TMT — Interim / Quarterly Report 2013

Nov 13, 2013

股票代碼： 3645

達邁科技股份有限公司及子公司

合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 102 及 101 年第 3 季

地址：新竹縣新埔鎮文德路三段 127 號 電話： (03)589-6088

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§目 錄§

項 目 一、 封 面 二、 目 錄 三、 會計師核閱報告 四、 合併資產負債表 五、 合併綜合損益表 六、 合併權益變動表 七、 合併現金流量表 八、 合併財務報表附註 (一)公司沿革 (二)通過財務報告之日期及程序 (三)新發布及修訂準則及解釋之適 用 (四)重大會計政策之彙總說明 (五)重大會計判斷、估計及假設不確 定性之主要來源 (六)重要會計科目之說明 (七)關係人交易 (八)質抵押之資產 (九)重大或有負債及未認列之合約 承諾 (十)重大之災害損失 (十一)重大之期後事項 (十二)外幣金融資產及負債之匯率資 訊 (十三)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 4.母子公司間業務關係及重要 交易往來情形 (十四)部門資訊 (十五)首次採用國際財務報導準則	頁 次 1 2 3～4 5 6 7 8～9 10 10 10～14 14～15 15 16～40 40～41 42 42 - - 42 43、48 43、49 43、51 43、50 43 43～47	財 務 報 告 附 註 編 號
		- - - - - - - 一 二 三 四 五 六～二七 二八 二九 三十 - - 三一 三二 三二 三二 三二 三三 三四

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會計師核閱報告

達邁科技股份有限公司 公鑒：

達邁科技股份有限公司及子公司民國 102 年及 101 年 9 月 30 日之合併資 產負債表、民國 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日之合併資產負債表，暨民國 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日，以及民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之合併綜合損益表、民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之合併權 益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報告之 編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

  除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表
之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並
未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務報告整體表示查核意
見。

如合併財務報告附註四所述，列入合併財務報告之子公司中，非重要子 公司之財務報告未經會計師核閱，其民國 102 年及 101 年 9 月 30 日之資產總 額分別為新台幣 98,488 仟元及 88,014 仟元，分別占合併資產總額之 3.70% 及 3.38% ；負債總額分別為新台幣 22,819 仟元及 2,784 仟元，分別占合併負債總 額之 2.62% 及 0.36% ；民國 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日，以及民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之綜合損失總額分別為新台幣 4,414 仟 元、 660 仟元、 8,491 仟元及 713 仟元，分別占合併綜合損益總額之 10.48% 、 2.13% 、 11.43% 及 0.42% 。又如合併財務報告附註十二所述，民國 102 年及 101 年 9 月 30 日採用權益法之投資餘額分別計新台幣 4,010 仟元及 325 仟元，及 其民國 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日，以及民國 102 年及 101 年 1 月

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1 日至 9 月 30 日採用權益法認列之關聯企業之綜合損失份額分別為新台幣 15 仟元、 16 仟元、 220 仟元及 75 仟元，係依據被投資公司同期間未經會計師核 閱之財務報表認列與揭露。另合併財務報告附註三二附註揭露事項所述轉投 資事業及附註三四首次採用國際財務報導準則之相關資訊，其與前述子公司 及被投資公司有關之資訊亦未經會計師核閱。

依本會計師核閱結果，除上段所述該等子公司及被投資公司財務報告倘 經會計師核閱，對合併財務報告可能有所調整之影響外，並未發現第一段所 述合併財務報告在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、經金 融監督管理委員會認可之國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導 準則」及國際會計準則第 34 號「期中財務報導」而須作修正之情事。

勤業眾信聯合會計師事務所
會計師葉東煇

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行政院金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 0980032818 號

行政院金融監督管理委員會核准文號 金管證六字第 0930160267 號

中 華 民 國 1 0 2 年 1 1 月 1 2 日

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達邁科技股份有限公司及子公司

合併資產負債表

民國 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

代 碼	資 產	102 年9月30日	102 年9月30日	102 年9月30日	101 年12月31日	101 年12月31日	101 年12月31日	101 年9月30日	101 年9月30日	101 年9月30日	101 年1月1日 金 額 ％ $ 906,550 40 87 - 16,172 1 20,413 1 132,400 6 3,028 - 206,264 9 47,640 2 1,332,554 59 10 - - - 400 - 934,036 41 2,542 - 4,481 - 941,469 41 $ 2,274,023 100	101 年1月1日 金 額 ％ $ 906,550 40 87 - 16,172 1 20,413 1 132,400 6 3,028 - 206,264 9 47,640 2 1,332,554 59 10 - - - 400 - 934,036 41 2,542 - 4,481 - 941,469 41 $ 2,274,023 100	代 碼	負 債 及 權 益	102 年9月30日	102 年9月30日	102 年9月30日	101 年12月31日	101 年12月31日	101 年12月31日	101 年9月30日	101 年9月30日	101 年9月30日	單位：新台幣仟元 101 年1月1日	單位：新台幣仟元 101 年1月1日	單位：新台幣仟元 101 年1月1日
		金 額		％	金 額		％	金 額		％	金 額				金 額		％	金 額		％	金 額		％	金 額		％
1100 1110 1147 1150 1170 1180 130X 1470 11XX 1543 1546 1550 1600 1780 1920 15XX 1XXX	流動資產 現金及約當現金（附註六） 透過損益按公允價值衡量之金融 資產－流動（附註七） 無活絡市場之債券投資－流動 （附註九及二九） 應收票據（附註十） 應收帳款（附註十） 應收帳款－關係人（附註二八） 存貨（附註十一） 其他流動資產（附註十五、十九 及二八） 流動資產總計 非流動資產 以成本衡量之金融資產－非流動 （附註八） 無活絡市場之債券投資－非流動 （附註九及二九） 採用權益法之投資（附註十二） 不動產、廠房及設備（附註十三 、二一及二九） 無形資產（附註十四及二一） 存出保證金（附註二五） 非流動資產合計 資 產 總 計		$ 380,689 143 25,420 36,385 225,562 - 383,185 40,995 1,092,379 - 6,192 4,010 1,549,308 5,102 1,433 1,566,045 $ 2,658,424	14 - 1 1 9 - 14 2 41 - - - 59 - - 59 100		$ 665,364 - 28,420 10,539 146,371 276 226,369 34,595 1,111,934 10 6,192 230 1,568,785 6,514 3,789 1,585,520 $ 2,697,454	25 - 1 - 6 - 8 1 41 - - - 58 1 - 59 100		$ 486,156 139 28,000 40,595 198,716 - 210,084 36,418 1,000,108 10 6,192 325 1,590,096 4,390 3,789 1,604,802 $ 2,604,910	19 - 1 1 8 - 8 1 38 - 1 - 61 - - 62 100		$ 906,550 87 16,172 20,413 132,400 3,028 206,264 47,640 1,332,554 10 - 400 934,036 2,542 4,481 941,469 $ 2,274,023	2100 2110 2120 2150 2170 2220 2206 2213 2230 2320 2399 21XX 2540 2570 2645 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3320 3350 3300 3490 31XX 36XX 3XXX	流動負債 短期借款（附註十六及二九） 應付短期票券（附註十六） 透過損益按公允價值衡量之金融 負債－流動（附註七） 應付票據 應付帳款 其他應付款（附註十七） 應付員工紅利及董監酬勞（附註 二十） 應付設備款 當期所得稅負債（附註二二） 一年內到期之長期借款（附註十 六及二九） 其他流動負債（附註十八及十 九） 流動負債總計 非流動負債 長期借款（附註十六及二九） 遞延所得稅負債（附註二二） 存入保證金 非流動負債總計 負債總計 歸屬於本公司業主之權益（附註二 十） 股 本 普 通 股 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘總計 其他權益項目 本公司業主權益總計 非控制權益 權益總計 負 債 與 權 益 總 計		$ 115,628 - - 661 83,119 81,107 9,078 52,476 3,989 13,250 2,971 362,279 509,375 599 27 510,001 872,280 1,173,882 355,678 48,106 129 180,687 228,922 144 1,758,626 27,518 1,786,144 $ 2,658,424	5 - - - 3 3 - 2 - 1 - 14 19 - - 19 33 44 13 2 - 7 9 - 66 1 67 100	(	$ 36,836 49,845 2,450 3,952 55,981 77,476 16,687 71,812 15,937 14,500 2,659 348,135 519,000 1,084 15 520,099 868,234 1,173,882 355,678 30,502 - 237,930 268,432 129) 1,797,863 31,357 1,829,220 $ 2,697,454	1 2 - - 2 3 1 3 1 - - 13 19 - - 19 32 44 13 1 - 9 10 - 67 1 68 100	(	$ 30,000 79,753 - 10,058 106,067 74,126 17,061 161,162 13,883 269,420 3,279 764,809 15,625 - 21 15,646 780,455 1,173,882 355,678 30,502 - 232,728 263,230 83) 1,792,707 31,748 1,824,455 $ 2,604,910	1 3 - - 4 3 1 6 1 10 - 29 1 - - 1 30 45 14 1 - 9 10 - 69 1 70 100		$ 179,804 - - 397 62,545 59,320 21,043 40,892 4,132 14,500 13,236 395,869 114,533 - - 114,533 510,402 1,173,882 355,678 8,571 - 225,490 234,061 - 1,763,621 - 1,763,621 $ 2,274,023	8 - - - 3 2 1 2 - 1 - 17 5 - - 5 22 52 16 - - 10 10 - 78 - 78 100

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 11 月 12 日核閱報告）

經理人：吳聲昌

董事長：鄧維楨

會計主管：陳岱村

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達邁科技股份有限公司及子公司

合併綜合損益表

民國 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日以及 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：除每股盈餘為新台幣元
外，餘係新台幣仟元

代 碼 4000 營業收入（附註二八） 5000 營業成本（附註十一） 5900 營業毛利 營業費用（附註二一） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900 營業淨利 營業外收入及支出 7010 其他收入（附註二一及 二八） 7020 其他利益及損失（附註 二一及二四） 7050 財務成本（附註二一） 7060 採用權益法之關聯企業 損益份額（附註十二） 7000 營業外收入及支出 合計 7900 稅前淨利 7950 所得稅費用（附註二二） 8200 本期淨利 其他綜合損益 8310 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 8500 本期綜合損益總額 淨利（損）歸屬於： 8610 本公司業主 8620 非控制權益 8600 綜合（損）益總額歸屬於： 8710 本公司業主 8720 非控制權益 8700 每股盈餘（附註二三） 9750 基 本 9850 稀 釋	102年7月1日至9月30日 金 額 ％ $ 283,777 100 194,275 69 89,502 31 7,106 3 20,752 7 6,098 2 33,956 12 55,546 19 1,318 1 ( 1,775 ) ( 1 ) ( 2,862 ) ( 1 ) ( 15) - ( 3,334) ( 1) 52,212 18 10,035 3 42,177 15 ( 69) - $ 42,108 15 $ 44,090 16 ( 1,913) ( 1) $ 42,177 15 $ 44,021 16 ( 1,913) ( 1) $ 42,108 15 $ 0.38 $ 0.37	101年7月1日至9月30日 金 額 ％ $ 246,374 100 180,062 73 66,312 27 6,274 2 13,179 5 6,626 3 26,079 10 40,233 17 1,123 1 629 - ( 1,660 ) ( 1 ) ( 16) - 76 - 40,309 17 9,263 4 31,046 13 ( 83) - $ 30,963 13 $ 31,277 13 ( 231) - $ 31,046 13 $ 31,194 13 ( 231) - $ 30,963 13 $ 0.27 $ 0.27	102年1月1日至9月30日 金 額 ％ $ 697,854 100 514,601 74 183,253 26 18,780 3 52,723 7 22,141 3 93,644 13 89,609 13 3,849 - 7,213 1 ( 8,286 ) ( 1 ) ( 220) - 2,556 - 92,165 13 18,125 2 74,040 11 273 - $ 74,313 11 $ 77,879 11 ( 3,839) - $ 74,040 11 $ 78,152 11 ( 3,839) - $ 74,313 11 $ 0.66 $ 0.66	101年1月1日至9月30日	101年1月1日至9月30日
	金 額 $ 283,777 194,275 89,502 7,106 20,752 6,098 33,956 55,546 1,318 ( 1,775 ) ( 2,862 ) ( 15) ( 3,334) 52,212 10,035 42,177 ( 69) $ 42,108 $ 44,090 ( 1,913) $ 42,177 $ 44,021 ( 1,913) $ 42,108 $ 0.38 $ 0.37	金 額 $ 246,374 180,062 66,312 6,274 13,179 6,626 26,079 40,233 1,123 629 ( 1,660 ) ( 16) 76 40,309 9,263 31,046 ( 83) $ 30,963 $ 31,277 ( 231) $ 31,046 $ 31,194 ( 231) $ 30,963 $ 0.27 $ 0.27	金 額 $ 697,854 514,601 183,253 18,780 52,723 22,141 93,644 89,609 3,849 7,213 ( 8,286 ) ( 220) 2,556 92,165 18,125 74,040 273 $ 74,313 $ 77,879 ( 3,839) $ 74,040 $ 78,152 ( 3,839) $ 74,313 $ 0.66 $ 0.66	金 額 $ 805,231 539,875 265,356 21,748 51,927 17,916 91,591 173,765 14,669 10,142 ( 2,721 ) ( 75) 22,015 195,780 25,997 169,783 ( 83) $ 169,700 $ 170,035 ( 252) $ 169,783 $ 169,952 ( 252) $ 169,700 $ 1.45 $ 1.44	％
					100 67 33 3 7 2 12 21 2 1 - - 3 24 3 21 - 21 21 - 21 21 - 21

後附之附註係本合併財務報告之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 11 月 12 日核閱報告）

董事長：鄧維楨

經理人：吳聲昌

會計主管：陳岱村

• 6 -

達邁科技股份有限公司及子公司

合併權益變動表

民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元，惟
每股股利為元

代碼 A1 101年1月1日餘額 100年度盈餘分配 B1 法定盈餘公積 B5 本公司股東現金股利－每股1.2元 D1 101年1月1日至9月30日淨利（損） D3 101年1月1日至9月30日其他綜合損益 D5 101年1月1日至9月30日綜合（損）益 總額 O1 非控制權益增加 Z1 101年9月30日餘額 A1 102年1月1日餘額 101年度盈餘分配 B1 法定盈餘公積 B3 特別盈餘公積 B5 本公司股東現金股利－每股1.0元 D1 102年1月1日至9月30日淨利（損） D3 102年1月1日至9月30日其他綜合損益 D5 102年1月1日至9月30日綜合（損）益 總額 Z1 102年9月30日餘額	歸 屬	於	本 公 司	本 公 司	業 主	之	權 益 總 計 $ 1,763,621 - ( 140,866 ) 170,035 ( 83) 169,952 - $ 1,792,707 $ 1,797,863 - - ( 117,389 ) 77,879 273 78,152 $ 1,758,626	非控制權益 （附註二十） $ - - - ( 252 ) - ( 252) 32,000 $ 31,748 $ 31,357 - - - ( 3,839 ) - ( 3,839) $ 27,518	權	益 總 額
	股 本 （附註二十） $ 1,173,882 - - - - - - $ 1,173,882 $ 1,173,882 - - - - - - $ 1,173,882	資 本 公 積 （附註二十） $ 355,678 - - - - - - $ 355,678 $ 355,678 - - - - - - $ 355,678	保 留 盈 餘 （ 附 註		二 十 ） 未分配盈餘 $ 225,490 ( 21,931 ) ( 140,866 ) 170,035 - 170,035 - $ 232,728 $ 237,930 ( 17,604 ) ( 129 ) ( 117,389 ) 77,879 - 77,879 $ 180,687	其他權益項目 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 $ - - - - ( 83) ( 83) - ($ 83) ( $ 129 ) - - - - 273 273 $ 144	總
			法定盈餘公積 $ 8,571 21,931 - - - - - $ 30,502 $ 30,502 17,604 - - - - - $ 48,106	特別盈餘公積 $ - - - - - - - $ - $ - - 129 - - - - $ 129
					( ( ( ( (	( ( ( (	( ( (	( ( ( (	( ( (	$ 1,763,621 - 140,866 ) 169,783 83) 169,700 32,000 $ 1,824,455 $ 1,829,220 - - 117,389 ) 74,040 273 74,313 $ 1,786,144

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 11 月 12 日核閱報告）

經理人：吳聲昌

董事長：鄧維楨

會計主管：陳岱村

• 7 -

達邁科技股份有限公司及子公司

合併現金流量表

民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本期稅前淨利 A20010 不影響現金流量之收益費損項目： A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20300 呆帳（迴轉利益）費用 A22300 採用權益法之關聯企業損益份 額 A20900 財務成本 A21200 利息收入 A23700 存貨跌價及呆滯損失 A23800 存貨跌價及呆滯損失迴轉利益 A24100 外幣兌換淨利益 A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31110 持有供交易之金融資產增加 A31130 應收票據增加 A31150 應收帳款增加 A31160 應收帳款－關係人減少 A31200 存貨增加 A31240 其他流動資產（增加）減少 A32110 持有供交易之金融負債減少 A32130 應付票據（減少）增加 A32150 應付帳款增加 A32180 其他應付款項增加 A32230 其他流動負債增加（減少） A32990 應付員工紅利及董監酬勞減少 A33000 營運產生之淨現金流（出）入 A33100 收取之利息 A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流（出）入	102年1月1日 至9 月30日 $ 92,165 139,409 1,789 ( 11 ) 220 8,286 ( 2,699 ) - ( 7,765 ) ( 16,203 ) ( 143 ) ( 25,846 ) ( 80,060 ) 276 ( 149,051 ) ( 6,422 ) ( 2,450 ) ( 3,291 ) 28,465 3,700 312 ( 7,609) ( 26,928 ) 2,721 ( 8,355 ) ( 30,558) ( 63,120)	101年1月1日 至9 月30日
		$ 195,780 82,841 942 39 75 2,721 ( 4,189 ) 10,739 - ( 9,712 ) ( 52 ) ( 20,182 ) ( 67,368 ) - ( 14,559 ) 11,118 - 9,661 45,685 14,638 ( 9,957 ) ( 3,982) 244,238 4,293 ( 2,553 ) ( 16,246) 229,732

（接次頁）

• 8 -

（承前頁）

代 碼 投資活動之現金流量 B00600 取得無活絡市場之債券投資 B00700 處分無活絡市場之債券投資 B01300 出售以成本衡量之金融資產價款 B01800 取得採用權益法之投資 B02700 購置不動產、廠房及設備 B03700 存出保證金增加 B03800 存出保證金減少 B04500 購置無形資產 BBBB 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加 C00200 短期借款減少 C00500 應付短期票券增加 C00600 應付短期票券減少 C01600 舉借長期借款 C01700 償還長期借款 C03000 收取存入保證金 C04500 股東現金紅利 C05800 非控制權益變動 CCCC 籌資活動之淨現金流出 DDDD匯率變動對現金及約當現金之影響 EEEE 現金及約當現金淨減少數 E00100期初現金及約當現金餘額 E00200期末現金及約當現金餘額	102年1月1日 至9 月30日 $ - 3,000 10 ( 4,000 ) ( 139,268 ) ( 44 ) 2,400 ( 377) ( 138,279) 142,849 ( 50,059 ) - ( 49,845 ) - ( 10,875 ) 12 ( 117,389 ) - ( 85,307) 2,031 ( 284,675 ) 665,364 $ 380,689	101年1月1日 至9 月30日
		( $ 23,000 ) 4,980 - - ( 618,631 ) ( 7,618 ) 8,310 ( 2,790) ( 638,749) 126,283 ( 263,565 ) 79,753 - 254,920 ( 98,908 ) 21 ( 140,866 ) 32,000 ( 10,362) ( 1,015) ( 420,394 ) 906,550 $ 486,156

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 11 月 12 日核閱報告）

董事長：鄧維楨

經理人：吳聲昌

會計主管：陳岱村

• 9 -

達邁科技股份有限公司及子公司

合併財務報表附註

民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

（除另予註明者外，金額以新台幣仟元為單位）

 一、公司沿革

達邁科技股份有限公司（以下簡稱本公司或達邁公司）於 89 年 6 月 22 日經經濟部核准設立，並於 100 年 10 月 5 日於台灣證券交易所 掛牌公開買賣。

  本公司主要營業範圍包括國際貿易及電子零組件、材料之批發、
製造及銷售。本公司之功能性貨幣為新台幣。

二、 通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告於 102 年 11 月 12 日經提報董事會後發布。

 三、新發布及修訂準則及解釋之適用

一 ( ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋

本公司及子公司（以下稱合併公司）未適用下列業經國際會計 準則理事會（ IASB ）發布之國際財務報導準則（ IFRS ）、國際會計準 則（ IAS ）、解釋（ IFRIC ）及解釋公告（ SIC ）。截至本合併財務報告 通過發布日止，金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）尚未發布 下列新／修正／修訂準則及解釋之生效日。

新 ／ 修 正 準 則 及 解 釋 IASB 發布之生效日（註） 金管會已認可 IFRSs 之修正 「 IFRSs 之改善－對 IAS 2009 年 1 月 1 日或 2010 39 之修正（ 2009 年）」 年 1 月 1 日 IFRS 9 （ 2009 ） 「金融工具」 2015 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正 「嵌入式衍生工具」 於 2009 年 6 月 30 日以 後結束之年度期間生 效

（接次頁）

• 10 -

（承前頁）

新 ／ 修 正 準 則 及 解 釋 金管會尚未認可 IFRSs之修正 「IFRSs 之改善－IAS 39之修正（2010年）」 IFRSs之修正 「IFRSs 年度改善 （2009-2011系列）」 IFRS 1之修正 「IFRS 7之比較揭露對 首次採用者之有限度 豁免」 IFRS 1之修正 「嚴重高度通貨膨脹及 首次採用者固定日期 之移除」 IFRS 1之修正 「政府貸款」 IFRS 7之修正 「揭露－金融資產及金 融負債互抵」 IFRS 9及IFRS 7之修正 「強制生效日及過渡揭 露」 IFRS 7之修正 「揭露－金融資產之移 轉」 IFRS 9（2010） 「金融工具」 IFRS 10 「合併財務報表」 IFRS 11 「聯合協議」 IFRS 12 「對其他個體權益之揭 露」 IFRS 10、IFRS 11 及 IFRS 12之修正 「合併財務報表、聯合 協議及對其他個體權 益之揭露：過渡規定 指引」 IFRS 10、IFRS 12及IAS 27之修正 「投資個體」 IFRS 13 「公允價值衡量」 IAS 1之修正 「其他綜合損益項目之 表達」 IAS 12之修正 「遞延所得稅：標的資 產之回收」 IAS 19之修訂 「員工福利」 IAS 27之修訂 「單獨財務報表」 IAS 28之修訂 「投資關聯企業及合 資」

IASB發佈之生效日（註） 2010年7月1日或2011 年1月1日 2013年1月1日 2010年7月1日 2011年7月1日 2013年1月1日 2013年1月1日 2015年1月1日 2011年7月1日 2015年1月1日 2013年1月1日 2013年1月1日 2013年1月1日 2013年1月1日 2014年1月1日 2013年1月1日 2012年7月1日 2012年1月1日 2013年1月1日 2013年1月1日 2013年1月1日

（接次頁）

• 11 -

（承前頁）

新 ／ 修 正 準 則 及 解 釋 IAS 32之修正 「金融資產及金融負債 互抵」 IAS 36之修正 「非金融資產可回收金 額之揭露」 IAS 39之修正 「衍生工具之合約更替 及避險會計之繼續」 IFRIC 20 「露天礦場於生產階段 之剝除成本」 IFRIC 21 「徵收款」	IASB發佈之生效日（註） 2014年1月1日 2014年1月1日 2014年1月1日 2013年1月1日 2014年1月1日

• 註：除另註明外，上述新／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以 後開始之年度期間生效。

• ( 二 ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋造成之會計政策重 大變動說明

  除下列說明外，適用上述新／修正／修訂準則或解釋將不致造
成合併公司會計政策之重大變動：

1. IFRS 9 「金融工具」

就金融資產方面，所有原屬於 IAS 39 「金融工具：認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。若合併公司係以收取合約現金流量為目的之經營 模式而持有該金融資產，且其合約現金流量完全為支付本金及 流通在外本金金額之利息，則該金融資產係以攤銷後成本衡 量。未符合前述條件之其他金融資產係以公允價值衡量。惟合 併公司得選擇於原始認列時，將非持有供交易之權益投資指定 為透過其他綜合損益按公允價值衡量，除股利收益認列於損益 外，其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益。

  就金融負債方面，其分類及衡量之主要改變係指定為透過
損益按公允價值衡量金融負債之後續衡量，該金融負債公允價
值變動金額中歸因於該負債之信用風險變動者認列於其他綜合
損益，後續不予重分類至損益，其剩餘之公允價值變動金額則
列報於損益。若上述關於指定為透過損益按公允價值衡量金融

• 12 -

負債之會計處理引發或加劇會計配比不當，則該負債之利益或
損失全數列報於損益。

1. 合併、聯合協議、關聯企業及相關揭露之新／修訂準則

2. (1) IFRS 10 「合併財務報表」

   • 此準則將取代 IAS 27 「合併及單獨財務報表」，同時亦 取代 SIC 12 「合併：特殊目的個體」。合併公司考量對其他 個體是否具控制，據以決定應納入合併之個體。當合併公 司有 (i) 對被投資者之權力、 (ii) 因對被投資者之參與而產生 變動報酬之暴險或權利，且 (iii) 使用其對被投資者之權力以 影響該等報酬金額之能力時，則合併公司對被投資者具控 制。此外，針對較為複雜之情況下投資者是否具控制之判 斷，新準則提供較多指引。

3. (2) IFRS 12 「對其他個體之權益之揭露」 新準則係針對子公司、聯合協議、關聯企業及未納入 合併報表之結構型個體之權益規定較為廣泛之揭露內容。

4. IFRS 13 「公允價值衡量」

5. IFRS 13 「公允價值衡量」提供公允價值衡量指引，該準則

6. 定義公允價值、建立衡量公允價值之架構，並規定公允價值衡 量之揭露。此外，該準則規定之揭露內容較現行準則更為廣泛， 例如，現行準則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價 值三層級揭露，依照 IFRS 13 「公允價值衡量」規定，適用該準 則之所有資產及負債皆須提供前述揭露。

7. IAS 1 「其他綜合損益項目之表達」之修正 依修正之準則規定，其他綜合損益項目須按性質分類且分 組為 (1) 後續不重分類至損益者及 (2) 後續（於符合條件時）將重 分類至損益者。相關所得稅亦應按相同基礎分組。適用該修正 規定前，並無上述分組之強制規定。

8. 13 -

9. IAS 19 「員工給付」之修訂 該修訂準則規定確定給付義務變動及計畫資產公允價值變 動係於發生時認列，因而排除過去得按「緩衝區法」處理之選 擇，並加速前期服務成本之認列。該修訂規定所有精算損益將 立即認列於其他綜合損益，俾使已認列之淨退休金資產或負債 反映計畫短絀或剩餘之整體價值。此外，「淨利息」將取代適用 修訂準則前之利息成本及計畫資產之預期報酬，並以淨確定給 付負債（資產）乘以折現率決定淨利息。

10. IAS 36 「非金融資產可回收金額之揭露」之修正 IASB 於發布 IFRS 13 「公允價值衡量」時，同時修正 IAS 36

「資產減損」之揭露規定，導致合併公司須於每一報導期間增 加揭露資產或現金產生單位之可回收金額。本次 IAS 36 之修正 係釐清合併公司僅須於認列或迴轉減損損失當期揭露該等可回 收金額。此外，若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處 分成本衡量，合併公司須增加揭露所採用之折現率。

• ( 三 ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋對合併公司財務報 表影響之說明

  截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估上述
準則及解釋對財務狀況與經營結果之影響，相關影響待評估完成時
予以揭露。

四、 重要會計政策之彙總說明

• 依據金管會於 98 年 5 月 14 日宣布之「我國企業採用國際會計準 則推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自 102 年貣依證券發行人財 務報告編製準則暨經金管會認可之 IFRS 、 IAS 、 IFRIC 及 SIC （以下稱 「 IFRSs 」）編製財務報告。

合併公司轉至 IFRSs 日為 101 年 1 月 1 日。轉換至 IFRSs 對合併 公司合併財務報告之影響說明，係列於附註三四。

• 14 -

一 ( ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之 IFRS 1 「首次採用國際財務報導準則」及 IAS 34 「期中財 務報導」編製。本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定 之所有 IFRSs 揭露資訊。

( 二 ) 合併基礎

本合併財務報告之編製原則與 102 年第 1 季合併財務報告相 同，相關說明請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註四。 列入合併財務報告之子公司

  本合併財務報告編製主體如下：

==> picture [423 x 154] intentionally omitted <==

列入 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日合併財務報告之子公 司皆非重要子公司，其財務報告皆未經會計師核閱。

( 三 ) 其他重大會計政策說明

本合併財務報告所採用之會計政策與 102 年第 1 季合併財務報 告相同，重大會計政策之彙總說明請參閱 102 年第 1 季合併財務報 告附註四。

 五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主 要來源與 102 年第 1 季合併財務報告相同，相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註五。

• 15 -

六、 現金及約當現金

現金及約當現金
庫存現金及週轉金 銀行存款	102年9月30日 $ 246 380,443 $ 380,689	101年12月31日 $ 60 665,304 $ 665,364	101年9月30日 $ 60 486,096 $ 486,156	101年1月1日
					$ 195 906,355 $ 906,550

  銀行存款於資產負債表日之市場利率區間如下：

102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 銀行存款 0%~3.000% 0%~1.355% 0%~1.355% 0%~1.345%

  銀行存款包括高度流動性、可隨時轉換成定額現金且價值變動風
險甚小之定期存款，係用於滿足短期現金承諾。

七、 透過損益按公允價值衡量之金融工具

102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日

==> picture [417 x 115] intentionally omitted <==

  於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之遠期外匯合約如
下：

下：
102年9月30日 買入遠期外匯 101年12月31日 賣出遠期外匯 101年9月30日 賣出遠期外匯 101年1月1日 買入遠期外匯	幣 別 新台幣兌日幣 美元兌日幣 美元兌新台幣 新台幣兌日幣	到 期 期 間 103.02 102.03 101.10 101.04	合約金額（仟元）
			NTD 8,921/ JPY 30,000 USD 1,012/ JPY 79,942 USD 210/ NTD 6,297 NTD 15,500/ JPY 40,000

合併公司 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日從事遠期外匯交易 之目的，主要係為規避外幣資產及負債因匯率波動產生之風險。合併 公司持有之遠期外匯合約因不符合有效避險條件，故不適用避險會計。

• 16 -

八、 以成本衡量之金融資產

非 流 動 國內未上市（櫃）普通股 依金融資產衡量種類區分 備供出售金融資產	102年9月30日 $ - $ -	101年12月31日 $ 10 $ 10	101年9月30日 $ 10 $ 10	101年1月1日	101年1月1日
					$ 10 $ 10

  合併公司所持有之上述未上市（櫃）股票投資，於資產負債表日
係按成本減除減損損失衡量，因其公允價值合理估計數之區間重大且
無法合理評估各種估計之機率，致合併公司管理階層認為其公允價值
無法可靠衡量。

九、 無活絡市場之債券投資

流 動 質押定期存款 非 流 動 質押定期存款	102年9月30日 $ 25,420 $ 6,192	101年12月31日 $ 28,420 $ 6,192	101年9月30日 $ 28,000 $ 6,192	101年1月1日	101年1月1日
					$ 16,172 $ -

  無活絡市場之債券投資質押之資訊，參閱附註二九。

 十、應收票據及應收帳款

==> picture [425 x 76] intentionally omitted <==

  合併公司考量應收票據於資產負債表日信用品質之任何改變，經
評估其信用品質未發生重大改變且相關金額仍可回收，故尚無減損疑
慮。

慮。
應收帳款 應收帳款 減：備抵呆帳	102年9月30日 $ 225,569 ( 7) $ 225,562	101年12月31日 $ 146,389 ( 18) $ 146,371	101年9月30日 $ 198,775 ( 59) $ 198,716	101年1月1日
	(	(	(	(	$ 132,420 20) $ 132,400

合併公司對商品銷售之帄均授信期間為 30 至 90 天，應收帳款不 予計息。於決定應收帳款可回收性時，合併公司考量應收帳款自原始

• 17 -

授信日至資產負債表日信用品質之任何改變。其備抵呆帳係參考交易
對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況，以估計無法回收之金額。
  於資產負債表日合併公司未有已逾期但尚未認列備抵呆帳之應收
帳款。

  應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下：

==> picture [426 x 107] intentionally omitted <==

  已減損應收帳款之帳齡分析如下：

==> picture [425 x 25] intentionally omitted <==

  以上係以逾期天數為基準進行帳齡分析。

十一、存  貨

==> picture [425 x 62] intentionally omitted <==

102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日之備 抵存貨損失分別為 37,351 仟元、 45,116 仟元、 32,779 仟元及 22,040 仟 元。

102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日及 1 月 1 日至 9 月 30 日與存貨相關之 銷貨成本分別包括存貨跌價及呆滯損失 2,611 仟元及存貨淨變現價值 回升利益 7,765 仟元。 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日及 1 月 1 日至 9 月 30 日與存貨相關之銷貨成本分別包括存貨跌價及呆滯損失 11,714 仟元 及 10,739 仟元。

十二、採用權益法之投資

==> picture [425 x 25] intentionally omitted <==

• 18 -

非上市（櫃）公司 柏彌蘭科技股份有限公司 （柏彌蘭科技公司） 傑達薄膜科技股份有限公 司（傑達公司） 轉列應收帳款－關係人減 項	102年9月30日	102年9月30日	101年12月31日 $ 230 - - $ 230	101年9月30日	101年9月30日	101年1月1日	101年1月1日
		$ 4,010 - - $ 4,010			$ 325 - - $ 325	(	$ 400 278 ) 278 $ 400

  合併公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百分
比如下：

==> picture [425 x 36] intentionally omitted <==

本公司於 96 年 12 月與日本某公司共同合資設立傑達公司，本公 司持有 40% 之股權。傑達公司主要從事電子零組件、材料之批發、製 造、研發及銷售。另傑達公司已於 99 年 11 月 15 日股東臨時會決議進 行清算，並於 101 年 9 月 3 日完成清算，退回本公司原投資股款 400 仟元及獲配股利 486 仟元。

本公司於 101 年 2 月與日本某公司共同合資設立柏彌蘭科技公 司，並於 102 年 6 月參與現金增資增加投資金額 4,000 仟元，本公司增 資後持股比例仍維持 40% 。柏彌蘭科技公司主要從事電子零組件、材 料之批發及銷售。

  有關合併公司之關聯企業彙整性財務資訊如下：

總 資 產 總 負 債 本期營業收入 本期淨損	102年9月30日	102年9月30日	101年12月31日101年9月30日 101年1月1日 $ 10,381 $ 824 $ 3,612 $ 9,805 $ 13 $ 3,306 102年1月1日 至9月30日 101年1月1日 至9月30日 $ 1,593 $ 62 ($ 372) ($ 189)	101年12月31日101年9月30日 101年1月1日 $ 10,381 $ 824 $ 3,612 $ 9,805 $ 13 $ 3,306 102年1月1日 至9月30日 101年1月1日 至9月30日 $ 1,593 $ 62 ($ 372) ($ 189)	101年12月31日101年9月30日 101年1月1日 $ 10,381 $ 824 $ 3,612 $ 9,805 $ 13 $ 3,306 102年1月1日 至9月30日 101年1月1日 至9月30日 $ 1,593 $ 62 ($ 372) ($ 189)	101年9月30日	101年9月30日	101年9月30日	101年1月1日
		$ 14,242 $ 4,217
							$
				(	$ 1,593 $ 372)			(	$ 62 $ 189)

合併公司 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日採用權益法之投資 及其有關採用權益法之關聯企業損益份額，係依據同期間未經會計師 核閱之財務報告計算。

• 19 -

、 十三、 不動產 廠房及設備

不動產、廠房及設備	不動產、廠房及設備	不動產、廠房及設備	不動產、廠房及設備	不動產、廠房及設備
102年9月30日101年12月31日101年9月30日 自有土地 $ 122,515 $ 122,515 $ 120,783 房屋及建築 316,030 334,798 341,039 機器設備 832,115 876,095 891,984 廠務設備 188,212 200,328 191,318 運輸設備 1,710 2,159 2,313 辦公設備 5,245 6,264 6,249 其他設備 435 522 551 未完工程及待驗設備 83,046 26,104 35,859 $ 1,549,308 $ 1,568,785 $ 1,590,096 101年1月1日至9月30日 自有土地 房屋及建築 機器設備 廠務設備 運輸設備 辦公設備 其他設備 成 本 期初餘額 $ - $ 258,587 $ 798,469 $ 77,636 $ 1,030 $ 4,122 $ - 本期增加 120,783 249,944 534,784 162,280 2,151 5,373 580 本期減少 - - ( 7,863) - - ( 973) - 期末餘額 120,783 508,531 1,325,390 239,916 3,181 8,522 580 累計折舊 期初餘額 - 152,102 382,692 40,801 617 2,449 - 本期增加 - 15,390 58,577 7,797 251 797 29 本期減少 - - ( 7,863) - - ( 973) - 期末餘額 - 167,492 433,406 48,598 868 2,273 29 淨 額 $ 120,783 $ 341,039 $ 891,984 $ 191,318 $ 2,313 $ 6,249 $ 551 102年1月1日至9月30日 自有土地 房屋及建築 機器設備 廠務設備 運輸設備 辦公設備 其他設備 成 本 期初餘額 $ 122,515 $ 508,531 $ 1,325,154 $ 256,460 $ 3,181 $ 8,037 $ 580 本期增加 - - 39,735 6,798 - 260 - 本期減少 - - ( 8,764 ) - ( 439 ) - 本期重分類 - - 9,498 6,699 - - 期末餘額 122,515 508,531 1,365,623 269,957 3,181 7,858 580 累計折舊 期初餘額 - 173,733 449,059 56,132 1,022 1,773 58 本期增加 - 18,768 93,213 25,613 449 1,279 87 本期減少 - - ( 8,764) - - ( 439) - 期末餘額 - 192,501 533,508 81,745 1,471 2,613 145 淨 額 $ 122,515 $ 316,030 $ 832,115 $ 188,212 $ 1,710 $ 5,245 $ 435					102年9月30日 $ 122,515 316,030 832,115 188,212 1,710 5,245 435 83,046 $ 1,549,308					101年12月31日 $ 122,515 334,798 876,095 200,328 2,159 6,264 522 26,104 $ 1,568,785 101年1月1日至9月30日						101年9月30日					101年1月1日 $ - 106,485 415,777 36,835 413 1,673 - 372,853 $ 934,036
										101							$ 120,783 341,039 891,984 191,318 2,313 6,249 551 35,859 $ 1,590,096					$ - 106,485 415,777 36,835 413 1,673 - 372,853 $ 934,036
											年1月1日至9月
	自有土地		房屋及建築			機器設備		廠務設備				運輸設備		辦公設備				其他設備		未完工程及 待驗設備			合 計
		$ - 120,783 - 120,783 - - - - $ 120,783		$ 258,587 249,944 - 508,531 152,102 15,390 - 167,492 $ 341,039			$ 798,469 534,784 ( 7,863) 1,325,390 382,692 58,577 ( 7,863) 433,406 $ 891,984						$ 1,030 2,151 - 3,181 617 251 - 868 $ 2,313 月1日至9月	3	$ 4,122 5,373 ( 973) 8,522 2,449 797 ( 973) 2,273 $ 6,249 0日				$ - 580 - 580 - 29 - 29 $ 551	$ 372,853 ( 336,994 ) - 35,859 - - - - $ 35,859				$ 1,512,697 738,901 ( 8,836) 2,242,762 578,661 82,841 ( 8,836) 652,666 $ 1,590,096
	自有土地		房屋及建築			機器設備		廠務設備				運輸設備		辦公設備				其他設備		未完工程及 待驗設備			合 計
		$ 122,515 - - - 122,515 - - - - $ 122,515		$ 508,531 - - - 508,531 173,733 18,768 - 192,501 $ 316,030		$ 1,325,154 39,735 ( 8,764 ) 9,498 1,365,623 449,059 93,213 ( 8,764) 533,508 $ 832,115			$ 256,460 6,798 6,699 269,957 56,132 25,613 - 81,745 $ 188,212				$ 3,181 - - - 3,181 1,022 449 - 1,471 $ 1,710	$ 8,037 260 ( 439 ) 7,858 1,773 1,279 ( 439) 2,613 $ 5,245					$ 580 - - - 580 58 87 - 145 $ 435		$ 26,104 73,139 ( 16,197) 83,046 - - - - $ 83,046		$ 2,250,562 119,932 ( 9,203 ) - 2,361,291 681,777 139,409 ( 9,203) 811,983 $ 1,549,308

  本公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提
折舊：

==> picture [287 x 153] intentionally omitted <==

  合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額，請
參閱附註二九。利息資本化相關資訊請參閱附註二一。

• 20 -

十四、 無形資產

無形資產
電腦軟體 電力線路補助費	102年9月30日		101年12月31日 $ 3,702 2,812 $ 6,514	101年9月30日		101年1月1日 $ 1,673 869 $ 2,542
		$ 2,444 2,658 $ 5,102			$ 1,419 2,971 $ 4,390		$ 1,673 869 $ 2,542

成 本 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額 累計折舊 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額 期末淨額 成 本 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額 累計折舊 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額 期末淨額	101 年1 月1日至9 月30日	101 年1 月1日至9 月30日	101 年1 月1日至9 月30日
	電腦軟體成本 電力線路補助費 $ 3,255 $ 2,348 445 2,345 ( 132) ( 838) 3,568 3,855 1,582 1,479 699 243 ( 132) ( 838) 2,149 884 $ 1,419 $ 2,971 102 年1 月1日至9 月30日	電力線路補助費
	( (
	電腦軟體成本 $ 6,168 42 ( 357) 5,853 2,466 1,300 ( 357) 3,409 $ 2,444	電力線路補助費
	( (	( (	$ 3,855 335 672) 3,518 1,043 489 672) 860 $ 2,658

  上述有限耐用年限無形資產係以直線基礎按下列耐用年數計提攤
銷費用：

電腦軟體 3 至 5 年 電力線路補助費 5 年

• 21 -

十五、 其他流動資產

其他流動資產
暫 付 款 留抵稅額 進項稅額 用品盤存 預付租金 其 他	102年9月30日 $ 21,406 6,099 1,793 2,027 414 9,256 $ 40,995	101年12月31日 $ 2 26,228 293 2,479 126 5,467 $ 34,595	101年9月30日 $ - 29,775 98 269 1,976 4,300 $ 36,418	101年1月1日
					$ - 12,137 - 70 92 35,341 $ 47,640

  其他主要係本公司聯貸手續費，依動撥比例攤提、預付退休金及
預付保險費等。

十六、借  款

一 ( ) 短期借款

==> picture [411 x 114] intentionally omitted <==

銀行週轉性借款之利率於 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日分別為 1.22% ～ 1.85% 、 1.17% 、 1.45% 及 1.16% ～ 2.21% 。

( 二 ) 應付短期票券

==> picture [411 x 63] intentionally omitted <==

  尚未到期之應付短期票券如下：

==> picture [110 x 12] intentionally omitted <==

擔保品
保證／承兌機構票面金額折價金額帳面金額利率區間擔保品名稱帳面金額
應付商業本票
兆豐票券金融股

==> picture [394 x 10] intentionally omitted <==

• 22 -

101 年 9 月 30 日

擔保品
保證／承兌機構票面金額折價金額帳面金額利率區間擔保品名稱帳面金額
應付商業本票
兆豐票券金融股

==> picture [404 x 36] intentionally omitted <==

  兆豐票券金融股份有限公司及國際票券金融股份有限公司之應
付商業本票係屬未付息之應付短期票券，因折現之影響不大，故以
原始票面金額衡量。

( 三 ) 長期借款

長期借款
長期擔保借款－自104 年3 月貣，每3 個月 為一期償還，至116 年12月還清，年利率 機動為1.93%（已於 102 年7 月轉聯貸中 期擔保借款） 長期擔保借款－於102 年9 月到期償還，年 利率固定，101 年9 月底為1.98%；101年 初為2.03%（已於101 年12月提前清償） 長期擔保借款－自100 年1 月貣，每3 個月 為一期償還，至103 年10月還清，年利率 固定為1.00% 長期擔保借款－自93 年7 月貣，每3 個月 為一期償還，至103 年4 月還清，年利率 機動，102 年及101 年皆為1.85% 中期擔保借款－自104 年7 月貣，每6 個月 為一期償還，至107 年7 月還清，年利率 機動為1.79%	102年9月30日 $ - - 11,875 3,750 477,000	101年12月31日 $ 280,000 - 19,000 7,500 -	101年9月30日 $ - 254,920 21,375 8,750 -	101年1月1日
				$ - 88,033 28,500 12,500 -

（接次頁）

• 23 -

（承前頁）

102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日

==> picture [409 x 166] intentionally omitted <==

  上述長期借款依相關貸款合約規定，達邁公司之半年度合併及
年度合併財務報表受有流動比率、負債比率、利息保障倍數、有形
淨值等限制。該銀行借款係以合併公司自有土地及建築物抵押擔
保，請參閱附註二九。

十七、 其他應付款

其他應付款
應付薪資及獎金 應付廢料處理費 應付水電費 其 他	102年9月30日 $ 21,604 15,482 8,041 35,980 $ 81,107	101年12月31日 $ 22,766 11,567 6,058 37,085 $ 77,476	101年9月30日 $ 18,731 13,384 7,252 34,759 $ 74,126	101年1月1日
					$ 18,817 9,504 3,334 27,665 $ 59,320

十八、 其他流動負債

其他流動負債
預收款項 其 他	102年9月30日 $ 1,521 1,450 $ 2,971	101年12月31日 $ 1,417 1,242 $ 2,659	101年9月30日 $ 1,529 1,750 $ 3,279	101年1月1日
					$ 1,417 11,819 $ 13,236

十九、 退職後福利計畫

一 ( ) 確定提撥計畫

  合併公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬政府
管理之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資百分之六提撥退休金至
勞工保險局之個人專戶。

• 24 -

合併公司於 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日依照確定提撥計畫中明定比例應提撥之金額 已於合併綜合損益表認列費用總額分別為 1,863 仟元、 1,557 仟元、 5,331 仟元及 4,412 仟元。

( 二 ) 確定福利計畫

本公司所適用我國「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定福 利退休計畫。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前 6 個月帄均工資計算。本公司按員工每月薪資總額百分之二提撥員工 退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台 灣銀行之專戶。

本公司係採用 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日精算決定之退休金 成本率分別認列各期間之退休金費用。確定福利退休金計畫資訊請 參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註十九 。

  確定福利計畫相關退休金費用係分別列入下列項目：

營業成本 推銷費用 管理費用 研發費用 權 益 普 通 股 資本公積 保留盈餘 其他權益項目 非控制權益	102年7月1日 至9月30日 $ 56 $ 28 $ 29 $ - 102年9月30日 $ 1,173,882 355,678 228,922 144 27,518 $ 1,786,144	101年7月1日 至9月30日 $ 49 $ 31 $ 17 $ - 101年12月31日 $ 1,173,882 355,678 268,432 ( 129 ) 31,357 $ 1,829,220	102年1月1日 至9月30日 $ 166 $ 87 $ 87 $ - 101年9月30日 $ 1,173,882 355,678 263,230 ( 83 ) 31,748 $ 1,824,455	101年1月1日 至9月30日	101年1月1日 至9月30日
				$ 154 $ 87 $ 45 $ 5 101年1月1日
		(	(		$ 1,173,882 355,678 234,061 - - $ 1,763,621

二十、 權 益

一 ( ) 普通股股本

普通股股本
額定股數（仟股） 額定股本 已發行且已收足股款之 股數（仟股） 已發行股本 發行溢價	102年9月30日 150,000 $ 1,500,000 117,388 $ 1,173,882 355,678 $ 1,529,560	101年12月31日 150,000 $ 1,500,000 117,388 $ 1,173,882 355,678 $ 1,529,560	101年9月30日 150,000 $ 1,500,000 117,388 $ 1,173,882 355,678 $ 1,529,560	101年1月1日
					150,000 $ 1,500,000 117,388 $ 1,173,882 355,678 $ 1,529,560

• 25 -

已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股 利之權利。

額定股本中供員工認股權憑證、附認股權特別股或附認股權公 司債行使所保留之股本為 15,000 仟股。

本公司於 99 年 6 月 15 日經股東會決議於不超過五百萬股範圍 內以私募方式洽特定人辦理現金增資。達邁公司於 99 年 6 月 22 日 經董事會決議以每股 35 元發行 3,429 仟股，募得資金 120,000 仟元， 並以 99 年 8 月 14 日為增資基準日。

( 二 ) 資本公積

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  資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括以超過面額
發行普通股及私募現增交易等）之部分得用以彌補虧損，亦得於公
司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股本，惟撥充股本時每年以
實收股本之一定比率為限。

  因長期股權投資、員工認股權及認股權產生之資本公積，不得
作為任何用途。

( 三 ) 保留盈餘及股利政策

  依據本公司章程規定，每年度決算如有盈餘，應先繳付各項稅
捐，彌補歷年虧損，次提出百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘
公積累積己達本公司資本總額時，不在此限，次依法令及主管機關
規定提列或迴轉特別盈餘公積後，再加計前期累積未分配盈餘，並
保留部分盈餘以作企業成長所需資金後，依下列比率分配之：

1. 員工紅利百分之六至十五；

2. 董監事酬勞不高於百分之三；

3. 其餘為股東紅利。

  員工紅利部分如為分配股票股利，其對象得含括從屬公司員
工，其條件及分配方式授權董事會決定之。

• 26 -

  在競爭日益激烈的環境下，本公司為求永續經營，考量長期財
務規劃及資金需求，乃採取股利帄衡政策；股利之分派，其中現金
股利支付比率以不低於當年度之盈餘分派股利總額之百分之十為
限。

本公司 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日應付員工紅利及應付董監酬 勞估列金額分別為 6,983 仟元及 2,095 仟元； 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日應付員工紅利及應付董監酬勞估列金額分別為 13,124 仟元及 3,937 仟元。係依稅後淨利，考量法定盈餘公積等因素後，以章程所 定之成數為基礎估列。年度終了後，董事會決議之發放金額有重大 變動時，該變動調整原提列年度費用。至股東會決議日時，若金額 仍有變動，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。 如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數以決議分紅之金 額除以股票公允價值決定。股票公允價值係指股東會決議日前一日 之收盤價，並考慮除權息之影響後為計算基礎。 一 本公司於分配 101 年度以前之盈餘時，必須依 (89) 台財證 ( ) 字 第 100116 號函及金管證一字第 0950000507 號函令等相關規定提列 特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額如有減少，可就減少金額自 特別盈餘公積轉回未分配盈餘。

自 102 年貣，本公司依金管會於 101 年 4 月 6 日發布之金管證 發字第 1010012865 號函令及「採用國際財務報導準則（ IFRSs ）後， 提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公積。 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實 收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

  分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其
餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣
抵稅額。

• 27 -

本公司分別於 102 年 6 月 24 日及 101 年 6 月 21 日舉行股東常 會，決議通過 101 及 100 年度盈餘分配案如下：

法定盈餘公積 特別盈餘公積 現金股利	盈 餘 分	盈 餘 分	盈 餘 分	配 案 100年度 $ 21,931 - 140,866 $ 162,797	每 股 股 利 （ 元 ）	每 股 股 利 （ 元 ）
		101年度 $ 17,604 129 117,389 $ 135,122			101年度 $ 1.00	100年度
						$ 1.20

本公司分別於 102 年 6 月 24 日及 101 年 6 月 21 日舉行股東常 會，決議配發 101 及 100 年度員工紅利及董監事酬勞如下：

員工紅利 董監事酬勞	101年度 現金紅利 股票紅利 $ 13,337 $ - 3,350 -	100年度	100年度
	現金紅利 $ 13,337 3,350	現金紅利 $ 16,185 4,857	股票紅利
			$ - -

101 年度之盈餘分配案、員工紅利及董監事酬勞係按本公司依據 修訂前證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認會計原則 所編製之 101 年度財務報告並參考本公司依據修訂後證券發行人財 務報告編製準則及 IFRSs 所編製之 101 年 12 月 31 日資產負債表作 為董事會擬議盈餘分配案之基礎。

股東會決議配發金 額 各年度財務報告認 列金額	101年度 員工紅利 董監事酬勞 $ 13,337 $ 3,350 13,337 3,350 $ - $ -	101年度 員工紅利 董監事酬勞 $ 13,337 $ 3,350 13,337 3,350 $ - $ -	100年度	100年度	100年度
	員工紅利 $ 13,337 13,337 $ -		員工紅利 $ 16,185 16,185 $ -	董監事酬勞
					$ 4,857 4,857 $ -

  有關本公司股東會議決議分配情形，請至台灣證券交易所「公
開資訊觀測站」查詢。

( 四 ) 首次採用 IFRSs 應提列之特別盈餘公積

本公司並未選擇認定成本及累積換算調整數之豁免，故本公司 不受金管證發字第 1010012865 號函令影響。

• 28 -

( 五 ) 非控制權益

期初餘額 柏彌蘭金屬化研究公司所增 加之非控制權益 歸屬於非控制權益之份額 本期淨損 期末餘額	102年1月1日 至9月30日 $ 31,357 - ( 3,839) $ 27,518	101年1月1日 至9月30日	101年1月1日 至9月30日
	(	(	$ - 32,000 252) $ 31,748

二一、 淨 利

淨利係包含以下項目：

一 ( ) 其他收入

其他收入
102年7月1日 至9月30日 101年7月1日 至9月30日 利息收入 $ 789 $ 954 租金收入 79 82 補助款收入 - - 其他收入 450 87 $ 1,318 $ 1,123 其他利益及損失 102年7月1日 至9月30日 101年7月1日 至9月30日 淨外幣兌換（損）益 ( $ 2,180 ) $ 490 透過損益按公允價值衡 量之金融商品淨（損） 益 405 139 ($ 1,775) $ 629 財務成本 102年7月1日 至9月30日 101年7月1日 至9月30日 銀行借款利息 $ 2,862 $ 1,660 利息資本化相關資訊如下： 102年7月1日 至9月30日 101年7月1日 至9月30日 利息資本化金額 $ - $ - 利息資本化利率 - -	102年1月1日 至9月30日 $ 2,699 232 - 918 $ 3,849 102年1月1日 至9月30日 $ 8,687 ( 1,474) $ 7,213 102年1月1日 至9月30日 $ 8,286 102年1月1日 至9月30日 $ - -	101年1月1日 至9月30日
		$ 4,189 99 10,068 313 $ 14,669 101年1月1日 至9月30日
		$ 14,040 ( 3,898) $ 10,142 101年1月1日 至9月30日
		$ 2,721 101年1月1日 至9月30日
		$ 1,767 1.16%~2.03%

( 二 ) 其他利益及損失

( 三 ) 財務成本

• 29 -

( 四 ) 折舊及攤銷

折舊及攤銷
不動產、廠房及設備 無形資產 合 計 折舊費用依功能別彙總 營業成本 營業費用 攤銷費用依功能別彙總 營業成本 管理費用	102年7月1日 至9月30日 $ 46,800 601 $ 47,401 $ 44,632 2,168 $ 46,800 $ 171 430 $ 601	101年7月1日 至9月30日 $ 31,823 380 $ 32,203 $ 30,337 1,486 $ 31,823 $ 123 257 $ 380	102年1月1日 至9月30日 $ 139,409 1,789 $ 141,198 $ 132,975 6,434 $ 139,409 $ 489 1,300 $ 1,789	101年1月1日 至9月30日
					$ 82,841 942 $ 83,783 $ 78,117 4,724 $ 82,841 $ 243 699 $ 942

( 五 ) 員工福利費用

員工福利費用
退職後福利（附註十九） 確定提撥計畫 確定福利計畫 員工福利費用合計 其他員工福利 員工福利費用合計 依功能別彙總 營業成本 營業費用	102年7月1日 至9月30日 $ 1,863 113 1,976 74,605 $ 76,581 $ 58,719 17,862 $ 76,581	101年7月1日 至9月30日 $ 1,557 97 1,654 46,514 $ 48,168 $ 34,713 13,455 $ 48,168	102年1月1日 至9月30日 $ 5,331 340 5,671 157,976 $ 163,647 $ 120,731 42,916 $ 163,647	101年1月1日 至9月30日
					$ 4,412 291 4,703 130,550 $ 135,253 $ 89,841 45,412 $ 135,253

二二、所得稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅

  所得稅費用之主要組成項目如下：

當期所得稅 當期產生者 以前年度之調整 遞延所得稅 當期產生者 認列於損益之所得稅費 用	102年7月1日 至9月30日 $ 10,343 - ( 308) $ 10,035	101年7月1日 至9月30日 $ 9,759 - ( 496) $ 9,263	102年1月1日 至9月30日 $ 20,438 ( 1,828 ) ( 485) $ 18,125	101年1月1日 至9月30日	101年1月1日 至9月30日
	(	(	( (		$ 23,951 2,046 - $ 25,997

• 30 -

  會計所得與當期所得稅費用之調節如下：

繼續營業單位稅前淨利 稅前淨利按法定稅率計算之 所得稅費用 調節項目之所得稅影響數 決定課稅所得時不可減 除之費損 未分配盈餘加徵 再衡量之虧損扣抵 再衡量之投資抵減 未認列之可減除暫時性差異 以前年度之當期所得稅費用 於本期之調整 認列於損益之所得稅費用	102年1月1日 至9 月30日 $ 92,165 $ 16,320 - 4,091 - - ( 458 ) ( 1,828) $ 18,125	101年1月1日 至9 月30日
		$ 195,780 $ 33,320 522 5,651 ( 5,889 ) ( 11,808 ) 2,155 2,046 $ 25,997

( 二 ) 兩稅合一相關資訊：

股東可扣抵稅額帳戶餘 額	102年9月30日	102年9月30日	101年12月31日 $ 13,491	101年9月30日	101年9月30日	101年1月1日 $ 5,475	101年1月1日 $ 5,475
		$ 11,940			$ 3,283		$ 5,475

86 年（含）以前之未分配盈餘。

101 及 100 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 11.60% 及 5.14% 。

依所得稅法規定，本公司分配屬於 87 年度（含）以後之盈餘時， 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵 稅額。

依台財稅字第 10204562810 號規定，首次採用 IFRSs 之當年度 計算稅額扣抵比率時，其帳載累積未分配盈餘應包含因首次採用國 際財務報導準則產生之保留盈餘淨增加數或淨減少數。 ( 三 ) 所得稅核定情形：

本公司截至 99 年度止之所得稅申報案件，業經稅捐稽徵機關核 定。

• 31 -

二三、 每股盈餘

每股盈餘
基本每股純益 稀釋每股純益	102年7月1日 至9月30日 $ 0.38 $ 0.37	101年7月1日 至9月30日 $ 0.27 $ 0.27	102年1月1日 至9月30日 $ 0.66 $ 0.66	單位：每股元 101年1月1日 至9月30日
					$ 1.45 $ 1.44

  用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權帄均股數如下：

本期淨利

本期淨利
用以計算基本每股盈餘之 淨利 具稀釋作用潛在普通股之 影響： 員工分紅 用以計算稀釋每股盈餘之 盈餘 股 數 用以計算基本每股盈餘之 普通股加權帄均股數 具稀釋作用潛在普通股之 影響： 員工分紅 用以計算稀釋每股盈餘之 普通股加權帄均股數	102年7月1日 至9月30日 $ 44,090 - $ 44,090 102年7月1日 至9月30日 117,388 252 117,640	101年7月1日 至9月30日 $ 31,277 - $ 31,277 101年7月1日 至9月30日 117,388 341 117,729	102年1月1日 至9月30日 $ 77,879 - $ 77,879 102年1月1日 至9月30日 117,388 533 117,921	101年1月1日 至9月30日
				$ 170,035 - $ 170,035 單位：仟股 101年1月1日 至9月30日
					117,388 585 117,973

  若合併公司得選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股
盈餘時，假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀
釋作用時計入加權帄均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年
度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量
該等潛在普通股之稀釋作用。

二四、 政府補助

本公司以「可撓式硒化銅銦鎵薄膜太陽電池用耐高溫塑膠基板技 術開發」申請經濟部促進企業研究發展補助款，業經審核通過，計劃 期間自 99 年 9 月 1 日至 101 年 8 月 31 日，核定補助金額為 16,500 仟

• 32 -

元。截至計畫結束日止，本公司累積獲撥金額為 12,700 仟元，帳列其 他營業外收入及支出項下。

二五、 營業租賃協議

合併公司為承租人

本公司以營業租賃方式向個人及科學工業管理局承租土地，租期 分別於 104 年 8 月及 118 年 12 月陸續到期，依約定期滿時本公司得續 租，其中向個人承租之租金係每隔 2 年調整百分之五至百分之七，另 科學工業園區管理局得依規定調整租金。

截至 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日 止，合併公司因營業租賃合約所支付之保證金皆為 1,000 仟元。

  不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下：

1年 內 超過1年但不超過5年 超過5年	102年9月30日 $ 13,242 43,533 113,886 $ 170,661	101年12月31日 $ 3,291 6,342 2,107 $ 11,740	101年9月30日 $ 3,292 6,925 2,346 $ 12,563	101年1月1日	101年1月1日
					$ 6,293 22,122 5,696 $ 34,111

二六、資本風險管理

合併公司之資本風險管理之目標、政策及程序、以及合併公司資 本結構之組成與 102 年第 1 季合併財務報告所述者相同，相關說明參 閱 102 年第 1 季合併財務報告附註二六。

二七、金融工具

• 一

• ( ) 公允價值之資訊

• 非按公允價值衡量之金融工具

  • 合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金 融負債之帳面金額趨近其公允價值或其公允價值無法可靠衡 量。

• 認列於合併資產負債表之公允價值衡量

  • 下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方式之 分析，衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第一至三級。

  • (1) 第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負債 之公開報價（未經調整）。

• 33 -

• (2) 第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外，以屬於 該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導 而得）可觀察之輸入值推導公允價值。

• (3) 第三級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資料 為基礎之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）推導 公允價值。

102 年 9 月 30 日

102 年9 月30 日
透過損益按公允價值衡 量之金融資產 衍生工具 101 年12 月31 日 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 衍生工具 101 年9 月30 日 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 衍生工具 101 年1 月1 日 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 衍生工具	第 一 級 $ - 第 一 級 $ - 第 一 級 $ - 第 一 級 $ -	第 二 級 $ 143 第 二 級 $ 2,450 第 二 級 $ 139 第 二 級 $ 87	第 三 級 $ - 第 三 級 $ - 第 三 級 $ - 第 三 級 $ -	合 計
				$ 143 合 計
				$ 2,450 合 計
				$ 139 合 計
					$ 87

102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日無第一級與第二級公 允價值衡量間移轉情形。

1. 衡量公允價值所採用之評價技術及假設

  衍生工具如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公
允價值。若無市場價格可供參考時，則採評價方法估計。合併
公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融

• 34 -

商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為合併公
司可取得者。

( 二 ) 金融工具之種類

102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日

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• 註 1 ： 餘額係包含現金及約當現金、無活絡市場之債券投資、應收 票據、應收帳款及其他流動資產等以攤銷後成本衡量之放款 及應收款。

註 2 ： 餘額係包含分類為備供出售之以成本衡量金融資產餘額。

• 註 3 ： 餘額係包含短期借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款、 其他應付款、應付設備款、其他流動負債、一年內到期之長 期借款及長期借款等以攤銷後成本衡量之金融負債。

( 三 ) 財務風險管理目的與政策

  合併公司主要金融工具包括權益、應收帳款、應付帳款及借款。
合併公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務，統籌協調進入
金融市場操作，藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告
監督及管理合併公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險
（包含匯率風險及利率風險）、信用風險及流動性風險。

  合併公司透過衍生金融工具規避暴險，以減輕該等風險之影
響。衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範，其
為匯率風險、利率風險、信用風險、衍生金融工具與非衍生金融工
具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則。內部稽核人員持續地
針對政策之遵循與暴險額度進行複核。合併公司並未以投機目的而
進行金融工具（包括衍生金融工具）之交易。

• 35 -

1. 市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣匯率變動風險（參閱下述 (1) ）以及利率變動風險（參閱下述 (2) ）。

(1) 匯率風險

  本公司之現金流入與流出，有一部分以外幣為之，故
有部分自然避險之效果。本公司匯率風險之管理，以避險
為目的，不以獲利為目的。

  合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性
資產與貨幣性負債帳面金額（包含合併財務報告中已沖銷
之非功能性貨幣計價之貨幣性項目）如下：

102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日

資	產
美	金	$	7,693	$	6,895	$	5,593	$	3,587
日	圓		809		42,982		963		8,536
歐	元		3		-		5		-
人	民 幣		5,135		-		-		-
負	債
美	金		1,859		1,233		2,462		2,421
日	圓		198,857		225,730		219,000		365,000
歐	元		14		91		-		-

敏感度分析

合併公司主要受到美金及日圓匯率波動之影響。 下表詳細說明當新台幣（功能性貨幣）對各攸關外幣 之匯率增加及減少 5% 時，合併公司之敏感度分析。敏感度 分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目，並將其期末之換 算以匯率變動 5% 予以調整。敏感度分析之範圍包括現金、 應收帳款、其他應收款、應付帳款及其他應付款。下表之 正數係表示當新台幣相對於各相關貨幣升值 5% 時，將使稅 前淨利增加之金額；當新台幣相對於各相關外幣貶值 5% 時，其對稅前淨利之影響將為同金額之負數。

• 36 -

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(2) 利率風險

  因合併公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資
金，因而產生利率暴險。

合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下 ：

具公允價值利率風 險 －金融資產 －金融負債 具現金流量利率風 險 －金融資產 －金融負債	102年9月30日 $ 227,039 37,503 185,012 600,750	101年12月31日 $ 272,212 105,681 427,700 514,500	101年9月30日 $ 246,792 386,048 273,492 8,750	101年1月1日
				$ 577,792 296,337 344,709 12,500

敏感度分析

  下列敏感度分析係非衍生工具於資產負債表日之利率
暴險而決定。對於浮動利率負債，其分析方式係假設資產
負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外。

若年利率增加／減少 0.1% ，在所有其他變數維持不變 之情況下，合併公司 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅前淨 利將分別減少／增加 312 仟元； 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅前淨利將分別增加／減少 199 仟元，主因為合併公 司之變動利率淨資產利率暴險及借款。

2. 信用風險

  信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失
之風險。截至資產負債表日，合併公司可能因交易對方未履行
義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併資產
負債表所認列之金融資產帳面金額。

• 37 -

截至 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日止，前十大客戶應收帳款餘額佔合併公司應收帳款之百 分比分別為 97% 、 90% 、 96% 及 95% 。

3. 流動性風險

  合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以
支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層
監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。

銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源。截至 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日止， 合併公司未動用之短期銀行融資額度分別為 707,500 仟元、 789,831 仟元、 677,677 仟元及 523,692 仟元。

(1) 流動性及利率風險表

  下表詳細說明合併公司已約定還款期間之非衍生金融
負債剩餘合約到期分析，其係依據合併公司最早可能被要
求還款之日期，並以金融負債未折現現金流量編製，其包
括利息及本金之現金流量。

102 年 9 月 30 日

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101 年 12 月 31 日

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• 38 -

101 年 9 月 30 日

101 年9 月3	0 日
非衍生金融負債 無附息負債 浮動利率工具 固定利率工具	加權帄均 有效利率 （ ％ ）	要求即付 或 短 於 1 個 月		1 至3 個月		3 個 月 至 1 年		1 至5 年		5 年以上
	- 1.85 1.36		$ 106,997 1,252 2,757 $ 111,006		$ 129,004 - 59,910 $ 188,914		$ 74,546 3,750 311,961 $ 390,257		$ - 3,750 11,875 $ 15,625		$ - - - $ -

101 年 1 月 1 日

101 年1 月1	日
非衍生金融負債 無附息負債 浮動利率工具 固定利率工具	加權帄均 有效利率 （ ％ ）	要求即付 或 短 於 1 個 月		1 至3 個月		3 個 月 至 1 年		1 至5 年		5 年以上
	- 1.85 1.76		$ 36,169 3 15,087 $ 51,259		$ 50,467 - 7,787 $ 58,254		$ 44,362 5,000 166,701 $ 216,063		$ - 7,500 107,003 $ 114,503		$ - - - $ -

  下表詳細說明合併公司針對衍生金融工具所作之流動
性分析，就採總額交割之衍生工具，係以未折現之合約淨
現金流入及流出為基礎編製。

102 年 9 月 30 日

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101 年 12 月 31 日

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101 年 9 月 30 日

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• 39 -

101 年 1 月 1 日

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(2) 融資額度

102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日

無擔保銀行借款額 度，於雙方同意 下，得展期 －已動用金額 －未動用金額 有擔保銀行借款額 度，於雙方同意 下，得展期 －已動用金額 －未動用金額	$ 366,387 695,443 $ 1,061,830 $ 644,923 945,057 $ 1,589,980	$ 184,670 773,810 $ 958,480 $ 561,421 189,021 $ 750,443	$ 280,338 677,677 $ 958,015 $ 285,045 45,080 $ 330,125	$ 379,608 523,692
				$ 903,300
				$ 129,033 211,967
				$ 341,000

二八、 關係人交易

  本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易、帳戶餘額、收
益及費損於合併時全數予以銷除，故未揭露於本附註。合併公司與其
他關係人間之交易如下。

一 ( ) 營業交易

營業交易
關聯企業 關聯企業 關聯企業	銷			貨
	102年7月1日 至9月30日 $ 74 租	101年7月1日 至9月30日 $ - 金	102年1月1日 至9月30日 $ 163 收	101年1月1日 至9月30日
					$ - 入
	102年7月1日 至9月30日 $ 9 其	101年7月1日 至9月30日 $ 14 他	102年1月1日 至9月30日 $ 26 收	101年1月1日 至9月30日
					$ 31 入
	102年7月1日 至9月30日 $ 86	101年7月1日 至9月30日 $ -	102年1月1日 至9月30日 $ 257	101年1月1日 至9月30日
					$ -

• 40 -

  資產負債表日之流通在外餘額如下：

關聯企業

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  本公司與關係人之銷貨交易，係依雙方議定之價格及條件辦
理，並無其他交易對象可資比較。

  本公司與關係人之租賃契約，其有關租金之決定及收取方式係
依合約規定辦理。

  本公司與關係人簽訂技術支援服務合約，係依雙方議定之價格
及條件辦理，並無其他適當交易對象可資比較。

( 二 ) 合併公司之長短期借款及已開立之信用狀金額係由主要管理階層共 同提供擔保，其餘額於 102 年 9 月 30 日為日幣 6,832 仟元及新台幣 3,750 仟元； 101 年 9 月 30 日為日幣 219,000 仟元、歐元 15 仟元及 新台幣 285,045 仟元。

( 三 ) 對主要管理階層之獎酬

  董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下：

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董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人對本 公司營運參與之程度及貢獻之價值，並參酌同業通常之水準議定之。 ( 四 ) 其他關係人交易

合併公司於 102 年 6 月參與柏彌蘭科技公司之現金增資並增加 投資金額 4,000 仟元，增資後持股比例仍維持 40% ，故繼續分類為採 權益法之長期股權投資。

• 41 -

二九、 質抵押之資產

  合併公司下列資產業經提供為向銀行借款之擔保品、海關先放後
稅及開立信用狀之保證金：

質押定存單（帳列無活絡市 場之債券投資） 不動產、廠房及設備	102年9月30日 $ 31,612 986,887 $ 1,018,499	101年12月31日 $ 34,612 1,054,276 $ 1,088,888	101年9月30日 $ 34,192 34,567 $ 68,759	101年1月1日	101年1月1日
					$ 16,172 93,453 $ 109,625

三十、 重大或有負債及未認列之合約承諾

截至 102 年 9 月 30 日止，合併公司已開立未使用之信用狀金額為 美金 2,413 仟元、日幣 848,350 仟元及歐元 506 仟元。

三一、 外幣金融資產及負債之匯率資訊

  合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 日 圓 歐 元 人 民 幣 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 日 圓 歐 元 金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 日 圓 歐 元 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 日 圓	102 年9	月30日 匯 率 29.570 0.3021 39.92 4.833 29.570 0.3021 39.92 月30日 匯 率 29.295 0.3777 37.89 29.295 0.3777	101 年12 月31日	101 年12 月31日
	外 幣 $ 7,693 809 3 5,135 1,859 198,857 14 101 年9		外 幣 匯 率 $ 6,895 29.040 42,982 0.3364 - - - - 1,233 29.040 225,730 0.3364 91 38.49 101 年1 月1日	匯 率
	外 幣 $ 5,593 963 5 2,462 219,000		外 幣 $ 3,587 8,536 - 2,421 365,000	匯 率
				30.275 0.3906 - 30.275 0.3906

• 42 -

三二、 附註揭露事項

• ( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊及 ( 三 ) 母子公司間業務關 係及重要交易往來情形：除下列事項及於其他附註揭露者外，並無 其他應予揭露者。編製合併財務報告時，母子公司間重大交易及其 餘額已予以全數銷除。

• 期末持有有價證券情形：附表一。

• 被投資公司資訊：附表二。

• 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日母子公司間業務關係及重要交易往 來：附表三。

( 四 ) 大陸投資資訊：附表四。

三三、 部門資訊

合併公司之營運決策者用以分配資源及評量部門績效係著重於產 線別之財務資訊，而每一產線別皆具有相類似之經濟特性，每一產線 別使用類似之製程以生產類似之產品，且透過統一集中之銷售方式銷 售，故本公司及子公司彙總為單一營運部門報導。另合併公司提供給 營運決策者複核之部門資訊，其衡量基礎與財務報告相同，故 102 年 及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日以及 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日應報導之部門收入及營運結果可參照 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日以及 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之合併綜合損益表； 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日應報導之 部門資產可參照 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日之合併資產負債表。

三四、 首次採用國際財務報導準則

一 ( ) IFRSs 資訊之編製基礎

合併公司 102 年第 3 季之合併財務報告之編製基礎除了遵循附 註四說明之重大會計政策外，合併公司亦遵循 IFRS1 「首次採用國際 財務報導準則」之規定。

• 43 -

( 二 ) 轉換至 IFRSs 之影響

除以下所揭露之額外資訊外，轉換至 IFRSs 後，對合併公司之 合併資產負債表暨合併綜合損益表之影響，相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註三四。

1. 101 年 9 月 30 日合併資產負債表項目之調節

中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	轉換至 I F R	轉換至 I F R	S s 之影響	S s 之影響	I F	I F	R S s	說 明
項 目	金 額		表 達 差 異		認列及衡量差異		金 額		項 目
流動資產 現 金 公帄價值變動列入 損益之金融資產 －流動 應收票據及帳款－ 淨額 存 貨 預付款項及其他流 動資產 質押定期存款 流動資產合計 投 資 採權益法之長期股 權投資 以成本衡量之金融 資產－非流動 投資合計 固定資產淨額 其他資產 存出保證金 遞延費用－淨額 其他資產合計 資 產 總 計 流動負債 短期銀行借款 應付短期票券 應付票據及帳款 應付所得稅 應付設備款 一年內到期之長期 借款 應付費用及其他流 動負債 應付員工紅利及董 監酬勞 流動負債合計 長期負債 長期借款 長期負債合計 其他負債 存入保證金 其他負債合計 負債合計 母公司股東權益 股 本 普通股股本 資本公積 法定盈餘公積 未分配盈餘 累積換算調整數 母公司股東權 益合計 少數股權 股東權益合計 負債及股東權益總計	(	$ 486,156 139 239,311 210,084 37,459 34,192 1,007,341 325 10 335 1,590,306 3,789 4,390 - 8,179 $ 2,606,161 $ 30,000 79,753 116,125 13,883 161,162 269,420 77,405 17,061 764,809 15,625 15,625 21 21 780,455 1,173,882 355,678 30,502 233,979 83) 1,793,958 31,748 1,825,706 $ 2,606,161	( ( (	$ - - - - 210 6,192) 5,982) - - - 210) - - 6,192 6,192 $ - $ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - $ -	( ( ( ( ( ( (	$ - - - - 1,251 ) - 1,251) - - - - - - - - $ 1,251) $ - - - - - - - - - - - - - - - - - 1,251) - 1,251 ) - 1,251) $ 1,251)	(	$ 486,156 139 239,311 210,084 36,418 28,000 1,000,108 325 10 335 1,590,096 3,789 4,390 6,192 14,731 $ 2,604,910 $ 30,000 79,753 116,125 13,883 161,162 269,420 77,405 17,061 764,809 15,625 15,625 21 21 780,455 1,173,882 355,678 30,502 232,728 83) 1,792,707 31,748 1,824,455 $ 2,604,910	流動資產 現 金 透過損益按公允價 值衡量之金融資 產－流動 應收票據及帳款－ 淨額 存 貨 其他流動資產 無活絡市場之債券投資 －流動 流動資產合計 採用權益法之投資 以成本衡量之金融資產 －非流動 投資合計 不動產、廠房及設備 存出保證金 無形資產 無活絡市場之債券投資 －非流動 其他資產合計 資產總計 短期銀行借款 應付短期票券 應付票據及帳款 當期所得稅負債 應付設備款 一年內到期之長期借款 應付費用及其他流動負 債 應付員工紅利及董監酬 勞 流動負債合計 長期借款 長期負債合計 存入保證金 其他負債合計 負債合計 普通股股本 資本公積 法定盈餘公積 未分配盈餘 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 母公司業主權益合計 非控制權益 業主權益合計 負債及權益總計	5.(2)及 (4) 5.(4) 5.(3) 5.(2)

• 44 -

2. 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日合併綜合損益表項目之調節

中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	轉換至 I F R	轉換至 I F R	S s 之影響	S s 之影響	I F	I F	R S s	說 明
項 目	金 額		表 達 差 異		認列及衡量差異		金 額		項 目
營業收入淨額 銷貨成本 營業毛利 營業費用 銷售費用 管理費用 研究發展費用 合 計 營業利益 營業外收入及利益 兌換淨益 補助款收入 利息收入 租金收入 其 他 合 計 營業外費用及損失 金融商品評價淨損 利息費用 採權益法之投資損 失 其 他 合 計 稅前利益 所得稅費用 合併純益		$ 805,231 539,875 265,356 21,748 51,958 17,916 91,622 173,734 14,040 10,068 4,189 99 373 28,769 3,898 2,721 75 60 6,754 195,749 25,997 $ 169,752	(	$ - - - - - - - - - - 4,189 ) - 4,189 - - - - - - - - $ -	( ( ( ( (	$ - - - - 31 ) - 31) 31) - - - - - - - - - - - 31 ) - $ 31)	(	$ 805,231 539,875 265,356 21,748 51,927 17,916 91,591 173,765 14,040 10,068 - 99 4,562 28,769 3,898 2,721 75 60 6,754 195,780 25,997 169,783 83) $ 169,700	營業收入淨額 銷貨成本 營業毛利 營業費用 推銷費用 管理費用 研究發展費用 合 計 營業利益 其他利益及損失 其他收入 其他收入 其他收入 其他收入 合 計 其他利益及損失 財務成本 採用權益法之關聯企業 損益份額 其他收入 合 計 稅前利益 所得稅費用 合併純益 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 當期綜合損益總額	5.(2)

3. 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日合併綜合損益表項目之調節

中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	轉換至 I F R	轉換至 I F R	S s 之影響	S s 之影響	I F	I F	R S s	說 明
項 目	金 額		表 達 差 異		認列及衡量差異		金 額		項 目
營業收入淨額 銷貨成本 營業毛利 營業費用 銷售費用 管理費用 研究發展費用 合 計 營業利益 營業外收入及利益 兌換淨益 利息收入 金融商品評價淨益 租金收入 其 他 合 計 營業外費用及損失 利息費用 採權益法之投資損 失 其 他 合 計 稅前利益 所得稅費用 合併純益		$ 246,374 180,062 66,312 6,274 13,189 6,626 26,089 40,223 490 954 139 82 134 1,799 1,660 16 47 1,723 40,299 9,263 $ 31,036	(	$ - - - - - - - - - 954 ) - - 954 - - - - - - - $ -	( ( ( ( (	$ - - - - 10 ) - 10) 10) - - - - - - - - - - 10 ) - $ 10)	(	$ 246,374 180,062 66,312 6,274 13,179 6,626 26,079 40,233 490 - 139 82 1,088 1,799 1,660 16 47 1,723 40,309 9,263 31,046 83) $ 30,963	營業收入淨額 銷貨成本 營業毛利 推銷費用 管理費用 研究發展費用 合 計 營業利益 其他利益及損失 其他收入 其他利益及損失 其他收入 其他收入 合 計 財務成本 採用權益法之關聯企業 損益份額 其他收入 合 計 稅前利益 所得稅費用 合併純益 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 當期綜合損益總額	5.(2)

4. IFRS 1 之豁免選項

101 年 1 月 1 日合併公司採用之主要豁免選項與 102 年第 1 季合併財務報告所述相同，相關說明參閱 102 年第 1 季合併財 務報告附註三四。

• 45 -

• 轉換至 IFRSs 之重大調節說明

• 合併公司依中華民國一般公認會計原則所採用之會計政策 與依 IFRSs 編製合併財務報告所採用之會計政策二者間存在之 重大差異如下：

• (1) 遞延所得稅資產／負債

  • 中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產於評 估其可實現性後，認列相關備抵評價金額。轉換至 IFRSs 後，僅當所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延所得稅 資產，不再使用備抵評價科目。

此外，中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資 產及負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動 項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃 分為流動或非流動項目。轉換至 IFRSs 後，遞延所得稅資 產及負債一律分類為非流動項目。

• (2) 員工福利－確定福利退休金計畫之精算損益

中華民國一般公認會計原則下，首次適用財務會計準 則公報第十八號「退休金會計處理準則」所產生之未認列 過渡性淨給付義務應按預期可獲得退休金給付在職員工之 帄均剩餘服務年限，採直線法加以攤銷並列入淨退休金成 本。轉換至 IFRSs 後，由於不適用國際會計準則第 19 號「員 工福利」之過渡規定，未認列過渡性淨給付義務相關影響 數應一次認列並調整保留盈餘。

中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採用緩衝 區法按可獲得退休金給付在職員工之帄均剩餘服務年限攤 銷認列於損益項下。轉換至 IFRSs 後，依照國際會計準則 第 19 號「員工福利」規定精算之確定福利計畫精算損益將 選擇立即認列於其他綜合損益項下，於權益變動表認列入 保留盈餘，後續期間不予重分類至損益。

截至 101 年 9 月 30 日，合併公司因依國際會計準則第 19 號「員工福利」之規定重新精算確定福利計畫，並依國

• 46 -

際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」規 定，調整減少預付退休金 1,251 仟元；另 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日及 7 月 1 日至 9 月 30 日退休金成本分別調整減少 31 仟元及 10 仟元。

• (3) 遞延費用之重分類

  中華民國一般公認會計原則下，遞延費用帳列其他資
產項下。

轉換至 IFRSs 後，應將遞延費用依性質重分類至不動 產、廠房及設備及無形資產。

截至 101 年 9 月 30 日，本公司遞延費用重分類至無形 資產之金額為 4,390 仟元。

• (4) 預付設備款之表達

  中華民國一般公認會計原則下，購置設備之預付款通
常列為固定資產項下之預付設備款。

轉換至 IFRSs 後，購置設備之預付款通常列為預付款 項。

截至 101 年 9 月 30 日，本公司預付設備款重分類至預 付款項及其他流動資產之金額為 210 仟元。

• 47 -

達邁科技股份有限公司及子公司

期末持有有價證券情形

民國 102 年 9 月 30 日

附表一

單位：除另予註明者外
，係新台幣仟元

持 有 之 公 司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股數／單位（仟）	帳 面 金 額	持股比例 （ ％ ）	市價或股權淨值
本公司 TAIMIDE INTERNATIONAL INC.	柏彌蘭金屬化研究公司 TAIMIDE INTERNATIONAL INC. 柏彌蘭科技公司 昆山達邁公司	子公司 子公司 採用權益法之投資 子公司	採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資	4,800 200 440 -	$ 41,276 6,876 4,010 6,784	60 100 40 100	$ 41,276 6,876 4,010 6,784	註 註 註 註

註：係按被投資公司 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日未經會計師核閱之財務報告計算。

• 48 -

達邁科技股份有限公司及子公司

被投資公司資訊

民國 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表二

單位：除另予註明者外
，係新台幣仟元

投 資 公 司 名 稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本期（損）益	本期認列之 投資（損）益	備 註
				本 期 期 末	上 期 期 末	股數（仟）	比率（％）	帳 面 金 額
本公司 TAIMIDE INTER- NATIONAL INC.	柏彌蘭金屬化研究公 司 TAIMIDE INTERNATIONAL INC. 柏彌蘭科技公司 昆山達邁公司	台 灣 薩 摩 亞 台 灣 中國大陸	電子零組件製造、電子 材料之批發銷售及 表面處理 轉投資業務 電子零組件、材料之批 發及銷售 電子設備、零組件批 發、化學製品及化學 材料批發	$ 48,000 5,914 (美金 200 仟元) 4,400 5,914 (美金 200 仟元)	$ 48,000 5,914 (美金 200 仟元) 400 5,914 (美金 200 仟元)	4,800 200 440 -	60 100 40 100	$ 41,276 6,876 4,010 6,784	( $ 9,598 ) 834 ( 372 ) 743	( $ 5,759 ) 834 ( 220 ) 743	註 註 註 註

註：本期認列之投資損益係依該公司同期間未經會計師核閱之財務報告計算。

• 49 -

達邁科技股份有限公司及子公司

母子公司間業務關係及重要交易往來情形

民國 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表三

單位：新台幣仟元

編號	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係（註）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交易條件（註）	佔合併總營收或 總資產之比率
0	本 公 司	柏彌蘭金屬化研究公司.	1	進貨	$ 69	－	0.01%
				其他收入	257	－	0.04%
				應付帳款	72	－	-
		TAIMIDE INTERNATIONAL INC.	1	銷貨收入	5,230	－	0.75%
		昆山達邁公司	2	銷貨收入	19,993	－	2.86%
				其他收入	2	－	-
				應收帳款	12,749	－	0.48%
1	TAIMIDE INTERNATIONAL INC.	昆山達邁公司	3	銷貨收入	5,409	－	0.78%

註： 1 係代表母公司對子公司之交易。

• 2 係代表母公司對孫公司之交易。

• 3 係代表子公司對孫公司之交易。

• 50 -

達邁科技股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表四

單位：除另予註明外，
係新台幣仟元

大陸被投資 公 司 名 稱	主 要 營 業 項 目	實收資本額	投資方式	本 期 期 初 自台灣匯出 累積投資金額	本 期 期 初 自台灣匯出 累積投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本 期 期 末 自台灣匯出 累積投資金額	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本 期 認 列 投 資 收 益 （ 註 二 ）	期 末 投 資 帳 面 價 值	截至本期止已 匯回投資收益
						匯 出	收 回
昆山達邁公司	電子設備、零組件批發、 化學製品及化學材料 批發	$ 5,914 (美金 200仟元)	註一	$ 5,914 (美金 200仟元)		$ -	$ -	$ 5,914 (美金 200仟元)	100%	$ 743	$ 6,784	$ -
本期期末累計自台灣匯出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額		經濟部投審會核准投資金額			依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 淨 值 之 百 分 之 六 十
$ 5,914 (美金200 仟元)		$ 5,914 (美金200 仟元)			$1,055,176

註一：達邁公司投資 TAIMIDE INTERNATIONAL INC. ，再透過該公司投資大陸公司，該投資已由經濟部投資審議委員會核准，核准投資金額為美金 200 仟元。 註二：係被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報告計算。

註三：涉外幣部分，係按 102 年 9 月底美金匯率換算而得。

• 51 -