TongFu Microelectronics Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2006

Jul 24, 2007

审计报告

北京京都会计师事务所有限责任公司 中国北京 建国门外大街 22号 赛特广场五层 邮政编码: 100004 电话: +86 (10) 6526 4838 专真: $+86$ (10) 6522 7521

宙计报告

北京京都审字(2007)第0443号

南通富十通微电子股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的南通富士通微电子股份有限公司 (以下简称 南通富 士通公司)财务报表, 包括 2004年12月31日、2005年12月31日、2006 年12月31日的公司及合并资产负债表以及 2004年度、2005年度、2006年 度的公司及合并利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照新企业会计准则的规定编制财务报表是 南通富士通公司管理层的 责任。这种责任包括: (1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部 控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报: (2) 选择 和运用恰当的会计政策; (3) 作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计 准则要求我们遵守职业道德规范, 计划和实施审计工作以对财务报表是否不 存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致 的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表 编制相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会 计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报。

我们相信, 我们获取的审计证据是充分、适当的, 为发表审计意见提供 了基础。

北京京都会计师事务所有限责任公司 中国北京 建国门外大街 22号 赛特广场五层 邮政编码: 100004 电话: +86 (10) 6526 4838
传真: +86 (10) 6522 7521

三、审计意见

我们认为, 南通富士通公司财务报表已经按照新会计准则的规定编制, 在所有重大方面公允反映了 南通富士通公司 2004 年 12 月 31 日、2005 年 12 月 31 日、2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度、2005 年度、 2006年度的经营成果和现金流量。

合并资产负债表

$\mathbb{S}^2$

CSU MICROELECTE
编制单	6.激份有限公司			单位: 人民币元
艦 芹蟹		2006年12月31日	2005年12月31日	2004年12月31日
流动资产
货币资金		158,252,559.89	171,280,887.68	121,911,288.58
交易性金融资产
应收票据	八.2		6,444,992.22	240,000.00
应收账款	八.3	212,516,589.83	156,430,478.61	127,966,730.06
预付款项	八.4	8,035,038.39	16,109,346.01	16,286,959.62
应收利息
应收股利		1,945,651.02	2,594,891.50	5,016,671.97
其他应收款	八.5	111,441,069.25	98,402,124.99	114,085,296.30
存货	八.6
一年内到期的非流动资产 其他流动资产	八.7	760,467.45	2,349,515.04	94,140.40
流动资产合计		492,951,375.83	453,612,236.05	385,601,086.93
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	八.8
投资性房地产
固定资产	八.9	916,961,579.72	709,458,399.98	498,301,178.89
在建工程	八.10	5,741,837.74	63,752,709.61	59,877,671.02
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	八.11	21,111,592.02	22,039,846.00	19,607,954.49
开发支出
商誉				12,672.64
长期待摊费用		2,091,094.69	1,750,110.65	1,326,966.63
递延所得税资产 其他非流动资产	八.12
非流动资产合计		945,906,104.17	797,001,066.24	579,126,443.67
资产总计		1,438,857,480.00	1,250,613,302.29	964,727,530.60

合并资产负债表(续)

单位:	人民币元

TSU MICROELECTRON		合并资产负债表(续)
编微中网设计	砸			单位:人民币元
编制单1 廠宿君	、司 地准	2006年12月31日	2005年12月31日	2004年12月31日
流动负债:
UNW $q_7$ 短期借款	15	417,043,500.00	378,333,520.00	261,403,619.00
交易性金融负债
应付票据	八.16	87,889,000.00	128,329,884.00	108,113,305.09
应付账款	八.17	275,684,600.38	190,133,687.91	149,482,883.38
预收款项	八.18	9,181,312.32	6,249,320.97	5,331,776.75
应付职工薪酬	八.19	8,632,450.27	9,488,630.55	10,790,084.86
应交税费	八.20	1,183,162.05	-789,746.27	2,082,936.08
应付利息		2,773,643.71	1,070,995.57	514,350.59
应付股利	八.21	2,213.61	30,002,213.61	33,929,888.51
其他应付款	八.22	733,414.76	1,945,466.84	15, 184, 563. 22 77,250,000.00
一年内到期的非流动负债	八.23	39,358,280.00 550,000.00	8,070,200.00 478,100.26	2,297,234.15
其他流动负债	八.24	843,031,577.10	753,312,273.44	666,380,641.63
流动负债合计
非流动负债:
长期借款	八.25	228,739,150.00	210,254,580.00	57, 173, 275.00
应付债券
长期应付款	八.26	4,590,712.00	9,180,424.00	13,770,136.00
专项应付款	八.27	4,850,000.00	4,430,000.00	4,290,000.00
预计负债
递延所得税负债	八.12	1,232,513.12	1,255,611.83	724,800.00
其他非流动负债
非流动负债合计		239,412,375.12	225,120,615.83	75,958,211.00
负债合计		1,082,443,952.22	978,432,889.27	742,338,852.63
股东权益:				145,850,000.00
股本	八.28	200,000,000.00	145,850,000.00 19,186,251.22	15,563,000.00
资本公积	八.29	19,186,251.22
减: 库存股	八.30	24,126,393.61	15,384,473.23	7,850,212.00
盈余公积 未分配利润	八.31	112,922,863.89	90,746,436.99	52,371,343.29
外币报表折算差额		178,019.06	47,004.41	$-1,147.47$
归属于母公司股东权益合计		356,413,527.78	271,214,165.85	221,633,407.82
少数股东权益			966,247.17	755,270.15
股东权益合计		356,413,527.78	272,180,413.02	222,388,677.97
负债和股东权益总计		1,438,857,480.00	1,250,613,302.29	964,727,530.60
公司负责人:	主管会计工作负责人:		1. 会计机构负责人:

$\sqrt{d/2}$ $\begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \end{array}\ \begin{array}{c} \end{array}\ \begin{array}{c} \end{array}\ \begin{array}{c} \end{array}\ \begin{array}{c} \end{array}\ \begin{array}{c} \end{array}\ \begin{array}{c} \end{array}\ \begin{array}{c} \end{array}\ \begin{array}{c} \end{array}\ \begin{array}{c} \end{array}\ \begin{array}{c} \end{array}\ \begin{array}{c} \end{array}\ \begin{array}{c} \end{array}\ \begin{array}{c} \end{array}\ \begin{array}{c} \end{array}\ \begin{array}{c} \end{array}\ \begin{array}{c} \end{array}\ \begin$ $($ | $\frac{1}{2}$

< Visu MICROELECTRON 合 井 利 润 表

	编制单体				单位: 人民币元
		附注	2006年度	2005年度	2004年度
	MARITA 营业收入	八.32	1,026,528,825.21	780,398,983.04	583,860,451.05
减:	营业成本	八.33	823,262,825.33	645,730,526.61	488,918,745.91
	营业税金及附加	八.34	590,490.92	203,861.68	65,315.63
	销售费用	八.35	9,248,013.40	6,420,425.26	4,442,487.74
	管理费用	八.36	45,583,438.45	34, 128, 657.54	27,957,607.53
	财务费用	八.37	42,388,897.88	33,277,762.78	19,373,354.70
	资产减值损失	八.38	2,891,098.55	3,863,284.47	209,922.95
	加: 公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
	投资收益(损失以"-"号填列)	八.39	$-96,303.54$
	其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
	二、营业利润(亏损以"-"号填列)		102,467,757.14	56,774,464.70	42,893,016.59
加:	营业外收入	八.40	547,276.97	1,770,620.73	1,659,521.00
减:	营业外支出	八.41	1,164,190.64	771,727.76	764,456.73
	其中: 非流动资产处置损失		556,397.35	28,474.00	24,961.50
三、	利润总额(亏损总额以"-"号填列)		101,850,843.47	57,773,357.67	43,788,080.86
	减: 所得税费用	八.42	12,568,724.90	7,603,369.47	6,272,806.49
	四、净利润(净亏损以"-"号填列)		89,282,118.57	50,169,988.20	37,515,274.37
	归属于母公司所有者的净利润		89,344,669.28	49,959,609.43	37,760,004.22
	少数股东损益		$-62,550.71$	210,378.77	$-244,729.85$
	五、每股收益:	八.44
	(一) 基本每股收益		0.45	0.34	0.26
	(二) 稀释每股收益		0.45	0.34	0.26

公司负责人:

$\overline{\phantom{a}}$

$\overline{\phantom{a}}$

主管会计工作负责人:
------------------------------------

会计机构负责人:

CROE ₹ F								人民币元 单位:
					2006年金额
匵				归属于母公司所有者权益
MAY	股本	本公积 旟	库存股 壤	盈余公积	未分配利润	外币报表折算差额	少数股东权益	所有者权益合计
上年年末余额	145, 850, 000.00	186, 251.22 19,		15, 384, 473. 23	90, 746, 436. 99	47,004.41	966, 247.17	272, 180, 413.02
加: 会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	145, 850, 000.00	186, 251.22 19,	ï	15, 384, 473. 23	90, 746, 436. 99	47,004.41	966, 247.17	272, 180, 413.02
三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)	54, 150, 000.00	í	$\mathbf i$	8,741,920.38	22, 176, 426.90	131, 014.65	966, 247.17	84, 233, 114.76
(一) 净利润					89, 344, 669.28		$-62, 550.71$	89, 282, 118.57
(二)直接计入所有者权益的利得和损失	T	$\mathfrak l$	$\,$ 1 $\,$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	131, 014.65	96, 303.54	227, 318.19
1. 可供出售金融资产公允价值变动净额
2. 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响								ï
3. 与计入所有者权益项目相关的所得税影响								$\mathfrak l$
4. 其他						131, 014.65	96, 303.54	227, 318.19
上述 (一)和 (二) 小计	$\mathbf{I}$ .		$\mathbf{I}$ .	$\mathbf{I}$	89, 344, 669. 28	131, 014.65	33, 752.83	89, 509, 436.76
(三) 所有者投入和减少资本 $4 - 1 - 7$	t	$1 - 1$	$\overline{1}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\,$	$-1,000,000.00$	$-1,000,000.00$
1. 所有者投入资本							$-1,000,000.00$	$-1,000,000.00$
2. 股份支付计入所有者权益的金额								$\,$
3. 其他
(四)利润分配	I	ï	$\begin{array}{c} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{$	8,741,920.38	$-13,018,242.38$	t,	$\mathbf{I}$	$-4, 276, 322, 00$
1. 提取盈余公积				8,741,920.38	$-8, 741, 920.38$
2. 对所有者(或股东)的分配					$-4, 276, 322, 00$			$-4, 276, 322.00$
3. 其他								$\bar{1}$
(五) 所有者权益内部结转	54, 150, 000.00	$\mathfrak l$	$\,$	$\mathbf{I}$	$-54, 150, 000, 00$	$\,$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$
1. 资本公积转增资本(或股本)								$\mathbf I$
盈余公积转增资本(或股本) $\overline{2}$								$\mathbf{I}$
盈余公积弥补亏损 $\ddot{3}$								$\mathcal{A}$
4. 其他	54, 150, 000.00				$-54, 150, 000.00$
四、本年年末余额	200,000,000.00	186, 251. 22 19,	ï	24, 126, 393, 61	112, 922, 863. 89	178, 019.06	T.	356, 413, 527.78
公司负责人:			主管会计工作负责人:			会计机构负责人:

$-18.77$ "画面通 微电气					2005年金额
E 嗊				归属于母公司所有者权益
Ś AWN	股本	资本公积	库存股 Ŵ.	盈余公积	未分配利润	外币报表折算差额	少数股东权益	所有者权益合计
上年年末家物	145, 850, 000.00	5, 563, 000.00		7, 850, 212.00	52, 371, 343. 29	$-1, 147.47$	755, 270.15	222, 388, 677.97
会计政策变更
前期差错更正 $\ddot{=}$
、本年年初余额	145, 850, 000.00	[5, 563, 000.00	$\mathbb{I}$	7,850,212.00	52, 371, 343. 29	$-1, 147.47$	755, 270.15	222, 388, 677.97
、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)		3, 623, 251.22	$\mathbf{1}$	7, 534, 261. 23	38, 375, 093.70	48, 151.88	210, 977.02	49, 791, 735.05
一) 净利润					49, 959, 609. 43		210, 378.77	50, 169, 988.20
(二)直接计入所有者权益的利得和损失	$\begin{array}{c} \end{array}$	3, 623, 251.22	J.	$\,1\,$		48, 151.88	598.25	3, 672, 001.35
1. 可供出售金融资产公允价值变动净额
2. 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3. 与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4. 其他		3,623,251.22				48, 151.88	598.25	3, 672, 001.35
上述 (一)和 (二) 小计	$\,$ I	3, 623, 251.22	$\mathbf{I}$	$1 - 1$	49, 959, 609. 43	48, 151.88	210, 977.02	53, 841, 989. 55
(三) 所有者投入和减少资本	$\,$ 1		$\mathbf{I}$			$\bar{t}$	$\bar{\rm t}$	Ť.
1. 所有者投入资本								$\mathbf{i}$
2. 股份支付计入所有者权益的金额								ï
3. 其他								$\mathbf{I}$
(四)利润分配	ï	t	$\mathbf I$	7, 534, 261. 23	$-11,584,515.73$	J.	$\mathbf{I}$	$-4,050,254.50$
1. 提取盈余公积				7, 534, 261. 23	$-7,534,261.23$
2. 对所有者(或股东)的分配					$-4,050,254.50$			$-4,050,254.50$
3. 其他								$\overline{\phantom{a}}$
(五) 所有者权益内部结转	$\mathbf{I}$	X	$\mathbf{I}$	I,	$\mathfrak{f}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\mathfrak t$	$\mathfrak{t}$
1. 资本公积转增资本(或股本)								$\blacksquare$ $\mathbf{I}$
2. 盈余公积转增资本(或股本) 3. 盈余公积弥补亏损								$\mathbf{I}$
4. 其他
四、本年年末余额	145, 850, 000.00	19, 186, 251, 22	$\mathbf{I}$	15, 384, 473. 23	90, 746, 436. 99	47,004.41	966, 247.17	272, 180, 413.02
公司负责人:			主管会计工作负责人:			会计机构负责人:

$4 - 1 - 8$

资本公积		归属于母公司所有者权益
	库存股 黨	盈余公积	未分配利润	外币报表折算差额	少数股东权益	所有者权益合计
15, 185, 000.00		3, 043, 752.81	22, 102, 704. 49	18, 405.27		186, 199, 862. 57
						ï
				18, 405.27		186, 199, 862. 57
	$\mathbf{I}$	4, 806, 459. 19	30, 268, 638.80	$-19,552.74$	755, 270.15	36, 188, 815.40
			37, 760, 004. 22		$-244, 729.85$	37, 515, 274.37
378,000.00	Ţ	t	ï	$-19,552.74$		358, 447.26
						$\mathbf{I}$
						$\,$ $\,$
						358, 447.26
						37, 873, 721.63
	1					1,000,000.00
ţ.
						1,000,000.00
$\mathbf{1}$	Ĭ.			$\mathbf{I}$	I	$-2,684,906.23$
		4,806,459.19
			$-2,684,906.23$			$-2,684,906.23$
ï	$\mathbf{I}$	$\big}$	ï	ï	Ţ	$\mathbf{I}$
						$\overline{1}$
						$\pm$
						$\pm$
						$\,$ I
15, 563, 000.00		7,850, 212.00	52, 371, 343. 29	$-1, 147.47$	755, 270.15	222, 388, 677.97
	378,000.00 378,000.00 15, 185, 000.00 378,000.00	$\mathbb{R}^3$ $\mathcal{A}$	4,806,459.19 3, 043, 752.81 T. $\mathbf{I}$	$-4,806,459.19$ 37,760,004.22 $-7,491,365.42$ 22, 102, 704. 49 $\mathbf{I}$	$-19,552.74$ $-19,552.74$ $\mathfrak{t}$	1,000,000.00 $-244, 729.85$ 1,000,000.00

JITSU MICROELECTRI 合并现金流量表
南通富田遗编电子片 编制单位 、司				单位: 人民币元
微电子股分有限公司	附注	2006年度	2005年度	2004年度
经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		908,008,100.61	733,308,802.38	529,731,672.36
收到的税费返还		24,736,585.18	21,385,976.35
收到的其他与经营活动有关的现金	八.45	5,185,448.09	1,082,450.15 755,777,228.88	315,672.80 530,047,345.16
经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金		937,930,133.88 589,470,634.19	434,120,111.13	267,681,998.07
支付给职工以及为职工支付的现金		82,689,017.43	72,860,342.63	52,316,366.24
支付的各项税费		16,790,354.12	16,842,771.14	19,524,738.48
支付的其他与经营活动有关的现金	八.46	17,765,174.47	10,635,947.97	13,955,347.79
经营活动现金流出小计		706,715,180.21	534,459,172.87	353,478,450.58
经营活动产生的现金流量净额	八.51	231,214,953.67	221,318,056.01	176,568,894.58
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		1,300.00	900.00	850.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			1,088,285.93
收到其他与投资活动有关的现金	八.47	21,636,920.00	5,500,000.00	4,040,000.00
投资活动现金流入小计		21,638,220.00	6,589,185.93	4,040,850.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		246,243,642.59	332,996,989.06	196,004,653.50
投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		1,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金	八.48	1,500,000.00	7,456,920.00	8,500,000.00
投资活动现金流出小计		248,743,642.59	340,453,909.06	204,504,653.50
投资活动产生的现金流量净额		$-227, 105, 422.59$	$-333,864,723.13$	-200,463,803.50
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金				900,000.00
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金				900,000.00
取得借款收到的现金 发行债券收到的现金		658,046,500.00	764,098,175.00	388,835,010.00
收到其他与筹资活动有关的现金	八.49	32,452,790.37	22,721,669.59
筹资活动现金流入小计		690,499,290.37	786,819,844.59	389,735,010.00
偿还债务支付的现金		569,563,870.00	568,266,769.00	284,854,622.50
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		76,076,755.50	38,711,260.15	17,933,386.30
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	八.50	82,652,061.89	9,089,712.00	18,971,669.59
筹资活动现金流出小计		728,292,687.39	616,067,741.15	321,759,678.39
筹资活动产生的现金流量净额		$-37,793,397.02$	170,752,103.44	67,975,331.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		$-1,453,541.85$	$-2,332,471.04$	$-606, 435.19$
五、现金及现金等价物净增加额	八.52	$-35, 137, 407.79$	55,872,965.28	43,473,987.50
加: 期初现金及现金等价物余额		145,823,967.68	89,951,002.40	46,477,014.90
六、期末现金及现金等价物余额	八.52	110,686,559.89	145,823,967.68	89,951,002.40
公司负责人: 主管会计工作负责人:		会计机构负责人:
$4-1-10$

$4-1-10$

资产负债表

	资产负债表
资产负债表 资产负债表 TSU MICROELECT SO STED 资产负债表

编制单位 (南通雷母通做电		有限公司(母公司)		单位: 人民币元
进丁股公石	附達の	2006年12月31日	2005年12月31日	2004年12月31日
流动资产、
货币资金		115,992,326.69	128,340,854.97	73,343,725.31
交易性金融资产		0.00	0.00	0.00
应收票据		0.00	6,444,992.22	0.00
应收账款	八.3	229,316,195.03	168,400,440.89	127,436,656.04
预付款项		8,035,038.39	16,104,396.01	14,952,640.79
应收利息		0.00	0.00	0.00
应收股利		0.00	0.00	0.00
其他应收款	八.5	1,945,651.02	2,594,891.50	5,016,671.97
存货		111,441,069.25	97,577,686.60	37,366,039.16
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		760,467.45	2,349,515.04	94,140.40
流动资产合计		467,490,747.83	421,812,777.23	258,209,873.67
非流动资产:
可供出售金融资产		0.00	0.00	0.00
持有至到期投资		0.00	0.00	0.00
长期应收款		0.00	0.00	0.00
长期股权投资	八.8	9,250,493.10	8,696,224.50	7,866,999.07
投资性房地产		0.00	0.00	0.00
固定资产		830,547,564.65	706,172,465.64	494,012,013.08
在建工程		5,741,837.74	63,752,709.61	59,877,671.02
工程物资		0.00	0.00	0.00
固定资产清理		0.00	0.00	0.00
生产性生物资产		0.00	0.00	0.00
油气资产		0.00	0.00	0.00
无形资产		21,111,592.02	22,039,846.00	19,607,954.49
开发支出		0.00	0.00	0.00
商誉		0.00	0.00	0.00
长期待摊费用		0.00	0.00	12,672.64
递延所得税资产		2,091,094.69	1,750,110.65	1,326,966.63
其他非流动资产		0.00	0.00	0.00
非流动资产合计		868,742,582.20	802,411,356.40	582,704,276.93
资产总计		1,336,233,330.03	1,224,224,133.63	840,914,150.60

MICROELECTRON $45\%$	资产负债表(续)
编制单位	《韩子》般份有很公司(母公司)		单位: 人民币元
负借 所衞者权益清限	2006年12月31日 相附注	2005年12月31日	2004年12月31日
流动负债:
LATVN 短期借款	402,043,500.00	358,333,520.00	241,603,619.00
交易性金融负债	0.00	0.00	0.00
应付票据	87,889,000.00	125,329,884.00	83,116,869.91
应付账款	192,470,722.03	190,047,496.90	73,870,171.88
预收款项	6,314,398.31	5,954,370.52	4,167,843.91
应付职工薪酬	8,632,450.27	9,488,630.55	10,790,084.86
应交税费	1,578,419.34	$-702, 123.40$	4,684,279.45
应付利息	2,748,893.71	1,041,966.57	483,858.59
应付股利	2,213.61	30,002,213.61	33,929,888.51
其他应付款	7,257,197.20	5,820,963.96	17,179,587.53
一年内到期的非流动负债	39,358,280.00	8,070,200.00	77,250,000.00
其他流动负债	0.00	478,100.26	2,297,234.15
流动负债合计	748,295,074.47	733,865,222.97	549,373,437.79
非流动负债:
长期借款	228,739,150.00	210,254,580.00	57, 173, 275.00
应付债券	0.00	0.00	0.00
长期应付款	4,590,712.00	9,180,424.00	13,770,136.00
专项应付款	4,850,000.00	4,430,000.00	4,290,000.00
预计负债	0.00	0.00	0.00
递延所得税负债	1,110,000.00	1,110,000.00	724,800.00
其他非流动负债	0.00	0.00	0.00
非流动负债合计	239,289,862.00	224,975,004.00	75,958,211.00
负债合计	987,584,936.47	958,840,226.97	625,331,648.79
所有者权益:
股本	200,000,000.00	145,850,000.00	145,850,000.00
资本公积	19,186,251.22	19,186,251.22	15,563,000.00
减:库存股
盈余公积	24,126,393.61	15,384,473.23	7,850,212.00
未分配利润	105,335,748.73	84,963,182.21	46,319,289.81
所有者权益合计	348,648,393.56	265,383,906.66	215,582,501.81
负债和所有者权益总计	1,336,233,330.03	1,224,224,133.63	840,914,150.60
公司负责人:	主管会计工作负责人:	会计机构负责人:

	TSU MICROELECTRON	利 润	表
	编制单位: 南雄當在通	TA 母公司)			单位: 人民币元
	微电目股份有限公司	附注	2006年度	2005年度	2004年度
	营业收入 $a_{J}$		1,024,412,066.36	782,220,215.28	355,463,430.34
	减:营业成本		823,112,850.19	650,018,188.74	262,830,208.54
	营业税金及附加		516,734.21	176,617.34	65,315.63
	销售费用		9,248,013.40	6,420,324.26	4,548,857.74
	管理费用		43,538,618.44	32,455,829.35	26,758,394.06
	财务费用		41,978,342.01	31,921,976.47	18,311,250.57
	资产减值损失		2,843,533.65	4,493,074.33	864,413.78
加:	公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
	投资收益(损失以"-"号填列)	八.39	$-2,544,016.72$	30,114.93	$-5,264,454.21$
	其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
	二、营业利润(亏损以"-"号填列)		100,629,957.74	56,764,319.72	36,820,535.81
	加:营业外收入		547,276.97	1,614,840.20	1,659,521.00
	减:营业外支出		1,156,390.09	637,046.84	363,932.70
	其中: 非流动资产处置损失		556,397.35	28,474.00	24,961.50
	三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		100,020,844.62	57,742,113.08	38,116,124.11
减:	所得税费用		12,480,035.72	7,513,704.95	6,073,062.84
	四、净利润(净亏损以"-"号填列)		87,540,808.90	50,228,408.13	32,043,061.27
	五、每股收益:
	(一) 基本每股收益		0.44	0.34	0.22
	(二) 稀释每股收益		0.44	0.34	0.22

公司负责人: 12 主管会计工作负责人: 1 会计机构负责人: 1

$\substack{4-1-13 \ 8}$

$\tilde{H}$				2006年金额
$\mathfrak{c}_0$ 微电子股帮帮公司	股本	资本公积	库存股 壤	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
53. 会计 ji 其	850,000.00 145,	19, 186, 251. 22		15, 384, 473. 23	84, 963, 182. 21		265, 383, 906.66
前期差错变
本年年初余额 $\mathbf{1}$	145, 850, 000.00	19, 186, 251. 22	$\mathbf{I}$	15, 384, 473. 23	84, 963, 182. 21	$\mathbf{I}$	265, 383, 906. 66
三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)	54, 150, 000. 00		J.	8,741,920.38	20, 372, 566. 52	$\mathcal{A}$	83, 264, 486. 90
一) 净利润					87, 540, 808. 90		87, 540, 808. 90
二)直接计入所有者权益的利得和损失	ï	Ï	$\mathfrak l$	T		$\,$ I
可供出售金融资产公允价值变动净额
2. 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响							$\bar{1}$
与计入所有者权益项目相关的所得税影响							$\mathbf i$
4. 其他
上述 (一)和 (二) 小计	$\mathsf I$	$\mathbf{I}$	I.	T	87, 540, 808. 90	$\mathbf{I}$	87, 540, 808. 90
(三)所有者投入和减少资本	$\begin{array}{c} \hline \end{array}$	$\mathbf{I}$	$\,$ I	Ï		$\,$ I
所有者投入资本
股份支付计入所有者权益的金额							$\mathbf i$
3. 其他
(四)利润分配	Ĭ.	f,	ŧ	8,741,920.38	$-13,018,242.38$	$\,$	$-4, 276, 322, 00$
1. 提取盈余公积				8,741,920.38	$-8, 741, 920.38$
2. 对所有者(或股东)的分配					$-4, 276, 322, 00$		$-4, 276, 322.00$
3. 其他
(五)所有者权益内部结转	150,000.00 54,	$\mathbf i$	$\sf I$	ï	$-54, 150, 000.00$	$\begin{array}{c} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{$
资本公积转增资本(或股本)							$\mathbf{I}$
(或股本) 盈余公积转增资本							$\mathfrak{t}$
盈余公积弥补亏损							Ï.
其他	54, 150, 000.00				$-54, 150, 000.00$
本年年末余额 E.	000,000.00 200,	19, 186, 251. 22		24, 126, 393. 61	105, 335, 748. 73		348, 648, 393.56

$\overline{9}$ -1

49, 801, 404. 85 50, 228, 408. 13 265, 383, 906.66 3, 623, 251. 22 3, 623, 251. 22 53, 851, 659.35 $-4,050,254.50$ 215, 582, 501.81 215, 582, 501.81 $-4,050,254.50$ 所有者权益合计 $\mathbf{I}$ $\mathbf{I}$ $\hat{\mathbf{L}}$ Ï. Ï. $\bf{1}$ $\,$ I $\mathsf{I}\hspace{-1.5pt}\mathsf{I}$ $\mathbf{I}$ 其他 $\,$ $\,$ $\mathbb{E}$ $\mathbb{E}$ $\Box$ $1 - 1$ $\mathbb{I}$ 38, 643, 892. 40 50, 228, 408. 13 50, 228, 408.13 $-11, 584, 515.73$ $-7, 534, 261.23$ $-4,050,254.50$ 46, 319, 289.81 46, 319, 289.81 84, 963, 182. 21 ï $\mathsf I$ I 未分配利润 15, 384, 473. 23 7,850,212.00 7, 534, 261.23 7, 534, 261. 23 7, 850, 212.00 7, 534, 261. 23 $\mathfrak{t}$ Ĭ, $I = I$ 盈余公积 库存股 $\begin{array}{c} \hline \end{array}$ t. $\mathbf{I}$ $\mathsf{I}$ ţ. 1. 1 减 3, 623, 251. 22 19, 186, 251. 22 15,563,000.00 15,563,000.00 3, 623, 251. 22 3, 623, 251. 22 3, 623, 251. 22 $\bar{1}$ I, t 资本公积 145, 850, 000.00 145, 850, 000.00 5,850,000.00 Ť, ĵ. $\,$ $1 - 1$ 股本 $\overline{4}$ $\mathfrak{c}_\mathit{0}$ "-"号填列) Ŝ 德魯郁公司	会计机构负责人: 主管会计工作负责人:		后 k#a} 通復型を設立 (練公司)				人民币元 单位:
					2005年金额
权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 (二)直接计入所有者权益的利得和损失 可供出售金融资产公允价值变动净额 本年增减变动金额(减少以
股份支付计入所有者权益的金额
			(三)所有者投入和减少资本
	资本公积转增资本 (或股本) 盈余公积转增资本(或股本) 对所有者(或股东)的分配 (五)所有者权益内部结转

$\widehat{\overline{H}}$ (每次 有有相思盟理教授の 2016年4月1日 1月1日 编制单位		R		2004年金额			人民币元 单位:
$\mathfrak{c}_O$ 微电子腰傍有限公司	股本	资本公积	库存股 减	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
含 2年4万 会计政策 上年年 其	145, 850, 000. 00	15, 185, 000.00		3, 043, 752. 81	21, 767, 593.96		185, 846, 346.77
前期差错更							$\mathbf{I}$
本年年初余额 ıí	145, 850, 000.00	15, 185, 000.00	$\mathbb T$	3, 043, 752. 81	21, 767, 593.96	T.	185, 846, 346.77
本年增減变动金额 (减少以"-"号填列)	Ĩ,	378,000.00	$\overline{1}$	4, 806, 459. 19	24, 551, 695. 85	$\overline{1}$	29, 736, 155. 04
一) 净利润					32, 043, 061.27		32, 043, 061.27
二) 直接计入所有者权益的利得和损失 可供出售金融资产公允价值变动净额	Ï	378,000.00	ŧ	I.	$\mathbf{I}$	$\mathbb{I}$	378,000.00 T
权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 $\overline{2}$ .							$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
与计入所有者权益项目相关的所得税影响 3.							Ï
4. 其他		378,000.00					378,000.00
上述(一)和(二)小计	$1 \quad 1$	378,000.00	$1 \quad 1$	$\,$ I	32, 043, 061.27	$1 \quad 1$	32, 421, 061.27
(三) 所有者投入和减少资本		$\,$ I		$\mathbf{1}$	ï		I.
1. 所有者投入资本							$\mathbf{j}$
2. 股份支付计入所有者权益的金额 $4 - 1 - 16$							$\,1\,$
3. 其他							$\Gamma$
(四)利润分配	ī	$\mathsf I$	$\ddot{\phantom{a}}$	4,806,459.19	$-7, 491, 365, 42$	1	$-2,684,906.23$
1. 提取盈余公积				4,806,459.19	$-4,806,459.19$
2. 对所有者(或股东)的分配					$-2,684,906.23$		$-2,684,906.23$
3. 其他							Ŧ
(五) 所有者权益内部结转	f,	$\mathsf I$	$\mathbf{I}$	$\begin{array}{c} 1 \end{array}$	$\mathbf 1$	$\,$ $\,$	$\mathbf{1}$
资本公积转增资本(或股本) $\dot{=}$							$\cdot$
盈余公积转增资本(或股本) 2.							$\rightarrow$
盈余公积弥补亏损 3.							$\mathcal{A}$
其他 4.							$\mathbf{I}$
本年年末余额 E.	145, 850, 000.00	15, 563, 000.00		7,850,212.00	46, 319, 289.81		215, 582, 501.81
公司负责人:		主管会计工作负责人:			会计机构负责人:

$9 - 3$

$\mathcal{J}$

VITSU MICROELECTRO 现金流量表
编制单位: (母公司)				单位:人民币元
匀限相司	附注	2006年度	2005年度	2004年度
经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		889,470,644.13	665,644,556.10	320,465,944.67
收到的税费返还		24,736,585.18	21,385,976.35
收到的其他与经营活动有关的现金		11,753,238.52	263,413.92	59,521.00
经营活动现金流入小计		925,960,467.83	687,293,946.37	320,525,465.67
购买商品、接受劳务支付的现金		586,380,595.53	364,210,755.59	70,354,737.10
支付给职工以及为职工支付的现金		82,652,017.43	72,836,942.63	52,316,366.24
支付的各项税费		15,953,927.48	16,214,552.78	19,072,034.71
支付的其他与经营活动有关的现金		17,483,642.10	9,798,084.97	13,758,165.04
经营活动现金流出小计		702,470,182.54	463,060,335.97	155,501,303.09
经营活动产生的现金流量净额		223,490,285.29	224,233,610.40	165,024,162.58
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 取得投资收益收到的现金				3,784,200.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		1,300.00	900.00	850.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			1,088,285.93
收到其他与投资活动有关的现金		21,636,920.00	5,500,000.00	3,040,000.00
投资活动现金流入小计		21,638,220.00	6,589,185.93	6,825,050.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		245,522,669.87	332,996,989.06	196,004,653.50
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		1,000,000.00		9,162,800.00
支付其他与投资活动有关的现金		1,500,000.00	7,456,920.00	8,500,000.00
投资活动现金流出小计		248,022,669.87	340,453,909.06	213,667,453.50
投资活动产生的现金流量净额		-226,384,449.87	-333,864,723.13	-206,842,403.50
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 发行债券收到的现金		608,046,500.00	694,798,175.00	361,035,010.00
收到其他与筹资活动有关的现金		32,452,790.37	22,721,669.59
筹资活动现金流入小计		640,499,290.37	717,519,844.59	361,035,010.00
偿还债务支付的现金		514,563,870.00	499,166,769.00	276,854,622.50
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		74,117,722.50	36,843,151.12	17,524,995.90
支付其他与筹资活动有关的现金		82,652,061.89	9,089,712.00	18,971,669.59
筹资活动现金流出小计		671,333,654.39	545,099,632.12	313,351,287.99
筹资活动产生的现金流量净额		$-30,834,364.02$	172,420,212.47	47,683,722.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-729,079.68	$-2,027,220.49$	334,823.86
五、现金及现金等价物净增加额		$-34,457,608.28$	60,761,879.25	6,200,304.95
加: 期初现金及现金等价物余额		102,883,934.97	42,122,055.72	35,921,750.77
六、期末现金及现金等价物余额		68,426,326.69	102,883,934.97	42,122,055.72

公司负责人: 2000,334.

$4-1-1$ ⁷

报表附注

一、公司基本情况

南通富十通微电子股份有限公司(以下简称 本公司) 系经国家对外贸易经济合 作部外经贸资二函[2002]1375 号文批准,由南通富士通微电子有限公司整体变更设 立的中外合资股份有限公司。

本公司《企业法人营业执照》注册号为企股苏总副字第000347号, 注册资本人 民币 20,000万元, 公司注册地址及总部所在地位于江苏省南通市崇川路30号。

本公司总股本为 20,000 万股, 其中, 南通华达微电子有限公司(2006年12月 18 日更名为南通华达微电子集团有限公司, 以下简称 华达微)持股 115,380,000 股, 占注册资本的 57.69%,为本公司的控股股东:富士通(中国)有限公司持股 76.920.000 股, 占注册资本的 38.46%; 南通万捷计算机系统有限责任公司持股 5,140,000 股, 占注册资本的 2.57%; 江苏东洋之花化妆品有限责任公司持股 1,280,000 股, 占注册 资本的 0.64%; 江苏恒诚科技有限公司持股 1,280,000 股, 占注册资本的 0.64%。本 公司董事长石明达先生持有华达微 35.72%的股权, 其子石磊先生持有华达微 0.91% 的股权, 石明达先生可以控制或影响华达微共计 36.63%的股权, 为本公司的实际控 制自然人。

本公司经营范围: 研究开发、生产制造集成电路等半导体及其相关产品, 销售 自产产品并提供相关的技术支持和服务。

本公司目前组织架构为: 股东大会是公司的权力机构, 董事会是股东大会的执 行机构、监事会是公司的内部监督机构、总经理负责公司的日常经营管理工作。公司 下设审计部、总务部、财务部、营业部、证券投资部、事业推进部、制造部、质量部、 技术部、动力工程部等职能机构, 拥有南通金润微电子有限公司和海耀实业有限公司 两家控股子公司。

二、财务报表的编制基础

本公司成立于1994年2月4日, 2002年12月26日由外商投资企业整体变更为 中外合资股份有限公司,评估结果未作账务处理,公司成立以来的经济业务均记录于 本公司账面。本公司一直独立运行, 2004-2006 年度申报财务报表(以下简称 申 报报表) 按实际存在架构的各个构成实体编制, 未作任何剥离。

本公司以持续经营为基础编制申报报表。

2006年, 财政部令第33号、财会(2006)3号文件和财会(2006)18号文件颁 布了修订后的《企业会计准则一基本准则》、《企业会计准则第1号一存货》等38项

南通富十通微电子股份有限公司 报表附注 2004-2006年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

具体准则和《企业会计准则一应用指南》(以下简称 新会计准则), 根据中国证券监 督管理委员会 2006年11月27日颁布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息 披露工作的通知》(证监发【2006】136 号)和《公开发行证券的公司信息披露规范 问答第 7 号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》(证监会计字 【2007】10号)的有关规定,本公司采用新会计准则作为申报报表的编制基础。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司声明,本公司申报报表符合新会计准则的要求,真实、完整地反映了本 公司申报期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

• 四、公司重要会计政策和会计估计
• 1、 会计年度

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

2、 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币,惟境外子公司以港币为记账本位币。

3、 计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

除会计政策中特殊注明事项外,本公司一般采用历史成本计量。本公司采用新 会计准则作为申报财务报表的编制基础,申报期内不存在计量属性发生变化的报表项 目。

4、 外币业务的核算

本公司年度内发生的外币业务, 采用与交易发生日即期汇率的近似汇率, 按发 生当月月初即期汇率折合成本位币记账: 期末对外币货币性项目按基准汇价进行调 整,发生的汇兑差额计入当期财务费用。

5、 外币财务报表的折算方法

以外币为记账本位币的子公司, 编制折合人民币财务报表时, 所有资产、负债 类项目按照合并财务报表日的即期汇率折算为人民币;股东权益类项目除"未分配利 润"项目外,均按照业务发生时的即期汇率折算为人民币;利润表中的收入和费用项 日按照合并财务报表日的即期汇率折算为人民币: 现金流量表所有项目均按照合并财 务报表日的即期汇率折算为人民币:由于财务报表折算而产生的差额,在折合人民币 资产负债表股东权益项目下设置"外币报表折算差额"项目单独反映。

南诵富十通微电子股份有限公司

报表附注

2004-2006年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

6、 现金等价物的确定标准

本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资确定为现金等价物。

• 7、 金融工具的核算方法
• (1) 金融资产的分类

本公司金融资产在初始确认时划分为以下四类:

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:

• B、持有至到期投资:
• C、应收款项:
• D、可供出售金融资产。
• (2) 金融负债的分类

本公司金融负债在初始确认时划分为以下两类:

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;

B、其他金融负债。

(3) 金融工具计量

本公司初始确认金融资产或金融负债, 按照公允价值计量。

除下列情况外,本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来 处置该金融资产时可能发生的交易费用:

A、持有至到期投资和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量。

B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按成本计量。

除下列情况外,本公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量:

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 按公允价值计量, 且不扣 除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。

B、与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融负债, 按照成本计量。

2004-2006年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

本公司金融工具公允价值变动形成的利得或损失的处理如下:

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形 成的利得或损失, 计入当期损益。

B、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失, 除减值损失和外币货币性 金融资产形成的汇兑差额外,直接计入股东权益,在该金融资产终止确认时转出,计 入当期损益。

(4) 金融资产转移

本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方, 或, 已放 弃对该金融资产的控制时,终止确认该金融资产。

(5) 金融资产减值

本公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查, 有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试, 如有客观证据表明其已 发生减值, 则确认减值损失, 计入当期损益。对单项测试未发生减值的金融资产, 连 同单项金额不重大的金融资产,一并在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行 减值测试。

本公司对应收款项单项金额重大的标准确定在 500 万元以上, 期末对单项测试 未发生减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项),采用账龄分析法 计提坏账准备, 各账龄计提坏账准备比例如下:

账龄	计提比例
1年以内	5%
1至2年	15%
2至3年	50%
3年以上	100%

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后, 如有客观证据表明该金 融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的损失予以转 回, 计入当期损益。 但是, 转回后的账面价值不能超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。

8、 存货核算方法

本公司的存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、在产品、

产成品、低值易耗品等。

存货盘存制度采用永续盘存制。存货按成本进行初始计量,原材料、产成品发 出时采用加权平均法计价: 低值易耗品采用领用时一次摊销法核算。

本公司期末对存货按照成本与可变现净值孰低计量, 对存货成本高于其可变现 净值的部分, 计提存货跌价准备, 计入当期损益。计提时, 按单个存货项目的成本与 可变现净值的差额确认存货跌价准备。

本公司为生产而持有的材料等, 用其生产的产成品的可变现净值高于成本的, 该材料仍按成本计量: 材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的, 该材料 按照可变现净值计量;为执行销售合同或劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合 同价格为基础计算: 持有存货的数量多于销售定购数量的, 超出部分的存货的可变现 净值以一般销售价格为基础计算。

• 9、 长期股权投资的核算方法
• (1) 长期股权投资计价方法

本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。

(2) 长期股权投资的会计核算方法

对被投资企业无控制、无共同控制或无重大影响,并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权投资,本公司采用成本法核算;对被投资企业具有 控制、共同控制或者重大影响的长期股权投资,本公司采用权益法核算。

(3) 初始投资成本的会计处理

长期股权投资采用权益法核算时:

对长期股权投资初始投资成本高于其在被投资单位所有者权益中所占的份额的 差额, 本公司确认为股权投资差额, 并按合同投资期限的剩余年限(或 10年)平均摊 销计入损益。

(4) 长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法

本公司期末对长期股权投资逐项进行检查,由于市价持续下跌或被投资单位经 营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的, 计提长期股权投资减值准备。 计提时, 按单项投资可收回金额低于账面价值的差额确认长期股权投资减值准备。

10、投资性房地产

本公司投资性房地产是指已出租的十地使用权、持有并准备增值后转让的土地 使用权和已出租的建筑物, 在与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业、成 本能够可靠地计量时予以确认。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

11、固定资产计价和折旧

本公司固定资产是指使用寿命超过 1年, 为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理而持有的房屋建筑物、机器设备、运输设备和电子设备。固定资产按照成本进行 初始计量。

与固定资产有关的后续支出, 如果有关的经济利益很可能流入企业且成本能够 可靠地计量,则计入固定资产成本。除此以外的后续支出在发生时计入当前损益。

本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下, 按固定资产类 别、预计使用寿命和预计净残值(预计净残值率为10%),本公司确定各类固定资产的 年折旧率如下:

固定资产类别	预计使用寿命	年折旧率
房屋建筑物	25年	3.6%
机器设备	8年	11.25%
运输设备	5年	18%
电子设备	$5 - 8$ 年	18%-11.25%

其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计 金额计算确定折旧率。

融资和入的固定资产, 能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的, 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧; 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产 所有权的, 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

本公司于每年年度终了, 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核, 预计数与原先估计数有差异的, 调整原先估计数, 并按会计估计变更处理。

本公司期末对固定资产逐项进行检查,由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的, 计提固定资产减值准备。计提时, 按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备

12、在建工程的核算方法

本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后,将该项工程完 工达到预定可使用状态所发生的必要支出结转,作为固定资产的入账价值。

本公司期末对在建工程进行全面检查, 当工程长期停建且预计在未来 3 年内不 会重新开工, 或所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大 的不确定性或其他足以证明已经发生减值情形出现时, 计提在建工程减值准备。计提 时, 按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差额确认在建工程减值准备。

13、借款费用的核算方法

本公司为筹集生产经营所需资金等而发生的借款费用计入财务费用。

为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用在所购建的固定资产达到预定可 使用状态前计入有关固定资产的购建成本,在所购建的固定资产达到预定可使用状态 后, 计入当期财务费用。

14、无形资产计价和摊销方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量, 并于取得无形资产时分析判断其使用 寿命。使用寿命为有限的, 自无形资产可供使用时起, 采用能反映与该资产有关的经 济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现 方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。

本公司于每年年度终了, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进 行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。

本公司期末对无形资产进行逐项检查, 当存在市价大幅度下跌等表明资产可能 发生减值的迹象时, 计提无形资产减值准备。计提时, 按单项无形资产可收回金额低 于其账面价值的差额确认无形资产减值准备。

本公司期末如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的, 将该 项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

15、长期待摊费用摊销方法

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价, 并按预计受益期限平均摊销, 对 不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,在确定时将该项目的摊余价值全部计 入当期损益。

筹建期间发生的费用(除购建长期资产以外),先在长期待摊费用中归集,于生 产经营开始一次计入当期损益。

南通富士通微电子股份有限公司 报表附注 2004-2006年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

16、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债;

(1) 该义务是本公司承担的现时义务:

(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司:

(3) 该义务的金额能够可靠地计量。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿, 则 补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确 认负债的账面价值。

17、和赁的会计处理方法

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资 和凭, 除融资和信之外的其他和赁确认为经营租赁。

在和赁期开始日,本公司将最低和赁付款额作为融资租入资产和长期应付款的 入账价值。

经营和赁的和金在和赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。

18、收入确认方法

(1) 销售商品

对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方,不再对该商品实施继续 管理权和实际控制权, 相关的收入已经取得或取得了收款的凭据, 且与销售该商品有 关的成本能够可靠地计量时,本公司确认商品销售收入的实现。

(2) 提供劳务

对同一会计年度内开始并完成的劳务,本公司在完成劳务时确认收入:对劳务 的开始和完成分属不同的会计年度, 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下, 本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。

(3) 让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时, 本公司确认收入。

报表附注

2004-2006年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

19、所得税的会计处理方法

本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。

本公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债,将已支付的所得税超 过应支付的部分确认为资产。存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的,按以下 要求确认递延所得税资产或递延所得税负债:

(1) 除下列交易中产生的递延所得税负债以外, 本公司确认所有应纳税暂时 性差异产生的递延所得税负债:

A、商誉的初始确认:

B、 不是企业合并, 且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的 交易中产生的资产或负债的初始确认:

C、对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 投资企 业能够控制暂时性差异转回的时间,且该暂时性差异在可预见的未来很可能不含 转回。

(2) 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限, 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

本公司期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,应当减记递延所得税资产 的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,本公司以原减记的金额为限,予 以转回。

20、合并财务报表的编制方法

本公司将能够控制的全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。

本公司按照财政部《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。在编制合并 报表时,母子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余 额予以抵销。

五、会计政策、会计估计变更

由于近年设备制造质量以及本公司对设备的使用和管理水平不断提高, 经公司 董事会会议审议批准, 自 2005年1月1日起, 本公司将键合机、装片机、测试机和 机械手四类电子设备的预计使用年限由5年调整为8年,对2004年12月31日已计 提了4年及4年以上折旧的上述四类设备,仍按5年计提折旧。

该项会计估计变更采用未来适用法, 影响 2005 年度净利润 11, 844, 571, 58 元, 影响 2006年度净利润 14, 768, 511, 54元。

六、税项

1、增值税

话用税率为17%。

本公司经营加工业务, 2004年度和 2005年1月出口加工业务免征增值税: 2005 年2月-2006年12月出口加工业务实行"免、抵、退"办法。

2、企业所得税

(1) 母公司

本公司系在沿海经济开放区所在城市的老市区的生产性外商投资企业,根据《中 华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》规定,企业所得税减按24%征收。

外商投资举办的产品出口企业,出口产品产值达到当年度企业产品产值百分之 七十以上的,可享受减半征收企业所得税的优惠。根据《江苏省外商投资企业免征、 减征地方所得税规定》(江苏省人民政府第49号令)的规定,出口产品产值达到当年 企业产品产值50%以上的,可免征地方所得税。

根据国家税务总局国税发「2000]152号文的规定,经南通市国家税务局直属税务 分局批准,本公司2004、2005和2006年度享受减半征收企业所得税(12%)、免征地 方所得税的优惠。

(2) 子公司

南通金润微电子有限公司企业所得税税率为33%:

信隆兴业有限公司和海耀实业有限公司在香港注册, 利得税税率为17.5%。

3、地方税及附加

(1) 城市维护建设税

南通金润微电子有限公司按实际缴纳流转税额的 7%计缴, 本公司及其他子公司 不需缴纳。

(2) 教育费附加

本公司按实际缴纳流转税额和经国家税务局正式审核批准的当期免抵增值税额 的 1%计缴; 南通金润微电子有限公司按实际缴纳流转税额的 4%计缴; 信隆兴业有限 公司和海耀实业有限公司不需缴纳。

七、控股子公司

(一) 截至 2006年12月31日, 本公司控股子公司概况如下:

公司名称	注册地	经营范围	注册资本	本公司投资额	投资 比例	表决权 比例
海耀实业有限	香港	电子产品加工、	100 万元港币	100 万元港币	100%	100%
公司		销售
南通金润微电	江苏南通	电子元器件制	1,000 万元	1,000 万元	100%	100%
子有限公司		造、加工、销售	人民币	人民币

(二) 合并范围的变化情况

信隆兴业有限公司于 2005年9月9日在香港注销,本公司收回投资, 2006年度合并 财务报表不再包含信隆兴业有限公司。

(1) 该公司概括如下:

注册资本 本公司投资额 投资比例 表决权比例 公司名称 注册地 经营范围 讲出口贸易 100 万元港币 100 万元港币 100% 100% 信降兴业 香港 有限公司

(2) 该公司主要财务数据如下:

货币单位: 港币元

项目	2005.09.09	2004.12.31	$2005.01.01 - 2005.09.09$
资产总额	1, 018, 611.73	994, 384. 31
负债总额	21, 989. 11	$-7, 421, 00$
所有者权益总额	996, 622. 62	1,001,805.31	$-$
营业收入
营业成本
管理费用			6,651.00
财务费用			$-1,468.31$
利润总额			$-5, 182, 69$

(三) 境外子公司外币折算

海耀实业有限公司在香港注册,以港币为记账本位币,编制合并财务报表时,主要财 务报表项目的折算汇率如下:

报表附注

2004-2006年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

项目	2006. 12. 31	2005. 12. 31	2004. 12. 31
资产	1.0047	1.0403	1.0637
负债	1.0047	1.0403	1.0637
实收资本	1.0609	1.0609	1.0609
收入和费用	1.0047	1.0403	1.0637

因财务报表折算而产生的差额,在折合人民币资产负债表股东权益项目下设置"外币 报表折算差额"项目单独反映。

八、财务报表主要项目注释

1、 货币资金

项目	2006. 12. 31	2005. 12. 31
现金	1, 914. 20	4, 481, 40
银行存款	110, 065, 562. 97	142, 831, 692. 01
其他货币资金	48, 185, 082. 72	28, 444, 714. 27
	158, 252, 559.89	171, 280, 887. 68

其中, 外币如下:

		2006. 12. 31			2005. 12. 31
币种	原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
美元	4, 852, 932. 81	7.8087	37, 895, 096. 43	5, 489, 003. 28	8.0702	44, 297, 354, 27
港币	3, 326, 964. 29	1.0047	3, 342, 601.02	2, 782, 665. 33	1.0403	2, 894, 806. 74
日元	69, 687, 120, 00	0.06563	4, 573, 565. 69	10, 702, 049. 00	0.06870	735, 230.77
			45, 811, 263. 14			47, 927, 391. 78

2005 12.21

金 额

列示于现金流量表的现金及现金等价物包括:

2006年12月31日货币资金	158, 252, 559.89
减:受限制的存款	47, 566, 000, 00
加: 持有期限不超过三个月的国债投资	$\frac{1}{2}$
2006 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额	110, 686, 559.89
减:2005 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额	145, 823, 967. 68
现金及现金等价物净增加/(减少)额	$-35, 137, 407, 79$

说明:

$\sim$

A、2005年末货币资金较 2004年末增长 40.50%, 一方面是 2005年销售增加, 另一方 面是新增贷款未全部投入使用。

报表附注

2004-2006年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

B、其他货币资金主要是银行承兑汇票保证金存款和信用证保证金存款。

C、银行存款 2006年12月末余额包含一年期以上定期存款 1,500,000.00元。

2、 应收票据

种类	2006. 12. 31	2005. 12. 31
银行承兑汇票		6, 444, 992. 22

说明:

• A、应收票据 2006 年末较 2005 年末减少 100%, 主要是本公司 2006 年末将大量票据 背书转让支付欠款所致;应收票据 2005 年末较 2004 年末增长 2585.41%, 主要是 票据背书转让减少所致。
• B、截至 2006年12月31日,本公司不存在用于质押的票据。
• C、截至 2006年 12 月 31 日, 本公司已经背书给他方但尚未到期的票据 4, 302. 43 万 元, 到期日区间为 2007年1月至 2007年6月。
• 3、 应收账款
• (1) 合并数
• A、账龄分析及百分比

		2006. 12. 31			2005. 12. 31
账龄	金额	比例%	坏账准备	金额	比例%	坏账准备
一年以内	221, 932, 282. 30	98.22	11, 096, 614. 12	161, 887, 455. 40	96.06	8, 094, 372. 77
一至二年	1, 773, 724. 36	0.79	266, 058.66	992, 675.78	0.59	148, 901. 37
二至三年	346, 511.90	0.15	173, 255, 95	3, 587, 243, 14	2.13	1,793,621.57
三年以上	1,888,078.04	0.84	1,888,078.04	2, 062, 191. 52	1.22	2, 062, 191. 52
	225, 940, 596. 60	100	13, 424, 006. 77	168, 529, 565. 84	100	12, 099, 087.23

B、按客户类别分类

	2006. 12. 31		2005. 12. 31
客户类别	金额	比例%	金额	比例%
境外客户	136, 025, 207.74	60.20	105, 496, 434.88	62.60
境内客户	89, 915, 388.86	39.80	63, 033, 130. 96	37.40
	225, 940, 596. 60	100	168, 529, 565, 84	100

其中, 外币账款如下:

		2006. 12. 31			2005. 12. 31
币种	原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
美元	17, 419, 699, 53	7.8087	136, 025, 207. 74 13, 072, 344. 54			8.0702 105,496,434.88

C、按账款性质分类

		2006. 12. 31			2005. 12. 31
账款性质	金额	比例%	坏账准备	金额	比例%	坏账准备
单项金额重大的 应收款项	148, 087, 152. 59	65.54	7, 404, 357, 63	95, 100, 843, 81	56.43	4, 755, 042, 19
不重大应收款项	77, 853, 444. 01	34.46	6, 019, 649, 14	73, 428, 722, 03	43.57	7, 344, 045, 04
	225, 940, 596, 60	100	13, 424, 006, 77	168, 529, 565, 84	100	12, 099, 087, 23

说明: 对单项金额重大(500万元以上)的应收款项,本公司单独进行减值测试,因 无客观证据表明其已发生减值, 对信用期内的账款按账龄分析法下确定的比例计提坏账准 备 740.44 万元。

D、坏账准备变动情况

	本期增加	本期减少		2006.12.31
2006.01.01		转出	转回
12, 099, 087. 23	1, 324, 919. 54		$-!-!$	13, 424, 006. 77

• E、应收账款 2006年末较 2005年末增加 34.07%, 系芯片封装测试收入增长而增加应 收结算期内货款
• F、截至 2006年12月31日, 应收日本富士通株式会社及其子公司欠款 15,676, 229.50 元。
• G、截至 2006年12月31日, 欠款金额前五名的情况如下:

客户名称	金额	帐龄
ALPHA & OMEGA SEMICONDUCTOR	20, 760, 357. 17	1年以内
ST. LTD	19, 306, 375.04	1年以内
NIKO SEMICONDUCTOR CO	12, 861, 182.84	1年以内
普诚科技深圳有限公司	11, 243, 045, 86	1年以内
杭州友旺电子有限公司	10, 195, 716. 45	1年以内
占应收账款总额比例	32.91%

报表附注

2004-2006年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

H、截至 2006年12月31日,本公司不存在三年以上的大额应收款项。

• (2) 母公司
• A、账龄分析及百分比

		2006. 12. 31			2005. 12. 31
账龄	金额	比例%	坏账准备	金额	比例%	坏账准备
一年以内	240, 563, 644. 94	98.83	12, 028, 182. 25	174, 726, 323, 50	96.48	8, 736, 316, 18
一至二年	871, 032.23	0.36	130, 654.83	725, 661.18	0.40	108, 849. 18
二至三年	80, 709.89	0.03	40, 354. 95	3, 587, 243. 14	1.98	1, 793, 621. 57
三年以上	1,888,078.04	0.78	1,888,078.04	2, 062, 191. 52	1.14	2, 062, 191. 52
	243, 403, 465. 10	100	14, 087, 270, 07	181, 101, 419. 34	100	12, 700, 978. 45

B、按客户类别分类

	2006. 12. 31		2005. 12. 31
客户类别	金额	比例%	金额	比例%
境外客户	156, 899, 554, 60	64.46	118, 786, 564, 67	65.59
境内客户	86, 503, 910. 50	35.54	62, 314, 854, 67	34.41
	243, 403, 465. 10	100	181, 101, 419. 34	100

C、坏账准备变动情况

2006.01.01	本期增加	本期减少		2006. 12. 31
		转出	转回
12, 700, 978. 45	1, 386, 291, 62		$\overline{\phantom{m}}$	14, 087, 270, 07

4、 预付账款

(1) 账龄分析及百分比

	2006. 12. 31		2005. 12. 31
账龄	金额	比例%	金额	比例%
一年以内	6, 477, 588. 25	80.62	10, 491, 590. 10	65.14
一至二年	163, 326. 50	2.03	3, 598, 863. 68	22.33
二至三年	1, 301, 864. 16	16.20	383, 178.30	2.38
三年以上	92, 259.48	1.15	1, 635, 713. 93	10.15
	8, 035, 038.39	100	16, 109, 346. 01	100

(2) 按客户类别分类

报表附注

	2004-2006 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
--	--------------------------------	--	--	--

	2006.12.31		2005. 12. 31
客户类别	金额	比例%	金额	比例%
境外客户	2, 529, 610.99	31.48	7, 258, 848. 30	45.06
境内客户	5, 505, 427. 40	68.52	8, 850, 497. 71	54.94
	8, 035, 038. 39	100	16, 109, 346. 01	100

其中, 外币账款如下:

		2006. 12. 31			2005. 12. 31
币种	原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
美元	222, 349. 74	7.8087	1, 736, 262, 42	533, 796, 26	8.0702	4, 307, 842, 57
日元	12, 088, 200, 06	0.06563	793, 348, 57	42, 954, 959. 68	0.0687	2, 951, 005. 73
			2, 529, 610. 99			7, 258, 848. 30

(3) 预付账款 2006年末较 2005年末减少 50.12%, 系预付材料款验货结算所致。

(4) 截至 2006年12月31日, 不存在预付持本公司5%以上股份的股东单位款项。

(5) 截至 2006年12月31日, 预付金额前五名的情况如下:

客户名称	金额	帐龄	款项性质
南通市崇川经济开发区财政分局	1,600,000.00	1年以内	购土地定金
江苏金融租赁有限公司	1, 250, 000. 00	2-3年	租赁保证金
VTT INC	694, 349. 60	1年以内	材料款
ABLESTIK KOREA NATIONAL	646, 105.89	1年以内	材料款
南通市财政局	408, 109. 58	1年以内	购土地契税
占预付账款总额比例	57.23%

5、 其他应收款

• (1) 合并数
• A、账龄分析及百分比

		2006. 12. 31			2005. 12. 31
账龄	金额	比例%	坏账准备	金额	比例%	坏账准备
一年以内	1, 350, 531. 13	52.04	67, 526, 55	1, 383, 100. 05	42.57	69, 155.00
一至二年	674, 414, 56	25.99	101, 162. 18	1, 292, 112. 45	39.77	193, 816.87
二至三年	178, 788. 12	6.89	89, 394.06	365, 301.74	11.24	182, 650.87
三年以上	391, 471.70	15.08	391, 471. 70	208, 681.81	6.42	208, 681.81
	2, 595, 205. 51	100	649, 554. 49	3, 249, 196. 05	100	654, 304. 55

南通富士通微电子股份有限公司 报表附注 2004-2006年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

B、坏账准备变动情况

		本期减少		2006. 12. 31
2006.01.01	本期增加	转出	转回
654, 304. 55		2,000.00	2, 750, 06	649, 554. 49

C、2005年末其他应收款较 2004年末减少 41.13%, 主要是结转 2005年1月份工资挂 账 176 万元。

D、截至 2006年 12月 31日, 应收华达微欠款 313, 708. 83元。

E、截至 2006年12月31日, 欠款金额前五名的情况如下:

客户名称	金额	帐龄	款项性质
华达微	313, 708.83	1年以内	水电费
上市费用	190, 000. 00	$1 - 2$ 年	中介费用
代垫职工小灵通话费	128, 033.47	1年以内	代垫款
芹泽孝次	112, 500.00	1年以内	个人借款
张健	108, 250, 00	1年以内	个人借款
占其他应收款总额比例	32.85%

F、截至 2006年12月31日,本公司不存在三年以上的大额应收款项。

(2) 母公司

A、账龄分析及百分比

		2006. 12. 31			2005. 12. 31
账龄	金额	比例%	坏账准备	金额	比例%	坏账准备
一年以内	1, 350, 531. 13	52.04	67, 526. 55	1, 383, 100.05	42.57	69, 155.00
一至二年	674, 414. 56	25.99	101, 162. 18	1, 292, 112. 45	39.77	193, 816.87
二至三年	178, 788. 12	6.89	89, 394.06	365, 301.74	11.24	182, 650.87
三年以上	391, 471. 70	15.08	391, 471.70	208, 681.81	6.42	208, 681.81
	2, 595, 205. 51	100	649, 554. 49	3, 249, 196. 05	100	654, 304. 55

B、坏账准备变动情况

	本期增加	本期减少		2006. 12. 31
2006.01.01		转出	转回
654, 304, 55	--	2,000.00	2,750.06	649, 554. 49

南通富士通微电子股份有限公司 报表附注 2004-2006年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

6、 存货

(1) 存货分项目列示

项目	2006. 12. 31	2005. 12. 31
原材料	64, 035, 015.28	54, 687, 008. 65
在产品	12, 852, 139. 46	21, 113, 910. 94
库存商品	21, 412, 771.39	10, 744, 578. 08
低值易耗品	14, 376, 220. 52	11, 856, 627. 32
	112, 676, 146, 65	98, 402, 124.99
存货跌价准备	(1, 235, 077, 40)	$(--)$
	111, 441, 069. 25	98, 402, 124. 99

(2) 存货跌价准备

项 E	2006.01.01	本期增加		本期减少	2006. 12. 31
			转出	转回
库存商品	--	78, 131, 67		--	78, 131, 67
原材料		1, 156, 945. 73	$=$	$\qquad \qquad -$ سيب	1, 156, 945. 73
		1, 235, 077. 40	--		1, 235, 077. 40

说明: 存货可变现净值按估计售价减去至完工估计成本、费用和税金后金额确认。

7、 其他流动资产

项目	2006. 12. 31	2005. 12. 31
出口退税款	598, 737, 45
保险费	161, 730, 00	129, 129, 11
预付下年工资		2, 220, 385. 93
	760, 467, 45	2, 349, 515, 04

说明: 其他流动资产 2006 年末较 2005 年末减少 67.63%, 主要是本期摊销上期末 预付下年工资; 其他流动资产 2005 年末较 2004 年末增加 2395.76%, 主要是 2005 年末 预发 2006年1月份工资。

8、 长期股权投资

(1) 合并数

项目	2006.12.31	2005. 12. 31
长期股权投资		-- =

$4 - 1 - 28$

报表附注

$\ddot{\phantom{0}}$

2004-2006年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

(2) 母公司

项目	2006.01.01	本期增加	本期减少	2006. 12. 31
其他股权投资	8, 696, 224. 50	554, 268.60		9, 250, 493. 10
其中: 对子公司投资	8, 696, 224. 50	554, 268.60		9, 250, 493. 10
长期投资减值准备	$(--)$			$(--)$
	8, 696, 224. 50			9, 250, 493. 10

A、截至2006年12月31日投资明细

被投资单位名称	投资期限	投资比例	初始投资成本	核算方法
海耀实业有限公司	长期	100%	1,060,900.00	成本法
南通金润微电子有限公司	15年	100%	10,000,000.00	成本法
			11,060,900.00

B、权益变动情况

	本期增减权益
被投资单位名称	本期投资	本期权益	本期分回	累计增减权益
海耀实业有限公司				$-1,060,900.00$
南通金润微电子有限公司	903, 696. 46	$-349, 427, 86$	$\qquad \qquad -$	250, 493. 10
	903, 696. 46	$-349, 427.86$		$-810, 406, 90$

说明:

a、本期投资系投资成本 1,000,000 元扣除投资损失 96,303.54 元的差额(股 权投资差额借差因数额不大,一次性计入当期损益);

b、本期权益系权益法核算本期投资收益。

C、投资变动情况

被投资单位名称	2006.01.01	本期增减权益	2006. 12. 31
海耀实业有限公司		---	---
南通金润微电子有限公司	8, 696, 224. 50	554, 268, 60	9, 250, 493. 10
	8, 696, 224. 50	554, 268, 60	9, 250, 493. 10

D、信隆兴业有限公司于2005年9月9日在香港注销,本公司收回投资。

9、 固定资产

(1) 固定资产原值

固定资产类别	2006.01.01	本期增加	本期减少	2006. 12. 31
房屋建筑物	99, 517, 819. 44	65, 413, 924. 32		164, 931, 743. 76
机器设备	516, 472, 256. 42	232, 512, 543. 28	4, 501, 850, 02	744, 482, 949. 68
电子设备	426, 540, 427.39	19, 226, 931. 26	2, 098, 485. 90	443, 668, 872. 75
运输设备	7, 307, 183. 90	856, 692.00	648, 352.00	7, 515, 523.90
融资租入固定资产	13, 770, 136.00			13, 770, 136.00
	1, 063, 607, 823. 15	318, 010, 090.86	7, 248, 687. 92	1, 374, 369, 226.09

说明:

A、2005年末固定资产较 2004年末增长 39.64%, 主要是生产规模扩大而新增购入 设备。

B、融资租入固定资产系本公司向江苏金融租赁公司租入的设备,设备总价 1,250 万元, 租金总额 1,376.91 万元, 于 2005-2007 年按季平均支付。租赁期满, 本公司可以 0.10 万元受让租入设备的所有权。

C、房屋建筑物本期增加主要系崇川工厂二期厂房, 按合同预算暂估价确认资产原 值。

D、固定资产对外抵押担保情况如下:

a、本公司与中国工商银行南通青年路支行签订最高额抵押贷款合同, 以房产及土 地使用权作抵押取得 10,850万元的最高贷款额度,其中房产抵押额度为 7,990 万元。截 至 2006年12月31日,本公司在该行贷款余额为零。

b、本公司与中国银行南通分行签订最高额抵押贷款合同, 以账面原值为 1,499 万美元的机器设备作抵押,取得 450 万美元的贷款额度。截至 2006 年 12 月 31 日, 本公司在该行的贷款余额为 890 万美元(包括土地使用权抵押和保证担保所获取的贷 款额度)。

c、本公司与中国农业银行南通分行签订最高额抵押贷款合同,以账面原值为 14.012.46 万元的机器设备与电子设备作抵押,并由华达微作保证担保,取得 9,980 万元的贷款额度。截至 2006年 12月 31日,本公司在该行的抵押贷款余额为 9,860 万元。

d、本公司与中国建设银行南通城中支行签订最高额抵押合同,以账面原值为 10,688.76万元的机器设备与电子设备作抵押,取得 4,500万元的贷款额度。截至 2006 年12月31日,本公司在该行的抵押贷款余额为 2,500万元。

$4 - 1 - 37$

南通富士通微电子股份有限公司 报表附注

2004-2006年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

(2) 累计折旧

固定资产类别	2006.01.01	本期增加	本期减少	2006. 12. 31
房屋建筑物	8, 062, 628. 42	5, 714, 200. 21		13, 776, 828. 63
机器设备	134, 504, 216. 45	64, 786, 086. 27 3, 709, 559. 93		195, 580, 742. 79
电子设备	204, 405, 450. 30	35, 127, 804. 58	1,886,970.37	237, 646, 284. 51
运输设备	3, 469, 531. 03	997, 703. 10	583, 516.80	3, 883, 717. 33
融资租入固定资产	2, 478, 624. 47	2, 478, 624. 47		4, 957, 248. 94
	352, 920, 450. 67	109, 104, 418, 63	6, 180, 047. 10	455, 844, 822. 20

(3) 固定资产减值准备

固定资产类别	2006.01.01	本期增加	本期减少	2006. 12. 31
机器设备	1, 040, 134. 28	108, 936, 98	$\qquad \qquad -$	1, 149, 071, 26
电子设备	188, 838. 22	224, 914. 69		413, 752. 91
	1, 228, 972. 50	333, 851, 67	$\qquad \qquad \cdots$	1, 562, 824. 17

说明: 对因技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致资产可收回金额低于账面价值的固 定资产,本公司期末计提减值准备。

(4) 固定资产账面价值

固定资产类别	2006.01.01	本期增加	本期减少	2006. 12. 31
房屋建筑物	91, 455, 191.02	65, 413, 924. 32	5, 714, 200. 21	151, 154, 915. 13
机器设备	380, 927, 905. 69	232, 512, 543. 28	65, 687, 313.34	547, 753, 135. 63
电子设备	221, 946, 138.87	19, 226, 931. 26	35, 564, 234.80	205, 608, 835. 33
运输设备	3, 837, 652.87	856, 692.00	1,062,538.30	3, 631, 806. 57
融资租入固定资产	11, 291, 511. 53		2, 478, 624. 47	8, 812, 887. 06
	709, 458, 399. 98	318, 010, 090.86	110, 506, 911. 12	916, 961, 579. 72

(5) 截至 2006年12月31日, 暂时闲置固定资产情况如下:

类别	原值	累计折旧	减值准备	净值
机器设备	3,786,417.91	2, 183, 073. 62	1, 149, 071. 26	454, 273, 03
电子设备	2, 063, 962. 00	876, 108.58	413, 752. 91	774, 100. 51
	5, 850, 379. 91	3, 059, 182. 20	1, 562, 824. 17	1, 228, 373. 54

10、在建工程

(1) 在建工程增减变动

报表附注

2004-2006年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

工程名称	2006.01.01	本期增加	本期减少	其中:转固	2006. 12. 31
项目 MEOMRY FLASH	24, 946, 270. 55	335, 753. 54	25, 282, 024, 09	$\frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right)$
在安装设备	7, 267, 663, 08	28, 333, 058. 40	29, 858, 883. 74	29, 858, 883. 74	5, 741, 837. 74
崇川工厂一期工程	3, 231, 823. 31	1, 943, 324. 23	5, 175, 147. 54	3, 008, 300. 62
工程用材料	--	3, 369, 043. 16	3, 369, 043. 16	3, 369, 043. 16	--
崇川工厂二期工程	28, 306, 952. 67	28, 481, 811, 84	56, 788, 764. 51	56, 788, 764. 51
	63, 752, 709. 61	62, 462, 991, 17	120, 473, 863, 04	93, 024, 992. 03	5, 741, 837. 74
在建工程减值准备	$(--)$	$(--)$	$(--)$	$(--)$	$(--)$
	63, 752, 709. 61	62, 462, 991, 17	120, 473, 863. 04	93, 024, 992, 03	5, 741, 837, 74

(2) 本公司申报期内在建工程无借款费用资本化金额。

• (3) 在建工程 2006 年末较 2005 年末减少 90.99%, 主要是 FLASH MEOMRY 项目和崇川 工厂二期工程本期完工结转固定资产所致。
• (4) 截至 2006年12月31日, 本公司在建工程未出现减值情形, 不须计提减值准备。

11、无形资产

(1) 截至 2006年12月31日无形资产明细

2006.01.01	本期增加	本期减少	2006. 12. 31	摊销期限
24, 485, 192. 90	426, 675.00		24, 911, 867. 90	应摊期限
19, 929, 268. 63			19, 929, 268. 63	600个月
3, 856, 525.86	426, 675.00		4, 283, 200.86	60个月
699, 398.41			699, 398.41	60个月
2, 445, 346. 90	1, 354, 928. 98		3, 800, 275.88	已摊期限
1, 527, 910. 59	398, 585. 37		1, 926, 495. 96	58个月
462, 827.35	816, 463. 93		1, 279, 291. 28	1-54个月
454, 608. 96	139, 879. 68		594, 488.64	51个月
22, 039, 846.00	426, 675.00	1, 354, 928. 98	21, 111, 592. 02	未摊期限
18, 401, 358.04		398, 585. 37	18,002,772.67	542个月
3, 393, 698. 51	426, 675.00	816, 463. 93 139, 879. 68	3,003,909.58 104, 909. 77	6-59个月 9个月

说明:

$\mathbb{R}_{-18}$

• A、2002年2月,本公司以1,982万元从南通市崇川经济技术开发区取得土地使用 权。
• B、2002年3月,本公司以1,000万日元入门费从富士通株式会社购买凸点芯片载 体封装技术许可(简称 BCC 塑封技术), 该许可协议为非独占且不可转让, 合 同有效期5年。
• C、截至 2006年 12 月 31 日, 本公司土地使用权已被用作工商银行南通分行青年路 支行 2,860万元贷款额度、中国银行南通分行 140 万美元贷款额度的抵押物。
• (2) 截至 2006年12月31日, 本公司无形资产未出现减值情形, 不须计提减值准备。
• 12、递延所得税资产和递延所得税负债
• (1) 已确认递延所得税资产和递延所得税负债

项目	2006. 12. 31	2005. 12. 31
一、递延所得税资产
1、应收账款坏账准备	1,690, 472.40	1, 524, 117. 40
2、其他应收款坏账准备	77, 946. 54	78, 516. 55
3、固定资产减值准备	174, 466. 46	147, 476.70
4、存货减值准备	148, 209. 29
合计	2, 091, 094. 69	1,750, 110.65
二、递延所得税负债
1、政府补助	1, 232, 513. 12	1, 255, 611.83
合计	1, 232, 513. 12	1, 255, 611.83
暂时性差异 (2)
项目	2006. 12. 31	2005. 12. 31
一、可抵扣暂时性差异
1、应收账款坏账准备	14, 087, 270.07	12, 700, 978. 45
2、其他应收款坏账准备	649, 554. 49	654, 304. 55
3、固定资产减值准备	1, 453, 887. 19	1, 228, 972. 50
4、存货减值准备	1, 235, 077.40
合计	17, 425, 789. 15	14, 584, 255. 50
二、应纳税暂时性差异
1、政府补助	9, 250, 000. 00	9, 250, 000. 00

(3) 未确认的递延所得税资产

报表附注

V.

2004-2006年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

2006. 12. 31	未确认原因
99, 117, 96	业务量锐减
1, 159, 111, 52	按香港准则未提坏账
19, 063, 97	按香港准则未提减值
1, 277, 293. 45

13、资产减值准备

				本期减少额
项目	2006.01.01	本期计提额	转回	转销	2006. 12. 31
坏账准备	12, 753, 391. 78	1, 322, 169. 48		2,000.00	14, 073, 561. 26
存货跌价准备		1, 235, 077.40			1, 235, 077.40
长期股权投资减值准备
固定资产减值准备	1, 228, 972. 50	333, 851.67			1, 562, 824. 17
在建工程减值准备
无形资产减值准备
其他
合计	13, 982, 364. 28	2, 891, 098. 55		2,000.00	16, 871, 462. 83

14、所有权受到限制的资产

资产类别	2006.01.01	本期增加	本期减少	2006. 12. 31	受限原因
一、用于借款担保的资产
1、房屋建筑物-一期	91, 455, 191, 02	3, 369, 043, 16	4, 037, 462, 32	90, 786, 771, 86	借款担保
2、机器设备	257, 662, 386, 45	$- -$	46, 402, 869, 00	211, 259, 517, 45	借款担保
3、土地	18, 401, 358, 04	$-$	398, 585, 37	18, 002, 772. 67	借款担保
二、其他原因造成的受限
资产
1、货币资金	25, 456, 920.00	75, 518, 790. 37	53, 409, 710, 37	47, 566, 000. 00	银行承兑汇票和 信用证保证金

15、短期借款

借款类别	2006. 12. 31	2005. 12. 31
信用借款	104, 426, 100, 00	98, 140, 400, 00
抵押借款		25,000,000.00
保证借款	312, 617, 400, 00	255, 193, 120.00
	417, 043, 500, 00	378, 333, 520. 00

其中, 外币借款如下:

			2006. 12. 31		2005. 12. 31
借款类别	币种	原币	折合人民币	原币	折合人民币
信用借款	美元		3,000,000.00 23,426,100.00	2,000,000.00	16, 140, 400, 00
保证借款	美元		2, 000, 000, 00 15, 617, 400, 00	5,600,000.00	45, 193, 120. 00
			39, 043, 500, 00		61, 333, 520. 00

说明:

A、截至 2006年12月31日, 保证借款的保证人为:

a、华达微为本公司 26, 761. 74 万元短期借款提供保证担保(其中, 有 200 万美 元同时由石明达、章小平和高峰提供保证担保);

b、南通市商业银行为本公司 3,000 万元短期借款提供保证担保;

c、本公司为南通金润微电子有限公司 1,500 万元短期借款提供保证担保。

B、短期借款 2005 年末较 2004 年末增长 44.73%, 主要是生产规模扩大、工程和 设备投入增加所致。

16、应付票据

种类	2006. 12. 31	2005. 12. 31
银行承兑汇票	27, 889, 000, 00	128, 329, 884. 00
商业承兑汇票	60, 000, 000, 00
	87, 889, 000. 00	128, 329, 884. 00

说明:

(1) 应付票据 2006 年末较 2005 年末减少 31.51%, 主要是票据到期承兑所致; 2007 年将到期的应付票据金额为 8,788.90万元。

(2) 截至 2006年12月31日,华达微为本公司8,788.90万元应付票据提供保证担保。

17、应付账款

(1) 账龄分析及百分比

	2006. 12. 31
账龄	金额	比例%	金额	比例%
一年以内	274, 117, 893. 12	99.43	173, 149, 718.06	91.07
一至二年	503, 359.86	0.18	1, 356, 743. 11	0.71
二至三年	495, 287.07	0.18	583, 514.18	0.31
三年以上	568, 060. 33	0.21	15, 043, 712. 56	7.91
	275, 684, 600. 38	100	190, 133, 687. 91	100

报表附注

2004-2006年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

其中: 外币账款如下:

	2006. 12. 31			2005. 12. 31
币种	原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
美元	13, 018, 927. 48	7.8087	101, 660, 899. 01	5, 638, 599, 28	8.0702	45, 504, 623. 91
港币	5, 999.82	1.0047	6,028.02	6,000.00	1.0403	6, 241, 80
日元	105, 774, 131, 04	0.06563	6, 941, 956, 22	97, 961, 933, 62	0.0687	6,729,984.84
欧元	25, 829.80	10.2665	265, 181. 64	57, 136. 37 9. 5797		547, 349.28
新加坡元	87, 533, 37	5.0926	445, 772. 44	87, 533, 37	4.8543	424, 913. 24
			109, 319, 837. 33			53, 213, 113.07

(2) 应付账款 2006 年末较 2005 年末增加 45.00%, 主要系生产规模扩大, 应付材料和 工程设备款增加所致。

(3)截至 2006 年 12 月 31 日, 本公司欠付日本富士通株式会社及其子公司款项 1,320,251.36元。

(4) 截至 2006 年 12 月 31 日, 本公司无三年以上大额应付款。

18、预收款项

(1) 账龄分析及百分比

		2006. 12. 31
账龄	金额	比例%	金额	比例%
一年以内	7, 862, 134. 90	85.63	2, 968, 954. 96	47.51
一至二年	917, 387. 18	9.99	2, 287, 549. 37	36.60
二至三年	230, 357. 17	2.51	397, 955.25	6.37
三年以上	171, 433.07	1.87	594, 861.39	9.52
	9, 181, 312, 32	100	6, 249, 320. 97	100

其中: 外币账款如下:

		2006. 12. 31			2005, 12, 31
币种	原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
美元	882, 013. 28	7.8087	6, 887, 377, 10	305, 284, 73	8.0702	2, 463, 708. 85

(2) 预收账款 2006 年末较 2005 年末增加 46.92%, 主要系 2006 年底封装与测试业保 持上涨的发展态势,部分客户为及时获得加工服务而提前支付货款所致。

(3) 截至 2006 年 12 月 31 日, 不存在预收持本公司 5%以上股份的股东单位款项。

报表附注

2004-2006年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

(4) 截至 2006年12月31日, 不存在账龄超过一年的大额预收款项。

19、应付职工薪酬

项目	2006.01.01	本期增加	本期减少	2006. 12. 31
一、工资、奖金、津贴和补贴	1, 924, 781. 51	63, 334, 475.82	65, 259, 257. 33
二、职工福利费	6, 213, 623. 65	6, 999, 635. 31	6, 650, 424. 95	6, 562, 834. 01
三、社会保险费		9, 538, 332.75	9, 538, 332.75
其中: 1. 医疗保险费		2, 314, 090.76	2, 314, 090.76
2. 基本养老保险费		6, 043, 401. 59	6, 043, 401. 59
3. 年金缴费
4. 失业保险费		609, 268.70	609, 268.70
5. 工伤保险费		301, 859.90	301, 859.90
6. 生育保险费		269, 711.80	269, 711.80
四、住房公积金		2, 063, 617.00	2, 063, 617.00
五、工会经费和职工教育经费	1, 350, 225. 39	2, 538, 752. 28	1, 819, 361.41	2,069,616.26
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
其中: 以现金结算的股份支付
合计	9, 488, 630. 55	84, 474, 813, 16	85, 330, 993. 44	8, 632, 450. 27

20、应交税费

税种	2006. 12. 31	2005. 12. 31
增值税	$-3,018,905.20$	$-3,682,455.08$
企业所得税	3, 127, 899. 21	2,718,099.61
城建税	1, 334. 03	4, 348.08
个人所得税	1,053,014.21	167, 776. 51
营业税	19,057.50
教育费附加	762.30	2, 484.61
	1, 183, 162, 05	$-789, 746.27$

说明: 本公司出口商品增值税实行"免、抵、退"办法,因出口量大导致留抵税额多 等原因造成应交增值税年末余额为负数。

21、应付股利

报表附注

2004-2006年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

单位名称	2006. 12. 31	2005. 12. 31
南通华达微电子有限公司	1, 277.03	18, 001, 277.03
富士通(中国)有限公司	851.35	12,000,851.35
南通万捷计算机系统有限责任公司	56.89	56.89
江苏东洋之花化妆品有限责任公司	14.17	14.17
江苏恒诚科技有限公司	14.17	14.17
	2, 213, 61	30, 002, 213.61

说明: 应付股利 2006年末较 2005年末减少 99.99%, 系本期支付已分配股利。

22、其他应付款

(1) 账龄分析及百分比

		2006. 12. 31
账龄	金额	比例%	金额	比例%
一年以内	724, 272.67	98.75	1,827,699.59	93.95
一至二年		0.00	32, 682.00	1.68
二至三年		0.00	75, 943.16	3.90
三年以上	9, 142.09	1.25	9, 142.09	0.47
	733, 414.76	100	1, 945, 466.84	100

• (2) 其他应付款 2006 年末较 2005 年末减少 62.30%, 主要是偿付 2005 年购置软件款: 其他应付款 2005年末较 2004年末减少 87.19%, 主要是偿付华瑞等三家公司资金 往来款 1,500 万元。
• (3) 截至 2006年12月31日, 不存在应付持本公司 5%以上股份的股东单位款项。
• (4) 截至 2006 年 12 月 31 日, 大额前五名应付款项合计 724, 672. 67 元, 占其他应付 款总额比例 98.81%。

(4) 截至 2006 年 12 月 31 日, 本公司不存在三年以上大额应付款项。

23、一年内到期的非流动负债

借款类别	2006. 12. 31	2005. 12. 31
抵押借款	34, 358, 280, 00	8,070,200.00
保证借款	5,000,000.00
	39, 358, 280, 00	8, 070, 200, 00

其中, 外币借款如下:

		2006. 12. 31			2005. 12. 31
借款类别	币种	原币	折合人民币	原币	折合人民币
抵押借款	美元		4, 400, 000, 00 34, 358, 280, 00	1,000,000.00	8,070,200.00
说明:

• A、2006年末保证借款的保证人为华达微。
• B、2006 年末抵押借款 440 万美元的抵押物为本公司部分机器设备和土地使用权(同 时由华达微、石明达、章小平和高峰提供保证担保)。
• C、2006年末一年内到期非流动负债的到期日为 2007年6月 200 万美元, 2007年 10 月 140 万美元, 2007 年 12 月 100 万美元; 2005 年末的一年内到期长期负债于 2006 年 6 月偿还: 2004年末的一年内到期长期负债于 2005年12 月偿还。
• D、2006年末一年内到期的非流动负债较 2005年末增长 387.70%, 主要是 2007年到期 的长期借款较多; 2005年末一年内到期的非流动负债较 2004年末下降 89.55%, 主 要是2006年到期的长期借款较少。
• 24、其他流动负债

项目	2006. 12. 31	2005.12.31
预提水电费		478, 100. 26
预提销售代理佣金	550, 000, 00
	550, 000. 00	478, 100.26

$\mathcal{L}^{\infty}_{\text{loc}}$

25、长期借款

借款类别	2006. 12. 31	2005. 12. 31
信用借款	40,000,000.00	40, 000, 000, 00
抵押借款	158, 739, 150.00	165, 254, 580.00
保证借款	30, 000, 000. 00	5,000,000.00
	228, 739, 150.00	210, 254, 580. 00

其中, 外币如下:

		2006. 12. 31		2005. 12. 31
借款类别	币种	原币	折合人民币	原币	折合人民币
抵押借款	美元		4, 500, 000. 00 35, 139, 150. 00 7, 900, 000. 00		63, 754, 580, 00
说明:

南诵富十诵微申子股份有限公司

报表附注

2004-2006年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

• A、2006年末抵押借款的抵押物为本公司房产、部分机器设备和土地使用权,其中, 中国银行 450 万美元借款同时由华达微、石明达、章小平和高峰提供保证担保, 农业银行 9,860 万元借款和建设银行 2,500 万元借款同时由华达微提供保证担 保。
• B、2006年末保证借款的保证人为华达微。
• C、2005年末长期借款较 2004年末增长 267.75%, 主要是生产规模扩大、工程和 设备投入增加所致。

26、长期应付款

项目	2006. 12. 31	2005. 12. 31
融资租赁应付款	4, 590, 712. 00	9, 242, 924, 00

说明: 本公司于 2004年12月与江苏金融租赁有限公司签订《租赁合同》, 融资租入 装片机、键合机和编带机等设备, 设备总价 1,250 万元, 租金总额 1,376.91 万元, 于 2005-2007年按季平均支付。该租赁由华达微提供保证担保,截至2006年12月31日,本 公司已预付保证金125万元,支付第一至八期租赁款917.94万元。

27、专项应付款

项目	2006. 12. 31	2005. 12. 31
绿色环保封装等技术项目经费	530, 000.00	530, 000. 00
移动通信产品研究开发专项资金	2,000,000.00	2,000,000.00
BCC 封装产业化技术开发项目经费	1, 200, 000. 00	1, 200, 000, 00
数字电视用多芯片集成电路封装技术及产品项目	700, 000. 00	700, 000. 00
汽车电子电路塑封技术	420, 000, 00
	4, 850, 000, 00	4, 430, 000, 00

说明:

(1) 根据南通市科学技术局通科计「2005]146号、南通市财政局通财企[2005]78号 文等文件,本公司收到南通市财政局下拨的绿色环保封装等技术项目经费53万元。

(2) 根据财政部财建「2003]663号文、信息产业部信部清函[2003]536号《关于2003 年度移动通信产品研究开发专项资金项目支出(第二批)的批复》,本公司收到信息产业 部下拨的移动通信产品研究开发专项资金 200 万元。

(3) 根据南通市科学技术局通科计[2003]95号、[2003]122号、[2004]55号文和 南通市财政局通财企[2003]113号、[2003]155号、[2004]34号文,本公司收到南通市财

$4 - 1 - 40$

2004-2006年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

政局下拨的 BCC 封装产业化技术开发项目经费 120 万元。

(4) 根据南通市科学技术局、南通市财政局通科计[2004]104号、通财企[2004]75 号文,本公司收到南通市财政局下拨的数字电视用多芯片集成电路封装技术及产品项目经 费 70 万元。

(5) 根据南通市科学技术局 2006 年与本公司签订的南通市科技项目合同和崇川区 科学技术局、崇川区财政局崇科发(2006)17号文,本公司收到汽车电子电路塑封技术项 目拨款 42 万元, 其中, 南通市财政局下拨 32 万元, 崇川区财政局下拨 10 万元。

28、股本

类别	2006. 12. 31	2005. 12. 31	2004. 12. 31
外资股	76, 920, 000, 00	56, 093, 910, 00	56, 093, 910. 00
社会法人股	123, 080, 000. 00	89, 756, 090. 00	89, 756, 090. 00
	200, 000, 000. 00	145, 850, 000. 00	145, 850, 000. 00

说明:

(1) 截至 2006年12月31日, 持本公司 5%以上股份的股东单位为:

股东单位名称	持股比例
南通华达微电子集团有限公司	57.69%
富士通(中国)有限公司	38.46%

(2) 本公司 14,585 万元股本已经江苏天衡会计师事务所有限公司天衡验字 (2002) 75 号验资报告验证, 报告确认各股东出资已到位。

(3) 经本公司 2006 年第二次临时股东大会审议通过,并经商务部商贸批(2006) 2514 号批件批复同意, 本公司股本总额由 14, 585 万股增至 20, 000 万股, 新增股本由未分 配利润转增。本公司 5,415 万元转增股本已经北京京都会计师事务所有限公司北京京都验 字(2006)069号验资报告验证。

29、资本公积

项目	2006. 12. 31	2005. 12. 31	2004. 12. 31
拨款转入	19, 098, 000, 00	19, 098, 000. 00	15, 498, 000. 00
其他资本公积	88, 251, 22	88, 251, 22	65,000.00
	19, 186, 251, 22	19, 186, 251. 22	15, 563, 000, 00

说明:

(1) 拨款转入系:

A、根据国家经济贸易委员会、国家发展计划委员会、财政部联合发布的国经贸投资 [2002]847号《关于下达 2002年第三批国债专项资金国家重点技术改造项目资金计划的通 知》,本公司于2002年12月收到中央补助款504万元,于2003年4月收到地方补助款1,008 万元。

B、根据南通市经济贸易委员会、南通市财政局通经贸投资(2004) 47号文,本公司 2004年收到市区第二批重点技术改造项目贴息(奖励)资金54万元,其中按规定计提16.20 万元用于奖励项目有功人员, 余额 37.80 万元转作资本公积。

C、根据南通市经济贸易委员会、南通市财政局通经贸投资(2005)22号文、通财企 (2005) 46 号文, 本公司 2005 年收到市区第一批重点技术改造项目贴息(补助)资金 450 万元,其中按规定计提90万元用于奖励项目有功人员,余额360万元转作资本公积。

(2) 其他资本公积主要是本公司无法支付的应付款项。

30、盈余公积

项目	2006. 12. 31	2005. 12. 31	2004. 12. 31
法定盈余公积	24, 126, 393, 61	11, 270, 899. 76	6, 248, 058, 94
法定公益金		4, 113, 573. 47	1, 602, 153, 06
	24, 126, 393. 61	15, 384, 473. 23	7, 850, 212. 00

说明: 根据财政部 "关于《公司法》施行后有关企业财务处理问题的通知"(财企 [2006]67 号文) 的有关规定, 本公司从 2006 年 1 月 1 日起不再提取公益金, 对 2005 年 12 月 31 日的公益金结余转作盈余公积金。

31、未分配利润

项目	2006. 12. 31	2005. 12. 31	2004. 12. 31
年度净利润	89, 344, 669. 28	49, 959, 609. 43	37, 760, 004. 22
加:年初未分配利润	90, 746, 436. 99	52, 371, 343. 29	22, 102, 704. 49
减:提取法定盈余公积	8, 741, 920. 38	5, 022, 840. 82	3, 204, 306. 13
提取法定公益金		2, 511, 420. 41	1, 602, 153. 06
分配利润	4, 276, 322.00	4, 050, 254. 50	2, 684, 906. 23
转股本	54, 150, 000. 00
未分配利润	112, 922, 863. 89	90, 746, 436. 99	52, 371, 343. 29

说明:

(1) 本公司 2004-2005 年度按年度净利润的 10%、5%分别提取法定盈余公积和法定

公益金。

(2) 经 2004 年 6 月 28 日公司 2003 年度股东大会决议,本公司分配现金股利 2.684.906.23元。

(3) 经 2005 年 7 月 29 日公司 2004 年度股东大会决议,本公司分配现金股利 4,050,254.50元。

(4) 经 2006 年 4 月 21 日公司 2005 年度股东大会决议, 本公司分配现金股利 4, 276, 322, 00 元。

(5) 经 2006年10月12日公司 2006年第二次临时股东大会审议通过,本公司由未 分配利润转增股本 54, 150, 000. 00 元。

(6) 未分配利润 2006年12月31日余额中,包括资产负债表日后拟分配的现金股 利 11.754.000.00 元, 如附注十二所示。

32、营业收入

(1) 按业务类别列示

类别	2006 年度	2005 年度	2004 年度
主营业务收入	1, 017, 455, 335, 28	774, 186, 766, 28	568, 047, 892. 25
其他业务收入	9, 073, 489. 93	6, 212, 216. 76	15, 812, 558. 80
	1, 026, 528, 825. 21	780, 398, 983. 04	583, 860, 451, 05

说明: 2006年度营业收入较 2005年度增长 31.54%, 2005年度营业收入较 2004年 度增长 33.66%, 主要是生产规模扩大、芯片加工量增长及高端品种所占比重上升, 相应 主营业务收入增长所致。

(2) 按销售地区列示

项 目	2006 年度	2005 年度	2004 年度
出口业务	715, 527, 374, 98	566, 091, 108. 12	357, 362, 196. 01
内销业务	311, 001, 450. 23	214, 307, 874. 92	226, 498, 255. 04
	1, 026, 528, 825. 21	780, 398, 983. 04	583, 860, 451, 05

(3) 报告期内前五名客户销售情况

项目	2006 年度	2005 年度	2004 年度
销售额	405, 513, 743. 72	416, 211, 848, 40	240, 894, 648, 40
占全部收入比例	39.50%	53.33%	41.26%

33、营业成本

(1) 按业务类别列示

类别	2006 年度	2005 年度	2004 年度
主营业务成本	820, 277, 811, 45	642, 954, 940. 71	474, 591, 347, 75
其他业务成本	2, 985, 013.88	2, 775, 585. 90	14, 327, 398. 16
	823, 262, 825, 33	645, 730, 526. 61	488, 918, 745. 91

说明: 2005年度营业成本较 2004 年度增长 32.07%, 主要是芯片加工量增长及主 要原材料价格上涨等因素的影响。

(2) 按销售地区列示

项 目	2006 年度	2005 年度	2004 年度
出口业务	556, 867, 891, 91	474, 585, 753, 91	265, 720, 901, 55
内销业务	266, 394, 933. 42	171, 144, 772, 70	223, 197, 844. 36
	823, 262, 825, 33	645, 730, 526. 61	488, 918, 745. 91

34、营业税金及附加

项 目	2006 年度	2005年度	2004 年度
城建税	46, 936, 09	17, 337, 31	$\qquad \qquad -$
教育费附加	543, 554, 83	186, 524, 37	65, 315, 63
	590, 490. 92	203, 861, 68	65, 315. 63

35、销售费用

项目	2006 年度	2005 年度	2004 年度
出口业务	5, 717, 539. 26	4, 354, 783, 97	2, 376, 010, 87
内销业务	3, 530, 474. 14	2, 065, 641, 29	2, 066, 476, 87
	9, 248, 013, 40	6, 420, 425, 26	4, 442, 487. 74

说明: 销售费用 2006 年度较 2005 年度上升 44.04%, 2005 年度较 2004 年度上升 44.52%, 主要是出口销售上升而增加运费和销售代理佣金等。

36、管理费用

2006 年度	2005 年度	2004 年度
45, 583, 438. 45	34, 128, 657. 54	27, 957, 607, 53

说明: 管理费用 2006年度较 2005年度增长 33.56%, 主要是生产规模扩大而增加工 资、物料消耗等费用。

37、财务费用

	项 目	2006年度	2005年度	2004年度
	利息支出	44, 601, 685. 64	31, 292, 901. 73	18, 561, 609. 31
	减: 利息收入	3, 884, 438, 34	2, 105, 067.64	312, 887. 54
	利息收支净额	40, 717, 247, 30	29, 187, 834. 09	18, 248, 721. 77
	汇兑损失	753, 007.87	2, 332, 471.04	294, 243. 46
	其他	918, 642. 71	1, 757, 457. 65	830, 389. 47
		42, 388, 897.88	33, 277, 762. 78	19, 373, 354. 70
38 1	资产减值损失

2004年度 2006年度 2005年度 项目 209, 922.95 3, 863, 284. 47 1, 322, 169. 48 坏账准备 1, 235, 077.40 存货跌价准备 固定资产减值准备 333, 851.67 209, 922, 95 2, 891, 098. 55 3, 863, 284. 47

39、投资收益

(1) 合并数

类别	2006年度	2005年度	2004年度
股权转让收益	-96, 303. 54		$\qquad \qquad =$

说明: 2006年度股权转让收益系以投资成本 1,000,000元购买南通金润微电子有限 公司 10%股权形成(因南通金润业务量锐减,借方差额未作为股权投资差额摊销,而是 一次性计入当期损益)。

(2) 母公司

$\mathcal{L}$

类别	2006 年度	2005年度	2004 年度
股权转让收益	$-96, 303, 54$
股权投资收益	$-2, 447, 713, 18$	30, 114. 93	$-5, 264, 454.21$
其中: 权益法核算	$-2, 447, 713, 18$	30, 114. 93	$-5, 264, 454.21$
	$-2, 544, 016.72$	30, 114. 93	$-5, 264, 454.21$

$4 - 1 - 52$

报表附注

2004-2006年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

说明: 报告期内, 本公司全额确认对海耀实业有限公司的投资亏损。

40、营业外收入

项 目	2006年度	2005年度	2004年度
非流动资产处置利得合计	6, 331.87
其中: 固定资产处置利得	6, 331.87
政府补助	400, 000. 00	1, 495, 694. 00	1, 618, 486.00
其他	140, 945. 10	274, 926. 73	41, 035. 00
	547, 276. 97	1,770,620.73	1,659,521.00
41、营业外支出
项目	2006年度	2005 年度	2004 年度
非流动资产处置损失合计	556, 397.35	28, 474.00	24, 961. 50
其中: 固定资产处置损失	556, 397.35	28, 474.00	24, 961. 50
债务重组损失		148, 303. 38
公益性捐赠支出	300, 000. 00	2,000.00	3,000.00
综合基金	291, 567. 31	580, 129.48	693, 247.36
其他	16, 225. 98	12,820.90	43, 247.87
	1, 164, 190. 64	771, 727. 76	764, 456. 73
42、所得税费用
项 目	2006年度	2005 年度	2004年度
会计利润总额	101, 850, 843. 47	57, 773, 357. 67	43, 788, 080.86
加: 纳税所得调增额	9, 881, 349. 38	6, 642, 225. 60	31, 852, 091.87
减: 纳税所得调减额		2, 103, 787. 75	6,874.43
应纳税所得额	111, 732, 192.85	62, 311, 795. 52	75, 633, 298. 30
本期应交所得税	12, 932, 807. 65	7, 495, 701.66	7, 853, 045. 91
加:递延所得税负债增加额	$-23,098.71$	530, 811.83	$-1,484,400.00$
减:递延所得税资产增加额	340, 984. 04	423, 144. 02	95, 839. 42
所得税费用	12, 568, 724. 90	7, 603, 369. 47	6, 272, 806. 49

说明: 本公司报告期内执行企业所得税税率为12%、地方所得税免征的税收优惠。

43、政府补助

南诵富十诵微电子股份有限公司

报表附注

2004-2006年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

项目	2004 年取得额	2005 年取得额	2006 年取得额	备注
一、与资产相关补助
信息产业部发展基金 1,	1,500,000.00			注1
2、BCC 产品生产线设备	300, 000. 00			注2
数字电视多芯片集成电路封 $3\sqrt{2}$	700,000.00			注3
装设备
4、FLASH MEMORY 项目设备	378, 000.00			注4
新型半导体功率器件封装设 5、		1,000,000.00		注5
备
引进装片机、键合机等 6.		1,600,000.00		注6
电源管理 IC 封装设备 7、		2,000,000.00		注7
科技创新项目经费 8、			420, 000. 00	注8
框架封装技术及产品开发项 9、			200, 000. 00	注9
目经费
10、镀钯框架封装生产设备			60,000.00	注 10
二、与收益相关补助
1、技术项目经费		530, 000.00		注 11
科技三项费用拨款 2.	100, 000. 00		100,000.00	注 12
3、其他	18, 486.00	105, 694. 00	40,000.00	注 13
	2, 996, 486.00	5, 235, 694. 00	820, 000. 00

注 1: 根据信息产业部信部运 (2002) 546 号文, 本公司 2004 年收到信息产业部拨入 FLASH MEMORY 封装技术改造项目电子发展基金资助款 150 万元, 已于实际收到时计 入营业外收入。

注 2: 根据南通市科学技术局通科计 [2004]55 号文和南通市财政局通财企 [2004]34 号文, 本公司收到南通市财政局下拨的 BCC 封装产业化技术开发项目经费 30 万元, 已干实际收到时计入专项应付款。

注 3: 根据南通市科学技术局、南通市财政局通科计[2004]104号、通财企[2004]75 号文,本公司收到南通市财政局下拨的数字电视用多芯片集成电路封装技术及产品项 目经费 70 万元,已于实际收到时计入营业外收入。

注 4: 根据南通市经济贸易委员会、南通市财政局通经贸投资(2004) 47号文, 本公 司 2004年收到市区第二批重点技术改造项目贴息(奖励)资金54万元,其中按规定 计提 16.20 万元用于奖励项目有功人员, 余额 37.80 万元确认为资本公积。

注 5: 根据信息产业部信部运 (2004) 479 号文, 本公司 2005 年收到信息产业部拨入 新型半导体功率器件封装技术项目电子发展基金资助款100万元,已于实际收到时计 入营业外收入。

注 6: 根据南通市经济贸易委员会、南通市财政局通经贸投资(2005)22号文、通财

企 (2005) 46号文, 本公司 2005年收到市区第一批重点技术改造项目贴息资金 200 万元, 其中按规定计提 40 万元用于奖励项目有功人员, 余额 160 万元确认为资本公 积。

注 7: 根据南通市经济贸易委员会、南通市财政局通经贸投资(2005)34号文、通财 企 (2005) 76号文, 本公司 2005年收到市区第二批重点技术改造项目贴息资金 250 万元, 其中按规定计提50万元用于奖励项目有功人员, 余额200万元确认为资本公 积。

注 8: 根据南通市科学技术局 2006年与本公司签订的南通市科技项目合同和崇川区 科学技术局、崇川区财政局崇科发 (2006) 17 号文, 本公司收到汽车电子电路塑封 技术项目拨款 42 万元, 其中, 南通市财政局下拨 32 万元, 崇川区财政局下拨 10 万 元。本公司已于实际收到时将其计入专项应付款。

注 9: 根据南通市经济贸易委员会通大企办发(2006)001号文. 本公司 2006年收到南 通市财政局下拨的技术中心扩建项目补助 20 万元, 已于实际收到时计入营业外收入。

注 10: 根据南通市科学技术局、南通市财政局通科计[2003]72号、通财企[2003]97 号文及江苏省财政厅苏财企「2003]45号文,本公司2006年收到南通市财政局下拨的 镀钯框架封装技术及产品开发项目经费尾款 6 万元, 已于实际收到时计入营业外收 $\lambda$ .

注 11: 根据南通市科学技术局通科计[2005]146 号、南通市财政局通财企[2005]78 号文等文件,本公司收到南通市财政局下拨的绿色环保封装等技术项目经费53万元, 已于实际收到时将其计入专项应付款。

注 12: 据南通市科学技术局、南通市财政局通科计「2002]54号、通财企[2002]31号 文等文件,本公司2004-2006年度收到南通市财政局下拨的科技三项费用共20万元, 已干实际收到时计入营业外收入。

注 13: 其他补助主要是南通市财政局下拨的清洁生产奖励、节水奖励等, 已于实际 收到时计入营业外收入。

44、每股收益

每股收益的计算	计算	2006年度	2005年度	2004年度
归属于母公司普通股股东的净利润	a	89, 344, 669. 28	49, 959, 609. 43	37, 760, 004. 22
母公司期初发行在外股份数	b	145, 850, 000. 00	145, 850, 000. 00	145, 850, 000. 00
报告期权益转增股本	c	54, 150, 000. 00
母公司普通股加权平均数	d	200, 000, 000. 00	145, 850, 000. 00	145, 850, 000. 00
基本每股收益	$e = a/d$	0.45	0.34	0.26
稀释事项		无	无	无
稀释每股收益	$g = e$	0.45	0.34	0.26

报表附注

2004-2006年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

45、收到的其他与经营活动有关的现金

项目	2006年度	2005 年度	2004年度
扣除银行手续费后的利息收入	1, 975, 835, 26	1, 032, 609. 95
营业外收入	140, 945, 10	$\qquad \qquad -$	274, 926, 73
资金往来	3, 068, 667. 73	49, 840, 20	40, 746, 07
	5.185.448.09	082, 450, 15	315 672 80

46、支付的其他与经营活动有关的现金

项目	2006 年度	2005 年度	2004年度
付现费用		17, 365, 174, 47 10, 318, 576, 47	9, 818, 953. 10
捐款	300, 000, 00
资金往来	100, 000, 00	317, 371, 50	4, 136, 394, 69
	17, 765, 174. 47	10, 635, 947. 97	13, 955, 347. 79

47、收到的其他与投资活动有关的现金

项目	2006年度	2005年度	2004年度
南通金润微电子有限公司期初现金			1,000,000.00
国家专项拨款	680, 000, 00	5, 500, 000, 00	3, 040, 000. 00
银行定期存款	20, 956, 920. 00
	21, 636, 920, 00	5,500,000.00	4, 040, 000, 00

48、支付的其他与投资活动有关的现金

项目	2006年度	2005年度	2004年度
银行定期存款	1, 500, 000, 00	7, 456, 920. 00	8, 500, 000. 00

49、收到的其他与筹资活动有关的现金

项目	2006 年度	2005 年度	2004年度
银行承兑汇票保证金	32, 452, 790, 37	17, 721, 669, 59	$\frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac$
崇川经济技术开发区长期借款		5,000,000.00	$\overline{\phantom{a}}$
	32, 452, 790. 37	22, 721, 669. 59	$\equiv$

50、支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	2006年度	2005 年度	2004年度
融资租赁	4, 589, 712, 00	4, 589, 712, 00	1, 250, 000, 00
贷款担保费	4, 043, 559. 52
银行承兑汇票保证金	74, 018, 790. 37		4, 500, 000. 00 17, 721, 669. 59
	82, 652, 061, 89		9, 089, 712, 00 18, 971, 669, 59

报表附注

$52₁$

2004-2006年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

51、现金流量表补充资料

项目	2006年度	2005 年度	2004 年度
1. 将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	89, 282, 118. 57	50, 169, 988. 20	37, 515, 274. 37
加: 资产减值准备	2,891,098.55	3, 863, 284. 47	209, 922. 95
固定资产折旧	109, 104, 418. 63	91, 028, 219. 32	71, 372, 531. 56
无形资产摊销	1, 354, 928. 98	962, 166. 35	570, 018.82
长期待摊费用摊销		12, 672. 64	890, 003.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资	550, 065.48	28, 474.00	24, 961. 50
产的损失
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用	44, 364, 733. 14	34, 701, 972. 77	18, 855, 852. 77
投资损失	$-96, 303.54$
递延所得税资产减少	$-340, 984, 04$	$-423, 144.02$	$-95, 839.42$
递延所得税负债增加	$-23,098.71$	530, 811.83	$-1,484,400.00$
存货的减少	$-14, 274, 021.66$	15, 683, 171. 31	$-51, 614, 037.70$
经营性应收项目的减少	$-42, 237, 740, 38$	$-34, 965, 757, 01$	$-17, 839, 918.77$
经营性应付项目的增加	38, 978, 791. 32	63, 800, 704. 68	117, 500, 636. 38
其他	1, 660, 947, 33	$-4, 074, 508.53$	663, 889. 10
经营活动产生的现金流量净额	231, 214, 953. 67	221, 318, 056. 01	176, 568, 894. 58
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产			13, 770, 136.00
3. 现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 减: 现金的期初余额	110, 686, 559. 89	145, 823, 967. 68 145, 823, 967. 68 89, 951, 002. 40	89, 951, 002. 40 46, 477, 014. 90
加: 现金等价物的期末余额
减: 现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	$-35, 137, 407.79$	55, 872, 965. 28	43, 473, 987. 50
现金和现金等价物
75 E

	项目	2006 年度	2005 年度	2004 年度
一、现金		158, 252, 559, 89		171, 280, 887, 68 121, 911, 288, 58
	其中: 库存现金	1, 914, 20	4, 481, 40	433.57
	可随时用于支付的银行存款	108, 565, 562, 97	121, 874, 772, 01	83, 816, 672, 77
	可随时用于支付的其他货币资金	2, 119, 082. 72	23, 944, 714, 27	6, 133, 896, 06

报表附注

$\mathbb{R}^2$

2004-2006年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

二、现金等价物
其中: 三个月内到期的债券投资		--
三、期末现金及现金等价物余额	158, 252, 559.89	171, 280, 887. 68	121, 911, 288. 58
其中: 母公司或集团内子公司使用受限制	47, 566, 000, 00	25, 456, 920, 00	31, 960, 286. 18
的现金和现金等价物

九、关联方关系及其交易

(一) 关联方

1、存在控制关系的关联方

(1) 关联方名称及与本公司关系

关联方名称	组织机构代码	与本公司关系
南通华达微电子集团有限公司("华达微")	13829880-7	本公司控股股东
信隆兴业有限公司("信隆兴业")		本公司控股子公司
南通金润微电子有限公司 ("南通金润")	75731166-0	本公司控股子公司
海耀实业有限公司("海耀实业")		本公司控股子公司
石明达		本公司董事长、实际控制人

说明: 本公司董事长石明达先生持有华达微 35.72%的股权, 其子石磊先生持有华达 微 0.91%的股权, 石明达先生可以控制或影响华达微共计 36.63%的股权, 为本公司的 实际控制自然人。

(2) 关联方概况

企业名称	经济性质	注册地	主营业务	法定代表人
华达微	有限责任	南通	加工销售半导体分立器件、集成电路及其 他电子产品	石磊
信隆兴业	有限责任	香港	进出口贸易	石明达
南通金润	有限责任	南通	电子元器件及相关产品制造、加工、销售	石明达
海耀实业	有限责任	香港	电子产品加工、销售	石明达

说明: 信隆兴业有限公司于 2005年9月9日在香港注销, 本公司收回投资。

(3) 关联方注册资本及其变化

企业名称	货币单位	2006.01.01	本年增加	本年减少	2006. 12. 31
华达微	人民币万元	889	1, 111	$- -$	2,000
南通金润	人民币万元	1,000	$- -$	$- -$	1,000
海耀实业	港币万元	100	--	$\qquad \qquad \cdots$	100

2004-2006年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

(4) 关联方所持股份或拥有权益及其变化

		2006.01.01			2006. 12. 31
企业名称	股数(权益)	持股比例	表决权比例	股数(权益)	持股比例	表决权比例
华达微	8,414 万股	57.69%	57.69%	11,538 万股	57.69%	57.69%
南通金润	900 万	90%	90%	1,000万	100%	100%
海耀实业	100万	100%	100%	100万	100%	100%

说明:

• A、经本公司 2006年第二次临时股东大会审议通过,并经商务部商贸批 (2006) 2514 号批件批复同意, 本公司股本总额由 14, 585 万股增至 20, 000 万股, 新增股本由 未分配利润转增, 华达微持有本公司股份数额相应增加。
• B、经本公司二届董事会二次会议审议通过,本公司以 100 万元向自然人成群收购南 通金润10%的股份。截至2006年5月25日,相关股权转让手续已办理完毕。
• 2、其他关联方

关联方名称	组织机构代码		与本公司关系
日本富士通株式会社及其子公司			外方股东的控股股东及其子公司
南通富凯电子有限公司("富凯电子")		同一母公司
南通尚明精密模具有限公司("尚明模具")	75505400-7	母公司的参股公司
章小平		公司副总经理、财务总监
高峰		公司副总经理、董事会秘书

说明: 富凯电子已于 2005 年 3 月清算注销。

(二) 关联交易

1、与存在控制关系关联企业的关联交易

(1)租赁房屋和设备

本公司于 2003年1月1日与华达微签订综合服务协议, 华达微保证每年提供其拥有 的位于江苏省南通市濠南路 1号、面积不少于 7.540.41 平米的生产厂房及与之相关的配 套动力设备由本公司租赁使用,租金由双方根据南通市当地或业内同类可比市场价格来协 商确定, 其中 2003年7月以前的月租金为45万元。

根据本公司于 2003年2月28日与华达微公司签订的设备租赁合同,本公司支付的设 备租金, 按租入设备原账面净值的九折为基数, 视同用直线法按5年期计提的月折旧额作

报表附注

2004-2006年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

为月和金。双方对和赁设备清单每月确认一次,本公司根据需要有权进行调整。

2003年7月,本公司在南通市崇川开发区新工厂建成使用,部分租赁厂房退回给华 达微。但因受新厂房和产能的限制,本公司仍需租用华达微部分厂房和设备,并于 2003 年9月8日与华达微签订补充协议,约定新的月租金为37.85万元,从2003年7月15日 开始执行。

因本公司崇川工厂二期工程正式投入使用,综合服务协议于2006年2月28日协议终 it.

报告期内,本公司支付华达微公司上述租赁资产的租金如下:

2004 年度	2005 年度	2006年度	服务类别
454.20万元	454.20 万元	75.70 万元	房屋租赁
224.57 万元		$\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$	设备租赁
678.76万元	454.20万元	75.70万元

(2) 支付水申费

由于本公司成立时华达微以设备作价出资,以前没有完全独立的经营场所,所以濠南 路自有资产使用所耗用的水电费由华达微统一对外结算,双方根据各自实际使用量进行分 摊, 结算价格按国家定价执行。

报告期内,本公司支付华达微水电费情况如下:

项目	2006 年度	2005年度	2004 年度
水电付费	202.01 万元	730.22 万元	541.26万元

(3) 销售材料

报告期内,本公司向华达微销售材料,按购进价格或平均价格结算,相关情况如下:

项目	2006年度	2005 年度	2004年度
销售	---	$\qquad \qquad -\qquad \qquad -\qquad \qquad$	98 万元
占同类交易比例	--	$- -$	6.82%

(4) 出租房屋

本公司与华达微签订厂房租赁协议,向华达微出租其所拥有的位于江苏省南通市崇川 路 30号、面积为 960平米的厂房,租赁期限为 2006年5月1日至 2006年12月 31日, 租金为每平米每月6美元。

报表附注

2004-2006年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

报告期内, 本公司收到华达微公司上述和凭资产的和金如下:

项目	2006年度	2005年度	2004年度
房屋出租	36.62万元	--

(5)收取水电费

华达微租用本公司厂房, 其资产使用所耗用的水电费由本公司统一对外结算, 双方根 据各自实际使用量进行分摊, 结算价格按国家定价执行。

报告期内, 本公司收取华达微水电费情况如下:

项目	2006年度	2005年度	2004年度
水电收费	270.46万元	---

(6) 提供担保

A、华达微为本公司截至 2006年12月31日折合人民币 26,761,74 万元的短期借款、 8,788,90 万元的应付票据、1,376,91 万元的融资租赁以及 8,975,39 万元的开立信用证 担保函提供保证担保(其中, 1.561.74 万元短期借款同时由石明达、章小平和高峰提供 保证担保)。

B、华达微为本公司截至 2006年 12月 31日折合人民币 22,809.743 万元的长期借款 提供保证担保 (其中, 12.360 万元长期借款同时以账面原值为 11.630 万元的设备作抵 押, 折合人民币 6, 949.743 万元的长期借款同时以本公司账面原值 1499 万美元的设备和 土地使用权作抵押担保及石明达、章小平和高峰三人作保证担保)。

C、本公司为南通金润截至 2006年12月31日1.500万元的短期借款提供保证担保。

(7) 支付担保费

$\frac{1}{2}$

经本公司二届董事会二次会议审议通过,本公司以 2005年1月1日至 2006年1月1 日实际发生的担保数额为基础, 按照 2%。比例向华达微支付担保费。

报告期内,本公司支付华达微担保费情况如下:

项目	2006年度	2005年度	2004年度
担保付费	107.66万元		--

2、与日本富士通株式会社及其子公司("日本富士通")的关联交易

南通富士通微电子股份有限公司 报表附注 2004-2006年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

根据《南通富士通微电子有限公司合资合同》(以下简称"合资合同")的规定,富 士通株式会社(包括其控股子公司)作为合资公司的外方股东,有义务协助合资公司在国 外准备相关设备、材料,并提供相关技术指导:为了合资公司生产经营之目的所需先进技 术, 合资公司可与富士通株式会社签订技术许可合同, 引进先进技术。

1998年2月16日,本公司与富士通株式会社签订了《MASTER CONTRACT BETWEEN FUIITSU LIMITED AND NANTONG FUIITSU MICROELECTRONICS CO..LTD》(封装测试框架协议)。协议 约定,本公司受富士通株式会社委托,提供芯片封装与测试服务,协议有效期为1年,若 双方无异议,本协议将自动生效延续。每一笔具体的加工委托,由双方另行签署合同。协 议还约定, 如果有需要, 富士通株式会社根据双方的另行协议向本公司出售设备和备件。

1998年3月30日, 本公司与 FUIISU VLSI LIMITED (以下简称"FVD", 是日本富 士通株式会社的子公司) 签订《工具采购框架协议》(SPARE PARTS AND TOOLS SUPPLY CONTRACT BETWEEN FUITSU VLSI LIMITED AND NATONG FUITTSU MICROELECTRONICS CO. . LTD), 协议约定, 公司向 FVD 采购备件与工具, 协议有效期为 1 年, 期满之前 (可以是原始期限, 也可以是已延长过的期限)的三个月内,若其中一方向另一方提交书面声明,合同将自动 延期一年。在本框架协议下,本公司将根据情况在需要前两个月向 FVD 发出采购备件和工 具的计划, 每一笔采购, 由双方另行签署合同。

(1)芯片封装与测试

本公司与日本富士通通过订单的方式, 接受其芯片封装与测试委托, 按市场价结算。 报告期内受托加工情况如下:

项目	2006 年度	2005 年度	2004 年度
受托加工	9, 255. 67 万元	7,679.97万元	7,450.09万元
占同类交易比例	9.10%	9.92%	13.12%

(2) 采购设备和备件

本公司按市场价从日本富士通采购设备和备件。报告期内采购情况如下:

项目	2006年度	2005年度	2004 年度
采购设备			21.29万元
占同类交易比例			0.70%
采购备件	26.04 万元	148.98万元	180.99万元
占同类交易比例	0.90%	6.21%	6.01%

(3)技术许可

1998年3月23日, 本公司与富士通株式会社签订《IC Assembly Technology License Contract》(集成电路封装技术许可协议), 协议约定, 富士通株式会社将根据本公司需要,

许可本公司使用其封装技术, 并提供一系列的技术培训。技术转让费用包括入门费和提成 费两部分。转让何种技术及其相关费用,由本公司根据需要与富士通株式会社另行签订补 充协议。

本公司与富士通株式会社已签订 SOP8 和 QFP48 的技术许可协议, 免技术入门费, 非 用于为日本富十通产品服务的, 提成费按加工收入的一定比例计算, 其中: 客供芯片按销 售收入的 2%计提; 用于非芯片产品销售等方面的, 则按收入(与第三方的销售价格)的 1%计提。协议有效期为1年,若双方无异议,可自动延续。

2002年3月29日, 本公司与富士通株式会社签订了《BUMP CHIP CARRIER LICENSE AGREEMENT》(凸点芯片载体封装技术许可协议), 该许可协议为非独占且不可转让, 合同 有效期5年。合同价款包括入门费1,000万日元,提成费为每年使用该封装技术加工芯片 所生产销售收入(扣除对日本富士通的收入)的 2%。本公司 2002 年已支付入门费 1,000 万日元(折人民币69.94万元)。

中于上述技术主要应用在为日本富士通提供的芯片封装服务上, 尚未发生提成费用。

(4) 商号、商标许可使用

2003年9月1日, 富士通株式会社与本公司签订了《FUJITSU TRADE NAME LICENSE AGREEMENT》(《富士通商号许可协议》)和《FUJITSU TRADEMARK LICENSE AGREEMENT》(《富 十通商标许可协议》)。根据该协议,本公司获许可无偿在公司名称中使用"富士通"(中 文)和"Fujitsu"(英文),无偿使用下列商标:

FUITSU 富士通 FUJITSU

上述商号、商标许可使用期限为合同生效日(2003年9月1日)起3年,使用区域限 定于中国(不包括香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾省)。必要时并经本公司特别 书面请求, 富士通株式会社可书面同意, 本公司可以在中国以外业务扩展到的特定地域使 用上述商号、商标。

2005年3月31日,富士通株式会社与本公司重新签订了《FUJITSU TRADE NAME LICENSE AGREEMENT》(《富士通商号许可协议》)和《FUIITSU TRADEMARK LICENSE AGREEMENT》(《富 十通商标许可协议》),本公司获许可使用年限从 2005年3月31日起延续3年,由无偿使 用许可转为有偿使用许可, 应向许可方支付由双方另行协商同意的许可费。

因双方一直未另行协商许可费,本公司现无偿使用上述商标商号。

3、与其他关联方的关联交易

A、采购材料与设备

南通富士通微电子股份有限公司 报表附注

2004-2006年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

关联方 富凯电子 尚明模具	2006年度 417.06万元	2005年度 537.16万元	2004年度 1,389.46万元 291.34万元
B、销售材料
关联方 富凯电子	2006年度	2005年度	2004年度 11.59万元

C、提供担保

石明达、章小平和高峰为本公司截至 2006 年 12 月 31 日 1,561.74 万元短期借款、 6,949.74 万元的长期借款提供保证担保(同时由华达微提供保证担保或以土地设备等作抵 押扣保)。

D、关键管理人员薪酬

报告期内, 在本公司领取报酬的副总经理以上级别人员报酬情况如下:

项目	2006年度	2005年度	2004年度
人数	4 A	5人
报酬	228.00 万元	116.00 万元	89.25 万元

说明:关键管理人员薪酬标准经本公司 2005年1月30日第一届董事会第十次会议审 议通过。

(三) 关联交易未结算金额

关联方名称	账户性质	2006. 12. 31	比例	2005. 12. 31	比例
华达微	其他应收款	313, 708, 83	12.09%	149, 894, 54	4.61%
尚明模具	应付账款	2, 105, 269, 92	0.75%	2, 902, 625, 32	1.53%
日本富士通	应收账款	15, 676, 229. 50	6.12%	12, 725, 566, 55	7.55%
	应付账款	1, 320, 251, 36	0.47%	1, 714, 794, 41	0.90%

说明:

(1) 对于未结算金额, 本公司没有提供或获得担保, 并将以现金结算。

(2) 本公司未结算应收项目无减值迹象, 账龄为 1 年以内, 按 5%的比例计提坏账 准备 799, 496, 92元。

十、或有事项

截至 2006年12月31日,本公司不存在未决诉讼、对外担保等应披露的或有事项。

$4 - 1 - 67$

十一、 承诺事项

本公司已开立但尚未支付的信用证主要系香港海耀实业有限公司因设备采购需要于 2006年11月在上海交通银行离岸中心开立,信用证本金按 2006年12月31日基准汇率折 合为人民币8,975,39万元,其中2007年5月到期8,350万日元,2007年11月到期1,079.23 万美元。上述信用证已由交通银行股份有限公司南通分行开立担保函,开立担保函合同由 南通华达微电子集团有限公司提供保证担保。

截至 2006年12月31日,本公司不存在其他应披露的承诺事项。

十二、 资产负债表日后事项

本公司 2007年度利润分配预案已经二届董事会七次会议审议通过, 拟以 2006年末总 股本 20,000 万股为基数, 每 10 股派发现金股利 0,5877 元 (含税), 共计分配 1,175,40 万 元。

截至 2007年3月1日,本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十三、 净资产收益率和每股收益

• 1、 净资产收益率
• (1) 指标

			全面摊薄			加权平均
报告期利润	2006年度		2005年度	2004年度	2006 年度	2005年度	2004年度
归属于公司普通股股	25.07%		18.42%	17.04%	28.87%	20.35%	18.53%
东的净利润
扣除非常性损益后归	25.22%		18.10%	16.68%	29.05%	19.99%	18.14%
属于公司普通股股东
的净利润
(2)计算过程
项目		代码		2006年度		2005年度	2004年度
报告期归属于公司普通股股东		P1		89, 344, 669, 28	49, 959, 609, 43		37, 760, 004. 22
的净利润
报告期非经常性损益		F		$-542, 884, 03$		879, 025.81	787, 656. 56
报告期扣除非经常性损益后归		$P2 = P1 - F$		89, 887, 553, 31	49, 080, 583, 62		36, 972, 347, 66
属于公司普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初		E0		267, 614, 165, 85	221, 633, 407.82		186, 199, 862. 57
净资产

报表附注

2004-2006年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

报告期发行新股或债转股等新	Ei
增的归属于公司普通股股东的
净资产
新增净资产下一月份起至报告	Mi
期期末的月份数
报告期回购或现金分红等减少	Еj	4, 276, 322.00	4, 050, 254. 50	2, 684, 906. 23
的归属于公司普通股股东的净
资产
减少净资产下一月份起至报告	Мj	8	5	6
期期末的月份数 其他事项引起的净资产增减变	Ek		3, 623, 251. 22	378,000.00
动
其他净资产变动下一月份起至	Мk		2	1
报告期期末的月份数
报告期月份数	M O	12	12	12
归属于公司普通股股东的期末	E1	356, 413, 527.78	271, 214, 165.85	221, 633, 407.82
净资产
归属于公司普通股股东的加权	E2=E0+P1/2+Ei	309, 435, 619. 16	245, 529, 481. 70	203, 768, 911. 57
平均净资产	Mi/MO-EjMj/
	MO+Ek*Mk/MO
归属于公司普通股股东的全面	$Y1 = P1/E1$	25.07%	18.42%	17.04%
摊薄净资产收益率
归属于公司普通股股东的加权 平均净资产收益率	$Y2 = P1/E2$	28.87%	20.35%	18.53%
扣除非经常性损益后归属于公	$Y3 = P2/E1$	25.22%	18.10%	16.68%
司普通股股东的全面摊薄净资
产收益率
扣除非经常性损益后归属于公	$Y4 = P2/E2$	29.05%	19.99%	18.14%
司普通股股东的加权平均净资
产收益率

2、每股收益

(1)指标

报告期利润	基本每股收益			稀释每股收益
	2006年度	2005年度	2004年度	2006年度	2005年度	2004年度
归属于公司普通股股	0.45	0.34	0.26	0.45	0.34	0.26
东的净利润
扣除非常性损益后归	0.45	0.34	0.25	0.45	0.34	0.25
属于公司普通股股东
的净利润

南通富士通微电子股份有限公司 报表附注 2004-2006年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

(2) 计算过程

项目	代码	2006年度	2005年度	2004年度
报告期归属于公司普通股股东	P 1	89, 344, 669. 28	49, 959, 609. 43	37, 760, 004. 22
的净利润
报告期非经常性损益	F	$-542, 884, 03$	879, 025.81	787, 656. 56
报告期扣除非经常性损益后归	$P2 = P1 - F$	89, 887, 553. 31	49, 080, 583. 62	36, 972, 347.66
属于公司普通股股东的净利润
期初股份总数	S 0	145, 850, 000. 00	145, 850, 000. 00	145, 850, 000. 00
报告期因公积金转增股本或股	S1	54, 150, 000. 00
票股利分配等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等	Si
增加股份数
增加股份下一月份起至报告期	Mi
期末的月份数
报告期因回购等减少股份数	Sj	--
减少股份下一月份起至报告期	Мj
期末的月份数
报告期缩股数	Sk
报告期月份数	MO	12	12	12
发行在外的普通股加权平均数	S=S0+S1+Si*Mi	200, 000, 000. 00	145, 850, 000. 00	145, 850, 000. 00
	/MO-Sj*Mj/MO-
	Sk
归属于公司普通股股东的基本	X1	0.45	0.34	0.26
每股收益 扣除非经常性损益后归属于公	X2	0.45	0.34	0.25
司普通股股东的基本每股收益
稀释事项		无	无	无
归属于公司普通股股东的稀释	X3	0.45	0.34	0.26
每股收益
扣除非经常性损益后归属于公 X4		0.45	0.34	0.25
司普通股股东的稀释每股收益
3、非经常性损益项目及其金额
项目 北沽功次立从罢拐关		$-550.065.48$ $-28.474.00$ $-24.961.50$	2006年度 2005年度	2004 年度

$-24, 961.50$ -28, 474. 00 非流动资产处置损益 550, 065.48 1, 618, 486.00 计入当期损益的政府补助 400, 000. 00 1, 495, 694. 00 $-468, 327.03$ $-698, 460.23$ 其他营业外收支净额 $-466, 848.19$ 107, 407.71 减: 所得税影响数 $-74,029.64$ 119, 867. 16 $-542, 884.03$ 879, 025.81 787, 656.56 非经常性损益

十四、 假定全面执行新会计准则的备考净利润

本公司根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规 定, 按照追溯调整原则, 将原按照《企业会计制度》编制的会计报表调整为申报财务报表。 假定公司自 2004年1月1日起全面执行新会计准则,申报期间的净利润如下:

项目	2006年度	2005年度	2004年度
归属于母公司所有者的年度	89, 344, 669. 28	49, 959, 609. 43	37, 760, 004. 22
申报净利润
其他项目影响合计数	3, 586, 446. 61	2, 857, 497. 79	1, 093, 187.50
其中: 政府补助	3, 392, 875.00	2, 823, 916. 67	905, 687. 50
利息资本化	544, 896.00	576, 000.00
融资租赁	$-351, 324.39$	$-542, 418.88$	187, 500, 00
归属于母公司所有者的年度	92, 931, 115.89	52, 817, 107. 22	38, 853, 191.72
备考净利润