TongFu Microelectronics Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2010

Mar 24, 2011

审 计 报 告

京都天华审字（2011）第0611 号

南通富士通微电子股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的南通富士通微电子股份有限公司（以下简称 通富微电公 司）财务报表，包括2010 年12 月31 日合并及公司资产负债表，2010 年度合并 及公司利润表、现金流量表、股东权益变动表和财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是通富微电公司管理层的责任。这种 责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

1

三、审计意见

我们认为，通富微电公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所 有重大方面公允反映了通富微电公司2010 年12 月31 日的财务状况以及2010 年度的经营成果和现金流量。

京都天华

会计师事务所有限公司 中国注册会计师：童登书

中国·北京

2011 年3 月23 日 中国注册会计师：刘均山

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

2

资产负债表 2010 年12 月31 日 编制单位：南通富士通微电子股份有限公司 单位：人民币元

		期末数	期末数	期初数	期初数
项目	附注
		合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	五.1	1,543,643,722.88	1,456,345,812.50	467,616,683.67	427,026,231.80
交易性金融资产
应收票据	五.2	9,607,112.93	9,607,112.93
应收账款	五.3	276,563,182.77	371,185,897.50	260,420,720.57	323,015,304.26
预付款项	五.4	26,590,253.35	26,590,253.35	17,562,533.70	17,473,135.36
应收利息
应收股利
其他应收款	五.5	14,089,408.94	13,873,401.62	5,248,608.53	4,663,717.22
存货	五.6	199,010,450.05	198,971,256.89	161,327,212.88	160,962,001.88
一年内到期的非流动资产
其他流动资产				17,233,760.66	17,233,760.66
流动资产合计		2,069,504,130.92	2,076,573,734.79	929,409,520.01	950,374,151.18
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	五.7	14,974,144.64	32,205,413.21		17,231,268.57
投资性房地产
固定资产	五.8	1,343,133,130.05	1,303,249,381.75	1,039,212,855.75	987,388,628.08
在建工程	五.9	175,482,975.58	175,482,975.58	92,829,641.93	92,829,641.93
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五.10	28,561,249.05	28,561,249.05	30,202,863.08	30,202,863.08
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	五.11	2,554,315.24	4,611,715.88	4,070,294.96	5,545,221.59
其他非流动资产
非流动资产合计		1,564,705,814.56	1,544,110,735.47	1,166,315,655.72	1,133,197,623.25
资产总计		3,634,209,945.48	3,620,684,470.26	2,095,725,175.73	2,083,571,774.43

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

3

资产负债表（续） 2010 年 12 月 31 日

		期末数	期末数	期初数	期初数
项目	附注
		合并	母公司	合并	母公司
流动负债：
短期借款	五.14	222,519,950.00	222,519,950.00	224,898,000.00	224,898,000.00
交易性金融负债				118,582,500.00	118,582,500.00
应付票据	五.15	285,669,426.30	285,669,426.30	66,033,600.00	66,033,600.00
应付账款	五.16	407,257,696.74	407,154,904.68	241,674,603.51	241,428,635.96
预收款项	五.17	5,859,382.09	3,480,411.13	4,423,041.92	1,645,056.62
应付职工薪酬	五.18	7,041,015.40	7,041,015.40	6,090,445.53	6,090,445.53
应交税费	五.19	-95,553,623.81	-97,252,095.25	97,674.94	-1,666,822.36
应付利息		1,344,680.63	1,344,680.63	1,625,434.20	1,625,434.20
应付股利
其他应付款	五.20	15,052,670.66	14,983,648.74	5,175,913.66	5,097,004.47
一年内到期的非流动负债	五.21	365,000,000.00	365,000,000.00	100,000,000.00	100,000,000.00
其他流动负债	五.22	2,751,270.70	2,751,270.70	1,170,258.38	1,170,258.38
流动负债合计		1,216,942,468.71	1,212,693,212.33	769,771,472.14	764,904,112.80
非流动负债：
长期借款	五.23	140,000,000.00	140,000,000.00	245,000,000.00	245,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款	五.24	7,628,000.00	7,628,000.00	7,628,000.00	7,628,000.00
预计负债
递延所得税负债	五.11	1,796,645.09		1,189,025.73
其他非流动负债	五.25	135,535,860.13	135,535,860.13	6,460,000.00	6,460,000.00
非流动负债合计		284,960,505.22	283,163,860.13	260,277,025.73	259,088,000.00
负债合计		1,501,902,973.93	1,495,857,072.46	1,030,048,497.87	1,023,992,112.80
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	五.26	406,166,700.00	406,166,700.00	347,100,000.00	347,100,000.00
资本公积	五.27	1,341,574,546.28	1,341,569,162.06	438,381,051.22	438,375,667.00
减：库存股
专项储备
盈余公积	五.28	56,468,010.79	56,468,010.79	42,698,256.68	42,698,256.68
未分配利润	五.29	326,896,826.93	320,623,524.95	236,297,700.05	231,405,737.95
外币报表折算差额		1,200,887.55		1,199,669.91
归属于母公司所有者权益合计		2,132,306,971.55	2,124,827,397.80	1,065,676,677.86	1,059,579,661.63
少数股东权益
所有者权益合计		2,132,306,971.55	2,124,827,397.80	1,065,676,677.86	1,059,579,661.63
负债和所有者权益总计		3,634,209,945.48	3,620,684,470.26	2,095,725,175.73	2,083,571,774.43
公司法定代表人：石明达		主管会计工作的公司负责人：章小平		公司会计机构负责人：王宏宇

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

4

利润表 2010 年度 编制单位：南通富士通微电子股份有限公司 单位：人民币元

		本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目	附注
		合并	母公司	合并	母公司
一、营业收入	五.30	1,727,112,896.76	1,715,461,973.13	1,237,931,217.65	1,225,229,009.98
减：营业成本	五.30	1,431,858,466.07	1,423,902,357.88	1,026,596,624.78	1,018,586,449.57
营业税金及附加	五.31	155,066.62	152,950.87	404,832.20	400,464.06
销售费用	五.32	6,697,588.03	6,697,588.03	6,314,748.84	6,314,748.84
管理费用	五.33	139,949,166.86	139,027,404.95	87,806,697.15	84,468,322.90
财务费用	五.34	43,826,034.23	42,799,279.80	28,337,859.20	28,313,853.47
资产减值损失	五.35	3,164,618.91	4,288,228.93	6,359,521.00	8,102,888.94
加：公允价值变动收益（损失	五.36	10,532,600.00	10,532,600.00	-10,532,600.00	-10,532,600.00
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”	五.37	281,944.64	281,944.64
号填列）
其中：对联营企业和合		281,944.64	281,944.64
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号		112,276,500.68	109,408,707.31	71,578,334.48	68,509,682.20
填列）
加：营业外收入	五.38	51,158,955.67	51,158,955.67	4,035,912.26	3,758,600.92
减：营业外支出	五.39	6,047,515.76	6,043,516.38	1,620,073.61	1,613,796.00
其中：非流动资产处置损失		4,094,206.20	4,094,206.20	400,945.69	400,945.69
三、利润总额（亏损总额以“-”		157,387,940.59	154,524,146.60	73,994,173.13	70,654,487.12
号填列）
减：所得税费用	五.40	18,309,059.60	16,826,605.49	13,765,454.62	11,636,472.51
四、净利润（净亏损以“-”号		139,078,880.99	137,697,541.11	60,228,718.51	59,018,014.61
填列）
归属于母公司所有者的净		139,078,880.99	137,697,541.11	60,228,718.51	59,018,014.61
利润
少数股东损益
五、每股收益：
（一）基本每股收益	五.41	0.40		0.17
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益	五.42	1,217.64		58,369.49
七、综合收益总额		139,080,098.63	137,697,541.11	60,287,088.00	59,018,014.61
归属于母公司所有者的综		139,080,098.63	137,697,541.11	60,287,088.00	59,018,014.61
合收益总额
归属于少数股东的综合收
益总额

公司法定代表人：石明达 主管会计工作的公司负责人：章小平 公司会计机构负责人：王宏宇

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

5

现金流量表 2010 年度

编制单位：南通富士通微电子股份有限公司 单位：人民币元

		本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目	附注
		合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的		1,578,428,241.71	1,529,358,453.60	1,024,629,731.68	991,914,255.11
现金
收到的税费返还		118,049,748.92	118,049,748.92	38,540,440.17	38,540,440.17
收到其他与经营活动有关的	五.43	237,086,589.39	237,037,779.18	13,182,608.88	13,132,953.07
现金
经营活动现金流入小计		1,933,564,580.02	1,884,445,981.70	1,076,352,780.73	1,043,587,648.35
购买商品、接受劳务支付的		1,093,346,815.85	1,093,536,603.57	633,697,336.38	625,269,800.20
现金
支付给职工以及为职工支付		181,573,417.33	179,578,358.67	134,215,352.34	130,899,798.48
的现金
支付的各项税费		29,435,171.29	29,055,435.22	10,636,400.66	10,224,336.59
支付其他与经营活动有关的	五.43	49,608,802.40	50,144,621.49	80,515,936.40	80,230,784.04
现金
经营活动现金流出小计		1,353,964,206.87	1,352,315,018.95	859,065,025.78	846,624,719.31
经营活动产生的现金流量净额		579,600,373.15	532,130,962.75	217,287,754.95	196,962,929.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和		1,623,915.56	1,623,915.56	32,000.00	32,000.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的	五.43	34,031,881.01	34,031,881.01	104,478,970.00	104,478,970.00
现金
投资活动现金流入小计		35,655,796.57	35,655,796.57	104,510,970.00	104,510,970.00
购置固定资产、无形资产和		498,296,123.39	498,296,123.39	276,561,393.16	276,446,726.79
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金		14,692,200.00	14,692,200.00
取得子公司及其他营业单位					3,048,988.17
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的	五.43	68,292,885.30	39,159,628.00	34,031,881.01	34,031,881.01
现金
投资活动现金流出小计		581,281,208.69	552,147,951.39	310,593,274.17	313,527,595.97
投资活动产生的现金流量净额		-545,625,412.12	-516,492,154.82	-206,082,304.17	-209,016,625.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		964,940,195.06	964,940,195.06

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

6

其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金		539,558,400.00	539,558,400.00	441,864,700.00	441,864,700.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的	五.43	40,741,796.94	40,741,796.94	32,714,000.00	32,714,000.00
现金
筹资活动现金流入小计		1,545,240,392.00	1,545,240,392.00	474,578,700.00	474,578,700.00
偿还债务支付的现金		381,936,450.00	381,936,450.00	400,112,700.00	400,112,700.00
分配股利、利润或偿付利息		69,814,013.62	69,814,013.62	30,954,267.84	30,954,267.84
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的	五.43	79,499,100.00	79,499,100.00	31,041,796.94	31,041,796.94
现金
其中：子公司减资支付给少
数股东的现金
筹资活动现金流出小计		531,249,563.62	531,249,563.62	462,108,764.78	462,108,764.78
筹资活动产生的现金流量净额		1,013,990,828.38	1,013,990,828.38	12,469,935.22	12,469,935.22
四、汇率变动对现金及现金等价		28,632.45	790,584.34	-116,336.13	-61,625.48
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		1,047,994,421.86	1,030,420,220.65	23,559,049.87	354,612.81
加：期初现金及现金等价物		351,287,315.72	310,696,863.85	327,728,265.85	310,342,251.04
余额
六、期末现金及现金等价物余额		1,399,281,737.58	1,341,117,084.50	351,287,315.72	310,696,863.85

公司法定代表人：石明达 主管会计工作的公司负责人：章小平 公司会计机构负责人：王宏宇

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

7

合并股东权益变动表

编制单位：南通富士通微电子股份有限公司 2010 年度 单位：人民币元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司所有者权益
项目
							外币报表折	少数股	所有者权益合计
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	未分配利润		益
							算差额	东权
一、上年年末余额	347,100,000.00	438,381,051.22			42,698,256.68	236,297,700.05	1,199,669.91		1,065,676,677.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	347,100,000.00	438,381,051.22			42,698,256.68	236,297,700.05	1,199,669.91		1,065,676,677.86
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	59,066,700.00	903,193,495.06			13,769,754.11	90,599,126.88	1,217.64		1,066,630,293.69
（一）净利润						139,078,880.99			139,078,880.99
（二）其他综合收益							1,217.64		1,217.64
上述（一）和（二）小计						139,078,880.99	1,217.64		139,080,098.63
（三）所有者投入和减少资本	59,066,700.00	903,193,495.06							962,260,195.06
1．所有者投入资本	59,066,700.00	903,193,495.06							962,260,195.06
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					13,769,754.11	-48,479,754.11			-34,710,000.00
1．提取盈余公积					13,769,754.11	-13,769,754.11
2．对所有者（或股东）的分配						-34,710,000.00			-34,710,000.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

8

2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（以负号填列）
（七）其他
四、本期期末余额	406,166,700.00	1,341,574,546.28			56,468,010.79	326,896,826.93	1,200,887.55		2,132,306,971.55

公司法定代表人：石明达 主管会计工作负责人：章小平 会计机构负责人：王宏宇

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

9

合并股东权益变动表

编制单位：南通富士通微电子股份有限公司 2010 年度 单位：人民币元

	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额
	归属于母公司所有者权益
项目
							外币报表折	少数股	所有者权益合计
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	未分配利润		益
							算差额	东权
一、上年年末余额	267,000,000.00	518,481,051.22			36,796,455.22	181,970,783.00	1,141,300.42		1,005,389,589.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	267,000,000.00	518,481,051.22			36,796,455.22	181,970,783.00	1,141,300.42		1,005,389,589.86
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	80,100,000.00	-80,100,000.00			5,901,801.46	54,326,917.05	58,369.49		60,287,088.00
（一）净利润						60,228,718.51			60,228,718.51
（二）其他综合收益							58,369.49		58,369.49
上述（一）和（二）小计						60,228,718.51	58,369.49		60,287,088.00
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					5,901,801.46	-5,901,801.46
1．提取盈余公积					5,901,801.46	-5,901,801.46
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转	80,100,000.00	-80,100,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）	80,100,000.00	-80,100,000.00

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

10

2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（以负号填列）
（七）其他
四、本期期末余额	347,100,000.00	438,381,051.22			42,698,256.68	236,297,700.05	1,199,669.91		1,065,676,677.86

公司法定代表人：石明达 主管会计工作负责人：章小平 会计机构负责人：王宏宇

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

11

股东权益变动表

编制单位：南通富士通微电子股份有限公司 2010 年度 单位：人民币元

				本期金额
项目
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	347,100,000.00	438,375,667.00			42,698,256.68	231,405,737.95	1,059,579,661.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	347,100,000.00	438,375,667.00			42,698,256.68	231,405,737.95	1,059,579,661.63
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	59,066,700.00	903,193,495.06			13,769,754.11	89,217,787.00	1,065,247,736.17
（一）净利润						137,697,541.11	137,697,541.11
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计						137,697,541.11	137,697,541.11
（三）所有者投入和减少资本	59,066,700.00	903,193,495.06					962,260,195.06
1．所有者投入资本	59,066,700.00	903,193,495.06					962,260,195.06
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					13,769,754.11	-48,479,754.11	-34,710,000.00
1．提取盈余公积					13,769,754.11	-13,769,754.11
2．对所有者（或股东）的分配						-34,710,000.00	-34,710,000.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

12

4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（以负号填列） （七）其他 四、本期期末余额 406,166,700.00 1,341,569,162.06 56,468,010.79 320,623,524.95 2,124,827,397.80 公司法定代表人：石明达 主管会计工作负责人：章小平 会计机构负责人：王宏宇

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

13

股东权益变动表

编制单位：南通富士通微电子股份有限公司 2010 年度 单位：人民币元

				上期金额
项目
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	267,000,000.00	518,475,667.00			36,796,455.22	178,289,524.80	1,000,561,647.02
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	267,000,000.00	518,475,667.00			36,796,455.22	178,289,524.80	1,000,561,647.02
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	80,100,000.00	-80,100,000.00			5,901,801.46	53,116,213.15	59,018,014.61
（一）净利润						59,018,014.61	59,018,014.61
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计						59,018,014.61	59,018,014.61
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					5,901,801.46	-5,901,801.46
1．提取盈余公积					5,901,801.46	-5,901,801.46
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转	80,100,000.00	-80,100,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）	80,100,000.00	-80,100,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

14

4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（以负号填列） （七）其他 四、本期期末余额 347,100,000.00 438,375,667.00 42,698,256.68 231,405,737.95 1,059,579,661.63 公司法定代表人：石明达 主管会计工作负责人：章小平 会计机构负责人：王宏宇

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

15

财务报表附注

一、公司基本情况

南通富士通微电子股份有限公司（以下简称 本公司）系经国家对外贸易经济合作部 外经贸资二函（2002）1375 号文批准，由南通富士通微电子有限公司整体变更设立的中外 合资股份有限公司，变更时注册资本为人民币14,585 万元。

经2006 年第二次临时股东大会审议通过，并经商务部商贸批（2006）2514 号批复同 意，本公司实施未分配利润转增股本，转增后股本总额增至20,000 万股。

经中国证券监督管理委员会证监发行字（2007）192 号文核准，本公司于2007 年8 月 公开发行人民币普通股（A 股）6,700 万股（每股面值1 元），发行后股本为26,700 万股， 注册资本增至人民币26,700 万元。

经2008 年度股东大会审议通过，本公司以2008 年12 月31 日的股本26,700 万股为 基数，以资本公积向全体股东每10 股转增3 股，共计转增8,010 万股。转增后，注册资 本增至人民币34,710 万元。

经中国证券监督管理委员会证监许可（2010）1590 号文核准，本公司于2010 年11 月 公开发行人民币普通股（A 股）5,906.67 万股（每股面值1 元），发行后股本为40,616.67 万股，注册资本增至人民币40,616.67 万元。

本公司企业法人营业执照注册号为320000400001029 号，注册地为江苏南通市，总部 地址在江苏南通市崇川路288 号。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设事业推进部、营业 部、技术工程部、动力部、质量部、总务部、财务部、人力资源部等部门，拥有海耀实业 有限公司（以下简称 海耀实业）、南通金润微电子有限公司（以下简称 南通金润）和日 本精诚技术株式会社（以下简称 精诚会社）等三家子公司。

本公司属集成电路制造行业，经营范围：研究开发、生产制造集成电路等半导体及其 相关产品，销售自产产品并提供相关的技术支持和服务。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部2006 年2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体 会计准则及其应用指南、解释以及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

16

本财务报表以持续经营为基础列报。

2、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2010 年12 月31 日的财务状况以及2010 年度的经营成果和现金流量等有关信息。

3、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。 4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

境外子公司海耀实业以港币为记账本位币，精诚会社以日元为记账本位币，编制财务 报表时折算为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合 并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价 值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份 额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司 在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性 证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值 确认。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

如果企业合并是通过多次交易分步实现，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按 照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资 收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益 应当转为购买日所属当期投资收益。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

17

子公司中的少数股东权益应与本公司的权益分开确定。少数股东权益按少数股东享有 被购买方可辨认净资产公允价值的份额进行初始计量。购买后，少数股东权益的账面金额 等于初始确认金额加上其享有后续权益变动的份额。综合收益总额会分摊到少数股东权 益，可能导致少数股东权益的金额为负数。

本公司将子公司中不导致丧失控制权的权益变动作为权益性交易核算。本公司持有的 权益和少数股东权益的账面金额应予调整以反映子公司中相关权益的变动。调整的少数股 东权益的金额与收取或支付的对价的公允价值之间差额直接计入资本公积。

当本公司丧失对子公司的控制权时，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。此前计入其他综合收益的与子公司相关的金额， 应在丧失控制权时转入当期投资收益。剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重 新计量，确认为长期股权投资或其他相关金融资产。

6、合并财务报表编制方法

合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。

本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照 权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司 和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股 东权益项下单独列示。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至 报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非 同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

7、现金等价物的确定标准

现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值 变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的月初汇率折算为记账本位币金额。

期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

18

率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益； 对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价 值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

期末，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采 用发生日的即期汇率折算。

利润表的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率 近似的汇率折算。

现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似 的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变 动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表 折算差额”项目反映。

9、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。

（1）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 （2）金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始 确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交 易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

19

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在 短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进 行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产， 包括应收账款和其他应收款（附注二、10）。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上 述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢 价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额 确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确 认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损 失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公 允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

其他金融负债

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（4）衍生金融工具

本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

20

价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的 确认为一项负债。

因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损 益。

（5）金融工具的公允价值

本公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始确认 时的公允价值通常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值），但是，如果收到或支 付的对价的一部分并非针对该金融工具，该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估 计。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参 照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（6）金融资产减值

本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产 发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认 后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠 计量的事项。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未 来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来 现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确 认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大 和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行 减值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在 转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

21

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形 成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初 始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观 上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

以成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金 融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计 入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入 方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列 情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。

10、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款。

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到500 万元（含500 万元）以上的 应收款项为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进 行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

22

（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

（3）按组合计提坏账准备应收款项

经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单 独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下风险组合计提坏账准备：

组合类型	确定组合的依据	按组合计提坏账准备的计提方法	按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	账龄状态	账龄分析法
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账 龄	应收账款计提比例%		其他应收款计提比例%
1 年以内（含1 年）	5		5
1 至2 年	15		15
2 至3 年	50		50
3 年以上	100		100

11、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品发出时采用加权平均 法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额。

本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个 存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价 准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

12、长期股权投资

（1）投资成本确定

本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

23

的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。同一控制下的企业合并形 成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。 （2）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控 制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成 本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣 告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资 收益计入当期损益。

本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股 权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股 权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投 资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应 享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归 属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企 业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。其中，控制是指有权决定一个企业的财 务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。

重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与 被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本 公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大 影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影 响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

24

对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、25。 持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9（6）。

13、固定资产

• （1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计 量时，固定资产才能予以确认。

• 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

• （2）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧， 终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类 别	使用年限（年）	残值率%	年折旧率%
房屋及建筑物	25	10	3.60
机器设备	8	10	11.25
电子设备	5-8	10	11.25-18
运输设备	5	10	18.00

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计 算确定折旧率。

• （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、25。

• （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

• （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数

• 与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

• （6）大修理费用

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

25

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确 认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。

14、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、 工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

• 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注二、25。

15、借款费用

• （1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

• ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

• 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生；

• ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• （2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过

• 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

• 16、无形资产

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预 期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直 线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

26

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注二、25。

17、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使 其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源 和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目 立项后，进入开发阶段。

18、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使

以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

• 19、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

• ① 该义务是本公司承担的现时义务；

• ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

• ③ 该义务的金额能够可靠地计量。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金 额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。

20、收入

• （1）销售商品

对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权 和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能 够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

27

（2）提供劳务

对提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收 入。

（3）让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司 确认收入。

21、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明 该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收 到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠 取得的，按照名义金额1 元计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入 当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期 损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入 当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

22、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计 入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采 用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性 差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

28

认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得 税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

23、经营租赁与融资租赁

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。

经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 24、持有待售资产

（1）持有待售的固定资产

同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是本公司已经就处置该固定资产作出 决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让很可能在一年内 完成。

持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中 取得的商誉等。

持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰 低进行计量。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条 件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：

① 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

29

持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

• ② 决定不再出售之日的再收回金额。

• （2）符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。 25、资产减值

本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形 资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本 公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测 试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产 组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依 据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回 金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产 组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如 可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 26、职工薪酬

职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务 的会计期间内确认。对于资产负债表日后1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则 以其现值列示。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

30

27、分部报告

除集成电路封装测试业务外，本公司未经营其他对经营成果有重大影响的业务。同时， 由于本公司仅在中国内地经营业务，其主要资产亦位于中国境内，因此本公司无需按经营 分部披露分部信息。

本公司披露的其他分部信息包括：地区信息、主要客户信息。

28、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计 估计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计 和关键假设列示如下：

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确 认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金 额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

29、主要会计政策、会计估计的变更

报告期内，本公司不存在会计政策、会计估计变更。

30、前期差错更正

报告期内，本公司不存在重大前期差错更正。

三、税项

1、主要税种及税率

税 种	计税依据	法定税率%
增值税	应税收入	17
营业税	应税收入	5
城市维护建设税	应纳流转税额	7
企业所得税	应纳税所得额	25

说明：海耀实业在香港注册，利得税税率为16.5%；精诚会社在日本川崎注册，所得 税税率为45%。

2、税收优惠及批文

• （1）本公司经营“客供料进料加工”业务，出口商品增值税实行“免、抵、退”办法。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

31

• （2）经高新技术企业资格重新认定，本公司于2008 年10 月21 日取得《高新技术企业证 书》，证书编号为：GR200832000892 号，有效期三年，执行15%的企业所得税率。

四、企业合并及合并财务报表

1、子公司情况

通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司	子公司 类型	企业类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	持股比例 %	表决权 比例%	是否合 并报表
海耀实业	全资	有限责任	香港	贸易	100 万元 港币	集成电路 产品销售	100	100	是
					1,000 万	集成电路
南通金润	全资	有限责任	南通	贸易	元人民	产品销售	100	100	是
					币
					9,000 万	集成电路
精诚会社	全资	有限责任	日本	技术服务	元日元	加工、技术	100	100	是
						研发

通过设立或投资等方式取得的子公司（续）

子公司	实际出资额（万元）	实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额	少数股东权益 （万元）	少数股东权益中用于冲减 少数股东损益的金额
海耀实业	100 万元港币	--	--	--
南通金润	1,000 万元人民币	--	--	--
精诚会社	9,000 万元日元	--	--	--

• 2、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

• （1）海耀实业以港币为记账本位币。在编制合并财务报表时折算为人民币，其中，资

• 产、负债项目按2010 年12 月31 日汇率0.85093 折算，实收资本按接受投资时的汇率1.0609 折算，利润表和现金流量表项目按2010 年月平均汇率0.870775 折算。

• （2）精诚会社以日元为记账本位币。在编制合并财务报表时折算为人民币，其中，资

• 产、负债项目按2010 年12 月31 日汇率0.08126 折算，实收资本分别按接受投资时的汇率

• 0.06655、0.07074 折算，利润表和现金流量表项目按2010 年月平均汇率0.077661 折算。

• 3、合并范围变化情况

报告期内，本公司合并范围无变化。

• 4、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

• 本公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

32

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

		期末数			期初数
项 目	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金	--	--	4,417.84	--	--	9,931.14
人民币	--	--	4,417.84	--	--	9,931.14
银行存款	--	--	1,399,277,319.74	--	--	361,573,101.52
人民币	--	--	1,271,115,237.70	--	--	267,440,792.70
美元	18,497,476.24	6.6227	122,503,235.89	10,131,840.80	6.82820	69,182,235.35
港币	3,531,126.67	0.85093	3,004,741.62	3,524,587.85	0.88048	3,103,329.11
日元	32,661,882.00	0.08126	2,654,104.53	296,106,592.00	0.07378	21,846,744.36
其他货币资金	--	--	144,361,985.30	--	--	106,033,651.01
人民币	--	--	115,228,728.00	--	--	106,033,651.01
美元	4,399,000.00	6.6227	29,133,257.30	--	--
合 计			1,543,643,722.88			467,616,683.67

说明：

• （1）期末银行存款包括定期存款2,372.94 万元、存放在境外的4,045,068 日元（折

• 合人民币32.87 万元）。

• （2）期末其他货币资金是银行承兑汇票及信用证保证金存款。

• 2、应收票据

种 类	期末数	期初数
银行承兑汇票	9,607,112.93	--

• （1）期末不存在用于质押的票据。

• （2）本公司期末已经背书给他方但尚未到期的票据金额65,056,195.91 元，其中金

• 额前五名票据情况如下：

出票单位	出票日期	到期日	金 额
浙江亚泰电子有限公司	2010 年12 月6 日	2011 年6 月6 日	4,000,000.00
上海新进半导体制造有限公司	2010 年7 月27 日	2011 年1 月27 日	4,000,000.00
吉视传媒股份有限公司	2010 年7 月2 日	2011 年1 月2 日	2,002,500.00
上海新进半导体制造有限公司	2010 年8 月28 日	2011 年2 月28 日	2,000,000.00
上海新进半导体制造有限公司	2010 年9 月28 日	2011 年3 月28 日	2,000,000.00
合 计			14,002,500.00

3、应收账款

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

33

（1）应收账款按种类披露

				期末数
种 类		金 额	比例%	坏账准备		计提比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款		--	--	--		--
按组合计提坏账准备的应收账款		294,979,960.64	100	18,416,777.87		6.24
其中：账龄组合		294,979,960.64	100	18,416,777.87		6.24
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款		--	--	--		--
合 计		294,979,960.64	100	18,416,777.87		6.24
应收账款按种类披露（续）
种 类		金 额	比例%	期初数 坏账准备		计提比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款		--	--	--		--
按组合计提坏账准备的应收账款		276,849,702.66	100	16,428,982.09		5.93
其中：账龄组合		276,849,702.66	100	16,428,982.09		5.93
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款		--	--	--		--
合 计		276,849,702.66	100	16,428,982.09		5.93
（2）账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
	期末数				期初数
账 龄 金 额	比例%	坏账准备	金 额		比例%	坏账准备
1 年以内 287,265,961.89	97.38	14,363,298.09	2270,023,568.63		97.53	13,501,181.43
1 至2 年 2,887,655.96	0.98	433,148.39	3,678,854.83		1.33	551,828.23
2 至3 年 2,412,022.81	0.82	1,206,011.41	1,542,613.56		0.56	771,306.79
3 年以上 2,414,319.98	0.82	2,414,319.98	1,604,665.64		0.58	1,604,665.64
合 计 294,979,960.64	100	18,416,777.87	276,849,702.66		100	16,428,982.09
（3）本期实际核销的应收账款情况

单位名称	性质	核销金额	核销原因	是否由关联交易 产生
成都华微电子系统有限公司	货款	78,506.74	长期无法收回	否

（4）期末应收南通华达微电子集团有限公司（以下简称 华达微）2,327.43 元。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

34

（5）期末应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司 关系	金额	年限	占应收账款总额 的比例%
ST Microelectronics Pte Ltd	非关联方	31,671,071.61	1 年以内	10.74
Innofidei Inc Beijing	非关联方	29,357,660.94	1 年以内	9.95
ON SEMICONDUCTOR TRADING LTD	非关联方	22,298,017.15	1 年以内	7.56
Texas Instruments Inc	非关联方	17,595,990.43	1 年以内	5.97
INFINEON TECHNOLOGIE（MALAYSIA）SDN BHD 非关联方		17,568,557.69	1 年以内	5.96
合 计		118,491,297.82		40.18

（6）期末应收关联方款项情况见附注六、6。

4、预付款项

（1）预付款项按账龄披露

	期末数		期初数
账 龄
	金 额	比例%	金 额	比例%
1 年以内	25,289,962.30	95.10	14,299,969.16	81.42
1 至2 年	264,721.51	1.00	1,505,842.55	8.57
2 至3 年	574,057.71	2.16	777,312.35	4.43
3 年以上	461,511.83	1.74	979,409.64	5.58
合 计	26,590,253.35	100	17,562,533.70	100

说明：期末预付款项中不存在账龄超过1 年的大额款项。

（2）预付款项金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	未结算原因
惠瑞捷上海有限公司	非关联方	4,216,010.82	1 年以内	设备未到
泰瑞达有限公司	非关联方	3,563,012.60	1 年以内	设备未到
江苏省电力公司南通供电有限公司	非关联方	3,000,000.00	1 年以内	预付电费
江苏省中成建设工程总公司南通通成分公	非关联方	1,933,124.36	1 年以内	预付工程款
司 技鼎机电（上海）有限公司	非关联方	1,692,099.85	1 年以内	设备未到
合 计		14,404,247.63

• （3）期末不存在预付持本公司5%以上表决权股份股东及其他关联方的款项。

5、其他应收款

• （1）其他应收款按种类披露

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

种 类

期末数

35

	金 额	比例%	坏账准备	计提比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款	--	--	--	--
按组合计提坏账准备的其他应收款	15,340,510.78	100	1,251,101.84	8.16
其中：账龄组合	15,340,510.78	100	1,251,101.84	8.16
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款	--	--	--	--
合 计	15,340,510.78	100	1,251,101.84	8.16
其他应收款按种类披露（续）

			期初数
种 类	金 额	比例%	坏账准备	计提比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款	--	--	--	--
按组合计提坏账准备的其他应收款	6,073,633.40	100	825,024.87	13.58
其中：账龄组合	6,073,633.40	100	825,024.87	13.58
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款	--	--	--	--
合 计	6,073,633.40	100	825,024.87	13.58

（2）账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

		期末数			期初数
账 龄
	金 额	比例%	坏账准备	金 额	比例%	坏账准备
1 年以内	13,956,861.47	90.98	697,843.08	4,772,951.07	78.59	238,647.55
1 至2 年	814,702.56	5.31	122,205.38	715,769.43	11.78	107,365.41
2 至3 年	275,786.75	1.80	137,893.38	211,801.98	3.49	105,900.99
3 年以上	293,160.00	1.91	293,160.00	373,110.92	6.14	373,110.92
合 计	15,340,510.78	100	1,251,101.84	6,073,633.40	100	825,024.87

（3）期末不存在应收持本公司5%以上表决权股份股东的欠款。

（4）期末金额较大的其他应收款的性质或内容

单位名称	金额	性质或内容
南通海关	11,409,852.22	设备进口保证金
夏 鑫	1,041,768.55	备用金

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

36

合 计 12,451,620.77

（5）期末其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总额 的比例%
南通海关	非关联方	11,409,852.22	1 年以内	74.38
夏 鑫	关联方	1,041,768.55	1 年以内、1 至2 年	6.79
南通市建筑工程管理处	非关联方	725,002.45	1 年以内、2 至3 年	4.73
吴品忠	非关联方	520,331.00	1 年以内、1 至2 年	3.39
江宏武	非关联方	100,000.00	1 年以内	0.65
合 计		13,796,954.22		89.94

6、存货

（1）存货分类

		期末数				期初数
项 目	账面余额	跌价准备	账面价值		账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	129,411,919.46	932,309.70	128,479,609.76		100,284,616.60	549,648.65	99,734,967.95
在产品	40,821,371.61	--	40,821,371.61		35,555,273.76	--	35,555,273.76
库存商品	30,990,158.27	1,280,689.59	29,709,468.68		27,317,660.76	1,280,689.59 26,036,971.17
合 计	201,223,449.34	2,212,999.29	199,010,450.05		163,157,551.12	1,830,338.24 161,327,212.88
（2）存货跌价准备
					本期减少
存货种类	期初数	本期计提额		转回	转销		期末数
原材料	549,648.65 382,661.05			--	--		932,309.70
库存商品	1,280,689.59 --			--	--		1,280,689.59
合 计	1,830,338.24 382,661.05			--	--		2,212,999.29

存货跌价准备（续）

存货种类	计提存货跌价准备的依据	本期转回金额占该项存货期末余额的 比例%
原材料	实物损毁	--
库存商品	按单项存货账面价值全额计提	--
合 计		--

7、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
对联营企业投资	--	14,974,144.64	--	14,974,144.64

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

37

(--)

14,974,144.64

长期股权投资减值准备 (--) 合 计 --

（2）长期股权投资汇总表

被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 对联营企业投资： 无锡通芝微电子有限公司 权益法 14,692,200.00 -- 14,974,144.64 14,974,144.64 （“无锡通芝”）

长期股权投资汇总表（续）

在被投资单位在被投资单位 本期计提减值 本期现金 被投资单位名称 减值准备 持股比例% 表决权比例% 准备 红利 对联营企业投资 无锡通芝 20 20 -- -- --

8、固定资产

（1）固定资产情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
一、账面原值合计	1,928,086,137.24	488,952,273.62	54,108,346.53	2,362,930,064.33
其中：房屋及建筑物	225,301,232.09	52,974,106.01	--	278,275,338.10
机器设备	1,245,173,710.04	433,080,027.92	54,108,346.53	1,624,145,391.43
电子设备	449,913,373.68	2,425,839.69	--	452,339,213.37
运输设备	7,697,821.43	472,300.00	--	8,170,121.43
	期初数	本期新增 本期计提	本期减少	期末数
二、累计折旧合计	885,585,180.61	-- 179,317,081.59	46,908,718.87	1,017,993,543.33
其中：房屋及建筑物	35,329,537.82	-- 16,034,900.27	--	51,364,438.09
机器设备	496,988,570.64	-- 156,982,008.14	46,908,718.87	607,061,859.91
电子设备	347,863,351.34	-- 5,782,261.64	--	353,645,612.98
运输设备	5,403,720.81	-- 517,911.54	--	5,921,632.35
三、固定资产账面净 值合计	1,042,500,956.63	305,837,597.86	3,402,033.49	1,344,936,521.00
其中：房屋及建筑物	189,971,694.27	36,939,205.74	--	226,910,900.01
机器设备	748,185,139.40	268,898,392.12	--	1,017,083,531.52
电子设备	102,050,022.34	--	3,356,421.95	98,693,600.39
运输设备	2,294,100.62	--	45,611.54	2,248,489.08
四、减值准备合计	3,288,100.88	--	1,484,709.93	1,803,390.95
其中：房屋及建筑物	--	--	--	--

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

38

机器设备 2,874,347.97 -- 1,484,709.93 1,389,638.04 电子设备 413,752.91 -- -- 413,752.91 运输设备 -- -- -- -- 五、固定资产账面价 1,039,212,855.75 307,322,307.79 3,402,033.49 1,343,133,130.05 值合计 其中：房屋及建筑物 189,971,694.27 36,939,205.74 -- 226,910,900.01 机器设备 745,310,791.43 270,383,102.05 -- 1,015,693,893.48 电子设备 101,636,269.43 -- 3,356,421.95 98,279,847.48 运输设备 2,294,100.62 -- 45,611.54 2,248,489.08

说明：

• ① 本期折旧额179,317,081.59 元。

• ② 本期由在建工程转入固定资产原价为414,103,330.02 元。

• ③ 本公司与中国建设银行股份有限公司南通城中支行签订《最高额抵押合同》，以账

• 面原值为21,854.17 万元的机器设备、电子设备抵押，取得8,500 万元的贷款额度。该合 同项下期末贷款（长期借款）余额为7,500 万元。

• （2）期末未办妥产权证书的固定资产情况

项 目	账面价值	未办妥产权证书原因
房屋及建筑物	77,659,146.94
其中：新工厂二期扩建－宿舍楼	25,768,615.36	正在办理中
新工厂二期扩建－测试厂房	51,890,531.58	正在办理中

9、在建工程

（1）在建工程明细

		期末数					期初数
项 目	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额			减值准备	账面净值
新工厂三期工程	11,567,561.30	--	11,567,561.30	--			--	--
在安装设备	163,915,414.28 --		163,915,414.28	92,829,641.93			--	92,829,641.93
合 计	175,482,975.58 --		175,482,975.58	92,829,641.93			--	92,829,641.93
（2）重大在建工程项目变动情况
工程名称	期初数	本期增加	转入固定资产		其他减少	利息资本化 累计金额		期末数
新工厂二期扩建工 程－测试厂房	--	51,890,531.58 51,890,531.58			--	--		--
新工厂三期工程	--	11,567,561.30 --			--			11,567,561.30
在安装设备	92,829,641.93	413,854,934.51 342,769,162.16			--	--		163,915,414.28

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

39

合 计 92,829,641.93 477,313,027.39 394,659,693.74 --	合 计 92,829,641.93 477,313,027.39 394,659,693.74 --	合 计 92,829,641.93 477,313,027.39 394,659,693.74 --	合 计 92,829,641.93 477,313,027.39 394,659,693.74 --	--	175,482,975.58
重大在建工程项目变动情况（续）
工程名称	预算数（万元）	工程投入占预算 比例%	工程进度		资金来源
新工厂二期扩建工程－ 测试厂房	4,890	100	已完工		募集资金
新工厂三期工程	13,790	10	基本完成地基工程		募集资金
在安装设备					自筹、募集资金

（3）期末在建工程未出现减值情形，不需计提减值准备。

10、无形资产

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
一、账面原值合计	37,882,222.25	35,820.00	--	37,918,042.25
土地使用权	32,529,268.63	35,820.00	--	32,565,088.63
软件购置费	5,352,953.62	--	--	5,352,953.62
二、累计摊销合计	7,679,359.17	1,677,434.03	--	9,356,793.20
土地使用权	3,647,252.16	650,227.25	--	4,297,479.41
软件购置费	4,032,107.01	1,027,206.78	--	5,059,313.79
三、无形资产账面净值合计	30,202,863.08	--	1,641,614.03	28,561,249.05
土地使用权	28,882,016.47	--	614,407.25	28,267,609.22
软件购置费	1,320,846.61	--	1,027,206.78	293,639.83
四、减值准备合计	--	--	--	--
土地使用权	--	--	--	--
软件购置费	--	--	--	--
五、无形资产账面价值合计	30,202,863.08	--	1,641,614.03	28,561,249.05
土地使用权	28,882,016.47	--	614,407.25	28,267,609.22
软件购置费	1,320,846.61	--	1,027,206.78	293,639.83

说明：

• ① 本期摊销额1,677,434.03 元。

• ② 期末无形资产未出现减值情形，不需计提减值准备。

• 11、递延所得税资产与递延所得税负债

• （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项 目	期末数	期初数
递延所得税资产：
坏账准备	1,553,005.71	1,561,420.55

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

40

存货跌价准备	331,949.89	274,550.74
固定资产减值准备	256,669.03	478,894.91
预提商标商号许可费	412,690.61	175,538.76
公允价值变动损失	--	1,579,890.00
小计	2,554,315.24	4,070,294.96
递延所得税负债：
累计折旧	1,796,645.09	1,189,025.73

（2）未确认递延所得税资产明细

项 目	期末数	期初数
海耀实业应收账款坏账准备	9,306,754.76	6,806,669.93
精诚会社其他应收款坏账准备	11,368.81	37,866.63
海耀实业固定资产减值准备	92,264.10	95,468.13
合 计	9,410,387.67	6,940,004.69

（3）期末应纳税差异和可抵扣差异项目明细

项 目	金 额
可抵扣差异项目
坏账准备	10,349,756.14
存货跌价准备	2,212,999.29
固定资产减值准备	1,711,126.85
预提商标商号许可费	2,751,270.70
应纳税差异项目
累计折旧	10,888,758.12

12、资产减值准备明细

项 目	期初数	本期增加	转回	本期减少 转销	期末数
坏账准备	17,254,006.96	2,492,379.49	--	78,506.74	19,667,879.71
存货跌价准备	1,830,338.24	382,661.05	--	--	2,212,999.29
固定资产减值准备	3,288,100.88	--	--	1,484,709.93	1,803,390.95
商誉减值准备	96,303.54	--	--	--	96,303.54
合 计	22,468,749.62	2,875,040.54	--	1,563,216.67	23,780,573.49

说明：本公司2006 年对收购南通金润10%少数股权支付的溢价款96,303.54 元所形成

的商誉全额计提减值准备。

13、所有权受到限制的资产

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

41

所有权受到限制的资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 受限原因 一、用于担保的资产 机器设备及电子设备 108,519,682.95 -- 12,208,464.33 96,311,218.62 借款抵押 二、其他原因造成所有权受 到限制的资产 银行承兑汇票及 货币资金 116,329,367.95 144,361,985.30 116,329,367.95 144,361,985.30 信用证保证金 合 计 224,849,050.90 144,361,985.30 128,537,832.28 240,673,203.92 14、短期借款

（1）短期借款分类

项 目	期末数	期初数
质押借款	--	10,242,300.00
保证借款	86,358,900.00	110,758,300.00
信用借款	136,161,050.00	103,897,400.00
合 计	222,519,950.00	224,898,000.00

说明：期末保证借款的保证人为华达微。

			期末数		期初数
借款类别	币种
		原 币	折合人民币	原 币	折合人民币
质押借款	美元	--	--	1,500,000.00	10,242,300.00
保证借款	美元	7,000,000.00	46,358,900.00	4,000,000.00	27,312,800.00
	日元	--	--	250,000,000.00	18,445,500.00
信用借款	美元	11,500,000.00	76,161,050.00	5,000,000.00	34,141,000.00
	日元	--	--	200,000,000.00	14,756,400.00
合 计			122,519,950.00		104,898,000.00

（2）外币借款

种 类	期末数	期初数
银行承兑汇票	285,669,426.30	66,033,600.00

15、应付票据

（1）期末金额较大的应付票据

收款单位 出票日期 到期日 金 额

贺利氏招远（常熟）电子材料有限公司 2010 年12 月10 日 2011 年6 月10 日 31,900,000.00

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

42

贺利氏招远（常熟）电子材料有限公司 2010 年10 月19 日 2011 年4 月19 日 29,150,000.00 贺利氏招远（常熟）电子材料有限公司 2010 年7 月13 日 2011 年1 月13 日 28,000,000.00 贺利氏招远（常熟）电子材料有限公司 2010 年11 月16 日 2011 年5 月16 日 26,400,000.00 贺利氏招远（常熟）电子材料有限公司 2010 年9 月17 日 2011 年3 月17 日 20,000,000.00 贺利氏招远（常熟）电子材料有限公司 2010 年8 月13 日 2011 年2 月13 日 20,000,000.00 合 计 155,450,000.00

• （2）下一会计期间将到期金额285,669,426.30 元。

• （3）期末不存在对持本公司5%以上表决权股份股东开具的票据。

• （4）华达微为本公司期末13,043.90 万元应付票据提供保证担保。

• 16、应付账款

（1）应付账款按账龄披露

		期末数	期初数	期初数
账 龄	金 额	比例%	金 额	比例%
1年以内	396,424,207.04 97.34		233,453,065.49	96.60
1至2年	7,111,253.15	1.74	1,922,469.20	0.80
2至3年	1,365,036.18	0.34	4,465,898.28	1.85
3年以上	2,357,200.37	0.58	1,833,170.54	0.75
合 计	407,257,696.74 100		241,674,603.51	100

• （2）期末不存在欠付持本公司5%以上表决权股份股东的款项。

• （3）期末应付关联方款项情况见附注六、6。

• 17、预收款项

• （1）预收款项按账龄披露

账 龄	金 额	期末数 比例%	金 额	期初数 比例%
1年以内	4,296,935.34	73.34	2,919,884.89	66.01
1至2年	1,062,301.47	18.13	1,024,789.53	23.17
2至3年	33,072.81	0.56	188,416.19	4.26
3年以上	467,072.47	7.97	289,951.31	6.56
合 计	5,859,382.09	100	4,423,041.92	100

• （2）期末不存在预收持本公司5%以上表决权股份股东及其他关联方的款项。

• 18、应付职工薪酬

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	--	135,028,810.02	135,028,810.02	--

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

43

职工福利费	--	3,948,800.93	3,948,800.93	--
社会保险费	--	34,419,011.89	34,419,011.89	--
其中：①医疗保险费	--	8,224,033.26	8,224,033.26	--
②基本养老保险费	--	22,722,552.73	22,722,552.73	--
③失业保险费	--	2,435,095.70	2,435,095.70	--
④工伤保险费	--	811,519.70	811,519.70	--
⑤生育保险费	--	225,810.50	225,810.50	--
住房公积金	--	6,592,666.00	6,592,666.00	--
辞退福利	--	27,000.00	27,000.00	--
工会经费和职工教育经费	6,090,445.53	2,507,698.36	1,557,128.49	7,041,015.40
合 计	6,090,445.53	182,523,987.20	181,573,417.33	7,041,015.40
19、应交税费

税 项	期末数	期初数
增值税	-93,885,865.93	-5,742,727.81
企业所得税	-2,166,976.07	5,306,129.88
个人所得税	499,062.77	490,361.30
城市维护建设税	98.90	--
教育费附加	56.52	43,911.57
合 计	-95,553,623.81	97,674.94

说明：

• （1）本公司出口销售增值税实行“免、抵、退”办法，因出口销售量大，同时原材

• 料、机器设备采购等进项税留抵金额多，期末应交增值税余额为负数。

• （2）本期预缴所得税大于当期应交所得税，造成期末应交企业所得税余额为负数。

• 20、其他应付款

（1）其他应付款按账龄披露

	期末数			期初数
账 龄	金 额	比例%	金 额	比例%
1年以内	11,461,777.87	76.14	1,802,605.87	34.83
1至2年	217,585.00	1.45	2,842,921.36	54.92
2至3年	2,842,921.36	18.89	--	--
3年以上	530,386.43	3.52	530,386.43	10.25
合 计	15,052,670.66	100	5,175,913.66	100

• （2）期末不存在欠付持本公司5%以上表决权股份股东及其他关联方的款项。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

44

• （3）期末欠付南通崇川经济开发区总公司借款1,100 万元。

21、一年内到期的非流动负债

项 目	期末数	期初数
一年内到期的长期借款	365,000,000.00	100,000,000.00
（1）一年内到期的长期借款分类
项 目	期末数	期初数
抵押借款	75,000,000.00	--
保证借款	220,000,000.00	50,000,000.00
信用借款	70,000,000.00	50,000,000.00
合 计	365,000,000.00	100,000,000.00

说明：期末抵押借款的抵押物为本公司部分机器设备、电子设备，保证借款的保证人 为华达微。

（2）一年内到期的长期借款明细情况

贷款银行	借款起始日	借款终止日	期末数
中国进出口银行南京分行	2010 年3 月18 日	2011 年5 月18 日	150,000,000.00
建设银行南通城中支行	2008 年6 月30 日	2011 年12 月16 日	75,000,000.00
江苏银行南通崇川支行	2008 年12 月4 日	2011 年12 月4 日	40,000,000.00
华夏银行南通分行	2008 年6 月19 日	2011 年6 月19 日	40,000,000.00
工商银行南通青年路支行	2009 年4 月20 日	2011 年4 月19 日	30,000,000.00
中信银行南通分行	2008 年12 月26 日	2011 年12 月18 日	30,000,000.00
合 计			365,000,000.00

22、其他流动负债

项 目	期末数	期初数
商标商号许可费	2,751,270.70	1,170,258.38

23、长期借款

（1）长期借款分类

项 目	期末数	期初数
抵押借款	75,000,000.00	75,000,000.00
保证借款	330,000,000.00	150,000,000.00
信用借款	100,000,000.00	120,000,000.00
小 计	505,000,000.00	345,000,000.00
减：一年内到期的长期借款	365,000,000.00	100,000,000.00
合 计	140,000,000.00	245,000,000.00

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

45

说明：期末抵押借款的抵押物为本公司部分机器设备、电子设备，保证借款的保证人 为华达微。

（2）长期借款明细情况

贷款单位	借款起始日		借款终止日	借款终止日	期末数
中国进出口银行南京分行	2010 年9 月26 日		2012 年1 月26 日		50,000,000.00
建设银行南通城中支行	2010 年10 月9 日		2014 年7 月28 日		30,000,000.00
交通银行南通分行	2010 年12 月15 日		2012 年12 月15 日		30,000,000.00
上海浦东发展银行南京分行营业部	2009 年4 月1 日		2012 年4 月1 日		30,000,000.00
合 计					140,000,000.00
24、专项应付款
项 目	期初数	本期增加		本期减少	期末数
移动通信产品研究开发专项资金	2,000,000.00	--		--	2,000,000.00
BCC 封装产业化技术开发项目经费	720,000.00	--		--	720,000.00
BGA 封装技术开发及产业化	1,300,000.00	--		--	1,300,000.00
镀钯框架绿色塑封产品开发项目经费	160,000.00	--		--	160,000.00
集成电路镀钯框架绿色塑封产品	1,000,000.00	--		--	1,000,000.00
集成电路LQFP 塑封技术项目经费	288,000.00	--		--	288,000.00
汽车点火模块SIP 封装技术及产品	750,000.00	--		--	750,000.00
主创新和产品升级项目专项资金	1,410,000.00	--		--	1,410,000.00
合 计	7,628,000.00	--		--	7,628,000.00

24、专项应付款

说明：本公司执行企业会计准则之前收到的政府补助计入专项应付款，待项目验收后

结转收益。

25、其他非流动负债

项 目	期末数	期初数
递延收益	135,535,860.13	6,460,000.00
递延收益明细如下：
项 目		期末数	期初数
集成电路（汽车电子IC）封装测试技改项目经费		1,320,000.00	1,760,000.00
IC 芯片级封装测试技术及产业化项目经费		1,800,000.00	1,800,000.00
高密度IC 封装测试项目补助		1,500,000.00	1,500,000.00
微型IC 封装测试技改项目补助		900,000.00	900,000.00
汽车用电路封装技术及产品补助		500,000.00	500,000.00
先进封装工艺开发及产业化经费		103,359,776.48	--

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

46

关键封测设备、材料应用工程项目验证经费 26,156,083.65 -- 合 计 135,535,860.13 6,460,000.00 说明：

（1）根据南通市经济贸易委员会通经贸投资（2008）2 号、南通市财政局通财企（2008） 4 号文件，本公司收到南通市财政局下拨的“集成电路（汽车电子IC）封装测试技改项目” 经费220 万元，收款时计入递延收益并按5 年摊销，本期结转营业外收入44 万元（累计 结转88 万元，期末递延收益余额132 万元）。

（2）根据江苏省财政厅、江苏省信息产业厅苏财建（2008）270 号文件，本公司收到 南通市财政局下拨的“IC 芯片级封装测试技术及产业化项目”经费180 万元，收款时计入 递延收益，待项目验收后结转营业外收入。

（3）本公司收到南通市财政局下拨的2009 年度“高密度IC 封装测试项目”补助150 万、“微型IC 封装测试技改项目”补助90 万元、“汽车用电路封装技术及产品”补助50 万元，收款时计入递延收益，待项目验收后结转营业外收入。

（4）根据财政部《财政部关于核定科技重大专项2009 年立项项目（课题）中央财政 资金预算并下达2009 年年度预算的通知》（财教（2009）479 号），本公司承担国家极大规 模集成电路制造装备及成套工艺专项实施管理办公室立项的“先进封装工艺开发及产业 化 ”和“关键封测设备、材料应用工程项目验证”等两项科技重大专项项目，本期收到 中央预算及地方配套经费176,585,000 元。根据项目投入及进展情况，本期结转营业外收 入47,069,139.87 元，递延收益期末余额129,515,860.13 元。

26、股本

			本期增减（+、-）	本期增减（+、-）
项 目	期初数	发行 新股	送股公积金 转股	其他	小计	期末数
股份总数	347,100,000	59,066,700	-- --	--	59,066,700	406,166,700

说明：经中国证券监督管理委员会证监许可（2010）1590 号文核准，本公司公开发 行人民币普通股（A 股）59,066,700 股（每股面值1 元），变更后的注册资本为406,166,700 元，已经京都天华会计师事务所有限公司京都天华验字（2010）第173 号验资报告验证。 27、资本公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	417,244,800.00	903,193,495.06	--	1,320,438,295.06
其他资本公积	21,136,251.22	--	--	21,136,251.22

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

47

合 计 438,381,051.22 903,193,495.06 -- 1,341,574,546.28

说明：经中国证券监督管理委员会证监许可（2010）1590 号文核准，本公司公开发 行人民币普通股（A 股）59,066,700 股（每股面值1 元），扣除各项发行费用后溢价发 行收入903,193,495.06 元计入资本公积。

28、盈余公积

项 目 期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积 42,698,256.68	13,769,754.11	--	56,468,010.79
29、未分配利润
项 目	本期发生额	上期发生额	提取或分配比例
期初未分配利润	236,297,700.05	181,970,783.00	--
加：本期归属于母公司股东的净利润	139,078,880.99	60,228,718.51	--
减：提取法定盈余公积	13,769,754.11	5,901,801.46	净利润10%
应付普通股股利	34,710,000.00	--	--
期末未分配利润	326,896,826.93	236,297,700.05	--
其中：子公司当年提取的盈余公积归 属于母公司的金额	--	71,909.75	--

30、营业收入和营业成本

（1）营业收入、成本

项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	1,722,348,922.30	1,233,905,656.53
其他业务收入	4,763,974.46	4,025,561.12
营业成本	1,431,858,466.07	1,026,596,624.78

（2）主营业务（分行业）

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
集成电路 封装测试	1,722,348,922.30	1,431,438,959.60	1,233,905,656.53	1,025,749,033.87
（3）主营业务（分地区）
	本期发生额		上期发生额
地区名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
中国境内	457,361,890.39	409,559,067.08	397,435,709.60	350,650,848.43
境外	2,277,386,799.59	2,028,794,477.90	1,534,959,993.01	1,371,141,035.63
抵销	-1,012,399,767.68	-1,006,914,585.38	-698,490,046.08	-696,042,850.19
合 计	1,722,348,922.30	1,431,438,959.60	1,233,905,656.53	1,025,749,033.87

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

48

（4）本期前五名客户的营业收入情况

客户名称			金 额	占公司全部营业 收入的比例%
ST Microelectronics Pte Ltd			216,297,732.42	12.52
Texas Instruments	Inc		140,260,531.41	8.12
ON SEMICONDUCTOR	TRADING LTD		130,252,430.21	7.54
FUJITSU INTEGRATED MICROTECHNOLOGY LTD			117,422,401.80	6.80
INFINEON TECHNOLOGIE（MALAYSIA）SDN BHD			74,359,584.57	4.31
合 计			678,592,680.41	39.29
31、营业税金及附加
项 目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
营业税	35,500.00	--	应税收入的5%
城市维护建设税	1,521.37	2,779.73	应缴流转税额的7%
教育费附加	118,045.25	402,052.47	应缴纳流转税和当期免抵增值税额的1-4%
合 计	155,066.62	404,832.20

31、营业税金及附加

32、销售费用

项 目	本期发生额	上期发生额
销售费用	6,697,588.03	6,314,748.84
其中，前五位的费用项目如下：
项 目	本期发生额	上期发生额
工资及福利	2,385,780.67	2,297,722.19
运输费	1,614,070.26	1,705,121.00
商号、商标许可费	1,581,012.32	1,167,028.47
出口费用	826,200.87	783,421.17
差旅费	244,287.55	206,315.73
合 计	6,651,351.67	6,159,608.56
33、管理费用
项 目	本期发生额	上期发生额
管理费用	139,949,166.86	87,806,697.15
其中，前五位的费用项目如下：
项 目	本期发生额	上期发生额
研究开发费	95,329,694.91	45,047,924.89
工资及福利	19,521,182.60	12,464,762.90

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

49

房产税、土地使用税等	3,336,414.80	2,776,196.02
办公费	2,759,280.83	1,254,475.71
无形资产摊销	1,677,434.03	1,934,484.10
合 计	122,624,007.17	63,477,843.62

34、财务费用

项 目	本期发生额	上期发生额
利息支出	34,823,260.05	30,829,497.94
减：利息收入	5,410,726.03	6,895,807.50
汇兑损失	8,137,318.30	341,220.43
手续费及担保费	6,276,181.91	4,062,948.33
合 计	43,826,034.23	28,337,859.20
35、资产减值损失
项 目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	2,781,957.86	4,686,842.58
存货跌价损失	382,661.05	165,069.75
固定资产减值损失	--	1,507,608.67
合 计	3,164,618.91	6,359,521.00
36、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融负债	10,532,600.00	-10,532,600.00

说明：本公司从商业银行租赁黄金，按租入当日的黄金公允价值确认交易性金融负债， 期末按黄金公允价值的变动调整未结算的该负债账面价值，差额计入公允价值变动收益。 租赁黄金于本期全部归还。

37、投资收益

（1）投资收益明细情况

项 目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	281,944.64	---
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称	本期发生额	上期发生额
无锡通芝	281,944.64	--

38、营业外收入

项 目 本期发生额 上期发生额

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

50

固定资产处置利得	--	11,022.50
专利转让费	232,739.00	--
罚款收入	11,700.00	3,555.49
无法支付的款项	1,114,642.44	843,140.05
政府补助	49,784,411.23	3,098,000.00
其他	15,463.00	80,194.22
合 计	51,158,955.67	4,035,912.26

（1）上述营业外收入全部计入非经常性损益。

（2）政府补助明细如下：

项 目	本期发生额	上期发生额
关键封测设备、材料应用工程项目验证经费	30,991,516.35	--
先进封装工艺开发及产业化经费	16,077,623.52	--
集成电路（汽车电子IC）封装测试技改项目经费	440,000.00	440,000.00
2009 年江苏省重点工业技术改造专项引导资金	800,000.00	--
2009 年度进口产品贴息资金	454,071.36	--
2010 年江苏省级外经外贸发展专项引导资金	348,500.00	--
南通市第四批市级科技计划项目经费	150,000.00	--
南通市市级科技企业拨款	127,000.00	--
研发奖励资金	100,000.00	--
稳定增长资金	82,700.00	--
南通市第二批市级科技计划项目经费	30,000.00	--
引智项目资助金	43,000.00	16,000.00
博士后资助资金	24,000.00	--
博士后研究人员生活津贴及科研项目资金	16,000.00	--
技改补贴	60,000.00	--
载体配套建设奖励	20,000.00	--
创建节水型企业补贴	20,000.00	--
BCC 封装产业化技术开发项目经费	--	480,000.00
镀钯框架绿色塑封产品开发项目经费	--	40,000.00
集成电路LQFP 塑封技术项目经费	--	72,000.00
2009 年省第七批科技专项资金	--	200,000.00
财政局博士后工作站奖励款	--	500,000.00
优化机电和高新技术产品进出口结构项目资助金	--	240,000.00
企业发展资助金	--	110,000.00

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

51

财政补贴

财政补贴	--	1,000,000.00
合 计	49,784,411.23	3,098,000.00

39、营业外支出

项 目	本期发生额	上期发生额
固定资产处置损失	4,094,206.20	400,945.69
质量赔款	150,000.00	17,350.11
综合基金	1,001,052.99	606,642.61
捐赠支出	560,000.00	560,000.00
其他	242,256.57	35,135.20
合 计	6,047,515.76	1,620,073.61

说明：上述营业外支出全部计入非经常性损益。

40、所得税费用

（1）所得税费用明细

项 目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	16,130,454.07	15,019,704.62
递延所得税调整	2,178,605.53	-1,254,250.00
合 计	18,309,059.60	13,765,454.62

（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：

项 目	本期发生额	上期发生额
利润总额	157,387,940.59	73,994,173.13
按适用税率计算的所得税费用（利润总额*15%）	23,608,191.09	11,099,125.97
某些子公司适用不同税率的影响	601,104.51	2,544,229.21
对以前期间当期所得税的调整	-159,960.01	-174,972.67
归属于合营企业和联营企业的损益	-42,291.70	--
研究开发费加计扣除	-6,075,178.39	-803,599.07
不可抵扣的费用	256,061.75	1,100,671.18
税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响	--	--
利用以前期间的税务亏损	--	--
未确认递延所得税的税务亏损	--	--
合并抵销当期会计利润的影响	121,132.35	--
所得税费用	18,309,059.60	13,765,454.62

41、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项 目 代码 本期发生额 上期发生额

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

52

报告期归属于公司普通股股东的净利润	P1	139,078,880.99	60,228,718.51
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损 益	F	28,637,825.42	-6,991,119.94
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	P2=P1-F	110,441,055.57	67,219,838.45
期初股份总数	S0	347,100,000.00	267,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 增加股份数	S1	--	80,100,000.00
报告期因发行新股或债转股等增加股份数	Si	59,066,700.00	--
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数	Mi	1	--
报告期因回购等减少股份数	Sj	--	--
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数	Mj	--	--
报告期缩股数	Sk	--	--
报告期月份数	M0	12	12
	S=S0+S1+Si*Mi
发行在外的普通股加权平均数	/M0-Sj*Mj/M0-	352,022,225.00	347,100,000.00
	Sk
归属于公司普通股股东的基本每股收益	Y1=P1/S	0.40	0.17
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的基本每股收益	Y2=P2/S	0.31	0.19

42、其他综合收益

项 目	本期发生额	上期发生额
外币财务报表折算差额	1,217.64	58,369.49
43、现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
利息收入	5,410,726.03	4,132,859.17
政府补助	178,860,271.36	8,966,000.00
营业外收入	259,902.00	83,749.71
黄金租赁保证金	52,555,690.00	--
合 计	237,086,589.39	13,182,608.88
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
付现费用	35,283,915.72	24,243,340.03
营业外支出	1,953,309.56	1,219,127.92
黄金租赁保证金	--	52,555,690.00

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

53

设备进口保证金 11,409,852.22 -- 资金往来 961,724.90 2,497,778.45	设备进口保证金 11,409,852.22 -- 资金往来 961,724.90 2,497,778.45
合 计 49,608,802.40 80,515,936.40
	（3）收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 信用证保证金 34,031,881.01 104,478,970.00 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 信用证保证金 68,292,885.30 34,031,881.01 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 银行承兑汇票保证金 19,446,080.00 32,714,000.00 质押定期存款 10,295,716.94 -- 向非金融机构借款 11,000,000.00 -- 合 计 40,741,796.94 32,714,000.00 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 银行承兑汇票保证金 76,069,100.00 19,446,080.00 再融资中介费用 2,680,000.00 -- 质押定期存款 -- 10,295,716.94 担保费 750,000.00 1,300,000.00 合 计 79,499,100.00 31,041,796.94

44、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料	本期发生额	上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	139,078,880.99	60,228,718.51
加：资产减值准备	3,164,618.91	6,359,521.00
固定资产折旧	179,317,081.59	156,543,514.03
无形资产摊销	1,677,434.03	1,934,484.10
长期待摊费用摊销	--	--
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	4,094,206.20	389,923.19
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	--	--

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

54

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -10,532,600.00 10,532,600.00 财务费用（收益以“－”号填列） 34,823,260.05 30,829,497.94 投资损失（收益以“－”号填列） -281,944.64 -- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,515,979.72 -2,116,816.81 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 662,625.81 862,566.81 存货的减少（增加以“－”号填列） -38,065,898.22 -27,921,642.06 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 32,863,709.11 -89,316,038.26 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 231,283,019.60 68,961,426.50 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 579,600,373.15 217,287,754.95 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,399,281,737.58 351,287,315.72 减：现金的期初余额 351,287,315.72 327,728,265.85 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 1,047,994,421.86 23,559,049.87

（2）现金及现金等价物的构成

项 目	本期发生额	上期发生额
一、现金	1,399,281,737.58	351,287,315.72
其中：库存现金	4,417.84	9,931.14
可随时用于支付的银行存款	1,399,277,319.74	351,277,384.58
可随时用于支付的其他货币资金	--	--
二、现金等价物	--	--
三、期末现金及现金等价物余额	1,399,281,737.58	351,287,315.72

（3）货币资金与现金及现金等价物的调节

列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：	金 额
期末货币资金	1,543,643,722.88
减：使用受到限制的存款	144,361,985.30
加：持有期限不超过三个月的国债投资	--
期末现金及现金等价物余额	1,399,281,737.58

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

55

45、分部报告

（1）业务分部

除集成电路封装测试业务外，本公司未经营其他对经营成果有重大影响的业务。同时， 由于本公司仅于一个地域内经营业务，其主要资产亦位于中国境内，因此本公司无需按经 营分部披露分部信息。

（2）地区分部

① 地区信息

本期或期末	中国境内	境外	抵销	合计
对外交易收入	462,125,864.85	2,277,386,799.59	-1,012,399,767.68	1,727,112,896.76
非流动资产	1,564,705,814.56	--	--	1,564,705,814.56
上期或期初	中国境内	境外	抵销	合计
对外交易收入	401,461,270.72	1,534,959,993.01	-698,490,046.08	1,237,931,217.65
非流动资产	1,166,315,655.72	--	--	1,166,315,655.72

② 主要客户信息

报告期内，本公司与ST Microelectronics Pte Ltd 交易产生的收入超过总收入的10%， 除此，本公司不存在其他与某一外部客户交易收入达到或超过总收入10%的情形。

六、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司名称	关联关系 企业类型	注册地	法人代表 业务性质	法人代表 业务性质	组织机构 代码
华达微	母公司 有限责任	南通市	石明达	电子产品制造销售 13829880-7
本公司的母公司情况（续）
母公司名称	注册资本（万元）	母公司对本公司 持股比例%		母公司对本公司 表决权比例%	本公司最终控制方
华达微	2,000	36.93		36.93	石明达

华达微是本公司的控股股东。本公司董事长石明达持有华达微39.09%股权，其子石磊 持有华达微3.95%股权，石明达可以控制华达微，为本公司的实际控制人。

报告期内，华达微注册资本未发生变化。

• 2、本公司的子公司情况

本公司所属子公司情况详见附注四。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

56

3、本公司的联营企业情况

	3、本公司的联营企业情况
	被投资单 位名称 企业 类型 注册地法人代 表 业务 性质 注册资本 （万元） 本公司 持股比 例% 本公司在被 投资单位表 决权比例% 组织机构代 码 无锡通芝 有限责任 无锡市 田口善之半导体产品 制造及销售7,346.10 20 20 55119888-5 4、本公司的其他关联方情况
	关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
	日本富士通株式会社及其子公司 外资股东的控股股东及其子公司 南通金泰科技有限公司（“金泰科技”） 相同的控股股东 76826699-X 北京达博有色金属焊料有限责任公司（“北京 达博”） 控股股东的联营企业 70023923-1 南通尚明精密模具有限公司（“尚明模具”） 控股股东的联营企业 75505400-7 宁波华龙电子股份有限公司（“宁波华龙”） 控股股东的联营企业 25420129-1 董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员

5、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况

A、出售商品情况表

		关联交易定	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
关联方	关联交易内容	价方式及决	金额	占同类交易金	金额	占同类交易
		策程序	（万元）	额的比例%	（万元）	金额的比例%
日本富士通株式 会社及其子公司	集成电路封装 测试	市场价格	12,288.12	7.13	7,050.33	5.71
无锡通芝	集成电路封装 测试	市场价格	907.43	0.53	--	--

B、采购商品情况表

关联方	关联交易内 容	关联交易定 价方式及决 策程序	本期发生额 金额 （万元） 占同类交易金 额的比例%	本期发生额 金额 （万元） 占同类交易金 额的比例%	上期发生额 金额 （万元） 占同类交易金额 的比例%	上期发生额 金额 （万元） 占同类交易金额 的比例%
日本富士通株式会社 及其子公司（注）	采购设备	市场价格	3,259.33	7.53	11.18	0.36
尚明模具	采购原材料	市场价格	530.32	0.47	525.51	0.66
北京达博	采购原材料	市场价格	2,805.25	2.48	1,713.98	2.17
宁波华龙	采购原材料	市场价格	2,258.83	2.00	1,340.43	1.69
金泰科技	采购原材料	市场价格	250.33	0.22	101.73	0.13

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

57

注：2010 年5 月8 日，本公司与日本富士通株式会社全资子公司富士通半导体株式会 社（以下简称 富士通半导体）签订《Sales Agreement》（《采购协议》），向富士通半导体 购买应用BUMP 封装技术的机器设备，该等设备总价2 亿日元。

（2）关联租赁情况

A、出租情况

出租方名称	承租方名称	租赁资产种类	租赁收益定价依据	本期确认的租赁收益
本公司	华达微	机器设备	双方协议商定	550,000.00
B、承租情况
出租方名称	承租方名称	租赁资产种类	租赁费定价依据	本期确认的租赁费
日本富士通株式会 及其子公司 本公司		机器设备	双方协议商定	注

注：2010 年5 月28 日，本公司与富士通半导体签订《Lend Agreement》（《出租协议》）， 为实施集成电路封装测试业务向本公司的整体转移，富士通半导体无偿向本公司出租其部 分封装测试用机器设备及模具，期限为8 年。

（3）关联担保情况

担保方	被担保	担保金额	担保起始日	担保终止日	担保内容
华达微	本公司	13,656,400.00	2009 年1 月5 日	2010 年1 月5 日	短期借款
华达微	本公司	40,000,000.00	2009 年1 月15 日	2010 年1 月15 日	短期借款
华达微	本公司	15,000,000.00	2009 年2 月20 日	2010 年2 月20 日	短期借款
华达微	本公司	10,000,000.00	2009 年9 月1 日	2010 年3 月26 日	短期借款
华达微	本公司	13,656,400.00	2009 年5 月13 日	2010 年5 月13 日	短期借款
华达微	本公司	18,445,500.00	2009 年12 月17 日	2010 年12 月15 日	短期借款
华达微	本公司	13,245,400.00	2010 年1 月7 日	2011 年1 月6 日	短期借款
华达微	本公司	13,245,400.00	2010 年5 月19 日	2011 年5 月19 日	短期借款
华达微	本公司	40,000,000.00	2010 年12 月8 日	2011 年12 月8 日	短期借款
华达微	本公司	19,868,100.00	2010 年12 月17 日	2011 年12 月17 日	短期借款
华达微	本公司	50,000,000.00	2009 年2 月27 日	2010 年8 月27 日	一年内到期的非 流动负债
华达微	本公司	150,000,000.00	2010 年3 月18 日	2011 年5 月18 日	一年内到期的非 流动负债
华达微	本公司	40,000,000.00	2008 年6 月19 日	2011 年6 月19 日	一年内到期的非 流动负债
华达微	本公司	30,000,000.00	2008 年12 月26 日	2011 年12 月18 日	一年内到期的非 流动负债
华达微	本公司	50,000,000.00	2010 年9 月26 日	2012 年1 月26 日	长期借款
华达微	本公司	30,000,000.00	2009 年4 月1 日	2012 年4 月1 日	长期借款

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

58

华达微	本公司	30,000,000.00	2010	年10 月9 日	2014 年7 月28 日	长期借款
华达微	本公司	4,400,000.00	2009	年7 月7 日	2010 年1 月7 日	应付票据
华达微	本公司	25,000,000.00	2009	年9 月1 日	2010 年3 月1 日	应付票据
华达微	本公司	3,000,000.00	2009	年9 月18 日	2010 年3 月17 日	应付票据
华达微	本公司	7,993,600.00	2009	年12 月11 日	2010 年6 月11 日	应付票据
华达微	本公司	39,450,000.00	2010	年10 月19 日	2011 年4 月19 日	应付票据
华达微	本公司	38,440,000.00	2010	年9 月17 日	2011 年3 月17 日	应付票据
华达微	本公司	2,340,000.00	2010	年7 月21 日	2011 年1 月21 日	应付票据
华达微	本公司	3,760,000.00	2010	年10 月22 日	2011 年4 月21 日	应付票据
华达微	本公司	16,330,000.00	2010	年12 月10 日	2011 年6 月10 日	应付票据
华达微	本公司	30,119,000.00	2010	年12 月30 日	2011 年6 月30 日	应付票据
华达微	本公司	55,494,210.00	2009	年8 月11 日	2010 年12 月9 日	黄金租赁
华达微	本公司	18,422,483.60	2009	年6 月8 日	2010 年10 月8 日	信用证
华达微	本公司	55,808,734.43	2009	年7 月3 日	2011 年6 月7 日	信用证

说明：

华达微为本公司期末折合人民币8,635.89 万元短期借款、33,000 万元长期借款（其 中22,000 万元一年内到期）、13,043.90 万元应付票据、5,580.87 万元信用证提供保证 担保。

经本公司第二届董事会第二次会议审议，本公司以报告期内实际发生的担保金额为基 础，按2‰比例向华达微支付担保费。报告期内，本公司支付华达微担保费75 万元（上期： 80 万元）。

（4）向关联方提供其他服务的情况

关联方	关联交易内容	关联交易定价方式 及决策程序	本期发生额 金额 占同类交易	本期发生额 金额 占同类交易	上期发生额 金额 占同类交易	上期发生额 金额 占同类交易
			（万元）	金额的比例%	（万元）	金额的比例%
华达微	提供公用工程 用电、用水	签订水电服务协 议、结算价格按政 府定价执行	200.13	100	223.76	100
华达微	出让专利技术	参考评估价值	23.27	100	--	--
宁波华龙	提供技术服务	双方协定	8.00	100	--	--

（5）支付关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员6 人，上期关键管理人员6 人，支付薪酬情况见下表：

关联方	支付关键管理人员 薪酬决策程序	本期发生额 金额（万元）占同类交易金 额的比例%	上期发生额 金额（万元）占同类交易金 额的比例%

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

59

按公司2005 年1 月 30 日第一届董事会 关键管理人员 第十次会议审议通 379.34 2.08 249.63 1.83 过的关键管理人员 薪酬标准

（6）商标、商号许可费

2003 年9 月1 日，富士通株式会社与本公司签订《FUJITSU TRADE NAME LICENSE AGREEMENT》（《富士通商号许可协议》）和《FUJITSU TRADEMARK LICENSE AGREEMENT》 （《富士通商标许可协议》）。根据该协议，本公司获许可在公司名称中无偿使用“富士 通”（中文）和“Fujitsu”（英文）商号，无偿使用下列商标：

==> picture [64 x 36] intentionally omitted <==

==> picture [52 x 28] intentionally omitted <==

富士通 FUJITSU

上述商号、商标许可使用期限为合同生效日（2003 年9 月1 日）起3 年，使用区域限 定于中国（不包括香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾省）。必要时经本公司特别书 面请求，富士通株式会社可书面同意本公司可以在中国以外业务扩展到的特定地域使用上 述商号、商标。

2005 年3 月31 日，富士通株式会社与本公司重新签订《FUJITSU TRADE NAME LICENSE AGREEMENT》（《富士通商号许可协议》）和《FUJITSU TRADEMARK LICENSE AGREEMENT》 （《富士通商标许可协议》），获许可使用年限从2005 年3 月31 日起延续3 年。

2007年3 月26 日，富士通株式会社与本公司签订《FUJITSU TRADE NAME AND TRADEMARK LICENSE AGREEMENT》（《富士通商号和商标许可协议》），许可使用年限从2007 年1 月1 日起延续5 年，并自2007 年1 月1 日起，按本公司销售给富士通以外任何实体的净 营业收入的0.1%支付许可费。

2010 年7 月31 日，富士通株式会社与本公司重新签订《FUJITSU TRADE NAME AND TRADEMARK LICENSE AGREEMENT》（《富士通商号和商标许可协议》），许可使用年限 延续至2013 年7 月30 日。

报告期内，本公司计付许可费275.13 万元（上期：117.03 万元）。 6、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项

项目名称	关联方	账面余额	期末数 坏账准备	账面余额	期初数 坏账准备

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

60

应收账款	日本富士通株式 会社及其子公司	19,152,214.62	957,610.73 17,260,252.95 863,012.65	957,610.73 17,260,252.95 863,012.65
	无锡通芝	5,934,834.40	296,741.72 --	--
	华达微	2,327.43	116.37 --	--
（2）应付关联方款项
项目名称	关联方		期末数	期初数
应付账款	日本富士通株式会社及其子公司		31,624,636.12	1,023,605.87
	北京达博		13,025,865.00	463,755.42
	宁波华龙		5,301,586.62	3,687,059.50
	金泰科技		3,256,827.77	491,673.60
	尚明模具		1,401,502.32	1,695,979.24
其他流动负债	日本富士通株式会社及其子公司		2,751,270.70	1,170,258.38

七、 或有事项

本公司与中国建设银行股份有限公司南通城中支行签订《最高额抵押贷款合同》，最 高贷款额度总计8,500 万元，本公司以部分机器设备及电子设备作抵押。截至2010 年12 月31 日，该合同项下实际贷款7,500 万元。

截至2010 年12 月31 日，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保等或有事 项。

八、承诺事项

本公司已开立但尚未支付的信用证主要系因设备采购需要而开立，截至2010 年12 月 31 日，该等信用证本金按期末基准汇率折合为人民币22,161.28 万元，均在2011 年内到 期。

本公司为建设新工厂三期工程，截至2010 年12 月31 日，已签订尚未完全履行的工 程发包合同共计2,148.54 万元。

本公司与富士通半导体于2010 年5 月8 日签订《License Agreement》（《许可协议》）， 富士通半导体许可本公司使用其BUMP 封装技术，本公司需支付技术许可使用费5,000 万 日元，获许可使用年限8 年，截至2010 年12 月31 日，该协议尚未履行。

截至2010 年12 月31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。

九、资产负债表日后事项

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

61

本公司第三届董事会第二十次会议审议通过2010 年度资本公积金转增股本预案，拟 以2010 年年末总股本40,616.67 万股为基数，以资本公积每10 股转增股本6 股，共计转 增24,370.002 万股。

截至2011 年3 月23 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十、其他重要事项

1、以公允价值计量的资产和负债

项 目	期初数	本期公允价值变 动损益	计入权益的累计 公允价值变动	本期计提 的减值	期末数
交易性金融负债	118,582,500.00	-11,393,410.00	--	--	--

2、外币金融资产和外币金融负债

项 目	期初数	本期计提的减值	期末数
金融资产：
1、货币资金	94,132,308.82	--	157,295,339.34
2、应收款项	174,689,053.51	2,166,696.72	222,496,846.90
金融资产小计	268,821,362.33	2,166,696.72	376,787,444.62
金融负债：
1、银行借款	104,898,000.00	--	122,519,950.00
2、应付款项	124,858,156.80	--	251,853,134.46
金融负债小计	229,756,156.80	--	374,373,084.46

十一、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款按种类披露

			期末数
种 类	金 额	比例%	坏账准备	计提比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款	--	--	--	--
按组合计提坏账准备的应收账款	394,015,540.19	100	22,829,642.69	5.79
其中：账龄组合	394,015,540.19	100	22,829,642.69	5.79
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

62

合 计	394,015,540.19	100	22,829,642.69	5.79
应收账款按种类披露（续）
			期初数
种 类	金 额	比例%	坏账准备	计提比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款	--	--	--	--
按组合计提坏账准备的应收账款	342,470,460.60	100	19,455,156.34	5.68
其中：账龄组合	342,470,460.60	100	19,455,156.34	5.68
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款	--	--	--	--
合 计	342,470,460.60	100	19,455,156.34	5.68

（2）账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

		期末数			期初数
账 龄
	金 额	比例%	坏账准备	金 额	比例%	坏账准备
1 年以内	387,685,929.42	98.40	19,384,296.47	337,994,052.83	98.70	16,899,705.64
1 至2 年	2,647,483.29	0.67	397,122.49	1,385,960.04	0.40	207,894.01
2 至3 年	1,267,807.50	0.32	633,903.75	1,485,782.09	0.43	742,891.05
3 年以上	2,414,319.98	0.61	2,414,319.98	1,604,665.64	0.47	1,604,665.64
合 计	394,015,540.19	100	22,829,642.69	342,470,460.60	100	19,455,156.34

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位名称	性质	核销金额	核销原因	是否由关联
				交易产生
成都华微电子系统有限公司	货款	78,506.74	长期无法收回	否

（4）期末应收华达微2,327.43 元。

（5）期末应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关	金额	年限	占应收账款
	~~系~~			总额比例%
海耀实业	关联方	274,500,851.61	1 年以内	69.67
上海新进半导体制造有限公司	非关联方	9,531,613.04	1 年以内	2.42
Fortune Semiconductor Corporation	非关联方	9,255,177.49	1 年以内	2.35

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

63

深圳市德普微电子有限公司	非关联方	7,232,378.87	7,232,378.87	1 年以内	1.84
无锡通芝	关联方	5,934,834.40		1 年以内	1.51
合 计		306,454,855.41			77.79
（6）期末应收关联方款项
单位名称	与本公司关系		金额		占应收账款总 额比例%
海耀实业	全资子公司		274,500,851.61		69.67
无锡通芝	联营企业		5,934,834.40		1.51
日本富士通株式会社及其子公司	外资股东的控股股 东及其子公司		56,292.95		0.01
华达微	母公司		2,327.43

2、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露

			期末数	期末数
种 类	金 额		比例%	坏账准备	计提比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
应收款	--		--	--	--
按组合计提坏账准备的其他应收款	15,113,134.65		100	1,239,733.03	8.20
其中：账龄组合	15,113,134.65		100	1,239,733.03	8.20
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
其他应收款	--		--	--	--
合 计	15,113,134.65		100	1,239,733.03	8.20
其他应收款按种类披露（续）
种 类	金 额		期初数 比例% 坏账准备		计提比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
应收款	--		--	--	--
按组合计提坏账准备的其他应收款	5,450,875.46		100	787,158.24	14.44
其中：账龄组合	5,450,875.46		100	787,158.24	14.44
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
其他应收款	--		--	--	--
合 计	5,450,875.46		100	787,158.24	14.44
（2）账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数				期初数
账 龄 金 额 比例%	坏账准备	金	额	比例%	坏账准备

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

64

1 年以内	13,729,485.34	90.84	686,474.27	4,217,480.49	77.37	210,874.02
1 至2 年	814,702.56	5.39	122,205.38	648,482.07	11.9	97,272.31
2 至3 年	275,786.75	1.82	137,893.38	211,801.98	3.89	105,900.99
3 年以上	293,160.00	1.94	293,160.00	373,110.92	6.84	373,110.92
合 计	15,113,134.65	100	1,239,733.0	5,450,875.46	100	787,158.24

（3）期末其他应收款中无持有本公司5%以上表决权股份的股东欠款。

（4）期末金额较大的其他应收款的性质或内容

单位名称	金额	性质或内容
南通海关	11,409,852.22	设备进口保证金
夏 鑫	1,041,768.55	备用金
合 计	12,451,620.77

（5）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称		与本公司关系	与本公司关系	金额		年限		占其他应收款 总额的比例%
南通海关		非关联方		11,409,852.22		1 年以内		75.50
夏 鑫		关联方		1,041,768.55		1 年以内、1 至2 年		6.89
南通市建筑工程管理处		非关联方		725,002.45		1 年以内、2 至3 年		4.80
吴品忠		非关联方		520,331.00		1 年以内、1 至2 年		3.44
江宏武		非关联方		100,000.00		1 年以内		0.66
合 计				13,796,954.22				91.29
3、长期股权投资
被投资单位名称	核算方法 投资成本			期初余额			增减变动	期末余额
对子公司投资：
海耀实业	成本法	1,060,900.00		1,060,900.00			--	1,060,900.00
南通金润	成本法	10,000,000.00 10,000,000.00					--	10,000,000.00
精诚会社	成本法	6,170,368.57		6,170,368.57			--	6,170,368.57
对联营企业投资：
无锡通芝	权益法	14,692,200.00 --					14,974,144.64	14,974,144.64
合 计		31,923,468.57 17,231,268.57					14,974,144.64	32,205,413.21
长期股权投资（续）
被投资单位名称	在被投资单位持 股比例%		在被投资单位表 决权比例%		减值准备		本期计提 减值准备	本期现金红利
对子公司投资：
海耀实业	100		100		--		--	--

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

65

南通金润	100	100	--	--	--
精诚会社	100	100	--	--	--
对联营企业投资：
无锡通芝	20	20	--	--	--
合 计			--	--	--

4、营业收入和营业成本

（1）营业收入

项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	1,710,697,998.67	1,221,593,307.11
其他业务收入	4,763,974.46	3,635,702.87
营业成本	1,423,902,357.88	1,018,586,449.57

（2）主营业务（分行业）

行业名称	本期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本
集成电路封装测试	1,710,697,998.67 1,423,482,851.41	1,221,593,307.11 1,017,738,858.66

（3）主营业务（分地区）

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
中国境内	456,333,349.48	409,063,172.16	392,358,439.81	345,671,441.02
境外	1,254,364,649.19	1,014,419,679.25	829,234,867.30	672,067,417.64
合 计	1,710,697,998.67	1,423,482,851.41	1,221,593,307.11	1,017,738,858.66

（4）前五名客户的营业收入情况

客户名称	金 额	占公司全部营业收入的比例%
海耀实业	1,005,999,183.99	58.64
Fortune Semiconductor Corporation	53,288,832.32	3.11
上海新进半导体制造有限公司	51,196,709.31	2.98
东芝半导体（无锡）有限公司	32,226,537.93	1.88
RenesasTechnology（Electronics）Corp	28,784,193.84	1.68
合 计	1,171,495,457.39	68.29

5、投资收益

（1）投资收益明细

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

66

项 目	本期发生额	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	281,944.64		--
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称	本期发生额		上期发生额
无锡通芝	281,944.64		--
6、现金流量表补充资料
补充资料		本期发生额	上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润		137,697,541.11	59,018,014.61
加：资产减值准备		4,288,228.93	8,102,888.94
固定资产折旧		170,284,172.29	145,302,030.70
无形资产摊销		1,677,434.03	1,934,484.10
长期待摊费用摊销		--	--
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）		4,094,206.20	389,923.19
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）		--	--
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）		-10,532,600.00	10,532,600.00
财务费用（收益以“－”号填列）		34,823,260.05	30,829,497.94
投资损失（收益以“－”号填列）		-281,944.64	--
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）		933,505.71	-2,513,875.60
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）		--	--
存货的减少（增加以“－”号填列）		-38,391,916.06	-27,679,836.64
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）		-946,494.31	-108,377,175.87
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）		228,485,569.44	79,424,377.67
其他		--	--
经营活动产生的现金流量净额		532,130,962.75	196,962,929.04
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本		--	--
一年内到期的可转换公司债券		--	--
融资租入固定资产		--	--
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额		1,030,420,220.65	310,696,863.85
减：现金的期初余额		310,696,863.85	310,342,251.04

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

67

加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 1,341,117,084.50 354,612.81

十二、补充材料

1、当期非经常性损益明细表

项 目	本期发生额
非流动性资产处置损益	-4,094,206.20
政府补助	49,784,411.23
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益	-11,393,410.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-578,765.12
非经常性损益总额	33,718,029.91
减：非经常性损益的所得税影响数	5,080,204.49
非经常性损益净额	28,637,825.42
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）	--
归属于公司普通股股东的非经常性损益	28,637,825.42

2、净资产收益率

报告期利润	加权平均净资产收益率%
归属于公司普通股股东的净利润	11.61%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	9.22%

其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：

项 目		代码	报告期
报告期归属于公司普通股股东的净利润	P1		139,078,880.99
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益	F		28,637,825.42
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润	P2=P1-F		110,441,055.57
归属于公司普通股股东的期初净资产	E0		1,065,676,677.86
报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股 股东的净资产	Ei		962,260,195.06

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

68

新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数	Mi	1
报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股 东的净资产	Ej	34,710,000.00
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数	Mj	6
其他事项引起的净资产增减变动	Ek	1,217.64
其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数	Mk	6
报告期月份数	M0	12
归属于公司普通股股东的期末净资产	E1	2,132,306,971.55
	E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M
归属于公司普通股股东的加权平均净资产	0-EjMj/M0+EkMk/M	1,198,050,076.76
	0
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率	Y1=P1/E2	11.61%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平 均净资产收益率	Y2=P2/E2	9.22%

3、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明

• （1）货币资金期末154,364.37 万元，较期初增加230.11%，主要是本期增发股票募

• 集资金暂未使用。

• （2）应收票据期末960.71 万元，较期初增加960.71 万元，主要是本期取得的部分

• 银行承兑汇票在期末未兑现或背书。

（3）其他应收款期末1,534.05 万元，较期初增加152.58%，主要是本期支付设备进 口保证金增加。

（4）预付款项期末2,659.03 万元，较期初增加51.40%，主要是本期固定资产投入加 大，预付工程、设备款增加。

• （5）在建工程期末17,548.30 万元，较期初增加89.04%，主要是本期为新工厂二期

• 生产线扩建购置的部分机器设备未完成安装，在安装设备增加。

（6）应付票据期末28,566.94 万元，较期初增加332.61%，主要是本期向供应商票据 结算增加，而开具的部分银行承兑汇票未到承兑期。

（7）应付账款期末40,725.77 万元，较期初增加68.51%，主要是本期生产量及固定 资产投建加大，欠付供应商材料款、设备款增加所致。

（8）其他应付款期末1,505.27 万元，较期初增加190.82%，主要是本期新增向南通 市崇川开发区经济总公司借款1,100 万元。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

69

• （9）其他非流动负债期末13,553.59 万元，较期初增加1998.08%，主要是本期承担

• 国家科技重大专项，收到的相关政府补助计入递延收益。

• （10）营业收入本期172,711.29 万元，较上期增加39.52%，主要是本期半导体市场

• 整体需求扩大，产品售量增加。

• （11）管理费用本期13,994.92 万元，较上期增加59.38%，主要是本期承担国家科技

• 重大专项，相关研究开发支出增加。

十三、财务报表的批准

本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第二十次会议于2011 年3 月23 日批准。

南通富士通微电子股份有限公司

2011 年3 月23 日

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

70