TPV Technology Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2015

Aug 7, 2015

南京华东电子信息科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

南京华东电子信息科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

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2015 年 08 月

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1

南京华东电子信息科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：南京华东电子信息科技股份有限公司

2015 年 06 月 30 日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	9,374,925,037.08	15,162,962,252.69
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
	0.00	0.00
期损益的金融资产
衍生金融资产	0.00	0.00
应收票据	15,769,395.24	35,659,476.12
应收账款	185,635,415.66	242,594,027.61
预付款项	3,333,659,315.61	5,562,725,973.50
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	938,566.82	0.00
应收股利	79,061.57	79,061.57
其他应收款	540,597,940.06	300,597,792.76
买入返售金融资产
存货	210,445,656.63	168,902,107.78
划分为持有待售的资产	0.00	0.00
一年内到期的非流动资产	0.00	0.00
其他流动资产	405,496,864.08	0.00

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2

南京华东电子信息科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

流动资产合计	14,067,547,252.75	21,473,520,692.03
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	0.00	0.00
持有至到期投资	0.00	0.00
长期应收款	0.00	0.00
长期股权投资	3,319,276.57	3,113,468.70
投资性房地产	9,552,681.62	9,789,712.10
固定资产	293,871,343.77	290,314,806.08
在建工程	14,561,754,404.64	8,002,445,572.87
工程物资	0.00	0.00
固定资产清理	0.00	0.00
生产性生物资产	0.00	0.00
油气资产	0.00	0.00
无形资产	395,796,014.52	405,230,232.13
开发支出	19,314,066.86	14,066,514.08
商誉	0.00	0.00
长期待摊费用	8,931,440.57	8,438,109.14
递延所得税资产	1,636,147.62	1,636,147.62
其他非流动资产	0.00	0.00
非流动资产合计	15,294,175,376.17	8,735,034,562.72
资产总计	29,361,722,628.92	30,208,555,254.75
流动负债：
短期借款	197,000,000.00	901,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	1,421,209,644.50	3,197,629,057.62
应付账款	2,002,789,337.79	2,582,061,414.04
预收款项	6,353,709.51	4,101,795.03
卖出回购金融资产款

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3

南京华东电子信息科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

应付手续费及佣金
应付职工薪酬	2,044,314.61	2,599,843.58
应交税费	-374,154,754.92	-269,896,068.95
应付利息	0.00	482,530.57
应付股利	5,999,305.62	5,999,305.62
其他应付款	310,592,163.82	10,949,929,423.41
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	0.00	2,000,000.00
其他流动负债	0.00	0.00
流动负债合计	3,571,833,720.93	17,375,907,300.92
非流动负债：
长期借款	7,483,408,350.00	4,895,200,000.00
应付债券	0.00	0.00
其中：优先股
永续债
长期应付款	6,400,000.00	6,400,000.00
长期应付职工薪酬	2,305,170.76	2,352,847.96
专项应付款	0.00	0.00
预计负债	0.00	0.00
递延收益	97,810,160.37	101,010,160.37
递延所得税负债	51,638.30	51,638.30
其他非流动负债	0.00	0.00
非流动负债合计	7,589,975,319.43	5,005,014,646.63
负债合计	11,161,809,040.36	22,380,921,947.55
所有者权益：
股本	2,264,783,490.00	359,157,356.00
其他权益工具	0.00	0.00
其中：优先股
永续债
资本公积	8,839,197,748.44	362,699,635.61

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4

南京华东电子信息科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

减：库存股
其他综合收益	0.00	0.00
专项储备	0.00	0.00
盈余公积	99,143,044.95	99,143,044.95
一般风险准备
未分配利润	-469,937,276.08	-463,391,402.66
归属于母公司所有者权益合计	10,733,187,007.31	357,608,633.90
少数股东权益	7,466,726,581.25	7,470,024,673.30
所有者权益合计	18,199,913,588.56	7,827,633,307.20
负债和所有者权益总计	29,361,722,628.92	30,208,555,254.75

法定代表人：梁生元 主管会计工作负责人：胡进文 会计机构负责人：曾寒梅

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	74,422,306.88	10,467,981,478.61
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	0.00	1,190,000.00
应收账款	931,123.57	931,123.57
预付款项	25,077,082.93	0.00
应收利息	938,566.82	0.00
应收股利	2,480,929.57	2,480,929.57
其他应收款	117,777,507.97	121,244,359.73
存货	0.00	0.00
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产	0.00	0.00
其他流动资产	103,372,509.23	0.00
流动资产合计	325,000,026.97	10,593,827,891.48
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资

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5

南京华东电子信息科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

长期应收款
长期股权投资	10,453,421,390.46	365,215,582.59
投资性房地产	0.00	0.00
固定资产	16,475,394.03	18,710,141.40
在建工程	80,863,926.65	57,131,043.94
工程物资	0.00	0.00
固定资产清理	0.00	0.00
生产性生物资产	0.00	0.00
油气资产	0.00	0.00
无形资产	0.00	456.41
开发支出	0.00	0.00
商誉	0.00	0.00
长期待摊费用	0.00	0.00
递延所得税资产	0.00	0.00
其他非流动资产	0.00	0.00
非流动资产合计	10,550,760,711.14	441,057,224.34
资产总计	10,875,760,738.11	11,034,885,115.82
流动负债：
短期借款	0.00	85,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	0.00	0.00
应付账款	13,926,148.06	10,435,694.14
预收款项	40,000.00	40,000.00
应付职工薪酬	0.00	0.00
应交税费	-7,790,088.58	-3,253,780.65
应付利息	0.00	154,669.45
应付股利	0.00	0.00
其他应付款	81,099,678.01	10,542,339,258.55
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	0.00	0.00
其他流动负债	0.00	0.00
流动负债合计	87,275,737.49	10,634,715,841.49

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6

南京华东电子信息科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	2,300,000.00	2,300,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	2,300,000.00	2,300,000.00
负债合计	89,575,737.49	10,637,015,841.49
所有者权益：
股本	2,264,783,490.00	359,157,356.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	8,936,202,359.16	459,704,246.33
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	99,143,044.95	99,143,044.95
未分配利润	-513,943,893.49	-520,135,372.95
所有者权益合计	10,786,185,000.62	397,869,274.33
负债和所有者权益总计	10,875,760,738.11	11,034,885,115.82

3 、合并利润表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	391,291,005.96	426,941,147.85
其中：营业收入	391,291,005.96	426,941,147.85
利息收入

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7

南京华东电子信息科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	417,732,594.41	446,616,926.55
其中：营业成本	357,295,347.26	379,481,507.02
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	1,581,679.65	1,779,126.96
销售费用	13,566,771.33	11,793,872.11
管理费用	83,141,760.31	66,368,633.30
财务费用	-34,664,680.51	-10,368,964.25
资产减值损失	-3,188,283.63	-2,437,248.59
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	205,807.87	171,978.03
列）
其中：对联营企业和合营企业
	205,807.87	171,978.03
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	-26,235,780.58	-19,503,800.67
加：营业外收入	17,361,423.24	27,780,029.14
其中：非流动资产处置利得	145,809.91	99,400.37
减：营业外支出	765,690.10	914,165.75
其中：非流动资产处置损失	5,684.95	345,767.37
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	-9,640,047.44	7,362,062.72
减：所得税费用	203,918.03	-37,844.09
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	-9,843,965.47	7,399,906.81
归属于母公司所有者的净利润	-6,545,873.42	4,832,696.20
少数股东损益	-3,298,092.05	2,567,210.61
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益

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8

南京华东电子信息科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额	-9,843,965.47	7,399,906.81
归属于母公司所有者的综合收益
	-6,545,873.42	4,832,696.20
总额
归属于少数股东的综合收益总额	-3,298,092.05	2,567,210.61
八、每股收益：
（一）基本每股收益	-0.0029	0.0135
（二）稀释每股收益	-0.0029	0.0135

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-4,486,110.86 元，上期被合并方实现的净利润为： -735,404.76 元。

法定代表人：梁生元 主管会计工作负责人：胡进文 会计机构负责人：曾寒梅

4 、母公司利润表

单位：元

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本期发生额

上期发生额

项目

9

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一、营业收入	1,189,593.96	2,292,158.12
减：营业成本	1,441,216.44	3,427,202.16
营业税金及附加	0.00	23,460.76
销售费用	0.00	0.00
管理费用	6,968,253.31	7,805,880.94
财务费用	-7,985,820.03	-111,625.51
资产减值损失	-3,185,316.95	-637,238.71
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	205,807.87	171,978.03
列）
其中：对联营企业和合营企
	205,807.87	171,978.03
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	4,157,069.06	-8,043,543.49
加：营业外收入	2,034,410.40	3,000.00
其中：非流动资产处置利得	18,200.00	0.00
减：营业外支出	0.00	28,488.42
其中：非流动资产处置损失	0.00	24,139.11
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	6,191,479.46	-8,069,031.91
列）
减：所得税费用	0.00	0.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	6,191,479.46	-8,069,031.91
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益

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10

南京华东电子信息科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额	6,191,479.46	-8,069,031.91
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	409,455,195.67	428,750,027.52
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	806,441,267.16	10,217,376.35
收到其他与经营活动有关的现金	252,590,951.67	327,579,936.22
经营活动现金流入小计	1,468,487,414.50	766,547,340.09
购买商品、接受劳务支付的现金	371,495,026.73	305,942,791.80
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加

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额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	140,828,306.91	98,812,788.71
金
支付的各项税费	25,833,246.16	18,568,075.31
支付其他与经营活动有关的现金	29,629,800.49	193,655,554.44
经营活动现金流出小计	567,786,380.29	616,979,210.26
经营活动产生的现金流量净额	900,701,034.21	149,568,129.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	0.00	0.00
取得投资收益收到的现金	1,190,000.00	0.00
处置固定资产、无形资产和其他
	479,762.68	533,440.43
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
	0.00	0.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	300,000,000.00	0.00
投资活动现金流入小计	301,669,762.68	533,440.43
购建固定资产、无形资产和其他
	6,777,879,882.80	1,107,996,189.53
长期资产支付的现金
投资支付的现金	0.00	0.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
	0.00	0.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	403,372,509.23	380,000,000.00
投资活动现金流出小计	7,181,252,392.03	1,487,996,189.53
投资活动产生的现金流量净额	-6,879,582,629.35	-1,487,462,749.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	10,389,999,998.34	778,069,440.00
其中：子公司吸收少数股东投资
	0.00	0.00
收到的现金
取得借款收到的现金	2,873,558,074.53	40,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	50,260,706.17	343,604,160.00
筹资活动现金流入小计	13,313,818,779.04	1,161,673,600.00

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南京华东电子信息科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

偿还债务支付的现金	1,308,477,533.33	826,429,791.92
分配股利、利润或偿付利息支付
	8,602,154.09	5,875,130.84
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
	0.00	0.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	64,799,003.51	495,454,128.95
筹资活动现金流出小计	1,381,878,690.93	1,327,759,051.71
筹资活动产生的现金流量净额	11,931,940,088.11	-166,085,451.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	729,238.05	346,930.18
影响
五、现金及现金等价物净增加额	5,953,787,731.02	-1,503,633,140.80
加：期初现金及现金等价物余额	2,589,006,924.54	2,796,113,755.99
六、期末现金及现金等价物余额	8,542,794,655.56	1,292,480,615.19

6 、母公司现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	0.00	2,456,739.00
收到的税费返还	0.00	0.00
收到其他与经营活动有关的现金	6,811,426.46	174,788.24
经营活动现金流入小计	6,811,426.46	2,631,527.24
购买商品、接受劳务支付的现金	200,000.00	0.00
支付给职工以及为职工支付的现
	9,469,883.28	4,228,055.24
金
支付的各项税费	837,933.80	1,028,534.01
支付其他与经营活动有关的现金	6,889,276.13	1,997,018.17
经营活动现金流出小计	17,397,093.21	7,253,607.42
经营活动产生的现金流量净额	-10,585,666.75	-4,622,080.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	0.00	0.00
取得投资收益收到的现金	1,190,000.00	0.00
处置固定资产、无形资产和其他
	18,200.00	305,237.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到	0.00	0.00

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南京华东电子信息科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	0.00	0.00
投资活动现金流入小计	1,208,200.00	305,237.00
购建固定资产、无形资产和其他
	40,954,453.92	15,280.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金	10,088,000,000.00	0.00
取得子公司及其他营业单位支付
	0.00	0.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	103,372,509.23	0.00
投资活动现金流出小计	10,232,326,963.15	15,280.00
投资活动产生的现金流量净额	-10,231,118,763.15	289,957.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	10,389,999,998.34	0.00
取得借款收到的现金	0.00	0.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	247,409,754.59	24,949,090.44
筹资活动现金流入小计	10,637,409,752.93	24,949,090.44
偿还债务支付的现金	85,000,000.00	0.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	1,541,827.06	0.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金	318,368,609.08	12,203,796.52
筹资活动现金流出小计	404,910,436.14	12,203,796.52
筹资活动产生的现金流量净额	10,232,499,316.79	12,745,293.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	0.00	0.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-9,205,113.11	8,413,170.74
加：期初现金及现金等价物余额	83,627,419.99	16,255,518.62
六、期末现金及现金等价物余额	74,422,306.88	24,668,689.36

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

本期金额
											单位：元
			本期
项目			归属于母公司所有者权益							少数股	所有者
	股本	其他权益工具	资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益	权益合

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南京华东电子信息科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

		优先	永续		积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
				其他
		股	债
	359,15										-461,40
					362,699				99,143,			59,485,	419,082
一、上年期末余额	7,356.										3,188.5
					,635.61				044.95			226.07	,074.06
	00										7
加：会计政策
变更
前期差
错更正
												7,410,5	7,408,5
同一控											-1,988,2
												39,447.	51,233.
制下企业合并											14.09
												23	14
其他
	359,15										-463,39	7,470,0	7,827,6
					362,699				99,143,
二、本年期初余额	7,356.										1,402.6	24,673.	33,307.
					,635.61				044.95
	00										6	30	20
三、本期增减变动	1,905,				8,476,4								10,372,
											-6,545,8	-3,298,0
金额（减少以“－”	626,13				98,112.				0.00				280,281
											73.42	92.05
号填列）	4.00				83								.36
（一）综合收益总											-6,545,8	-3,298,0	-9,843,9
额											73.42	92.05	65.47
	1,905,				8,476,4								10,382,
（二）所有者投入
	626,13				98,112.								124,246
和减少资本
	4.00				83								.83
	1,905,				8,476,4								10,382,
1．股东投入的普
	626,13				98,112.								124,246
通股
	4.00				83								.83
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配

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南京华东电子信息科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	2,264,				8,839,1						-469,93	7,466,7	18,199, 913,588 .56
									99,143,
四、本期期末余额	783,49				97,748.						7,276.0	26,581.
									044.95
	0.00				44						8	25

上年金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	359,15										-471,81
					362,684				99,143,			55,008,	404,181
一、上年期末余额	7,356.										2,117.0
					,285.14				044.95			672.89	,241.90
	00										8
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	359,15										-471,81
					362,684				99,143,			55,008,	404,181
二、本年期初余额	7,356.										2,117.0
					,285.14				044.95			672.89	,241.90
	00										8

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南京华东电子信息科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

三、本期增减变动
					15,350.						10,408,	4,476,5	14,900,
金额（减少以“－”
					47						928.51	53.18	832.16
号填列）
（一）综合收益总											10,408,	4,476,5	14,885,
额											928.51	53.18	481.69
（二）所有者投入					15,350.								15,350.
和减少资本					47								47
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
					15,350.								15,350.
4．其他
					47								47
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	359,15				362,699				99,143,		-461,40	59,485,	419,082
四、本期期末余额
	7,356.				,635.61				044.95		3,188.5	226.07	,074.06

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00 7

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
										-520,13
	359,157,				459,704,2				99,143,04		397,869,2
一、上年期末余额										5,372.9
	356.00				46.33				4.95		74.33
										5
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
										-520,13
	359,157,				459,704,2				99,143,04		397,869,2
二、本年期初余额										5,372.9
	356.00				46.33				4.95		74.33
										5
三、本期增减变动
	1,905,62				8,476,498					6,191,4	10,388,31
金额（减少以“－”
	6,134.00				,112.83					79.46	5,726.29
号填列）
（一）综合收益总										6,191,4	6,191,479
额										79.46	.46
（二）所有者投入	1,905,62				8,476,498						10,382,12
和减少资本	6,134.00				,112.83						4,246.83
1．股东投入的普	1,905,62				8,476,498						10,382,12
通股	6,134.00				,112.83						4,246.83
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配

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南京华东电子信息科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
										-513,94	10,786,18 5,000.62
	2,264,78				8,936,202				99,143,04
四、本期期末余额										3,893.4
	3,490.00				,359.16				4.95
										9

上年金额

单位：元

					上期	上期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
										-491,86
	359,157,				459,688,8				99,143,04		426,128,9
一、上年期末余额										0,339.5
	356.00				95.86				4.95		57.23
										8
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
										-491,86
	359,157,				459,688,8				99,143,04		426,128,9
二、本年期初余额										0,339.5
	356.00				95.86				4.95		57.23
										8
三、本期增减变动
										-28,275,	-28,259,6
金额（减少以“－”					15,350.47
										033.37	82.90
号填列）
（一）综合收益总										-28,275,	-28,275,0
额										033.37	33.37

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19

南京华东电子信息科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

（二）所有者投入
					15,350.47						15,350.47
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他					15,350.47						15,350.47
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
										-520,13
	359,157,				459,704,2				99,143,04		397,869,2
四、本期期末余额										5,372.9
	356.00				46.33				4.95		74.33
										5

三、公司基本情况

南京华东电子信息科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名南京华电集团股份有限公司， 是由原国营华东电子管厂现更名为南京华东电子集团有限公司（简称“华电集团公司”）在改制的基础上独 家发起，经南京市经济体制改革委员会以宁体改字(92)215号文批准，以定向募集方式设立的股份制试点企 业。华电集团公司改制投入的部分经营性资产，以一九九二年六月三十日为基准日，由原南京会计师事务 所评估，经南京市国资办评估确认字（92）50号文件确认，经确认后的净资产8,106.41万元，以1:1折合国

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南京华东电子信息科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

有法人股8,106.40万股；公司内部职工以每股1元的价格认购1,972.22万元，折1,972.22万股（公司内部职工 股已经在2000年2月15日上市全流通）。公司的股本募集后由原南京会计师事务所宁会验（92）2071号验 资报告验证，并经南京市工商行政管理局核准注册登记，领取注册号为13495591-0企业法人营业执照；从 一九九三年一月八日正式按股份制试点企业运作。

1997年5月7日至9日，公司经中国证监会证监发字[1997]184号文、185号文批准向社会公众以“全额预 缴、比例配售、余额转存”的方式发行4,000.00万股A股；每股发行价格为6.16元。1997年5月20日，公司经 深圳证券交易所深证发[1997]173号文批准，向社会公众发行的4,000.00万股A股上市，股票代码000727，股 票简称“华东电子”，新股发行完毕后，公司股本变更为14,078.62万股。1997年9月30日，公司以14,078.62 万股股本为基础进行送股并转增股本，送股比例为10送5，送股后总股本变更为21,117.93万股。1999年9月 10日，经江苏省证券期货监督管理办公室苏证管办[1999]84号文和中国证券监督管理委员会证监公司字 [1999]58号文核准，公司以人民币7.80元/股公开配售发行股份3,015.81万股，配股完成后，公司股本变更为 24,133.74万股。2000年9月20日，公司24,133.74万股股本为基准，以资本公积向全体股东转增股本，转增 比例为10：3，转增后总股本变更为31,373.86万股。2000年股票简称变更为“华东科技”。2002年11月22日至 12月3日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]69号文核准，公司实施了增发A股方案，经发行人 和主承销商根据网上和网下申购情况协商，确定发行价格为6.00元/股，发行数量为4,541.87万股。经深圳 证券交易所批准，该次增发的新股共计4,541.87万股，已于2002年12月16日在深圳证券交易所上市流通。 公司股本经过上述送股、配股、以资本公积转增股本及增发之后，股本变更为35,915.73万股。2006年4月 公司进行股权分置改革，流通股股东每10股获得非流通股股东支付的3.2股对价。股改后，截至2008年6月 30日境内法人持有的有限售条件流通股99,463,995.00股（占总股本27.69%）,社会公众持有的流通股份 259,693,361.00股（占总股本的72.31%）。2009年7月14日控股股东华电集团公司所持92,563,604.00股限售 股限售期满上市流通。经中国证监会证监许可[2014]1199号文批准，公司于2014年12月3日至2015年1月27 日实施非公开发行A股股票方案，发行价格5.51元/股，实际非公开发行新股1,905,626,134.00股.2015年1月 28日完成本次非公开发行股份登记，该次发行完成后，公司总股本达到2,264,783,490.00股。截至2015年06 月30日，公司其他境内法人、自然人及高管持有的有限售条件流通股股份为1,906,637,472.00股（占总股本 84.19%），其中控股股东南京中电熊猫信息产业集团有限公司持有限售条件流通股555,172,414.00股（占总 股本的24.51%）；无限售条件流通股358,146,018.00股（占总股本15.81%）。

公司注册地址：南京高新技术开发区新科二路28号；法定代表人：梁生元；董事长：赖伟德；营业执 照注册号：320191000001363。

主要经营范围：电子产品、平板显示器件及模块、石英晶体产品、电子线路产品、真空电子、照明器 材及材料的生产、加工、销售、技术服务；动力设备、照明设备安装、维修；物业管理；金属材料及建筑 材料销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。

2009年2月12日，经南京市政府批准，本公司控股股东华电集团公司完成了工商变更登记，变更为南 京中电熊猫信息产业集团有限公司（以下简称“中电熊猫公司”）的全资子公司，华电集团公司的实际控制 人变更为中国电子信息产业集团公司。

2009年5月12日，本公司收悉中国电子信息产业集团公司《关于公司名称、性质、法人代表变更的函》： 经国务院国资委《关于中国电子信息产业集团公司改建为国有独资公司的批复》文件批准，中国电子信息 “ ” 产业集团公司由全民所有制企业变更为国有独资公司，公司名称变更为 中国电子信息产业集团有限公司 ， 法定代表人：熊群力，2009年3月4日，国家工商总局向中国电子信息产业集团有限公司核发了新的营业执 照。2012年6月21日，其法定代表人变更为：芮晓武。

截至2015年06月30日公司拥有8个控股子公司，分别为南京中电熊猫晶体科技有限公司（以下简称“南 京晶体公司”，原名为南京华联兴电子有限公司，2010年8月经南京市工商行政管理局核准，更名为南京中 电熊猫晶体科技有限公司）、南京华睿川电子科技有限公司（以下简称“华睿川公司”）、南京华日触控显

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21

南京华东电子信息科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

示科技有限公司（以下简称“华日触控公司”，原名为南京华利佳电工照明有限公司，2013年11月经南京市 工商行政管理局核准，更名为南京华日触控显示科技有限公司）、南京华东电子真空显示科技有限责任公 司（以下简称“真空显示公司”）、南京中电熊猫磁电科技有限公司（以下简称“磁电科技公司”）、南京中 电熊猫触控显示科技有限公司（以下简称“触控显示公司”）、南京华东电子真空材料有限公司（以下简称“真 空材料公司”）、南京中电熊猫平板显示科技有限公司（以下简称“平板显示公司”），合并编制对外报表。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定， 并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2 、持续经营

公司自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素，本财务报表以公司持续经营 假设为基础进行编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

根据财政部2014年相关文件要求，公司对会计政策进行相应变更，具体内容如下：

2014年1月26日起，财政部陆续修订了《企业会计准则第2号—长期股权投资》（财会[2014]14号）、 《企业会计准则第9号—职工薪酬》（财会[2014]8号）、《企业会计准则第30号—财务报表列报》（财会 [2014]7号）、《企业会计准则第33号—合并财务报表》（财会[2014]10号）四项准则，并公布了《企业会 计准则第39号—公允价值计量》（财会[2014]6号）、《企业会计准则第40号—合营安排》（财会[2014]11 号）、《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》（财会[2014]16号）三项准则。上述修订或公 布的企业会计准则自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。

2014年6月20日，财政部修订了《企业会计准则第37号—金融工具列报》（财会[2014]23号），执行企 业会计准则的企业应当在2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则要求对金融工具进行列报。

2014年7月23日，财政部公布了《财政部关于修改<企业会计准则—基本准则>的决定》（财政部令第 76号），自公布之日起施行。

本公司于上述新公布或修订的相关会计准则的施行日开始执行该准则。

根据前述规定，公司于以上文件规定的起始日开始执行上述企业会计准则。

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释 以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流 量等有关信息。

此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》

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(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。

2 、会计期间

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

3 、营业周期

正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月 作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4 、记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负 债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账 面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。

（2）比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的 份额，确定每一单项交易应予确认的商誉或者应计入发生当期损益的金额。购买方在购买日确认的商誉（或 计入损益的金额）应为每一单项交易产生的商誉（或应予确认损益的金额）之和。

（3）对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量， 确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

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• 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

• （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置 子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享 有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权 取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净 资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应 当在丧失控制权时转为当期投资收益。

• （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日 的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有 原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

6 、合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财 务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会 计准则第33号——合并财务报表》编制。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1 合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：1)各参与 方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单 独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能购阻止其他参与方或参与方组合单独控制该 安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负 债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

• 2 合营安排的会计处理

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共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2)确认单独所承担的负债， 以及按其份额确认确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4)按其份 额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的 费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会 计处理。

8 、现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是 指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币业务

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性 项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关 的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交 易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。

（ 2 ）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的 即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

10 、金融工具

（ 1 ）金融工具的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交 易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应 收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交 易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

（ 2 ）金融工具的确认依据和计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

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公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用， 但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量;(2)在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用； (2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保 合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始 确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定 的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允 价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额 与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价 值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金 股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

（ 3 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金 融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移 金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的 账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分 转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值； (2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之 和。

（ 4 ）金融负债终止确认条件

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转 移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一 部分。

（ 5 ）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资 产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、

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参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值； 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

（ 6 ）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测 试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包 括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金 流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生 金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额， 确认为减值损失。

可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势 属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损 失。各类可供出售金融资产减值的各项认定标准 ：根据企业会计准则及相关规定，表明可供出售金融资 产发生减值的客观证据，是指可供出售金融初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有 影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。可供出售金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项: （1）发行方发生严重财务困难；（2）发行方很可能倒闭或进行其他财务重组；（3）因发行方发生重大 财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；（4）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或 法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （5）权益工具投资的公允价 值发生严重或非暂时性下跌，严重下跌指公允价值低于成本价的 50%，且持续时间超过一年；非暂时性下 跌是指公允价值低于成本价的 50%，且持续时间超过一年；（6）其他表明金融资产发生减值的客观证据。

11 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的应收款项是指单项金额超过 500.00 万元的应 单项金额重大的判断依据或金额标准 收款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减 值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 提坏账准备；经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险 特征根据账龄分析法计提坏账准备。

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
组合1	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

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√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	5.00%	0.00%
1－2年	10.00%	10.00%
2－3年	30.00%	30.00%
3年以上	50.00%	50.00%
3－4年	50.00%	50.00%
4－5年	50.00%	50.00%
5年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

	除单项金额超过500万的应收款项或有证据证明收回风险很
单项计提坏账准备的理由	大的应收款项以外划分为单项金额不重大但按单独计提的应
	收款项。
	采用个别认定法计提坏账准备。期末如果有客观证据表明应
坏账准备的计提方法	收款项发生减值的，则将其账面价值减记至可收回金额，减
	记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

12 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供 劳务过程中耗用的材料和物料等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

发出存货采用领用或发出时采用加权平均法计价。

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提 存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资 产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，

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并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

（ 4 ）存货的盘存制度

存货的盘存制度为采用永续盘存制。

5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

按照领用时一次摊销法进行摊销。

13 、划分为持有待售资产

无

14 、长期股权投资

（ 1 ）投资成本的确定

1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股 权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有 被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值 加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以 发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资 合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

（ 2 ）后续计量及损益确认

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行 调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为 共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定的，认定为重大影响。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价

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值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没 有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》 的规定计提相应的减值准备。

15 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相 同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可 收回金额的差额计提相应的减值准备。

16 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资 产。固定资产以取得时的实际成`本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	15-33		2.73-6.47
机器设备	年限平均法	8-17		5.29-12.13
电子设备	年限平均法	8-10		9.00-12.13
运输设备	年限平均法	5-8.5		10.59-19.40

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承 租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的 公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转 移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；（4）承 租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]； 出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按 自有固定资产的折旧政策计提折旧。

17 、在建工程

（ 1 ）在建工程的类别

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在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括新建、改扩建、大修理工程等 所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。

（ 2 ）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理 竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整 原已计提的折旧。

（ 3 ）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值 准备。

18 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

（ 2 ）借款费用资本化期间

当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1） 资产支出已经发生；2） 借款费用已经发生；3） 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（ 3 ）暂停资本化期间

若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂 停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

（ 4 ）借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包 括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的 资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

19 、生物资产

无

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31

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20 、油气资产

无

21 、无形资产

• （ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

1 ）无形资产的计价方法

无形资产包括土地使用权、商标权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2 ）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合 理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目	预计使用寿命	依据
电工商标使用权	20	合同约定或参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
软件	5	合同约定或参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
土地使用权	60	合同约定或参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
专利权	10	合同约定或参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

3 ）使用寿命不确定的无形资产的判断依据

本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，如果无法合理确定无形资产为企业带来未来经济利益 的期限，将该无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产在持有期间不需要摊销，但每年都应当进行减值测试。使用寿命不确 定的无形资产，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则应视为会计估计变更。

4 ）无形资产减值准备的计提

使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差 额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减 值迹象，每年均进行减值测试。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

1 ）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同

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时满足下列条件的，确认为无形资产：（1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运 用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； （4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产；（5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

2 ）内部研究开发项目支出的核算

公司按照无形资产准则规定，研究阶段的支出全部费用化，计入当期损益；开发阶段的支出符合条件 的才能资本化，不符合资本化条件的计入当期损益。只有同时满足无形资产确认条件时，才能确认为无形 资产，否则计入当期损益。如果确实无法区分研究阶段的支出和开发阶段的支出，应将其所发生的研发支 出全部费用化，计入当期损益。

22 、长期资产减值

公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日 有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年年度终了都进行减值测试。商誉结合与其他相关的资产组或资产组组合进行 减值测试。

可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

23 、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

24 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他 会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：

• （1） 本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

• （2） 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计 划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工 贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的

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期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显 著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公司第 一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间 时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。

报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息 费用以及资产上限影响的利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当期损益；第③ 项计入其他综合收益。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

辞退福利主要包括：

• （1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系而给

• 予的补偿。

（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在 职或接受补偿离职。

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： ①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退 福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理，除 此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

25 、预计负债

（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的 现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义 务确认为预计负债。

（2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表 日对预计负债的账面价值进行复核。

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26 、股份支付

（ 1 ）股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交 易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

（ 4 ）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

1） 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入 相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务 的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服 务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠 计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计 入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的 以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承 担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服 务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取 得服务的增加；，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果公司按照有利于职工的方式 修改可行权条件

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认 取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减 少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可 行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被

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35

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取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

27 、优先股、永续债等其他金融工具

无

28 、收入

（ 1 ）销售商品收入确认时间的具体判断标准

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1） 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2） 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3） 收入的 金额能够可靠地计量；4） 相关的经济利益很可能流入；5） 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量。

（ 2 ）确认让渡资产使用权收入的依据

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使 用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（ 3 ）确认提供劳务收入的依据

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经 济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）， 采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交 易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳 务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

（ 4 ）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按 已完工作的比例测量完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳 务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； 若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。

29 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

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36

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（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用 的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）确认递延所得税资产的依据

资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的 交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：1）该项交易不是企业合并；2）交易 发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的 递延所得税资产：1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；2）未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未 来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（ 2 ）确认递延所得税负债的依据

除下列交易中产生的递延所得税负债外，公司确认应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：

• 1）商誉的初始确认；

• 2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既 不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

31 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生 的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除 金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两 者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资 费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融 资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收

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融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其 现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

32 、其他重要的会计政策和会计估计

无

33 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34 、其他

无

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	计税依据	税率
增值税	销售货物或提供应税劳务		17%
营业税	应纳税营业额		5%
城市维护建设税	应缴流转税税额		7%
企业所得税	应纳税所得额		15%、25%
教育附加费	应缴流转税税额		3%
地方教育附加	应缴流转税税额		2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称			所得税税率
南京中电熊猫晶体科技有限公司		15%

2 、税收优惠

1.南京晶体公司2014年被认定为高新技术企业，按应纳税所得额的15%税率计征所得税（证书号： GR201432002312），有效期自2014年9月10日起3年。

2.南京晶体公司之子公司深圳中电熊猫晶体科技公司2012年被认定为高新技术企业，按应纳税所得额 的15%税率计征所得税（证书号：GR201244200189），有效期自2012年9月10日起3年。

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3 、其他

无

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	367,510.55	362,644.81
银行存款	8,532,427,145.01	2,576,144,279.73
其他货币资金	842,130,381.52	12,586,455,328.15
合计	9,374,925,037.08	15,162,962,252.69

其他说明

（1）期末存在抵押、冻结等对变现有限制款项832,130,381.52元，其中变压器保证金340,000.00元，承兑保证金100,500,000.00 元，锁汇保证金629.89元，信用证保证金731,289,751.63元。

（2）期末无存放在境外的款项。

2 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
合计	0.00	0.00

其他说明：

无

3 、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	8,756,298.57	35,659,476.12
商业承兑票据	7,013,096.67
合计	15,769,395.24	35,659,476.12

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（ 2 ）期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目 期末已质押金额

（ 3 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

（ 4 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

项目 期末转应收账款金额

其他说明

无

5 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组
	200,138,		14,502,7		185,635,4	260,301		17,707,74		242,594,02
合计提坏账准备的		99.63%		7.25%			99.45%		6.80%
	172.32		56.66		15.66	,776.73		9.12		7.61
应收账款
单项金额不重大但
	748,467.		748,467.			1,437,2		1,437,232
单独计提坏账准备		0.37%		100.00%			0.55%		100.00%
	08		08			32.92		.92
的应收账款
	200,886,		15,251,2		185,635,4 15.66	261,739		19,144,98		242,594,02 7.61
合计		100.00%					100.00%
	639.40		23.74			,009.65		2.04

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

账龄 期末余额

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	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
	187,640,612.98	9,189,530.64	4.90%
1年以内小计	187,640,612.98	9,189,530.64	4.90%
1至2年	1,112,336.88	111,233.69	10.00%
2至3年	5,589,787.70	1,676,936.32	30.00%
3年以上	5,795,434.76	3,525,056.01	60.82%
3至4年	2,889,722.89	1,444,861.44	50.00%
4至5年	1,651,034.61	825,517.31	50.00%
5年以上	1,254,677.26	1,254,677.26	100.00%
合计	200,138,172.32	14,502,756.66

确定该组合依据的说明： 按账龄计提坏账准备 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

无

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-3,204,992.46 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称	收回或转回金额	收回方式
无

无

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目	核销金额
A	182,905.10
B	137,988.85
C	56,995.20
D	52,534.54
E	50,500.00
F	31,752.32

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G	29,772.41
H	24,145.00
I	23,600.00
J	15,000.00
K	13,480.00
L	13,000.36
M	8,865.38
N	8,812.40
O	8,770.00
P	6,587.70
Q	4,950.00
R	4,500.00
S	3,300.00
T	3,200.00
U	2,006.00
V	1,600.00
W	1,040.00
X	990.00
Y	900.00
Z	1,570.58
合计	688,765.84

其中重要的应收账款核销情况：

无

应收账款核销说明：

无

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

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（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

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无

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（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

其他说明： 无

6 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	3,333,581,679.82	100.00%	5,562,647,537.71	100.00%
1至2年	59,397.67	0.00%	60,197.67	0.00%
2至3年	17,888.12	0.00%	17,888.12	0.00%
3年以上	350.00	0.00%	350.00	0.00%
合计	3,333,659,315.61	--	5,562,725,973.50	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

本期预付账款账龄超过1年的重要预付款项主要为原公司子公司华利佳公司重组后更名为华日触控公 司，债权一并转移至华日触控公司。我们对转移至华日触控公司的账龄为3年以上的预付款项（金额为 312,862.24元）已全额计提坏账准备。

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

==> picture [485 x 110] intentionally omitted <==

其他说明：

无

7 、应收利息

（ 1 ）应收利息分类

单位： 元

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

43

南京华东电子信息科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

项目	期末余额	期初余额
定期存款	938,566.82	0.00
合计	938,566.82	0.00

（ 2 ）重要逾期利息

无

8 、应收股利

（ 1 ）应收股利

单位： 元

项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
南京晨虹氢业有限公司	79,061.57	79,061.57
合计	79,061.57	79,061.57

（ 2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位： 元

				是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位)	期末余额	账龄	未收回的原因
				依据
南京电子网板科技股份			公司经营困难，无力支
	605,000.00	5年以上		是，预计难以收回
有限公司			付
合计	605,000.00	--	--	--

其他说明：

公司账龄一年以上的应收股利605,000.00元，主要系应收南京网板科技有限公司应收股利，由于其经营困难，无力支付， 在前期已全额计提减值

9 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比 例	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
按信用风险特征组	540,945,		347,343	. 0.06%	540,597,9	300,843		245,741.2		300,597,79
		99.05%					98.27%		0.08%
合计提坏账准备的	283.61		55		40.06	,533.96		0		2.76

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

44

南京华东电子信息科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

其他应收款
单项金额不重大但
	5,210,53		5,210,53			5,295,4		5,295,426
单独计提坏账准备		0.95%		100.00%	0.00		1.73%		100.00%	0.00
	3.05		3.05			26.56		.56
的其他应收款
	546,155,		5,557,87		540,597,9 40.06	306,138		5,541,167		300,597,79 2.76
合计		100.00%					100.00%
	816.66		6.60			,960.52		.76

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
	539,921,725.19
1年以内小计	539,921,725.19	0.00	0.00%
1至2年	544,839.61	54,483.95	10.00%
2至3年	77,000.00	23,100.00	30.00%
3年以上	401,718.81	269,759.60	67.15%
3至4年	263,918.43	131,959.22	50.00%
5年以上	137,800.38	137,800.38	100.00%
合计	540,945,283.61	347,343.55

确定该组合依据的说明：

按账龄计提坏账准备

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 16,708.84 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

无

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45

南京华东电子信息科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金	1,386,446.23	1,704,375.64
备用金	5,139,676.56	4,746,929.75
往来	538,454,977.48	297,307,865.86
出口退税	1,174,716.39	978,377.37
政府补助	0.00	1,401,411.90
合计	546,155,816.66	306,138,960.52

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
A	进口设备保证金	523,356,155.48	1年以内	95.83%	0.00
B	往来款	4,156,328.40	5年以上	0.76%	4,156,328.40
C	临时供电	2,700,000.00	1年以内	0.49%	0.00
D	备用金	5,139,676.56	1年以内	0.94%	0.00
E	代扣电费	1,381,708.84	1年以内	0.25%	0.00
合计	--	536,733,869.28	--	98.27%	4,156,328.40

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

无

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

10 、存货

（ 1 ）存货分类

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单位： 元

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南京华东电子信息科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	68,058,694.69	1,687,405.52	66,371,289.17	49,541,962.04	1,687,405.52	47,854,556.52
在产品	57,908,755.68	1,484,310.69	56,424,444.99	58,154,349.62	1,484,310.69	56,670,038.93
库存商品	91,508,788.50	4,197,186.72	87,311,601.78	67,505,860.44	4,197,186.72	63,308,673.72
其他	338,320.69		338,320.69	1,068,838.61		1,068,838.61
合计	217,814,559.56	7,368,902.93	210,445,656.63	176,271,010.71	7,368,902.93	168,902,107.78

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	1,687,405.52					1,687,405.52
在产品	1,484,310.69					1,484,310.69
库存商品	4,197,186.72					4,197,186.72
合计	7,368,902.93					7,368,902.93

无

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

无

（ 4 ）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

无

11 、划分为持有待售的资产

无

12 、一年内到期的非流动资产

无

13 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
委托理财款	403,372,509.23	0.00

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47

南京华东电子信息科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

待摊员工奖金	2,124,354.85
合计	405,496,864.08	0.00

其他说明：

报告期末，其他流动资产较期初增加405,496,864.08元,增长100%，主要系本期公司工行军管支行委托理财77,760,000.00 元，建行迈皋桥支行委托理财25,612,509.23元，中电财务公司委托理财300,000,000.00元。

14 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具：	17,373,990.00	17,373,990.00		17,373,990.00	17,373,990.00
按成本计量的	17,373,990.00	17,373,990.00		17,373,990.00	17,373,990.00
合计	17,373,990.00	17,373,990.00	0.00	17,373,990.00	17,373,990.00	0.00

（ 2 ）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

无

（ 3 ）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

	账面余额	账面余额	账面余额		减值准备	减值准备	减值准备		在被投资
被投资单										本期现金
									单位持股
位	期初	本期增加	本期减少	期末	期初	本期增加	本期减少	期末		红利
									比例
大鹏控股
	17,373,990			17,373,990	17,373,990			17,373,990
有限责任									2.75%	0.00
	.00			.00	.00			.00
公司
	17,373,990			17,373,990	17,373,990			17,373,990
合计									--
	.00			.00	.00			.00

（ 4 ）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位： 元

可供出售金融资产分类	可供出售权益工具	可供出售债务工具		合计
期初已计提减值余额	17,373,990.00			17,373,990.00
期末已计提减值余额	17,373,990.00			17,373,990.00

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48

南京华东电子信息科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

（ 5 ）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

无

15 、持有至到期投资

（ 1 ）持有至到期投资情况

无

（ 2 ）期末重要的持有至到期投资

无

（ 3 ）本期重分类的持有至到期投资

无

16 、长期应收款

（ 1 ）长期应收款情况

无

（ 2 ）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

无

（ 3 ）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

17 、长期股权投资

单位： 元

				本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
被投资单				权益法下			宣告发放				减值准备
	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
位		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业
南京华电	977,042.3			-21,752.6						955,289.7
亚联特种	6			4						2

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49

南京华东电子信息科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

气体有限
公司
南京晨虹
	2,136,426			227,560.5						2,363,986
氢业有限
	.34			1						.85
公司
南京新华
日液晶显	107,050,3							107,050,3		107,050,3	107,050,3
示技术有	01.92							01.92		01.92	01.92
限公司
	110,163,7			205,807.8				107,050,3		110,369,5	107,050,3
小计
	70.62			7				01.92		78.49	01.92
	110,163,7			205,807.8				107,050,3		110,369,5	107,050,3
合计
	70.62			7				01.92		78.49	01.92

其他说明：无

18 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	15,022,974.88			15,022,974.88
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	15,022,974.88			15,022,974.88
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额	5,233,262.78			5,233,262.78

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50

南京华东电子信息科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

2.本期增加金额	237,030.48			237,030.48
（1）计提或摊销	237,030.48			237,030.48
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	5,470,293.26			5,470,293.26
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	9,552,681.62			9,552,681.62
2.期初账面价值	9,789,712.10			9,789,712.10

（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
无
其他说明

无

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51

南京华东电子信息科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

19 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	房屋及建筑物	机器设备	电子设备	运输设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	69,136,340.84	682,336,239.59	13,198,156.29	15,494,128.29	780,164,865.01
2.本期增加金额	8,662,300.00	9,639,436.77	4,713,140.40	238,314.74	23,253,191.91
（1）购置		9,639,436.77	3,337,713.58	238,314.74	13,215,465.09
（2）在建工程
	8,662,300.00		1,375,426.82		10,037,726.82
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额		2,453,900.07	1,535,315.10	152,990.00	4,142,205.17
（1）处置或报
		2,453,900.07	1,535,315.10	152,990.00	4,142,205.17
废
4.期末余额	77,798,640.84	689,521,776.29	16,375,981.59	15,579,453.03	799,275,851.75
二、累计折旧
1.期初余额	19,252,331.33	440,831,127.86	9,393,175.03	7,941,288.64	477,417,922.86
2.本期增加金额	1,275,927.95	14,573,062.60	2,093,608.69	665,896.13	18,608,495.37
（1）计提	1,275,927.95	14,573,062.60	2,093,608.69	665,896.13	18,608,495.37
3.本期减少金额		1,886,946.59	1,043,655.43	123,444.30	3,054,046.32
（1）处置或报
		1,886,946.59	1,043,655.43	123,444.30	3,054,046.32
废
4.期末余额	20,528,259.28	453,517,243.87	10,443,128.29	8,483,740.47	492,972,371.91
三、减值准备
1.期初余额		12,276,488.54	89,671.53	65,976.00	12,432,136.07
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额

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52

南京华东电子信息科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

（1）处置或报
废
4.期末余额		12,276,488.54	89,671.53	65,976.00	12,432,136.07
四、账面价值
1.期末账面价值	57,270,381.56	223,728,043.88	5,843,181.77	7,029,736.56	293,871,343.77
2.期初账面价值	49,884,009.51	229,228,623.19	3,715,309.73	7,486,863.65	290,314,806.08

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
机器设备	9,976,145.91	2,562,591.03	1,492,695.49	5,920,859.39

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

无

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

无

（ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况

无

20 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
在安装设备	8,916,844,492.02		8,916,844,492.02	3,645,142,314.38		3,645,142,314.38
待摊支出	2,692,463,503.90		2,692,463,503.90	2,383,909,064.53		2,383,909,064.53
建筑工程	2,946,290,037.96		2,946,290,037.96	1,973,220,047.30		1,973,220,047.30
无需安装设备	6,156,370.76		6,156,370.76	174,146.66		174,146.66
	14,561,754,404.6		14,561,754,404.6 4			8,002,445,572.87
合计				8,002,445,572.87
	4

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53

南京华东电子信息科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

				本期转			工程累			其中：本
					本期其				利息资		本期利
项目名		期初余	本期增	入固定		期末余	计投入	工程进		期利息		资金来
	预算数				他减少				本化累		息资本
称		额	加金额	资产金		额	占预算	度		资本化		源
					金额				计金额		化率
				额			比例			金额
南京晶								厂房改
	43,500,0	17,230,4	8,782,02	9,040,30		16,972,1
体新港							59.80%	造基本				其他
	00.00	59.54	2.00	0.00		81.54
厂区								完工
黄光电	165,000,	56,956,8	22,112,9			79,069,8		正在施	1,396,25	1,028,45
							47.92%				37.75%	其他
容屏	000.00	97.28	48.96			46.24		工	3.42	5.57
	208,500,	74,187,3	30,894,9	9,040,30		96,042,0			1,396,25	1,028,45
合计							--	--				--
	000.00	56.82	70.96	0.00		27.78			3.42	5.57

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

无

21 、工程物资

无

22 、固定资产清理

无

23 、生产性生物资产

• （ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

• 适用 √ 不适用

• （ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

• 适用 √ 不适用

24 、油气资产

• 适用 √ 不适用

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54

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25 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	309,035,178.50	152,848,091.75		25,529,289.73	487,412,559.98
2.本期增加金
	378,000.00			232,307.48	610,307.48
额
（1）购置	378,000.00			232,307.48	610,307.48
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	309,413,178.50	152,848,091.75		25,761,597.21	488,022,867.46
二、累计摊销
1.期初余额	4,784,887.44	52,172,783.89		25,224,656.52	82,182,327.85
2.本期增加金
	3,216,000.55	6,558,611.58		269,912.96	10,044,525.09
额
（1）计提	3,216,000.55	6,558,611.58		269,912.96	10,044,525.09
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额	8,000,887.99	58,731,395.47		25,494,569.48	92,226,852.94
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提

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55

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3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
	301,412,290.51	94,116,696.28		267,027.73	395,796,014.52
值
2.期初账面价
	304,250,291.06	100,675,307.86		304,633.21	405,230,232.13
值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

无

26 、开发支出

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期增加金额	本期增加金额		本期减少金额	本期减少金额	期末余额
	14,066,514.0							19,314,066.8
开发支出		5,247,552.78
	8							6
研究支出		7,204,837.23				7,204,837.23
	14,066,514.0	12,452,390.0						19,314,066.8
合计						7,204,837.23
	8	1						6

其他说明

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为42.14%。

27 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称
或形成商誉的事	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
项
无

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56

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（ 2 ）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称
或形成商誉的事	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
项
无

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：无

28 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
厂房改造	1,158,516.44	1,654,502.00	290,481.81		2,522,536.63
装修费	4,711,259.41		783,043.92		3,928,215.49
协同研发与设计系
	1,785,000.00		90,000.00		1,695,000.00
统
锅炉房改造	783,333.29	108,376.08	106,020.92		785,688.45
合计	8,438,109.14	1,762,878.08	1,269,546.65		8,931,440.57

其他说明：无

29 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	4,366,464.08	804,836.91	4,366,464.08	804,836.91
销售佣金计提	2,042,071.42	306,310.71	2,042,071.42	306,310.71
递延收益	3,500,000.00	525,000.00	3,500,000.00	525,000.00
合计	9,908,535.50	1,636,147.62	9,908,535.50	1,636,147.62

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资	206,553.20	51,638.30	206,553.20	51,638.30

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产评估增值
合计	206,553.20	51,638.30	206,553.20	51,638.30

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产		1,636,147.62		1,636,147.62
递延所得税负债		51,638.30		51,638.30

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	165,560,816.44	165,560,816.44
可抵扣亏损	625,461,175.65	625,461,175.65
合计	791,021,992.09	791,021,992.09

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份	期末金额	期初金额	备注
2015	39,691,402.34	39,691,402.34
2016	89,541,735.66	89,541,735.66
2017	55,753,171.38	55,753,171.38
2018	395,711,794.00	395,711,794.00
2019	44,763,072.27	44,763,072.27
合计	625,461,175.65	625,461,175.65	--

其他说明：无

30 、其他非流动资产

无

31 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

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单位： 元

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项目	期末余额	期初余额
抵押借款	62,000,000.00	62,000,000.00
保证借款	50,000,000.00	260,000,000.00
信用借款	85,000,000.00	579,000,000.00
合计	197,000,000.00	901,000,000.00

短期借款分类的说明：无

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

其他说明：无

32 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

无

33 、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34 、应付票据

单位： 元

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票	1,305,759,229.56	2,397,592,438.33
银行承兑汇票	115,450,414.94	800,036,619.29
合计	1,421,209,644.50	3,197,629,057.62

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

35 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
材料款	237,264,986.52	246,673,489.83
工程与设备款	1,765,098,835.70	2,335,257,914.75
动力费	232,182.27	116,833.46

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其他	193,333.30	13,176.00
合计	2,002,789,337.79	2,582,061,414.04

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	未偿还或结转的原因
A	4,938,942.64	尚未支付
合计	4,938,942.64	--

其他说明：无

36 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
货款	6,353,709.51	4,101,795.03
合计	6,353,709.51	4,101,795.03

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

		单位： 元
项目	期末余额	未偿还或结转的原因
无

（ 3 ）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

无

37 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	2,599,843.58	126,294,115.52	126,874,013.71	2,019,945.39
二、离职后福利-设定提
	0.00	9,501,985.39	9,477,616.17	24,369.22
存计划
合计	2,599,843.58	135,796,100.91	136,351,629.88	2,044,314.61

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（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	1,091,203.10	108,338,535.74	108,945,703.16	484,035.68
补贴
2、职工福利费	0.00	9,329,982.37	9,286,569.72	43,412.65
3、社会保险费	0.00	4,075,994.87	4,064,209.20	11,785.67
其中：医疗保险费	0.00	3,471,349.25	3,461,051.09	10,298.16
工伤保险费	0.00	294,292.85	293,720.73	572.12
生育保险费	0.00	310,352.77	309,437.38	915.39
4、住房公积金	74,232.00	4,345,556.48	4,337,124.08	82,664.40
5、工会经费和职工教育
	115,780.42	162,729.64	169,027.33	109,482.73
经费
6、短期带薪缺勤	0.00	0.00	0.00
7、短期利润分享计划	0.00	0.00	0.00	0.00
8、其他短期薪酬	1,318,628.06	41,316.42	71,380.22	1,288,564.26
合计	2,599,843.58	126,294,115.52	126,874,013.71	2,019,945.39

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		8,756,364.83	8,733,711.97	22,652.86
2、失业保险费		745,620.56	743,904.20	1,716.36
合计	0.00	9,501,985.39	9,477,616.17	24,369.22

其他说明：无

38 、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	-375,598,912.82	-274,297,020.22
企业所得税	-293,639.99	2,294,258.71
个人所得税	138,691.61	222,046.08
城市维护建设税	59,830.69	198,885.99
房产税	246,938.72	278,424.92

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教育费附加	150,478.28	251,383.17
其他	1,141,858.59	1,155,952.40
合计	-374,154,754.92	-269,896,068.95

其他说明：无

39 、应付利息

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
短期借款应付利息	0.00	482,530.57
合计	0.00	482,530.57

重要的已逾期未支付的利息情况：无

40 、应付股利

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
普通股股利	5,999,305.62	5,999,305.62
合计	5,999,305.62	5,999,305.62

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无

41 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
募集资金及利息		10,378,954,058.62
借款及利息	53,475,576.58	96,044,012.91
租赁费	6,489,755.05	8,509,374.55
往来款	236,591,581.47	449,340,740.12
投标保证金及押金	8,047,251.13	9,546,131.05
销售佣金	2,447,342.65	2,116,948.55
咨询费	1,992,944.00	2,010,228.90
员工代垫款	262,515.73	1,445,905.40
工程及设备款	1,285,197.21	1,962,023.31
合计	310,592,163.82	10,949,929,423.41

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62

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（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
A	3,955,249.11	尚未支付
合计	3,955,249.11	--

其他说明：无

42 、划分为持有待售的负债

无

43 、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款		2,000,000.00
合计	0.00	2,000,000.00

其他说明：无

44 、其他流动负债

无

45 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
保证借款	7,483,408,350.00	4,895,200,000.00
合计	7,483,408,350.00	4,895,200,000.00

长期借款分类的说明：无 其他说明，包括利率区间：无

46 、应付债券

（ 1 ）应付债券

无

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南京华东电子信息科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

（ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

无

（ 3 ）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

无

（ 4 ）划分为金融负债的其他金融工具说明

无

47 、长期应付款

（ 1 ）按款项性质列示长期应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
专项借款	6,400,000.00	6,400,000.00

其他说明：

长期应付款系南京高新技术经济开发总公司向本公司提供的厂房建设专项资金借款。

48 、长期应付职工薪酬

（ 1 ）长期应付职工薪酬表

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
二、辞退福利	2,305,170.76	2,352,847.96
合计	2,305,170.76	2,352,847.96

（ 2 ）设定受益计划变动情况

无

49 、专项应付款

无

50 、预计负债

无

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51 、递延收益

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	101,010,160.37		3,200,000.00	97,810,160.37	财政拨款
合计	101,010,160.37		3,200,000.00	97,810,160.37	--

涉及政府补助的项目：

单位： 元

		本期新增补助金	本期计入营业外			与资产相关/与收
负债项目	期初余额			其他变动	期末余额
		额	收入金额			益相关
电容式触摸屏研
	2,300,000.00				2,300,000.00	与收益相关
发及产业化项目
第4代移动通讯
频率基准恒温晶	200,000.00		100,000.00		100,000.00	与资产相关
体振荡器
融合通讯高精度
低噪音频率元器
	2,300,000.00		1,200,000.00		1,100,000.00	与收益相关
件研发及产业化
项目
公共平台专项计
	1,000,000.00		1,000,000.00			与收益相关
划及科技经费
年产8000万只北
斗导航用高精度
小型表面贴装温	1,900,000.00		900,000.00		1,000,000.00	与资产相关
度补偿石英晶体
振荡器项目
电容式触摸屏研
	1,370,406.00				1,370,406.00	与资产相关
发及产业化项目
返还土地出让金	1,939,754.37				1,939,754.37	与收益相关
8.5代TFT-LCD
生产线技术升级	90,000,000.00				90,000,000.00	与资产相关
改造
合计	101,010,160.37		3,200,000.00		97,810,160.37	--

其他说明：

1）2010年公司与江苏省科学技术厅、南京高新技术产业开发区管理委员会科学技术局和南京市科学技术委员会就“可多 指触控的投射电容式触摸屏研发及产业化”项目签订江苏省科技成果转化专项资金项目合同。根据江苏省财政厅、江苏省科 学技术厅的苏财教[2010]218号下发的《关于下达2010年第十五批省级科技创新与成果转化（重大科技成果转化）专项引导 资金的通知》，项目总金额为11,000,000.00元，公司于2010年12月28日收到该项目首批资助经费4,600,000.00元；该项目中期 检查通过后，公司于2012年3月14日按照合同获得第二批资助经费2,300,000.00元。首批收到的资助经费4,600,000.00元按照合 同和项目进度在2012年确认为营业外收入。

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南京华东电子信息科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

2）根据南京晶体公司与南京市科学技术委员会签订的《南京市科技计划项目合同书》，南京晶体公司2011年8月收到设 备购置补助500,000.00元并于2011年12月购入指定设备， 2015年6月30日按购入设备的摊销年限转入营业外收入100,000.00 元。

3）2011年，南京晶体公司与江苏省科学技术厅、南京市科学技术委员会就“融合通讯用高精度低噪声频率元器件研发及 产业化”项目签订江苏省科技成果转化专项资金项目合同。根据江苏省财政厅、江苏省科学技术厅下达的苏财教[2011]202号 《江苏省财政厅江苏省科学技术厅关于下达2011年第十批省级科技创新与成果转化（重大科技成果转化）专项引导资金的通 知》，项目总金额为11,000,000.00元，公司于2012年收到首批资助经费4,600,000.00元；该项目中期检查通过后，公司于2013 年1月29日按照合同获得第二批资助经费2,300,000.00元。首批收到的资助经费4,600,000.00元按照合同和项目进度在2012年确 认为营业外收入。

4）2013年11月，南京晶体公司根据南京市科学技术委员会及南京市财政局下达的《南京市2013年第二批科技公共平台 专项计划及科技经费指标的通知》（宁科[2013]240号及宁财教[2013]757号），收到政府补助款1,000,000.00元。该项目尚未 完成南京市科委的评审验收。

5）2014年12月根据河北省工业和信息化厅和河北省财政厅《关于下达2014年省级工业企业技术改造专项资金项目投资计划 的通知》（冀工信规[2014]419号），廊坊市财政局给予廊坊晶体公司“年产8000万只北斗导航用高精度微小型表面贴装温度 补偿石英晶体振荡器” 项目购入设备资金补助1,900,000.00元，项目至2015年9月结束。根据此项目的研发进度，公司于2015 年6月份确认营业外收入900,000.00元。

6）2009年9月收到工业和信息化部《关于下达2009年度电子产业发展基金第一批项目计划的通知》（工信部财[2009]453 号）文件，根据《财政部关于下达2009年度电子信息产业发展基金第一批项目安排和资金使用计划的通知》（财建[2009]537 号），给予华睿川公司研发“电容式触摸屏研发及产业化”项目资金补助4,000,000.00元，2009年至2014年按已经发生的费用 和购入设备的摊销年限转营业外收入2,629,594.00元。

7）2010年4月含山磁通公司与含山县国土资源局签订《国有建设用地使用权出让合同》，合同中规定土地出让价为 3,403,755.00元。2010年6月含山财政局返还土地出让金及契税款2,129,085.83元，2014年度按照摊销年限转入营业外收入 42,867.50元。

8）2014年12月收到国家发展改革委工业和信息化部《关于下达产业升级项目（重点产业振兴和技术改造高技术产业） 2014年第三批中央预算内投资计划（中央部分）的通知）（发改投资[2014]1722号），给予平板显示公司“8.5代TFT-LCD生 产线技术升级改造”项目资金补助90,000,000.00元。

52 、其他非流动负债

无

53 、股本

						单位：元 期末余额 小计 1,905,626,134. 00 2,264,783,490. 00	单位：元 期末余额 小计 1,905,626,134. 00 2,264,783,490. 00
		本次变动增减（+、—）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
	359,157,356.00	1,905,626,134.				1,905,626,134.	2,264,783,490. 00
股份总数
		00				00

其他说明：

公司于2015年01月27日公司收到募集资金增加股本1,905,626,134.00元。

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66

南京华东电子信息科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

54 、其他权益工具

（ 1 ）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

无

（ 2 ）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

无

55 、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	341,034,965.70	8,484,373,864.34		8,825,408,830.04
其他资本公积	21,664,669.91		7,875,751.51	13,788,918.40
合计	362,699,635.61	8,484,373,864.34	7,875,751.51	8,839,197,748.44

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司于 2015 年 01 月 27 日公司收到募集资金增加资本公积 8,484,373,864.34 元；同时支付其他相关发行费用，减少资本 公积 7,875,751.51 元。

56 、库存股

无

57 、其他综合收益

无

58 、专项储备

无

59 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	85,914,905.50			85,914,905.50
任意盈余公积	13,228,139.45			13,228,139.45
合计	99,143,044.95			99,143,044.95

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

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67

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60 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	-461,403,188.57	-471,812,117.08
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）	-1,988,214.09	0.00
调整后期初未分配利润	-463,391,402.66	-471,812,117.08
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-6,545,873.42	10,408,928.51
期末未分配利润	-469,937,276.08	-461,403,188.57

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润-1,988,214.09 元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	357,807,832.19	326,011,175.99	385,800,114.09	337,843,464.87
其他业务	33,483,173.77	31,284,171.27	41,141,033.76	41,638,042.15
合计	391,291,005.96	357,295,347.26	426,941,147.85	379,481,507.02

62 、营业税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
营业税	48,127.29	48,968.43
城市维护建设税	893,396.93	997,030.29
教育费附加	640,155.43	733,128.24
合计	1,581,679.65	1,779,126.96

63 、销售费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

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68

南京华东电子信息科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

职工薪酬	3,679,009.28	3,856,437.29
运输费	3,883,024.35	4,063,019.07
销售佣金	2,106,539.77	733,359.76
招待费用	2,597,517.53	1,927,533.40
差旅费	494,743.68	390,047.96
办公费	247,374.42	192,643.76
展览费	20,830.18	21,778.68
修理费	2,735.04	3,360.69
广告费	0.00	88,221.16
折旧费	2,895.00	2,851.08
租赁费	27,696.24	34,176.45
其他	504,405.84	480,442.81
合计	13,566,771.33	11,793,872.11

64 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	33,031,345.41	24,875,323.26
无形资产摊销	10,044,525.09	6,311,157.81
租赁费	1,401,818.52	3,079,476.04
折旧费	1,936,032.81	3,031,433.67
研究与开发费用	7,757,712.99	6,587,644.71
业务招待费	1,403,948.22	2,195,645.13
税金	10,298,986.41	3,046,391.99
公司费用	15,257.02	606,368.52
办公费	1,424,726.37	1,749,458.85
差旅费	3,574,951.84	3,875,330.48
聘请中介机构费	1,502,691.33	554,091.15
长期待摊费用摊销	616,779.09	511,127.54
水电费	930,716.46	482,076.44
运输费	244,191.26	211,907.72
通讯费	440,062.45	391,911.24
劳动保护费	120,210.13	737,097.35
车辆使用费	1,513,960.67	1,451,053.01

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69

南京华东电子信息科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

修理费	149,550.50	253,794.15
物业管理费	1,162,689.51	1,092,215.70
咨询费	545,648.87	698,001.86
董事会费	329,532.41	380,016.00
其他	4,696,422.95	4,247,110.68
合计	83,141,760.31	66,368,633.30

65 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	12,196,313.80	18,914,731.79
利息收入	47,174,292.37	28,683,254.48
汇兑损益	-2,175,068.39	-795,680.55
手续费	2,487,068.96	194,763.99
其他	1,297.49	475.00
合计	-34,664,680.51	-10,368,964.25

66 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	-3,188,283.63	-459,245.64
二、存货跌价损失	0.00	-1,978,002.95
合计	-3,188,283.63	-2,437,248.59

67 、公允价值变动收益

无

68 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	205,807.87	171,978.03
合计	205,807.87	171,978.03

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70

南京华东电子信息科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

69 、营业外收入

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置利得合计	145,809.91	99,400.37	145,809.91
其中：固定资产处置利得	145,809.91	99,400.37	145,809.91
债务重组利得	381,000.00		381,000.00
政府补助	6,116,500.00	511,810.00	6,116,500.00
其他	10,718,113.33	27,168,818.77	10,718,113.33
合计	17,361,423.24	27,780,029.14	17,361,423.24

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
新兴产业引导资金	2,500,000.00		与收益相关
2014年度产业转型升级专项
	400,000.00		与收益相关
资金
融合通讯高精度低噪音频率
	1,200,000.00		与收益相关
元器件研发及产业化项目
公共平台专项计划及科技经
	1,000,000.00		与收益相关
费
第4代移动通讯频率基准恒温
	100,000.00		与资产相关
晶体振荡器
技术改造专项资金		500,000.00	与收益相关
年产8000万只北斗导航用高
精度小型表面贴装温度补偿	900,000.00		与资产相关
石英晶体振荡器项目
知识产权奖励	16,500.00	8,000.00	与收益相关
专利申请资助经费		3,810.00	与收益相关
合计	6,116,500.00	511,810.00	--

70 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置损失合计	5,684.95	345,767.37	5,684.95
其中：固定资产处置损失	5,684.95	345,767.37	5,684.95

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71

南京华东电子信息科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

其他	760,005.15	568,398.38	760,005.15
合计	765,690.10	914,165.75	765,690.10

71 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	203,918.03	-37,844.09
合计	203,918.03	-37,844.09

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	-9,640,047.44
子公司适用不同税率的影响	200,674.40
调整以前期间所得税的影响	3,243.63
所得税费用	203,918.03

其他说明：无

72 、其他综合收益

详见附注 57。

73 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
银行利息收入	43,755,647.12	23,007,636.85
政府补助	4,386,101.87	2,500,000.00
收到租金及电费收入	9,210.40	50,128.80
废品收入	335,033.40	1,000.00
赔偿款及理赔款等	3,170.00	5,250.00
保证金、押金等	191,667,438.15	253,118,956.59
房租	1,046,763.24	1,981,734.66

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72

南京华东电子信息科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

代收黄光电容屏项目工资等	1,248,879.12
收到南京中电熊猫信息产业集团有限公
		1,000.00
司先进奖励
收到华电集团搬迁补偿款		30,563,000.00
其他	10,138,708.37	16,351,229.32
合计	252,590,951.67	327,579,936.22

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
劳动保护费	100,766.14	0.00
水电费	4,392,731.71	4,192,896.74
办公费	1,566,095.87	3,627,211.36
差旅费用	1,166,646.82	4,347,421.07
业务招待费	3,945,916.71	3,951,661.96
通讯费	396,777.73	403,996.41
包装运输费	3,196,588.91	4,297,160.86
银行手续费	14,876.06	26,615.48
聘请中介机构费	1,601,807.01	790,704.85
车辆使用费	1,359,994.35	1,328,928.02
场地租赁及物管费	523,028.09	2,978,064.66
修理费	81,960.08	1,733,984.43
物料消耗	256,188.17	5,897.43
研究开发费	2,570,555.33	3,129,743.31
董事会会费	55,532.41	109,788.20
收到往来款	125,876.00	150,413,749.65
其他各项管理及销售费用	8,274,459.10	12,317,730.01
合计	29,629,800.49	193,655,554.44

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
委托理财款转回	300,000,000.00
合计	300,000,000.00	0.00

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73

南京华东电子信息科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
委托理财支出	403,372,509.23	380,000,000.00
合计	403,372,509.23	380,000,000.00

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	25,260,706.17	0.00
收到集团内部借款	25,000,000.00	343,604,160.00
合计	50,260,706.17	343,604,160.00

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
募集资金其他相关发行费	7,875,751.51	0.00
归还集团内部借款及利息	56,923,252.00	495,454,128.95
合计	64,799,003.51	495,454,128.95

74 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	-9,843,965.47	7,399,906.81
加：资产减值准备	-2,563,670.11	-2,437,248.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
	18,608,495.37	18,543,441.31
物资产折旧
无形资产摊销	10,044,068.68	6,311,157.81
长期待摊费用摊销	1,269,546.65	391,039.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
	-37,341.93	-74,159.90
的损失（收益以“－”号填列）

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74

南京华东电子信息科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	0.00	0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	0.00	0.00
财务费用（收益以“－”号填列）	-34,267,688.49	-12,459,994.98
投资损失（收益以“－”号填列）	-205,807.87	-171,978.03
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	0.00	0.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	0.00	0.00
存货的减少（增加以“－”号填列）	-27,555,850.59	-15,614,813.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
	2,052,357,341.89	-583,701,900.45
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
	-1,107,104,093.92	731,382,679.30
列）
其他	0.00	0.00
经营活动产生的现金流量净额	900,701,034.21	149,568,129.83
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	8,542,794,655.56	1,292,480,615.19
减：现金的期初余额	2,589,006,924.54	2,796,113,755.99
现金及现金等价物净增加额	5,953,787,731.02	-1,503,633,140.80

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

无

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

无

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	8,542,794,655.56	2,589,006,924.54
其中：库存现金	367,510.55	362,644.81
可随时用于支付的银行存款	8,542,427,145.01	2,588,644,279.73
三、期末现金及现金等价物余额	8,542,794,655.56	2,589,006,924.54

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75

南京华东电子信息科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

75 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无

76 、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目	期末账面价值	受限原因
		变压器保证金340,000.00元，承兑保证
货币资金	832,130,381.52	金100,500,000.00元，锁汇保证金629.89
		元，信用证保证金731,289,751.63元。
合计	832,130,381.52	--

77 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位： 元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	179,177,228.73	6.1136	1,095,417,905.59
欧元	1,376,971.06	6.7563	9,303,229.59
港币	299,552.05	0.789	236,346.57
马来西亚币	601.00	1.6421	986.90
韩元	182,389.09	0.0055	1,003.14
日元	8,579,546,829.34	0.0501	429,835,296.15
瑞士法郎	5.00	6.618	33.09
英镑	1,425.00	9.6146	13,700.80
台币	2,384.02	0.2003	477.52
长期借款
其中：美元	1,224,059,204.07	6.1136	7,483,408,350.00

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

78 、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

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76

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无

79 、其他

无

八、合并范围的变更

• 1 、非同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

无

（ 2 ）合并成本及商誉

无

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

无

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

无

（ 6 ）其他说明

无

2 、同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元

					合并当期期	合并当期期
	企业合并中	构成同一控					比较期间被	比较期间被
被合并方名				合并日的确	初至合并日	初至合并日
	取得的权益	制下企业合	合并日				合并方的收	合并方的净
称				定依据	被合并方的	被合并方的
	比例	并的依据					入	利润
					收入	净利润

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77

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南京中电熊
猫平板显示		同一实际控	2015年01月	持股半数以
	57.65%				0.00	-4,486,110.86	0.00	-735,404.76
科技有限公		制人	30日	上表决权
司

（ 2 ）合并成本

单位： 元

合并成本
--现金	10,088,000,000.00

或有对价及其变动的说明：无 其他说明：无

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位： 元

	合并日	上期期末
资产：	29,790,986,490.26	18,664,750,645.96
货币资金	13,252,695,416.43	4,602,835,843.64
应收款项	0.00	0.00
存货	1,015,504.46	732,349.04
固定资产	2,456,531.66	2,519,104.95
无形资产	281,737,448.36	282,211,753.83
预付账款	6,044,840,875.12	5,557,375,995.28
负债：	12,298,921,367.98	11,256,199,412.82
借款	5,629,827,350.00	5,474,200,000.00
应付款项	6,502,279,857.34	5,505,278,270.66
净资产	17,492,065,122.28	7,408,551,233.14
减：少数股东权益	0.00	0.00
取得的净资产	0.00	0.00

企业合并中承担的被合并方的或有负债：无 其他说明：无

3 、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算：

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78

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无

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

无

6 、其他

无

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
南京中电熊猫晶
	南京	南京	生产销售	83.35%		设立
体科技有限公司
南京华睿川电子
	南京	南京	生产销售	70.00%		设立
科技有限公司
南京华日触控显
	南京	南京	生产销售	100.00%		设立
示科技有限公司
南京华东电子真
空显示科技有限	南京	南京	生产销售	57.60%		设立
责任公司
南京中电熊猫磁
	南京	南京	生产销售	100.00%		设立
电科技有限公司
南京中电熊猫触
控显示科技有限	南京	南京	生产销售	75.00%		设立
公司
南京中电熊猫平
	南京	南京	生产销售	57.65%		设立
板显示科技有限

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79

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公司
南京华东电子真 空材料有限公司						非同一控制下合
	南京	南京	生产销售	61.00%
						并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无

确定公司是代理人还是委托人的依据：无

其他说明：无

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位： 元

		本期归属于少数股东的	本期向少数股东宣告分
名	比			益
子公司称	少数股东持股例	损益	派的股利	期末少数股东权余额
南京中电熊猫晶体科技
	16.65%	560,037.17		33,862,806.19
有限公司
南京华睿川电子科技有
	30.00%	-2,363,765.38		15,054,807.53
限公司
南京中电熊猫平板显示
	42.35%	-584,375.26		7,409,205,071.98
科技有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无 其他说明：无

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
子公司
	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合
名称
	产	资产	计	债	负债	计	产	资产	计	债	负债	计
南京中
电熊猫
	204,275,	245,679,	449,954,	244,374,	2,200,00	246,574,	249,619,	250,721,	500,341,	294,924,	5,400,00	300,324,
晶体科
	231.16	377.76	608.92	391.59	0.00	391.59	774.14	717.31	491.45	860.69	0.00	860.69
技有限
公司
南京华
睿川电
	146,148,	135,435,	281,583,	223,630,	7,770,40	231,401,	210,980,	134,357,	345,337,	279,505,	7,770,40	287,275,
子科技
	727.09	258.02	985.11	887.34	6.00	293.34	686.58	044.05	730.63	414.93	6.00	820.93
有限公
司
南京中	13,373,4	14,749,5	28,122,9	3,054,41	7,573,40	10,627,8

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80

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电熊猫	24,273.1	71,163.1	95,436.3	5,723.94	8,350.00	24,073.9
平板显	5	9	4			4
示科技
有限公
司

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单位： 元

	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额
子公司名称			综合收益总	经营活动现			综合收益总	经营活动现
	营业收入	净利润			营业收入	净利润
			额	金流量			额	金流量
南京中电熊
	154,173,619.			10,856,458.5	314,798,001.	13,840,320.2	13,840,320.2	66,636,731.9
猫晶体科技		3,363,586.58	3,363,586.58
	17			0	97	4	4	0
有限公司
南京华睿川
	87,177,301.5				315,397,409.	12,985,773.3	12,985,773.3	26,811,306.9
电子科技有		-7,879,217.93	-7,879,217.93	-6,233,311.85
	3				97	8	8	6
限公司
南京中电熊
猫平板显示				907,758,559.
		-1,379,870.74	-1,379,870.74
科技有限公				97
司

其他说明：无

（ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无

（ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无

其他说明：无

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• （ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

无

（ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

无

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81

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3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

无

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

无

（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

无

（ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
联营企业：	--	--
投资账面价值合计	110,369,578.49	110,163,770.62
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
--净利润	205,807.87	171,978.03
--综合收益总额	205,807.87	171,978.03

其他说明：无

（ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

无

（ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

无

（ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

无

（ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

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无

82

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4 、重要的共同经营

无

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

无

6 、其他

无

十、与金融工具相关的风险

无

十一、公允价值的披露

• 1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

无

• 2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

无

• 3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

无

• 4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

无

• 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

无

• 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

无

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7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

无

8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

无

9 、其他

无

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业的	母公司对本企业的
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				持股比例	表决权比例
南京中电熊猫信息	南京市下关区建宁
		其他电子设备制造	366,228.57	24.51%	24.51%
产业集团有限公司	路37号

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是中国电子信息产业集团有限公司。

其他说明：无

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注第四节、五、4、主要子公司参股公司分析。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注第四节、五、4、主要子公司参股公司分析。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：无 其他说明：无

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
中国电子信息产业集团有限公司	同一实际控制人
中国电子财务有限责任公司	同一实际控制人
中国长城计算机深圳股份有限公司	同一实际控制人
信息产业电子第十一设计研究院有限公司	同一实际控制人
深圳长城开发科技股份有限公司	同一实际控制人

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84

南京华东电子信息科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

北京为华新业电子技术有限公司	同一实际控制人
北京中电金蜂科技有限公司	同一实际控制人
北京中电瑞达物业有限公司	同一实际控制人
北京中电华大电子设计有限责任公司	同一实际控制人
北京六所和瑞科技发展有限公司	同一实际控制人
中国电子进出口总公司	同一实际控制人
中国电子系统工程第二建设有限公司	同一实际控制人
信息产业电子第十一设计研究院科技工程股份有限公司	同一实际控制人
武汉中原电子信息公司	同一实际控制人
中国信息安全研究院有限公司	同一实际控制人
中国电子国际展览广告有限责任公司	同一实际控制人
中电科工新材料江苏有限公司	同一实际控制人
中国电子系统工程总公司	同一实际控制人
捷达国际运输有限公司	同一实际控制人
中国电子系统工程第四建设有限公司	同一实际控制人
上海华虹集成电路有限责任公司	同一实际控制人
南京三乐玻璃陶瓷有限责任公司	同一控股股东
南京中电熊猫液晶显示科技有限公司	同一控股股东
南京中电熊猫物业管理有限公司	同一控股股东
南京中电熊猫照明有限公司	同一控股股东
南京熊猫通信科技有限公司	同一控股股东
南京三乐集团有限公司	同一控股股东
南京三乐照明有限公司	同一控股股东
南京熊猫电子股份有限公司	同一控股股东
南京华东电子集团有限公司	同一控股股东
南京华东电子电光源器材有限责任公司	同一控股股东
南京华东电子进出口有限公司	同一控股股东
南京华东电子集团医疗装备有限责任公司	同一控股股东
南京华金光电零件制造有限公司	同一控股股东
南京振华包装材料厂	同一控股股东
南京熊猫汉达科技有限公司	同一控股股东
南京三乐光电科技有限公司	同一控股股东
南京熊猫信息产业有限公司	同一控股股东
南京熊猫电子装备有限公司	同一控股股东

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85

南京华东电子信息科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

南京熊猫机电仪技术有限公司	同一控股股东
南京中电熊猫家电有限公司	同一控股股东
南京熊猫新兴实业有限公司	同一控股股东
南京中电熊猫工程项目管理有限公司	同一控股股东
南京中电熊猫贸易发展有限公司	同一控股股东
日本夏普株式会社	其他关联方
华金晨科技有限公司	其他关联方
南京高新技术经济开发总公司	其他关联方
台湾睿明科技股份有限公司	其他关联方
新应材股份有限公司	其他关联方
南京深宁磁电有限公司	其他关联方
南京磁海电子科技有限公司	其他关联方

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
南京中电熊猫液晶
	采购材料	2,831,192.76	480,000,000.00	否	4,201,526.89
显示科技有限公司
南京华东电子集团
	动力费	1,874,161.49	480,000,000.00	否	2,103,189.61
有限公司
南京深宁磁电有限
	采购材料	461,441.48	480,000,000.00	否	661,705.54
公司
南京华东电子集团
	保洁、保安费	572,560.80	480,000,000.00	否	160,279.09
有限公司
南京中电熊猫物业
	保洁费	199,680.00	480,000,000.00	否	207,200.00
管理有限公司
南京华东电子集团
	排污费	11,496.49	480,000,000.00	否	34,495.20
有限公司
南京中电熊猫照明
	购买商品	24,273.50	480,000,000.00	否
有限公司
南京熊猫新兴实业
	接受劳务	2,354,563.21	480,000,000.00	否
有限公司
日本夏普株式会社	购买材料	1,766,037.97

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86

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夏普电子（上海）
	购买材料	419,683.10
有限公司
南京振华包装材料
	采购材料				5,098.00
厂
南京华日液晶显示
	购买存货				3,286,159.34
技术有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
南京华东电子进出口有限公司	销售示波器	679,350.43	1,380,685.33
南京华东电子进出口有限公司	销售吸气剂	579,175.00	505,786.32
南京深宁磁电有限公司	销售磁芯	1,048,556.16	512,163.69
深圳长城开发科技股份有限公
	销售晶体	236,792.32	219,017.69
司
南京华东电子集团有限公司	销售晶体	453,517.09	103,529.91
南京三乐集团有限公司	销售吸气剂	41,500.00	55,213.68
南京熊猫电子股份有限公司	销售晶体	39,111.11	64,522.05
南京熊猫信息产业有限公司	销售晶体	6,584.27	14,663.93
南京华东电子集团有限公司	销售触摸屏	7,254.70	27,350.43
南京熊猫通信科技有限公司	销售晶体	957.27
北京中电华大电子设计有限责
	销售晶体	4,273.50
任公司
北京为华新业电子技术有限公
	销售电源	12,495.73
司
深圳长城开发科技股份有限公
	加工费	854.70
司
南京中电熊猫信息产业集团有
	技术服务	7,000,000.00
限公司
南京华日液晶显示技术有限公
	销售液晶屏		7,793,699.70
司
国民技术股份有限公司	销售晶体		353,222.22
南京中电熊猫液晶显示科技有
	销售电源		179,487.18
限公司
南京磁海电子科技有限公司	销售磁芯		70,219.95
南京华东电子进出口有限公司	销售电源		19,252.14
南京中电熊猫液晶显示科技有
	加工费		21,468.31
限公司

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南京华东电子集团有限公司 销售液晶屏

1,871.80

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名	受托方/承包方名	受托/承包资产类			托管收益/承包收	本期确认的托管
			受托/承包起始日	受托/承包终止日
称	称	型			益定价依据	收益/承包收益
					关于南京中电熊
		委托方持有的熊
中电熊猫、南京			2015年01月30	2018年01月29	猫液晶显示科技
	华东科技	猫液晶显示的股				1,500,000.00
新工、南京机电			日	日	有限公司之委托
		权与经营管理
					管理协议

本公司委托管理/出包情况表：无

（ 3 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：无 本公司作为承租方：

单位： 元

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
南京华东电子集团有限公司	房屋建筑物	598,752.00	544,320.00
南京华东电子集团有限公司	机器设备、房屋建筑物	1,450,000.00	522,029.70
南京华东电子集团有限公司	房屋建筑物	2,000,000.00	0.00

关联租赁情况说明

1）2013 年 12 月 1 日，公司与南京华日液晶显示技术有限公司（2014 年 9 月已被南京华东电子集团有限公司吸收合并） 签订《厂房租赁合同》，租赁期为 2013 年 12 月 1 日-2023 年 11 月 30 日，华电集团公司将位于恒通大道 19 号左栋厂房总建 筑面积 5,336.70 平方米 出租给公司，年租金 400 万元。

2）2013 年 12 月 1 日，公司子公司华日触控公司与南京华东电子集团有限公司签订《厂房租赁合同》，租赁期为 2013 年 12 月 1 日-2023 年 11 月 30 日，将位于恒通大道 19 号右栋厂房出租给华日触控公司，年租金 290 万元。

3)2010 年 9 月 1 日，南京晶体公司与华电集团公司签订《厂房租赁合同》，华电集团公司将华电 B-37 号整栋生产厂房 总建筑面积 7,560 平方米出租给南京晶体公司，月租金 12 元/平方米，合计 90,720.00 元/月。补充协议，厂房租赁价格从 2015 年 4 月 1 日起，月租金上涨为 14.4 元/平方米，合计 108864 元/月。

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为担保方：无 本公司作为被担保方

单位： 元

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

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88

南京华东电子信息科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

南京中电熊猫信息产业
	124,000,000.00	2014年08月18日	2015年08月18日	否
集团有限公司
南京中电熊猫信息产业
	50,000,000.00	2014年08月25日	2015年08月25日	否
集团有限公司
南京中电熊猫信息产业
	50,000,000.00	2015年01月16日	2016年01月16日	否
集团有限公司
中国电子信息产业集团
	2,754,060,350.00			否
有限公司
中国电子信息产业集团
有限公司、南京新工投	4,729,348,000.00			否
资集团有限公司

关联担保情况说明

（1）中国电子信息产业集团有限公司担保金额2,754,060,350.00元为美元折算金额，期限为10年

（2）中国电子信息产业集团有限公司、南京新工投资集团有限公司共同担保金额4,729,348,000.00元为美元折算金额，期限 为8.5年

（ 5 ）关联方资金拆借

单位： 元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
南京中电熊猫信息产业
	10,000,000.00	2015年01月17日	2016年01月16日
集团有限公司
南京中电熊猫信息产业
	5,075,000.00	2012年11月01日
集团有限公司
南京中电熊猫信息产业
	25,000,000.00	2015年04月27日
集团有限公司
南京中电熊猫信息产业
	11,622,020.14	2014年07月02日
集团有限公司
中国电子财务有限责任
	20,000,000.00	2015年01月19日	2016年01月19日
公司
中国电子财务有限责任
	10,000,000.00	2014年09月24日	2015年09月24日
公司
中国电子财务有限责任
	20,000,000.00	2014年09月24日	2015年09月24日
公司
中国电子财务有限责任
	40,000,000.00	2015年06月17日	2016年06月17日
公司
中国电子财务有限责任
	10,000,000.00	2015年06月16日	2016年06月16日
公司

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89

南京华东电子信息科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

中国电子财务有限责任
	40,000,000.00	2015年06月17日	2016年06月17日
公司
中国电子财务有限责任
	45,000,000.00	2015年06月17日	2016年06月17日
公司
南京高新技术经济开发
	6,400,000.00	2006年09月01日	2016年09月01日
总公司
拆出
中国电子财务有限责任
	1,583,275,248.85
公司

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
南京中电熊猫液晶材料科技
	出售固定资产		305,237.00
有限公司

（ 7 ）其他关联交易

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6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位： 元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	南京深宁磁电有限
应收账款		1,260,049.49	63,002.47	133,238.78	8,596.51
	公司
	南京华东电子进出
应收账款		953,853.90	95,957.30	1,083,145.90	95,957.30
	口有限公司
应收账款	南京华东电子集团	710,501.05	45,584.30	903,686.05	45,584.30

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

90

南京华东电子信息科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

	有限公司
	新应材股份有限公
应收账款		663,272.54	331,636.27	663,272.54	331,636.27
	司
	南京华东电子电光
应收账款	源器材有限责任公	154,107.80	77,053.90	154,107.80	77,053.90
	司
	深圳长城开发科技
应收账款		136,842.40	6,842.12
	股份有限公司
	北京为华新业电子
应收账款		118,271.89	26,912.44	118,271.89	26,912.44
	技术有限公司
	南京华金光电零件
应收账款		108,004.66	51,242.99	108,004.66	51,242.99
	制造有限公司
	南京三乐集团有限
应收账款		53,200.00	3,354.50	67,090.00	3,354.50
	公司
	南京三乐光电科技
应收账款		28,387.28	14,193.65	28,387.28	14,193.65
	有限公司
	南京三乐照明有限
应收账款		27,800.00	27,800.00	27,800.00	27,800.00
	公司
	南京熊猫电子股份
应收账款		22,038.25	1,101.91	32,044.45	1,602.22
	有限公司
	南京磁海电子科技
应收账款		19,569.30	978.47	19,569.30	978.47
	有限公司
	南京中电熊猫信息
应收账款		17,488.00	874.40	10,406.00	520.30
	产业集团有限公司
	北京中电华大电子
应收账款		5,000.00	250.00	1,720.00	86.00
	设计有限责任公司
	南京中电熊猫照明
应收账款		1,935.02	967.50	1,935.02	967.50
	有限公司
	南京华东电子集团
应收账款	医疗装备有限责任	1,636.17	818.09	1,636.17	818.09
	公司
	南京熊猫通信科技
应收账款		1,120.00	56.00
	有限公司
	南京中电熊猫物业
应收账款		61.40	18.42	61.40	18.42
	管理有限公司
	南京中电熊猫液晶
应收账款				4,773,791.84	238,689.59
	显示科技有限公司
	上海华虹集成电路
应收账款				7,350.00	367.50
	有限责任公司

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91

南京华东电子信息科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

合计		4,283,139.15	748,644.73	8,135,519.08	926,379.95
	南京中电熊猫液晶
其他应收款		1,500,000.00
	显示科技有限公司
	北京中电金蜂科技
其他应收款		87,920.03	26,376.01	87,920.03	26,376.01
	有限公司
	北京中电瑞达物业
其他应收款		50,000.00		50,000.00
	有限公司
	南京深宁磁电有限
其他应收款				15,656.16
	公司
合计		1,637,920.03	26,376.01	153,576.19	26,376.01
	中国电子进出口总
预付账款		178,941,507.12		297,881,221.89
	公司
	中国电子系统工程
预付账款		66,932,214.00		89,242,952.00
	总公司
预付账款	日本夏普株式会社	35,273,169.22		22,521,480.80
	中电科工新材料江
预付账款		20,160,000.00		31,435,000.00
	苏有限公司
	南京中电熊猫液晶
预付账款		14,735,685.44
	显示科技有限公司
	南京熊猫机电仪技
预付账款		11,349,076.60		8,091,133.80
	术有限公司
	北京六所和瑞科技
预付账款		3,449,100.00
	发展有限公司
	中国电子系统工程
预付账款		2,902,973.65		74,341,984.40
	第二建设有限公司
	武汉中原电子信息
预付账款		2,520,000.00		5,875,200.00
	公司
	南京熊猫电子装备
预付账款				215,939,768.70
	有限公司
	南京深宁磁电有限
预付账款				72,554.74
	公司
合计		336,263,726.03		745,401,296.33
	南京晨虹氢业有限
应收股利		79,061.57		79,061.57
	公司
合计		79,061.57		79,061.57

（ 2 ）应付项目

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单位： 元

92

南京华东电子信息科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	中国电子进出口总公司	1,542,787,513.94	2,583,302,292.64
	中国电子系统工程第二建设
应付账款		16,962,469.12	21,009,350.47
	有限公司
	中国电子系统工程第四建设
应付账款		13,590,268.80	0.00
	有限公司
应付账款	南京熊猫电子装备有限公司	7,239,868.50	0.00
	北京六所和瑞科技发展有限
应付账款		5,817,812.13	5,518,560.00
	公司
应付账款	南京华东电子集团有限公司	4,938,942.64	4,884,861.74
应付账款	武汉中原电子信息公司	3,967,826.00	0.00
	中电科工新材料江苏有限公
应付账款		1,691,879.32	2,356,410.06
	司
应付账款	南京深宁磁电有限公司	1,204,176.10	840,066.09
	南京华东电子电光源器材有
应付账款		223,760.00	223,760.00
	限责任公司
应付账款	日本夏普株式会社	180,029.51	0.00
应付账款	南京中电熊猫家电有限公司	105,145.45	0.00
应付账款	南京熊猫电子制造有限公司	57,187.61	0.00
应付账款	南京熊猫新兴实业有限公司	79,070.00	0.00
应付账款	南京中电熊猫照明有限公司	28,400.00
	信息产业电子第十一设计研
应付账款		8,200.00	8,200.00
	究院有限公司
	南京华金光电零件制造有限
应付账款		3,272.92	3,272.92
	公司
合计		1,598,885,822.04	2,618,146,773.92
	南京中电熊猫信息产业集团
预收账款		5,000,000.00
	有限公司
预收账款	南京熊猫电子装备有限公司		96,000.00
合计		5,000,000.00	96,000.00
	南京中电熊猫信息产业集团
其他应付款		51,697,020.14	293,697,020.14
	有限公司
	中国电子系统工程第二建设
其他应付款		44,126,709.04	44,707,282.26
	有限公司
	中国电子系统工程第四建设
其他应付款		43,526,655.98	43,633,205.95
	有限公司
其他应付款	中国电子系统工程总公司	22,464,632.42	22,521,277.09

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93

南京华东电子信息科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

其他应付款	南京华东电子集团有限公司	6,844,081.01	8,844,081.01
其他应付款	新应材股份有限公司	3,955,249.11	3,955,249.11
	南京高新技术经济开发总公
其他应付款		1,807,712.00	1,615,712.00
	司
	南京中电熊猫贸易发展有限
其他应付款		521,735.00
	公司
其他应付款	南京深宁磁电有限公司	190,476.81	155,887.24
其他应付款	南京熊猫信息产业有限公司	53,200.00
	南京熊猫机电仪技术有限公
其他应付款		26,436.31	34,849.79
	司
其他应付款	南京熊猫电子装备有限公司	18,400.00	9,600.00
	信息产业电子第十一设计研
其他应付款		1,150.00
	究院科技工程股份有限公司
其他应付款	南京熊猫新兴实业有限公司		100,062.00
合计		175,233,457.82	419,274,226.59
	南京高新技术经济开发总公
长期应付款		6,400,000.00	6,400,000.00
	司
合计		6,400,000.00	6,400,000.00
应付股利	华金晨科技有限公司	4,239,335.12	4,239,335.12
	南京高新技术经济开发总公
应付股利		1,750,000.00	1,750,000.00
	司
应付股利	台湾睿明科技股份有限公司	9,970.50	9,970.50
合计		5,999,305.62	5,999,305.62
应付利息	中国电子财务有限责任公司		174,166.66
合计		0.00	174,166.66
	中国电子信息产业集团有限
递延收益		90,000,000.00	90,000,000.00
	公司
合计		90,000,000.00	90,000,000.00

7 、关联方承诺

无

8 、其他

无

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94

南京华东电子信息科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

• 适用 √ 不适用

2 、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3 、以现金结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

4 、股份支付的修改、终止情况

无

5 、其他

无

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2 、或有事项

• （ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

无

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

无

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95

南京华东电子信息科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

十五、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

无

2 、利润分配情况

无

3 、销售退回

无

4 、其他资产负债表日后事项说明

无

十六、其他重要事项

• 1 、前期会计差错更正

• （ 1 ）追溯重述法

无

（ 2 ）未来适用法

无

2 、债务重组

无

3 、资产置换

• （ 1 ）非货币性资产交换

无

• （ 2 ）其他资产置换

无

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96

南京华东电子信息科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

4 、年金计划

无

5 、终止经营

无

6 、分部信息

（ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

无

（ 2 ）报告分部的财务信息

无

• （ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

无

（ 4 ）其他说明

无

• 7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8 、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组
	1,898,33		967,209.		931,123.5	1,898,3		967,209.4
合计提坏账准备的		100.00%		50.95%			100.00%		50.95%	931,123.57
	2.98		41		7	32.98		1
应收账款

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97

南京华东电子信息科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

	1,898,33 2.98		967,209.		931,123.5 7	1,898,3		967,209.4		931,123.57
合计		100.00%		50.95%			100.00%		50.95%
			41			32.98		1

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
2至3年	33,490.81	10,047.24	30.00%
3年以上	1,864,842.17	957,162.17	51.33%
3至4年	1,191,296.12	595,648.06	50.00%
4至5年	624,063.89	312,031.95	50.00%
5年以上	49,482.16	49,482.16	100.00%
合计	1,898,332.98	967,209.41	50.95%

确定该组合依据的说明：

按账龄分析法计提坏账准备

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

无

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

无

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	与本公司关系	余额	年限	占应收账款总 额的比例(%)
A	关联方	663,272.54	3-4年	34.94
B	非关联方	489,567.11	4年以内	25.79

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98

南京华东电子信息科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

C	非关联方		173,800.00	3-4年		9.16
D	关联方		154,107.80	4年以内		8.12
E	关联方		108,004.66	2-5年		5.69
合计			1,588,752.11			83.70

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

其他说明：

无

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
单项金额重大并单
	11,076,4		11,076,4			11,076,		11,076,44
独计提坏账准备的		7.40%		100.00%	0.00		7.08%		100.00%	0.00
	47.78		47.78			447.78		7.78
其他应收款
按信用风险特征组
	134,463,		16,685,5		117,777,5	141,115		19,870,84		121,244,35
合计提坏账准备的		89.79%		12.41%			90.23%		14.08%
	033.80		25.83		07.97	,202.51		2.78		9.73
其他应收款
单项金额不重大但
	4,206,32		4,206,32			4,206,3		4,206,328
单独计提坏账准备		2.81%		100.00%	0.00		2.68%		100.00%	0.00
	8.40		8.40			28.40		.40
的其他应收款
	149,745,		31,968,3		117,777,5 07.97	156,397		35,153,61		121,244,35 9.73
合计		100.00%					99.99%
	809.98		02.01			,978.69		8.96

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

		期末余额	期末余额
其他应收款（按单位）	其他应收款	坏账准备	计提比例	计提理由

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99

南京华东电子信息科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

南京华日触控显示科技
	11,076,447.78	11,076,447.78	100.00%	预计无法收回
有限公司
合计	11,076,447.78	11,076,447.78	--	--

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
	50,428,879.38
1年以内小计	50,428,879.38	0.00	0.00%
1至2年	49,317,861.82	4,931,786.18	10.00%
2至3年	28,022,033.27	8,406,609.98	30.00%
3年以上	6,694,259.33	3,347,129.67	50.00%
3至4年	6,694,259.33	3,347,129.67	50.00%
合计	134,463,033.80	16,685,525.83	12.41%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-3,185,316.95 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称	转回或收回金额	收回方式
无

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

无

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

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100

南京华东电子信息科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

关联方借款	117,901,058.31	127,291,173.50
备用金	178,600.00	170,800.00
往来	6,772,493.75	4,934,172.21
租赁费	22,084,603.92	20,692,778.98
资产处置收入	2,809,054.00	2,809,054.00
政府补助	0.00	500,000.00
合计	149,745,809.98	156,397,978.69

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
A	借款及利息	78,266,197.35	3年以内	52.27%	11,036,836.68
B	借款及利息	34,745,052.06	2年以内	23.20%	11,076,447.78
C	租赁费	18,449,162.89	4年以内	12.32%	4,468,648.81
D	借款及利息	6,300,000.00	1年以内	2.78%
E	往来款	4,156,328.40	5年以上	4.21%	4,156,328.40
合计	--	141,916,740.70	--	94.78%	30,738,261.67

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

无

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无 其他说明： 无

3 、长期股权投资

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

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南京华东电子信息科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

对子公司投资	10,450,102,113.8 9		10,450,102,113.8
				362,102,113.89		362,102,113.89
			9
对联营、合营企 业投资
	110,369,578.49	107,050,301.92	3,319,276.57	110,163,770.62	107,050,301.92	3,113,468.70
合计	10,560,471,692.3 8		10,453,421,390.4 6			365,215,582.59
		107,050,301.92		472,265,884.51	107,050,301.92

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

					本期计提减值准	减值准备期末余
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
					备	额
南京中电熊猫晶
	132,274,505.05			132,274,505.05
体科技有限公司
南京华睿川电子
	34,842,000.00			34,842,000.00
有限公司
南京华日触控显
	95,874,441.60			95,874,441.60
示科技有限公司
南京华东电子真
空显示科技有限	2,880,000.00			2,880,000.00
公司
南京中电熊猫磁
	60,000,000.00			60,000,000.00
电科技有限公司
南京中电熊猫触
控显示科技有限	22,500,000.00			22,500,000.00
公司
南京华东电子真
	13,731,167.24			13,731,167.24
空材料有限公司
南京中电熊猫平
		10,088,000,000.0		10,088,000,000.0
板显示科技有限
		0		0
公司
	362,102,113.89	10,088,000,000.0		10,450,102,113.8 9
合计
		0

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位： 元

					本期增减变动	本期增减变动
											减值准备
投资单位	期初余额			权益法下	其他综合	其他权益	宣告发放	计提减值		期末余额
		追加投资	减少投资						其他		期末余额
				确认的投	收益调整	变动	现金股利	准备

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南京华东电子信息科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业
南京华电
亚联特种	977,042.3			-21,752.6						955,289.7
气体有限	6			4						2
公司
南京晨虹
	2,136,426			227,560.5						2,363,986
氢业有限
	.34			1						.85
公司
南京新华
日液晶显	107,050,3							107,050,3		107,050,3	107,050,3
示技术有	01.92							01.92		01.92	01.92
限公司
	110,163,7			205,807.8				107,050,3		110,369,5	107,050,3
小计		0.00	0.00		0.00	0.00	0.00		0.00
	70.62			7				01.92		78.49	01.92
	110,163,7 70.62			205,807.8				107,050,3		110,369,5 78.49	107,050,3 01.92
合计		0.00	0.00		0.00	0.00	0.00		0.00
				7				01.92

（ 3 ）其他说明

无

4 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
其他业务	1,189,593.96	1,441,216.44	2,292,158.12	3,427,202.16
合计	1,189,593.96	1,441,216.44	2,292,158.12	3,427,202.16

其他说明：

无

5 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	205,807.87	171,978.03
合计	205,807.87	171,978.03

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6 、其他

无

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	140,124.96
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	6,116,500.00
受的政府补助除外）
债务重组损益	381,000.00
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
	-4,486,110.86
合并日的当期净损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	9,958,108.18
减：所得税影响额	0.00
少数股东权益影响额	433,277.27
合计	11,676,345.01	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	-0.12%	-0.0029	-0.0029
扣除非经常性损益后归属于公司
	-0.33%	-0.0080	-0.0080
普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

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南京华东电子信息科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

无

4 、其他

无

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