TongFu Microelectronics Co.,Ltd. — Interim / Quarterly Report 2017

Aug 25, 2017

通富微电子股份有限公司 2017 年半年度财务报告

通富微电子股份有限公司

2017 年半年财务报告

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2017 年 08 月

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1

通富微电子股份有限公司 2017 年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并及公司资产负债表

编制单位：通富微电子股份有限公司

2017 年 06 月 30 日

单位：元

				单位：元	单位：元
项 目	附注	期末数		期初数
		合并	公司	合并	公司
流动资产：
货币资金	五、1	1,341,474,990.29	557,024,184.11	1,603,020,369.26	550,090,375.70
以公允价值计量 且其变动计入当期 损益的金融资产		-	-	-	-
应收票据	五、2	38,199,942.76	34,409,333.43	47,716,782.17	46,815,158.80
应收账款	五、3	1,346,399,912.23	826,368,912.54	1,233,546,448.24	745,740,635.04
预付款项	五、4	21,258,880.45	14,464,494.79	20,779,002.51	17,653,332.88
应收利息		-	-	-	-
应收股利		-	-	-	-
其他应收款	五、5	9,165,963.22	304,895,685.33	9,557,079.74	139,013,298.37
存货	五、6	968,724,390.83	514,484,753.37	781,780,782.82	466,392,636.93
一年内到期的非 流动资产		-	-	-	-
其他流动资产	五、7	130,212,320.73	33,993,008.96	245,229,001.36	75,437,972.23
流动资产合计		3,855,436,400.51	2,285,640,372.53	3,941,629,466.10	2,041,143,409.95
非流动资产：		-	-	-	-
可供出售金融资 产	五、8	28,435,092.00	15,000,000.00	28,847,014.80	15,000,000.00
持有至到期投资		-	-	-	-
长期应收款	五、9	14,800,000.00	14,800,000.00	14,800,000.00	14,800,000.00

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2

通富微电子股份有限公司 2017 年半年度财务报告

长期股权投资	五、10	10,057,934.54	1,081,408,834.54	9,197,212.04	1,080,548,112.04
投资性房地产		-	-	-	-
固定资产	五、11	4,991,752,731.73	3,144,927,166.29	5,026,709,404.30	3,337,739,035.65
在建工程	五、12	735,112,275.73	327,503,002.00	652,983,914.30	271,132,795.70
工程物资		-	-	-	-
固定资产清理		-	-	-	-
生产性生物资产		-	-	-	-
油气资产		-	-	-	-
无形资产	五、13	275,909,906.18	54,636,755.85	285,342,510.65	58,284,994.12
开发支出		-	-	-	-
商誉	五、14	1,051,245,422.79	-	1,097,140,549.88	-
长期待摊费用		-	-	-	-
递延所得税资产	五、15	120,085,922.25	25,827,374.00	98,965,229.29	24,504,769.27
其他非流动资产	五、16	105,426,930.64	41,837,197.98	47,509,559.74	32,911,638.68
非流动资产合计		7,332,826,215.86	4,705,940,330.66	7,261,495,395.00	4,834,921,345.46
资产总计		11,188,262,616.37	6,991,580,703.19	11,203,124,861.10	6,876,064,755.41

法定代表人：石明达 主管会计工作负责人：朱红超 会计机构负责人：张荣辉

合并及公司资产负债表 ( 续 )

流动负债：
短期借款	五、17	1,216,807,062.47	1,100,133,760.00	1,040,164,300.00	1,040,164,300.00
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债	五、18	-	-	-	-
应付票据	五、19	13,000,000.00	13,000,000.00	-	-
应付账款	五、20	1,429,041,095.26	719,314,871.80	1,651,928,921.40	751,681,760.18
预收款项	五、21	25,502,029.69	76,916,636.07	25,285,417.10	30,159,198.31
应付职工薪酬	五、22	30,219,529.48	16,897,389.62	46,578,630.18	34,349,793.87
应交税费	五、23	22,232,012.29	8,355,000.14	31,219,514.21	14,344,247.12
应付利息	五、24	26,034,343.79	2,011,510.13	16,177,042.66	1,907,209.00
应付股利		-	-	-	-
其他应付款	五、25	26,727,203.27	14,797,822.58	42,535,315.43	3,890,835.92

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3

通富微电子股份有限公司 2017 年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债	五、26	373,562,104.12	373,562,104.12	427,688,079.83	427,586,229.14
其他流动负债	五、27	50,194,832.32	7,516,682.54	34,032,743.66	8,888,961.17
流动负债合计		3,213,320,212.69	2,332,505,777.00	3,315,609,964.47	2,312,972,534.71
非流动负债：		-	-	-	-
长期借款	五、28	376,200,000.00	336,200,000.00	301,000,000.00	301,000,000.00
应付债券		-	-	-	-
长期应付款	五、29	148,389,652.48	148,389,652.48	187,933,310.69	187,933,310.69
专项应付款		-	-	-	-
预计负债		-	-	-	-
递延收益	五、30	144,786,370.83	132,016,015.24	175,100,804.14	164,800,402.56
递延所得税负债	五、15	67,441,410.45	-	73,721,355.56	-
其他非流动负债	五、31	1,008,000,000.00	-	1,008,000,000.00	-
非流动负债合计		1,744,817,433.76	616,605,667.72	1,745,755,470.39	653,733,713.25
负债合计		4,958,137,646.45	2,949,111,444.72	5,061,365,434.86	2,966,706,247.96
股本	五、32	972,630,114.00	972,630,114.00	972,630,114.00	972,630,114.00
资本公积	五、33	2,026,199,611.06	2,026,194,226.84	2,026,199,611.06	2,026,194,226.84
减：库存股		-	-	-	-
其他综合收益	五、34	11,185,773.44	-	20,338,993.20	-
专项储备		-	-	-	-
盈余公积	五、35	117,875,602.91	117,875,602.91	117,875,602.91	117,875,602.91
未分配利润	五、36	867,025,753.68	925,769,314.72	781,349,155.22	792,658,563.70
归属于母公司股东权益 合计		3,994,916,855.09	4,042,469,258.47	3,918,393,476.39	3,909,358,507.45
少数股东权益		2,235,208,114.83	-	2,223,365,949.85	-
股东权益合计		6,230,124,969.92	4,042,469,258.47	6,141,759,426.24	3,909,358,507.45
负债和股东权益总计		11,188,262,616.37	6,991,580,703.19	11,203,124,861.10	6,876,064,755.41

法定代表人：石明达 主管会计工作负责人：朱红超 会计机构负责人：张荣辉

• 2 、合并及公司利润表

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单位：元

4

通富微电子股份有限公司 2017 年半年度财务报告

项 目	附 注	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
		合并	公司	合并	公司
一、营业收入	五、37	2,973,574,270.13	1,650,760,263.99	1,742,443,305.38	1,277,567,242.35
减：营业成本	五、37	2,517,385,649.56	1,269,583,353.84	1,422,737,377.88	998,033,141.14
税金及附加	五、38	9,324,063.60	4,971,223.89	349,737.93	3,521.57
销售费用	五、39	17,283,011.91	9,698,859.12	11,246,305.35	11,246,305.35
管理费用	五、40	311,290,058.58	222,545,827.79	239,934,471.00	209,693,277.87
财务费用	五、41	80,131,020.29	53,037,009.05	24,351,379.06	36,469,597.52
资产减值损失	五、42	-893,382.68	10,040,866.74	-3,279,335.65	2,417,787.16
加：公允价值变动 收益(损失以“-”号填 列）	五、43	-	-	79,800.00	79,800.00
投资收益(损失以 “-”号填列）	五、44	860,722.50	5,663,243.37	59,827.43	59,827.43
其中：对联营企 业和合营企业的投资 收益		860,722.50	860,722.50	-1,003,624.62	-1,003,624.62
其他收益	五、45	49,069,515.47	46,871,770.43	-	-
二、营业利润(损失以 “-”号填列）		88,984,086.84	133,418,137.36	47,242,997.24	19,843,239.17
加：营业外收入	五、46	21,979,926.86	7,835,889.05	73,048,200.49	71,725,387.96
其中：非流动资产 处置利得		550,475.11	921,395.97	137,272.87	-
减：营业外支出	五、47	1,326,953.44	1,195,269.02	2,027,338.30	2,040,520.64
其中：非流动资产 处置损失		10,000.47	6,393.16	34,397.30	34,397.30
三、利润总额(损失以 “-”号填列）		109,637,060.26	140,058,757.39	118,263,859.43	89,528,106.49
减：所得税费用	五、48	-12,395,934.05	6,948,006.37	7,611,021.62	6,647,061.81
四、净利润(损失以“-” 号填列）		122,032,994.31	133,110,751.02	110,652,837.81	82,881,044.68
归属于母公司股东 的净利润		85,676,598.46	133,110,751.02	85,488,306.67	82,881,044.68
少数股东损益		36,356,395.85	-	25,164,531.14	-
五、其他综合收益的税 后净额		-33,667,450.63	-	-3,472,028.81	-

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5

通富微电子股份有限公司 2017 年半年度财务报告

归属于母公司股东 的其他综合收益的税 后净额		-9,153,219.76	-	-3,472,028.81	-
以后将重分类进损 益的其他综合收益		-9,153,219.76	-	-3,472,028.81	-
1、权益法下在被投 资单位以后将重分类 进损益的其他综合收 益中享有的份额		-	-	-	-
2、外币财务报表折 算差额		-9,153,219.76	-	-3,472,028.81	-
归属于少数股东的 其他综合收益的税后 净额		-24,514,230.87	-	-	-
六、综合收益总额		88,365,543.68	133,110,751.02	107,180,809.00	82,881,044.68
归属于母公司股东 的综合收益总额		76,523,378.70	-	82,016,277.86	-
归属于少数股东的 综合收益总额		11,842,164.98	-	25,164,531.14	-
七、每股收益
（一）基本每股收益		0.09	-	0.09	-
（二）稀释每股收益		0.09	-	0.09	-

法定代表人：石明达 主管会计工作负责人：朱红超 会计机构负责人：张荣辉

3 、合并及公司现金流量表

单位：元

项 目 附注 本期金额 上期金额

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6

通富微电子股份有限公司 2017 年半年度财务报告

		合并	公司	合并	公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		2,627,312,907.72	1,470,598,667.50	1,781,425,262.35	1,102,295,364.89
收到的税费返还		224,662,963.32	109,808,200.95	115,543,019.29	101,092,825.16
收到其他与经营活动有关的现金	五、49	44,495,277.91	33,202,397.87	49,755,884.87	97,589,424.57
经营活动现金流入小计		2,896,471,148.95	1,613,609,266.32	1,946,724,166.51	1,300,977,614.62
购买商品、接受劳务支付的现金		1,968,003,179.54	820,639,019.19	906,241,251.87	684,696,052.22
支付给职工以及为职工支付的现金		465,517,078.62	296,550,520.92	289,709,332.20	243,304,025.74
支付的各项税费		32,155,046.98	20,087,809.98	14,907,694.69	10,616,947.13
支付其他与经营活动有关的现金	五、49	100,217,160.93	46,523,789.88	63,430,275.05	57,505,789.83
经营活动现金流出小计		2,565,892,466.07	1,183,801,139.97	1,274,288,553.81	996,122,814.92
经营活动产生的现金流量净额		330,578,682.88	429,808,126.35	672,435,612.70	304,854,799.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		-	-	-	-
取得投资收益收到的现金		-	-	5,715,452.05	5,715,452.05
处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的 现金净额		168,000.00	30,168,000.00	775,221.02	-
处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额		-	-	-	-
收到其他与投资活动有关的现金	五、49	140,843,206.48	8,711,025.54	1,716,446,679.16	1,715,946,679.16
投资活动现金流入小计		141,011,206.48	38,879,025.54	1,722,937,352.23	1,721,662,131.21
购置固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金		763,294,451.98	255,868,572.41	744,178,812.12	440,368,461.96
投资支付的现金		-	-		859,610,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额		-	-	2,681,511,629.83	-
支付其他与投资活动有关的现金	五、49	136,537,000.00	224,693,629.14	1,334,818,700.00	1,231,546,700.00
投资活动现金流出小计		899,831,451.98	480,562,201.55	4,760,509,141.95	2,531,525,161.96
投资活动产生的现金流量净额		-758,820,245.50	**-441,683,176.01 **	-3,037,571,789.72	-809,863,030.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		-	-	1,904,870,805.00	-
其中：子公司吸收少数股东权益性 投资收到的现金		-	-	1,904,870,805.00	-

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7

通富微电子股份有限公司 2017 年半年度财务报告

取得借款收到的现金		768,484,782.47	611,811,480.00	1,090,199,970.00	696,586,970.00
发行债券收到的现金		-	-	-	-
收到其他与筹资活动有关的现金	五、49	-	-	625,046,843.00	265,046,843.00
筹资活动现金流入小计		768,484,782.47	611,811,480.00	3,620,117,618.00	961,633,813.00
偿还债务支付的现金		579,696,110.00	579,696,110.00	361,394,800.00	361,394,800.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 现金		38,311,790.34	37,560,507.19	53,359,440.02	53,359,440.02
其中：子公司支付少数股东的现 金股利		-	-	-	-
支付其他与筹资活动有关的现金	五、49	36,333,940.06	36,331,052.06	25,219,421.41	25,219,421.41
其中：子公司减资支付给少数股 东的现金		-	-	-	-
筹资活动现金流出小计		654,341,840.40	653,587,669.25	439,973,661.43	439,973,661.43
筹资活动产生的现金流量净额		114,142,942.07	-41,776,189.25	3,180,143,956.57	521,660,151.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响		929,190.51	-4,732,796.65	-22,499,486.35	3,298,293.63
五、现金及现金等价物净增加额		-313,169,430.04	-58,384,035.56	792,508,293.20	19,950,214.15
加：期初现金及现金等价物余额		1,414,151,187.53	477,342,141.47	1,219,863,433.38	687,772,840.21
六、期末现金及现金等价物余额		1,100,981,757.49	418,958,105.91	2,012,371,726.58	707,723,054.36

法定代表人：石明达 主管会计工作负责人：朱红超 会计机构负责人：张荣辉

4 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

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项 目 本期金额

8

通富微电子股份有限公司 2017 年半年度财务报告

		归属于母公司股东权益	归属于母公司股东权益	归属于母公司股东权益	归属于母公司股东权益	归属于母公司股东权益
			减 ：		专			少数股东	股东权益
	股本	资本公积	库 存 股	其他综 合收益	项 储 备	盈余公积	未分配利 润	权益	合计
一、上年年末余额	972,630,1 14.00	2,026,199,6 11.06	-	20,338,99 3.20	-	117,875,6 02.91	781,349,1 55.22	2,223,365,9 49.85	6,141,759,4 26.24
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-
同一控制下企业合并	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	972,630,1 14.00	2,026,199,6 11.06	-	20,338,99 3.20	-	117,875,6 02.91	781,349,1 55.22	2,223,365,9 49.85	6,141,759,4 26.24
三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列）	-	-	-	-9,153,21 9.76	-	-	85,676,59 8.46	11,842,164. 98	88,365,543. 68
（一）综合收益总额				-9,153,21 9.76			85,676,59 8.46	11,842,164. 98	88,365,543. 68
（二）股东投入和减少资 本	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．股东投入的普通股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．股份支付计入股东权 益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．对股东的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-

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9

通富微电子股份有限公司 2017 年半年度财务报告

四、本年年末余额	972,630,1 14.00	2,026,199,6 11.06	-	11,185,77 3.44	-	117,875,6 02.91	867,025,7 53.68	2,235,208,1 14.83	6,230,124,9 69.92

法定代表人：石明达 主管会计工作负责人：朱红超 会计机构负责人：张荣辉

上年金额

单位：元

									单位：元
		上期金额
		归属于母公司股东权益
项 目			减 ：		专			少数股东	股东权益
	股本	资本公积	库 存 股	其他综 合收益	项 储 备	盈余公 积	未分配利 润	权益	合计
一、上年年末余额	748,177,0 11.00	2,250,652,7 14.06	-	703,452. 36	-	97,160,41 0.62	643,695,0 84.38	-	3,740,388,6 72.42
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-
同一控制下企业合并	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	748,177,0 11.00	2,250,652,7 14.06	-	703,452. 36	-	97,160,41 0.62	643,695,0 84.38	-	3,740,388,6 72.42
三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列）	224,453,1 03.00	-224,453,10 3.00	-	-3,472,02 8.81	-	-	62,786,53 9.87	2,135,522,6 07.05	2,194,837,1 18.11
（一）综合收益总额	-	-	-	-3,472,02 8.81	-	-	85,488,30 6.67	25,164,531. 14	107,180,809 .00
（二）股东投入和减少资 本	-	-	-	-	-	-	-	2,110,358,0 75.91	2,110,358,0 75.91
1．股东投入的普通股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．股份支付计入股东权 益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	2,110,358,0 75.91	2,110,358,0 75.91
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-22,701,76 6.80	-	-22,701,766 .80
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-			-
2．对股东的分配	-	-	-	-	-	-	-22,701,76 6.80		-22,701,766 .80
3．其他	-	-	-	-	-	-	-		-

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10

通富微电子股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（四）股东权益内部结转	224,453,1 03.00	-224,453,10 3.00	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本	224,453,1 03.00	-224,453,10 3.00	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	972,630,1 14.00	2,026,199,6 11.06	-	-2,768,57 6.45	-	97,160,41 0.62	706,481,6 24.25	2,135,522,6 07.05	5,935,225,7 90.53

法定代表人：石明达 主管会计工作负责人：朱红超 会计机构负责人：张荣辉

5 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

								单位：元
			本期金额
				其
项 目	股本	资本公积	减： 库 存 股	他 综 合 收 益	专 项 储 备	盈余公积	未分配利润	股东权益合 计
一、上年年末余额	972,630,114. 00	2,026,194,226. 84	-	-	-	117,875,602. 91	792,658,563. 70	3,909,358,507. 45
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	972,630,114. 00	2,026,194,226. 84	-	-	-	117,875,602. 91	792,658,563. 70	3,909,358,507. 45
三、本年增减变动金额（减少 以“-”号填列）	-	-	-	-	-	-	133,110,751. 02	133,110,751.0 2
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-		133,110,751. 02	133,110,751.0 2
（二）股东投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-

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11

通富微电子股份有限公司 2017 年半年度财务报告

1．股东投入的普通股	-	-	-	-	-	-	-	-
2．股份支付计入股东权益的 金额	-	-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-
2．对股东的分配	-	-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	972,630,114. 00	2,026,194,226. 84	-	-	-	117,875,602. 91	925,769,314. 72	4,042,469,258. 47

法定代表人：石明达 主管会计工作负责人：朱红超 会计机构负责人：张荣辉

上年金额

单位：元

								单位：元
			上期金额
				其
项 目	股本	资本公积	减： 库 存 股	他 综 合 收 益	专 项 储 备	盈余公积	未分配利润	股东权益合 计
一、上年年末余额	748,177,011. 00	2,250,647,329. 84	-	-	-	97,160,410. 62	628,667,143. 43	3,724,651,894. 89
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	748,177,011. 00	2,250,647,329. 84	-	-	-	97,160,410. 62	628,667,143. 43	3,724,651,894. 89
三、本年增减变动金额（减少 以“-”号填列）	224,453,103. 00	-224,453,103.0 0	-	-	-	-	60,179,277.8 8	60,179,277.88

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12

通富微电子股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	82,881,044.6 8	82,881,044.68
（二）股东投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-
1．股东投入的普通股	-	-	-	-	-	-	-	-
2．股份支付计入股东权益的 金额	-	-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-		-22,701,766.8 0	-22,701,766.80
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-			-
2．对股东的分配	-	-	-	-	-		-22,701,766.8 0	-22,701,766.80
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）股东权益内部结转	224,453,103. 00	-224,453,103.0 0	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本	224,453,103. 00	-224,453,103.0 0	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	972,630,114. 00	2,026,194,226. 84	-	-	-	97,160,410. 62	688,846,421. 31	3,784,831,172. 77

法定代表人：石明达 主管会计工作负责人：朱红超 会计机构负责人：张荣辉

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13

通富微电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、公司基本情况

1 、公司概况

通富微电子股份有限公司（ 2016 年 12 月由南通富士通微电子股份有限公司更名而来， 以下简称 本公司）系经国家对外贸易经济合作部外经贸资二函（ 2002 ） 1375 号文批准， 由南通富士通微电子有限公司整体变更设立的中外合资股份有限公司，变更时注册资本 为 14,585 万元。

经 2006 年第二次临时股东大会审议通过，并经商务部商贸批（ 2006 ） 2514 号文批复同意， 本公司实施未分配利润转增股本，转增后股本总额增至 20,000 万股。

经中国证券监督管理委员会证监发行字（ 2007 ） 192 号文核准，本公司于 2007 年 8 月公 开发行人民币普通股（ A 股） 6,700 万股（每股面值 1 元），发行后股本为 26,700 万股， 注册资本增至 26,700 万元。

经 2008 年度股东大会审议通过，本公司以 2008 年 12 月 31 日股本 26,700 万股为基数， 以资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股，共计转增 8,010 万股。转增后，注册资本增至 34,710 万元。

经中国证券监督管理委员会证监许可（ 2010 ） 1590 号文核准，本公司于 2010 年 11 月公 开发行人民币普通股（ A 股） 5,906.67 万股（每股面值 1 元），发行后股本为 40,616.67 万 股，注册资本增至 40,616.67 万元。

经 2010 年度股东大会审议通过，本公司以 2010 年 12 月 31 日股本 40,616.67 万股为基数， 以资本公积向全体股东每 10 股转增 6 股，共计转增 24,370.002 万股。转增后，注册资本 增至 64,986.672 万元。

经中国证券监督管理委员会证监许可〔 2015 〕 370 号文核准，本公司于 2015 年 4 月非公 开发行人民币普通股（ A 股） 9,831.0291 万股（每股面值 1 元），发行后股本为 74,817.7011 万股，注册资本增至 74,817.7011 万元。

经公司 2015 年度股东大会审议通过，本公司以 2015 年 12 月 31 日股本 74,817.7011 万股 为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股，共计转增 22,445.3103 万股。转增后， 注册资本增至 97,263.0114 万元。

本公司统一社会信用代码为 91320000608319749X ，注册地为江苏南通市，总部地址在江 苏南通市崇川路 288 号。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设物资部、生产管理部、 销售部、技术工程部、动力部、质量部、总务部、财务部、审计部、人力资源部等部门， 拥有海耀实业有限公司（以下简称 海耀实业）、南通金润微电子有限公司（以下简称 南 通金润）、南通通富微电子有限公司（以下简称 南通通富）、合肥通富微电子有限公司

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50

通富微电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（以下简称 合肥通富）、上海森凯微电子有限公司（以下简称 上海森凯）、南通富润达 投资有限公司（以下简称 富润达）、南通通润达投资有限公司（以下简称 通润达）、钜 天投资有限公司（以下简称 钜天投资）、苏州通富超威半导体有限公司（原名超威半导 体技术（中国）有限公司，以下简称 通富超威苏州）、 TFAMDMICROELECTRONICS(PENANG)SDN.BHD. （原名 AdvancedMicroDevicesExportSDN.BHD ， 以下简称 通富超威槟城）等 10 家子、孙公司。

本公司及其子公司（以下简称“本集团”）业务性质为制造业，以集成电路封装、测试 为主要经营活动。经营范围：研究开发、生产制造集成电路等半导体及其相关产品，销 售自产产品并提供相关的技术支持和服务。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第二十七次会议于 2017 年 8 月 24 日批准。

2 、合并财务报表范围

本集团本年度的合并财务报表范围包括本公司、海耀实业、南通金润、南通通富、合肥 通富、上海森凯、富润达、通润达、钜天投资、通富超威苏州和通富超威槟城等 11 家 公司。

本集团合并范围及其变化情况详见本“附注六、合并范围的变动”、“附注七、在其他主 体中的权益披露”。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称 “企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第 15 号 — 财务报告的一般规定》（ 2014 年修订）披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策， 具体会计政策参见附注三、 14 、附注三、 17 和附注三、 23 。

• 1 、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 6 月 30 日的 合并及公司财务状况以及 2017 年 1-6 月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等 有关信息。

• 2 、会计期间

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51

通富微电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

• 3 、营业周期

本集团的营业周期为 12 个月。

4 、记账本位币

本公司及境内除香港外的子公司以人民币为记账本位币；本公司之香港子公司海耀实 业、钜天投资根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币；本公 司之境外子公司通富超威槟城根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定林吉特为 其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

• 5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• （ 1 ）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股 本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合 并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积 （股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同 而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持 有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面 价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并 方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合 并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益 和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买 方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

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52

通富微电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计 量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的 股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收 益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转 为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。

• （ 3 ）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

• 6 、合并财务报表编制方法

• （ 1 ）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的 权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位 的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可 分割的部分，结构化主体等）。

• （ 2 ）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间 的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的 经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购 买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量 表。

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子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润 表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了 少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（ 3 ）购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下 因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表 中的资本公积（资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（ 4 ）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制 权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。

（ 5 ）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理

分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种 情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的， 结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资 账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每 一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他 综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股 权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间

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的差额，分别进行如下处理：

①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。

②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（资本溢价）。在丧失控制 权时不得转入丧失控制权当期的损益。

7 、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8 、外币业务和外币报表折算

• （ 1 ）外币业务

本集团发生外币业务，按业务实际发生当月月初即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算； 对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（ 2 ）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目 采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现 金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的 影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项 目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营 相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

9 、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。

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（ 1 ）金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（ 2 ）金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始 确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关 交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益。

持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款等（附注三、 11 ）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进 行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢

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价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差 额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金 融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入， 计入当期损益。

（ 3 ）金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利 和利息支出计入当期损益。

其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

• （ 4 ）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本集团衍生金融工具包括远期外汇合约等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进 行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资 产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计 规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关 系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具 从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负 债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债。

• （ 5 ）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、 10 。

（ 6 ）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准

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备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金 融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：

①发行方或债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，包括：

• 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

• 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本；

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日 的公允价值低于其初始投资成本超过 50% （含 50% ）或低于其初始投资成本持续时间超 过 12 个月（含 12 个月）。

低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值 月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来 现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重 大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。

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本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降 形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产 的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损 失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

以成本计量的金融资产

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价 值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额， 确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。

（ 7 ）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入 方）。

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。

（ 8 ）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产 和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

10 、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移

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一项负债所需支付的价格。

本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关 资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债 的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。 本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假 设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先 使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才 使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日 能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一 层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资 产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进 行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

11 、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款。

（ 1 ）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 500 万元（含 500 万元）以上的应 收款项为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。

• （ 2 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项

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根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备的计提方法 坏账准备

• （ 3 ）按组合计提坏账准备应收款项

经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独 测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：

组合类型	确定组合的依据	按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	账龄状态	账龄分析法

对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：

账龄	应收账款计提比例%	其他应收款计提比例%
1年以内（含1年）	5	5
1-2年	15	15
2-3年	50	50
3年以上	100	100

12 、存货

（ 1 ）存货的分类

本集团存货分为原材料、在产品、库存商品等。

• （ 2 ）发出存货的计价方法

本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均 法计价。

• （ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

• （ 4 ）存货的盘存制度

本集团存货盘存制度采用永续盘存制。

• （ 5 ）低值易耗品的摊销方法

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本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

13 、长期股权投资

本集团长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营 企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。

（ 1 ）投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并 日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投 资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资 的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资， 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以 发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（ 2 ）后续计量及损益确认方法

本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营 企业的投资采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资 收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差 额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额 时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会 计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按 照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投 资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的 差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损 益。

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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权应当改按《企业会计准则第 22 号 — 金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失 共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者 权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取 得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号 — 金融工具确认和计量》的有关规定进行 会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本集团持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本集团应享有的被投资单位因增资 扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价 值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法 核算进行调整。

本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所 有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行 动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其 次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判 断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影 响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的 当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资 单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20% （含 20% ）以上但低于 50% 的表决 权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形 成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本集团拥有被投资单位 20% （不含） 以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种 情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

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（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，本集团计提资产减值的方法见附注三、 19 。

14 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。

本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（ 2 ）各类固定资产的折旧方法

本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：

① 通富超威苏州和通富超威槟城

类别	使用年限（年）	残值率%	年折旧率%
房屋及建筑物	5-47	0	2.13-20
机器设备	2-5	0	20-50
运输设备	5	0	20
电子设备及其他	2-5	0	20-50
② 其他主体
类别	使用年限（年）	残值率%	年折旧率%
房屋及建筑物	25	10	3.60
机器设备	8	10	11.25
电子设备	5-8	10	11.25-18.00
运输设备	5	10	18.00

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。

• （ 3 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、 19 。

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• （ 4 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。

②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。

③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。

⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续 费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在 租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限 两者中较短的期间内计提折旧。

• （ 5 ）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。

• （ 6 ）大修理费用

本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。

15 、在建工程

本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、 19 。

• 16 、借款费用

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（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（ 2 ）借款费用资本化期间

本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

• （ 3 ）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。

17 、无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、技术许可使用权、计算机软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现 方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法 摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别	使用寿命	摊销方法
土地使用权	50年	直线法
技术许可使用权	5-10年	直线法

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计算机软件 3-5 年 直线法

本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、 19 。

18 、研究开发支出

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务 资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期 损益。

本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立 项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用 状态之日转为无形资产。

19 、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商 誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估 计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金

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额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资 产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额， 如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

20 、长期待摊费用

本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

21 、职工薪酬

（ 1 ）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬”项目。

（ 2 ）短期薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年 度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的 金额计量。

（ 3 ）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计 划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

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在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利 单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部 分：

①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成 本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本， 是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的 增加或减少。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划 义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计 入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受 益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（ 4 ）辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止 提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计 入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处 理。

（ 5 ）其他长期福利

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定 提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有 关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产 生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

22 、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

（ 1 ）该义务是本集团承担的现时义务；

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（ 2 ）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

（ 3 ）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。

23 、收入

（ 1 ）一般原则

①销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的 经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品 销售收入的实现。

②提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比 法确认收入。

劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足： A 、收入的金额能够可靠地计量； B 、 相关的经济利益很可能流入企业； C 、交易的完工程度能够可靠地确定； D 、交易中已发 生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

③让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确 认收入。

（ 2 ）收入确认的具体方法

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集成电路封装、测试收入为本集团实现收入的主要模式，在遵守上述销售商品一般原则 的情况下，收入确认的具体方法如下：

境内销售以商品发运并取得客户或承运人确认为时点确认收入；出口销售以完成出口报 关为时点确认收入。

24 、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表 明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额 计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值 计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当 期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期 损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计 入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

25 、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。

本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的：

（ 1 ）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（ 2 ）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

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对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（ 1 ）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（ 2 ）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

26 、经营租赁与融资租赁

本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

（ 1 ）本集团作为出租人

融资租赁中，在租赁开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个 期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用，计入当期损益。

（ 2 ）本集团作为承租人

融资租赁中，在租赁开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各 个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的 折旧政策计提租赁资产折旧。

经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。

• 27 、重大会计判断和估计

本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估

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计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和 关键假设列示如下：

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金 额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

坏账准备

本集团以应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备，当存在迹象表明应收款项无法 收回时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计，如重新估计结果与现 有估计存在差异，该差异将会影响估计变化期间的应收款项账面价值。

所得税税收优惠

通富超威槟城所得税是建立在假设自 2013 年 3 月 1 日起即享有之后五年免税期的基础上 计算的，具体优惠政策详见附注四、 2 。

存货的减值

每季度末，通富超威苏州、通富超威槟城管理层依据未来 6 个月的产品销量预测确定原 材料在未来 6 个月的消耗量及可用性，并以此确定现有库存中无法消耗的原材料，以及 原材料中存在质量问题的产品，并对相关原材料全额计提跌价准备。

固定资产的使用寿命

管理层需要对固定资产使用寿命作出合理估计，该估计是建立在历史经验及对固定资产 的未来使用计划和预期的基础上的。本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿 命和折旧或摊销方法进行复核，必要时进行调整。

28 、主要会计政策、会计估计的变更

• （ 1 ）重要会计政策变更

报告期内，本集团不存在重要会计政策变更。

• （ 2 ）重要会计估计变更

报告期内，本集团不存在重要会计估计变更。

四、税项

• 1 、主要税种及税率

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	税种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 17 马来西亚商品及服务税 应税收入 6 营业税 应税收入 5 城市维护建设税 应纳流转税额 7 企业所得税 应纳税所得额 15~25 其中，按纳税主体列示企业所得税税率如下：
	纳税主体名称 所得税税率%
	本公司、通富超威苏州 15 南通金润 20 南通通富、合肥通富、上海森凯、富润达、通润达 25 通富超威槟城 24 海耀实业、钜天投资（注1） 16.5

注 1 ：海耀实业和钜天投资经营地在香港，利得税税率为 16.5% 。

2 、税收优惠及批文

（ 1 ）经复审，本公司于 2014 年取得编号 GR201432002647 的高新技术企业证书，有效期 三年， 2017 年度 1-6 月份执行 15% 的企业所得税率。

（ 2 ）南通金润是小型微利企业，执行 20% 的企业所得税税率。

（ 3 ）通富超威苏州于 2016 年 11 月取得编号 GR201632003287 的高新技术企业证书，有效 期三年， 2017 年度执行 15% 的企业所得税率。

（ 4 ）依据马来西亚 1967 年所得税法 2006 年法案 PU （ A ） 112 所得税（豁免）第 11 号 （ P.U(A)112PerintahCukaiPendapatan(Pengecualian)(No.11)2006Akta ）的规定，如果满足以下条 件，则企业有关“游戏产品集成电路”（“ IntegratedCircuitsforGamingProducts ”）的所得可以 享受为期五年的免税优惠。具体条件如下：自 2013 年 3 月 1 日起三年，除土地外对工具 和设备等固定资产的投资至少为 1.50 亿林吉特，且该投资额应在五年内达到 2.50 亿林吉 特；研发费用至少占年收入的 0.7% ；拥有大学学位或大专文凭，且具有五年及以上相关 工作经验的科研员工至少占总员工数量的 20% ；与当地机构及研究机构合作；马来西亚 税务局批准的免税业务和应税业务应分别核算。

马来西亚投资发展局（ MalaysianInvestmentDevelopmentAuthority ，简称“ MIDA ”）在 2014 年

4 月 19 日的补充文件中修改了税收优惠产品的范围，由“游戏产品集成电路” （“ IntegratedCircuitsforGamingProducts ”）改为“基于 28nm-20nm 处理技术的高级集成电路” （“ AdvancedIntegratedCircuitsbasedon28nmto20nmProcessTechnologies ”）。

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通富超威槟城于 2014 年 8 月 13 日向 MIDA 提交申请，以确定 2013 年 2 月 28 日后免税的 生效日期。 MIDA 在 2014 年 11 月 19 日回复信中表示最低投资额是作为享受免税优惠的 条件之一， MIDA 将在公司满足最低投资额要求时才会受理此项申请。对此，通富超威 槟城应于 2016 年 5 月 30 日重新提交该申请。 MIDA 在 2017 年 5 月 31 日回复确认 2013 年 1 月 1 日为免税的生效日期。

通富超威槟城已于 2016 年重新提交了该申请，截至 2016 年 2 月末，通富超威槟城对固 定资产的投资已达到 2.1 亿林吉特；其他条件已符合修订后的税收优惠条件。通富超威 槟城对 2016 年度应缴税款的计算，是建立在假设自 2013 年 3 月 1 日起即享有之后五年 免税期的基础上计算的。

（ 5 ）本公司及通富超威苏州经营“客供料进料加工”业务，出口商品增值税实行“免、 抵、退”办法。

五、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

项目		期末数			期初数
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
库存现金：	658.47		658.47	--	--	1,813.25
银行存款：	--	--	1,100,981,099.02	--	--	1,414,149,374.27
人民币	141,759,283.87	--	765,106,810.10	--	--	1,036,156,670.16
美元	44,998,252.44	6.7744	304,836,359.83	51,294,219.79	6.9370	355,898,865.94
港元	3,153,224.82	0.8679	2,736,684.01	3,172,379.37	0.8945	2,837,725.07
日元	310,175,503.00	0.0605	18,761,700.14	137,443,396.00	0.0596	8,193,337.60
林吉特	6,045,722.13	1.5779	9,539,544.95	7,124,863.46	1.5527	11,062,775.50
其他货币资金：	--	--	240,493,232.80	--	--	188,869,181.74
人民币	138,066,078.20	--	239,942,545.70	--	--	181,633,599.74
林吉特	349,000.00	1.5779	550,687.10	4,660,000.00	1.5527	7,235,582.00
合计	--	--	1,341,474,990.29			1,603,020,369.26
其中：存放在境外 的款项总额	--	--	58,528,716.30			155,287,663.94

说明：

• （ 1 ）期末其他货币资金系银行承兑汇票、信用证、保函及贷款担保保证金存款。

• （ 2 ）期末，本集团不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款 项。

• 2 、应收票据

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种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	**38,199,942.76 **	47,716,782.17

（ 1 ）期末本集团不存在已质押的应收票据。

（ 2 ）期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据

种类	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	152,350,729.78	--

说明：由于银行承兑汇票属于银行承诺兑付，被追索的风险较小，故本集团对银行承兑 汇票的背书进行了终止确认。

3 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

			期末数
种类
	金额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款	--	--	--	--	--
按组合计提坏账准备的应 收账款	1,442,673,647.52	100.00	96,273,735.29	6.67	1,346,399,912.23
其中：账龄组合	1,442,673,647.52	100.00	96,273,735.29	6.67	1,346,399,912.23
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
合计	1,442,673,647.52	100.00	96,273,735.29	6.67	1,346,399,912.23
应收账款按种类披露（续）
			期初数
种类
	金额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款	--	--	--	--	--
按组合计提坏账准备的应 收账款	1,323,710,338.44	99.74	90,163,890.20	6.81	1,233,546,448.24
其中：账龄组合	1,323,710,338.44	99.74	90,163,890.20	6.81	1,233,546,448.24
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款	3,434,638.63	0.26	3,434,638.63	100.00	--
合计	1,327,144,977.07	100.00	93,598,528.83	7.05	1,233,546,448.24

说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

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			期末数
账龄
	金额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	1,409,230,159.96	97.68	70,461,508.00	5	1,338,768,651.96
1至2年	6,355,873.01	0.44	953,380.95	15	5,402,492.06
2至3年	4,457,536.43	0.31	2,228,768.22	50	2,228,768.21
3年以上	22,630,078.12	1.57	22,630,078.12	100	-
合计	1,442,673,647.52	100.00	96,273,735.29	6.67	1,346,399,912.23

			期初数
账龄
	金额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	1,292,724,887.94	97.66	64,636,244.40	5	1,228,088,643.54
1至2年	2,105,064.67	0.16	315,759.70	15	1,789,304.97
2至3年	7,336,999.46	0.55	3,668,499.73	50	3,668,499.73
3年以上	21,543,386.37	1.63	21,543,386.37	100	--
合计	1,323,710,338.44	100	90,163,890.20	6.81	1,233,546,448.24

• （ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 7,667,255.84 元，合并及汇率变动影响金额为 -4,992,049.38 元。

• （ 3 ）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 979,532,691.76 元，占应收账款期 末余额合计数的比例 67.90% ，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 48,976,634.59 元。

4 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄披露

账龄	期末数 金额	比例%	期初数 金额	比例%
1年以内	21,258,880.45	100.00	20,779,002.51	100
1至2年	--	--	--	--
2至3年	--	--	--	--
3年以上	--	--	--	--
合计	21,258,880.45	100.00	20,779,002.51	100

说明：不存在账龄超过 1 年的金额重要预付账款。

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（ 2 ）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 14,975,132.70 元，占预付款项 期末余额合计数的比例 70.44% 。

5 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

			期末数
种类
	金额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款	--	--	--	--	--
按组合计提坏账准备的其他应 收款	10,395,892.20	100.00	1,229,928.98	11.83	9,165,963.22
其中：账龄组合	10,395,892.20	100.00	1,229,928.98	11.83	9,165,963.22
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款	--	--	--	--	--
合计	10,395,892.20	100.00	1,229,928.98	11.83	9,165,963.22

其他应收款按种类披露（续）

			期初数
种类
	金额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏账	--	--	--	--	--
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应 收款	10,786,864.56	100	1,229,784.82	11.40	9,557,079.74
其中：账龄组合	10,786,864.56	100	1,229,784.82	11.40	9,557,079.74
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款	--	--	--	--	--
合计	10,786,864.56	100	1,229,784.82	11.40	9,557,079.74

说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

			期末数
账龄
	金额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	9,140,076.40	87.92	457,003.82	5	8,683,072.58
1至2年	200,263.50	1.93	30,039.53	15	170,223.97
2至3年	625,333.34	6.02	312,666.67	50	312,666.67
3年以上	430,218.96	4.13	430,218.96	100	-
合计	10,395,892.20	100.00	1,229,928.98	11.83	9,165,963.22

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			期初数
账龄
	金额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	8,694,673.93	80.60	434,733.70	5	8,259,940.23
1至2年	1,456,928.82	13.51	218,539.31	15	1,238,389.51
2至3年	117,500.00	1.09	58,750.00	50	58,750.00
3年以上	517,761.81	4.80	517,761.81	100	--
合计	10,786,864.56	100	1,229,784.82	11.40	9,557,079.74

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 8,968,094.26 元，合并及汇率变动影响金额为 -8,967,950.10 元。

（ 3 ）其他应收款按款项性质披露

项目	期末余额	期初余额
代垫款	17,435.00	6,508,560.29
备用金	3,007,227.95	2,402,322.06
保证金	3,132,556.60	1,569,668.71
出口退税	-
其他	4,238,672.65	306,313.50
合计	10,395,892.20	10,786,864.56

（ 4 ）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

单位名称	款项性质	其他应收款 期末余额	账龄	占其他应收款期末余额 合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
中华人民共 和国合肥海	保证金	1,405,000.00	1年以内	13.51	70,250.00
关
南通海关	保证金	911,958.29	1年以内	8.77	45,597.91
缪春林	备用金	703,800.00	1年以内	6.77	35,190.00
合肥市人力 资源和社会	保证金	435,000.00	1年以内	4.18	21,750.00
保障局
洪嘉钧	备用金	180,000.00	1年以内	1.73	9,000.00
合计		3,635,758.29		34.97	181,787.91

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6 、存货

（ 1 ）存货分类

存货种类	期末数 期初数
	账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 在产品 库存商品	524,084,409.25 44,239,909.54 479,844,499.71 428,008,416.56 49,732,768.78 378,275,647.78 229,849,025.79 229,849,025.79 213,674,887.44 -- 213,674,887.44 270,415,795.40 11,384,930.07 259,030,865.33 204,913,133.47 15,082,885.87 189,830,247.60
合计	1,024,349,230.44 55,624,839.61 968,724,390.83 846,596,437.47 64,815,654.65 781,780,782.82

（ 2 ）存货跌价准备

		本期增加				本期减少
存货种类	期初数						期末数
		计提	其他		转回或转销	其他
原材料	49,732,768.78	308,042.86		--	5,800,902.10	--	44,239,909.54
库存商品	15,082,885.87	842,730.80		--	4,540,686.60	--	11,384,930.07
合计	64,815,654.65	1,150,773.66		--	10,341,588.70	--	55,624,839.61

说明：

①存货可变现净值按预计售价减去至完工估计成本、费用和税金后金额确定。其中， 通富超威苏州、通富超威槟城对由于陈旧过时或预期库存在 6 个月内无法消耗且预 计不能使用等原因所结存的原材料，按单个存货项目全额计提存货跌价准备。本期 存货跌价准备转回或转销主要由于原材料生产领用和库存商品完成销售形成。

②本期其他增加主要是企业合并及外币折算影响。

7 、其他流动资产

项 目		期末数		期初数
理财产品	--		48,764,387.61
待抵扣进项税	123,571,238.35		177,855,534.27
预缴税费	--		14,730,256.46
待摊费用	4,518,710.80		3,878,823.02
其他	2,122,371.58		--
合 计	130,212,320.73		245,229,001.36

• 8 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

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通富微电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

		期末数			期初数
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具	28,435,092.00	--	28,435,092.00	28,847,014.80	--	28,847,014.80
其中：按公允价值计量	--	--	--	--	--	--
按成本计量	28,435,092.00		28,435,092.00	28,847,014.80	--	28,847,014.80
合计	28,435,092.00	--	28,435,092.00	28,847,014.80	--	28,847,014.80

（ 2 ）采用成本计量的可供出售权益工具

		账面余额	账面余额			减值准备	减值准备		在被投资	本期
被投资单位	期初	本期 增加	本期减少	期末	期初	本期 增加	本期 减少	期 末	单位持股 比例(%)	现金 红利
无锡中科赛新
创业投资合伙	15,000,000.00	--	--	15,000,000.00	--	--	--	--	12.38	--
企业（有限合
伙）
Cista System Corp.	13,847,014.80	--	411,922.80	13,435,092.00	--	--	--	--	3.2	--
合计	28,847,014.80	--	411,922.80	28,435,092.00	--	--	--	--	--	--

说明：

• ① 本集团为上述两家单位有限合伙人，对其经营决策不具有表决权，仅享有收益分 配权。

• ②本期减少系汇率变动影响。

• （ 3 ）报告期内，可供出售金融资产不存在减值情况。

9 、长期应收款

项 目	期末数	期初数
融资租赁保证金	14,800,000.00	14,800,000.00

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通富微电子股份有限公司

财务报表附注

2017 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

10 、长期股权投资

本期增减变动

被投资单位 期初余额 期末余额[减值准备] 追加投资 减少投资[权益法下确认] 的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 期末余额

联营企业

华进半导体 封装先导技 术研发中心 9,197,212.04 -- -- 860,722.50 -- -- -- -- -- 10,057,934.54 -- 有限公司 （“华进半导 体”）

说明：截至 2017 年 6 月 30 日，本集团持有华进半导体股权比例为 9.48% ，在华进半导体派驻董事、监事各一人，对华进半导体 经营具有重大影响。

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通富微电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

11 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备及其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	1,323,277,656.32	6,405,868,146.17	13,658,093.06	185,529,537.96	7,928,333,433.51
2.本期增加金额	17,983,948.62	397,502,425.76	456,071.12	8,120,944.34	424,063,389.84
（1）在建工程转入	14,900,115.23	355,867,494.24	-	431,321.85	371,198,931.32
（2）购置	0.00	26,094,449.26	449,287.34	7,088,427.37	33,632,163.97
（3）企业合并增加	-	-	-	-	-
（4）固定资产转移	-	707,457.22	-	-	707,457.22
（5）汇率影响	3,083,833.39	14,833,025.04	6,783.78	601,195.12	18,524,837.33
3.本期减少金额	0.00	56,420,859.33	596,917.73	3,884,284.15	60,902,061.21
（1）处置或报废	0.00	56,420,859.33	596,917.73	2,581,788.55	59,599,565.61
（2）其他减少	-	-	-	1,302,495.60	1,302,495.60
4.期末余额	1,341,261,604.94	6,746,949,712.60	13,517,246.45	189,766,198.15	8,291,494,762.14
二、累计折旧
1.期初余额	174,606,254.65	2,594,167,558.89	6,468,117.28	118,506,756.58	2,893,748,687.40
2.本期增加金额	30,351,030.92	392,006,107.21	897,499.63	6,784,351.52	430,038,989.28
（1）计提	27,927,994.41	378,761,496.14	890,715.85	6,419,863.98	414,000,070.38
（2）汇率影响	2,423,036.51	13,225,907.57	6,783.78	364,487.54	16,020,215.40
（3）其他增加	-	18,703.50	-	-	18,703.50
3.本期减少金额	-	30,488,837.20	580,268.16	47,198.16	31,116,303.52
（1）处置或报废	-	30,488,837.20	580,268.16	47,198.16	31,116,303.52
（2）其他减少	-	-	-	-	-
4.期末余额	204,957,285.57	2,955,684,828.90	6,785,348.75	125,243,909.94	3,292,671,373.16
三、减值准备
1.期初余额	-	7,334,826.81	-	540,515.00	7,875,341.81
2.本期增加金额	-	--	-	-	-
（1）计提	-	--	-	-	-
3.本期减少金额	-	804,684.56	-	-	804,684.56
（1）汇率影响	-	804,684.56	-	-	804,684.56
4.期末余额	-	6,530,142.25	-	540,515.00	7,070,657.25

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83

通富微电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

四、账面价值
1.期末账面价值	1,136,304,319.37	3,784,734,741.45	6,731,897.70	63,981,773.21	4,991,752,731.73
2.期初账面价值	1,148,671,401.67	3,804,365,760.47	7,189,975.78	66,482,266.38	5,026,709,404.30

说明：

①期末本集团三期房屋的房产证尚在办理之中。

②本期原值其他增加、折旧其他增加主要系外币汇率折算影响。

• 2 ）未办妥产权证书的固定资产情况

项目	账面价值（万元）	未办妥产权证书原因
合肥工业园	21,720.59	厂房尚未全部完工
崇川工厂三期厂房	21,254.01	尚未完成规划地块的全部建设
槟城工业园	2,796.54	厂房尚未全部完工
苏通工业园	17,875.08	厂房尚未全部完工

12 、在建工程

（ 1 ）在建工程明细

		期末数			期初数
项目
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
在安装设备	468,486,782.70	--	468,486,782.70	429,404,000.12	--	429,404,000.12
科研综合楼	8,236,333.63	--	8,236,333.63	4,972,654.44	--	4,972,654.44
苏通工业园	39,712,152.88	--	39,712,152.88	35,808,525.69	--	35,808,525.69
合肥工业园	141,554,448.44	--	141,554,448.44	137,009,250.64	--	137,009,250.64
在调试软件	22,704,356.67	--	22,704,356.67	17,254,365.26	--	17,254,365.26
槟城工业园	27,965,414.05		27,965,414.05
厂房装修改造	26,452,787.36	--	26,452,787.36	28,535,118.15	--	28,535,118.15
合计	735,112,275.73	--	735,112,275.73	652,983,914.30	--	652,983,914.30

（ 2 ）重要在建工程项目变动情况

工程名称	期初数	本期增加	转入固定资产	其他 减少	利息资 本化累 计金额	其中：本期 利息资本化 金额	本期利 息资本 化率%	期末数
在安装设备	429,404,000.12	395,381,598.67	356,298,816.09	--	--	--	--	468,486,782.70
科研综合楼	4,972,654.44	3,263,679.19	-	--	--	--	--	8,236,333.63

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84

通富微电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

苏通工业园	35,808,525.69	3,903,627.19		--	--	39,712,152.88
合肥工业园	137,009,250.64	4,545,197.80				141,554,448.44
槟城工业园	-	27,965,414.05				27,965,414.05
厂房装修改 造	28,535,118.15	12,817,784.44	14,900,115.23			26,452,787.36
合计	635,729,549.04	447,877,301.34	371,198,931.32			712,407,919.06

重大在建工程项目变动情况（续）：

工程名称	预算数（万元）	工程累计投入占 预算比例%	工程进度	资金来源
科研综合楼	6,000	90.06	装修阶段	自筹
苏通工业园	28,000	77.97	一期完工阶段	自筹
槟城工业园	13,600	20.56	未完工	自筹
合肥工业园	45,000	80.02	一期完工阶段	自筹

（ 3 ）期末在建工程未出现减值情形，不需计提减值准备。

13 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

项目	土地使用权	生产管理 软件	专用设计 软件	技术许可 使用权	合计
一、账面原值
1.期初余额	198,100,512.73	24,220,286.71	12,238,990.85	110,062,475.11	344,622,265.40
2.本期增加金额	3,307.34	120,736.06	2,844,576.73	-17,506.72	2,951,113.41
（1）购置	-	-	2,844,576.73	--	2,844,576.73
（2）汇率波动	3,307.34	120,736.06	-	-17,506.72	106,536.68
3.本期减少金额	-	-	726,495.73		726,495.73
（1）处置	--	--	726,495.73	--	726,495.73
4.期末余额	198,103,820.07	24,341,022.77	14,357,071.85	110,044,968.39	346,846,883.08
二、累计摊销
1.期初余额	13,647,803.53	13,952,626.98	5,507,680.95	26,171,643.29	59,279,754.75
2.本期增加金额	2,431,636.52	5,282,359.00	1,486,609.81	2,456,616.82	11,657,222.15
（1）计提	2,466,047.74	5,282,359.00	1,486,609.81	2,474,123.54	11,709,140.09
（2）汇率波动	-34,411.22	-	--	-17,506.72	-51,917.94
（3）其他	-	-	-	-	-
3.本期减少金额	96,588.85	-96,588.85	---	---	---
		85

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通富微电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4.期末余额	15,982,851.20	19,331,574.83	6,994,290.76	28,628,260.11	70,936,976.90
三、减值准备
1.期初余额	--	--	--	--	--
2.本期增加金额	--	--	--	--	--
3.本期减少金额	--	--	--	--	--
4.期末余额	--	--	--	--	--
四、账面价值
1.期末账面价值	182,120,968.87	5,009,447.94	7,362,781.09	81,416,708.28	275,909,906.18
2.期初账面价值	184,452,709.20	10,267,659.73	6,731,309.90	83,890,831.82	285,342,510.65

期末无形资产未出现减值情形，不需计提减值准备。

14 、商誉

被投资单位名称或 形成商誉的事项	2017年1月1日	本期增加	本期减少	2017年6月30日
通富超威槟城	830,249,375.94		45,895,127.09	784,354,248.85
通富超威苏州	266,891,173.94		--	266,891,173.94
合 计	1,097,140,549.88		45,895,127.09	1,051,245,422,79

说明：本集团采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本集团根据管 理层批准的财务预算预计资产组未来 5 年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率 预计为 0 。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。折现率按资 产组所在行业的内含报酬率并考虑无风险报酬率为依据确定为 11.75% ，已反映了相对于 有关分部的风险。根据减值测试的结果，期末商誉未发生减值。本期减少数是由于汇率 变动的原因而产生的。

15 、递延所得税资产与递延所得税负债

• （ 1 ）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债

	期末数	期末数	期初数	期初数
项目	可抵扣/应纳税暂	递延所得税资产/	可抵扣/应纳税暂	递延所得税资产/
	时性差异	负债	时性差异	负债
递延所得税资产：
资产减值准备	137,056,908.96	25,270,858.96	145,733,214.11	26,781,627.90
预提费用	21,150,079.85	3,172,511.98	16,060,495.30	2,409,074.30
交易性金融负债			--	--

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86

通富微电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

政府补助	79,938,449.85	13,247,807.48	70,141,635.73	10,521,245.36
可弥补亏损	96,174,054.32	24,043,513.58	37,699,812.57	9,424,953.14
固定资产折旧	301,635,609.50	49,723,978.12	290,355,659.94	49,828,328.59
未实现汇兑损益	19,280,217.22	4,627,252.13
小计	655,235,319.70	120,085,922.25	559,990,817.65	98,965,229.29
递延所得税负债：
累计折旧	11,774,521.57	2,943,630.39	20,555,575.75	3,391,670.00
未实现汇兑损益			3,281,134.62	950,102.88
购买子公司可辨认净资产公允 价值与账面价值差异	316,948,689.54	64,497,780.06	342,702,899.28	69,379,582.68
小计	328,723,211.11	67,441,410.45	366,539,609.65	73,721,355.56

说明：合肥通富和南通通富一期已经投产，预计未来能够获得足够的应纳税所得额，因 此可抵扣亏损确认了递延所得税资产。

• （ 2 ）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细

项目	期末数	期初数
海耀实业应收账款坏账准备	26,297,917.54	24,938,876.11
海耀实业其他应收款坏账准备	--	--
海耀实业固定资产减值准备	94,104.11	96,989.37
子公司可抵扣亏损	51,228,184.04	49,444,944.83
合计	77,620,205.69	74,480,810.31
说明：子公司可抵扣亏损明细如下：
项目	期末数	期初数
钜天投资可抵扣亏损	29,016,077.83	29,436,505.15
通润达可抵扣亏损	4,034,299.65	12,660,975.78
富润达可抵扣亏损	652,706.00	651,603.92
上海森凯可抵扣亏损	310,252.08	175,819.69
香港海耀可抵扣亏损	17,214,848.48	6,520,040.29
合计	51,228,184.04	49,444,944.83

• 16 、其他非流动资产

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87

通富微电子股份有限公司 财务报表附注

2017 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	期末数	期初数
预付工程、设备款	105,426,930.64	47,509,559.74
合计	105,426,930.64	47,509,559.74

17 、短期借款

项目	期末数	期初数
信用借款	916,807,062.47	790,164,300.00
保证借款	300,000,000.00	250,000,000.00
质押并保证借款		--
抵押并保证借款		--
质押借款		--
合计	1,216,807,062.47	1,040,164,300.00

说明：

（ 1 ）南通华达微电子集团有限公司（“华达微”）为本集团 30,000 万元借款提供保证担 保。

• 18 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

项目	期末公允价值	期初公允价值
远期外汇合同	--	--

说明：本集团与银行签署远期结售汇合同，未结项目期末汇率与合同汇率的差额计入以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

19 、应付票据

种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	13,000,000.00	--
应付账款
项目	期末数	期初数
材料款	1,113,897,221.44	1,047,654,842.64
设备、软件及备件款	156,674,016.85	426,184,026.38
工程款	129,881,811.04	167,043,789.69
其他	28,588,045.93	11,046,262.69
合计	1,429,041,095.26	1,651,928,921.40

20 、应付账款

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88

通富微电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

说明：本集团不存在账龄超过 1 年的重要应付账款。

21 、预收款项

项目	期末数	期初数
货款	25,502,029.69	25,285,417.10

说明：本集团不存在账龄超过 1 年的重要预收款项。

22 、应付职工薪酬

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	46,578,630.18	424,266,298.58	440,946,584.00	29,898,344.76
离职后福利-设定提存计划	--	24,891,679.34	24,570,494.62	321,184.72
合计	46,578,630.18	449,157,977.92	465,517,078.62	30,219,529.48

（ 1 ）短期薪酬

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	28,476,485.81	383,246,479.71	398,722,160.38	13,000,805.14
职工福利费	--	17,710,580.76	17,710,580.76
社会保险费	--	13,236,200.96	13,236,200.96	--
其中：1．医疗保险费	--	10,818,926.84	10,818,926.84	--
2．工伤保险费	--	1,869,999.59	1,869,999.59	--
3．生育保险费	--	547,274.53	547,274.53	--
住房公积金	--	9,716,308.17	9,716,308.17	--
工会经费和职工教育经费	16,846,989.62	356,728.98	306,178.98	16,897,539.62
短期带薪缺勤	1,255,154.75	--	1,255,154.75	--
合计	46,578,630.18	424,266,298.58	440,946,584.00	29,898,344.76

（ 2 ）设定提存计划

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
离职后福利
其中：1．基本养老保险费	--	24,091,394.76	23,770,210.04	321,184.72
2．失业保险费	--	800,284.58	800,284.58	--
合计	--	24,891,679.34	24,570,494.62	321,184.72

23 、应交税费

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89

通富微电子股份有限公司 财务报表附注

2017 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

税项	期末数	期初数
增值税	218,698.81	770,773.43
企业所得税	16,668,163.66	25,152,502.82
个人所得税	1,488,959.43	1,340,925.84
土地使用税	1,250,504.53	1,241,976.75
房产税	2,605,576.16	2,712,960.77
其他	109.70	374.60
合计	22,232,012.29	31,219,514.21
24、应付利息
项目	期末数	期初数
分期付息到期还本的长期借款利息	884,829.22	900,898.51
短期借款应付利息	1,126,680.91	1,006,310.49
其他非流动负债利息	24,022,833.66	14,269,833.66
合计	26,034,343.79	16,177,042.66
25、其他应付款
项目	期末数	期初数
代收代付款	3,518,683.67	6,638,113.40
押金、保证金	150,000.00	958,473.95
股权收购保留款	20,301,600.00	34,685,000.00
其他往来	2,756,919.60	253,728.08
合计	26,727,203.27	42,535,315.43
26、一年内到期的非流动负债

项目	期末数	期初数
一年内到期的长期借款	310,700,000.00	379,000,000.00
一年内到期的长期应付款	62,862,104.12	48,586,229.14
一年内到期的递延收益		101,850.69
合计	373,562,104.12	427,688,079.83
一年内到期的长期借款
项目	期末数	期初数
抵押借款		50,000,000.00

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90

通富微电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

保证借款	162,500,000.00	169,000,000.00
信用借款	148,200,000.00	160,000,000.00
合计	310,700,000.00	379,000,000.00

说明：抵押、保证情况详见附注五、 28 。

27 、其他流动负债

项目	期末数	期初数
商标商号使用费	1,550,084.06	2,922,362.69
预提重组中介机构费用	5,966,598.48	15,150,300.00
预提其他费用	42,678,149.78	15,960,080.97
合计	50,194,832.32	34,032,743.66

28 、长期借款

项目	期末数	利率区间	期初数	利率区间
抵押借款			50,000,000.00	2.50%-4.35%
保证借款	413,000,000.00	4.75%-4.90%	420,000,000.00	2.65%--4.75%
信用借款	273,900,000.00	4.75%	210,000,000.00	3.52%~4.75%
小计	686,900,000.00		680,000,000.00
减：一年内到期的长期借款	310,700,000.00		379,000,000.00
合计	376,200,000.00		301,000,000.00

说明：

• （ 1 ） 华达微为本公司 37,300.00 万元借款提供保证担保（包括一年内到期的长期借款 16,250 万元）。

• （ 2 ） 通富微电为子公司南通通富微电子有限公司借款 4000 万元借款提供保证担保。

29 、长期应付款

项目	期末数	期初数
应付融资租赁款	241,422,223.96	272,853,276.02
减：未确认融资费用	30,170,467.36	36,333,736.19
小计	211,251,756.60	236,519,539.83
减：一年内到期长期应付款	62,862,104.12	48,586,229.14
合计	148,389,652.48	187,933,310.69

说明：本公司与芯鑫融资租赁有限责任公司分别于 2016 年 1 月、 2016 年 6 月签订第一

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通富微电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期和第二期《售后回租租赁合同》，合同约定：第一期租赁成本 1.76 亿元，合同利率为 5.113% ，租赁保证金 880 万元，租赁资产留购价款 1170 元，租赁期间共 60 个月，租金每 三个月支付一次；第二期租赁成本 1 亿元，合同利率为 5.035% ，租赁保证金 600 万元， 租赁资产留购价款 1170 元，租赁期间共 60 个月，租金每三个月支付一次。本公司按售 后回租形成融资租赁处理，第一期、第二期的内含折现率分别为 7.09% 和 6.12% 。上述租 赁由华达微提供保证担保。

30 、递延收益

项目	期初数	本期增加	本期减少	外币折算	期末数
政府补助	162,778,320.18	15,740,000.00	48,350,012.09	7,016.81	130,175,324.90
股权购买信用评 分补偿	12,424,334.65		2,662,357.44	--	9,761,977.21
AMD-IT资产补偿		5,236,569.00	261,828.45		4,974,740.55
减：一年内到期的 政府补助	101,850.69	22,168.13		1,653.01	125,671.83
合计	175,100,804.14	20,954,400.87	51,274,197.98	5,363.80	144,786,370.83

其中：政府补助项目情况

补助项目	期初余额	本期新增补助 金额	本期计入营业外收 入金额	其他变动		期末余额
02专项-集成电路关键设
备与材料量产应用工程	2,101,719.33		2,101,719.33		--	--
（注1）
02专项-先进封装工艺开 发及产业化经费（注2）	50,337,444.99		15,259,800.86		--	35,077,644.13
02专项-关键封测设备、
材料应用工程项目验证	3,191,906.66		1,625,494.13		--	1,566,412.53
经费（注2）
02专项-高集成度多功能
芯片系统级封装技术研	19,754,209.70		5,293,048.78		--	14,461,160.92
发及产业化（注2）
02专项-通讯与多媒体芯
片封装测试设备与材料	5,915,901.34		474,216.86		--	5,441,684.48
应用工程（注2）
高密度先进封装技术开 发及产业化项目（注3）	8,000,000.00		3,234,842.26		--	4,765,157.74
一期工程部分进口设备
升级改造项目先进封装	2,000,000.00		500,000.00		--	1,500,000.00
（注4）

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通富微电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

TCB-NCP 等高密度量产
技术开发与产业化（注	12,113,894.56		9,730,925.68	--	2,382,968.88
5）
重点领域关键环节技术 改造（注6）	5,700,000.00		1,693,750.00	--	4,006,250.00
移动智能终端28纳米应
用处理器芯片系统级封	5,110,879.29		1,124,694.87	--	3,986,184.42
装技术（注7）
市区工业企业技术改造 项目（注8）	9,412,500.00	2,400,000.00	812,500.00	--	11,000,000.00
国家进口贴息项目（注 9）	18,407,664.56		1,174,957.32	--	17,232,707.24
移动智能终端封装技术
研发与产业化（注10）	--			--	--
新型大功率集成电路封
装测试三期技术改造	2,000,000.00		375,000.00	--	1,625,000.00
（注11）
NCIA自动化补助（注12）	472,052.27		153,441.69	7,016.81	325,627.39
集成电路产业集聚发展
合肥基地2015年度专项	5,000,000.00		500,000.00	--	4,500,000.00
引导资金（注13）
固定资产投资补贴（注 14）	4,930,200.00	3,340,000.00	199,799.97	--	8,070,400.03
集成电路先进封装晶圆
凸点（BUMPING)产业化		10,000,000.00			10,000,000.00
项目（注15）
其他政府补助	8,329,947.48		4,095,820.34		4,234,127.14
合计	162,778,320.18	15,740,000.00	48,350,012.09	7,016.81	130,175,324.90

说明：

注 1 ：根据江苏省科学技术厅《关于拨付国家“集成电路”科技重大专项立项项目 2014 年国拨经费的通知》（苏科技发【 2014 】 192 号）和南通市科学技术局、南通市财政局《关 于下达 2014 年度第四批市级科技计划项目及财政资助科技经费的通知》（通财计【 2014 】 137 号）文，本公司前期累计收到 2,260.70 万元科技经费用于“国产集成电路关键设备 与材料量产应用工程”重大科技专项。收款时计入递延收益，根据项目投入进度结转营 业外收入（本期结转 210.17 万元，累计结转 2260.70 万元）。

注 2 ：根据财政部《财政部关于核定科技重大专项 2009 年立项项目（课题）中央财政资 金预算并下达 2009 年年度预算的通知》（财教（ 2009 ） 479 号）、江苏省科学技术厅苏科 计【 2011 】 294 号文，江苏省科学技术厅《关于拨付国家“集成电路”科技重大专项立 项项目 2014 年国拨经费的通知》（苏科技发【 2014 】 192 号）文，本公司承担国家极大规 模集成电路制造装备及成套工艺专项实施管理办公室立项的“先进封装工艺开发及产业 化”和“关键封测设备、材料应用工程项目验证”、“高集成度多功能芯片系统级封装技 术研发及产业化”、“通讯与多媒体芯片封装测试设备与材料应用工程”等 4 个科技重大 专项，前期累计收款 38,159.26 万元。收款时计入递延收益，根据项目投入进度结转营业

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通富微电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

外收入（本期结转 2,265.26 万元，累计结转 32,504.58 万元）。

注 3 ：本公司承担工业和信息化部 - 电子发展基金管理办公室“高密度先进封装技术开发 及产业化”项目，前期累计收到项目经费 800 万元，收款时计入递延收益，根据项目进 度结转营业外收入（本期结转 323.48 万元，累计结转 323.48 万元）。

注 4 ：根据南通市经济和信息化委员会、南通市财政局通经信投资【 2012 】 51 号，通财 工贸【 2012 】 62 号文，本公司前期收到“一期工程部分进口设备升级改造项目先进封装” 项目扶持资金 500 万元，收款时计入递延收益，因设备升级改造已完成，按照设备预计 使用期限 5 年分期结转营业外收入（本期结转 50 万元，累计结转 350 万元）。

注 5 ：根据江苏省科学技术厅《关于拨付国家“集成电路”科技重大专项立项项目 2014 年国拨经费的通知》（苏科技发【 2014 】 192 号）文、南通市科学技术局和南通市财政局 《关于下达 2014 年度第四批市级科技计划项目及财政资助科技经费的通知》（通财计 【 2014 】 137 号）文，本公司前期收到“以 TCB/NCP 等技术为基础的高密度系统集成封 装量产技术开发与产业化”项目经费 5,163.06 万元；根据上海市科学技术委员会《关于 拨付极大规模集成电路制造装备及成套工艺科技重大专项 2015 年中央财政预算经费的 函》（沪科 [2015]534 号），本公司本期收到项目经费 2,325.81 万元。因补助文件未明确规 定拨款用于购置资产还是弥补费用，作为综合性补助，采取以支定收的方式进行结转（本 期结转 973.09 万元，累计结转 7,250.57 万元）。

注 6 ：根据南通市财政局《关于下达 2015 年省级工业和信息产业转型升级专项资金的通 知》（通经信投资 [2015]27 号）、《南通市 2015 年度省级工业和信息产业转型升级专项资金 分配表》，本公司前期累计收到用于“移动智能通讯及射频等集成电路封装测试项目” 的专项资金 500 万元、用于“动力系统与照明灯具节能技术改造项目”的专项资金 70 万元。因为拨款用于购置设备，采取按年摊销方式结转（本期结转 169.38 万元，累计结 转 169.38 万元）。

注 7 ：根据江苏省财政厅、省科技厅《关于下达 2015 年省级企业创新与成果转化专项资 金（第一批）的通知》（苏财教 [2015]178 号），本公司前期累计收到 600 万元用于“移动 智能终端 28 纳米应用处理器芯片系统级封装技术研发及产业化”项目；根据江苏省财 政厅、江苏省科学技术厅《关于下达省级企业创新与成果转化专项资金项目 2016 年度 分年度拨款的通知》（苏财教 [2016]67 号），本公司本期收到专项资金 200 万元；累计收 到 800 万元。因补助文件未明确规定拨款用于购置资产还是弥补费用，作为综合性补助， 采取以支定收的方式进行结转（本期结转 112.47 万元，累计结转 401.38 万元）。

注 8 ：根据南通市经济和信息化委员会南通市财政局（通经信投资【 2016 】 22 号）《关于 下达 2015 年度第二批市区工业企业技术改造项目专项资金计划的通知》，本公司上期收 到补助款 960 万，本期收到补助款 240 万，拨付资金按 8 年摊销分期结转营业外收入（本 期结转 81.25 万元，累计结转 100 万元）。

注 9 ：根据南通市商务局文件（通商发【 2016 】 184 号）《关于拨付 2016 年外经贸发展专 项资金进口贴息项目资金额通知》（苏财工贸【 2016 】 113 号），南通市财政局本期拨付 本公司补助款 18,799,317 元。收款时计入递延收益，根据项目投入资产折旧期限结转营 业外收入（本期结转 117.50 万元，累计结转 156.67 万元）。

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通富微电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

注 10 ：根据上海市科学技术委员会沪科【 2013 】 282 号文，本公司前期收到“移动智能 终端封装技术研发与产业化”项目经费 400 万元，收款时计入递延收益，根据项目进度 结转营业外收入（本期结转 0 万元，累计结转 400 万元）。

注 11 ：根据南通市《关于下达 2014 年度第二批市区工业企业技术改造项目专项资金计 划的通知》（通经信投资 [2015]28 号），本公司于前期收到项目经费 200 万元，用于“新 型大功率集成电路封装测试（三期工程）技术改造”项目。因为拨款用于购置设备，采 取按年摊销方式结转（本期结转 37.50 万元，累计结转 37.50 万元）。

注 12 ： NCIA 自动化补助系根据 NCIA 与通富超威槟城于 2013 年 5 月 15 日签订的协议， 约定在协议签订日起五年内给予其不超过 10,000,000.00 林吉特的财务支持，用于开发自 动化设备工程项目的政府补贴款。通富超威槟城依据补贴款的用途分别计入损益和递延 收益，其中，计入递延收益的部分系与采购设备相关的款项，按照其所属固定资产类别 的折旧年限进行摊销，摊销期为二至五年。

注 13 ：根据《安徽省集成电路产业集聚发展合肥基地 2015 年度专项引导资金使用协议 书》，合肥经济技术开发区财政局预拨“借转补”专项资金总额 500 万元，用于合肥通 富集成电路先进封装测试产业基地建设、研发投入以及生产活动。资金使用期限：自资 金拨付之日至 2016 年 12 月 31 日。期满后，按绩效考核目标，组织项目验收，根据验收 情况处理（本期结转 50 万，累计结转 50 万）。

注 14 ：根据合肥经济技术开发区招商局《关于合肥通富微电子有限公司兑现财政奖励申 请的意见》，合肥通富因固定资产投资于 2016 年收到合肥市财政与经开区管委会兑现的 财政奖励 498 万元， 2017 年度收到 334 万元，收款时计入递延收益，根据项目投入资产 折旧期限结转营业外收入（本期结转 19.98 万元，累计结转 24.96 万元）。

注 15 ：根据《关于下达 2016 年省级战略性新兴产业发展专项资金的通知》，本公司于本 期收到 1000 万项目经费，用于“集成电路先进封装晶圆凸点（ BUMPING) 产业化项目”， 收款计入递延收益。

31 、其他非流动负债

项目	期末数	期初数
南通通富投资垫款（注1）	156,000,000.00	156,000,000.00
合肥通富投资垫款（注2）	192,000,000.00	192,000,000.00
封测产业项目投资款（注3）	660,000,000.00	660,000,000.00
合计	1,008,000,000.00	1,008,000,000.00

注 1 ：国家开发基金有限公司代本公司垫付南通通富股权收购投资款，详见本附注七、 1 。 注 2 ：合肥海恒投资控股集团公司及合肥产业投资引导基金代本公司垫付合肥通富股权 收购投资款，详见本附注七、 1 。

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通富微电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

注 3 ：合肥城建投资控股有限公司于 2015 年 11 月与合肥通富签订投资框架协议，投入 人民币 6.6 亿元用于合肥通富先进封装测试产业化基地项目建设，投资期限 10 年。双方 将在本框架协议基础上商讨投资具体事宜并签署正式的投资合同。

32 、股本（单位：万股）

			本期增减（+、-）	本期增减（+、-）
项目	期初数	发行新股	送股	公积金 转股	其他	小计	期末数
股份总数	97,263.01		--		--		97,263.01

33 、资本公积

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	2,004,566,559.84	---	---	2,004,566,559.84
其他资本公积	21,633,051.22	---	---	21,633,051.22
合计	2,026,199,611.06	---	---	2,026,199,611.06

34 、其他综合收益

项目 期初数	本期发生金额 期末数 本期所得税前 发生额 减： 前期 计入 其他 综合 收益 当期 转入 损益 减： 所得 税费 用 税后归属于 母公司 税后归属于少 数股东
一、以后不能重 分类进损益的 其他综合收益 -- 二、以后将重分 类进损益的其 他综合收益 20,338,993.20 外币财务报表 折算差额 20,338,993.20	-- -- -- -- -- -- -33,667,450.63 --- --- -9,153,219.76 -24,514,230.87 11,185,773.44 -33,667,450.63 --- --- -9,153,219.76 -24,514,230.87 11,185,773.44
其他综合收益 合计 20,338,993.20	-33,667,450.63 --- --- -9,153,219.76 -24,514,230.87 11,185,773.44

35 、盈余公积

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	117,875,602.91	---	---	117,875,602.91

36 、未分配利润

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通富微电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	2017 年1-6 月	2016 年1-6 月	提取或分配 比例
调整前上期末未分配利润	781,349,155.22	643,695,084.38	--
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）			--
调整后期初未分配利润	781,349,155.22	643,695,084.38
加：本期归属于母公司所有者的净利润	85,676,598.46	85,488,306.67	--
减：提取法定盈余公积			10%
应付普通股股利		22,701,766.80
期末未分配利润	867,025,753.68	706,481,624.25

其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额

37 、营业收入和营业成本

项目	2017 年1-6 收入	月 成本	2016 年1-6 收入	月 成本
主营业务	2,911,493,073.29	2,461,654,529.62	1,737,186,449.18	1,421,748,254.61
其他业务	62,081,196.84	55,731,119.94	5,256,856.20	989,123.27

（ 1 ）主营业务（分业务）

业务名称	2017 年1-6 营业收入	月 营业成本	2016 年1-6 营业收入	月 营业成本
集成电路封装 测试	2,911,493,073.29	2,461,654,529.62	1,737,186,449.18	1,421,748,254.61

（ 2 ）主营业务（分地区）

地区名称	2017 年1-6 月 营业收入	营业成本	2016 年1-6 月 营业收入 营业成本	2016 年1-6 月 营业收入 营业成本
中国境内	384,111,541.45	382,064,123.88	347,801,266.84	300,452,243.71
中国境外	2,527,381,531.84	2,079,590,405.74	1,389,385,182.34	1,121,296,010.90
合计	2,911,493,073.29	2,461,654,529.62	1,737,186,449.18	1,421,748,254.61

38 、税金及附加

项目	2017	年1-6 月	2016 年1-6 月
车船使用税		660.00
城市维护建设税		998,238.61	185,568.71
教育费附加及地方教育费附加		343,621.53	132,549.07
印花税		1,156,372.80

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通富微电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

土地使用税	1,839,554.34
房产税	4,970,649.72
其他	14,966.60	31,620.15
合计	9,324,063.60	349,737.93

说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

39 、销售费用

项目	2017 年1-6 月	2016 年1-6 月
职工薪酬	4,281,989.89	3,199,978.13
运输费	1,772,930.74	1,603,623.17
商号、商标许可费	---	2,514,634.08
出口费用	468,935.01	169,453.13
差旅费	1,219,675.20	1,185,549.14
销售佣金	7,144,847.56	---
业务招待费	1,077,590.94	1,624,185.50
调研、展览费	303,972.40	357,250.54
办公费	538,139.55	365,938.88
其他	474,930.62	225,692.78
合计	17,283,011.91	11,246,305.35
管理费用
项 目	2017 年1-6 月	2016 年1-6 月
研究开发费	185,037,973.10	133,034,701.28
职工薪酬	66,644,852.29	38,786,155.06
物料消耗	1,156,337.86	2,544,069.70
无形资产摊销	6,873,016.95	7,582,043.05
中介机构费	2,181,657.86	9,986,161.94
修理费	4,063,351.15	2,106,594.13
办公费	2,092,894.70	564,911.65
水电费	6,454,664.36	2,729,350.95
房产税、土地使用税等	----	10,802,231.35
业务招待费	1,899,305.32	1,623,649.16
折旧费	14,285,456.09	3,191,314.51

40 、管理费用

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98

通富微电子股份有限公司 财务报表附注

2017 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

差旅费	2,604,497.39	4,412,725.11
保险费	956,590.22	930,497.05
邮电费	823,022.22	388,228.33
物业费	385,364.36	---
会务费	43,343.78	81,741.49
模具开发及服务费	569,212.99	943,530.60
运输费	2,757,211.30	12,031,270.06
专利费用	582,377.73	1,167,980.77
税费	---	---
其他	11,878,928.91	7,027,314.81
合 计	311,290,058.58	239,934,471.00
41、财务费用
项 目	2017 年1-6 月	2016 年1-6 月
利息支出	47,537,938.83	38,946,286.55
减：利息资本化	---	---
减：利息收入	3,703,050.24	6,027,622.56
承兑汇票贴息	---	---
汇兑损益	29,023,664.52	-11,718,278.46
未确认融资费用	5,612,321.60
手续费及其他	1,660,145.58	3,150,993.53
合 计	80,131,020.29	24,351,379.06
42、资产减值损失
项 目	2017 年1-6 月	2016 年1-6 月
坏账损失	3,060,663.53	7,034,733.78
存货跌价损失	-3,954,046.21	-10,314,069.43
固定资产减值损失	---	---
合计	-893,382.68	-3,279,335.65
43、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源	2017 年1-6 月	2016 年1-6 月

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99

通富微电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	---	79,800.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益	---	79,800.00

44、投资收益
项目		2017 年1-6 月	2016 年1-6 月
权益法核算的长期股权投资收益		860,722.50	-1,003,624.62
银行理财产品投资收益		---	1,063,452.05
委托贷款投资收益		---	---
合计		860,722.50	59,827.43
45、其他收益
项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额
政府补助	49,069,515.47		49,069,515.47
合计	49,069,515.47		49,069,515.47

说明：

（ 1 ） 其他收益明细如下：

补助项目	本期发生额	上期发生额	说明
极大规模集成电路制造装备及成套工 艺专项	28,489,122.22		见附注五、30注1至注4
TCB-NCP等高密度量产技术开发与产业 化	9,730,925.68		见附注五、30注5
移动智能终端28 纳米应用处理器芯片 系统级封装技术	1,124,694.87		见附注五、30注7
市区工业企业技术改造项目	812,500.00		见附注五、30注8
国家进口贴息项目	1,174,957.32		见附注五、30注9
移动智能终端封装技术研发与产业化	--		见附注五、30注10
新型大功率集成电路封装测试三期技 术改造	375,000.00		见附注五、30注11
NCIA自动化补助	153,441.69		见附注五、30注12
其他递延收益转入	5,164,570.34		见附注五、30
技改综合补助	2,044,303.35
合计	49,069,515.47

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46 、营业外收入

100

通富微电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产处置利得合计	550,475.11	137,272.87	550,475.11
其中：固定资产处置利得	550,475.11	137,272.87	550,475.11
罚款及赔偿收入	5,986.75	4,100.28	5,986.75
政府补助	4,679,118.97	55,004,480.06	4,679,118.97
信用评分补偿	2,662,357.44		2,662,357.44
IT资产补偿	261,828.45		261,828.45
其他	13,820,160.14	17,902,347.28	13,820,160.14
合计	21,979,926.86	73,048,200.49	21,979,926.86

说明：

• （ 1 ）其他主要是清理无法支付的应付款项以及业绩补偿形成。

（ 2 ）政府补助明细如下：

补助项目	本期发生额	上期发生额	说明
极大规模集成电路制造装备及成套工 艺专项		19,495,380.06	见附注五、30注1至注4
TCB-NCP等高密度量产技术开发与产业 化		23,605,388.88	见附注五、30注5
移动智能终端28 纳米应用处理器芯片 系统级封装技术		2,889,120.71	见附注五、30注7
移动智能终端封装技术研发与产业化		1,946,807.89	见附注五、30注10
NCIA自动化补助		1,040,559.92	见附注五、30注12
集成电路产业集聚发展合肥基地2015 年度专项引导资金			见附注五、30注13
固定资产投资补贴			见附注五、30注14
其他递延收益转入		1,120,000.00	见附注五、30
进口贴息			由南通市财政局下拨
南通财政局2016年度稳岗补贴	1,440,084.00	1,557,071.00	由南通市财政局下拨
2016年崇川区重点产业项目奖励资金	600,000.00		由南通市科技局，市财政 局下拨
知识产权专项资金专利资助	834,300.00	657,000.00	由江苏省财政厅、省科学 技术厅下拨
省级企业技术中心补助资金		2,000,000.00	由南通市财政局下拨
崇川区财政局补贴及奖励款		40,000.00	由崇川区财政局下拨
南通市财政局补贴及奖励款		115,000.00	由南通市财政局下拨
合肥经开区财政奖励		100,000.00	由合肥经开区财政局下拨

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101

通富微电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其他零星补贴	1,804,734.97	438,151.60
合计	4,679,118.97	55,004,480.06
47、营业外支出
项 目	2017 年1-6 月	2016 年1-6 月 计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产处置损失合计	10,000.47	34,397.30
其中：固定资产处置损失	10,000.47	34,397.30
赔款、罚款及滞纳金	629,087.58	596,438.20
综合基金	35,423.59	69,263.58
对外捐赠	570,000.00	660,000.00
其他	82,441.79	667,239.22
合 计	1,326,953.44	2,027,338.30

48 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用明细

	（1）所得税费用明细
	项目 2017 年1-6 月 2016 年1-6 月
	按税法及相关规定计算的当期所得税 14,466,607.44 15,929,610.13 递延所得税费用 -26,862,541.49 -8,318,588.51
	合计 -12,395,934.05 7,611,021.62
	（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
	项目 2017 年1-6 月 2016 年1-6 月
	102 利润总额 109,637,060.26 118,263,859.43 按适用税率计算的所得税费用（利润总额*15%） 16,445,559.04 17,739,578.91 某些子公司适用不同税率的影响 -3,566,335.32 3,334,086.82 对以前期间当期所得税的调整 953,456.59 2,395,159.27 权益法核算的合营企业和联营企业损益 129,108.38 150,543.69 无须纳税的收入（以“-”填列） -4,823,908.10

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通富微电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

不可抵扣的成本、费用和损失	14,332,344.88	11,36,388.42
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响	2,303,948.37	-7,178,184.36
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）	-12,069,208.77	-9,956,577.10
其他	-26,100,899.12	-9,974.03
所得税费用	-12,395,934.05	7,611,021.62

49 、现金流量表项目注释

（ 1 ）收到其他与经营活动有关的现金

（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目	2017 年1-6 月	2016 年1-6 月
利息收入	2,451,375.00	5,015,513.86
政府补助	20,174,319.00	44,460,946.16
资金往来净额	21,675,497.11	279,424.85
其他	194,086.80
合计	44,495,277.91	49,755,884.87
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目	2017 年1-6 月	2016 年1-6 月
付现费用	67,838,431.63	58,241,927.27
营业外支出	1,280,497.05	20,040.00
资金往来净额	31,098,232.25	5,168,307.78
合计	100,217,160.93	63,430,275.05
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目	2017 年1-6 月	2016 年1-6 月
信用证保证金	91,494,663.78	194,386,791.61
赎回银行理财产品	49,348,542.70	1,519,376,700.00
收到的投标保证金		2,683,187.55
合计	140,843,206.48	1,716,446,679.16
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目	2017 年1-6 月	2016 年1-6 月
信用证保证金	135,887,000.00	374,000,000.00
支付的投标保证金	650,000.00

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103

通富微电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

定期存款		6,790,000.00
购买银行理财产品		949,376,700.00
远期结汇投资损失		4,652,000.00
合计	136,537,000.00	1,334,818,700.00
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目	2017 年1-6 月	2016 年1-6 月
封测产业项目投资借款		360,000,000.00
银行承兑汇票保证金		3,846,843.00
融资租赁款		261,200,000.00
合计		625,046,843.00
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目	2017 年1-6 月	2017 年1-6 月
银行承兑汇票保证金	3,900,000.00	4,116,000.00
非公开发行股票费用
担保费	2,888.00	64,888.89
融资租赁费	32,431,052.06	21,038,532.52
贷款咨询及服务费
合计	36,333,940.06	25,219,421.41
50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料	2017 年1-6 月	2016 年1-6 月
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	122,032,994.31	110,652,837.81
加：资产减值准备	-6,130,151.51	-3,279,335.65
固定资产折旧	414,000,070.38	241,381,915.23
无形资产摊销	11,709,140.09	7,582,043.05
长期待摊费用摊销		0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收	-540,474.64	11,479.59
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

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104

通富微电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）		-79,800.00
财务费用（收益以“－”号填列）	82,173,924.95	27,933,604.87
投资损失（收益以“－”号填列）	-860,722.50	-59,827.43
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-21,120,692.96	-915,607.58
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-6,279,945.11
存货的减少（增加以“－”号填列）	-177,752,792.97	-84,656,123.27
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-176,299,929.68	104,325,524.85
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	89,647,262.52	269,538,901.23
其他
经营活动产生的现金流量净额	330,578,682.88	672,435,612.70
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	--	--
一年内到期的可转换公司债券	--	--
融资租入固定资产	--	--
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	1,100,981,757.49	2,012,371,726.58
减：现金的期初余额	1,414,151,187.53	1,219,863,433.38
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-313,169,430.04	792,508,293.20
（2）现金及现金等价物的构成
项目	期末数	期初数
一、现金	1,100,981,757.49	2,012,371,726.58
其中：库存现金	658.47	5,636.05
可随时用于支付的银行存款	1,100,981,099.02	2,012,366,090.53
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	1,100,981,757.49	2,012,371,726.58

51 、所有权或使用权受到限制的资产

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105

通富微电子股份有限公司 财务报表附注

2017 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目 期末账面价值 ( 万元 ) 受限原因 开具银行承兑汇票、信用证、 货币资金 24,049.32 保函、贷款担保保证金 固定资产 售后回租固定资产 23,411.45 合计 47,460.77

受限原因

52 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率		期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	44,998,252.44		6.77440	304,836,359.83
港元	3,153,224.82		0.86790	2,736,684.01
日元	310,175,503.00		0.06049	18,761,700.14
林吉特	6,394,722.13		1.5779	10,090,232.05
应收账款			-
其中：美元	179,807,823.02		6.77440	1,218,083,203.04
林吉特
其他应收款	-		-	-
其中：美元	128,322.93		6.77440	869,310.54
林吉特
应付账款			-
其中：美元	122,478,796.14		6.77440	829,712,575.74
日元	380,285,110.00		0.06049	23,003,494.65
新加坡元	643,686.95		4.91350	3,162,755.83
欧元	23,428.62		7.74960	181,562.43
港币	-		-	-
林吉特	38,581,961.01		1.5779	60,878,476.28
其他应付款			-
人民币	-		-	-
日元	470,695.00		0.06049	28,472.34
新加坡元	151.25		4.91350	743.17
林吉特	19,765.06		1.5779	31,187.29

（ 2 ）境外经营实体

海耀实业及钜天投资设立在香港，记账本位币为港币；通富超威槟城经营地在马来 西亚，记账本位币为林吉特。

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106

通富微电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

六、合并范围的变动

1 、非同一控制下企业合并 本期未发生非同一控制下企业合并

七、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

子（孙）公司名称	主要经 营地	注册地	业务性质	持股比例% 直接 间接	持股比例% 直接 间接	取得方式
海耀实业	香港	香港	贸易	100.00	--	设立
南通金润	南通	南通	贸易	100.00	--	设立
南通通富	南通	南通	制造	100.00（注1）	--	设立
合肥通富	合肥	合肥	制造	100.00（注2）	--	非同一控制 下企业合并
上海森凯	上海	上海	技术服务	100.00	--	设立
富润达	南通	南通	投资管理	50.52	--	设立
通润达	南通	南通	投资管理		52.37	设立
钜天投资	香港	香港	投资管理	--	100.00	设立
通富超威苏州	苏州	苏州	制造		85.00（注3）	非同一控制 下企业合并
通富超威槟城	槟城	槟城	制造		85.00（注3）	非同一控制 下企业合并

注 1 ：国开发展基金有限公司（“国开基金”） 2015 年度对南通通富投资人民币 1.56 亿元， 用于南通通富集成电路先进封装晶元凸块（ BUMPING ）项目，投资期限 8 年。增资后南 通通富注册资本由人民币 2 亿元增至人民币 3.56 亿元，其中本公司按认缴金额名义持股 比例为 56.18% ，国开基金按认缴金额名义持股比例为 43.82% 。项目建设期届满后，本公 司对国开基金持有的南通通富股权，以回购方式实现国开基金收回对南通通富的投资本 金。国开基金仅享有固定分红收益权，并不参与南通通富的管理决策。国开基金对南通 通富的投资资金及固定分红收益权，由南通中奥苏通生态园产业发展有限公司（“苏通 生态园”）承担连带责任保证。本公司为上述担保提供反担保。

注 2 ：合肥通富于 2015 年 1 月由合肥海恒投资控股集团公司（“海恒投资”）出资设立， 实收资本 20,000 万元。 2015 年 8 月，海恒投资将所持合肥通富 52% 股权以人民币 10,400 万元转让给本公司； 2015 年 11 月，海恒投资将所持合肥通富 24% 股权以人民币 4,800 万

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107

通富微电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

元转让给合肥产业投资引导基金（“引导基金”）。根据股权转让协议约定，海恒投资及 引导基金对合肥通富仅享有固定收益权，并不参与合肥通富的管理决策，其出资部分作 为垫付资金，要求本公司未来年度回购，并以银行同期贷款利率计息。

合肥城建投资控股有限公司（以下简称 “ 合肥城投 ” ）作为国家专项建设基金项目的投资 平台，于 2015 年 11 月与合肥通富签订投资框架协议，拟投入人民币 3 亿元用于合肥通 富先进封装测试产业化基地项目建设，投资期限 10 年，其中建设期（ 3 年）内不收取投 资收益，建设期满后通过现金分红、回购溢价等方式按照每年 1.99% 的收益率获取投资 收益，本公司将于 2020 年 10 月及 2025 年 10 月分别完成回购交割 1 亿元及 2 亿元；双 方将在本框架协议基础上商讨投资具体事宜并签署正式的投资合同。 2016 年 12 月，合 肥城投与合肥通富签订变更协议，追加投入人民币 3.6 亿元，平均年化投资收益率调整 为 1.29% 。投资期限内合肥城投并不参与合肥通富的管理决策。

注 3 ：本公司联合产业基金共同完成对通富超威苏州和通富超威槟城各 85% 股权的收购。

（ 2 ）重要的非全资子（孙）公司

子（孙）公司名称	少数股东持股比 例%（注）	本期归属于少数股东 的损益	本期向少数股东宣告 分派的股利	期末少数股东权益 余额
通富超威苏州	15	-603,935.48	--	188,868,130.23
通富超威槟城	15	7,959,728.16	--	140,027,625.53

注：此处仅将 AdvancedMicroDevices,Inc. （简称 AMD ）作为少数股东。

（ 3 ）重要非全资子（孙）公司的主要财务信息：

金额单位：人民币万元

			2017 年6	月30 日	月30 日
子（孙）公司名称
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债		非流动负债		负债合计
通富超威苏州	79,345.33	72,460.40	151,805.74		36,820.78		--	36,820.78
通富超威槟城	72,073.71	46,664.77	118,738.48		39,684.69		19.99	39,704.68
续（1）：
子（孙）公司			2017 年1-6 月
名称	营业收入		净利润		综合收益总额		经营活动现金流量
通富超威苏州	51,674.66		824.41			0.00		8,920.19
通富超威槟城	81,651.62		4,963.23			-3,866.71		4,518.81

• 2 、在合营安排或联营企业中的权益

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通富微电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本集团联营企业华进半导体，财务信息如下：

项目	期末数/	2017 年1-6 月	期初数/ 2016 年1-6
联营企业：
投资账面价值合计		10,057,934.54	9,197,212.04
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润		9,080,309.16	-1,003,624.62
其他综合收益
综合收益总额		9,080,309.16	-1,003,624.62

八、金融工具及风险管理

本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、其他流动资 产、可供出售金融资产、应付账款、应付利息、应付票据、其他应付款、短期借款、长 期借款、其他非流动负债等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金 融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集 团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1 、风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对 本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别 和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序， 以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统， 以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内 部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本集团的金融工具导致的主要风险是利率风险、汇率风险、信用风险及流动性风险。

（ 1 ）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本集团的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临 现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据 当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维

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通富微电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

持适当的固定和浮动利率工具组合。

本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政 策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于存款为短 期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。

本集团持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：

项目	本年数	上年数
固定利率金融工具
金融资产
其中：货币资金	134,147.50	160,302.04
金融负债	-	-
其中：短期借款	106,167.33	80,500.00
长期借款	68,690.00	68,000.00
长期应付款	21,125.18	23,651.95
其他非流动负债	100,800.00	100,800.00
合计	430,930.00	433,253.99
浮动利率金融工具
金融资产
其中：货币资金	--
金融负债		--
其中：短期借款	15,513.38	23,516.43
长期借款
合计	15,513.38	23,516.43

于 2017 年 6 月 30 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其它 因素保持不变，本集团的净利润及股东权益将减少 65.93 万元或增加约 65.93 万元（ 2016 年 12 月 31 日：减少 99.94 万元或增加 99.94 万元）。

对于资产负债表日持有的、使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分 析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上 述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量 利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述 利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方 法。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风

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通富微电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本集团的销售大部分来源于中国境外，主要业务以美元结算。本集团已确认的外币资产 和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、 日元等）依然存在外汇风险。

于 2017 年 6 月 30 日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额 列示如下（单位：人民币万元）：

项目	外币负债 期末数	期初数	外币资产 期末数	期初数
美元	82,971.26	81,372.74	152,378.89	159,184.72
欧元	18.16	23.81		--
日元	2,303.20	6,155.66	1,876.17	819.33
港币		955.65	273.67	283.77
新加坡元	316.35	111.38
林吉特	6,090.97	5,415.33	1,009.02	1,829.84
合计	91,699.94	94,034.57	155,537.75	162,117.66

本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。

在其他变量不变的情况下，本年外币兑人民币汇率的可能合理变动对本集团当期损益的 税后影响如下（单位：人民币万元）：

税后利润上升（下降）	本年数		上年数
美元汇率上升	2%	-1,269.89	2%	-342.30
美元汇率下降	-2%	1,269.89	-2%	342.30

（ 2 ）信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。本集 团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存 在重大的信用风险。

对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务 状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况 等评估债务人的信用资质并设置相应信用期限。本集团会定期对债务人信用记录进行监 控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等 方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

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通富微电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没 有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。

本集团应收账款中，欠款金额前五名客户的应收账款占本集团应收账款总额的 67.90% （ 2016 年： 68.97% ）；本集团其他应收款中，欠款金额前五名的其他应收款占本集团其 他应收款总额的 34.97% （ 2016 年： 74.04% ）。

（ 3 ）流动性风险

流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。

管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情 况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺， 以满足短期和长期的资金需求。

本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2017 年 6 月 30 日，本集团尚未使用的银行借款额度为人民币 250,195.50 万元（ 2016 年 12 月 31 日：人 民币 156,599.27 万元）。

期末本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如 下（单位：人民币万元）：

			期末数
项目	三个月以内 三个月至六个 月以内		六个月至一 年以内	一年以上	合计
金融资产：
货币资金	110,098.18	23,994.25	55.07	-		134,147.50
应收票据	3,819.99	-	-	-		3,819.99
应收账款	142,065.20	124.16	1,117.62	960.38		144,267.36
其他应收款	876.13	30.21	76.57	56.68		1,039.59
长期应收款	-	-	-	1,480.00		1,480.00
其他流动资产	-	-	-	13,021.23		13,021.23
可供出售金融资产	-	-	-	2,843.51		2,843.51
资产合计	256,859.50	24,148.62	1,249.27	18,361.80		300,619.19
金融负债：	-	-	-	-		-
短期借款	53,719.23	35,961.47	32,000.00	-		121,680.71
应付票据	-	1,300.00	-	-		1,300.00
应付账款	141,694.27	686.18	167.66	356.00		142,904.11
应付利息	2,603.43	-	-	-		2,603.43

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112

通富微电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其他应付款	2,672.72	-	-	-	2,672.72
一年内到期的非流动负债	9,786.21	20,510.00	7,060.00	-	37,356.21
其他流动负债	-	-	-	5,019.48	5,019.48
长期借款	-	-	-	37,620.00	37,620.00
其他非流动负债	-	-	-	100,800.00	100,800.00
负债合计	210,475.87	58,457.66	39,227.66	143,795.48	451,956.66

期初本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如 下（单位：人民币万元）：

			期初数
项目	三个月以内	三个月至六 个月以内	六个月至一 年以内	一年以上	合计
金融资产：
货币资金	155,119.31	5,182.72	--	--		160,302.03
应收票据	4,771.68	--	--	--		4,771.68
应收账款	128,130.77	1,354.24	1,048.75	2,180.74		132,714.50
其他应收款	915.22	30.21	76.57	56.68		1,078.68
长期应收款	--	--	--	1,480.00		1,480.00
其他流动资产	24,522.90	--	--	--		24,522.90
可供出售金融资产	--	--	--	2,884.70		2,884.70
资产合计	313,459.88	6,567.17	1,125.32	6,602.12		327,754.49
金融负债：
短期借款	34,229.90	21,786.53	48,000.00	--		104,016.43
应付票据	163,524.71	1,154.92	259.77	253.49		165,192.89
应付账款	1,617.70	--	--	--		1,617.70
应付利息	4,253.53	--	--	--		4,253.53
其他应付款	8,894.58	6,204.34	26,424.63	1,245.26		42,768.81
一年内到期的非流动负债	3,403.27	--	--	--		3,403.27
其他流动负债	--	--	--	30,100.00		30,100.00
长期借款	--	--	--	18,793.33		18,793.33
其他非流动负债	--	--	--	100,800.00		100,800.00
负债合计	215,923.69	29,145.79	74,684.40	151,192.08		470,945.96

• 2 、资本管理

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通富微电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、 发行新股或出售资产以减低债务。

本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2017 年 6 月 30 日，本集团的资产负债率为 44.32% （ 2016 年 12 月 31 日： 45.18% ）。

九、公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可 分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负 债的市场报价之外的可观察输入值。

• 第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。 （ 1 ）以公允价值计量的项目和金额

截止 2017 年 6 月 30 日，本公司不存在以公允价值计量的项目。

• （ 2 ）本集团无不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应 收账款、其他应收款、其他流动资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 一年内到期的长期借款、长期借款和其他非流动负债等。

其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十、关联方及关联交易

1 、本公司的母公司情况

母公司 名称	注册地	业务性质	注册资本 (万元)	母公司对本集团 持股比例%	母公司对本集团 表决权比例%
华达微	南通市	电子产品制造销 售	2,000	31.25	31.25

本公司的母公司情况说明：

华达微是本公司的控股股东，注册资本 2,000 万元。本公司董事长石明达持有华达微 39.09% 股权，其子石磊持有华达微 3.95% 股权，石明达可以控制华达微，为本公司的实 际控制人。报告期内，华达微注册资本未发生变化。

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通富微电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2 、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、 1 。

• 3 、本公司的合营企业和联营企业情况

合营和联营企业情况详见附注七、 2 。

• 4 、本公司的其他关联方情况

关联方名称	与本公司关系
日本富士通株式会社及其子公司（“富士通”）	外资股东的控股股东 及其子公司
南通金泰科技有限公司（“金泰科技”）	相同的控股股东
南通金茂电子科技有限公司（“金茂电子”）	相同的控股股东
北京达博有色金属焊料有限责任公司（“北京达博”）	控股股东的联营企业
南通尚明精密模具有限公司（“尚明模具”）	控股股东的联营企业
宁波华龙电子股份有限公司（“宁波华龙”）	控股股东的联营企业
江苏中鹏新材料股份有限公司（“江苏中鹏”）	母公司的参股公司
董事、经理、财务总监及董事会秘书	关键管理人员

5 、关联交易情况

（ 1 ）关联采购与销售情况

①采购商品、接受劳务

关联方	关联交易内容	2017	年1-6	月（万元）	2016	年1-6	月（万元）
北京达博	采购材料			2,517.86			1,335.54
宁波华龙	采购材料			1,600.26			1,229.88
尚明模具	采购材料、备件			526.39			527.69
金泰科技	采购材料、备件			223.93			383.25
江苏中鹏	采购材料						--

②出售商品、提供劳务

关联方	关联交易内容	2017	年1-6	月（万元）	2016	年1-6	月（万元）
华进半导体	集成电路封装测试			1.28			24.65
富士通	集成电路封装测试			368.24			737.90

（ 2 ）关联租赁情况

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通富微电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

出租方名称	承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
富士通	本集团	机器设备	无偿	无偿

说明： 2010 年 5 月 28 日，本集团与富士通半导体签订协议，为实施集成电路封装测试 业务向本集团的整体转移，富士通半导体无偿向本集团出租其部分封装测试用机器设备 及模具，期限为 8 年。

（ 3 ）关联担保情况

担保方	被担保 方	担保金额	担保起始 日	担保终止 日	担保是否 已经履行 完毕
华达微	本公司	40,000,000.00	2014-10-11	2017-10-10	否
华达微	本公司	20,000,000.00	2014-11-11	2017-11-2	否
华达微	本公司	30,000,000.00	2014-12-2	2017-12-1	否
华达微	本公司	30,000,000.00	2015-11-11	2018-11-10	否
华达微	本公司	100,000,000.00	2015-11-25	2020-1-6	否
华达微	本公司	45,000,000.00	2016-1-20	2019-12-20	否
华达微	本公司	27,000,000.00	2016-2-1	2019-12-20	否
华达微	本公司	27,000,000.00	2016-2-3	2019-12-20	否
华达微	本公司	27,000,000.00	2016-3-3	2019-12-20	否
华达微	本公司	27,000,000.00	2016-4-14	2019-12-20	否
华达微	本公司	100,000,000.00	2016-9-1	2017-9-1	否
华达微	本公司	50,000,000.00	2016-10-20	2017-9-1	否
华达微	本公司	100,000,000.00	2016-11-28	2017-11-28	否
华达微	本公司	50,000,000.00	2017-3-24	2017-11-28	否

说明：

华达微为本公司 67,300 万元借款提供保证担保。

（ 4 ）向关联方提供其他服务的情况

关联方	关联交易内容	2017	年1-6	月（万 元）	2016	年1-6	月（万元）
华达微	提供公用电、水			124.91			94.14

• 6 、关联方应收应付款项

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通富微电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 1 ）应收关联方款项

项目名称	关联方	期末数 账面余额	坏账准备	期初数 账面余额	坏账准备
应收账款	富士通	12,149,549.54	607,477.48	12,579,876.50	628,993.83

（ 2 ）应付关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
预收账款	富士通	138,804.03	138,804.03
应付账款	北京达博	23,506,679.00	13,663,692.00
	宁波华龙	7,542,825.58	5,994,258.44
	尚明模具	3,625,105.97	1,853,153.04
	金泰科技	3,785,000.00	9,130,730.00
其他流动负债	富士通	1,550,084.06	2,922,362.69

十一、承诺及或有事项

1 、承诺事项

本集团已开立但尚未支付的信用证主要系因设备采购需要而开立，截至 2017 年 6 月 30 日，该等信用证本金按期末基准汇率折合为人民币 38,088.24 万元，最迟于 2017 年内到 期。

截至 2017 年 6 月 30 日，本集团不存在其他应披露的承诺事项。

2 、或有事项

截至 2017 年 6 月 30 日，本集团不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

十二、资产负债表日后事项

截至 2017 年 6 月 30 日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

1 、分部报告

（ 1 ）业务分部

除集成电路封装测试业务外，本集团未经营其他对经营成果有重大影响的业务。同时， 由于本集团仅于一个地域内经营业务，其主要资产亦位于中国境内，因此本集团无需按 经营分部披露分部信息。

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通富微电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 2 ）地区分部

本期或本期期末	中国境内	境外	抵销	合计
对外交易收入	496,161,061.97	3,159,798,899.28	-682,385,691.12	2,973,574,270.13
非流动资产	5,873,168,380.93	1,459,657,834.93		7,332,826,215.86
上期或上期期末	中国境内	境外	抵销	合计
对外交易收入	353,058,123.04	1,888,209,977.95	-498,824,795.61	1,742,443,305.38
非流动资产	5,805,342,222.61	1,456,153,172.39	--	7,261,495,395.00

十四、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

			期末数
种类
	金额	比例%	坏账准备		计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款	--	--		--	--	--
按组合计提坏账准备的应 收账款	881,278,173.89	100.00	54,909,261.35		6.23	826,368,912.54
其中：账龄组合	881,278,173.89	100.00	54,909,261.35		6.23	826,368,912.54
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计	881,278,173.89	100.00	54,909,261.35		6.23	826,368,912.54
应收账款按种类披露（续）

			期初数
种类
	金额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款	--	--	--	--	--
按组合计提坏账准备的应收 账款	796,043,507.04	99.57	50,302,872.00	6.32	745,740,635.04
其中：账龄组合	796,043,507.04	99.57	50,302,872.00	6.32	745,740,635.04
		118

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通富微电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款	3,434,638.63	0.43	3,434,638.63	100	--
合计	799,478,145.67	100	53,737,510.63	6.72	745,740,635.04

说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期末数

			期末数
账龄
	金额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	861,829,107.65	97.79	43,091,455.38	5.00	818,737,652.27
1至2年	6,355,873.01	0.72	953,380.95	15.00	5,402,492.06
2至3年	4,457,536.43	0.51	2,228,768.22	50.00	2,228,768.21
3年以上	8,635,656.80	0.99	8,635,656.80	100.00
合计	881,278,173.89	100.00	54,909,261.35	6.23	826,368,912.54

期初数

账龄

账龄			期初数
	金额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	779,381,136.23	97.91	38,969,056.81	5.00	740,412,079.42
1至2年	2,084,809.66	0.26	312,721.45	15.00	1,772,088.21
2至3年	7,112,934.82	0.89	3,556,467.41	50.00	3,556,467.41
3年以上	7,464,626.33	0.94	7,464,626.33	100.00	--
合计	796,043,507.04	100	50,302,872.00	6.32	745,740,635.04

（ 2 ）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 562,173,059.33 元，占应收账款期 末余额合计数的 63.79 % ，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 28,108,652.97 元。

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

			期末数
种类
	金额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款	--	--	--	--	--
按组合计提坏账准备的其他应 收款	321,360,433.05	100.00	16,464,747.72	5.12	304,895,685.33
其中：账龄组合	321,360,433.05	100.00	16,464,747.72	5.12	304,895,685.33

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通富微电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计	321,360,433.05	100.00	16,464,747.72	5.12	304,895,685.33

其他应收款按种类披露（续）

			期初数
种类
	金额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款	--	--	--	--	--
按组合计提坏账准备的其他应收 款	146,916,972.93	100	7,903,674.56	5.38	139,013,298.37
其中：账龄组合	146,916,972.93	100	7,903,674.56	5.38	139,013,298.37
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款	--	--	--	--	--
合计	146,916,972.93	100	7,903,674.56	5.38	139,013,298.37

（ 2 ）账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄	金额	比例%	期末数 坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	320,091,779.30	99.61	15,934,588.97	5.00	304,157,190.33
1至2年	797,700.00	0.25	119,655.00	15.00	678,045.00
2至3年	120,900.00	0.04	60,450.00	50.00	60,450.00
3年以上	350,053.75	0.10	350,053.75	100.00
合计	321,360,433.05	100.00	16,464,747.72	5.12	304,895,685.33

账龄	金额	比例%	期初数 坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	145,370,167.23	98.95	7,268,508.36	5.00	138,101,658.87
1至2年	1,021,928.82	0.70	153,289.32	15.00	868,639.50
2至3年	86,000.00	0.05	43,000.00	50.00	43,000.00
3年以上	438,876.88	0.30	438,876.88	100.00	-
合计	146,916,972.93	100	7,903,674.56	5.38	139,013,298.37

（ 3 ）其他应收款按款项性质披露

项目 保证金

期末数	期初数
911,958.29	876,958.29

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120

通富微电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

备用金	2,654,673.75	2,401,222.75
出口退税		--
往来款	317,793,801.01	143,638,791.89
合计	321,360,433.05	146,916,972.93

（ 4 ）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

单位名称	款项性质	其他应收款 期末余额	账龄	占其他应收款期末余额 合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
南通通富微
电子有限公 司	往来款	303,459,064.00	1年以内	94.43	15,172,953.20
南通海关	往来款	911,958.29	1年以内	0.28	45,597.91
营业部-缪 春林	备用金	703,800.00	1年以内	0.22	35,190.00
南通富润达 投资有限公	备用金	700,000.00	2年以内	0.22	105,000.00
司 洪嘉钧	备用金	180,000.00	1年以内	0.06	9,000.00
合计		305,954,822.29		95.21	15,367,741.11

3 、长期股权投资

		期末数			期初数
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,071,350,900.00	--	1,071,350,900.00	1,071,350,900.00	--	1,071,350,900.00
对联营企业投资	10,057,934.54		10,057,934.54	9,197,212.04	--	9,197,212.04
合计	1,081,408,834.54		1,081,408,834.54	1,080,548,112.04	--	1,080,548,112.04

（ 1 ） 对子公司投资

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减 值准备	减值准备 期末余额
海耀实业	1,060,900.00	--	--	1,060,900.00	--	--
南通金润	10,000,000.00	--	--	10,000,000.00	--	--
南通通富	200,000,000.00		--	200,000,000.00	--	--
合肥通富	208,000,000.00		--	208,000,000.00	--	--
上海森凯	1,500,000.00		--	1,500,000.00	--	--
富润达	650,790,000.00		--	650,790,000.00	--	--
合计	1,071,350,900.00		--	1,071,350,900.00	--	--

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121

通富微电子股份有限公司 财务报表附注

2017 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 2 ）对联营、合营企业投资

本期增减变动 被投资单位 期初余额 期末余额[减值准备] 追加投资 减少投资[权益法下确认] 其他综合 其他权 宣告发放现金股 计提减值 其他 期末余额 的投资损益 收益调整 益变动 利或利润 准备 ①联营企业 华进半导体 9,197,212.04 -- -- 860,722.50 -- -- -- -- -- 10,057,934.54 --

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122

通富微电子股份有限公司 财务报表附注

2017 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4 、营业收入和营业成本

项目	2017 年1-6 月 收入 成本	2017 年1-6 月 收入 成本	2016 年1-6 月 收入 成本	2016 年1-6 月 收入 成本
主营业务	1,610,097,981.15	1,248,820,109.84	1,272,310,386.15	997,044,017.87
其他业务	40,662,282.84	20,763,244.00	5,256,856.20	989,123.27
投资收益
项目		2017 年1-6 月		2016 年1-6 月
权益法核算的长期股权投资收益			860,722.50	-1,003,624.62
资金拆借收益			4,802,520.87
理财产品投资收益				1,063,452.05
合计			5,663,243.37	59,827.43

5 、投资收益

十五、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

项目	本期发生额
非流动性资产处置损益	540,474.64
54 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	40,278,234.43
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	28,837,161.17
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额	69,655,870.24
减：非经常性损益的所得税影响数	11,895,021.03
非经常性损益净额	57,760,849.21
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）	8,958,305.91
归属于公司普通股股东的非经常性损益	48,802,543.30

2 、净资产收益率和每股收益

报告期利润

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每股收益

加权平均净资产

123

通富微电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

	收益率%	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	2.16%	0.09	--
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润	0.93%	0.04	--
每股收益的计算		2017 年1-6 月	2016 年1-6 月
归属于母公司普通股股东的净利润		85,676,598.46	85,488,306.67
其中：持续经营净利润		85,676,598.46	85,488,306.67
终止经营净利润			--
基本每股收益
其中：持续经营基本每股收益		0.09	0.09
终止经营基本每股收益		--	--

说明：本公司无稀释事项，无终止经营主体。

通富微电子股份有限公司 2017 年 8 月 24 日

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