東華合纖股份有限公司一〇七年股東常會議事錄

時間:中華民國一〇七年六月二十日上午九時地點:本公司新竹廠大禮堂 (地址:新竹縣竹北市泰和里一二五號) 出席:出席股東及股東委託代理人代表股份總數四〇、〇二〇、六三

五股,佔本公司有表決權已發行股份總數五四、二九一、四四

四股(已扣除子公司無表決權股數二、五四二、八六五股)之七三·七一%。

出席董事:林壯儒董事江志恒董事林壯燁董事

黃有慶董事潘崑煌董事

列席:沈俊豪律師陳招美會計師

主席:林河輝董事長紀錄:江天絢 |||||||||||||||||||||||||||||||||||| 宣布開會:

出席股東及股東代理人代表之股份總數已符合公司法第 174 條規定,主席宣布開會。

主席致詞:略

一、報告事項:

一〇六年度營業報告(詳見議事手冊第3~8頁)
1. 監察人審查一〇六年度財務決算報告(詳見議事手冊第9~10 頁)
1. 董事會議事規範修正報告 (詳見議事手冊第11頁)
累積虧損達實收資本額二分之一報告(詳見議事手冊第12頁) 5. 健全營運計書執行情形報告:

(1)依金融監督管理會106年9月22日金管證發字第1060036111 號函辦理,將健全營運計書執行情形按季提報董事會控管並提報股東會報告。

(2) 本公司106年預估數達成情形:

單位:新台幣千元

項目	106年實際數	106年預估數	達成率(%)
營業收入	1,637,700	1,940,346	84.40
營業成本	1,793,578	1, 993, 185	89.99
營業毛利(損)	(155, 878)	(52, 839)	295.01
營業費用	134, 376	141,683	94.84
營業淨利(損)	(290, 254)	(194, 522)	149.21
營業外收入(損失)	(27, 577)	(26, 562)	103.82
稅前淨利(損)	(317, 831)	(221, 084)	143.76

註:實際數係經會計師查核之財務數字。

(3) 各項影響原因說明,請參閱議事手冊106年度營業報告(第 3-8頁)。
1. 私募股票辦理情形報告(詳見議事手冊第14~16頁)
1. 子公司「取得或處分資產處理程序」修正報告 (詳見議事手冊第 17頁)
1. 投資性不動產後續衡量改採公允價值模式報告(詳見議事手冊第 18頁)

股東戶號 66789股東發言 (摘要):針對累積虧損、業務開拓、未來營運計畫等事項提問。

股東戶號 90500股東發言 (摘要): 針對營業損失、資產活化、投資

績效等事項提問。

經主席及主席指定總經理、副總經理說明及答覆(略)。

二、承認事項:

承認事項

第一案:(董事會提)

案由:106年度決算報告書,請承認。

說明:1.營業報告書(詳見議事手冊第3~8頁)

$2.\hat{g}$ 計師查核報告 (詳見第12~14、22~24頁)

3.合併資產負債表(詳見第15頁)

4.合併綜合損益表(詳見第16、17、18頁)

5.合併權益變動表(詳見第19頁)

6.合併現金流量表(詳見第20、21頁)

7.個體資產負債表(詳見第25頁)

8.個體綜合損益表(詳見第26、27頁)

9.個體權益變動表(詳見第28頁)

10.個體現金流量表(詳見第29、30頁)

決議:本案經主席裁示投票表決,表決結果:出席股東總表決權數 40,020,635 權 (含電子投票 30,577 權), 贊成權數 40,006,769 權 ( 含電子投票 17,117 權 ), 佔總表決權數 99.96%, 反對權數 3,109 權 ( 含電子投票 3,109 權 ), 無效權數 0 權 ( 含電子投票 0權), 棄權及未投票權數 10,757權(含電子投票 10,351

權), 贊成權數超過表決權數二分之一;本案照原議案票決通過。

承認事項

第二案:(董事會提)

案由:106年度虧損撥補案,請公決。

說明:本公司106年度決算經監察人及會計師查核竣事, 爰擬具106

年度虧損撥補案如下:

單位:新台幣元

項目	計 승
期初累積虧損	$(\$851, 001, 601)$
減資彌補虧損	850, 933, 210
子公司處分母公司股票視同庫藏股交易入保留盈餘	8,582,008) $\left( \text{\$} \right)$
精算(損)益列入保留盈餘	1,017,299 $\left( \frac{1}{2} \right)$
調整後累積虧損	9,667,698) (S)
本期淨損	$(\$321, 598, 797)$
期末累積虧損	$(\$331, 266, 495)$

董事長:林河輝體壽經理人:林壯儒 [[1] 會計主管:葉燕玲 ^[999]

決議:本案經主席裁示投票表決,表決結果:出席股東總表決權數 40,020,635 權 (含電子投票 30,577 權), 贊成權數 40,006,757 權(含電子投票 17,105 權), 佔總表決權數 99.96%, 反對權數 5,248權 (含電子投票 5,248權),無效權數 0權 (含電子投票 0權), 棄權及未投票權數 8,630權 (含電子投票 8,224 權), 贊成權數超過表決權數二分之一;本案照原議案票決通過。

三、討論事項:

討論事項

第一案:(董事會提)

案由:本公司「背書保證作業程序」及「資金貸與他人作業程序」廢止案,請審議。
說明:本公司不為他人背書或提供保證及不將資金貸與他人,擬廢止本公司「背書保證作業程序」及「資金貸與他人作業程序。
決議:本案經主席裁示投票表決,表決結果:出席股東總表決權數 40,020,635 權 (含電子投票 30,577 權), 贊成權數 40,006,406 權 ( 含電子投票 16,754 權 ),佔總表決權數 99.96%,反對權數 5,599 權 (含電子投票 5,599 權), 無效權數 0 權 (含電子投票0權),棄權及未投票權數 8,630權(含電子投票 8,224 權), 贊成權數超過表決權數二分之一;本案照原議案票決通過。

討論事項

第二案:(董事會提)

案由:「取得或處分資產處理程序」修正案,請審議。

說明:1.依據106年2月9日金融監督管理委員會金管證發字第

1060001296 號令規定辦理。

檢呈本公司「取得或處分資產處理程序」修正對照表如后。

前俢正條文	俢後條正文
第八條:交易決定程序	第八條:交易決定程序
一、本公司取得或處分不動產或其他固定	一、本公司取得或處分不動產或其他固定
資產,除與政府機構交易、自地委建、	資產,除與政府機關交易、自地委建、
租地委建,或取得、處分供營業使用之	租地委建,或取得、處分供營業使用之
機器設備外,交易金額達公司實收資本	機器設備外,交易金額達公司實收資本
額百分之二十或新臺幣三億元以上	額百分之二十或新臺幣三億元以上
者,應於事實發生日前取得專業估價者	者,應於事實發生日前取得專業估價者
出具之估價報告,並符合下列規	出具之估價報告,並符合下列規
定:…	定:………………………
三、本公司與關係人取得或處分資產,除依	三、本公司與關係人取得或處分資產,除依
本公司「取得或處分資產處理程序,辦	本公司「取得或處分資產處理程序」辦
理外, 交易金額達本公司總資產百分之	理外, 交易金額達本公司總資產百分之
十以上者,亦應依本條第一項規定取得	十以上者,亦應依本條第一項規定取得
專業估價者出具之估價報告或會計師	專業估價者出具之估價報告或會計師
意見。另在判斷交易對象是否為關係人	意見。另在判斷交易對象是否為關係人
時,除注意其法律形式外,並應考慮實	時,除注意其法律形式外,並應考慮實
質關係。	質關係。
(一)本公司向關係人取得或處分不動產,或與關係人取得或處分不動產	(一)本公司向關係人取得或處分不動產,或與關係人取得或處分不動產

外之其它資產且交易金額達公司實收資本額百分之二十、總資產百	外之其它資產且交易金額達公司實收資本額百分之二十、總資產百
分之十或新台幣三億元以上者,除	分之十或新台幣三億元以上者,除
買賣公債、附買回、賣回條件之債	買賣公債、附買回、賣回條件之債
券、申購或贖回國內貨幣市場基金	券、申購或買回國內證券投資信託
外,應將下列資料,提交董事會通	事業發行之貨幣市場基金外,應將
過及監察人承認後,始得簽訂交易	下列資料,提交董事會通過及監察
契約或支付款項:……………	人承認後,始得簽訂交易契約或支
	付款項:………………………………
四、本公司取得或處分會員證或無形資產	四、本公司取得或處分會員證或無形資產
交易金額達公司實收資本額百分之二	交易金額達公司實收資本額百分之二
十或新臺幣三億元以上者,除與政府機	十或新臺幣三億元以上者,除與政府機
構交易外,應於事實發生日前洽請會計	關交易外,應於事實發生日前洽請會計
師就交易價格之合理性表示意見,會計	師就交易價格之合理性表示意見,會計
師並應依會計研究發展基金會所發布	師並應依會計研究發展基金會所發布

俢前正條文	後俢條正文
之審計準則公報第二十號規定辦理。	之審計準則公報第二十號規定辦理。
五、本公司辦理合併、分割、收購或股份受	五、本公司辦理合併、分割、收購或股份受
讓,應於召開董事會決議前,委請會計	讓,應於召開董事會決議前,委請會計
師、律師或證券承銷商就換股比例、收	師、律師或證券承銷商就換股比例、收
購價格或配發股東之現金或其他財產	購價格或配發股東之現金或其他財產
之合理性表示意見,提報董事會討論通	之合理性表示意見,提報董事會討論通
過…………………………	過。但本公司合併其直接或間接持有百
	分之百已發行股份或資本總額之子公
	司,或其直接或間接持有百分之百已發
	行股份或資本總額之子公司間之合
	併,得免取得前開專家出具之合理性意
	見。……
第十條:資訊公開	第十條:資訊公開
一、公告申報項目及標準	一、公告申報項目及標準
(一)向關係人取得或處分不動產,或與	(一)向關係人取得或處分不動產,或與
關係人為取得或處分不動產外之	關係人為取得或處分不動產外之
其它資產且交易金額達公司實收	其它資產且交易金額達公司實收
資本額百分之二十、總資產百分之	資本額百分之二十、總資產百分之
十或新臺幣三億元以上。但買賣公	十或新臺幣三億元以上。但買賣公
債、附買回、賣回條件之債券、申	債、附買回、賣回條件之債券、申
購或贖回國內貨幣市場基金,不在	購或買回國內證券投資信託事業
此限。	發行之貨幣市場基金,不在此限。
(二)進行合併、分割、收購或股份受	(二)進行合併、分割、收購或股份受
讓。	讓。
(三)從事衍生性商品交易損失達所訂	(三)從事衍生性商品交易損失達所訂
處理程序規定之全部或個別契約	處理程序規定之全部或個別契約
損失上限金額。 (四)除前三款以外之資產交易或從事	損失上限金額。 (四)取得或處分之資產種類屬供營業
大陸地區投資,其交易金額達公司	使用之設備,且其交易對象非為關
實收資本額百分之二十或新臺幣	係人,交易金額並達下列規定之
三億元以上。但下列情形不在此
限:	1. 實收資本額未達新臺幣一百億
1. 買賣公債。	元之公開發行公司,交易金額達
2. 以投資為專業者,於海內外證券	新臺幣五億元以上。
交易所或證券商營業處所所為	2. 實收資本額達新臺幣一百億元
之有價證券買賣。	以上之公開發行公司,交易金額
3. 買賣附買回、賣回條件之債券、	達新臺幣十億元以上。
申購或贖回國內貨幣市場基金。	(五)以自地委建、租地委建、合建分
4. 取得或處分之資產種類屬供營	屋、合建分成、合建分售方式取得
業使用之設備且其交易對象非	不動產,公司預計投入之交易金額
為關係人,交易金額未達新臺幣	未達新臺幣五億元以上。
五億元以上。	(六)除前五款以外之資產交易或從事

俢前正條文	俢後正條文
5. 以自地委建、租地委建、合建分	大陸地區投資,其交易金額達公司
屋、合建分成、合建分售方式取	實收資本額百分之二十或新臺幣
得不動產,公司預計投入之交易	三億元以上。但下列情形不在此
金額未達新臺幣五億元以上。	限:
(五)前述交易金額之計算方式如下,且	1. 買賣公債。
所稱一年內係以本次交易事實發	2. 以投資為專業者,於海內外證券
生之日為基準,往前追溯推算一	交易所或證券商營業處所所為
年,已依規定公告部分免再計入。	之有價證券買賣,或於國內初級
1. 每筆交易金額。	市場認購募集發行之普通公司
2. 一年內累積與同一相對人取得	債及未涉及股權之一般金融債
或處分同一性質標的交易之金	券。
額。	3. 買賣附買回、賣回條件之債券、
3. 一年內累積取得或處分(取得、	申購或買回國內證券投資信託
處分分別累積)同一開發計畫不	事業發行之貨幣市場基金。
動產之金額。	(七)前述交易金額之計算方式如下,且
4. 一年內累積取得或處分(取得、	所稱一年內係以本次交易事實發
處分分別累積)同一有價證券之	生之日為基準,往前追溯推算一
金額。	年,已依規定公告部分免再計入。
二、公告申報之時限	1. 每筆交易金額。
本公司取得或處分資產達公告申報標	2. 一年內累積與同一相對人取得
準者,應於事實發生之即日起二日內,	或處分同一性質標的交易之金
按性質依格式辦理公告申報。	額。
三、公告申報程序	3. 一年內累積取得或處分(取得、
(一)於金融監督管理委員會指定網站	處分分別累積)同一開發計畫不
辦理公告申報。	動產之金額。
(二)本公司依規定應公告項目如於公	4. 一年內累積取得或處分(取得、
告時有錯誤或缺漏而應予補正	處分分別累積)同一有價證券之
時,應將全部項目重行公告申報。	金額。
(三)本公司取得或處分資產,應將相關	二、公告申報之時限
契約、議事錄、備查簿、估價報告、	本公司取得或處分資產達公告申報標
會計師、律師或證券承銷商之意見	準者,應於知悉之即日起算二日內,按
書備置於本公司,除其他法律另有	性質依格式辦理公告申報。
規定者外,至少保存五年。	三、公告申報程序
	(一)於金融監督管理委員會指定網站
	辦理公告申報。 (二)本公司依規定應公告項目如於公
	告時有錯誤或缺漏而應予補正
	時,應將全部項目重行公告申報。
	(三)本公司取得或處分資產,應將相關
	契約、議事錄、備查簿、估價報告、
	會計師、律師或證券承銷商之意見
	書備置於本公司,除其他法律另有

俢	正	正	文
		規定者外,至少保存五年。
第十三條:實施與修訂		第十三條:實施與修訂
	本公司『取得或處分資產處理程		本公司『取得或處分資產處理程
	序』經董事會通過後,送各監察人		序』經董事會通過後,送各監察人
	並提報股東會同意, 修正時亦同。		並提報股東會同意,修正時亦同。
			如有董事表示異議且有紀錄或書
			面聲明者,公司並應將董事異議資
		料送各監察人。
			已依規定設置獨立董事者,依前項
			規定將取得或處分資產處理程序
			提報董事會討論時,應充分考量各
			獨立董事之意見,獨立董事如有反
			對意見或保留意見,應於董事會議
		事錄載明。

決議:本案經主席裁示投票表決,表決結果:出席股東總表決權數 40,020,635 權 (含電子投票 30,577 權), 贊成權數 40,006,752 權(含電子投票 17,100權),佔總表決權數 99.96%,反對權數 3,114權 (含電子投票 3,114權), 無效權數 0權 (含電子投票 0 權), 棄權及未投票權數 10,769 權 (含電子投票 10,363 權), 贊成權數超過表決權數二分之一; 本案照原議案票決通過。

討論事項

第三案:(董事會提)

案由:擬修正本公司章程案,請審議。

說明:擬修正前後條文對照表如后。

條一次	修正前條文	修正後條文	修正理由
	第十八條本公司設董事九人。全體董事本公司設董事七至九人。全體董因應實務需求	合計持股比例,依證券管理機事合計持股比例,依證券管理機
	關之規定。	關之規定。前項董事名額中,獨立董事人前項董事名額中,獨立董事人數

條次	修正前條文	修正後條文
		數不得少於二人,且不得少於不得少於二人,且不得少於董事
		董事席次五分之一,獨立董事席次五分之一,獨立董事採候選
		採候選人提名制度,由股東會人提名制度,由股東會就獨立董
	就獨立董事候選人名單中選任事候選人名單中選任之。
	之。
第卅五條		本章程訂於中華民國五十八年本章程訂於中華民國五十八年十
		十二月廿六日,第一次修正於二月廿六日,第一次修正於中華
		中華民國六十一年五月十日, 民國六十一年五月十日, 第二次
		第二次修正於中華民國六十二修正於中華民國六十二年三月廿
		年三月廿三日,…。第卅一次三日,…。第卅一次修正於中華
		修正於中華民國九十三年六月民國九十三年六月十一日。第卅
		十一日。第卅二次修正於中華二次修正於中華民國九十四年六
		民國九十四年六月十四日。第月十四日。第卅三次修正於中華
		卅三次修正於中華民國九十五民國九十五年六月十四日。第卅
		年六月十四日。第卅四次修正四次修正於中華民國九十七年六
		於中華民國九十七年六月十三月十三日。第卅五次修正於中華
		日。第卅五次修正於中華民國民國九十八年六月十九日。第卅
		九十八年六月十九日。第卅六六次修正於中華民國九十九年五
		次修正於中華民國九十九年五月三日。第卅七次修正於中華民
		月三日。第卅七次修正於中華國一〇一年六月二十二日。第卅
		民國一○一年六月二十二日。八次修正於中華民國一○二年六
	第卅八次修正於中華民國一○月十一日。
		二年六月十一日。第卅九次修第卅九次修正於中華民國一○四
		正於中華民國一〇四年六月三年六月三十日。第四十次修正於
		十日。第四十次修正於中華民申華民國一○五年六月二十四
		國一○五年六月二十四日。日。第四十一次修正於中華民國一○七年六月二十日。

決議:本案經主席裁示投票表決,表決結果:出席股東總表決權數 40,020,635 權 (含電子投票 30,577 權), 贊成權數 40,006,763 權 (含電子投票 17,111 權), 佔總表決權數 99.96 %,反對權數3,113權 (含電子投票3,113權),無效權數0 權(含電子投票0權),棄權及未投票權數10,759權(含電子投票10,353權), 贊成權數超過表決權數二分之一;本案照原議案票決通過。

四、臨時動議:無

五、散會:中華民國107年6月20日上午十時十二分。

(本股東常會議事錄依公司法第183條第4項規定記載議事經過之要領及其結果,會議進行內容、程序及股東發言仍以會議影音紀錄為準。)

會計師查核報告

東華合纖股份有限公司公鑒:

查核意見

東華合纖股份有限公司及其子公司(東華集團)民國106年及105年12 月 31 日之合併資產負債表,暨民國106年及105年1月1日至12月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表,以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見,上開合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製,足以允當表達東華集團民國 106年及105年12月31日之合併財務狀況, 暨民國106年及105年1月1日至12月31日之合併財務績效及合併現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與東華集團保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。

繼續經營有關之重大不確定性

如合併財務報告附註四所述,東華集團截至民國106年及105年12月31 日實收股本分別為新台幣 568,343 仟元及 1,319,276 仟元,待彌補虧損分別為新台幣 331,266 仟元及 851,002 仟元,已達實收股本之二分之一以上,流動比率分別為 27%及 41%, 負債比率分別為 94%及 83%。該等情況顯示東華集團繼續經營之能力存在重大不確定性。本會計師未因此修正查核意見。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對東華集團民國 106年度合併財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。除繼續經營有關之重大不確定性段所述之事項外,本會計師決定下列事項為關鍵查核事項:

前十大大陸地區客戶銷貨真實性

東華集團之主要銷售對象係位於中國大陸地區,民國 106 年之前十大大陸地區客戶營業收入淨額為 497,432 仟元,因中國大陸地區經濟環境及法今規定之不確定性,故本會計師認為東華集團之主要風險係為前述銷貨收入之銷售對象及其交易真實性,因是,本會計師列為關鍵查核事項。

有關收入認列之會計政策,請參閱合併財務報告附註四(十二)。

本會計師藉由執行控制測試以瞭解該集團銷貨交易流程及相關控制制度之設計與執行情形,檢視前述銷貨客戶於中國大陸地區政府官方工商登記資訊,並取得本年度前十大大陸地區銷售客戶之銷貨明細,確認其明細之完整性及正確性,另選取適當樣本抽核至原始訂單、外部貨運文件及確認貨款收回情形,亦針對該等客戶執行發函詢證之程序,暨檢視資產負債表日後是否有重大銷貨退回情形,俾確認銷貨收入之銷售對象及其交易真實性。

其他事項

東華合纖股份有限公司業已編製民國106及105年度之個體財務報告, 並經本會計師出具無保留意見加繼續經營有關之重大不確定性段落之查核報告在案, 備供參考。

管理階層與治理單位對合併財務報告之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報告,且維持與合併財務報告編製有關之必要內部控制,以確保合併財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報告時,管理階層之責任亦包括評估東華集團繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算東華集團或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。東華集團之治理單位(含監察人)負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核合併財務報告之責任

本會計師查核合併財務報告之目的,係對合併財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報告使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦執行下列工作:

1. 辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
1. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其目的非對東華集團內部控制之有效性表示意見。
1. 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
1. 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使東華集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒合併財務報告使用者注意合併財務報告之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致東華集團不再具有繼續經營之能力。
1. 評估合併財務報告 (包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及合併財務報告是否允當表達相關交易及事件。
1. 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對合併財務報告表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行, 並負責形成集團杳核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對東華集團民國 106年度合併財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

東華合纖股份有限公司及子公司

合併資產負債表

民國 106年及 105年12月31日

單位:新台幣仟元

				106年12月31日			105年12月31日
代碼	資	產	金	額	$\frac{9}{6}$	金	額	$\overline{\%}$
	流動資產
1100	現金 (附註六)		$\mathbf S$	40,125	3	\$	45,288	3
1125	備供出售金融資產一流動 (附註七)			2,253	$\bullet$		2,081	٠
1170	應收帳款 (附註八)				$\overline{\phantom{a}}$		13,894	ŧ
1200	其他應收款 (附註八)			8,850	1		8,814
130X	存貨 (附註五及九)			192,259	12		347,704	20
1410	預付款項			4,820	$\ddot{}$		5,929	$\blacksquare$
1470	其他流動資產 (附註十三、二一及二八)			64,251	$\overline{4}$		41,084	$\overline{2}$
11XX	流動資產總計			312,558	20		464,794	26
	非流動資產
1523	備供出售金融資產一非流動 (附註七)			7,815	1		11,800	1
1550	採用權益法之投資 (附註十一)			4,853	×		7,202
1600	不動產、廠房及設備(附註十二及二八)			1,233,234	78	1,255,739		71
1840	遞延所得稅資產 (附註二一)			2,397	$\blacksquare$		5,981	$\blacksquare$
1990	其他非流動資產 (附註十三、二四及二七)			20,925	$\mathbf{1}$		26,540	$\overline{2}$
15XX	非流動資產總計			1,269,224	80	1,307,262		74

1XXX	資產總計			\$1,581,782	100	\$1,772,056		100

代碼	債權及負	益
	流動負債
2100	短期借款 (附註十四、二七及三十)			\$1,071,629	68 $\mathbf{1}$	\$	881,256	50
2150	應付票據 (附註十五)			12,006	$\mathbf{2}$		137
2160 2170	應付票據一關係人 (附註十五及二七) 應付帳款 (附註十五)			25,414 22,675	$\mathbf{1}$		23,685 154,380	1 9
2200	其他應付款 (附註十六及二七)			31,928	$\mathbf{2}$		61,184	$\overline{4}$
2399	其他流動負債 (附註十七)			5,887	$\bullet$		5,510
21XX	流動負債總計			1,169,539	74	1,126,152		64

	非流動負債
2570	遞延所得稅負債 (附註二一)			280,418	18		280,418	16
2640	淨確定福利負債一非流動(附註十八)			43,082	$\overline{2}$		60,696	3
2670	其他非流動負債 (附註十七)			797			804
25XX	非流動負債總計			324,297	20		341,918	19
2XXX				1,493,836		1,468,070
	負債總計				94			83
	歸屬於本公司業主之權益 (附註十九)
3100	本股			568,343	$\frac{36}{5}$	1,319,276		$\frac{74}{1}$
3200	資本公積			8,005	$\mathbf{1}$		8,005	$\overline{1}$
	累積虧損
3320	特別盈餘公積			1,560			1,560
3350	待彌補虧損			$331,266$ )	$(_21)$		851,002)	$\left( 48 \right)$
3300	累積虧損總計			$329,706$ )	(21)		849,442)	$\left( \underline{48} \right)$
	其他權益
3425	備供出售金融資產未實現損益			77,790)	$(\underline{-5})$		75,207)	$(\underline{-4})$
3500	庫藏股票			80,969)	$\left(\underline{-5}\right)$		98,717)	$\left( \underline{6} \right)$
31XX	本公司業主權益總計			87,883	6		303,915	17

36XX	非控制權益			63			71
3XXX	權益總計			87,946	$-6$		303,986	17

	權益總計負債與			\$1,581,782	100	\$1,772,056		100
	後附之附註係本合併財務報表之一部分。
	請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 107 年 3 月 23 日查核報告 )

								【製造】
董事長:	經理人 : 林壯儒林河輝					會計主管:葉燕玲

東華合纖股份有限公司及子公司

合併綜合損益表

民國106年及105年1月1日至12月31日

單位:新台幣仟元,惟

			106年度			每股虧損為元 105年度 % 額 \$1,725,584 101 11,893) $\left($ $-1)$ 1,777 — = 1,711,914 100 1,714,530 100 $\left( \underline{\hspace{1cm}} 2,616 \right)$ 90,812 5
代碼		金	額	$\%$	全
	營業收入 (附註三三)
4110	銷貨收入		\$1,638,223	100
4170	減:銷貨退回	€	208)	$\overline{\phantom{a}}$	€
4190	減:銷貨折讓		315)	$\sim$
4000	營業收入合計		1,637,700	100
5000	營業成本(附註九、二十及二
	$\pm$ )		1,793,578	110
5900	營業毛損		$155,878$ )	(10)
	營業費用(附註二十及二七)
6100	推銷費用		61,971	$\overline{4}$
6200	管理費用		63,650	$\overline{\mathcal{A}}$		69,073	$\overline{4}$
6300	研究發展費用		9,556			9,705	$\perp$
6000	營業費用合計		135,177	$8\phantom{1}$		169,590	10
6500	其他收益及費損淨額(附註
	二十)		801	$\overline{\phantom{a}}$		3,628
6900	營業淨損		290,254)	$\left( \underline{\hspace{1cm}} 18 \right)$		$(-168,578)$	10)
	營業外收入及支出
7010 7020	其他收入 (附註二十) 其他利益及損失(附註		470			10,201
	二十)	$\overline{\mathcal{L}}$	170)			2,788

(接次頁)

(承前頁)

		106年度			105年度
代碼		金	$\frac{0}{6}$ 額	金	額	%
7050	財務成本 (附註二十及ニセ)	$\sqrt{3}$ 25,528)	2) - (	(S)	19,951)	1) €
7060	採用權益法認列之關聯企業損失之份額(附
7000	註十一) 營業外收入及支出	2,349)			1,523)
	合計	27,577)	$\left( \underline{\hspace{1cm}}2 \right)$		$\left(\frac{8,485}{2}\right)$	(1)
7900	税前淨損	317,831) €	(20)	$\left($	177,063)	11) €.
7950	所得稅費用(附註二一)	3,793)			$4,019$ )
8200	本年度淨損	321,624)	$\left( 20 \right)$		$\left( \underline{\hspace{1cm}} 181,082 \right)$	(11)
	其他綜合損益
8310	不重分類至損益之項目
8311	確定福利計畫之再
	衡量數(附註十
8349	$\wedge$ )	1,226) €		€	8,591)
	與不重分類之項目相關之所得稅
	(附註二一)	209			1,461
		1,017)			7,130)
8360	後續可能重分類至損益
8362	之項目備供出售金融資產
	未實現損失	2,583)			13,963)	$\left( \underline{\ \ }1\right)$
8300	本年度其他綜合損
	益合計	3,600)	۰		21,093)	$\left(\underline{\hspace{1cm}}1\right)$
8500	本年度綜合損益總額	$(\underline{\$} 325,224)$	$\left( \underline{-20} \right)$		$(\underline{\$} 202,175)$	$\left( \underline{\underline{12}} \right)$
	淨損歸屬於
8610	本公司業主	321,598) $($ \$	(20)	$\sqrt{S}$	181,059)	(11)
8620	非控制權益	26)	$\overline{\phantom{a}}$		23)
8600		$(\underline{\$} 321,624)$	$\left( \underline{-20} \right)$	$\underline{\$}$	$181,082$ )	$\left(\underline{\underline{11}}\right)$

(接次頁)

(承前頁)

			106年度			105年度
代碼		金	額	℅	金	額	%
	綜合損益總額歸屬於
8710	本公司業主	(S	$325,198$ )	20) $\epsilon$	(S ₁ )	202,152)	(12)
8720	非控制權益		26)			23)
8700		`S	325,224)	20)		202,175

每股虧損 (附註二二)

9710	基本每股虧損(歸屬本
	公司)	$(S = 7.42)$	4.16)

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 107年3月23日查核報告)

			單位:新台幣仟元七	썠	$\frac{1}{4}$ \$506,161 鏓權 썎 94 橫非控制 S $\frac{1}{448}$ \$506,067	(181,082) 23) (181,059)	21,093 21,093	(202, 175) 23) (202.152)	303,986 $\overline{71}$ 303,915	(321, 624) 26) (321, 598)	3,600 3,600	(325.224) 26) (325.198)		100,000 100,000	10,184 1,018 9,166	1,000 1,000	887.946 $\frac{63}{2}$ 69 \$87,883
			$+$ 썮 E	藏	總曇 (S98,717) 股庫	J.			98,717)						17,748		(S80, 969)	查核報告) $\mathbb{Z}$
	表		쎠	金融商品未實現損益煳權售備供出亳其	(S61,244)	J.	13,963	13,963	75,207)		2,583)	2,583					(S77,790)	23 $\circ$ 一部分
東華合纖股份有眼公司及子公司	動變润	民國106年及105年1月1日至12月31日	權	損嶺彌補虧虧待	$($ \$662,813)	(181,059)	7,130)	188,189	851,002)	321,598)	1,017	322,615	850,933		8,582)		(S331, 266)	聯合會計師事務所民國107年3月之附註係本合併財務報表之
	權併 ∜Ω		業 $\sqrt{p}$	特別盈餘公積積累	\$1,560	٠			1,560								\$1,560
			$\rightsquigarrow$ ф	$\prec$ $\overline{\ast}$ 資	# \$8,005	$\mathbf i$			8,005	ï			î	¥	$\blacksquare$	$\blacksquare$	8,005	後附 (請參閱勤業眾信
			衮屬盤	$\star$	\$1,319,276 股				1,319,276				850,933	100,000			568,343 မ⊫
				代碼	105年1月1日餘額 $\lambda$	105年度淨損 $\overline{D}$	105年度稅後其他綜合損益 $\overline{D}3$	105年度綜合損益總額 Δ5	105年12月31日餘額 $\overline{z}$	106年度淨損 $\overline{D}$	106年度稅後其他綜合損益 D ₃	106年度綜合損益總額 Δ5	減資彌補虧損 (附註十九) $\overline{E}$	現金增資 (附註十九) E	子公司處分母公司股票視同庫藏股交易(附註十九) L ₇	非控制權益減少 (附註十) $\overline{\Gamma}$	106年12月31日餘額 $\overline{21}$

麗遊管

會計主管:葉燕玲

經理人:林壯儒

William 美型螺

:林河輝

董事長

東華合纖股份有限公司及子公司合併現金流量表民國 106年及 105年1月1日至12月31日

單位:新台幣仟元代 106年度 105 年度碼營業活動之現金流量税前淨損 A10000 $($317,831)$ $(S$ 177,063) A20000 調整項目 A20100 折舊費用 78,808 80,240 A20900 利息費用 19,951 25,528 A21200 利息收入 184) $190)$ $\left($ $\left($ A21300 股利收入 $90)$ $\overline{(\ }$ $\overline{(\ }$ $8,840)$ A22300 採用權益法認列之關聯企業損失之份額 2,349 1,523 A22500 處分不動產、廠房及設備淨利益 801) $3,628)$ $\left($ $\left($ 金融資產減損損失 A23500 1,230 A23700 存貨跌價及呆滯損失 9.650 A24100 未實現外幣兌換 (利益) 損失 $\overline{(\ }$ $629)$ 697 A30000 與營業活動相關之資產/負債變動數 A31130 應收票據 958 應收帳款 13,894 A31150 878) $\overline{(}$ A31180 其他應收款 3,769 $\left($ $36)$ A31200 存貨 155,445 39,562) $\left($ A31230 預付款項 1,109 1,391 A31240 其他流動資產 62 35 A32130 應付票據 11,869 $225)$ € A32140 應付票據一關係人 1,729 4,159 A32150 應付帳款 $131,705)$ 59,630 € A32180 其他應付款 20,970) 247 $\left($ A32230 其他流動負債 377 $\left($ 74) A32240 淨確定福利負債 18,840) $19,153)$ ( $\left($ A32990 其他非流動負債 $(7)$ $19)$ € A33000 營運產生之現金流出 198,720) $67,355)$ € A33100 收取之利息 184 190 A33300 支付之利息 $25,290)$ 19,722) $\left($ $\left($ 退還 (支付) 之所得稅 A33500 6 753) 營業活動之淨現金流出 AAAA $223,820)$ $87,640)$

〈接次頁〉

〈承前頁〉

代碼		106年度	105年度
	投資活動之現金流量
B02700	取得不動產、廠房及設備(附註二
	$\equiv$ )	( 59,243)	( 28,792)
B02800	處分不動產、廠房及設備	838	5,277
B06500	其他金融資產增加	23,208)	12,651) €
B06700	其他非流動資產增加	6)
B06800	其他非流動資產減少		298
B07600	收取之股利	90	8,840
BBBB	投資活動之淨現金流出	81,529)	$27,028$ )
	籌資活動之現金流量
C00100	短期借款增加	190,991	109,214
C04600	現金增資	100,000
C05000	子公司處分母公司股票價款	10,184
C09900	非控制權益減少	1,000)
CCCC	籌資活動之淨現金流入	300,175	109,214
DDDD	匯率變動對現金之影響	11	47
EEEE	本年度現金減少數	5,163)	5,407)
E00100	年初現金餘額	45,288	50,695
E00200	年底現金餘額	40,125 \$	45,288 \$

後附之附註係本合併財務報表之一部分。 (請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國107年3月23日查核報告)