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TPV Technology Co., Ltd. Interim / Quarterly Report 2002
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Interim / Quarterly Report
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**华东科技：2002年中期报告摘要
**2002-07-30 06:14
重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本半年度报告业经第三届董事会第十一次会议审议通过，独立董事韩之俊先生因工作原因未能出席。
本半年度报告摘要的目的仅是为公众提供公司上半年的简要情况，报告全文同时刊载于中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn。投资者在作出重大决策之前，应当仔细阅读半年度报告全文。
公司半年度财务报告未经审计。
南京华东电子信息科技股份有限公司董事会
一、公司基本情况简介
㈠、股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：华东科技
股票代码：000727
㈡、公司董事会秘书：伍华林
公司证券事务代表：董学山
联系地址：南京市汉中路89号金鹰国际商城26楼
邮政编码：210029
电 话：025－470090－568/228 025－5311050－2231
传 真：025－4702989 025－5319623
电子信箱：[email protected]
㈢、主要财务数据和指标
财务指标 单位 2002年1－6月 2001年1－6月 2001年1－12月
调整后 调整前
净利润 元 36,048,858.51 35,044,125.8 52,539,377.88 53,838,847.33
扣除非经常性损
益后的净利润 元 35,641,284.28 28,728,578.04 48,938,287.36 50,237,756.81
每股收益（摊薄） 元 0.1149 0.1117 0.167 0.172
每股经营活动产生
的现金流量净额 元 0.15 －0.15 －0.0897 －0.0897
净资产收益
率（摊薄） ％ 4.16％ 4.15％ 6.333％ 6.479％
净资产收益
率（加权）（扣除
非经常性损益） ％ 4.25％ 4.24％ 6.290％ 6.441％
财务指标 单位 2002年6月30日 2001年6月30日 2001年12月31日
调整后 调整前
每股净资产 元 2.76 2.69 2.644 2.649
调整后的
每股净资产 元 2.71 2.67 2.611 2.615
股东权益（不含
少数股东权益） 元 865,704,136.08 844,014,022.06 829,628,595.77 830,928,065.22
注：扣除非经常性损益项目和涉及金额：407,574.24元
⑴营业外收入： 32,911.00元
⑵营业外支出： 301,790.30元
⑶合并价差摊入： 327,824.24元
⑷开办费摊销： －183,026.44元
⑸所得税： －71,924.87元
二、股本变动及主要股东持股情况
㈠、报告期内公司股本结构未发生变动。
㈡、报告期期末股东总数：71911名。
㈢、公司前十名股东持股情况 （截止2002年6月28日）
名次 股 东 名 称 持股数（股） 报告期增减 持股比例（％） 股份性质
1 南京华东电子集团公司 162342830 51.74 国有法人股
2 上海国际机场股份有限公司 1845040 0.588 流通股
3 上海汽车工业科技发展基金会 712801 ＋712801 0.227 流通股
4 长江证券有限责任公司 576350 ＋576350 0.184 流通股
5 同盛证券投资基金 541792 ＋541792 0.173 流通股
6 陈浩勤 482000 0.154 流通股
7 孙英斌 345479 0.110 流通股
8 鸿阳证券投资基金 332600 ＋33500 0.106 流通股
9 赵佑 309500 0.099 流通股
10 刘新 301934 0.096 流通股
注：前十名股东中，流通股股东公司未知其关联关系。
㈣、报告期内公司控股股东未发生变化，所持股份没有质押或冻结情况。
三、董事、监事、高级管理人员情况
㈠、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有的公司股票未发生变动。
㈡、董事、监事、高级管理人员变动情况
2002年2月6日，公司第三届董事会提名并通过聘任杨海峰先生为公司副总经理。此项决议公告刊登于2002年2月9日《中国证券报》和《证券时报》。
四、管理层讨论与分析
㈠、 报告期内经营成果及财务状况简要分析
报告期内，公司持续生产经营，主要财务指标均无出现重大变化。
1、主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同比
单位：人民币千元
项 目 2002年1－6月 2001年1－6月 同比增减（％）
主营业务收入 140,603 161,779 －13.09
主营业务利润 24,958 22,926 8.86
净利润 36,049 35,044 2.87
现金及现金等
价物净增加额 －96,717 －198,829 51.36
说明：⑴主营业务收入下降13.09％主要是市场竞争激烈，公司调整了市场战略和产品结构，部分传统产品调整幅度较大；
⑵主营业务利润增长8.86％的主要原因是产品结构调整，高科技高附加值产品如SMD晶体谐振器、振荡器比重上升，同时加强了采购成本比价核价管理和生产成本的全过程控制；
⑶随着公司梯度产业结构调整，加大对信息类项目的投入，项目投资支付现金较多，因而两期现金及现金等价物净增加额均为负数。现金及现金等价物净增加额上升51.36％的主要原因是部分项目去年已投资到位，本期投资活动支付的现金同比下降61％。
2、总资产、股东权益与期初比较
单位：人民币千元
项 目 2002年6月30日 2001年12月31日 同比增减（％）
总资产 1,459,408 1,374,938 6.14
股东权益 865,704 829,629 4.35
说明：⑴总资产增长6.14％为公司控股子公司南京华日液晶显示技术有限公司本期用货币资金支付工程投入，同时增加了基建和设备的在建工程投资；
⑵股东权益增加的原因为本期净利润增加。
㈡、 公司主要经营情况
1、公司主营业务范围及经营状况
公司主营业务范围为真空电子器件、电光源产品、显示器件、新型电子器件及电子材料、晶体元件的生产销售，动力供应。
2002年上半年，公司实现主营业务收入14060.3万元，比上年同期增长－13.09％，主营业务利润2495.8万元，比上年同期增长8.86％。公司在面临激烈的市场竞争情况下，不断调整产品结构，加大信息产品的销售力度，虽然主营业务收入有所下降，但是通过增加高附加值电子信息产品比重和进行成本控制，利润稳步增长，公司参控股投资项目发展势头迅猛，为公司取得了良好的投资回报。
2、主营业务行业及地区构成情况
按行业分类 单位：人民币元
行 业 主营业务收入 主营业务成本
信息电子 30,402,119.16 16,569,307.31
光源照明 64,579,222.11 58,210,307.60
服 务 45,621,969.76 40,629,139.29
按地区分类 单位：人民币元
地 区 行 业 主营业务收入 主营业务成本
国 内 信息电子 1,521,112.07 392,716.31
光源照明 64,579,222.11 58,210,307.60
服 务 45,621,969.76 40,629,139.29
国 外 信息电子 28,881,007.09 16,176,591.00
注：公司不同行业产品拥有各自独立的营销体系，因此仅以国内国外划分地区类别。
按主要产品分类 单位：人民币元
产 品 主营业务收入 主营业务成本 市场占有率％
晶体谐振器、振荡器 29,400,397.19 15,567,585.34 不详
示波管 8,556,173.51 6,811,771.78 70
荧光灯 60,932,637.60 54,892,698.77 19
节能灯及电子整流器 3,646,584.51 3,715,991.50 不详
动 力 21,390,134.01 19,716,879.77 不详
3、主营业务构成变化
行 业 占主营业务收入的比例（％） 占主营业务成本的比例（％）
本期数 去年同期数 本期数 去年同期数
信息电子 21.62 18.75 14.36 13.51
光源照明 45.93 48.52 50.44 54.01
服 务 32.45 32.73 35.20 32.49
4、报告期内无其他对报告期净利润产生重大影响的经营业务。
㈢、 公司投资情况
报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。
㈣、 报告期实际经营成果与期初展望比较
1、今年来，随着南京华日液晶显示技术有限公司的建成和华飞彩色显示系统有限公司股权收购的确认，公司平面显示和微电子产业运营初具规模，公司发展战略调整步入轨道。
2、公司“电工”商标成为光源行业第一个中国驰名商标，利用强势品牌，公司加大了营销力度，确立了新的市场定位，持续保持了光源产品的国内市场优势地位。
3、基础管理卓有成效。
首先，公司在生产现场采用“5S”管理，生产、安全工作取得了显著成效；其次，物资采购积极降本增效，其中A类物资节约资金118.8万元，同比下降10.09％；最后，公司财务系统实行了内部局域网联接，完成了财务电算化系统，提高了财务分析结算能力和管理效率。
4、加强投资项目、参控股公司管理，投资收益稳步增长，报告期实现投资收益2774.45万元，比去年同期增长2％。
㈤、 下半年经营计划
1、方针
关注全球格局 树立危机意识 资本产品并重 加速战略调整
发展核心技术 确立竞争优势 实现科学管理 提升经济效益
2、继续做好增发新股工作，下半年公司将密切跟踪政策和证券市场的变化，积极做好增资发行新股的准备；
3、开发与引进并重，大力促进产业升级，持续提高核心竞争力；
4、深入探寻中国加入WTO带来的市场机遇，提高认识，加强知识产权保护意识，加速技术创新；
5、努力发掘人力资源，规范培训制度，完善激励与约束机制；
6、强化基础管理、班组建设，提高全员质量意识、加速网络信息化系统建设，推进信息化进程；
7、加强企业文化建设、廉政建设，进一步推行民主管理，树立现代“诚信企业”形象。
五、重要事项
㈠、报告期内，公司以前期间拟定、在报告期间实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况
公司2001年度利润分配方案经2001年度股东大会审议通过，以2001年末公司总股本313,738,619股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元（含税），扣税后，向社会公众股个人股东每10股实际派发现金红利0.8元，该利润分配方案于2002年4月16日执行完毕。
㈡、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
㈢、报告期内，公司无重大资产收购、出售或处置。
㈣、报告期内，公司重大关联交易
1、与控制关系关联方的关联往来及交易
⑴控制关系的关联方：
企业名称 注册地址 注册资本 投资比例 主营范围 法人代表 关系
南京华东电子集团公司 迈皋桥华电路1号 12700万元人民币 51.74％ 电真空器件 赵竟成 母公司
⑵本公司本期及上年同期向关联方采购货物有关明细资料如下：
企业名称 交易内容 2002年1－6月 比例 2001年1－6月 比例 交易未结算金额
南京华东电子集团公司 购买半成品 4,697,181.74 100％ 5,346,788.57 100％ ―
⑶其他关联交易
公司名称 关联交易方式 关联交易金额 关联交易未结算金额
南京华东电子集团公司 土地租赁费 650,000.00 650,000.00
南京华东电子集团公司 厂房设备租赁 2,877,918.34 ―
2、与非控制关系关联方的关联往来及交易
⑴非控制关系的关联方
企业名称 注册资本 与本企业关系
南京电工荧光灯经销有限责任公司 100万元 受同一母公司控制的子公司
⑵本公司本期及上年同期向关联方销售货物有关明细资料如下：
关联方企业名称 交易内容 2002年1－6月 同类交易比例 2001年1－6月 同类交易比例 交易未结算金额
南京电工荧光灯经销有限责任公司 销售货物 60,239,664.17 54.17％ 72,978,243.55 55.52％ 40,776,075.80
⑶关联方应收应付款项、票据金额
关联方单位名称 项目 本期期末余额 占余额比例 上期期末余额 占余额比例
应收账款:
南京电工荧光灯经销有限责任公司 货款 40,776,075.80 47.97％ 37,437,305.13 50.12％
应收票据:
南京电工荧光灯经销有限责任公司 货款 4,162,640.00 40.34％ 6,400,000.00 55.65％
应付票据:
南京电工荧光灯经销有限责任公司 14,852,495.80 22.88％ 21,423,989.00 100％
3、其他关联交易参见：财务报告第二项会计报表附注中注释八:关联方关系及其交易
㈤、重大合同及其履行情况
1、公司无报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项；
2、公司无报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项；
3、公司无报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财。
㈥、公司或持有公司股份5％以上（含5％）的股东无报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
㈦、公司本期财务报告未经审计。
六、财务报告（未经审计）
㈠、 会计报表（附后）
㈡、 会计报表附注
南京华东电子信息科技股份有限公司
2002年中期会计报表注释
注释一：基本情况
南京华东电子信息科技股份有限公司( 以下简称本公司 )原名南京华东电子集团股份有限公司是由原国营华东电子管厂现更名为南京华东电子集团公司（以下简称“集团公司”）在改制的基础上独家发起，经南京市经济体制改革委员会以宁体改字(92)215号文批准，以定向募集方式设立的股份制试点企业。
集团公司改制投入的部分经营性资产，以一九九二年六月三十日为基准日，由南京会计师事务所评估，经南京市国资办评估确认字(92)50号文件确认，经确认后的净资产8,106.41万元，以1:1折合国有法人股 8,106.40万股；本公司内部职工以每股1元的价格认购1,972.22万元，折1,972.22万股。公司的股本募集后由南京会计师事务所宁会验(92)2071号验资报告验证，并经南京市工商行政管理局核准注册登记，领取注册号为13495591－0企业法人营业执照；从一九九三年一月八日正式按股份制试点企业运作。
1997年5月7日至9日，本公司经中国证监会证监发字[1997〗184号文、185号文批准向社会公众以“全额预缴、比例配售、余额转存”的方式发行4,000万A股；每股发行价格为6.16元。1997年5月20日，本公司经深圳证券交易所深证发[1997〗173号文批准，4,000万股“华东电子”A股上市，股票代码000727。2000年股票简称变更为“华东科技”。
本公司股本经过多次送股、配股及以资本公积转增股本之后,截止2001年12月31日股本为313,738,619股,已经南京永华会计师事务所有限公司宁永会二验字(2000)012号验资报告验证。
本公司注册地址为南京市浦口区国家级高新技术产业开发区D03栋。主要经营范围为生产和销售真空电子器件、电光源产品、电子计算机及配件以及其它电子产品。
本公司目前下设10个二级核算单位，拥有3个子公司－－南京华联兴电子有限公司、南京华日液晶显示技术有限公司和南京华东太阳能科技有限公司。总部汇总编制母公司报表后，合并编制对外报表。因南京华东太阳能科技有限公司正在筹建期，本期不合并该单位报表。
注释二：主要会计政策
1、会计制度
本公司及控股子公司―南京华日液晶显示技术有限公司、南京华联兴电子有限公司自2001年1月1日起执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
2、会计年度
本公司采用公历制。即从每年公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账原则和计价基础
本公司以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。
5、外币核算方法
本公司发生非记账本位币经济业务时，所有与外币业务有关的账户采用业务发生当月月初国家外汇牌价中间价折合人民币记账，决算日，各种外币账户的外币余额，按照当日国家外汇牌价中间价折合为人民币，同账面汇率折合人民币计算的差额计入当期损益。
6、现金等价物的确认标准
现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。包括从购买日起三个月内到期，可在证券市场上流通的短期债券投资。
7、坏账的核算方法
（1）计提坏账准备的范围：包括应收账款和其他应收款。公司的预付账款，如有确凿证据表明其不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无法再收到所购货物的，将原计入预付账款转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。公司持有的未到期应收票据，如有确凿证据证明不能收回或收回的可能性不大时，将其账面价值转入应收账款，并计提相应的坏账准备。
（2）坏账的确认标准：
A.凡因债务人破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；
B.债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；
C.债务人逾期未能履行清偿义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
（3）坏账核算的方法：采用备抵法。
（4）坏账准备计提基数、计提方法及计提比例：
A.坏账准备的计提基数：公司应收款项的期末余额；
B.坏账准备的计提方法：账龄分析法；
C.坏账准备的计提比例：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
一年以内 5％ 0％
一年至二年 10％ 10％
二年至三年 30％ 30％
三年以上 50％ 50％
特殊项目 100％ 100％
特殊项目是指有证据表明该项应收款项不能收回又不符合法定坏账核销手续的款项。下列项目判断为特殊项目：
A.债务单位破产,但清算尚未结束;
B.债务单位资不抵债,无力偿付到期债务;
C.债务单位现金流量严重不足,财务状况恶化;
D.债务单位发生严重自然灾害导致其停产,在短期内无法偿付债务;
E.债务单位逾期三年以上未偿付债务并且存在其他有确凿证据表明可能发生坏账的应收款项。
下列各种情况一般不全额计提坏账准备:
A.当年发生的应收款项;
B.计划对应收款项进行重组;
C.与关联方发生的应收款项;
D.其他已逾期,但无确凿证据证明不能收回的应收款项。
8、存货核算和计提跌价准备的方法
（1）本公司存货主要包括：原材料、低值易耗品、在产品、产成品。
（2）本公司原材料取得时按实际成本法计价，领用或发出的原材料采用加权平均法确定其实际成本。
（3）各类产成品采用计划价格核算，计划成本与实际成本的差异在结转成本时按差异率综合调整为实际成本。
（4）低值易耗品采取领用时一次摊销法核算。
（5）存货采用永续盘存制，公司期末存货按成本与可变现净值孰低法计价。对按单项存货的成本高于可变现净值部分计提存货跌价准备，同时计入当期损益。可变现净值是指公司在正常生产经营过程中，以预计售价减去预计完工以及销售所必须的预计费用后的的价值。
当存在下列情况之一时，计提存货跌价准备：
A.市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；
B.公司使用该原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格；
C.公司因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；
D.因公司所提供的产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；
E.其他足以证明该项存货实质上已发生减值的情形。
9、短期投资核算方法
（1）短期投资按取得时的投资成本计价。
（2）期末短期投资按成本与市价孰低法计量。短期投资的市价低于成本的差额,计提短期投资跌价准备。
10、长期股权投资核算方法
（1）公司对外股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值入账。
（2）公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％或20％以上，或虽投资不足20％但有重大影响，采用权益法核算。若初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计作股权投资差额，按10年期平均摊销，计入损益。
（3）对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20％或20％以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。投资收益为固定回报的按成本法核算。
（4）本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50％以上(不含50％)，或虽投资不足50％但具有实质控制权，采用权益法核算并合并会计报表。
（5）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：对由于市价持续下跌或其经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，且这种降低的价值在可预见的未来期间内不可能恢复，期末按可收回金额低于长期投资账面价值的差额确认长期投资减值准备。
11、固定资产、累计折旧及固定资产减值准备的计提方法
（1）固定资产的标准：
固定资产指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、运输工具以及其它与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设备的，单位价值在人民币2000元以上并且使用年限在两年以上的资产。
（2）固定资产计价：
固定资产按固定资产净值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。
（3）固定资产折旧方法：采用直线法，残值率为3％。各类固定资产折旧年限及年折旧率分别为：
固定资产类别 折旧年限 年折旧率
房屋及建筑物 33 2.94％
通 用 设 备 17 5.70％
专 用 设 备 8.5 11.40％
动 力 设 备 17 5.70％
运 输 设 备 8 12.12％
仪 器 仪 表 8.5 11.40％
（4）固定资产减值准备的确认标准及计提方法：公司因固定资产重置价值持续下跌或技术陈旧等原因导致其期末可收回金额低于账面价值，按低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：
A.长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
B.由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
C.虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
D.已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
E.其他实质上不能给公司带来经济效益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧。
12、在建工程的核算方法及在建工程减值准备的计提方法
本公司在建工程按各项工程所发生的实际支出核算。在固定资产达到可使用状态前发生的工程借款利息和有关费用计入在建工程。交付使用但尚未办理竣工决算先估价入固定资产，待完工验收并办理好竣工决算时正式转为固定资产。在建工程按账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。
期末有下列之一或若干情形，表明在建工程已经发生减值，则计提在建工程减值准备：
A.对在建工程长期停建，并且预计在3年内不会重新开工的；
B.所建项目无论在性能上，还是技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
C.其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13、无形资产计价、摊销及计提减值准备的方法
（1）无形资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。
（2）按合同规定的收益年限采用直线法平均摊销。
（3）若预计无形资产已经不能给企业带来未来经济利益，将该项无形资产的账面价值全部转入管理费用。
（4）无形资产减值准备：公司期末对无形资产逐项检查，如果存在下列情况之一，表明无形资产已经发生减值则计提无形资产减值准备：
A.某项无形资产已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
B.某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内不会恢复；
C.某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
D.其他足以证明某项无形资产已经发生减值的情形。
提取时按单项无形资产的账面价值高于可收回金额的差额确定，计入当期损益。
14、长期待摊费用的计价和摊销方法
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益年限内采用直线法平均摊销。公司在筹建期间内发生的开办费用在开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
15、收入确认原则
本公司已将产品、商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，并不再对该产品、商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的有效凭证，并且与销售该产品、商品有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
提供劳务（不包括长期合同）：如提供的劳务合同在同一年度内开始并完成，在完成劳务时确认营业收入的实现。如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按照完工百分比法确认相关的劳务收入；如果提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，已经发生的劳务成本预计能够补偿部分（含全部）确认收入，不能补偿部分作为损失。
16、所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用应付税款法。
17、合并会计报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
公司根据财政部财会字（1995）11号《关于印发（合并会计报表暂行规定）的通知》确定合并范围。公司对其他单位投资占该单位权益性资本50％以上（含50％）或虽然占该单位权益性资本不足50％，但具有实际控制权的，该单位纳入合并范围。如果被投资单位的总资产、销售收入和净利润较小，符合财政部财会二字（1996）2号《关于合并报表合并范围的请示的复函》的规定，则该单位不予合并。
（2）合并采用的会计方法
A.子公司提供给母公司、母公司提供给子公司的产品和服务等，在合并时将母子公司之间的收入分别与成本、费用、存货相抵销。
B.长期投资与子公司所有者权益相抵销。
C.往来相互抵销。
18、会计政策与会计估计的变更
公司的会计政策与会计估计变更依据及会计处理方法执行财会字（1998）28号《关于印发〈企业会计准则－会计政策、会计估计变更和会计差错更正〉的通知》。
注释三：会计政策变更及其累计影响
1、 会计政策变更的原因及内容
本公司的控股子公司――华联兴电子有限公司原执行《外商投资企业会计制度》，从2002年1月1日起执行《企业会计制度》。按规定应执行计提应收款项坏账准备、短期投资跌价准备、长期投资跌价准备、存货跌价准备四项准备及计提固定资产减值准备、在建工程减值准备、无形资产减值准备政策，公司从成立至今，无发生委托贷款核算业务，不涉及计提委托贷款减值准备。上述会计政策变更已采用追溯调整法调整相关科目的期初数。
2、会计政策变更的累计影响
补提2002年1月1日前应收帐款坏帐准备1,263,652.87元，其他应收款坏帐准备500元。补提2002年上半年应收帐款坏帐准备－14,486.49元。
注释四：税项
1、流转税
本公司销售真空电子器件、电光源产品、电子计算机及配件以及其他产品按销售收入的17％计算当期销项税，煤和蒸汽按销售收入的13％计算当期销项税、自来水按销售收入的6％计算当期销项税，并扣减允许在当期抵扣的进项税额后缴纳；营业税按营业收入的5％计征。
2、城建税及教育费附加
应交增值税、营业税的7％计征城市维护建设税；3％ 计征教育费附加和1％计征地方教育费附加。
3、所得税
本公司是在国家级高新技术开发区――南京市浦口区高新技术产业开发区内注册的新办高新技术企业( 1994年南京市科委宁科(94)199号文件认定)，按15％计征所得税。
本公司控股子公司――南京华联兴电子有限公司2000年被认定为高新技术企业，按27％税率计征所得税（证书号：01―00124W）。
本公司控股子公司――南京华日液晶显示技术有限公司为新建中外合资企业，目前享受两免三减半的税收优惠政策。
注释五：控股子公司
企业名称 注册资本 经营范围 投资额 权益比例 是否合并
南京华日液晶显示技术有限公司 1800万美元 开发、生产液晶显示屏及相关产品 990万美元 55％ 是
南京华联兴电子有限公司 725万美元 开发、生产电子产品 543.75万美元 75％ 是
南京华东太阳能科技有限公司 120万元人民币 开发、生产太阳能热水器及相关产品 51％ 否
注：南京华东太阳能科技有限公司因正在筹建期，本期暂未纳入股份公司合并报表范围
注释六：会计报表主要项目注释
(下列项目无特殊说明，均以2002年6月30日为基准日，以人民币元为单位)
1.货币资金
项 目 期初数 期末数
现 金 156,733.39 89,201.59
银行存款 125,219,352.23 82,851,028.16
其他货币资金 100,619,550.03 46,338,817.03
合 计 225,995,635.65 129,279,046.78
货币资金期末比年初下降42.80％，主要原因是控股子公司―华日液晶显示技术有限公司本期增加基建安装工程投入。
2.短期投资
项 目 期初数 期末数
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
一、股权投资合计 ― ― 0 ―
其中：股票投资 ― ― 0 ―
二、债券投资 49,768,538.40 ― 49,768,538.40 ―
其中：国债投资 49,768,538.40 ― 49,768,538.40 ―
其他债券 ― ― 0 ―
三、其他投资 ― ― 0 ―
合 计 49,768,538.40 ― 49,768,538.40 ―
（1）债券投资为国债投资,其市价总额依据2002年6月28日证交所收市价计算为5,291.96万元。本期未发生短期投资跌价。
3.应收票据
项 目 期初数 期末数
银行承兑汇票 9,440,435.20 9,940,907.39
商业承兑汇票 2,059,803.54 378,664.66
合 计 11,500,238.74 10,319,572.05
（1）截止2002年6月30日无贴现抵押票据。
4.应收股利
内容性质 期初数 期末数
飞东照明有限公司投资分红 3,600,000.00 3,667,825.00
南京华飞彩色显示系统有限公司投资分红 ― 6,849,813.30
大鹏证券有限责任公司 254,883.98
大鹏控股有限责任公司 391,207.59
合 计 3,600,000.00 11,163,729.87
5.应收账款
（1）账龄 期初数 期末数 坏账计提比率
金额 比例(％) 坏账准备 金额 比例(％) 坏账准备
1年以内 70,102,740.20 93.85 3,154,117.25 79,748,198.77 93.82％ 4,032,372.52 5％
1－2年 283,404.61 0.38 678,340.46 2,201,653.06 2.59％ 220,165.30 10％
2－3年 1,658,461.11 2.22 464,091.45 1,189,944.81 1.40％ 356,983.45 30％
3年以上 1,133,754.45 1.52 566,877.23 737,562.40 0.87％ 368,781.20 50％
特殊项目 1,515,853.96 2.03 1,515,853.96 1,120,859.27 1.32％ 1,120,859.27 100％
合计 74,694,214.33 100 6,379,280.35 84,998,218.31 100％ 6,099,161.74
（2）欠款金额前五名合计6,057.79万元，占期末余额的71.32％
（3）持有本公司5％（含5％）以上股份的股东单位欠款情况如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
南京华东电子集团公司 26,111.48 2002年 销货款
（4）应收账款特殊项目计提100％坏账准备原因：
客户名称 期末余额 账龄 坏账准备金 全额计提原因
上海飞利浦照明有限公司 26,026.38 3年以上 26,026.38 原企业已经撤消
扬中特种灯泡厂 2,275.00 3年以上 2,275.00 长期无法联系到厂家
南昌电子管厂 59,365.59 3年以上 59,365.59 经营状况严重恶化
安庆无线电厂 36,104.00 3年以上 36,104.00 企业长期停产
北京华凯隆电子公司 190.00 3年以上 190.00 长期无法联系到厂家
安阳无线电厂 583,557.80 3年以上 583,557.80 经营状况严重恶化
经济发展公司南京分公司 1,500.00 3年以上 1,500.00 长期无法联系到厂家
青岛海义电子有限公司 100.00 3年以上 100.00 长期无法联系到厂家
上海华南工贸公司 14,400.00 3年以上 14,400.00 经营状况严重恶化
安阳五交化公司 61,250.00 3年以上 61,250.00 长期无法联系到厂家
安徽蚌埠朝阳无线电厂 272,000.00 3年以上 272,000.00 企业长期停产
九江节能技术服务部 64,090.50 3年以上 64,090.50 长期无法联系到厂家
合计 1,120,859.27 1,120,859.27
（5）本公司控股子公司――南京华日液晶显示技术有限公司因在筹建期应收账款期末无余额，未计提坏账准备。
6.其他应收款
(1)账龄 期初数 期末数 坏账计提比率
金额 比例(％) 坏账准备 金额 比例(％) 坏账准备
1年以内 14,020,101.45 98.83 ― 16,200,611.11 90.64 ― ―
1－2年 248.40 0.01 24.85 576,915.91 3.44 57,691.59 10％
2－3年 77,625.00 0.54 15,525.00 0 5.91 ― 30％
3年以上 87,419.55 0.62 43,709.78 2,000.00 0.01 1,000.00 50％
合计 14,185,394.40 100 59,259.63 16,779,527.02 100 58,691.59
（2）欠款金额前五名合计1,254.66万元，占期末余额的74.77％。
（3）无持有本公司5％（含5％）以上股份的股东单位欠款情况
（4）本公司控股子公司――南京华日液晶显示技术有限公司因在筹建期,未计提坏账准备。
7.预付账款
(1)账龄 期初数 期末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 7,422,770.63 99.37％ 13,692,570.40 99.70
1－2年 46,357.67 0.61％ 40,840.04 0.30
2－3年 956.10 0.01％ ― ―
3年以上 225.00 0.01％ ― ―
合计 7,470,309.40 100.00％ 13,733,410.44 100.00
（2）无持有本公司5％以上(含5％)股份的股东单位欠款。
（3）期末数比期初数增长了83.84％,主要原因：期末预付华利佳电光源有限公司货款220万元。
8.存货
项目 期初数 期末数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
在途物资 ― ― 53,396.75 ―
原材料 12,930,478.07 435,143.50 14,330,320.46 527,215.01
在产品 6,463,025.11 54,847.93 6,596,363.17 33,732.54
库存商品 8,294,090.93 1,282,616.13 8,388,523.15 761,223.28
自制半成品 1,319,679.69 ― 1,878,256.46 ―
低值易耗品 7,420.00 ― ― ―
委托加工材料 ― ― 253,550.33 ―
合计 29,014,693.80 1,772,607.56 31,500,410.32 1,322,170.83
9.长期投资
(1)项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 减值准备 金额 金额 金额 减值准备
一、长期股权投资 715,275,082.58 ― 22,215,726.73 18,469,577.32 719,021,231.99
二、长期债权投资 ― ―
三、其他股权投资 ― ―
合计 715,275,082.58 ― 22,215,726.73 18,469,577.32 719,021,231.99
（2）长期股权投资明细：
被投资单位 投资期限 投资金额 占注册资本比例 本期权益增减额 累计权益增减额 期末数
南京电子网板有限公司 1989－2007 68,990,741.23 30.00％ －2,387,516.51 5,954,478.23 74,945,219.46
南京新电子网板有限公司 1995－2010 26,322,143.56 30.00％ －758,936.30 1,068,513.58 27,390,657.14
南京飞东照明有限公司 1990－2015 25,441,551.20 29.90％ 0 0 25,441,551.20
华飞彩色显示系统有限公司 1987－2022 453,837,858.99 20.00％ 0 0 453,837,858.99
南京华赛吸气剂有限公司 1996－2046 39,425,000.00 35.00％ 4,181,170.25 10,749,079.92 50,174,079.92
南京天加空调设备有限公司 1999－2029 9,626,120.00 35.00％ －2,748,545.74 4,065,347.91 13,691,467.91
南京天泽科技有限公司 1999－2049 7,350,000.00 36.75％ －69,786.14 －507,234.09 6,842,765.91
南京三宝科技股份有限公司 永久投资 12,000,000.00 26.67％ 416,161.20 417,139.97 12,417,139.97
南京华浦电子有限责任公司 2000－2023 27,709,980.42 8.63％ 0 0 27,709,980.42
大鹏控股有限责任公司 2001－ 17,373,990.00 2.7545％ 0 0 17,373,990.00
东大微电子有限责任公司 2000－2020 8,000,000.00 40％ －153,164.82 －1,116,785.76 6,883,214.24
南京华东太阳能科技有限公司 2002－2012 612,000.00 51％ 0 0 612,000.00
合并价差 0 0 0 1,701,306.83
合计 696,689,385.40 －1,520,618.06 20,630,539.76 719,021,231.99
其中:股权投资差额 －5,573,012.07
被投资单位名称 原始金额 本期摊销额 期末余额 摊销期限
南京电子网板有限公司 －4,937,541.23 246,877.06 －4,196,910.05 10年
南京新电子网板有限公司 －1,618,943.56 80,947.18 －1,376,102.02 10年
合计 －6,556,484.79 327,824.24 －5,573,012.07 10年
（3）控股子公司－南京华日液晶显示技术有限公司尚处于筹建期，本期未有收益。
（4）本公司长期股权投资单位因未发现经营状况恶化等情形，本期不计提长期投资减值准备。
（5）合并价差系本公司与南京华联兴电子有限公司合并会计报表产生的，即为投资成本与应享有账面净权益差额,本期摊销了145,232.53元,期末尚余1,701,306.83元，合并报表时转入合并价差。
（6）受让南京电子网板有限公司10％的股权投资差额，本期摊销了－246,877.06元, 期末尚余－4,196,910.05元; 受让南京新电子网板有限公司10％的股权投资差额，本期摊销了－80,947.18元, 期末尚余－1,376,102.02元。
10.固定资产及累计折旧
项目 期初数 本期增加 本年减少 期末数
（1）固定资产原值
房屋及建筑物 72,189,473.99 425,784.00 0.00 72,615,257.99
通用设备 23,675,591.84 128,014.00 33,500 23,770,105.84
专用设备 134,331,757.88 308,872.61 668,107.44 133,972,523.05
运输设备 2,944,069.40 211,913.00 0.00 3,155,982.40
仪器设备 9,561,441.64 289,173.83 7,824.00 9,842,791.47
动力设备 28,560,996.46 285,782.00 33,200.00 28,813,578.46
合 计 271,263,331.21 1,649,539.44 742,631.44 272,170,239.21
（2） 累计折旧
房屋及建筑物 25,533,520.86 950,001.86 51,380.56 26,432,142.16
通用设备 10,498,377.04 884,310.73 6,068.33 11,376,619.44
专用设备 62,687,529.00 7,275,641.23 416,386.59 69,546,783.64
运输设备 1,907,282.14 109,772.71 6,831.14 2,010,223.71
仪器设备 7,155,855.72 406,130.86 25,434.11 7,536,552.47
动力设备 13,825,723.61 511,207.03 55,949.98 14,280,980.66
合 计 121,608,288.37 10,137,064.42 562,050.71 131,183,302.08
净 值 149,655,042.84 140,986,937.13
（3）固定资产减值准备
房屋及建筑物 2,685,654.46 ― 572,445.08 2,113,209.38
通用设备 908,389.72 ― 848.00 907,541.72
专用设备 1,368,601.20 ― 18,611.86 1,349,989.34
运输设备 8,153.49 ― ― 8,153.49
仪器设备 175,820.10 ― 1,113.47 174,706.63
动力设备 7,796,662.34 ― 24,521.34 7,772,141.00
合 计 12,943,281.31 ― 617,539.75 12,325,741.56
净 额 136,711,761.53 128,661,195.57
（4）本期在建工程中转入固定资产总额为127.03万元，其中：股份公司液化气三期工程改造转入19.38万元，其他工程转入107.65万元。
（5）本年度经营租赁租出固定资产：
承租方 南京华东电子集团公司 南京华利佳电光源有限公司
房屋及建筑物 10,661,297.97 6,792,295.40
通 用 设 备 556,520.00 2,577,360.00
动 力 设 备 1,524,009.92 2,848,796.50
专 用 设 备 12,367,479.55 42,401,608.00
仪 器 设 备 ― 88,200.00
合 计 25,109,307.44 54,708,259.90
11.工程物资
项 目 期初数 期末数
预付大型设备款 17,261,548.13 1,082,083.90
合 计 17,261,548.13 1,082,083.90
期末数比期初数减少了1,617.94万元，系控股子公司－南京华日液晶显示技术有限公司筹建期间耗用的大型工程设备物资。
12.在建工程
（1）在建工程
工程名称 期初数 本期增加 本期结转固定资产 其他减少 期末数 资金来源 进度
液化气三期工程改造 3,275,015.28 30,000.00 193,850.00 ― 3,111,165.28 借款 100％
其中:资本化利息 107,781.82 0 0 ― 107,781.82
玻管生产线配套工程改造 ― 7,360,000.00 0 ― 7,360,000.00
其他 9,484,100.18 7,597,264.63 1,076,459.57 ― 16,004,905.24 借款
其中:资本化利息 339,316.63 0 107,781.82 ― 231,534.81
华日厂房工程 12,232,183.79 5,320,853.92 0 ― 17,553,037.71 募股资金 90％
华日安装工程 4,650,000.00 147,811,635.00 0 ― 152,461,635.00 募股资金 50％
华日电力增容 1,585,500.00 0 0 ― 1,585,500.00 募股资金 100％
华日土地款 4,000.000.00 0 0 ― 4,000,000.00 募股资金 100％
华联兴厂房改造 32,749,871.23 1,193,666.20 0 ― 33,943,537.43 其他来源
合计 67,976,670.48 169,313,419.75 1,270,309.57 ― 236,019,780.66
（2）在建工程减值准备
期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他 115,509.98 ― 50,000 65,509.98
净值 67,861,160.50 ― ― 235,954,270.68
（3）期末数比期初数增长了247.70％，主要原因是:
A.本期本公司玻管生产线配套工程改造项目；
B.控股子公司－南京华联兴电子有限公司四期改造工程款；
C.控股子公司－南京华日液晶显示技术有限公司筹建期厂房安装工程及设备投资。
13.无形资产
类别 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销额 期末数 剩余摊销期限
商标使用权 1987万 11,673,625.00 ― ― 496,750.00 7,699,625.00 11,176,875.00 11.25
工业产权及
专有技术 1034.85万 8,278,800.00 ― ― 517,425.00 2,587,125.00 7,761,375.00 7.5
合计 3021.85万 19,952,425.00 ― ― 1,014,175.00 10,286,750.00 18,938,250.00
（1）工业产权及专有技术取得方式：系控股子公司－南京华联兴电子有限公司股东华金晨科技有限公司投入。
（2）商标使用权取得方式：系南京华东电子集团公司投入
（3）本公司商标使用权系“电工”牌荧光灯商标使用权，工业产权及专有技术系“滤波器、SMD型晶体谐振期和UM系列产品的制造工艺”，具有较高使用价值和科技含量，不存在无形资产已被其他新技术所替代等现象，本期不计提无形资产减值准备。
14.长期待摊费用
类别 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销额 期末余额 剩余摊销年限
固定资产改良支出 4,621,674.00 3,697,338.95 231,083.70 1,155,418.47 3,466,255.25 8年
开办费(华联兴) 756,840.00 183,026.44 183,026.44 183,026.44
开办费（华日） 5,977,644.76 5,977,644.76 6,244,532.61 12,222,177.37
合计 11,356,158.76 9,858,010.15 6,244,532.61 414,110.14 1,338,444.91 15,688,432.62
期末数比期初数增长了59.14％，主要系控股子公司―南京华日液晶显示技术有限公司筹建期间发生的费用。
15.短期借款
借款类别 期初数 期末数 备注
担保借款 335,000,000.00 351,000,000.00 其中:南京华东电子集团公司担保了30,000万元
质押借款 39,270,862.00
合计 374,270,862.00 351,000,000.00
16.应付票据
种类 期初数 期末数
银行承兑汇票 21,423,989.00 64,924,705.80
期末数比期初数上升了203.05％，主要原因是本公司采用银行承兑结算方式支付各类款项,本期支付货款开具的票据较多。
17.应付账款
期初数 期末数
23,380,535.70 29,555,625.34
（1） 期末数比期初数上升了26.41％，主要原因是：
本公司的控股子公司华日液晶显示技术有限公司为筹建期间工程及设备款项的投入增加的应付款项。
（2）期末欠持有本公司5％以上(含5％)股份的股东单位―南京华东电子集团公司款项394,064.86元。
18.预收账款
期初数 期末数
831,187.38 940,370.14
（1）期末无欠持有本公司5％以上(含5％)股份的股东单位―南京华东电子集团公司款项
19.应付股利
股东名称 期初数 期末数
法 人 股 股 东 16,234,283.00 ―
内部职工股股东 ― ―
社会公众股股东 15,139,578.90 ―
华金晨科技有限公司 1,615,985.96 4,023,364.20
合 计 32,989,847.86 4,023,364.20
根据本公司的控股子公司－南京华联兴电子有限公司2002年2月9日董事会对2001年度的分红决议应付其股东华金晨科技有限公司股利2,407,378.24元。
20.应交税金
税 种 期初数 期末数
增值税 2,364,603.19 208,119.96
营业税 667,136.90 667,091.90
所得税 2,829,700.35 2,628,685.23
城建税 233,546.68 28,196.95
其 他 545,358.55 12,127.04
合 计 6,640,345.67 3,544,221.08
（1）本公司是在国家级高新技术开发区――南京市浦口区高新技术产业开发区内注册的新办高新技术企业( 1994年南京市科委宁科(94)199号文件认定),本公司按15％的税率计征所得税。本公司控股子公司――南京华联兴电子有限公司2000年被认定为高新技术企业，按27％税率计征所得税（证书号：01―00124W）。控股子公司――南京华日液晶显示技术有限公司为新建中外合资企业，目前享受两免三减半的税收优惠政策。
（2）本公司销售真空电子器件、电光源产品、电子计算机及配件以及其他产品按销售收入的17％计算当期销项税，煤和蒸汽按销售收入的13％计算当期销项税、自来水按销售收入的6％计算当期销项税，并扣减允许在当期抵扣的进项税额后缴纳。；
（3）本公司按营业收入的5％计征营业税。
（4）本公司及控股子公司按应交增值税、营业税的7％计征城市维护建设税。
21.其他未交款
项目 期初数 期末数
教育费附加 133,455.24 16,112.54
各项基金 84,643.47
合计 133,455.24 100,756.01
本公司及控股子公司按应交增值税、应交营业税的3％ 计征教育费附加和1％计征地方教育费附加。
22.其他应付款
期初数 期末数
36,191,581.90 43,301,819.03
期末数比期初数增长了19.65％，主要原因是:新纳入合并范围的控股子公司－南京华日液晶显示技术有限公司本期增加的的待转设备款。
23.长期应付款
种 类 初始金额 期初数 借款期限 应计利息 期末数
财政扶持资金 500,000.00 500,000.00 2001.12－2002.7 ― 500,000.00
长期应付款期末余额500,000元系南京市财政局高新技术产业开发区借给南京华东电子信息科技股份有限公司的借款。
24.股本
2002年上半年本公司股份变动情况:
数量单位：万股
本次变动增(＋)减(－)
期初数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 期末数
一、尚未流通股份
⒈发起人股份
其中：
国家拥有股份
境内法人持有股份 16234.283 ― ― ― ― ― 16234.283
外资法人持有股份
其他
⒉募集法人股
⒊内部职工股
⒋优先股或其他
尚未流通股份合计 16234.283 ― ― ― ― ― 16234.283
二、已流通股份
⒈境内上市的人民币普通股 15139.5789 ― ― ― ― ― 15139.5789
⒉境内上市的外资股
⒊境外上市的外资股
⒋其他
已流通股份合计 15139.5789 ― ― ― ― ― 15139.5789
股 份 总 数 31373.8619 ― ― ― ― ― 31373.8619
25.资本公积
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 266,620,513.57 ― ― 266,620,513.57
接受捐赠资产准备 ― ― ― ―
住房周转金转入 ― ― ― ―
资产评估增值准备 7,289,224.00 26,681.80 ― 7,315,905.80
股权投资准备 ― ― ― ―
被投资单位接受捐赠准备 8,400.00 ― ― 8,400.00
被投资单位评估增值准备 ― ― ― ―
被投资单位股权投资准备 160,000.00 ― ― 160,000.00
被投资单位外币指
标折算差额 2,485.70 ― ― 2,485.70
其他资本公积转入 ― ― ― ―
合计 274,080,623.27 26,681.80 ― 274,107,305.07
26.盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 43,335,230.19 ― 43,335,230.19
公益金 21,667,615.11 ― 21,667,615.11
任意盈余公积 13,228,139.45 ― 13,228,139.45
合 计 78,230,984.75 ― 78,230,984.75
27.未分配利润
（1）项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
未分配利润 163,578,368.75 36,048,858.51 199,627,227.26
（1）控股子公司－南京华联兴电子有限公司会计政策变更，调减以前年度损益1,264,152.87元,本公司相应调减年初未分配利润948,114.65元,调减以前年度盈余公积142,217.20元。
（2）本期调整控股子公司－南京华联兴电子有限公司2001年股权投资差异351,345.80元,相应调减年初未分配利润351,345.80元。
28.主营业务收入
项 目 2002年1－6月 2001年1－6月
电光源产品销售收入 64,579,222.11 78,487,183.72
电子管产品销售收入 9,448,197.01 10,640,411.96
电子器材销售收入 15,785,360.71 16,088,472.93
动力产品销售收入 20,388,412.04 26,217,875.26
信息产业 30,402,119.16 30,344,793.06
合 计 140,603,311.03 161,778,736.93
（2）公司前五名客户销售收入总额7,725.62万元,占公司全部销售收入的54.95％。
29.主营业务成本
项 目 2002年1－6月 2001年1－6月
电光源产品销售成本 58,210,307.60 74,742,423.60
电子管产品销售成本 7,949,702.01 9,365,599.08
电子器材销售成本 14,262,557.51 13,772,449.01
动力产品销售成本 18,416,879.77 21,833,271.31
信息产业成本 16,569,307.31 18,680,010.73
合 计 115,408,754.20 138,393,753.73
30.主营业务税金及附加
项 目 2002年1－6月 2001年1－6月
营业税 1,153.65
城建税 149,924.53 292,246.23
教育费附加 85,671.16 166,997.85
合 计 236,749.34 459,244.08
本公司及控股子公司按应交增值税、应交营业税的7％计征城建税；按3％计征教育费附加和1％计征地方教育费附加。
31.财务费用
项 目 2002年1－6月 2001年1－6月
利息支出 7,522,608.70 7,519,438.75
减：利息收入 1,427,582.32 6,046,040.11
汇兑损失 76,521.56 17,662.73
减：汇兑收益 15,262.30
其他 104,172.53 686,806.23
合 计 6,260,458.17 2,177,867.60
本年度财务费用上升187.46％，上升原因:
与母公司－南京华东电子集团公司的往来结算采用现款结算方式,减少了资金占用，使利息收入减少。
32.投资收益
（1）项目 股票投资收益 债券投资收益 跌价准备或减值准备 其它投资收益 合计
成本法 权益法 成本法 权益法
短期投资 ― ―
长期投资 ― ― 11,163,729.87 16,580,775.77 27,744,505.64
合 计 ― ― 11,163,729.87 16,580,775.77 27,744,505.64
（2）投资收益项目说明:
投资项目 收益金额 备注说明
华飞彩色显示系统有限公司 6,849,813.30 按成本法实际收回的收益额
飞东照明有限公司 3,667,825.00 根据协议应收的投资回报和现金收益
南京华赛吸气剂有限公司 5,581,170.25 按权益法核算的收益额
南京电子网板有限公司 4,431,483.49 按权益法核算的收益额
南京新电子网板有限公司 3,126,063.70 按权益法核算的收益额
南京天加空调设备有限公司 3,394,080.62 按权益法核算的收益额
江苏天泽科技有限公司 －69,786.14 按权益法核算的收益额
南京三宝科技股份有限公司 416,161.20 按权益法核算的收益额
南京东大微电子有限公司 －153,164.82 按权益法核算的收益额
大鹏证券股份有限公司 646,091.57 按成本法实际收回的收益额
大鹏控股股份有限公司 0
股权投资差额摊销 －145,232.53 按10年摊销的股权投资差额
合 计 27,744,505.64
33、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 金 额
劳动保护费 88,388.00
土地使用费、房屋租赁等 326,592.00
营业外支出 277,474.30
销售有关的费用 913,317.04
差旅费 186,543.39
办公费 330,436.54
审计、咨询费 376,914.24
财产保险费 247,596.46
水电费 93,264.63
工会经费 153,624.93
业务招待费 785,116.30
修理费 577,778.85
职工培训费 183,526.41
其他 327,971.50
合 计 4,868,544.59
注释七：母公司主要报表项目附注
（下列项目无特殊说明，均以2002年6月30日为基准日，金额以人民币元为单位）
1.应收账款
（1）账龄 期初数 期末数 坏账计提比率
金额 比例(％) 坏账准备 金额 比例(％) 坏账准备
1年以内 51,799,808.00 92.02 2,589,990.40 56,444,082.49 91.79 2,822,204.12 5％
1－2年 282,704.61 0.50 28,270.46 2,095,240.72 3.41 209,524.07 10％
2－3年 1,658,461.11 2.95 497,538.33 1,093,755.65 1.78 328,126.70 30％
3年以上 1,034,915.29 1.84 517,457.65 737,562.40 1.20 368,781.20 50％
特殊项目 1,515,853.96 2.69 1,515,853.96 1,120,859.27 1.82 1,120,859.27 100％
合计 56,291,742.97 100 5,149,110.80 61,491,500.53 100 4,849,495.36
（2）欠款金额前五名合计4,747.19万元，占期末余额的77.20％
（3）持有本公司5％（含5％）以上股份的股东单位欠款情况如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
南京华东电子集团公司 26,111.48 2002年 货款
2.其他应收款
(1)账龄 期初数 期末数 坏账计提比率
金额 比例(％) 坏账准备 金额 比例(％) 坏账准备
1年以内 38,094,413.90 99.57 ― 41,973,014.07 98.64 0
1－2年 248.40 0.01 24.85 576,915.91 1.36 57,691.59 10％
2－3年 77,625.00 0.19 23,287.50 0 0 30％
3年以上 86,419.55 0.23 43,209.78 1,049.98 500.00 50％
合计 38,258,706.85 100 66,522.13 42,550,979.96 100 58,191.59
（2）欠款金额前五名合计732.48万元，占期末余额的17.21％
（3）无持有本公司5％（含5％）以上股份的股东单位欠款。
3.长期投资
(1)项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 减值准备 金额 金额 金额 减值准备
一、长期股权投资 846,527,282.58 ― 30,056,307.94 26,991,181.48 849,592,409.04 ―
二、长期债权投资 ― ― ― ― ― ―
三、其他股权投资 ― ― ― ― ― ―
合计 846,527,282.58 ― 28,756,838.49 26,991,181.48 849,592,409.04 ―
（2）长期股权投资明细：
被投资单位 投资期限 投资金额 占注册资本比例 本期权益增减额 累计权益增减额 期末数
南京电子网板有限公司 1989－2007 68,990,741.23 30.00％ －2,387,516.51 5,954,478.23 74,945,219.46
南京新电子网板有限公司 1995－2010 26,322,143.56 30.00％ －758,936.30 1,068,513.58 27,390,657.14
南京飞东照明有限公司 1990－2015 25,441,551.20 29.90％ 0 0 25,441,551.20
华飞彩色显示系统有限公司 1987－2022 453,837,858.99 20.00％ 0 0 453,837,858.99
南京华赛吸气剂有限公司 1996－2046 39,425,000.00 35.00％ 4,181,170.25 10,749,079.92 50,174,079.92
南京天加空调设备有限公司 1999－2029 9,626,120.00 35.00％ －2,748,545.74 4,065,347.91 13,691,467.91
南京天泽科技有限公司 1999－2049 7,350,000.00 36.75％ －69,786.14 －507,234.09 6,842,765.91
南京三宝科技股份有限公司 永久投资 12,000,000.00 26.67％ 416,161.20 417,139.97 12,417,139.97
南京华浦电子有限责任公司 2000－2023 27,709,980.42 8.63％ 0 0 27,709,980.42
大鹏控股有限责任公司 2001－ 17,373,990.00 2.7545％ 0 0 17,373,990.00
东大微电子有限责任公司 2000－2020 8,000,000.00 40％ －153,164.82 －1,116,785.76 6,883,214.24
南京华联兴电子有限公司 2000－2020 43,197,722.37 75％ －826,255.48 7,128,490.92 50,326,213.29
华日液晶显示技术有限公司 2001－2021 81,946,270.59 55％ 0 0 81,946,270.59
南京华东太阳能科技有限公司 2002－2012 612,000.00 51％ 0 0 612,000.00
合计 821,833,378.36 －3,646,342.99 27,759,030.68 849,592,409.04
其中:股权投资差额 －3,871,705.24
被投资单位名称 原始金额 本期摊销额 期末余额 摊销期限
南京华联兴电子有限公司 2,904,650.56 －145,232.53 1,701,306.83 10年
南京电子网板有限公司 －4,937,541.23 246,877.06 －4,196,910.05 10年
南京新电子网板有限公司 －1,618,943.56 80,947.18 －1,376,102.02 10年
合计 －3,651,834.23 182,591.71 －3,871,705.24 10年
4.主营业务收入
项 目 2002年1－6月 2001年1－6月
电光源产品销售收入 64,579,222.11 78,487,183.72
电子管产品销售收入 9,448,197.01 10,640,411.96
电子器材销售收入 15,785,360.71 16,088,472.93
动力产品销售收入 21,390,134.01 26,217,875.26
合 计 111,202,913.84 131,433,943.87
（2）公司前五名客户销售收入总额7,129.85万元，占公司全部销售收入的64.12％。
5.主营业务成本
项 目 2002年1－6月 2001年1－6月
电光源产品销售成本 58,210,307.60 74,742,423.60
电子管产品销售成本 7,949,702.01 9,365,599.08
电子器材销售成本 15,264,279.48 13,772,449.01
动力产品销售成本 18,416,879.77 21,833,271.31
合 计 99,841,168.86 119,713,743.00
6．投资收益
（1）项目 股票投资收益 债券投资收益 跌价准备或减值准备 其它投资收益 合计
成本法 权益法 成本法 权益法
短期投资 ― ―
长期投资 ― ― 11,163,729.87 23,121,887.53 34,285,617.40
合计 ― ― 11,163,729.87 23,121,887.53 34,285,617.40
（2）投资收益项目说明:
投资项目 收益金额 备注说明
南京华飞彩色显示系统有限公司 6,849,813.30 按成本法实际收回的收益额
飞东照明有限公司 3,667,825.00 根据协议应收的投资回报和现金收益
南京华赛吸气剂有限公司 5,581,170.25 按权益法核算的收益额
南京电子网板有限公司 4,431,483.49 按权益法核算的收益额
南京新电子网板有限公司 3,126,063.70 按权益法核算的收益额
南京天加空调设备有限公司 3,394,080.62 按权益法核算的收益额
江苏天泽科技有限公司 －69,786.14 按权益法核算的收益额
南京三宝科技股份有限公司 416,161.20 按权益法核算的收益额
南京东大微电子有限公司 －153,164.82 按权益法核算的收益额
大鹏证券股份有限公司 254,883.98 按成本法实际收回的收益额
大鹏控股股份有限公司 391,207.59 按成本法实际收回的收益额
南京华联兴电子有限公司 6,395,879.23 按权益法核算的收益额
合 计 34,285,617.40
注释八:关联方关系及其交易
1、关联方关系
（1）控制关系的关联方：
企业名称 注册地址 注册资本 投资比例 主营范围 法人代表 关系
南京华东电子集团公司 迈皋桥华电路1号 12700万元人民币 51.74％ 电真空器件 赵竟成 母公司
南京华日液晶显示技术有限公司 南京高新技术开发区 1800万美元 55％ 开发、生产液晶显示屏及相关产品 赵竟成 子公司
南京华联兴电子有限公司 迈皋桥华电路1号 725万美元 75％ 开发、生产电子产品 赵竟成 子公司
南京华东太阳能科技有限公司 迈皋桥华电路1号 120万元人民币 51％ 开发生产太阳能热水器及相关产品 赵竟成 子公司
（2）控制关系的关联方的注册资本及其变化：
企业名称 期初数 本年增加数 本年减少数 期末数
南京华东电子集团公司 12700万元人民币 ― ― 12700万元人民币
南京华日液晶显示
技术有限公司 1800万美元 ― 1800万美元
南京华东太阳能科
技有限公司 120万元人民币 120万元人民币
南京华联兴电子有限公司 725万美元 ― ― 725万美元
（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化：
企业名称 期初金额 期初比率％ 本期权益增加数 本期权益减少数 期末余额 期末比率
南京华联兴电子有限公司 5245.19万元 75％ 639.59万元 852.16万元 5032.62万元 75％
南京华日液晶显示技术有限公司 8194.63万元 55％ 8194.63万元 55％
南京华东太阳能科技有限公司 61.20万元 61.20万元 51％
（4）非控制关系的关联方:
企业名称 注册资本 与本企业关系
南京天加空调设备有限公司 331.40万美元 合营企业
飞东照明有限公司 4,690万荷兰盾 合营企业
南京东大微电子有限责任公司 2,000万元 合营企业
南京电工荧光灯经销有限责任公司 100万元 受同一母公司控制的子公司
华金晨科技有限公司 100万港元 受同一母公司控制的子公司
珠海华凌光电实业有限公司 100万元 受同一母公司控制的子公司
上海华东电子照明有限公司 50万元 受同一母公司控制的子公司
南京华利源贸易公司 50万元 受同一母公司控制的子公司
深圳凯利达电子有限公司 106万元 受同一母公司控制的子公司
国营华东电子管厂销售服务部 36万元 受同一母公司控制的子公司
南京华东电子集团公司沈阳经销公司 55.8万元 受同一母公司控制的子公司
南京华锋电子有限公司 555万元 受同一母公司控制的子公司
南京创华实业发展公司 556万元 受同一母公司控制的子公司
南京艾立珂广告公司 550万元 受同一母公司控制的子公司
2、与控制关系关联方的关联往来及交易
（1）采购货物：本公司本期及上年同期向关联方采购货物有关明细资料如下：
企业名称 交易内容 2002年1－6月 比例 2001年1－6月 比例 交易未结算金额
南京华东电子集团公司 购买半成品 4,697,181.74 100％ 5,346,788.57 100％ ―
（2）本公司本期及上年同期向关联方销售货物有关明细资料如下：
关联方企业名称 交易内容 2002年1－6月 同类交易比例 2001年1－6月 同类交易比例 交易未结算金额
南京华东电子集团公司 供应材料 9,148,584.95 47.11％ 7,885,433.83 33.30％
南京华东电子集团公司 供应动力 10,378,034.83 48.52％ 11,751,318.68 39.74％ ―
飞东照明有限公司 供应动力 4,004,330.21 18.72％ 3,807,548.28 12.87％ 1,386,265.51
其他企业 供应动力 544,800.52 2.55％ 376,576.73 1.76％ 221,763.18
南京电工荧光灯经销
有限责任公司 销售货物 60,239,664.17 54.17％ 72,978,243.55 55.52％ 40,776,075.80
其他企业 销售货物 3,256,042.30 2.93％ 1,990,573.67
（3）关联方应收应付款项、票据金额
关联方单位名称 项目 本期期末余额 占余额比例 上期期末余额 占余额比例
应收账款:
华东电子集团公司 货款 26,111.48 0.03％ 131,074.50 0.18％
南京电工荧光灯经销有限责任公司 货款 40,776,075.80 47.97％ 37,437,305.13 50.12％
飞东照明有限公司 动力供应 1,386,265.51 1.63％ 1,383,990.87 1.85％
珠海华凌光电实业有限公司 货款 508,206.94 0.60％ 1,133,971.94 1.52％
深圳凯利达电子有限公司 货款 806,032.13 0.95％ 876,972.13 1.17％
上海华东电子照明有限公司 货款 468,663.20 0.55％ 818,412.06 1.10％
南京华利源贸易公司 货款 207,671.40 0.24％ 293,330.00 0.39％
南京东大微电子公司 动力供应 151,102.18 0.18％ 179,448.48 0.24％
南京天加空调设备有限公司 动力供应 70,661.00 0.08％ 81,779.90 0.11％
应付账款:
南京华东电子集团公司 货款 394,064.86 1.33％ 545,100.00 2.33％
应收票据:
南京电工荧光灯经销有限责任公司 货款 4,162,640.00 40.34％ 6,400,000.00 55.65％
应付票据:
南京电工荧光灯经销有限责任公司 14,852,495.80 22.88％ 21,423,989.00 100％
（4）其他关联交易
公司名称 关联交易方式 关联交易金额 关联交易未结算金额
南京华东电子集团公司 土地租赁费 650,000.00 650,000.00
南京华东电子集团公司 厂房设备租赁 2,877,918.34 ―
3、关联交易定价政策
本期本公司与关联方交易参照市场价格制定，无高于或低于正常价格的情况。
关联交易说明:
（1）与集团公司订有厂房、设备租赁合同，本期收取租赁费287.79万元。
（2）与集团公司订有供应材料和动力的供货合同或协议，材料供应价格按物资发票价格加3％－8％的管理费结算，动力供应价格按市场同类产品价格结算，结算方式为现款结算。
（4）与集团公司订有供应半成品供货合同或协议，供货价格按市场同类产品价格结算,结算方式为现款结算。
关联交易对本公司的影响：无
注释九:或有事项
本公司无或有事项。
注释十:承诺事项
本公司无承诺事项。
注释十一：资产负债表日后事项中的非调整事项
本公司无资产负债表日后的非调整事项。
注释十二：债务重组事项
本公司无债务重组事项。
注释十三：其他重大事项
本公司无其他重大事项。
七、备查文件
㈠、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本；
㈡、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签名并盖章的会计报表；
㈢、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
㈣、公司章程文本；
南京华东电子信息科技股份有限公司
二○○二年七月三十日
附：
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