,
一、上年期末余额	783,49				10,086.						9,515.8	78,105.	115,211
									044.95
	0.00				80						0	28	.23
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
												-19,995,	-19,995,
其他
												149.45	149.45
	2,264,				8,838,3						-452,39	7,477,2	18,227,
									99,143,
二、本年期初余额	783,49				10,086.						9,515.8	82,955.	120,061
									044.95
	0.00				80						0	83	.78
三、本期增减变动	2,264,				-2,264,7
											-27,037,	-5,212,0	-32,249,
金额（减少以“－”	783,49				82,917.
											822.46	54.26	304.11
号填列）	0.00				39
（一）综合收益总											-27,037,	-5,212,0	-32,249,
额											822.46	54.26	876.72
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

16

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
	2,264,				-2,264,7
（四）所有者权益
	783,49				83,490.
内部结转
	0.00				00
	2,264,				-2,264,7
1．资本公积转增
	783,49				83,490.
资本（或股本）
	0.00				00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					572.61								572.61
	4,529,				6,573,5						-479,43	7,472,0	18,194, 870,757 .67
									99,143,
四、本期期末余额	566,98				27,169.						7,338.2	70,901.
									044.95
	0.00				41						6	57

上年金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	359,15										-461,40
					362,699				99,143,			59,485,	419,082
一、上年期末余额	7,356.										3,188.5
					,635.61				044.95			226.07	,074.06
	00										7
加：会计政策
变更
前期差
错更正
												7,410,5	7,408,5
同一控											-1,988,2
												39,447.	51,233.
制下企业合并											14.09
												23	14

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

17

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其他
	359,15										-463,39	7,470,0	7,827,6
					362,699				99,143,
二、本年期初余额	7,356.										1,402.6	24,673.	33,307.
					,635.61				044.95
	00										6	30	20
三、本期增减变动	1,905,				8,476,4								10,372,
											-6,545,8	-3,298,
金额（减少以“－”	626,13				98,112.								280,281
											73.42	092.05
号填列）	4.00				83								.36
（一）综合收益总											-6,545,8	-3,298,	-9,843,9
额											73.42	092.05	65.47
	1,905,				8,476,4								10,382,
（二）所有者投入
	626,13				98,112.								124,246
和减少资本
	4.00				83								.83
	1,905,				8,476,4								10,382,
1．股东投入的普
	626,13				98,112.								124,246
通股
	4.00				83								.83
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

18

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	2,264,				8,839,1						-469,93	7,466,7	18,199,
									99,143,
四、本期期末余额	783,49				97,748.						7,276.0	26,581.	913,588
									044.95
	0.00				44						8	25	.56

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
										-488,17
	2,264,78				8,932,329				99,143,04		10,808,08
一、上年期末余额										0,228.1
	3,490.00				,459.15				4.95		5,765.99
										1
加：会计政策
变更
前期差
错更正
										-2,667.8
其他											-2,667.81
										1
										-488,17
	2,264,78				8,932,329				99,143,04		10,808,08
二、本年期初余额										2,895.9
	3,490.00				,459.15				4.95		3,098.18
										2
三、本期增减变动
	2,264,78				-2,264,78					926,773	927,346.3
金额（减少以“－”
	3,490.00				2,917.39					.76	7
号填列）
（一）综合收益总										926,773	926,773.7
额										.76	6
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

19

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益	2,264,78				-2,264,78
内部结转	3,490.00				3,490.00
1．资本公积转增	2,264,78				-2,264,78
资本（或股本）	3,490.00				3,490.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					572.61						572.61
										-487,24	10,809,01 0,444.55
	4,529,56				6,667,546				99,143,04
四、本期期末余额										6,122.1
	6,980.00				,541.76				4.95
										6

上年金额

单位：元

					上期	上期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
										-520,13
	359,157,				459,704,2				99,143,04		397,869,2
一、上年期末余额										5,372.9
	356.00				46.33				4.95		74.33
										5
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额	359,157,				459,704,2				99,143,04	-520,13	397,869,2

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

20

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

	356.00				46.33				4.95	5,372.9	74.33
										5
三、本期增减变动
	1,905,62				8,476,498					6,191,4	10,388,31
金额（减少以“－”
	6,134.00				,112.83					79.46	5,726.29
号填列）
（一）综合收益总										6,191,4	6,191,479
额										79.46	.46
（二）所有者投入	1,905,62				8,476,498						10,382,12
和减少资本	6,134.00				,112.83						4,246.83
1．股东投入的普	1,905,62				8,476,498						10,382,12
通股	6,134.00				,112.83						4,246.83
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
										-513,94
	2,264,78				8,936,202				99,143,04		10,786,18
四、本期期末余额										3,893.4
	3,490.00				,359.16				4.95		5,000.62
										9

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

21

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

三、公司基本情况

南京华东电子信息科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名南京华电集团股份有限公司， 是由原国营华东电子管厂现更名为南京华东电子集团有限公司（简称“华电集团”）在改制的基础上独家发 起，经南京市经济体制改革委员会以宁体改字(92)215号文批准，以定向募集方式设立的股份制试点企业。 华电集团改制投入的部分经营性资产，以一九九二年六月三十日为基准日，由原南京会计师事务所评估， 经南京市国资办评估确认字（92）50号文件确认，经确认后的净资产8,106.41万元，以1:1折合国有法人股 8,106.40万股；公司内部职工以每股1元的价格认购1,972.22万元，折1,972.22万股（公司内部职工股已经在 2000年2月15日上市全流通）。公司的股本募集后由原南京会计师事务所宁会验（92）2071号验资报告验 证，并经南京市工商行政管理局核准注册登记，领取注册号为13495591-0企业法人营业执照；从一九九三 年一月八日正式按股份制试点企业运作。

1997年5月7日至9日，公司经中国证监会证监发字[1997]184号文、185号文批准向社会公众以“全额预 缴、比例配售、余额转存”的方式发行4,000.00万股A股；每股发行价格为6.16元。1997年5月20日，公司经 深圳证券交易所深证发[1997]173号文批准，向社会公众发行的4,000.00万股A股上市，股票代码000727，股 票简称“华东电子”，新股发行完毕后，公司股本变更为14,078.62万股。1997年9月30日，公司以14,078.62 万股股本为基础进行送股并转增股本，送股比例为10送5，送股后总股本变更为21,117.93万股。1999年9月 10日，经江苏省证券期货监督管理办公室苏证管办[1999]84号文和中国证券监督管理委员会证监公司字 [1999]58号文核准，公司以人民币7.80元/股公开配售发行股份3,015.81万股，配股完成后，公司股本变更为 24,133.74万股。2000年9月20日，公司24,133.74万股股本为基准，以资本公积向全体股东转增股本，转增 比例为10：3，转增后总股本变更为31,373.86万股。2000年股票简称变更为“华东科技”。2002年11月22日至 12月3日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]69号文核准，公司实施了增发A股方案，经发行人 和主承销商根据网上和网下申购情况协商，确定发行价格为6.00元/股，发行数量为4,541.87万股。经深圳 证券交易所批准，该次增发的新股共计4,541.87万股，已于2002年12月16日在深圳证券交易所上市流通。 公司股本经过上述送股、配股、以资本公积转增股本及增发之后，股本变更为35,915.73万股。2006年4月 公司进行股权分置改革，流通股股东每10股获得非流通股股东支付的3.2股对价。股改后，截至2008年6月 30日境内法人持有的有限售条件流通股99,463,995.00股（占总股本27.69%）,社会公众持有的流通股份 259,693,361.00股（占总股本的72.31%）。

2014年12月份，根据中国证监会证监许可[2014]1199号文核准，公司获准向特定投资者非公开发售人 民币普通股股票1,905,626,134.00股，每股面值人民币1元。发行数量1,905,626,134.00股，发行价格为人民 币5.51 元/股，按发行价格计算的募集资金总额为人民币 10,499,999,998.34 元，扣除发行费用人民币 117,875,751.51元，募集资金净额为人民币10,382,124,246.83元。本次发行后南京中电熊猫信息产业集团有 限公司直接持有公司24.51%的股份，通过华电集团间接持有公司3.60%的股份，合计持有公司股权比例为 28.11%,为公司控股股东。

2015年6月16日公司披露了《2015年度资本公积转增股本实施公告》，以2015年12月31日公司总股本2， 264，783,490股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增后总股本增至4,529,566,980股， 于2016年6月24日完成该项权益分派。

公司注册地址：南京高新技术开发区新科二路28号；法定代表人：郭振隆；董事长：徐国飞；统一社 会信用代码：91320191134955910F。

主要业务性质：电子产品、平板显示器件及模块、石英晶体产品、电子线路产品、真空电子、照明器 材及材料的生产、加工、销售、技术服务。

主要经营范围：电子产品、平板显示器件及模块、石英晶体产品、电子线路产品、真空电子、照明器 材及材料的生产、加工、销售、技术服务；动力设备、照明设备安装、维修；物业管理；金属材料及建筑

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22

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

材料销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展活动）

本财务报表于2016年8月18日，经公司第八届董事会第四次会议批准报出

截至2016年06月30日公司拥有8个控股子公司，分别为南京中电熊猫平板显示科技有限公司（以下简 称“南京平板公司”）、南京中电熊猫晶体科技有限公司（以下简称“南京晶体公司”，原名为南京华联兴电 子有限公司，2010年8月经南京市工商行政管理局核准，更名为南京中电熊猫晶体科技有限公司）、南京 华睿川电子科技有限公司（以下简称“华睿川公司”）、南京华日触控显示科技有限公司（以下简称“华日触 控公司”，原名为南京华利佳电工照明有限公司，2013年11月经南京市工商行政管理局核准，更名为南京 华日触控显示科技有限公司）、南京华东电子真空显示科技有限责任公司（以下简称“真空显示公司”）、 南京中电熊猫磁电科技有限公司（以下简称“磁电科技公司”）、南京中电熊猫触控显示科技有限公司（以 下简称“触控显示公司”）、南京华东电子真空材料有限公司（以下简称“真空材料公司”），合并编制对外 “ ” 报表。具体详见 本附注九、在其他主体中的权益 。

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司， 是指被本公司控制的企业或主体。

本期合并财务报表范围主要变动主要系，成都中电熊猫显示科技有限公司新增两名董事会成员，我公 司董事会席位不超过半数，经公司2016年6月6日召开的第八届董事会第六次临时会议审议通过，改为权益 “ ” 法核算，不纳入合并范围，具体详见 本附注八、合并范围的变更 。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定， 并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2 、持续经营

公司自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素，本财务报表以公司持续经营 假设为基础进行编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

2016年1月7日，公司召开第八届董事会第一次临时会议，审议通过了公司《关于会计估计变更的议案》， 本次会计估计对原有的单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项（应收账款及其他应收款）的判断依 据或金额标准及应收账款中“根据信用风险特征组合账龄分析法坏账准备计提比例”的会计估计进行了变 更。实际调整内容如下：

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项（应收账款及其他应收款）的判断依据或金额标 准

类别	变更前判断依据或金额标准	变更后判断依据或金额标准
单项金额重大的应收账款的判	账面余额500万元以上（含）为标准	账面余额5000万元以上（含）为标准
断依据或金额标准

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单项金额重大的其他应收款的 账面余额100万元以上（含）为标准 账面余额1000万元以上（含）为标准 判断依据或金额标准

（2）根据信用风险特征组合账龄分析法坏账准备计提比例

账龄	原计提比例（%）	变更后计提比例（%）
3个月以内（含3个月，下同）	5
3个月-1年	5	1
1－2年	10	10
2－3年	30	30
3年以上	50-100	100

2016年1月26日，公司召开了2016年第一次临时股东大会，审议批准了《关于会计估计变更的议案》。 本次变更从2016年1月1日起执行。根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》 的相关规定，本次会计变更采用未来适用法，无需对已披露的财务数据进行追溯调整，也不会对公司以往 各年度财务状况和经营成果产生影响。

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释 以及其他相关规定（统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流 量等有关信息。

此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》 (2014 年修订)(以下简称“第15号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。

2 、会计期间

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

3 、营业周期

正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个 月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4 、记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负 债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值 与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

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本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买 方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应 享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入 当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置 子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享 有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权 取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净 资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应 当在丧失控制权时转为当期投资收益。

• （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日 的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有 原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

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6 、合并财务报表的编制方法

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计 准则第33号——合并财务报表》编制。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：1)各参与 方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单 独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该 安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负 债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2)确认单独所承担的负债， 以及按其份额确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4)按其份额确 认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处 理。

8 、现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是 指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性 项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关 的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交 易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项 目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇 率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

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10 、金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交 易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应 收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交 易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费 用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2） 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交 易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的 贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号 ——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的 累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允 价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额 与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公 允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投 资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除 原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转 移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一 部分。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项 金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： （1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2） 未放弃对该金融资产控制的，按照继续

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涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所转移金融资 产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和。金 融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认 部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认 部分的账面价值；（2） 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额之和。

4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资 产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值； 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测 试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包 括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金 流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生 金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额， 确认为减值损失。

可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势 属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计损失一并转出计入减值 损失。

11 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

应收账款以账面余额 5000 万元以上(含)为标准、其他应收款 单项金额重大的判断依据或金额标准 以账面余额 1000 万元以上(含)为标准。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备。

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
账龄分析法组合	账龄分析法

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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）		0.00%
3个月以内（含3个月，下同）	0.00%	0.00%
3个月-1年	1.00%	0.00%
1－2年	10.00%	10.00%
2－3年	30.00%	30.00%
3年以上	100.00%	50.00%
3－4年	100.00%	50.00%
4－5年	100.00%	50.00%
5年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应 单项计提坏账准备的理由 收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备。

12 、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供 劳务过程中耗用的材料和物料、委托加工物资、周转材料等。

• 2.发出存货的计价方法

发出存货采用加权平均法计价。

• 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提 存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资 产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值， 并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

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4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

• 5.低值易耗品和包装物的摊销方法

• （1）低值易耗品

按照领用时一次摊销法进行摊销。

• （2）包装物

按照领用时一次摊销法进行摊销。

13 、划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：

• 1．该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；

• 2．本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；

• 3．本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

• 该项转让将在一年内完成。

被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。

14 、长期股权投资

1.投资成本的确定

（1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之 间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额 作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留 存收益。

（2） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成 本。

（3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本； 以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投 资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有 共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

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采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣 告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并 同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资 损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位 各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之 间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应 全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分 得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账 面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务 的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者 权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权 力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

• 4.1部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值 的差额确认为当期投资收益。

4.2部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应 的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损 失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余 股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价 值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

15 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相 同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可

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收回金额的差额计提相应的减值准备。

16 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形 资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋、建筑物	年限平均法	15-33	3-10	2.73-6.47
机器设备	年限平均法	8-17	3-10	5.29-12.13
运输工具	年限平均法	8-10	3-10	9.00-12.13
办公设备	年限平均法	5-8.5	3-10	10.59-19.40

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租 人；（2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公 允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3） 即使资产的所有权不转移， 但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4） 承租人 在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]； 出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；（5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按 租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提 折旧。

17 、在建工程

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办 理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调 整原已计提的折旧。

2. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减 值准备。

18 、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入

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相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；

3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月， 暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开 始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本

化。

3.借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包 括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的 资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

19 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

1 ）无形资产的计价方法

无形资产包括土地使用权、商标权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2 ）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合 理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目	预计使用寿命	依据
电工商标使用权	20	合同约定或参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
软件	5	合同约定或参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
土地使用权	50	合同约定或参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
专利权	10	合同约定或参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

3 ）使用寿命不确定的无形资产的判断依据

本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，如果无法合理确定无形资产为企业带来未来经济利益 的期限，将该无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产在持有期间不需要摊销，但每年都应当进行减值测试。使用寿命不确

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定的无形资产，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则应视为会计估计变更。

4 ）无形资产减值准备的计提

使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差 额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减 值迹象，每年均进行减值测试。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

1 ）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同 时满足下列条件的，确认为无形资产：（1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运 用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； （4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产；（5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

2 ）内部研究开发项目支出的核算

公司按照无形资产准则规定，研究阶段的支出全部费用化，计入当期损益；开发阶段的支 出符合条件的才能资本化，不符合资本化条件的计入当期损益。只有同时满足无形资产确认 条件时，才能确认为无形资产，否则计入当期损益。如果确实无法区分研究阶段的支出和开 发阶段的支出，应将其所发生的研发支出全部费用化，计入当期损益。

20 、长期资产减值

公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日 有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年年度终了都进行减值测试。商誉结合与其他相关的资产组或资产组组合进行 减值测试。

可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

21 、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

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22 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他 会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：

• （1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。如果本公司在职工为其提供相 关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分 享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金 计划，比照短期利润分享计划进行处理。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存 金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的 期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显 著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公司第 一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间 时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。

报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

1. 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失；

2. 设定定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利 息费用以及资产上限影响的利息；

3. 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当期损益；第③ 项计入其他综合收益。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

辞退福利主要包括：

（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系而给 予的补偿；

（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在 职或接受补偿离职。

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公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退 福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理，除 此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

23 、预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现 时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项 义务确认为预计负债。

2. 本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日 对预计负债的账面价值进行复核。

24 、股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

• 2.权益工具公允价值的确定方法

• （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

• （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场

交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

• 3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

• 4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

• （1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入 相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务 的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服 务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠 计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

• （2）以现金结算的股份支付

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授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值 计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务 的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公 司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得 服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认 为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑 修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确 认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司 将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处 理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而 被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

25 、收入

1.销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入 的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5） 相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量。

2.提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经 济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）， 采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交 易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳 务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

3.让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使 用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。

26 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。与资 产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

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（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助， 用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于 补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

27 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定 可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日， 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期 间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时，转回减记的金额。

• 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所 得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

28 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发 生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用， 除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认 融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期 的融资费用。

本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作 为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之 和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资 收入。

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29 、 套期保值

• 1.套期包括公允价值套期、现金流量套期、境外经营净投资套期。

2.对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：（1）在套期开始时，本公司对套期关 系（即套期工具和被套期项目之间的关系）有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策 略的正式书面文件；（2）该套期预期高度有效，且符合本公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略； （3）对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使本公司面临最终将影响损益的现金流 量变动风险；（4）套期有效性能够可靠地计量；（5）持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套 期关系被指定的会计期间内高度有效。

套期同时满足下列条件时，本公司认定其高度有效：（1）在套期开始及以后期间，该项套期预期会 高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；（2）该套期的实际抵销结果 在80%至125%的范围内。

• 3.套期会计处理

（1）公允价值套期

套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期工具为非衍生 工具的，套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。

被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。 （2）现金流量套期

• 1）套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，无效部分计入当期损益。

2）被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项金融资产或一项金融负债的，原直 接确认为其他综合收益的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入 当期损益，但是，预期原直接在其他综合收益中确认的净损失全部或部分在未来不能弥补时，应当将不能 弥补的部分转出，计入当期损益。

如果该预期交易使本公司在随后确认一项非金融资产或非金融负债的，将原直接在其他综合收益中确 认的相关利得或损失转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额。

如果该预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，原直接确认为其他综合收益的相 关利得或损失，应在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益。

其他现金流量套期，原直接计入其他综合收益的套期工具利得或损失，在被套期预期交易影响损益的 相同期间转出，计入当期损益。

3）境外经营净投资套期

套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，并在处置境外经营时， 将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。

30 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

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（ 2 ）重要会计估计变更

√ 适用 □ 不适用

会计估计变更的内容和原因	审批程序	开始适用的时点	备注
应收款项（应收账款及其他应
收款）的判断依据或金额标准
及应收账款中“根据信用风险	股东会审议通过	2016年01月01日
特征组合账龄分析法坏账准备
计提比例

2016年1月7日，公司召开第八届董事会第一次临时会议，审议通过了公司《关于会计估计变更的议案》， 本次会计估计对原有的单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项（应收账款及其他应收款）的判断依 据或金额标准及应收账款中“根据信用风险特征组合账龄分析法坏账准备计提比例”的会计估计进行了变 更。实际调整内容如下：

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项（应收账款及其他应收款）的判断依据或金额标

准

类别	变更前判断依据或金额标准	变更后判断依据或金额标准
单项金额重大的应收账款的判	账面余额500万元以上（含）为标准	账面余额5000万元以上（含）为标准
断依据或金额标准
单项金额重大的其他应收款的	账面余额100万元以上（含）为标准	账面余额1000万元以上（含）为标准
判断依据或金额标准
（2）根据信用风险特征组合账龄分析法坏账准备计提比例
账龄	原计提比例（%）	变更后计提比例（%）
3个月以内（含3个月，下同）	5
3个月-1年	5	1
1－2年	10	10
2－3年	30	30
3年以上	50-100	100

2016年1月26日，公司召开了2016年第一次临时股东大会，审议批准了《关于会计估计变更的议案》。 本次变更从2016年1月1日起执行。根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》 的相关规定，本次会计变更采用未来适用法，无需对已披露的财务数据进行追溯调整，也不会对公司以往 各年度财务状况和经营成果产生影响。

因账龄组合分析法坏账比例变更，转回坏账使得应收账款增加748万元，资产减值损失减少748万。

31 、其他

无

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六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	计税依据	税率
增值税	销售货物或提供应税服务		17%、11%
营业税	应纳税营业额		5%
城市维护建设税	应缴流转税税额		7%
企业所得税	应纳税所得额		15%、25%
教育附加费	应缴流转税税额		5%
	从价计征的，按房产原值一次减除70%
房产税	后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租		1.2%、12%
	金收入的12%计缴
土地使用税	土地使用面积		5元/平方米
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称			所得税税率
南京中电熊猫晶体科技有限公司		15%
深圳市中电熊猫展盛科技有限公司		15%

2 、税收优惠

• 1.南京晶体公司2014年被认定为高新技术企业，按应纳税所得额的15%税率计征所得税（证书号：

• GR201432002312），有效期自2014年9月10日起3年。

• 2.磁电科技公司之子公司深圳市中电熊猫展盛科技有限公司2015年被认定为高新技术企业，按应纳税 所得额的15%税率计征所得税（证书号：GR201544201152），有效期自2015年11月2日起3年。

3 、其他

其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	472,002.27	634,559.69
银行存款	1,221,190,746.90	822,441,785.49
其他货币资金	485,691,152.60	647,071,438.05

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1,707,353,901.77

1,470,147,783.23

合计

其他说明

截至2016年06月30日，存放于中国电子财务有限责任公司的银行存款共为8,995,584.51元。

期末存在抵押、冻结等对变现有限制款项485,691,152.60元,其中变压器保证金340,000.00元，票据保证 金30,705,310元，信用证保证金454,645,842.60元。

2 、衍生金融资产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
利率掉期	0.00	0.00

其他说明：

3 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	101,584,027.69	98,916,471.77
商业承兑票据	6,679,106.27	2,095,902.97
合计	108,263,133.96	101,012,374.74

（ 2 ）期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目	期末已质押金额
银行承兑票据	567,344.53
商业承兑票据	0.00
合计	567,344.53

（ 3 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	18,317,575.85	0.00
商业承兑票据	0.00	0.00

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合计 18,317,575.85

0.00

（ 4 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

	单位： 元
项目	期末转应收账款金额
商业承兑票据	0.00
合计	0.00

其他说明

无

4 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的	0.00	0.00%	0.00	0.00%	0.00	0.00	0.00%	0.00	0.00%	0.00
应收账款
按信用风险特征组
	220,339,		8,998,35		211,340,9	519,196		31,825,31		487,370,87
合计提坏账准备的		99.66%		4.08%			99.86%		6.13%
	291.08		4.82		36.26	,196.74		8.16		8.58
应收账款
单项金额不重大但
	755,667.		755,667.			748,467		748,467.0
单独计提坏账准备		0.34%		100.00%			0.14%		100.00%
	08		08			.08		8
的应收账款
	221,094,		9,754,02		211,340,9 36.26	519,944		32,573,78		487,370,87 8.58
合计		100.00%					100.00%
	958.16		1.90			,663.82		5.24

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

43

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3个月	177,909,754.53
3个月至1年	28,366,755.61	283,667.56	1.00%
1年以内小计	206,276,510.14	283,667.56	1.00%
1至2年	5,740,329.80	574,032.97	10.00%
2至3年	259,709.81	77,912.96	30.00%
3年以上	8,062,741.33	8,062,741.33	100.00%
3至4年	3,366,099.55	3,366,099.55	100.00%
4至5年	1,727,141.37	1,727,141.37	100.00%
5年以上	2,969,500.41	2,969,500.41	100.00%
合计	220,339,291.08	8,998,354.82

确定该组合依据的说明： 按账龄期限确定

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

无

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 22,790,435.90 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称	收回或转回金额	收回方式
无

无

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目	核销金额
货款	29,327.44
其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

					款项是否由关联交
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生
无

应收账款核销说明：

系无法收回货款

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

44

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

==> picture [489 x 79] intentionally omitted <==

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

本期无转移应收账款且继续涉入的情况。

其他说明：

无

5 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	4,647,150.17	99.81%	4,231,758.03	99.56%
1至2年	3,000.00	0.06%	12,777.95	0.30%
2至3年	6,000.00	0.13%	5,760.00	0.14%
3年以上	0.00		350.00
合计	4,656,150.17	--	4,250,645.98	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

45

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

==> picture [480 x 96] intentionally omitted <==

其他说明：

无

6 、应收利息

（ 1 ）应收利息分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
定期存款	0.00	0.00
委托贷款	0.00	0.00
债券投资	0.00	0.00
理财产品	8,305,616.44	0.00
合计	8,305,616.44

（ 2 ）重要逾期利息

				是否发生减值及其判断
借款单位	期末余额	逾期时间	逾期原因
				依据
无

其他说明：

无

7 、应收股利

（ 1 ）应收股利

单位： 元

项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
南京晨虹氢业有限公司	455,526.26	79,061.57
合计	455,526.26	79,061.57

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46

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（ 2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位： 元

				是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位)	期末余额	账龄	未收回的原因
				依据
南京电子网板科技股份			公司经营困难，无力支
	605,000.00	4年以上		是，预计难以收回
有限公司			付
合计	605,000.00	--	--	--

其他说明：

公司账龄一年以上的应收股利605,000.00元，主要系应收南京网板科技股份有限公司股利，由于其经营困难，无力支付， 在前期已全额计提减值。

8 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比 例	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的	0.00	0.00%	0.00	0.00%	0.00	0.00	0.00%	0.00	0.00%	0.00
其他应收款
按信用风险特征组
	238,496,		504,954.		237,992,0	299,784		513,531.3		299,271,29
合计提坏账准备的		97.86%		0.21%			98.26%		0.17%
	969.17		48		14.69	,828.37		8		6.99
其他应收款
单项金额不重大但
	5,204,89		5,204,89			5,293,9		5,291,873
单独计提坏账准备		2.14%		100.00%	0.00		1.74%		99.96%	2,045.00
	1.55		1.55			18.08		.08
的其他应收款
	243,701,		5,709,84		237,992,0 14.69	305,078		5,805,404		299,273,34 1.99
合计		100.00%					100.00%
	860.72		6.03			,746.45		.46

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

		期末余额
账龄	其他应收款	坏账准备	计提比例

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47

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

1年以内分项
	235,650,232.87
1年以内小计	235,650,232.87
1至2年	2,233,744.50	223,374.45	10.00%
2至3年	220,709.08	66,212.72	30.00%
3年以上	392,282.72	215,367.31	54.90%
3至4年	15,000.00	7,500.00	50.00%
4至5年	338,830.85	169,415.44	50.00%
5年以上	38,451.87	38,451.87	100.00%
合计	238,496,969.17	504,954.48

确定该组合依据的说明：

按账龄期限确定

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 95,558.43 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称	转回或收回金额	收回方式
无

无

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额

无 其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

					款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生
无

其他应收款核销说明：

无

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

48

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金	214,471,815.11	249,946,627.30
保本保息理财产品利息	103,970.00	30,616,666.67
备用金	8,568,944.20	3,215,775.99
押金	2,505,624.72	3,439,241.59
政府补助	0.00	3,000,000.00
托管费	4,500,000.00	3,000,000.00
往来	7,792,635.90	8,001,886.90
代收代付款项	5,392,617.16	3,192,859.46
工程押金	0.00	166,800.00
出口退税	366,253.63	498,888.54
合计	243,701,860.72	305,078,746.45

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
A	海关保证金	214,271,815.11	1年以内	87.92%
B	托管费	4,500,000.00	1年以内	1.85%
C	往来款	4,156,328.40	5年以上	1.71%	4,156,328.40
D	押金保证金	2,509,528.49	1年以内	1.03%
E	押金保证金	2,137,550.26	2年以内	0.88%	900.00
合计	--	227,575,222.26	--	93.39%	4,157,228.40

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据
无
无

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49

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

其他说明： 无

9 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	229,381,639.54	1,649,188.38	227,732,451.16	237,130,207.87	1,691,805.34	235,438,402.53
在产品	74,589,742.91	1,699,814.88	72,889,928.03	139,169,908.40	1,699,814.88	137,470,093.52
库存商品	135,675,280.69	9,460,795.23	126,214,485.46	99,328,010.53	10,663,863.52	88,664,147.01
委托加工物资	2,697,904.78		2,697,904.78	3,157,423.43		3,157,423.43
其他	31,191,530.40		31,191,530.40
合计	473,536,098.32	12,809,798.49	460,726,299.83	478,785,550.23	14,055,483.74	464,730,066.49

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	1,691,805.34			42,616.96		1,649,188.38
在产品	1,699,814.88					1,699,814.88
库存商品	10,663,863.52			1,203,068.29		9,460,795.23
合计	14,055,483.74			1,245,685.25		12,809,798.49

本期转销存货跌价准备1,245,685.25元，其中核销原材料42,616.96元，已计提跌价库存商品实现对外销售转回跌价1,203,068.29 元。

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

无

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50

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（ 4 ）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

无

10 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
待摊支出	2,461,701.88	0.00
合计	2,461,701.88

其他说明：

报告期末其他流动资产较期初增加2,461,701.88元，主要系本期待摊支出2,461,701.88元，年内摊销完毕。

11 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具：	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
	3,223,373,990.		3,206,000,000.	5,720,373,990.0
可供出售权益工具：		17,373,990.00			17,373,990.00	5,703,000,000.00
	00		00	0
按公允价值计量的	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
	3,223,373,990.		3,206,000,000.	5,720,373,990.0
按成本计量的		17,373,990.00			17,373,990.00	5,703,000,000.00
	00		00	0
	3,223,373,990.		3,206,000,000. 00	5,720,373,990.0		5,703,000,000.00
合计		17,373,990.00			17,373,990.00
	00			0

（ 2 ）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

	账面余额	账面余额	账面余额		减值准备	减值准备	减值准备		在被投资
被投资单										本期现金
									单位持股
位	期初	本期增加	本期减少	期末	期初	本期增加	本期减少	期末		红利
									比例
大鹏控股	17,373,990			17,373,990	17,373,990			17,373,990
									2.75%
有限责任	.00			.00	.00			.00

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51

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

公司
	5,703,000, 000.00	8,456,000,	10,953,000	3,206,000,
理财产品
		000.00	,000.00	000.00
	5,720,373, 990.00	8,456,000,	10,953,000	3,223,373,	17,373,990			17,373,990
合计									--
		000.00	,000.00	990.00	.00			.00

（ 3 ）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位： 元

可供出售金融资产分类	可供出售权益工具	可供出售债务工具		合计
期初已计提减值余额	17,373,990.00			17,373,990.00
期末已计提减值余额	17,373,990.00			17,373,990.00

12 、长期股权投资

单位： 元

				本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
被投资单				权益法下			宣告发放				减值准备
	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
位		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业
南京华电
亚联特种	984,484.3			-22,722.7						961,761.6
气体有限	4			2						2
公司
南京晨虹
	2,146,743			161,153.7			376,464.6			1,931,432
氢业有限
	.21			0			9			.22
公司
南京新华
日液晶显	107,050,3									107,050,3	107,050,3
示技术有	01.92									01.92	01.92
限公司
成都中电
熊猫显示	10,997,33									10,996,58
				-749.95
科技有限	2.19									2.24
公司
	121,178,8			137,681.0			376,464.6			120,940,0	107,050,3
小计
	61.66			3			9			78.00	01.92
合计	121,178,8			137,681.0			376,464.6			120,940,0	107,050,3

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52

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

61.66 3 9

9 78.00 01.92

其他说明

13 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	15,022,974.88			15,022,974.88
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	15,022,974.88			15,022,974.88
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额	5,707,323.74			5,707,323.74
2.本期增加金额	237,030.48			237,030.48
（1）计提或摊销	237,030.48			237,030.48
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	5,944,354.22			5,944,354.22
三、减值准备
1.期初余额

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53

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	9,078,620.66			9,078,620.66
2.期初账面价值	9,315,651.14			9,315,651.14

（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
无

其他说明

无

14 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	486,107,427.06	831,220,098.71	55,178,524.67	15,222,071.02	1,387,728,121.46
2.本期增加金额	136,000.00	62,445,194.78	7,776,031.07	1,051,960.93	71,409,186.78
（1）购置	136,000.00	58,861,330.68	7,494,135.35	1,051,960.93	67,543,426.96
（2）在建工程
		3,583,864.10	281,895.72		3,865,759.82
转入
（3）企业合并
增加

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54

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3.本期减少金额		6,748,251.84	362,564.23	143,506.41	7,254,322.48
（1）处置或报
		6,748,251.84	362,564.23	143,506.41	7,254,322.48
废
4.期末余额	486,243,427.06	886,917,041.65	62,591,991.51	16,130,525.54	1,451,882,985.76
二、累计折旧
1.期初余额	24,840,876.60	474,991,660.54	13,072,005.73	8,625,421.02	521,529,963.89
2.本期增加金额	7,295,474.34	26,739,468.81	2,354,843.06	751,473.89	37,141,260.10
（1）计提	7,295,474.34	26,739,468.81	2,093,608.69	751,473.89	36,880,025.73
3.本期减少金额		3,264,111.01	327,803.96	84,535.50	3,676,450.47
（1）处置或报
		3,264,111.01	327,803.96	84,535.50	3,676,450.47
废
4.期末余额	32,136,350.94	498,467,018.34	15,099,044.83	9,292,359.41	554,994,773.52
三、减值准备
1.期初余额		12,274,994.25	83,081.53	65,976.00	12,424,051.78
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额		12,274,994.25	83,081.53	65,976.00	12,424,051.78
四、账面价值
1.期末账面价值	454,107,076.12	376,175,029.06	47,409,865.15	6,772,190.13	884,464,160.46
2.期初账面价值	461,266,550.46	343,953,443.92	42,023,437.41	6,530,674.00	853,774,105.79

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
机器设备	9,976,145.91	3,429,665.25	1,492,695.49	5,053,785.17

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55

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（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
无

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

项目	期末账面价值
无

（ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
自建厂房	404,437,896.51	未办工程决算

其他说明

无

15 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
	14,934,938,219.3		14,934,938,219.3	14,473,048,042.7		14,473,048,042.7
在安装设备
	2		2	4		4
待摊支出	2,404,261,459.44		2,404,261,459.44	1,753,469,839.53		1,753,469,839.53
建筑工程	3,862,248,749.56		3,862,248,749.56	3,275,650,947.22		3,275,650,947.22
无需安装设备
技术使用费	2,595,131,266.61		2,595,131,266.61	2,448,005,525.67		2,448,005,525.67
	23,796,579,694.9		23,796,579,694.9 3	21,950,174,355.1		21,950,174,355.1 6
合计
	3			6

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

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单位： 元

56

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				本期转			工程累			其中：本
					本期其				利息资		本期利
项目名		期初余	本期增	入固定		期末余	计投入	工程进		期利息		资金来
	预算数				他减少				本化累		息资本
称		额	加金额	资产金		额	占预算	度		资本化		源
					金额				计金额		化率
				额			比例			金额
	29,150,0	21,938,5				23,787,8		尚未完
G108项			1,849,32						451,043,	159,114,
	00,000.0	25,148.8		0.00	0.00	53,285.6	81.60%	成竣工			1.75%	其他
目			8,136.82						145.86	326.16
	0	1				3		决算
	29,150,0	21,938,5				23,787,8
			1,849,32						451,043,	159,114,
合计	00,000.0	25,148.8		0.00	0.00	53,285.6	--	--			1.75%	--
			8,136.82						145.86	326.16
	0	1				3

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

		单位： 元
项目	本期计提金额	计提原因
无

其他说明

无

16 、固定资产清理

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
设备	3,411,667.37
合计	3,411,667.37

其他说明：

无

17 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	318,102,237.27	169,796,060.96		25,644,265.76	513,542,563.99
2.本期增加金
				7,574,390.23	7,574,390.23
额
（1）购置				7,574,390.23	7,574,390.23

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57

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（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	318,102,237.27	169,796,060.96		33,218,655.99	521,116,954.22
二、累计摊销
1.期初余额	11,366,108.50	66,287,609.56		25,630,356.93	103,284,074.99
2.本期增加金
	3,299,423.00	7,406,010.05		68,691.78	10,774,124.83
额
（1）计提	3,299,423.00	7,406,010.05		68,691.78	10,774,124.83
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额	14,665,531.50	73,693,619.61		25,699,048.71	114,058,199.82
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
	303,436,705.77	96,102,441.35		7,519,607.28	407,058,754.40
值
2.期初账面价
	306,736,128.77	103,508,451.40		13,908.83	410,258,489.00
值

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本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 23.61%。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
无

其他说明：

无

18 、开发支出

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期增加金额	本期增加金额		本期减少金额	本期减少金额	期末余额
								16,838,670.1
开发支出	6,915,231.85	9,923,438.32
								7
		10,116,621.9				10,116,621.9
研究支出
		9				9
		20,040,060.3				10,116,621.9		16,838,670.1
合计	6,915,231.85
		1				9		7

其他说明

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为49.52%。

19 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
厂房改造	15,964,749.51	227,986.06	1,156,425.25	198,960.65	14,837,349.67
装修费	5,410,266.59	197,529.34	923,147.94		4,684,647.99
协同研发与设计体
	1,605,000.00		90,000.00		1,515,000.00
系
厂区绿化	38,211,644.29		4,022,278.35		34,189,365.94
合计	61,191,660.39	425,515.40	6,191,851.54	198,960.65	55,226,363.60

其他说明

无

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59

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20 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	12,730,284.57	2,828,517.76	12,730,284.57	2,828,517.76
可抵扣亏损	384,655,694.00	95,781,001.49	384,655,694.00	95,781,001.49
销售佣金计提	1,604,362.81	240,654.42	1,604,362.81	240,654.42
递延收益	2,400,000.00	360,000.00	2,400,000.00	360,000.00
合计	401,390,341.38	99,210,173.67	401,390,341.38	99,210,173.67

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资
	201,726.12	50,431.53	201,726.12	50,431.53
产评估增值
试生产费用	422,574,629.17	105,643,657.29	422,574,629.17	105,643,657.29
合计	422,776,355.29	105,694,088.82	422,776,355.29	105,694,088.82

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产		99,210,173.67		99,210,173.67
递延所得税负债		105,694,088.82		105,694,088.82

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣亏损	622,536,380.46	622,536,380.46
资产减值准备	177,157,732.57	177,157,732.57
递延收益	1,620,000.00	1,620,000.00

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60

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

合计

801,314,113.03

801,314,113.03

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份	期末金额	期初金额	备注
2016	87,473,140.00	87,473,140.00
2017	53,320,834.28	53,320,834.28
2018	366,389,302.65	366,389,302.65
2019	44,763,072.27	44,763,072.27
2020	70,590,031.26	70,590,031.26
合计	622,536,380.46	622,536,380.46	--

其他说明：

无

21 、其他非流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预付设备款	2,504,940.00	9,747,532.80
合计	2,504,940.00	9,747,532.80

其他说明：

无

22 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
抵押借款	82,304,469.73	62,000,000.00
保证借款	125,000,000.00	135,000,000.00
合计	207,304,469.73	197,000,000.00

短期借款分类的说明：

无

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

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61

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单位： 元

借款单位	期末余额	借款利率	逾期时间	逾期利率
无

其他说明：

无

23 、应付票据

单位： 元

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票	66,780,000.00	288,900,336.36
银行承兑汇票	79,917,698.49	293,834,671.23
合计	146,697,698.49	582,735,007.59

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

24 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
工程与设备款	2,456,140,788.03	4,126,279,220.70
材料款	900,223,018.42	515,828,553.38
加工费	127,540.00	1,337,495.38
动力费	77,824.27	167,534.38
其他	156,146.26	69,276.16
合计	3,356,725,316.98	4,643,682,080.00

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
无

其他说明：

无

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62

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

25 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
货款	85,131,399.58	2,344,109.66
房租	2,351,399.65	2,466,454.17
合计	87,482,799.23	4,810,563.83

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
无

26 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	2,398,292.50	274,511,592.03	278,807,244.39	-1,897,359.86
二、离职后福利-设定提
	21,496.28	16,230,496.85	16,201,068.27	50,924.86
存计划
三、辞退福利	0.00	0.00	0.00	0.00
四、一年内到期的其他
	0.00	0.00	0.00	0.00
福利
合计	2,419,788.78	290,742,088.88	295,008,312.66	-1,846,435.00

（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	867,694.49	165,518,195.80	165,728,101.84	657,788.45
补贴
2、职工福利费	0.00	18,278,348.71	21,840,974.22	-3,562,625.51
3、社会保险费	10,007.41	7,545,229.15	7,529,193.47	26,043.09
其中：医疗保险费	9,007.59	6,783,359.64	6,769,318.19	23,049.04

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63

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工伤保险费	499.91	369,611.85	368,510.60	1,601.16
生育保险费	499.91	392,257.66	391,364.68	1,392.89
4、住房公积金	89,066.50	7,037,043.54	8,055,409.04	-929,299.00
5、工会经费和职工教育
	143,959.84	1,724,041.11	1,206,732.10	661,268.85
经费
8、其他短期薪酬	1,287,564.26	74,408,733.72	74,446,833.72	1,249,464.26
合计	2,398,292.50	274,511,592.03	278,807,244.39	-1,897,359.86

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	19,996.53	15,421,713.54	15,393,686.32	48,023.75
2、失业保险费	1,499.75	808,783.31	807,381.95	2,901.11
3、企业年金缴费	0.00	0.00	0.00	0.00
合计	21,496.28	16,230,496.85	16,201,068.27	50,924.86

其他说明： 无

27 、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	-446,741,371.74	-665,793,468.88
营业税		150,000.00
企业所得税	597,968.73	243,029.30
个人所得税	1,743,439.91	1,067,760.76
城市维护建设税	49,227.03	163,664.19
房产税	310,655.36	4,967,883.11
教育费附加	35,162.19	116,903.04
其他	11,681.34	1,138,318.66
合计	-443,993,237.18	-657,945,909.82

其他说明： 无

28 、应付利息

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单位： 元

64

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项目	期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息		25,409,453.20
短期借款应付利息		247,486.10
合计		25,656,939.30

重要的已逾期未支付的利息情况：

重要的已逾期未支付的利息情况：
		单位： 元
借款单位	逾期金额	逾期原因
无

其他说明：

无

29 、应付股利

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
普通股股利	5,999,305.62	5,999,305.62
合计	5,999,305.62	5,999,305.62

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

30 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
借款及利息	29,457,329.14	53,677,532.14
租赁费	2,723,964.46	4,685,242.75
工程及设备款	1,756,996.17	6,144,277.37
往来款	4,216,309.09	14,952,585.53
代垫款	1,906,909.55	4,600,801.24
销售佣金	1,987,172.84	2,694,657.50
咨询费	1,970,000.00	1,970,000.00
投标保证金	3,326,340.28	3,200,000.00
履约保证金	10,140,105.05	49,589,678.03
合计	57,485,126.58	141,514,774.56

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65

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
A	15,075,000.00	借款未到还款期
合计	15,075,000.00	--

其他说明

无

31 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
保证借款	9,299,680,000.00	8,441,680,000.00
合计	9,299,680,000.00	8,441,680,000.00

长期借款分类的说明：

无

其他说明，包括利率区间：

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32 、长期应付款

（ 1 ）按款项性质列示长期应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
专项借款	6,400,000.00	6,400,000.00

其他说明：

长期应付款系南京高新技术经济开发总公司向本公司提供的厂房建设专项资金借款。

33 、递延收益

单位： 元

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66

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项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	217,813,211.66	3,515,600.00	8,010,600.00	213,318,211.66	财政拨款
合计	217,813,211.66	3,515,600.00	8,010,600.00	213,318,211.66	--

涉及政府补助的项目：

单位： 元

		本期新增补助金	本期计入营业外			与资产相关/与收
负债项目	期初余额			其他变动	期末余额
		额	收入金额			益相关
返还土地出让金
	1,896,886.87				1,896,886.87	与资产相关
[注1]
电容式触摸屏研
发及产业化项目	1,096,324.79				1,096,324.79	与资产相关
[注2]
第4代移动通讯
频率基准恒温晶	100,000.00		100,000.00			与资产相关
体振荡器[注3]
可多指触控的投
射电容式触摸屏
	2,300,000.00				2,300,000.00	与收益相关
研发及产业化项
目[注4]
融合通讯用高精
度低噪声频率元
	2,300,000.00		2,300,000.00			与收益相关
器件研发及产业
化项目[注5]
工业转型升级资
	18,500,000.00		4,000,000.00		14,500,000.00
金[注6]
技术中心创新能
力建设项目[注	1,620,000.00		95,000.00		1,525,000.00	与资产相关
7]
重点产业振兴和
技术改造项目资	90,000,000.00				90,000,000.00	与资产相关
金[注8]
2015年电子信息
产业振兴和技术
	100,000,000.00				100,000,000.00	与资产相关
改造项目资金
[注9]
企业管理体系认
		10,600.00	10,600.00			与收益相关
证拨款[注10]
“讲理想、比贡
		5,000.00	5,000.00			与收益相关
献”优秀项目资

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67

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

助资金[注11]
科技发展经费
		500,000.00	500,000.00			与收益相关
[注12]
年产500万只高
基频压电石英晶		3,000,000.00	1,000,000.00		2,000,000.00	与收益相关
体元器件[注13]
合计	217,813,211.66	3,515,600.00	8,010,600.00		213,318,211.66	--

其他说明：

注1：2010年4月含山县磁通电子有限公司与含山县国土资源局签订《国有建设用地使用权出让合同》，合同中规定土地出让 价为3,403,755.00元。2010年6月含山财政局返还土地出让金及契税款2,129,085.83元，2015年度按照摊销年限转入营业外收入 42,867.50元。

注2：2009年9月收到工业和信息化部《关于下达2009年度电子产业发展基金第一批项目计划的通知》（工信部财[2009]453 号）文件，根据《财政部关于下达2009年度电子信息产业发展基金第一批项目安排和资金使用计划的通知》（财建[2009]537 号），给予华睿川公司研发“电容式触摸屏研发及产业化”项目资金补助4,000,000.00元，2009年至2015年按已经发生的费用 和购入设备的摊销年限转营业外收入2,903,675.21元。

注3：根据公司与南京市科学技术委员会签订的《南京市科技计划项目合同书》，公司2011年8月收到设备购置补助500,000.00 元并于2011年12月购入指定设备，2016按购入设备的摊销年限转入营业外收入100,000.00元。

注4：2010年公司与江苏省科学技术厅、南京高新技术产业开发区管理委员会科学技术局和南京市科学技术委员会就“可多指 触控的投射电容式触摸屏研发及产业化”项目签订江苏省科技成果转化专项资金项目合同。根据江苏省财政厅、江苏省科学 技术厅的苏财教[2010]218号下发的《关于下达2010年第十五批省级科技创新与成果转化（重大科技成果转化）专项引导资 金的通知》，项目总金额为11,000,000.00元，公司于2010年12月28日收到该项目首批资助经费4,600,000.00元；该项目中期检 查通过后，公司于2012年3月14日按照合同获得第二批资助经费2,300,000.00元。首批收到的资助经费4,600,000.00元按照合同 和项目进度在2012年确认为营业外收入。

注5：2011年，公司与江苏省科学技术厅、南京市科学技术委员会就“融合通讯用高精度低噪声频率元器件研发及产业化”项 目签订江苏省科技成果转化专项资金项目合同。根据江苏省财政厅、江苏省科学技术厅下达的苏财教[2011]202号《江苏省 财政厅江苏省科学技术厅关于下达2011年第十批省级科技创新与成果转化（重大科技成果转化）专项引导资金的通知》，项 目总金额为11,000,000.00元，公司于2012年收到首批资助经费4,600,000.00元；该项目中期检查通过后，公司于2013年1月29 日按照合同获得第二批资助经费2,300,000.00元。首批收到的资助经费4,600,000.00元按照合同和项目进度在2012年确认为营 业外收入，2016年项目完成验收，将剩余2,300,000.00确认为营业外收入。

注6：2015年，公司根据南京市财政局下达的《关于2015年工业转型升级资金（用于工业强基工程）中央财政补助资金的通 知》（宁经信投资2015[231]号），该项目总投资222,500,000.00元,用于补助公司关于高频片式压控晶体振荡器（VCXO）实 施方案。公司于2015年收到第一批补助资金19,500,000.00元，2015年已按照合同和项目进度将其中1,000,000.00元确认为营业 外收入，2016年按照合同和项目进度将其中4,000,000.00元确认为营业外收入。

注7：2015年2月根据河北省发改委下达的《关于转发<河北省发展和改革委员会关于2014年省战略性新兴产业专项资金拨款 补助项目的复函>的通知》，收到省战略性新兴产业专业资金拨款补助资金2,000,000.00元，用于为公司技术中心创新能力建 设项目购买设备以及改造办公区域等。2015年度按购入设备的摊销转营业外收入380,000.00元，2016年转入营业外收入 95,000.00元。

注8：2014年，根据国家发展改革委、工业和信息化部下达的《关于产业次升级项目（重点产业振兴和技术改造高技术产业） 2014年第三批中央预算内投资计划（中央部分）的通知》（发改投资[2014]1722号），给予南京平板公司90,000,000.00元国 家专项资金，用于高世代高分辨率高性能小尺寸TFT-LCD面板研发及产业化项目建设。

注9：2015年，根据发改委和工信部下达的《关于2015年电子信息产业振兴和技术改造项目资金的申请报告的复函》（发改 办高技（2015）1333号）文件，给予南京平板公司100,000,000.00元国家专项资金，用于高世代高分辨率大尺寸液晶面板15k 扩产技改项目的项目建设所需的技术研发，设备材料购置和土建安装等。

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68

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

注10：2016年根据《财政部 商务部关于<外经贸发展专项资金管理办法>的通知》（财企【2014】36号）、《财政部 商务部 关于2015年外经贸发展专项资金申报工作的通知》（财行【2015】216号）规定，收到10，600.00元用于省级中小企业国际 市场开拓资金。按照合同和项目进度将10，600.00元确认为营业外收入。

注11：2016年根据《南京市“讲理想、比贡献”活动实施细则》（宁科协）【2015】51号）要求，收到5,000.00元优秀项目资 助资金。按照合同和项目进度将5,000.00元确认为营业外收入。

注12：2016年根据南京市2015年度科技发展计划及科技经费指标的通知（第四批），收到科技发展经费500,000.00元。按照 合同和项目进度将500,000.00元确认为营业外收入。

注13：2016年4月根据《河北省财政厅 河北省发展和改革委员会关于拨付2015年省级支持优势产业发展专项资金（优势产业 合作）的通知》（冀财建【2015】347号），拨付2015年省级支持优势产业发展专项资金预算指标，专项用于有关优势产业 合作项目建设，本年按照合同和相关进度将其中1,000,000.00元确认为营业外收入。

34 、股本

单位：元

			本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
	2,264,783,490. 00			2,264,783,490.		2,264,783,490.	4,529,566,980. 00
股份总数
				00		00

其他说明：

股本的变动系公司本期资本公积转增股本，按照每10股转增10股，增加2,264,783,490股

35 、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	8,816,645,416.89		2,264,783,490.00	6,551,861,926.89
其他资本公积	21,664,669.91	572.61		21,665,242.52
合计	8,838,310,086.80	572.61	2,264,783,490.00	6,573,527,169.41

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

股本溢价的变动系公司本期资本公积转增股本，按照每10股转增10股，减少2,264,783,490.00元；其他 资本公积变动主要系收到深交所零碎股股息返还572.61元。

36 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	85,914,905.50			85,914,905.50
任意盈余公积	13,228,139.45			13,228,139.45
合计	99,143,044.95			99,143,044.95

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

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69

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本期无变动

37 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润		-461,403,188.57
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）		-1,988,214.09
调整后期初未分配利润	-452,399,515.80	-463,391,402.66
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-27,037,822.46	-6,545,873.42
期末未分配利润	-479,437,338.26	-469,937,276.08

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

38 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	373,756,983.72	355,909,990.46	357,807,832.19	326,011,175.99
其他业务	48,099,904.74	53,712,439.37	33,483,173.77	31,284,171.27
合计	421,856,888.46	409,622,429.83	391,291,005.96	357,295,347.26

39 、营业税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
营业税	300,810.01	48,127.29
城市维护建设税	753,189.55	893,396.93
教育费附加	537,987.49	640,155.43
合计	1,591,987.05	1,581,679.65

其他说明：

无

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70

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40 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	10,340,477.64	3,679,009.28
运输费	4,841,255.85	2,910,900.45
销售佣金	1,592,940.87	2,106,539.77
招待费用	1,541,497.94	2,600,672.24
差旅费	1,180,898.80	315,382.28
办公费	236,914.94	247,374.42
展览费	139,271.50	43,565.22
修理费	11,599.14	2,735.04
广告费	35,278.64	0.00
折旧费	48,392.33	3,198.90
租赁费	64,596.24	27,696.24
其他	548,828.58	1,629,697.49
合计	20,581,952.47	13,566,771.33

其他说明：

无

41 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	54,225,196.17	33,031,345.41
无形资产摊销	10,624,463.44	10,044,525.09
租赁费	827,192.27	1,401,818.52
折旧费	8,512,037.10	1,936,032.81
研究与开发费用	12,120,586.97	7,757,712.99
业务招待费	1,272,299.61	1,403,948.22
税金	11,093,975.32	10,298,986.41
公司费用	14,897.48	15,257.02
办公费	1,817,816.07	1,424,726.37
差旅费	4,435,350.59	3,574,951.84
聘请中介机构费	1,516,275.00	1,502,691.33
长期待摊费用摊销	5,029,227.32	616,779.09

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71

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

水电费	768,829.36	930,716.46
运输费	139,165.78	244,191.26
通讯费	348,614.38	440,062.45
劳动保护费	450,375.42	120,210.13
车辆使用费	1,304,276.96	1,513,960.67
修理费	1,114,076.78	149,550.50
物业管理费	2,276,210.52	1,162,689.51
咨询费	4,157,124.01	545,648.87
董事会费	83,161.60	329,532.41
其他	16,492,722.90	4,696,422.95
合计	138,623,875.05	83,141,760.31

其他说明：

无

42 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	8,560,852.31	12,196,313.80
减：利息收入	9,424,751.88	47,174,292.37
加：汇兑损益	7,379,895.49	-2,175,068.39
手续费	1,325,108.17	2,487,068.96
其他	1,668.64	1,297.49
合计	7,842,772.73	-34,664,680.51

其他说明：

无

43 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	-22,885,994.33	-3,188,283.63
合计	-22,885,994.33	-3,188,283.63

其他说明：

无

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72

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

44 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	137,681.03	205,807.87
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	8,367,616.44
处置可供出售金融资产取得的投资收益	80,269,229.20
合计	88,774,526.67	205,807.87

其他说明：

无

45 、营业外收入

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置利得合计	238,410.14	145,809.91	238,410.14
其中：固定资产处置利得	238,410.14	145,809.91	238,410.14
债务重组利得	-3,700.00	381,000.00	-3,700.00
政府补助	9,102,361.38	6,116,500.00	9,102,361.38
其他	4,641,001.97	10,718,113.33	4,641,001.97
合计	13,978,073.49	17,361,423.24	13,978,073.49

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

				补贴是否影	是否特殊补	本期发生金	上期发生金	与资产相关/
补助项目	发放主体	发放原因	性质类型
				响当年盈亏	贴	额	额	与收益相关
			因从事国家
			鼓励和扶持
	南京经济技		特定行业、产
新兴产业引
	术开发区管	补助	业而获得的	否	否		500,000.00	与收益相关
导资金
	理委员会		补助（按国家
			级政策规定
			依法取得）
			因从事国家
			鼓励和扶持
新兴产业引	廊坊市财政		特定行业、产
		补助		否	否		2,000,000.00	与收益相关
导资金	局		业而获得的
			补助（按国家
			级政策规定

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73

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

			依法取得）
			因从事国家
			鼓励和扶持
2014年度产	南京经济技		特定行业、产
业转型升级	术开发区管	补助	业而获得的	否	否		400,000.00	与收益相关
专项资金	理委员会		补助（按国家
			级政策规定
			依法取得）
融合通讯高
			因研究开发、
精度低噪音	南京经济技
			技术更新及
频率元器件	术开发区管	补助		否	否	2,300,000.00	1,200,000.00	与收益相关
			改造等获得
研发及产业	理委员会
			的补助
化项目
			因研究开发、
公共平台专
	南京市财政		技术更新及
项计划及科		补助		否	否		1,000,000.00	与收益相关
	局		改造等获得
技经费
			的补助
第4代移动			因研究开发、
通讯频率基	南京市科学		技术更新及
		补助		否	否	100,000.00	100,000.00	与资产相关
准恒温晶体	技术委员会		改造等获得
振荡器			的补助
年产8000万
只北斗导航
			因研究开发、
用高精度小
	廊坊市财政		技术更新及
型表面贴装		补助		否	否		900,000.00	与资产相关
	局		改造等获得
温度补偿石
			的补助
英晶体振荡
器项目
			因研究开发、
	南京高新技
知识产权奖			技术更新及
	术开发区管	奖励		否	否		16,500.00	与收益相关
励			改造等获得
	理委员会
			的补助
			因承担国家
			为保障某种
			公用事业或
	南京市社会
社保中心稳			社会必要产
	保险管理中	补助		否	否	678,354.40		与收益相关
岗补贴			品供应或价
	心
			格控制职能
			而获得的补
			助
环保节能减	南京高新区		因从事国家
		补助		否	否	77,000.00		与收益相关
排补助	财政局		鼓励和扶持

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

74

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

			特定行业、产
			业而获得的
			补助（按国家
			级政策规定
			依法取得）
			因从事国家
			鼓励和扶持
收南京2015
	南京高新技		特定行业、产
高新区知识
	术开发区管	补助	业而获得的	否	否	14,500.00		与收益相关
产权促进资
	理委员会		补助（按国家
金
			级政策规定
			依法取得）
			因研究开发、
创新能力建	廊坊市财政		技术更新及
		补助		否	否	95,000.00		与资产相关
设项目	局		改造等获得
			的补助
			因研究开发、
	南京经济技
企业管理体			技术更新及
	术开发区管	补助		否	否	10,600.00		与收益相关
系认证拨款			改造等获得
	理委员会
			的补助
			因从事国家
			鼓励和扶持
	南京经济技		特定行业、产
讲理想先进
	术开发区科	奖励	业而获得的	否	否	5,000.00		与收益相关
集体
	学技术协会		补助（按国家
			级政策规定
			依法取得）
			因研究开发、
转型升级中	南京经济技
			技术更新及
央财政补助	术开发区管	补助		否	否	4,000,000.00
			改造等获得
强基	理委员会
			的补助
			因研究开发、
	南京经济技
科技发展经			技术更新及
	术开发区管	补助		否	否	500,000.00		与收益相关
费			改造等获得
	理委员会
			的补助
			因从事国家
			鼓励和扶持
			特定行业、产
优势产业专	廊坊市财政
		补助	业而获得的	否	否	1,000,000.00		与收益相关
项资金	局
			补助（按国家
			级政策规定
			依法取得）

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

75

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

			因从事国家
			鼓励和扶持
	廊坊市开发		特定行业、产
人力资源市
	区人力资源	补助	业而获得的	否	否	38,106.98		与收益相关
场就业补贴
	市场		补助（按国家
			级政策规定
			依法取得）
			因从事国家
			鼓励和扶持
	南京经济技		特定行业、产
2015年慕尼
	术开发区管	补助	业而获得的	否	否	75,300.00		与收益相关
黑展会补贴
	理委员会		补助（按国家
			级政策规定
			依法取得）
	南京经济技		奖励上市而
融资补贴奖
	术开发区管	奖励	给予的政府	否	否	200,000.00		与收益相关
励
	理委员会		补助
			因研究开发、
	南京市栖霞		技术更新及
专利补贴		补助		否	否	8,500.00		与收益相关
	区人民政府		改造等获得
			的补助
合计	--	--	--	--	--	9,102,361.38	6,116,500.00	--

其他说明：

营业外收入其他项目主要系：

• 1.代扣代缴税费手续费返还1,124,050.07元;

• 2.废品处置收入1,048,418.14元;

• 3.本期由于和供应商对账差异、供应商质量扣款等原因，无需支付的款项1,986,410.23元;

• 4.违约金及罚没收入173,018.25元；

• 5.由于原材料质量问题收到供应商赔偿价值124,550元材料。

46 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置损失合计	28,596.19	5,684.95	28,596.19
其中：固定资产处置损失	28,596.19	5,684.95	28,596.19
其他	425,462.44	760,005.15	425,462.44
合计	454,058.63	765,690.10	454,058.63

其他说明：

营业外支出其他项目主要系本公司子公司华睿川客户质量扣款353,824.63元。

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76

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

47 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	1,028,283.91	203,918.03
合计	1,028,283.91	203,918.03

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	-31,221,592.81
按法定/适用税率计算的所得税费用	0.00
子公司适用不同税率的影响	1,028,283.91
所得税费用	1,028,283.91

其他说明

无

48 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
银行利息收入	782,958.06	43,755,647.12
政府补助	7,690,337.90	4,386,101.87
收到租金、电费、餐费收入	1,194,768.20	9,210.40
废品收入	632,820.09	335,033.40
赔偿款及理赔款等	92,102.55	3,170.00
保证金、押金等	45,264,749.63	191,667,438.15
备用金、代收代付款等往来款	8,738,928.27
房租	881,878.43	1,046,763.24
其他	5,352,853.40	11,387,587.49
合计	70,631,396.53	252,590,951.67

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

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77

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
付现费用	54,911,025.55	29,503,924.49
备用金	2,475,124.42
保证金、押金等	26,984,328.63
往来款	3,577,423.98	125,876.00
合计	87,947,902.58	29,629,800.49

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
委托理财款转回	0.00	300,000,000.00
合计		300,000,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
理财	0.00	403,372,509.23
合计		403,372,509.23

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息	15,165,798.99	25,260,706.17
零碎股股息	572.61
拆入资金		25,000,000.00
合计	15,166,371.60	50,260,706.17

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78

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
资金拆借利息及募集资金发行费	1,511,089.97	7,875,751.51
归还拆入资金	25,000,000.00	56,923,252.00
其他	625,003.40
合计	27,136,093.37	64,799,003.51

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

49 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	-32,249,876.72	-9,843,965.47
加：资产减值准备	-22,885,994.33	-2,563,670.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
	31,940,151.87	18,608,495.37
物资产折旧
无形资产摊销	10,738,244.83	10,044,068.68
长期待摊费用摊销	6,191,851.54	1,269,546.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
	-232,744.46	-37,341.93
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	0.00	0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	0.00	0.00
财务费用（收益以“－”号填列）	11,455,338.39	-34,267,688.49
投资损失（收益以“－”号填列）	-88,774,526.67	-205,807.87
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	0.00	0.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	0.00	0.00
存货的减少（增加以“－”号填列）	24,458,157.24	-27,555,850.59
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
	10,085,101.84	2,052,357,341.89
列）

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79

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
	-29,265,757.50	-1,107,104,093.92
列）
经营活动产生的现金流量净额	-78,540,053.97	900,701,034.21
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	1,221,662,749.17	8,542,794,655.56
减：现金的期初余额	825,207,462.59	2,589,006,924.54
现金及现金等价物净增加额	396,455,286.58	5,953,787,731.02

（ 2 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	1,221,662,749.17	825,207,462.59
其中：库存现金	472,002.27	634,559.69
可随时用于支付的银行存款	1,221,190,746.90	822,441,785.49
三、期末现金及现金等价物余额	1,221,662,749.17	825,207,462.59
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
	485,691,152.60	647,071,438.05
的现金和现金等价物

其他说明：

无

50 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

本年对上年期末所有者权益调整系因对成都显示公司长期股权投资由成本法转为权益法，追溯调整资 产负债表期初，减少少数股东权益19,995,149.45元，从而减少所有者权益总额19,995,149.45元。

51 、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	485,691,152.60	详见本附注七、1.货币资金
固定资产	38,150,368.90	见其他说明
无形资产	5,964,373.57	见其他说明
合计	529,805,895.07	--

其他说明：

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80

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（1）2014年8月8日，本公司子公司华睿川公司与工商银行南京城东支行签订《南京市房地产抵押合 同》，将账面原值为20,474,158.29元,期末账面价值为13,164,880.17元的房屋建筑物（宁房权证浦初字第 230822号）及账面原值为2,990,175.65元，期末账面价值为1,806,899.75元的土地使用权（宁浦国用（2007） 第019459号）提供抵押，取得借款12,000,000.00元，抵押期限为2014年8月8日至2016年8月12日。

（2）2015年12月25日，本公司子公司华睿川公司与工商银行南京城东支行签订《南京市房地产抵押 合同》，将账面原值为17,339,705.74元，期末账面价值为14,211,022.93元的房屋建筑物（宁房权证浦初第 231895号）提供抵押，取得借款10,800,000.00元，抵押期限为2015年12月28日至2016年12月27日。

（3）2015年10月20日，本公司子公司南京晶体公司之子公司廊坊中电熊猫晶体科技有限公司与中电 财务公司签订《CECF综信2015第058号-抵押第001号》,将账面原值17,486,114.11元，期末账面价值为 10,774465.80元的房屋建筑物（廊开国用(2011)字第062号）及账面原值为5,374,612.20元,期末账面价值为 4157473.82元的土地使用权（廊坊市房权证廊开字第 H5245、H5246、H5247）提供抵押，取得借款 50,000,000.00元，2016年4月26日偿还5000000元，抵押期限为2015年10月20日至2016年10月20日。同时， 南京中电熊猫信息产业集团有限公司为廊坊中电熊猫晶体科技有限公司提供担保，担保金额为 50,000,000.00元，担保期限为2015年10月20日至2016年10月20日。

52 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位： 元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--	577,227,894.49
其中：美元	34,023,596.62	6.6312	225,095,683.20
欧元	1,543.32	7.4000	11,420.54
港币	859,466.79	0.8274	711,157.49
日元	7,019,367,903.13	0.0501	351,389,544.24
马来西亚币	601.00	1.6632	999.58
韩元	182,910.00	0.0268	4,910.19
瑞士法郎	5.00	6.8440	34.22
英镑	1,425.00	9.5899	13,665.61
台币	2,384.00	0.2011	479.42
长期借款	--	--	9,299,680,000.00
其中：美元	1,400,000,000.00	6.6312	9,299,680,000.00

其他说明：

无

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

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81

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

53 、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 无

54 、其他

无

八、合并范围的变更

1 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本期合并财务报表范围变动系成都中电熊猫显示科技有限公司新增两名董事会成员至七位，我公司董 事会占三个席位，不超过半数，经公司2016年6月6日召开的第八届董事会第六次临时会议审议通过，长期 股权投资由成本法改为权益法核算，不纳入合并范围。

2 、其他

无

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
南京中电熊猫晶
	南京	南京	生产销售	83.35%		设立
体科技有限公司
南京华睿川电子
	南京	南京	生产销售	70.00%		设立
科技有限公司
南京华日触控显
	南京	南京	生产销售	100.00%		设立
示科技有限公司
南京华东电子真
空显示科技有限	南京	南京	生产销售	57.60%		设立
责任公司
南京中电熊猫磁
	南京	南京	生产销售	100.00%		设立
电科技有限公司
南京中电熊猫触	南京	南京	生产销售	75.00%		设立

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82

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

控显示科技有限
公司
南京华东电子真						非同一控制下合
	南京	南京	生产销售	61.00%
空材料有限公司						并
南京中电熊猫平
板显示科技有限	南京	南京	生产销售	57.65%		同一控制下合并
公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无 其他说明：

无

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位： 元

		本期归属于少数股东的	本期向少数股东宣告分
	比			益
子公司名称	少数股东持股例	损益	派的股利	期末少数股东权余额
南京华睿川电子科技有
	30.00%	-5,878,334.94		-7,815,878.56
限公司
南京中电熊猫晶体科技
	16.65%	115,979.93		35,096,595.97
有限公司
南京中电熊猫平板显示
	42.35%	3,032,221.01		7,439,451,349.73
科技有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

其他说明：

无

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

			期末余额	期末余额					期初余额	期初余额
子公司	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合
名称
	产	资产	计	债	负债	计	产	资产	计	债	负债	计

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

83

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

南京晶	190,933,	246,938	, 437,872,	209,056,	18,025,0	227,081,	184,198,	258,140,	442,338,	209,725,	22,520,0	232,245,
体公司	076.48	959.76	036.24	670.09	00.00	670.09	599.98	250.55	850.53	060.53	00.00	060.53
华睿川	165,469,	133,285	, 298,754,	317,311,	7,496,32	324,807,	476,051,	130,725,	606,777,	605,739,	7,496,32	613,235,
公司	150.83	342.35	493.18	096.92	4.79	421.71	918.22	444.28	362.50	516.45	4.79	841.24
		27,904,3	30,074,4			12,509,6		28,510,1	30,438,7 90,213.0 2			12,881,1
南京平	2,170,04			2,930,30	9,579,32		1,928,64			4,143,81	8,737,32
		98,689.5	44,977.7			30,624.0		48,171.0				35,767.2
板公司	6,288.26			6,966.72	3,657.29		2,041.97			2,109.91	3,657.29
		0	6			1		5				0
												单位： 元

	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额
子公司名称			综合收益总	经营活动现			综合收益总 额	经营活动现
	营业收入	净利润			营业收入	净利润
			额	金流量				金流量
南京晶体公	175,094,069. 16			19,055,873.3	154,173,619.			10,856,458.5
		696,576.15	696,576.15			3,363,586.58	3,363,586.58
司				9	17			0
	137,409,643.	-19,594,449.7	-19,594,449.7	-13,507,128.7	87,177,301.5
华睿川公司						-7,879,217.93	-7,879,217.93	-6,233,311.85
	85	9	9	5	3
南京平板公				-63,223,326.8				907,758,559.
	7,378,829.14	7,159,907.93	7,159,907.93		0.00	-1,379,870.74	-1,379,870.74
司				0				97

其他说明：

无

（ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无

（ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无

其他说明：

无

2 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
联营企业：	--	--
投资账面价值合计	13,889,776.08	14,128,559.74

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

84

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
--净利润	137,681.03	205,807.87
--综合收益总额	137,681.03	205,807.87

其他说明

无

（ 2 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

无

（ 3 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元

	累积未确认前期累计认的损	本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称			本期末累积未确认的损失
	失	享的净利润）
无

其他说明

无

（ 4 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

无

（ 5 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

无

3 、其他

无

十、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业的	母公司对本企业的
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				持股比例	表决权比例
南京中电熊猫信息
	南京市建宁路37号	电子产品研发销售	366,228.57万元	28.11%	28.11%
产业集团有限公司

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是中国电子信息产业集团有限公司。

其他说明：

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85

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

无

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注第四节、五、4、主要子公司参股公司分析。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注第四节、五、4、主要子公司参股公司分析。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系 无

其他说明

无

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
中国电子信息产业集团有限公司	同一实际控制人
中国电子财务有限责任公司	同一实际控制人
中国长城计算机深圳股份有限公司	同一实际控制人
信息产业电子第十一设计研究院有限公司	同一实际控制人
深圳长城开发科技股份有限公司	同一实际控制人
北京为华新业电子技术有限公司	同一实际控制人
北京中电金蜂科技有限公司	同一实际控制人
北京中电瑞达物业有限公司	同一实际控制人
北京中电华大电子设计有限责任公司	同一实际控制人
北京六所和瑞科技发展有限公司	同一实际控制人
中国电子进出口总公司	同一实际控制人
中国电子系统工程第二建设有限公司	同一实际控制人
信息产业电子第十一设计研究院科技工程股份有限公司	同一实际控制人
武汉中原电子信息公司	同一实际控制人
中国信息安全研究院有限公司	同一实际控制人
中国电子国际展览广告有限责任公司	同一实际控制人
中电科工新材料江苏有限公司	同一实际控制人
中国电子系统工程总公司	同一实际控制人
捷达国际运输有限公司	同一实际控制人

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86

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

中国电子系统工程第四建设有限公司	同一实际控制人
上海华虹集成电路有限责任公司	同一实际控制人
南京三乐玻璃陶瓷有限责任公司	同一控股股东
南京中电熊猫液晶显示科技有限公司	同一控股股东
南京中电熊猫物业管理有限公司	同一控股股东
南京中电熊猫照明有限公司	同一控股股东
南京熊猫通信科技有限公司	同一控股股东
南京三乐集团有限公司	同一控股股东
南京三乐照明有限公司	同一控股股东
南京熊猫电子股份有限公司	同一控股股东
南京华东电子集团有限公司	同一控股股东
南京华东电子电光源器材有限责任公司	同一控股股东
南京华东电子进出口有限公司	同一控股股东
南京华东电子集团医疗装备有限责任公司	同一控股股东
南京华金光电零件制造有限公司	同一控股股东
南京振华包装材料厂	同一控股股东
南京熊猫汉达科技有限公司	同一控股股东
南京三乐光电科技有限公司	同一控股股东
南京熊猫信息产业有限公司	同一控股股东
南京熊猫电子装备有限公司	同一控股股东
南京熊猫机电仪技术有限公司	同一控股股东
南京中电熊猫家电有限公司	同一控股股东
南京熊猫新兴实业有限公司	同一控股股东
南京中电熊猫工程项目管理有限公司	同一控股股东
南京中电熊猫贸易发展有限公司	同一控股股东
日本夏普株式会社	其他关联方
华金晨科技有限公司	其他关联方
南京高新技术经济开发总公司	其他关联方
台湾睿明科技股份有限公司	其他关联方
新应材股份有限公司	其他关联方
南京深宁磁电有限公司	其他关联方
南京磁海电子科技有限公司	其他关联方

其他说明

无

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87

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

					单位： 元 上期发生额 2,831,192.76 1,874,161.49 461,441.48 572,560.80 2,354,563.21 24,273.50 199,680.00 11,496.49
关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
南京中电熊猫液晶
	采购材料	13,584,191.76	5,000,000,000.00	否	2,831,192.76
显示科技有限公司
南京华东电子集团
	动力费	71,088.61	5,000,000,000.00	否	1,874,161.49
有限公司
南京深宁磁电有限
	采购材料	422,439.93	5,000,000,000.00	否	461,441.48
公司
南京华东电子集团
	接受劳务	298,224.00	5,000,000,000.00	否	572,560.80
有限公司
南京熊猫新兴实业
	接受劳务	7,287,063.98	5,000,000,000.00	否	2,354,563.21
有限公司
南京熊猫电子制造
	购买材料	178,890,002.54	5,000,000,000.00	否
有限公司
南京中电熊猫照明
	购买材料	251,242.48	5,000,000,000.00	否	24,273.50
有限公司
南京熊猫电子运输
	购买材料	201,880.00	5,000,000,000.00	否
公司物流分公司
南京中电熊猫家电
	购买材料	868,818.94	5,000,000,000.00	否
有限公司
南京熊猫机电仪技
	购买材料	919,598.09	5,000,000,000.00	否
术有限公司
捷达国际运输有限
	运输费	2,771,531.53
公司
日本夏普株式会社	技术支持费	3,252,479.74
中国电子进出口总
	接受劳务	4,235,423.55
公司
武汉中原电子信息
	购买材料	1,675,736.00
公司
中国电子系统工程
	购买设备、安装	65,591,476.00
总公司
南京中电熊猫物业
	保洁费				199,680.00
管理有限公司
南京华东电子集团	排污费				11,496.49

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88

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

有限公司
日本夏普株式会社	购买材料				1,766,037.97
夏普电子（上海）
	购买材料				419,683.10
有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
南京华东电子进出口有限公司	销售示波器	706,880.34	679,350.43
南京华东电子进出口有限公司	销售吸气剂	414,316.24	579,175.00
南京深宁磁电有限公司	销售磁芯	646,454.08	1,048,556.16
深圳长城开发科技股份有限公
	销售晶体	1,439.50	236,792.32
司
南京华东电子集团有限公司	销售晶体	620,585.73	453,517.09
南京三乐集团有限公司	销售吸气剂	81,196.58	41,500.00
南京熊猫信息产业有限公司	销售晶体	19,541.88	6,584.27
南京华东电子集团有限公司	销售触摸屏	104,615.38	7,254.70
南京熊猫通信科技有限公司	销售晶体	3,965.81	957.27
深圳长城开发科技股份有限公
	加工费	97,055.56	854.70
司
深圳中电国际信息科技有限公
	销售晶体	725,659.83
司
东莞长城开发科技有限公司	销售晶体	330.00
中国电子器材国际有限公司	销售晶体	120.42
晶门科技（深圳）有限公司	销售液晶平板	13,929.40
南京熊猫电子制造有限公司	销售液晶平板	28,146.24
深圳中电国际信息科技有限公
	销售液晶平板	87,874.31
司
南京中电熊猫液晶显示科技有
	销售液晶平板	8,989,856.41
限公司
日本夏普株式会社	销售液晶平板	1,902.03
南京中电熊猫家电有限公司	销售液晶平板	83,593,293.13
嘉捷科技（福清）有限公司	销售触摸屏	59,532,466.42
南京金宁微波有限公司	水电费	146,392.57
南京中电熊猫信息产业集团有
	技术服务		7,000,000.00
限公司
南京熊猫电子股份有限公司	销售晶体		39,111.11

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89

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

北京为华新业电子技术有限公
	销售电源		12,495.73
司
北京中电华大电子设计有限责
	销售晶体		4,273.50
任公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

无

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名	受托方/承包方名	受托/承包资产类			托管收益/承包收	本期确认的托管
			受托/承包起始日	受托/承包终止日
称	称	型			益定价依据	收益/承包收益
		委托方持有的熊
中电熊猫、南京			2015年01月30
	华东科技	猫液晶显示的股			协议约定	1,415,094.34
新工、南京机电			日
		权与经营管理

关联托管/承包情况说明

本公司受南京中电熊猫液晶显示科技有限公司股东中国电子信息产业集团有限公司、南京中电熊猫信 息产业集团有限公司、南京新工投资集团有限责任公司及南京新港开发总公司委托，对南京中电熊猫液晶 显示科技有限公司的股权进行管理，并负责该公司全部经营管理事项，托管期限为：自公司本次非公开发 行完成后至托管方将南京中电熊猫液晶显示科技有限公司股权转让于公司或其他非关联第三方。托管费用 为300万元/年。

本公司委托管理/出包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名	受托方/承包方名	委托/出包资产类			托管费/出包费定	本期确认的托管
			委托/出包起始日	委托/出包终止日
称	称	型			价依据	费/出包费
无

关联管理/出包情况说明 无

（ 3 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
无
本公司作为承租方：			单位： 元
出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费

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90

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

南京华东电子集团有限公司	房屋建筑物	1,450,000.00	1,450,000.00
南京华东电子集团有限公司	房屋建筑物	2,000,000.00	2,000,000.00

关联租赁情况说明

1）2013年12月1日，本公司子公司华日触控公司与华电集团签订《厂房租赁合同》，租赁期为2013年 12月1日至2023年11月30日，将位于恒通大道19号右栋厂房出租给华日触控公司，年租金290万元。

2）2013年12月1日，本公司与南京华日液晶显示技术有限公司（2014年9月已被华电集团吸收合并） 签订《厂房租赁合同》，租赁期为2013年12月1日-2023年11月30日，华电集团将位于恒通大道19号左栋厂 房总建筑面积5,336.70平方米出租给公司，年租金400万元。

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
无

本公司作为被担保方

单位： 元

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
南京中电熊猫信息产业
	125,000,000.00	2015年10月20日	2016年10月20日	否
集团有限公司
南京中电熊猫信息产业
	50,000,000.00	2015年10月20日	2016年10月20日	否
集团有限公司
中国电子财务有限责任
	50,000,000.00	2015年01月19日	2016年01月19日	是
公司
中国电子信息产业集团
	2,922,120,000.00	2014年06月30日	2024年06月30日	否
有限公司
中国电子信息产业集团
有限公司
	5,519,560,000.00	2014年12月20日	2023年06月20日	否
南京新工投资集团有限
责任公司

关联担保情况说明

无

（ 5 ）关联方资金拆借

单位： 元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
南京中电熊猫信息产业	10,000,000.00	2016年01月17日	2017年01月16日

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91

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

集团有限公司
南京中电熊猫信息产业
	5,075,000.00	2012年11月01日		该笔借款未约定到期日
集团有限公司
南京中电熊猫信息产业
	11,622,020.14	2012年07月27日		该笔借款未约定到期日
集团有限公司
中国电子财务有限责任
	15,000,000.00	2015年07月22日	2016年07月22日
公司
中国电子财务有限责任
	5,000,000.00	2015年08月04日	2016年08月04日
公司
中国电子财务有限责任
	5,000,000.00	2015年09月17日	2016年09月17日
公司
中国电子财务有限责任
	10,000,000.00	2015年10月14日	2016年10月14日
公司
中国电子财务有限责任
	30,000,000.00	2015年09月24日	2016年09月24日
公司
中国电子财务有限责任
	40,000,000.00	2016年04月27日	2016年10月20日
公司
中国电子财务有限责任
	5,000,000.00	2016年04月27日	2016年10月20日
公司
中国电子财务有限责任
	25,000,000.00	2016年04月26日	2016年10月20日
公司
中国电子财务有限责任
	35,000,000.00	2016年04月26日	2016年10月20日
公司
南京高新技术经济开发
	6,400,000.00	2006年09月01日	2016年09月01日
总公司
拆出
中国电子财务有限责任
	566,809,381.01
公司

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
无

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92

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（ 7 ）其他关联交易

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6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位： 元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	南京深宁磁电有限
应收账款		557,944.05	5,378.20	2,777,028.18	142,631.94
	公司
	南京华东电子进出
应收账款		714,938.80	47,316.39	678,438.80	75,721.94
	口有限公司
	南京华东电子集团
应收账款		945,652.05	11,040.26	1,586,952.05	83,473.66
	有限公司
	新应材股份有限公
应收账款		663,272.54	663,272.54	663,272.54	331,636.27
	司
	南京华东电子电光
应收账款	源器材有限责任公	154,107.80	154,107.80	154,107.80	124,344.44
	司
	深圳长城开发科技
应收账款		72,030.00		2,692.80	134.64
	股份有限公司
	北京为华新业电子
应收账款		118,271.89	118,271.89	118,271.89	45,425.35
	技术有限公司
	南京华金光电零件
应收账款		108,004.66	108,004.66	108,004.66	77,247.03
	制造有限公司
	南京三乐集团有限
应收账款		95,000.00	755.00	55,100.00	2,755.00
	公司
	南京三乐光电科技
应收账款		28,387.28	28,387.28	28,387.28	28,387.28
	有限公司

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93

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

	南京三乐照明有限
应收账款		27,800.00	27,800.00	27,800.00	27,800.00
	公司
应收账款	"		28,708.25		20,398.70
	南京磁海电子科技
应收账款		19,569.30	1,956.93	19,569.30	19,569.30
	有限公司
	南京中电熊猫照明
应收账款		1,935.02	1,935.02	1,935.02	967.51
	有限公司
	南京华东电子集团
应收账款	医疗装备有限责任	1,636.17	1,636.17	1,636.17	1,636.17
	公司
	南京中电熊猫物业
应收账款		61.40	61.40	61.40	30.70
	管理有限公司
	南京中电熊猫液晶
应收账款		3,112,564.40		164,106,540.31	8,205,327.02
	显示科技有限公司
应收账款	"		36,257,787.11	1,027.32	109,400,127.43
应收账款	"		2,071,241.34	20,712.41	2,071,241.34
	深圳中电国际信息
应收账款		193,845.60	19,384.56	21,240.00	1,062.00
	科技有限公司
	南京熊猫信息产业
应收账款		22,178.40	221.78
	有限公司
	南京熊猫通信科技
应收账款		1,760.00	176.00
	有限公司
	南京熊猫电子股份
应收账款				25,065.45	1,253.27
	有限公司
	中国电子器材国际
应收账款				15,454.77	772.74
	有限公司
	南京中电熊猫信息
应收账款				3,394.80	169.74
	产业集团有限公司
合计		45,196,696.06	1,211,445.62	281,886,720.69	14,744,934.38
	中电科工新材料江
预付账款		24,682,500.00
	苏有限公司
	南京熊猫机电仪技
预付账款		17,496,651.46
	术有限公司
预付账款	日本夏普株式会社	6,295,089.48
	中国电子进出口总
预付账款		1,212,924.14		1,373,393.02
	公司
	南京熊猫电子装备
预付账款		877,800.00
	有限公司

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94

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

合计		50,564,965.08		1,373,393.02
	南京中电熊猫液晶
其他应收款		4,500,000.00		3,000,000.00
	显示科技有限公司
	南京华东电子集团
其他应收款		616,985.28		616,985.28
	有限公司
	新应材股份有限公
其他应收款		102,129.85	51,064.93	102,129.85	51,064.93
	司
	北京中电金蜂科技
其他应收款		87,920.03	43,960.02	87,920.03	43,960.02
	有限公司
	北京中电瑞达物业
其他应收款		50,000.00	25,000.00	50,000.00	25,000.00
	有限公司
	中国电子财务有限
其他应收款				30,616,666.67
	责任公司
	中国电子进出口总
其他应收款				24,856,339.60
	公司
合计		5,357,035.16	120,024.94	59,330,041.43	120,024.94
	南京电子网板科技
应收股利		605,000.00	605,000.00	605,000.00	605,000.00
	股份有限公司
	南京晨虹氢业有限
应收股利		455,526.26		79,061.57
	公司
合计		1,060,526.26	605,000.00	684,061.57	605,000.00
	南京中电熊猫家电
应收票据		97,799,900.00
	有限公司
合计		97,799,900.00

（ 2 ）应付项目

单位： 元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
	中电科工新材料江苏有限公
应付账款		43,970,342.21	43,970,342.21
	司
应付账款	中国电子系统工程总公司	29,811,963.00	90,967,620.00
	中国电子系统工程第四建设
应付账款		99,235,742.05	99,235,742.05
	有限公司
	中国电子系统工程第二建设
应付账款		200,448,066.40	164,616,496.70
	有限公司
应付账款	南京熊猫电子装备有限公司	228,309,237.92	228,302,742.20
应付账款	南京熊猫机电仪技术有限公	21,245,149.80	12,131,282.54

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

95

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

	司
应付账款	武汉中原电子信息有限公司	16,031,051.80	53,660,135.57
应付账款	南京中电熊猫家电有限公司	560,433.56	474,600.00
应付账款	南京熊猫新兴实业有限公司	5,958,090.36	5,958,090.36
应付账款	中电和瑞科技有限公司	3,276,253.79	3,276,253.79
应付账款	南京熊猫电子制造有限公司	77,938,589.08	29,491,964.19
	南京中电熊猫液晶显示科技
应付账款		9,287,650.54	21,484,415.42
	有限公司
应付账款	南京熊猫信息产业有限公司	22,917,036.40	22,917,036.40
应付账款	南京深宁磁电有限公司	911,857.33	1,459,527.88
应付账款	南京熊猫仪器仪表有限公司	3,240.00	3,240.00
应付账款	日本夏普株式会社	2,328,973.22
应付账款	南京中电熊猫照明有限公司	275,835.40
应付账款	捷达国际运输有限公司		1,174,882.00
应付账款	南京华东电子集团有限公司		469,173.67
合计		762,509,512.87	779,593,544.98
预收账款	晶门科技（深圳）有限公司	2,814.53
预收账款	南京熊猫电子装备有限公司	44,000.00	44,000.00
合计		46,814.53	44,000.00
应付股利	华金晨科技有限公司	4,239,335.12	4,239,335.12
	南京高新技术经济开发总公
应付股利		1,750,000.00	1,750,000.00
	司
应付股利	台湾睿明科技股份有限公司	9,970.50	9,970.50
合计		5,999,305.62	5,999,305.62
应付利息	中国电子财务有限责任公司		247,486.10
合计		0.00	247,486.10
	南京中电熊猫液晶材料科技
应付票据			142,076,927.42
	有限公司
	南京中电熊猫液晶显示科技
应付票据			107,981,006.00
	有限公司
应付票据	中国电子系统工程总公司	2,500,000.00	23,500,000.00
应付票据	武汉中原电子信息有限公司		21,500,000.00
应付票据	南京熊猫信息产业有限公司		15,000,000.00
应付票据	南京熊猫电子装备有限公司	2,000,000.00	10,000,000.00
应付票据	中国电子系统工程第二建设		10,000,000.00

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

96

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

	有限公司
	中电科工新材料江苏有限公
应付票据			5,000,000.00
	司
应付票据	南京熊猫新兴实业有限公司	1,200,000.00	1,000,000.00
	南京熊猫机电仪技术有限公
应付票据		5,000,000.00	500,000.00
	司
应付票据	南京熊猫电子制造有限公司	57,700,000.00
合计		68,400,000.00	336,557,933.42
	南京中电熊猫信息产业集团
其他应付款		26,892,908.14	51,697,020.14
	有限公司
	中国电子系统工程第二建设
其他应付款		120,786.51	8,483,501.99
	有限公司
	中国电子系统工程第四建设
其他应付款		175,787.16	19,755,237.40
	有限公司
其他应付款	中国电子系统工程总公司	178,130.62	181,780.62
其他应付款	南京华东电子集团有限公司	3,230,759.00	5,024,955.66
其他应付款	新应材股份有限公司	1,970,000.00	1,970,000.00
	南京高新技术经济开发总公
其他应付款		2,122,645.00	1,980,512.00
	司
	南京中电熊猫贸易发展有限
其他应付款		31,752.00	400.00
	公司
其他应付款	南京深宁磁电有限公司	173,562.29	76,035.71
其他应付款	南京熊猫信息产业有限公司	3,200.00	91,610.08
	南京熊猫机电仪技术有限公
其他应付款		17,368.33	17,368.33
	司
其他应付款	南京熊猫电子装备有限公司	18,550.00	18,550.00
	南京中电熊猫液晶材料科技
其他应付款		2,200.00	2,200.00
	有限公司
其他应付款	中国电子财务有限责任公司		916.67
其他应付款	中电通商融资租赁有限公司	2,328.60	9,960,000.00
其他应付款	中电和瑞科技有限公司	100.00
合计		34,940,077.65	99,260,088.60
	南京高新技术经济开发总公
长期应付款		6,400,000.00	6,400,000.00
	司
合计		6,400,000.00	6,400,000.00

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

97

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

7 、关联方承诺

无

8 、其他

无

十一、资产负债表日后事项

1 、其他资产负债表日后事项说明

第八届董事会第五次临时会议审议通过了《关于本公司参股公司股权公开挂牌转让议案》 ，为进一 步退出公司非主营产业，本公司拟将持南京晨虹氢业有限公司（以下简称晨虹）27%的股权和持南京华电 亚联特种气体有限公司（以下简称亚联）27%的股权在上海联合产权交易中心进行公开挂牌转让。 本项股 权交易已完成挂牌程序。

表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组
	1,898,33 2.98		1,898,33			38,743,		3,128,220		35,615,733.
合计提坏账准备的		100.00%		100.00%	0.00		100.00%		8.07%
			2.98			954.38		.59		79
应收账款
	1,898,33 2.98		1,898,33			38,743,		3,128,220		35,615,733. 79
合计		100.00%		100.00%			100.00%		8.07%
			2.98			954.38		.59

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

98

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3个月
3个月至1年
3年以上	1,898,332.98	1,898,332.98	100.00%
3至4年	33,490.81	33,490.81	100.00%
4至5年	1,191,296.12	1,191,296.12	100.00%
5年以上	673,546.05	673,546.05	100.00%
合计	1,898,332.98	1,898,332.98	100.00%

确定该组合依据的说明：

按账龄期限确定

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

无

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,229,887.61 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称	收回或转回金额	收回方式
无

无

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目	核销金额
无

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

					款项是否由关联交
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生
无

应收账款核销说明：

无

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

99

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

==> picture [477 x 101] intentionally omitted <==

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无 其他说明：

无

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
单项金额重大并单
	11,076,4		11,076,4			11,076,		11,076,44
独计提坏账准备的		4.93%		100.00%			6.23%		100.00%
	47.78		47.78			447.78		7.78
其他应收款
按信用风险特征组
	209,616,		14,444,4		195,171,6	162,385		18,653,84		143,732,12
合计提坏账准备的		93.20%		6.89%			91.40%		11.49%
	087.34		61.98		25.36	,977.42		7.78		9.64
其他应收款
单项金额不重大但
	4,206,32		4,206,32			4,206,3		4,206,328
单独计提坏账准备		1.88%		100.00%			2.37%		100.00%
	8.40		8.40			28.40		.40
的其他应收款
	224,898,		29,727,2		195,171,6 25.36	177,668		33,936,62		143,732,12 9.64
合计		100.01%					100.00%
	863.52		38.16			,753.60		3.96

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

100

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
其他应收款（按单位）
	其他应收款	坏账准备	计提比例	计提理由
南京华日触控显示科技
	11,076,447.78	11,076,447.78	100.00%	预计无法收回
有限公司
合计	11,076,447.78	11,076,447.78	--	--

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
	150,952,367.23
1年以内小计	150,952,367.23
1至2年	17,242,482.75	1,724,248.28	10.00%
2至3年	39,952,024.88	11,985,607.46	30.00%
3年以上	1,469,212.48	734,606.24	50.00%
4至5年	1,469,212.48	734,606.24	50.00%
合计	209,616,087.34	14,444,461.98	6.89%

确定该组合依据的说明：

按账龄期限确定

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 4,209,385.80 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称	转回或收回金额	收回方式
无

无

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

101

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目	核销金额
无

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

					款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生
无

其他应收款核销说明：

无

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
关联方借款	197,817,383.26	154,101,199.98
备用金	70,000.00	65,000.00
往来	4,909,429.60	4,292,327.90
租赁费	14,792,996.66	13,401,171.72
资产处置收入	2,809,054.00	2,809,054.00
托管费	4,500,000.00	3,000,000.00
合计	224,898,863.52	177,668,753.60

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
A	借款.利息及租赁费	120,022,100.15	3年以内	53.37%	12,955,566.38
B	借款.利息及租赁费	51,357,388.11	3年以内	22.84%	11,076,447.78
C	借款及利息	21,079,670.22	1年以内	5.47%
D	借款及利息	12,300,000.00	2年以内	9.37%	271,878.68
E	托管费	4,500,000.00	1年以内	2.00%
合计	--	209,259,158.48	--	93.05%	24,303,892.84

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额

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102

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

及依据

无

无

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

其他说明：

无

3 、长期股权投资

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
	10,446,229,213.8		10,446,229,213.8	10,446,229,213.8		10,446,229,213.8
对子公司投资
	8		8	8		8
对联营、合营企 业投资
	120,940,078.00	107,050,301.92	13,889,776.08	121,178,861.66	107,050,301.92	14,128,559.74
	10,567,169,291.8		10,460,118,989.9 6	10,567,408,075.5		10,460,357,773.6 2
合计		107,050,301.92			107,050,301.92
	8			4

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

					本期计提减值准	减值准备期末余
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
					备	额
真空材料公司	13,731,167.24			13,731,167.24
南京晶体公司	132,274,505.05			132,274,505.05
华睿川公司	34,842,000.00			34,842,000.00
华日触控公司	95,874,441.60			95,874,441.60
真空显示公司	2,880,000.00			2,880,000.00
磁电科技公司	60,000,000.00			60,000,000.00
触控显示公司	22,500,000.00			22,500,000.00
南京平板公司	10,084,127,099.9			10,084,127,099.9

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

103

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

	9			9
	10,446,229,213.8 8			10,446,229,213.8 8
合计

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位： 元

				本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
				权益法下			宣告发放				减值准备
投资单位	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业
成都中电
熊猫显示	10,997,33									10,996,58
				-749.95
科技有限	2.19									2.24
公司
南京华电
亚联特种	984,484.3			-22,722.7						961,761.6
气体有限	4			2						2
公司
南京晨虹
	2,146,743			161,153.7			376,464.6			1,931,432
氢业有限
	.21			0			9			.22
公司
南京新华
日液晶显	107,050,3									107,050,3	107,050,3
示技术有	01.92									01.92	01.92
限公司
	121,178,8			137,681.0			376,464.6			120,940,0	107,050,3
小计
	61.66			3			9			78.00	01.92
	121,178,8 61.66			137,681.0			376,464.6			120,940,0 78.00	107,050,3 01.92
合计
				3			9

（ 3 ）其他说明

无

4 、营业收入和营业成本

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

单位： 元

104

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
其他业务	11,024,541.72	9,771,264.53	1,189,593.96	1,441,216.44
合计	11,024,541.72	9,771,264.53	1,189,593.96	1,441,216.44

其他说明：

无

5 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	137,681.03	205,807.87
合计	137,681.03	205,807.87

6 、其他

无

十三、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

• √ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	209,813.95
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
	0.00
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	9,102,361.38
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
	0.00
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单	0.00
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益	0.00
委托他人投资或管理资产的损益	0.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提	0.00

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

105

南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

的各项资产减值准备
债务重组损益	-3,700.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
	0.00
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
	0.00
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
	0.00
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
	0.00
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及	88,636,845.65
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
	0.00
回
对外委托贷款取得的损益	0.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
	0.00
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
	0.00
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入	1,415,094.34
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	4,215,539.53
减：所得税影响额	1,028,283.91
少数股东权益影响额	40,441,287.05
合计	62,106,383.89	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	-0.25%	-0.0060	-0.0060
扣除非经常性损益后归属于公司	-0.83%	-0.0197	-0.0197

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南京华东电子信息科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

• （ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

无

4 、其他

无

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