TMT — Interim / Quarterly Report 2012

Mar 25, 2013

股票代碼： 3645

達邁科技股份有限公司及子公司

合併財務報表

民國一○一及一○○年第一季
（此合併報表未經會計師核閱）

地址：新竹縣新埔鎮文德路三段一二七號
電話：（○三）五八九六○八八

• 1 -

§目 錄§

項 目 一、 封 面 二、 目 錄 三、 合併資產負債表 四、合併損益表 五、合併現金流量表 六、合併財務報表附註 (一)重要會計政策之彙總說明 (二)會計變動之理由及其影響 (三)重要會計科目之說明 (四)關係人交易 (五)質抵押之資產 (六)重大承諾事項及或有事項 (七)重大之期後事項 (八)外幣金融資產及負債之匯率資 訊 (九)附註揭露事項 1.母子公司間業務關係及重要 交易往來情形 (十)營運部門財務資訊 (十一)事先揭露採用國際財務報導準 則相關事項	頁 次 1 2 3 4～5 6～7 8 9 9～23 23～24 24 24 25 25 25 25 26～30	財 務 報 表 附 註 編 號
		- - - - - 二 三 四～十八 十九 二十 二一 二二 二三 二四 二五 二六

• 2 -

達邁科技股份有限公司及子公司

合併資產負債表

民國一○一年及一○○年三月三十一日

（未經會計師核閱）

代 碼 1100 1310 1320 1140 1150 120X 1260 1291 11XX 1421 1480 14XX 1521 1531 1537 1561 1551 15X1 15X9 1670 15XX 1820 1830 18XX 1XXX	資 產 流動資產 現金（附註四） 公平價值變動列入損益之金融資產 －流動（附註五） 備供出售金融資產－流動（附註 六） 應收票據及帳款－淨額（附註三、 七及九） 應收帳款－關係人淨額 （附註三及 十九） 存貨（附註八） 預付款項及其他流動資產（附註十 六） 質押定期存款（附註四及二十） 流動資產合計 投 資 採權益法之長期股權投資（附註九 及十九） 以成本衡量之金融資產－非流動 （附註十） 投資合計 固定資產（附註十一及二十） 成 本 房屋及建築 機器設備 廠務設備 辦公設備 運輸設備 合 計 累計折舊 未完工程及預付設備款 固定資產淨額 其他資產 存出保證金 遞延費用－淨額（附註十二） 其他資產合計 資 產 總 計	一○一年三月三十一日 金 額 ％ $ 932,710 36 - - - - 258,910 10 3,028 - 164,739 7 22,537 1 16,172 1 1,398,096 55 368 - 10 - 378 - 258,587 10 801,797 32 77,636 3 4,287 - 1,030 - 1,143,337 45 ( 600,077 ) ( 24 ) 609,984 24 1,153,244 45 5,983 - 3,563 - 9,546 - $ 2,561,264 100	一○一年三月三十一日 金 額 ％ $ 932,710 36 - - - - 258,910 10 3,028 - 164,739 7 22,537 1 16,172 1 1,398,096 55 368 - 10 - 378 - 258,587 10 801,797 32 77,636 3 4,287 - 1,030 - 1,143,337 45 ( 600,077 ) ( 24 ) 609,984 24 1,153,244 45 5,983 - 3,563 - 9,546 - $ 2,561,264 100	一○一年三月三十一日 金 額 ％ $ 932,710 36 - - - - 258,910 10 3,028 - 164,739 7 22,537 1 16,172 1 1,398,096 55 368 - 10 - 378 - 258,587 10 801,797 32 77,636 3 4,287 - 1,030 - 1,143,337 45 ( 600,077 ) ( 24 ) 609,984 24 1,153,244 45 5,983 - 3,563 - 9,546 - $ 2,561,264 100	一○○年三月三十一日 金 額 ％ $ 427,401 28 81 - 19,097 1 215,010 14 - - 126,209 9 5,891 1 16,172 1 809,861 54 244 - 10 - 254 - 258,587 17 818,101 54 77,031 5 3,813 1 1,030 - 1,158,562 77 ( 539,114 ) ( 36 ) 70,834 5 690,282 46 6,379 - 2,704 - 9,083 - $ 1,509,480 100	一○○年三月三十一日 金 額 ％ $ 427,401 28 81 - 19,097 1 215,010 14 - - 126,209 9 5,891 1 16,172 1 809,861 54 244 - 10 - 254 - 258,587 17 818,101 54 77,031 5 3,813 1 1,030 - 1,158,562 77 ( 539,114 ) ( 36 ) 70,834 5 690,282 46 6,379 - 2,704 - 9,083 - $ 1,509,480 100	一○○年三月三十一日 金 額 ％ $ 427,401 28 81 - 19,097 1 215,010 14 - - 126,209 9 5,891 1 16,172 1 809,861 54 244 - 10 - 254 - 258,587 17 818,101 54 77,031 5 3,813 1 1,030 - 1,158,562 77 ( 539,114 ) ( 36 ) 70,834 5 690,282 46 6,379 - 2,704 - 9,083 - $ 1,509,480 100	代 碼 2100 2180 2140 2160 2224 2270 2170 2219 21XX 2420 2XXX 3110 3211 3310 3350 3450 3610 3XXX	負 債 及 股 東 權 益 流動負債 短期借款（附註十三、十九及二 十） 公平價值變動列入損益之金融負債 －流動（附註五） 應付票據及帳款 應付所得稅 應付設備款 一年內到期之長期借款（附註十五 、十九及二十） 應付費用及其他流動負債（附註十 四） 應付員工紅利及董監酬勞（附註十 六） 流動負債合計 長期負債 長期借款（附註十五、十九及二 十） 負債合計 股東權益（附註十六） 母公司股東權益 股本－每股面額10元，額定－ 150,000仟股；發行－一○一 年117,388仟股；一○○年 99,538仟股 資本公積－股本溢價 法定盈餘公積 未分配盈餘 金融資產評價利益 母公司股東權益合計 少數股權（附註一） 股東權益合計 負 債 及 股 東 權 益 總 計	一○一年三月三十一日 金 額 ％ $ 181,520 7 4,664 - 69,441 3 12,421 - 132,701 5 14,500 1 66,473 3 28,738 1 510,458 20 165,212 6 675,670 26 1,173,882 46 355,678 14 8,571 1 315,463 12 - - 1,853,594 73 32,000 1 1,885,594 74 $ 2,561,264 100	一○一年三月三十一日 金 額 ％ $ 181,520 7 4,664 - 69,441 3 12,421 - 132,701 5 14,500 1 66,473 3 28,738 1 510,458 20 165,212 6 675,670 26 1,173,882 46 355,678 14 8,571 1 315,463 12 - - 1,853,594 73 32,000 1 1,885,594 74 $ 2,561,264 100	一○一年三月三十一日 金 額 ％ $ 181,520 7 4,664 - 69,441 3 12,421 - 132,701 5 14,500 1 66,473 3 28,738 1 510,458 20 165,212 6 675,670 26 1,173,882 46 355,678 14 8,571 1 315,463 12 - - 1,853,594 73 32,000 1 1,885,594 74 $ 2,561,264 100	單位：新台幣仟元，惟 每股面額為元 一○○年三月三十一日	單位：新台幣仟元，惟 每股面額為元 一○○年三月三十一日	單位：新台幣仟元，惟 每股面額為元 一○○年三月三十一日	單位：新台幣仟元，惟 每股面額為元 一○○年三月三十一日
		金	額 $ 932,710 - - 258,910 3,028 164,739 22,537 16,172 1,398,096 368 10 378 258,587 801,797 77,636 4,287 1,030 1,143,337 600,077 ) 609,984 1,153,244 5,983 3,563 9,546 $ 2,561,264		金	額 $ 427,401 81 19,097 215,010 - 126,209 5,891 16,172 809,861 244 10 254 258,587 818,101 77,031 3,813 1,030 1,158,562 539,114 ) 70,834 690,282 6,379 2,704 9,083 $ 1,509,480				金	額 $ 181,520 4,664 69,441 12,421 132,701 14,500 66,473 28,738 510,458 165,212 675,670 1,173,882 355,678 8,571 315,463 - 1,853,594 32,000 1,885,594 $ 2,561,264		金	額 $ 52,612 152 53,652 3,105 18,812 14,500 48,496 20,561 211,890 37,375 249,265 995,376 99,987 - 164,755 97 1,260,215 - 1,260,215 $ 1,509,480		％
		(		(	(		(									4 - 4 - 1 1 3 1 14 3 17 66 6 - 11 - 83 - 83 100

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

經理人：吳聲昌

董事長：鄧維楨

會計主管：陳岱村

• 3 -

達邁科技股份有限公司及子公司

合併損益表

民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日
（未經會計師核閱）

代碼 4110營業收入總額 4170銷貨退回及折讓 4100營業收入淨額 5110銷貨成本（附註八） 5910營業毛利 營業費用 6100 銷售費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6000 合 計 6900營業利益 營業外收入及利益 7160 兌換淨益 7110 利息收入 7480 其 他 7100 合 計 營業外費用及損失 7510 利息費用 7530 處分固定資產損失 7640 金融商品評價淨損（附 註五）	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 一○一年第一季 一○○年第一季 金 額 ％ 金 額 ％ $ 309,695 $ 258,939 740 747 308,955 100 258,192 100 194,104 63 159,164 62 114,851 37 99,028 38 5,554 2 4,615 2 14,050 4 12,478 5 5,678 2 5,880 2 25,282 8 22,973 9 89,569 29 76,055 29 10,728 3 3,217 2 1,829 1 519 - 73 - 47 - 12,630 4 3,783 2 300 - 402 - - - 233 - 4,751 1 155 -	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 一○一年第一季 一○○年第一季 金 額 ％ 金 額 ％ $ 309,695 $ 258,939 740 747 308,955 100 258,192 100 194,104 63 159,164 62 114,851 37 99,028 38 5,554 2 4,615 2 14,050 4 12,478 5 5,678 2 5,880 2 25,282 8 22,973 9 89,569 29 76,055 29 10,728 3 3,217 2 1,829 1 519 - 73 - 47 - 12,630 4 3,783 2 300 - 402 - - - 233 - 4,751 1 155 -	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 一○一年第一季 一○○年第一季 金 額 ％ 金 額 ％ $ 309,695 $ 258,939 740 747 308,955 100 258,192 100 194,104 63 159,164 62 114,851 37 99,028 38 5,554 2 4,615 2 14,050 4 12,478 5 5,678 2 5,880 2 25,282 8 22,973 9 89,569 29 76,055 29 10,728 3 3,217 2 1,829 1 519 - 73 - 47 - 12,630 4 3,783 2 300 - 402 - - - 233 - 4,751 1 155 -	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 一○一年第一季 一○○年第一季 金 額 ％ 金 額 ％ $ 309,695 $ 258,939 740 747 308,955 100 258,192 100 194,104 63 159,164 62 114,851 37 99,028 38 5,554 2 4,615 2 14,050 4 12,478 5 5,678 2 5,880 2 25,282 8 22,973 9 89,569 29 76,055 29 10,728 3 3,217 2 1,829 1 519 - 73 - 47 - 12,630 4 3,783 2 300 - 402 - - - 233 - 4,751 1 155 -	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 一○一年第一季 一○○年第一季 金 額 ％ 金 額 ％ $ 309,695 $ 258,939 740 747 308,955 100 258,192 100 194,104 63 159,164 62 114,851 37 99,028 38 5,554 2 4,615 2 14,050 4 12,478 5 5,678 2 5,880 2 25,282 8 22,973 9 89,569 29 76,055 29 10,728 3 3,217 2 1,829 1 519 - 73 - 47 - 12,630 4 3,783 2 300 - 402 - - - 233 - 4,751 1 155 -	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 一○一年第一季 一○○年第一季 金 額 ％ 金 額 ％ $ 309,695 $ 258,939 740 747 308,955 100 258,192 100 194,104 63 159,164 62 114,851 37 99,028 38 5,554 2 4,615 2 14,050 4 12,478 5 5,678 2 5,880 2 25,282 8 22,973 9 89,569 29 76,055 29 10,728 3 3,217 2 1,829 1 519 - 73 - 47 - 12,630 4 3,783 2 300 - 402 - - - 233 - 4,751 1 155 -	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 一○一年第一季 一○○年第一季 金 額 ％ 金 額 ％ $ 309,695 $ 258,939 740 747 308,955 100 258,192 100 194,104 63 159,164 62 114,851 37 99,028 38 5,554 2 4,615 2 14,050 4 12,478 5 5,678 2 5,880 2 25,282 8 22,973 9 89,569 29 76,055 29 10,728 3 3,217 2 1,829 1 519 - 73 - 47 - 12,630 4 3,783 2 300 - 402 - - - 233 - 4,751 1 155 -
	金	額 $ 309,695 740 308,955 194,104 114,851 5,554 14,050 5,678 25,282 89,569 10,728 1,829 73 12,630 300 - 4,751		金	額 $ 258,939 747 258,192 159,164 99,028 4,615 12,478 5,880 22,973 76,055 3,217 519 47 3,783 402 233 155		％
							100 62 38 2 5 2 9 29 2 - - 2 - - -

（接次頁）

• 4 -

（承前頁）

代碼 7521 採權益法認列之投資損 失（附註九） 7880 其 他 7500 合 計 7900稅前利益 8110所得稅費用 9600純 益 歸屬予： 9601 母公司股東 9602 少數股權 代碼 合併每股盈餘（附註十七） 9750 合併基本每股盈餘 9850 合併稀釋每股盈餘	一○一年第一季 金 額 ％ $ 32 - - - 5,083 1 97,116 32 8,425 3 $ 88,691 29 $ 88,691 29 - - $ 88,691 29 稅 前 稅 後 $ 0.83 $ 0.76 $ 0.82 $ 0.75	一○一年第一季 金 額 ％ $ 32 - - - 5,083 1 97,116 32 8,425 3 $ 88,691 29 $ 88,691 29 - - $ 88,691 29 稅 前 稅 後 $ 0.83 $ 0.76 $ 0.82 $ 0.75	一○一年第一季 金 額 ％ $ 32 - - - 5,083 1 97,116 32 8,425 3 $ 88,691 29 $ 88,691 29 - - $ 88,691 29 稅 前 稅 後 $ 0.83 $ 0.76 $ 0.82 $ 0.75	一○一年第一季 金 額 ％ $ 32 - - - 5,083 1 97,116 32 8,425 3 $ 88,691 29 $ 88,691 29 - - $ 88,691 29 稅 前 稅 後 $ 0.83 $ 0.76 $ 0.82 $ 0.75	一○○年第一季	一○○年第一季	一○○年第一季	一○○年第一季	一○○年第一季	一○○年第一季
	金		額 稅		金		額 稅			％
	稅	$ 32 -	稅		稅	$ - 4	稅			- - - 31 - 31 31 - 31 後
		5,083				794
		97,116 8,425				79,044 -
		$ 88,691				$ 79,044
		$ 88,691 -				$ 79,044 -
		$ 88,691				$ 79,044
		前 $ 0.83 $ 0.82				前 $ 0.76 $ 0.75
								$ 0.76 $ 0.75

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：鄧維楨經理人：吳聲昌會計主管：陳岱村

• 5 -

達邁科技股份有限公司及子公司

合併現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日

（未經會計師核閱）

單位：新台幣仟元

營業活動之現金流量： 歸屬予母公司股東之合併純益 折 舊 攤 銷 採權益法認列之投資損失 處分固定資產損失 營業資產及負債之淨變動： 公平價值變動列入損益之金融資產 應收票據及帳款 存 貨 預付款項及其他流動資產 應付票據及帳款 公平價值變動列入損益之金融負債 應付所得稅 應付費用及其他流動負債 應付員工紅利及董監酬勞 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 質押定期存款減少 購置固定資產 處分固定資產價款 存出保證金增加 遞延費用增加 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量： 短期借款增加（減少） 長期借款增加（減少） 員工執行認股權發行新股 少數股權增加 融資活動之淨現金流入	一○一年第一季 $ 88,691 24,302 870 32 - 87 ( 106,097 ) 41,525 ( 5,914 ) 6,499 4,664 8,289 ( 6,083 ) 7,695 64,560 - ( 121,184 ) - ( 1,502 ) ( 109 ) (122,795 ) 1,716 50,679 - 32,000 84,395	一○○年第一季
		$ 79,044 24,410 659 - 233 ( 10 ) ( 68,788 ) 25,001 740 ( 2,285 ) 152 ( 49 ) ( 1,840 ) 8,950 66,217 808 ( 11,779 ) 346 ( 478 ) ( 806 ) ( 11,909 ) ( 2,000 ) ( 3,625 ) 21,413 - 15,788

（接次頁）

• 6 -

（承前頁）

現金淨增加數 期初現金餘額 期末現金餘額 現金流量資訊之補充揭露： 支付利息（不含資本化利息－一○一年 976仟元） 支付所得稅 支付部分現金之投資活動： 購置固定資產價款 應付設備款增加 支付淨額 不影響現金流量之融資活動： 一年內到期長期借款	一○一年第一季 $ 26,160 906,550 $ 932,710 $ 251 $ 136 $ 212,993 ( 91,809 ) $ 121,184 $ 14,500	一○○年第一季	一○○年第一季
	(	(	$ 70,096 357,305 $ 427,401 $ 304 $ 50 $ 19,541 7,762 ) $ 11,779 $ 14,500

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：鄧維楨

經理人：吳聲昌會計主管：陳岱村

• 7 -

達邁科技股份有限公司及子公司

==> picture [111 x 11] intentionally omitted <==

==> picture [181 x 35] intentionally omitted <==

（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）

一、 合併財務報表編製準則

• 一

• ( ) 達邁科技股份有限公司（以下簡稱達邁公司）直接或間接持有被投 資公司有表決權股份超過百分之五十以上者，其財務報表予以合 併。合併財務報表編製主體包括達邁公司及柏彌蘭金屬化研究股份 有限公司（以下簡稱柏彌蘭金屬化研究公司）。編製合併財務報表 時，母子公司間重大之交易及其餘額，業已銷除。一○○年第一季 ，

• 因尚無子公司 因是一○○年第一季合併財務報表編製主體為達邁 公司。

， 達邁公司及上述列入合併財務報表個體之子公司 以下合稱本 公司。

( 二 ) 一○一年第一季合併財務報表編製主體如下：

==> picture [415 x 59] intentionally omitted <==

  本合併財務報表對其他少數股權股東持有柏彌蘭金屬化研究公
司之股份列於少數股權項下。

二、 重要會計政策之彙總說明

本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及行政院金 融監督管理委員會民國九十六年十一月十五日金管證六字第 0960064020 號函暨一般公認會計原則編製。除附註三所述之會計變動 外，本公司一○一及一○○年第一季所採用之會計政策分別與一○○ 及九十九年度財務報表相同。

• 8 -

三、 會計變動之理由及其影響

金融商品之會計處理

本公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第 一 三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括 ( ) 將應收租 賃款之減損納入公報適用範圍； ( 二 ) 修訂保險相關合約之會計準則適用 規範； ( 三 ) 將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍； ( 四 ) 增訂以 攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規範；及 ( 五 ) 債務條款修改時債務人之會計處理。此項會計變動，對本公司一○○ 年第一季合併財務報表並無重大影響。

營運部門資訊之揭露

  本公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報
第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制
定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門
之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效
之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門
別財務資訊之揭露」，採用該公報對本公司部門別資訊之報導方式並
無改變。

四、 現 金

一 ○ 一 年 三月三十一日 活期存款 $ 194,495 定期存款 754,333 支票存款 4 庫存現金 50 948,882 質押定期存款 (16,172 ) $ 932,710 公平價值變動列入損益之金融商品 一 ○ 一 年 三月三十一日 交易目的之金融資產 遠期外匯合約 $ - 交易目的之金融負債 遠期外匯合約 $ 4,664	一 ○ 一 年 三月三十一日 活期存款 $ 194,495 定期存款 754,333 支票存款 4 庫存現金 50 948,882 質押定期存款 (16,172 ) $ 932,710 公平價值變動列入損益之金融商品 一 ○ 一 年 三月三十一日 交易目的之金融資產 遠期外匯合約 $ - 交易目的之金融負債 遠期外匯合約 $ 4,664	一 ○ ○ 年 三月三十一日	一 ○ ○ 年 三月三十一日
		$ 175,495 268,002 26 50 443,573 (16,172 ) $ 427,401 一 ○ ○ 年 三月三十一日
交易目的之金融資產 遠期外匯合約 交易目的之金融負債 遠期外匯合約
			$ 81 $ 152

五、 公平價值變動列入損益之金融商品

• 9 -

  本公司一○一及一○○年第一季從事遠期外匯衍生性金融商品交
易之目的，主要係為規避因匯率波動所產生之風險。本公司之財務避
險策略係以達成規避大部分市場價格風險為目的。

  截至一○一年及一○○年三月底止，尚未到期之遠期外匯合約如
下：

幣 別 到 期 期 間 合約金額（仟元） 一 一 一 ○ 年第 季 買入遠期外匯 新台幣兌日幣 101.04.27~101.05.02 JPY 263,825 一 一 ○○年第 季 賣出遠期外匯 新台幣兌美金 100.04.15~100.06.07 USD 1,655

本公司一○一及一○○年第一季因衍生性金融商品所產生之淨損 分別為 4,751 仟元及 155 仟元。

－
 六、備供出售金融資產流動

==> picture [425 x 44] intentionally omitted <==

－
 七、應收票據及帳款淨額

應收票據及帳款－淨額
應收票據及帳款 備抵呆帳	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 258,914 ( 4 ) $ 258,910	一 ○ ○ 年 三月三十一日
	(	(	$ 215,026 16 ) $ 215,010

  本公司備抵呆帳之變動情形如下：

期初餘額 本期迴轉 期末餘額	一○一年第一季 $ 20 ( 16 ) $ 4	一○○年第一季	一○○年第一季
	(	(	$ 177 161 ) $ 16

• 10 -

 八、存  貨

==> picture [425 x 89] intentionally omitted <==

一○一年及一○○年三月三十一日之備抵存貨跌價損失分別為 19,391 仟元及 17,722 仟元。

一○一及一○○年第一季與存貨相關之銷貨成本分別為 194,104 仟元及 159,164 仟元。一○一年第一季與存貨相關之銷貨成本包括存貨 回升利益 2,649 仟元、未分攤固定製造費用 939 仟元及異常製造成本 1,072 仟元；一○○年第一季與存貨相關之銷貨成本包括存貨回升利益 3,069 仟元、未分攤固定製造費用 794 仟元及異常製造成本 438 仟元。 九、 採權益法之長期股權投資

==> picture [258 x 43] intentionally omitted <==

==> picture [418 x 150] intentionally omitted <==

本公司於九十六年十二月與日本某公司共同合資設立傑達公司， 本公司持有 40% 之股權。傑達公司主要從事電子零組件、材料之批發、 製造、研發及銷售。另傑達公司已於九十九年十一月十五日股東臨時 會決議進行清算，尚處解散清算程序中。

• 11 -

本公司於一○一年二月與日本某公司共同合資設立柏彌蘭科技公 司，本公司持有 40% 之股權。柏彌蘭科技公司主要從事電子零組件、 材料之批發及銷售。

  本公司採權益法認列之投資損失內容如下：

==> picture [425 x 58] intentionally omitted <==

  本公司一○○年第一季採權益法之長期股權投資及其有關投資損
失，係依據同期間未經會計師核閱之財務報表計算；惟管理當局認為
上述被投資公司財務報表倘經會計師核閱尚不致產生重大影響。

－
 十、以成本衡量之金融資產非流動

==> picture [258 x 44] intentionally omitted <==

==> picture [418 x 43] intentionally omitted <==

  本公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公平
價值無法可靠衡量，故以成本衡量。

十一、固定資產

成 本 期初餘額 本期增加 本期重分類 期末餘額 累計折舊 期初餘額 本期增加 期末餘額 淨 額	一	○	一	年	第	一	季	季
	房屋及建築 $ 258,587 - - 258,587 152,102 4,991 157,093 $ 101,494	機器設備 $ 793,801 5,393 2,603 801,797 379,806 17,178 396,984 $ 404,813	廠務設備 $ 77,636 - - 77,636 40,801 1,870 42,671 $ 34,965	辦公設備 $ 4,122 165 - 4,287 2,449 216 2,665 $ 1,622	運輸設備 $ 1,030 - - 1,030 617 47 664 $ 366	未完工程及 預付設備款 $ 405,152 207,435 ( 2,603 ) 609,984 - - - $ 609,984	合 計
						(		$ 1,540,328 212,993 - 1,753,321 575,775 24,302 600,077 $ 1,153,244

• 12 -

成 本 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額 累計折舊 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額 淨 額	一	一	○	○	年	第	一	季	季
	房屋及建築		機器設備 $ 806,330 12,831 ( 1,060 ) 818,101 346,956 17,318 ( 481 ) 363,793 $ 454,308	廠務設備 $ 77,031 - - 77,031 33,416 1,835 - 35,251 $ 41,780	辦公設備 $ 3,813 - - 3,813 2,245 219 - 2,464 $ 1,349	運輸設備 $ 1,030 - - 1,030 430 47 - 477 $ 553	未完工程及 預付設備款 $ 64,124 6,710 - 70,834 - - - - $ 70,834	合 計
		$ 258,587 - - 258,587 132,138 4,991 - 137,129 $ 121,458						( (	$ 1,210,915 19,541 1,060 ) 1,229,396 515,185 24,410 481 ) 539,114 $ 690,282

  利息資本化相關資訊如下：

一 一 一 ○ 年第 季 利息費用總額 $ 1,276 利息資本化金額 976 利息資本化利率 1.16%~2.03%

－
十二、遞延費用淨額

成 本 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額 累計攤銷 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額 淨 額	一 ○	一 年 第	一 年 第		一 季
	電力線路 補 助 費 $ 2,348 - ( 838 ) 1,510 1,479 68 ( 838 ) 709 $ 801	電腦軟體 $ 3,255 - ( 132 ) 3,123 1,582 221 ( 132 ) 1,671 $ 1,452	其 他 $ 4,668 109 ( 2,148 ) 2,629 2,886 581 ( 2,148 ) 1,319 $ 1,310	合	計
	( (			( (	$ 10,271 109 3,118 ) 7,262 5,947 870 3,118 ) 3,699 $ 3,563

• 13 -

一 ○ 電力線路 補 助 費 成 本 期初餘額 $ 1,510 本期增加 - 本期減少 - 期末餘額 1,510 累計攤銷 期初餘額 1,328 本期增加 50 本期減少 - 期末餘額 1,378 淨 額 $ 132 短期借款 進口融資借款－一〇一年第一 季－為日幣388,000 仟元及美 金480仟元，於一○一年七月 底前陸續到期，年利率為 1.16%~2.21%；一〇〇年第一 季－為日幣146,000 仟元及美 金27 仟元，於一〇〇年七月 底前陸續到期，年利率為 1.43%~1.55% 週轉金借款－一○一第一季－ 於一○一年四月初前到期，年 利率為1.45% 應付費用及其他流動負債 應付薪資及獎金 應付廢料處理費 應付水電費 暫 收 款 其 他	一 ○	○ 年 第	○ 年 第			一 季
		電腦軟體 其 他 合 計 $ 3,005 $ 4,194 $ 8,709 299 507 806 ( 752 ) ( 2,620 ) ( 3,372 ) 2,552 2,081 6,143 1,557 3,267 6,152 152 457 659 ( 752 ) ( 2,620 ) ( 3,372 ) 957 1,104 3,439 $ 1,595 $ 977 $ 2,704 一 ○ 一 年 三月三十一日 一 ○ ○ 年 三月三十一日 $ 153,520 $ 52,612 28,000 - $ 181,520 $ 52,612 一 ○ 一 年 三月三十一日 一 ○ ○ 年 三月三十一日 $ 12,594 $ 10,431 8,590 8,426 3,670 3,625 10,969 1,794 30,650 24,220 $ 66,473 $ 48,496		合		計
			$ 52,612 - $ 52,612 一 ○ ○ 年 三月三十一日
					$ 10,431 8,426 3,625 1,794 24,220 $ 48,496

十三、短期借款

十四、 應付費用及其他流動負債

• 14 -

十五、 長期借款

長期借款
長期擔保借款－自一○○年一 月起，每三個月為一期償還， 至一○三年十月還清，年利率 為1% 長期擔保借款－自九十三年七 月起，每三個月為一期償還， 至一○三年四月還清，年利率 浮動，一○一年及一○○年第 一季分別為1.85%及2.67% 中期擔保借款－於一○二年九 月到期償還，年利率固定，一 ○一年第一季為2.03% 一年內到期部分	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 26,125 11,250 142,337 179,712 (14,500 ) $ 165,212	一 ○ ○ 年 三月三十一日
	(	(	$ 35,625 16,250 - 51,875 14,500 ) $ 37,375

十六、 股東權益

  依照法令規定，資本公積除彌補公司虧損外，不得使用，但超過
票面金額發行股票所得之溢額，得撥充股本，按股東原有股份之比例
發給新股。依據於一○一年一月四日公布之公司法修訂條文，前述資
本公積亦得以現金分配。

  依據達邁公司章程規定，每年度決算如有盈餘，應先繳付各項稅
捐，彌補歷年虧損，次提出百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積
累積己達本公司資本總額時，不在此限，次依法令及主管機關規定提列或迴
轉特別盈餘公積後，再加計前期累積未分配盈餘，並保留部分盈餘以
作企業成長所需資金後，依下列比率分配之：

一 ( ) 員工紅利百分之六至十五；

( 二 ) 董監事酬勞不高於百分之三；

( 三 ) 其餘為股東紅利。

  員工紅利部分如為分配股票股利，其對象得含括從屬公司員工，
其條件及分配方式授權董事會決定之。

• 15 -

  在競爭日益激烈的環境下，達邁公司為求永續經營考慮長期規劃
及資金需求，乃採取股利平衡政策；股利之分派，其中現金股利支付
比率以不低於當年度之盈餘分派股利總額之百分之十為限。

依公司法規定，法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總 額時為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。依據於一○一年一月四日 公布之公司法修訂條文，法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分 除得撥充股本外，尚得以現金分配。

  達邁公司若分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股
東外，其餘股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可
扣抵稅額。

一○一年第一季應付員工紅利及董監酬勞估列金額分別 5,919 仟 元及 1,776 仟元；一○○年第一季應付員工紅利及應付董監酬勞估列金 額分別 6,885 仟元及 2,065 仟元。係依稅後淨利，考量法定盈餘公積等 因素後，以章程所定之成數為基礎估列。至股東會決議日時，若金額 仍有變動，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。如 股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數以決議分紅之金額除 以股票公平價值決定，股票公平價值係以最近一期經會計師查核之財 務報告淨值為計算基礎 ； 惟於公司上市掛牌後，股票公平價值係指股東 會決議日前一日之收盤價（考慮除權息之影響後）。

  達邁公司於一○○年六月二十四日舉行股東常會，擬議九十九年
度盈餘分配案如下：

法定盈餘公積
股東紅利－現金

董事會及股東會決議配發金額
財務報表認列金額

盈餘分配案 九十九年度 $ 8,571 69,676 $ 78,247 九 十 九	盈餘分配案 九十九年度 $ 8,571 69,676 $ 78,247 九 十 九	每股股利（元）	每股股利（元）
		九十九年度
九		$ - 0.70 年 度
員	工 紅 利 $ 9,172 9,289 $ 117 )	董監事酬勞
(			$ 2,438 2,322 $ 116

• 16 -

  股東會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與九十九年度財務報表
認列之員工分紅及董監事酬勞之差異主要係因估計改變，已調整為一
○○年度之損益。

  達邁公司一○一年三月二十日董事會擬議一○○年度盈餘分配案
及每股股利如下：

==> picture [425 x 62] intentionally omitted <==

  有關一○○年度之盈餘分配案、員工分紅及董監酬勞尚待預計於
一○一年六月二十一日召開之股東會決議。

達邁公司一○○年六月二十四日之股東會決議以資本公積 49,769 仟元及員工股票紅利 9,172 仟元轉增資。

達邁公司於九十九年六月十五日經股東會決議於不超過五百萬股 範圍內以私募方式洽特定人辦理現金增資。本公司於九十九年六月二 十二日經董事會決議以每股 35 元發行 3,429 仟股，募得資金 120,000 仟元，並以九十九年八月十四日為增資基準日。

  有關董事會通過擬議及股東會議決議分配情形，請至台灣證券交
易所「公開資訊觀測站」查詢。

員工認股權證

達邁公司於九十六年十二月二十一日經董事會通過發行員工認股 權憑證 6,000 單位，因行使是項認股權憑證而需發行之普通股新股總數 為 6,000 仟股。憑證持有人於發行屆滿一年之日起，可執行被授與之一 定比例之認股權憑證，此項認股權憑證之存續期間為六年。 上述認股權計劃之資料彙總如下：

一○○年第一季 期初餘額 本期註銷 本期行使 期末餘額	九十六年第一次認股權計劃	九十六年第一次認股權計劃
	單 位 2,004 ( 291 ) ( 1,713 ) -	加權平均行使價格 （元／股）
		$ 12.5 12.5 12.5

• 17 -

  截至一○○年三月底止，並無流通在外之員工認股權憑證。
  達邁公司一○○年第一季依內含價格法認列之相關酬勞成本為零
元。若採公平價值法認列酬勞性員工認股權計畫，其相關方法、假設
及其財務報表之擬制純益與每股盈餘資訊如下：

評價模式
假  設

歸屬予母公司股東之合併
純損
合併稅後基本每股盈餘
合併稅後稀釋每股盈餘

Black-Scholes選擇權評價模式 無風險利率 預期存續期間 預期價格波動率 股 利 率 報表列示之純益 擬制純益 報表列示之每股盈餘 擬制每股盈餘 報表列示之每股盈餘 擬制每股盈餘	一 第	○ ○ 年 一 季
		2.43% 1.5年 4.61% - $ 79,044 $ 79,044 $ 0.76 $ 0.76 $ 0.75 $ 0.75

計算一○○年第一季之擬制合併稅後基本及稀釋每股盈餘時，因 無償配股之追溯調整，分別由 0.80 元及 0.79 元減少為 0.76 元及 0.75 元。

  達邁公司於一○○年八月二十六董事會通過現金增資發行新股，
並保留部分作為員工認購。

  上述現金增資員工認股權計畫之資料彙總如下：

一 ○ ○ 年 度 期初流通在外 本期發行 本期執行 期末流通在外 本期給與之認股權公平價值（元 ／股）	一○○年度現金增資認股權計畫	一○○年度現金增資認股權計畫
	單位（仟股） - 1,815 ( 1,815 ) - $ 0.84	加 權 平 均 行使價格（元）
	(	$ - 35 35 -

• 18 -

達邁公司於一○○年度給與之現金增資員工認股權使用 Black-Scholes 評價模式，評價模式所採用之參數如下：

==> picture [407 x 90] intentionally omitted <==

  給與日股票市價係以市場基礎法之本益比法及市價淨值比法評
估。

  基於達邁公司之歷史收盤價期間小於預計存續期間，故外部專家
採用五家類似之上市上櫃公司於預計存續期間收盤價之平均股價波動
度，作為預期股價波動度。

一○○年度因現金增資認列之酬勞成本為 1,525 仟元。

十七、合併每股盈餘

  計算合併每股盈餘之分子及分母揭露如下：

==> picture [309 x 29] intentionally omitted <==

==> picture [419 x 176] intentionally omitted <==

（接次頁）

• 19 -

（承前頁）

==> picture [425 x 207] intentionally omitted <==

  企業得選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算合併稀釋每股盈
餘時，應假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀
釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算合併稀釋每股盈餘。計
算合併稀釋每股盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之公平價值，
作為發行股數之判斷基礎。於次年度股東會決議員工分紅發放股數前
計算合併稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。

計算合併每股盈餘時，無償配股之影響已列入追溯調整。一○○ 年第一季稅後合併基本及稀釋每股盈餘，因追溯調整，分別由 0.80 元 及 0.79 元減少為 0.76 元及 0.75 元。

  附註十六所述之員工認股權憑證屬潛在普通股，達邁公司依財務
會計準則公報第二十四號「每股盈餘」所規定之庫藏股票法測試，該
認股權憑證於一○○年第一季無稀釋作用，故不列入計算合併稀釋每
股盈餘。

• 20 -

十八、金融商品資訊之揭露

• 一

• ( ) 公平價值之資訊

公平價值之資訊
非衍生性金融商品 資 產 備供出售金融資產－ 流動 衍生性金融商品 資 產 遠期外匯合約 負 債 遠期外匯合約	一○一年三月三十一日 帳面價值 公平價值 $ - $ - - - 4,664 4,664	一○○年三月三十一日
	帳面價值 $ - - 4,664	帳面價值 $ 19,097 81 152	公平價值
			$ 19,097 81 152

• ( 二 ) 金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

• 上述金融商品不包含現金、應收票據及帳款、應收帳款－關係 人淨額、質押定期存款、存出保證金、短期借款、應付票據及 帳款、應付設備款。此類金融商品之到期日甚近，其帳面價值 應屬估計公平價值之合理基礎。

• 上述金融商品亦不包含長期借款，係以其預期現金流量之折現 值估計公平價值，本公司之長期借款屬浮動利率者，其帳面價 值即為公平價值；屬固定利率者，因其折現值與帳面價值甚近， 故以帳面價值為公平價值。

• 備供出售金融資產係以年底淨資產價值為公平價值。

• 衍生性金融商品因無市場價格可供參考，故採用評價方法估 計。本公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者 於金融商品訂價時用來作為估計及假設之資訊來源一致，該資 訊為本公司可取得者。

  • 本公司係以銀行外匯交易之換匯匯率，就個別遠期外匯合 約到期日之遠期匯率分別計算遠期外匯合約之公平價值。

• 21 -

• ( 三 ) 本公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直 接決定者，及以評價方法估計者分別為：

==> picture [412 x 154] intentionally omitted <==

• ( 四 ) 本公司一○一及一○○年第一季以評價方法估計衍生性金融商品之 公平價值，並將其變動認列為當期淨損分別為 4,751 仟元及 142 仟元。

• ( 五 ) 本公司一○一年及一○○年三月底具利率變動之公平價值風險之金 融資產分別為 597,542 仟元及 70,872 仟元，金融負債分別為 349,982 仟元及 35,625 元；具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為 351,286 仟元及 372,625 仟元，金融負債分別為 11,250 仟元及 68,862 仟元。

• ( 六 ) 本公司一○一及一○○年第一季非以公平價值衡量且公平價值變動 認列損益之金融資產或金融負債，其利息收入總額分 1,829 仟元及 519 仟元，利息費用總額（含資本化利息）分別為 1,276 仟元及 402 仟元。

• ( 七 ) 財務風險資訊

• 市場風險

  • 從事衍生性金融商品交易即在規避外幣資產或負債因匯率 波動所產生之風險，因此匯率變動產生之損益大致會與被避險 項目之損益相抵銷。

• 信用風險

  • 金融資產受到本公司之交易對方或他方未履行合約之潛在 影響，其影響包括本公司所從事金融商品之信用風險集中程 度、組成要素、合約金額及其他應收款。本公司信用風險金額

• 22 -

一○○年三月三十一日約為 81 仟元，係以資產負債表日公平價 值為正數之衍生性商品合約為評估對象。本公司所持有之各種 金融商品，其最大信用風險金額與帳面價值相同。

1. 流動性風險

  本公司之營運及預計籌資所獲得之資金足以支應，故未有
因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。

  本公司投資之備供出售金融資產具活絡市場，故預期可輕
易在市場上以接近公平價值之價格迅速出售金融資產。本公司
投資採權益法計價及以成本衡量之權益商品因無活絡市場，故
有流動性風險。

1. 利率變動之現金流量風險

本公司從事之短期及部份長期銀行借款，部份係屬浮動利 率之債務，故市場利率變動將使短期及長期銀行借款之有效利 率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動，倘市場利率增加 1% ，將增加本公司現金流出新台幣 113 仟元。

十九、 關係人交易

• 一

• ( ) 關係人之名稱及關係

==> picture [412 x 59] intentionally omitted <==

• ( 二 ) 除財務報表及其他附註已另有註明或列示者外，與關係人間之重大 交易事項及金額彙總如下：

==> picture [416 x 138] intentionally omitted <==

• 23 -

  達邁公司與傑達公司之技術授權收入係依雙方議定之條件為
之，並無其他適當交易對象可供比較。

達邁本公司之長短期借款及已開立之信用狀金額係由鄧維楨先 生及吳聲昌先生共同提供擔保，其餘額於一○一年三月底為日幣 645,150 仟元、美金 2,698 仟元、歐元 420 仟元及新台幣 207,712 仟 元；一○○年三月底為日幣 730,000 仟元、美金 1,833 仟元、歐元 340 仟元及新台幣 51,875 仟元。

二十、 質押抵資產

  達邁公司下列資產已提供做為長、短期借款、海關先放後稅及開
立信用狀之擔保品：

==> picture [425 x 75] intentionally omitted <==

二一、 重大承諾事項及或有事項

• 截至一○一年三月底止，本公司重大承諾及或有事項如下：

• 一

• ( ) 達邁公司以「可撓式硒化銅銦鎵薄膜太陽電池用耐高溫塑膠基板技 術開發」申請經濟部促進企業研究發展補助款，業經審核通過，計 劃期間自九十九年九月一日至一○一年八月三十一日，核定補助金 額為 16,500 仟元。截至一○一年三月三十一日止，達邁公司累積獲 撥金額為 12,635 仟元，依核定時點分別帳列暫收款暨營業外收入及 利益項下。

• ( 二 ) 達邁公司於一○○年五月與順泰營造有限公司簽訂建廠工程合約， 合約總價款為新台幣 245,000 仟元，截至一○一年三月三十一日止， 本公司已支付新台幣 139,650 仟元。

• ( 三 ) 截至一○一年三月底止，達邁公司已開立未使用信用狀金額為美金 2,420 仟元、日幣 257,150 仟元及歐元 420 仟元。

• 24 -

二二、 重大之期後事項

本公司於一○一年四月二十四日簽訂土地買賣契約，購買位於新 竹縣新埔鎮廠區使用土地，交易總金額約為 113,011 仟元。

二三、 外幣金融資產及負債之匯率資訊

  本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 日 圓 英 鎊 歐 元 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 日 圓	單位：各外幣／新台幣仟元 一○一年三月三十一日 一○○年三月三十一日 外 幣 匯 率 外 幣 匯 率 $ 5,598 29.51 $ 6,752 29.40 21,405 0.359 30,771 0.355 2 47.24 - - 140 39.41 - - 2,139 29.51 1,189 29.40 388,000 0.359 146,000 0.355	單位：各外幣／新台幣仟元 一○一年三月三十一日 一○○年三月三十一日 外 幣 匯 率 外 幣 匯 率 $ 5,598 29.51 $ 6,752 29.40 21,405 0.359 30,771 0.355 2 47.24 - - 140 39.41 - - 2,139 29.51 1,189 29.40 388,000 0.359 146,000 0.355	單位：各外幣／新台幣仟元 一○一年三月三十一日 一○○年三月三十一日 外 幣 匯 率 外 幣 匯 率 $ 5,598 29.51 $ 6,752 29.40 21,405 0.359 30,771 0.355 2 47.24 - - 140 39.41 - - 2,139 29.51 1,189 29.40 388,000 0.359 146,000 0.355
	外 幣 $ 5,598 21,405 2 140 2,139 388,000	外 幣 $ 6,752 30,771 - - 1,189 146,000	匯 率
			29.40 0.355 - - 29.40 0.355

二四、附註揭露事項

  一○一及一○○年第一季母子公司間業務關係及重要交易情形：
無。

二五、營運部門資訊之揭露

  本公司及子公司之營運決策者用以分配資源及評量部門績效係著
重於產線別之財務資訊，而每一產線別皆具有相類似之經濟特性，每
一產線別使用類似之製程以生產類似之產品，且透過統一集中之銷售
方式銷售，故本公司及子公司彙總為單一營運部門報導。另本公司及
子公司提供給營運決策者複核之部門資訊，其衡量基礎與財務報表相
同，故一○一及一○○年第一季應報導之部門收入及營運結果可參照
一○一及一○○年第一季之合併損益表；一○一年及一○○年三月三
十一日應報導之部門資產可參照一○一年及一○○年三月三十一日之
合併資產負債表。

• 25 -

二六、 事先揭露採用國際財務報導準則相關事項

• 本公司依據行政院金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）九十 九年二月二日發布之金管證審字第○九九○○○四九四三號函令之規 定，於一○一年第一季合併財務報表附註事先揭露採用國際財務報導 準則之情形如下，此揭露資訊並未經會計師核閱，附列僅供參考：

• 一

• ( ) 依據金管會於九十八年五月十四日宣布之「我國企業採用國際會計 準則推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自一○二年起依證券發 行人財務報告編製準則暨經金管會認可之國際財務報導準則、國際 會計準則、解釋及解釋公告（以下稱「 IFRSs 」）編製合併財務報告， 為因應上開修正，合併公司業已成立專案小組，並訂定採用 IFRSs 之計畫，該計畫係由吳聲昌總經理統籌負責，謹將該計畫之重要內 容、預計完成時程及目前執行情形說明如下：

計 畫 內 容 1.成立專案小姐 2.訂定採用IFRSs轉換計畫 3.完成現行會計政策與IFRSs 差 異之辨認 4.完成IFRSs 計畫合併個體之辨 認 5.完成IFRS 1「首次採用國際會計 準則」各項豁免及選擇對公司影 響之評估 6.完成資訊系統應做調整之評估 7.完成內部控制應做調整之評估 8.決定IFRSs會計政策 9.決定所選用IFRS 1「首次採用國 際會計準則」之各項豁免及選擇 10.完成編製IFRSs 開帳日財務狀 況表 11.完成編製IFRSs 2012 年比較財 務資訊之編製 12.完成相關內部控制（含財務報導 流程及相關資訊系統）之調整	主要執行單位 財會／業務／資訊 ／管理部（人 事）／稽核部門 財會部門 財會部門 財會部門 財會部門 財會／業務／資訊 ／管理部（人 事）／稽核部門 財會／稽核部門 財會部門 財會部門 財會部門 財會部門 財會/業務/稽核 部門	目前執行情形
		已 完 成 已 完 成 已 完 成 已 完 成 已 完 成 已 完 成 已 完 成 已 完 成 已 完 成 已 完 成 進 行 中 進 行 中

• 26 -

• ( 二 ) 本公司評估現行會計政策與未來依 IFRSs 編製合併財務報表所採用 之會計政策二者間可能存在之重大差異及影響說明如下：

• 一○一年一月一日合併資產負債表項目之調節

中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	轉換至 I F R	轉換至 I F R	S s 之影響	S s 之影響	IF	IF	RSs	說 明
項 目 金 額 流動資產 現 金 $ 906,550 公平價值變動列入 損益之金融資產 －流動 87 應收票據及帳款－ 淨額 155,841 存 貨 206,264 預付款項及其他流 動資產 16,623 質押定期存款 16,172 流動資產合計 1,301,537 投 資 預付長期投資款 400 以成本衡量之金融 資產－非流動 10 投資合計 410 固定資產淨額 964,553 其他資產 存出保證金 4,481 遞延費用－淨額 4,324 其他資產合計 8,805 資 產 總 計 $ 2,275,305 流動負債 短期銀行借款 $ 179,804 應付票據及帳款 62,942 應付所得稅 4,132 應付設備款 40,892 一年內到期之長期 借款 14,500 應付費用及其他流 動負債 72,556 應付員工紅利及董 監酬勞 21,043 流動負債合計 395,869 長期負債 長期借款 114,533 負債合計 510,402 股 本 普通股股本 1,173,882 資本公積 355,678 法定盈餘公積 8,571 未分配盈餘 226,772 股東權益合計 1,764,903 負債及股東權益總計 $ 2,275,305		表 達 差 異		認列及衡量差異		金 額		項 目
	$ 906,550 87 155,841 206,264 16,623 16,172 1,301,537 400 10 410 964,553 4,481 4,324 8,805 $ 2,275,305 $ 179,804 62,942 4,132 40,892 14,500 72,556 21,043 395,869 114,533 510,402 1,173,882 355,678 8,571 226,772 1,764,903 $ 2,275,305	( ( (	$ - - - - 32,299 - 32,299 - - - 30,517 ) - 1,782 ) 1,782 ) $ - $ - - - - - - - - - - - - - - - $ -	( ( ( ( (	$ - - - - 1,282 ) - 1,282 ) - - - - - - - $ 1,282 ) $ - - - - - - - - - - - - - 1,282 ) - $ 1,282 )		$ 906,550 87 155,841 206,264 47,640 16,172 1,332,554 400 10 410 934,036 4,481 2,542 7,023 $ 2,274,023 $ 179,804 62,942 4,132 40,892 14,500 72,556 21,043 395,869 114,533 510,402 1,173,882 355,678 8,571 225,490 1,763,621 $ 2,274,023	現 金 公平價值變動列入 損益之金融資產 －流動 應收票據及帳款－ 淨額 存 貨 其他流動資產 質押定期存款 流動資產合計 預付投資款 以成本衡量之金融 資產－非流動 投資合計 不動產、廠房及設 備 存出保證金 無形資產 資產總計 短期銀行借款 應付票據及帳款 當期所得稅負債 應付設備款 一年內到期之長期 借款 應付費用及其他流 動負債 應付員工紅利及董 監酬勞 流動負債合計 長期借款 負債合計 普通股股本 資本公積 法定盈餘公積 未分配盈餘 業主權益合計 負債及權益總計	1、2、3 3 2 1

1. 一○一年三月三十一日合併資產負債表項目之調節

中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	轉換至 I F R	轉換至 I F R	S s 之影響	S s 之影響	IF	IF	RSs	說 明
項 目 金 額 流動資產 現 金 $ 932,710 應收票據及帳款－ 淨額 258,910 應收帳款－關係人 淨額 3,028 存 貨 164,739 預付款項及其他流 動資產 22,537 質押定期存款 16,172 流動資產合計 1,398,096		表 達 差 異		認列及衡量差異		金 額		項 目
	$ 932,710 258,910 3,028 164,739 22,537 16,172 1,398,096		$ - - - - 1,157 - 1,157	( (	$ - - - - 1,272 ) - 1,272 )		$ 932,710 258,910 3,028 164,739 22,422 16,172 1,397,981	現 金 應收票據及帳款－ 淨額 應收帳款－關係人 淨額 存 貨 其他流動資產 質押定期存款 流動資產合計	1、2、3

（接次頁）

• 27 -

（承前頁）

中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	轉換至 I F R	轉換至 I F R	S s 之影響	S s 之影響	IF	IF	RSs	說 明
項 目 金 額 投 資 採權益法之長期股 權投資 $ 368 以成本衡量之金融 資產－非流動 10 投資合計 378 固定資產淨額 1,153,244 其他資產 存出保證金 5,983 遞延費用－淨額 3,563 其他資產合計 9,546 資 產 總 計 $ 2,561,264 流動負債 短期銀行借款 $ 181,520 公平價值變動列入 損益之金融負債 －流動 4,664 應付票據及帳款 69,441 應付所得稅 12,421 應付設備款 132,701 一年內到期之長期 借款 14,500 應付費用及其他流 動負債 66,473 應付員工紅利及董 監酬勞 28,738 流動負債合計 510,458 長期負債 長期借款 165,212 負債合計 675,670 母公司股東權益 股 本 普通股股本 1,173,882 資本公積 355,678 法定盈餘公積 8,571 未分配盈餘 315,463 母公司股東權益合 計 1,853,594 少數股權 32,000 股東權益合計 1,885,594 負債及股東權益總計 $ 2,561,264		表 達 差 異		認列及衡量差異		金 額		項 目
	$ 368 10 378 1,153,244 5,983 3,563 9,546 $ 2,561,264 $ 181,520 4,664 69,441 12,421 132,701 14,500 66,473 28,738 510,458 165,212 675,670 1,173,882 355,678 8,571 315,463 1,853,594 32,000 1,885,594 $ 2,561,264	( (	$ - - - 153 - 1,310 ) 1,310 ) $ - $ - - - - - - - - - - - - - - - - - - $ -	( ( (	$ - - - - - - - $ 1,272 ) $ - - - - - - - - - - - - - - 1,272 ) - - - $ 1,272 )		$ 368 10 378 1,153,397 5,983 2,253 8,236 $ 2,559,992 $ 181,520 4,664 69,441 12,421 132,701 14,500 66,473 28,738 510,458 165,212 675,670 1,173,882 355,678 8,571 314,191 1,852,322 32,000 1,884,322 $ 2,559,992	採權益法之長期股 權投資 以成本衡量之金融 資產－非流動 投資合計 不動產、廠房及設 備 存出保證金 無形資產 資產總計 短期銀行借款 公平價值變動列入 損益之金融負債 －流動 應付票據及帳款 當期所得稅負債 應付設備款 一年內到期之長期 借款 應付費用及其他流 動負債 應付員工紅利及董 監酬勞 流動負債合計 長期借款 負債合計 普通股股本 資本公積 法定盈餘公積 未分配盈餘 母公司業主權益合 計 非控制權益 業主權益合計 負債及權益總計	3 2 1

3. 一○一年第一季合併綜合損益表項目之調節

中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	轉換至 I F R	轉換至 I F R	S s 之影響	S s 之影響	IFRSs	IFRSs	說 明
項 目 金 額 營業收入淨額 $ 308,955 銷貨成本 194,104 營業毛利 114,851 營業費用 銷售費用 5,554 管理費用 14,050 研究發展費用 5,678 合 計 25,282 營業利益 89,569 營業外收入及利益 兌換淨益 10,728 利息收入 1,829 其 他 73 合 計 12,630 營業外費用及損失 金融商品評價淨損 4,751 利息費用 300 採權益法之投資損失 32 合 計 5,083 稅前利益 97,116 所得稅費用 8,425 合併純益 $ 88,691		表 達 差 異		認列及衡量差異		金 額 項 目
	$ 308,955 194,104 114,851 5,554 14,050 5,678 25,282 89,569 10,728 1,829 73 12,630 4,751 300 32 5,083 97,116 8,425 $ 88,691	(	$ - - - - - - - - - 1,829 ) 1,829 - - - - - - - $ -	( ( ( ( (	$ - - - - 10 ) - 10 ) 10 ) - - - - - - - - 10 ) - $ 10 )		$ 308,955 營業收入淨額 194,104 銷貨成本 114,851 營業毛利 營業費用 5,554 行銷費用 14,040 管理費用 5,678 研究發展費用 25,272 合 計 89,579 營業利益 10,728 其他利益及損失 - 其他收入 1,902 其他收入 12,630 4,751 其他利益及損失 300 財務成本 32 採權益法之投資 損失 5,083 97,126稅前利益 8,425 所得稅費用 $ 88,701 本期純益及當期 綜合損益總額	1

• 28 -

4. 國際財務報導準則第 1 號之豁免選項

國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」 係說明當企業首次採用 IFRSs 作為編製合併財務報表之基礎時 應遵循之程序。依據該準則，合併公司應建立 IFRSs 下之會計 政策，且追溯適用該等會計政策以決定轉換至 IFRSs 日（一○ 一年一月一日）之初始資產負債表，該準則對追溯適用之原則 提供若干豁免選項。合併公司採用之主要豁免選項說明如下： 股份基礎給付交易

合併公司對所有在轉換至 IFRSs 日前已給與並已既得之股 份基礎給付交易，選擇豁免追溯適用國際財務報導準則第 2 號 「股份基礎給付」之規定。 員工福利

合併公司選擇將員工福利計畫有關之所有未認列累積精算 損益於轉換至 IFRSs 日認列於保留盈餘。 上述豁免選項對合併公司之影響已併入以下「 5. 轉換至 IFRSs 之重大調節說明」中說明。

1. 轉換至 IFRSs 之重大調節說明 合併公司現行會計政策與未來依 IFRSs 編製合併財務報表 所採用之會計政策二者間可能存在之重大差異如下：

2. (1) 員工福利－確定福利退休金計畫之精算損益

3. 中華民國一般公認會計原則下，首次適用財務會計準 則公報第十八號「退休金會計處理準則」所產生之未認列 過渡性淨給付義務應按預期可獲得退休金給付在職員工之 平均剩餘服務年限，採直線法加以攤銷並列入淨退休金成 本。轉換至 IFRSs 後，由於不適用國際會計準則第 19 號「員 工福利」之過渡規定，未認列過渡性淨給付義務相關影響 數應一次認列並調整保留盈餘。

  中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採用緩衝
區法按可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限攤

• 29 -

銷認列於損益項下。轉換至 IFRSs 後，依照國際會計準則 第 19 號「員工福利」規定精算之確定福利計畫精算損益將 選擇立即認列於其他綜合損益項下，於權益變動表認列入 保留盈餘，後續期間不予重分類至損益。

截至一○一年三月三十一日及一○一年一月一日，合 併公司因依國際會計準則第 19 號「員工福利」之規定重新 精算確定福利計畫，並依國際財務報導準則第 1 號「首次 採用國際財務報導準則」規定，分別調整減少預付退休金 1,272 仟元及 1,282 仟元。另一○一年第一季退休金成本調 整減少 10 仟元。

• (2) 遞延費用之重分類 中華民國一般公認會計原則下，遞延費用帳列其他資 產項下。

  • 轉換至 IFRSs 後，應將遞延費用依性質重分類至不動 產、廠房及設備及無形資產。

• (3) 預付設備款之表達 中華民國一般公認會計原則下，購置設備之預付款通 常列為固定資產項下之預付設備款。

  • 轉換至 IFRSs 後，購置設備之預付款通常列為預付款 項。

• ( 三 ) 合併公司係以財團法人中華民國會計研究發展基金會已翻譯並經金 管會認可之二○一○年 IFRSs 版本以及金管會於一○○年十二月二 十二日修正發布之證券發行人財務報告編製準則作為上開評估之依 據。合併公司上述之評估結果，可能因未來主管機關發布規範採用 IFRSs 相關事項之函令暨國內其他法令因配合採用 IFRSs 修改規定 所影響，而與未來實際差異有所不同。

• 30 -