TPV Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2013

Mar 27, 2014

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2013 年度内部控制自我评价报告

南京华东电子信息科技股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部 控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以 下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2013 年12 月31 日（内部控制评价报告 基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控 制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责 任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展 战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或 对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来 内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评 价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公 司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面 保持了有效的财务报告内部控制。

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根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评 价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未 发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

纳入评价范围的主要单位包括：公司总部及所有子公司，纳入评 价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100 %，营业收 入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100 %。

纳入评价范围的业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资 源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、存货管 理、销售业务、研究与开发、担保业务、业务外包、财务报告与税务 管理、全面预算、股权投资管理、合同管理、内部信息传递、信息系 统。

1、组织架构

公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及相 关法规的要求和本公司章程的规定，建立了规范的公司治理结构和议 事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的 职责分工和制衡机制。

股东大会是公司的最高权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、 投资、利润分配等重大事项的表决权。董事会对股东大会负责，依法 行使公司的经营决策权，公司制定了《股东大会议事规则作业指导 书》。公司董事会由 7 人组成，其中独立董事3 人。董事会下设战 略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专业委 员会，除战略委员会外，各专业委员会召集人全部由独立董事担任。 公司的各项治理制度为独立董事、各专业委员会发挥作用提供了充分 的保障。

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监事会对股东大会负责，对公司董事会、高管履职以及公司财务 活动的合法、合规性进行监督。公司监事会由 3 人组成，其中职工 监事 1 人，公司制定了《监事会议议事规则作业指导书》。

公司经营班子负责组织实施董事会决议事项，主持公司日常经营 管理工作，负责组织领导公司内部控制的日常工作。

公司各职能部门已形成了各司其职、各负其责、相互制约、相互 协调的工作机制。

2、发展战略

公司通过内外部环境分析、行业分析、企业能力等分析制定公司 整体战略，业务或职能部门根据公司整体战略制定相应的业务战略和 职能战略。公司战略委员会熟悉公司所处的外部环境与内部环境，充 分分析行业趋势、市场竞争因素和公司产销量等现状，对公司发展目 标开展研究，提出以打造成中国电子液晶触控产业核心企业的规划思 路为发展愿景；加快产业发展，最终实现华东科技做强、做大的中长 期发展目标。

3、人力资源

公司完善了组织架构设计和人力资源规划，确保公司战略的实 现，提高企业的核心竞争力。

制定了完善的人力资源管理制度，在人力资源的引进与开发方 面，从年度的人力资源需求规划，到招聘需求的实现，规范工作流程， 按照计划、制度和程序组织人力资源引进工作，确保聘用人员专业能 力和道德素质符合岗位需求。

依法规范劳动合同的签订和履行，建立劳动用工关系。建立选聘 人员试用期和岗前培训制度，对试用人员进行严格考察，促进选聘员 工全面了解岗位职责。建立在岗培训流程，使劳动者掌握适当的技能， 适应工作要求。规划人员成长路径以及管理、技术人员后备机制，促 使员工不断提升技能和职业素养，提升员工的服务效能。

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公司建立和完善人力资源的激励约束机制，对各级管理人员和全 体员工进行严格考核与评价，保证了公司经营目标的达成。

目前公司人力资源结构合理，岗位设臵、职责分工明确，人力资 源激励约束制度合理，关键岗位人员管理完善，建立了关键岗位人员 轮岗制度，重视人力资源建设，有力保证了公司战略实现。 4、社会责任

公司根据国家环境保护相关法令、法规，结合公司实际情况，修 订了《环境保护管理作业指导书》，明确了环境保护体系及职责分工， 对环境监测及过程监控做出了明确说明。公司结合国家规定的各项标 准和实际生产需要，制定生产现场环境监测工作的各项标准；公司按 照属地环保要求定期进行生产现场的环境监测，包括噪音、粉尘、污 染物排放等。对于重大污染事件，及时向公司管理层汇报，并按规定 上报相关政府部门。

公司根据国家生产安全及消防安全的相关法令、法规，结合公司 实际情况，修订了《安全生产管理作业指导书》。公司实行安全管理 责任制，采取逐级管理，齐抓共管的安全管理体系。公司定期或不定 期的进行安全生产检查，主要包括安全检查相关记录、台帐；生产现 场安全生产状况；人员培训情况；劳动防护用品的配备及使用情况等。 对特殊岗位的员工必须做到持证上岗。2013 年公司开展了安全标准 化创建工作，并顺利通过南京市安监局安全标准化三级企业达标。 5、企业文化

公司企业文化体系包括精神文化、行为文化、企业形象和基本理 念，分别从意识形态、形象标识、行为规范、管理制度上树立华东科 技的文化品牌。

公司编制员工手册并发放至公司每一个员工。员工手册内容涵盖 公司概括、企业文化、行为规范和工作守则等各方面内容。从员工入 职开始，不断进行文化的熏陶和引导。在企业运行过程中，用制度做

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保障，将文化理念融入到管理之中。

6、资金活动

公司制定了资金管理办法，明确公司资金管理和结算要求，加强 资金业务管理和控制，提高资金使用率、降低使用成本，保证资金安 全。在对公司资金运营管理方面，有专人负责进行登记、记录、复核、 授权管理，程序完善。

在融资、筹资管理方面，公司实行稳健财务政策，根据公司业务 及投资项目开展情况适时开展相关工作。 7、采购业务

依据购臵商品或服务的类型，公司对采购业务的相关岗位均制订 了严格的岗位责任制，并修订了《招标管理作业指导书》，在请购与 审批、询价或招标、确定供应商、采购合同的签订与核准、采购、验 收与相关会计记录、付款申请、审批与执行等环节明确了各自的权责 及相互制约要求与措施。

在供应商开发与管理方面，公司制定了有效的管理制度，对供应 商资质审核、供应商选择与审核、采购询价、采购价格审批、采购合 同制定与审批、合同审核等均做了明确的规范；在采购价格管理方面， 公司对采购物料价格申请、审批、复核等都有明确规范，对物料价格 和配额的确定、审核、执行情况的检查都进行了明确规定；在采购付 款管理方面，公司对货款的支付均制定了相关的付款管理规定及付款 计划签批流程。

8、资产管理

公司已建立规范的资产管理制度及签批流程，资产的采购、货到 验收、领用、付款等实物及相应的账务流程均已独立作业。资产管理 的关键环节得到有效控制，建立了包括公司固定资产购臵审批、新购 设备验收、固定资产维护及维修、固定资产出租、出借、出售管理、 盘点计划、盘点结果的处理、固定资产处臵制度，并定期对制度进行

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修订，目前资产管理制度已较为完善。

9、销售业务

销售预测方面，公司根据发展战略和年度生产经营计划，结合企 业实际情况，制定年度销售计划，在此基础上，结合客户订单情况， 制定月度销售预测，并按规定的权限和程序审批后下达执行销售定价 方面，公司在进行充分市场调查的基础上，合理细分市场确定目标市 场，综合考虑企业财务目标、营销目标、产品成本、市场状况及竞争 对手情况等多方面因素，确定产品基准定价。定期评价产品基准价格 的合理性，定价或调价需经具有相应权限人员的审核批准。

客户信用评估方面，制定详细的客户评估标准，以具体的分值评 价客户的信用程序。公司每半年组织一次关键客户的满意度调查，通 过发放问卷的形式收集客户的反馈意见，所有客户反馈的问题进行跟 进和改善。

10、研究与开发

公司积极整合资源，不断开发和利用新技术，优化研发过程，规 范和加强产品规划、项目管理。在产品规划决策方面，公司以市场为 导向，规范了产品与决策流程，明确相应部门的职责权限和操作，制 订了产品规划与决策程序。同时进一步规范产品设计开发活动，制定 了新产品设计控制程序，对设计、试产到首批量产整个设计开发过程 的策划管理，以及对设计输入、输出、验证、评审及确认进行控制管 理。

11、财务报告

公司严格执行国家会计准则及相关法律法规，结合公司实际制定 了各项财务管理制度，对公司财务管理与会计核算工作进行规范；明 确相关部门和岗位在财务报告编制与报送过程中的职责和权限，确保 财务报告的编制、披露与审核相互分离、制约和监督。

在财务报告编制方面：编制年度财务报告前，公司进行了必要的

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资产清查、减值测试和债权债务核实；对财务报告产生重大影响的交 易和事项的处理均按照规定的权限和程序进行了审批。公司按照国家 统一的会计准则制度规定，根据登记完整、核对无误的会计账簿记录 和其他有关资料编制财务报告，内容完整、数字真实、计算准确，没 有漏报或者随意进行取舍。公司合并财务报表的合并范围和合并方 法，如实反映了集团的财务状况、经营成果和现金流量。

在财务报告的对外提供方面：公司依照法律法规和国家统一的会 计准则制度的规定，及时对外提供财务报告。

在财务报告分析方面，公司建立了财务报告分析机制，对公司主 要经营情况指标、资产负债结构、资产质量、盈利及现金流等项目进 行综合分析，以及时、准确掌握公司生产经营信息，为管理层的经营 决策提供正确、合理的支撑信息。

12、全面预算

在预算编制方面，明确预算的编制、审批、执行、分析控制、调 整、监督与考核等各部门、各环节的职责任务、工作程序和具体要求。 公司的预算编制工作是按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程 序进行的。董事会审定公司经营班子提出的公司经营目标，并由预算 管理委员会、公司财务部及公司各部门、各产品事业部、各控股子公 司负责具体的操作及实施。

在预算执行方面，公司对预算执行情况及差异及时分析，公司的 管理部门、市场部门、生产部门、辅助生产部门各司其职，各部门以 预算管理委员会下达的各单位的预算为依据组织生产经营活动，并按 月跟踪预算的执行情况，实现对预算的有效监控，及时制止公司不符 合预算目标的经济行为，促进公司全面预算目标的实现。

在预算考核方面，预算管理委员会根据公司年度经营目标，下达 各分厂、事业部、全资子公司的年度业绩指标以及行政支持部门的费 用控制目标；各单位按要求编制各季度预算并执行。预算考评的工作

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由财务部组织，并向人力资源部提供相关的考评结果。公司严格控制 各部门的预算，并将该部门的预算考核分数纳入部门经理的考核指标 中，以确保预算的执行。

其他包括合同管理、内部信息传递及信息管理等业务，公司根据 实际情况均制订了相应的管理制度性文件、规范实施。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公 司经营管理的所有方面，不存在重大遗漏。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和 一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承 受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并于以前年度保持

一致。公司内部控制部门编制了内部控制缺陷认定表，根据事项发生 的可能性及对公司的影响程度进行打分，根据分值判断缺陷的等级， 具体标准如下：重大缺陷：大于等于10 分；重要缺陷：6-10 分（含 6 分）；一般缺陷：小于6 分。

1、发生的可能性：

基本确定（5 分）：日常营运类事项常常会发生，大型灾害或事 件类今后1 年内至少发生1 次，发生概率》80%；

很可能（4 分）：日常营运类较多情况下发生，大型灾害或事件 类今后1 年内可能发生1 次，发生概率50%-80%；

可能（3 分）：日常营运类某些情况下发生，大型灾害或事件类 今后2-5 年内可能发生1 次，发生概率20%-50%；

不太可能（2 分）：日常营运类极少情况下才发生，大型灾害或 事件类今后5-10 年内可能发生1 次，发生概率5%-20%；

几乎不可能发生（1 分）：日常营运类一般情况下不会发生，大

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型灾害或事件类今后10 年内可能少于1 次，发生概率〈5%。 2、对公司的影响程度：

财务报告错报：错报金额大于等于重要性水平，重要性水平为销 售收入的2%（3 分）；错报金额大于等于25%重要性水平小于重要性 水平（2 分）；错报金额小于25%重要性水平（1 分）。

资产损失：一个会计年度内发生重大或特别重大资产损失，损失 金额大于5000 万元（3 分）；一个会计年度内发生较大资产损失， 损失金额大于3000 万元小于等于5000 万元（2 分）；一个会计年度 内发生较小资产损失，损失金额小于等于3000 万元（1 分）。

现金流量：现金流受到极大冲击，企业无法及时融资，导致资金 链断裂，对企业持续经营造成重大影响（3 分）；现金流受到较大影 响，企业需要马上获得融资以维持生产运营（2 分）；现金流受到轻 微影响，企业需对现金流加以关注，防止现金流紧缺的现象发生（1 分）。

舞弊：董事、监事和总经理舞弊（3 分）；其他管理干部舞弊（2 分）；一般管理人员或其他员工舞弊（1 分）。

合法合规：严重违反法规，导致政府的重大诉讼，或导致监管机 构的调查、责令停业整顿、追究刑事责任或撤换高级管理人员/直接 责任人员 （3 分）；违反法规，导致政府的立案调查或诉讼，或导 致监管机构罚款并没收违法所得、责令限期整改、警告、通报批评（2 分）；存在违反企业内部规定或轻微违反法规的问题，或导致监管机 构的不良意见反馈（1 分）。

内部监督：董事会和内部审计机构对内部控制的监督无效（3 分）； 董事会和内部审计机构对内部控制的监督部分失效（2 分）；董事会 和内部审计机构对内部控制的监督薄弱（1 分）。

决策程序：违反“三重一大”决策程序，违反决策程序或决策程 序不科学，导致重大决策失误（3 分）；违反决策程序或决策程度不

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科学，导致重要决策失误（2 分）；违反决策程序或决策程序不科学， 导致一般决策失误（1 分）。

控制措施：一个或多个业务条线缺乏书面化的制度，未明确任何 控制目标和措施（3 分）；一个或多个业务条线虽有书面化的制度， 但仅有目标性的描述，未明确具体的控制措施（2 分）；未根据实际 情况，对一个或多个业务条线的现有制度进行实时更新（1 分）。

声誉：负面消息蔓延，对企业声誉造成无法弥补的影响，难以恢 复声誉（3 分）：负面消息大面积传播，对企业声誉造成一定损害， 需要较长时间恢复声誉（2 分）；现负面消息，对企业声誉尚造成轻 微影响，且企业可在短期内消除影响（1 分）。

员工队伍：高层管理人员非正常离职超过2 人，30%以上的中层 管理人员离职，整个专业条线50%以上的关键岗位员工离职，正式员 工（合同工）整体离职率超过30%（3 分）；20-30%的中层管理人员 离职，整个专业条线20-50%的关键岗位员工离职，正式员工（合同 工）整体离职率达到20-30%（2 分）；10-20%的中层管理人员离职， 整个专业条线10-20%的关键岗位员工离职，正式员工（合同工）整 体离职率达到10-20%（1 分）。

人身健康、安全和环境：发生安全生产事故，造成下列情形之一： 一次死亡大于等于3 人、发生10 人以上的群体性职业病、一次发生 10 人以上重伤、爆炸、火灾事故造成停产，或对环境产生如下损害： 无法弥补或无法在一定时间内恢复的环境损害、激起公众的愤怒、大 规模公众投诉、应执行重大的补救措施（3 分）；发生安全生产事故， 造成下列情形之一：一次死亡1-2 人、一次发生1-10 人的重伤或职 业病、无停产、无人员伤亡的爆炸、火灾事故，或对环境产生如下损 害：可在一定时间内恢复的环境损害、出现个别投诉事件、应执行一 定程度的补救措施（2 分）；发生轻伤事故或对环境产生如下损害： 对环境造成短暂的影响、可不采取行动（1 分）。

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信息安全：绝密级信息泄漏，或对单个关键系统或多个重要系统 数据的完整性和准确性产生重大影响，数据的非授权改动、泄露、系 统软硬件遭到破坏对业务运作带来重大损失或造成财务记录的重大 错误（3 分）；机密级信息泄漏，或对单个重要系统数据的完整性和 准确性产生重要影响，数据的非授权改动、泄露、系统软硬件遭到破 坏对业务运作带来一定损失或对财务数据记录的准确性产生一定的 影响（2 分）；秘密级信息泄漏，或对非重要、非关键系统数据的完 整性和准确性产生一定影响，数据的非授权改动、泄露、系统软硬件 遭到破坏对业务运作带来轻微损失或对财务数据记录的准确性产生 轻微影响（1 分）。

缺陷整改：重大缺陷未及时整改（3 分）；重要缺陷未及时整改 （2 分）；一般缺陷未及时整改（1 分）。

根据上述认定标准，结合日常监督和专项监督情况，我们发现报 告期内存在12 个缺陷，均为一般缺陷，不存在重大缺陷及重要缺陷。 四、其他内部控制相关重大事项说明

无。

南京华东电子信息科技股份有限公司

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