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TMT Annual Report 2014
52357_rns_2014-11-12_06a3dcee-fd4e-45f0-804b-6da31ac2b578.pdf
Annual Report
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$\sim 10^{-1}$
達邁科技股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師查核報告 民國 103 及 102 年度
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$ .
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$
地址:新竹縣新埔鎮文德路三段127號 電話: (03)589-6088
$\S$ $\Box$ 錄8
i,
$\ddot{\phantom{1}}$
$\sim$
| 財 | 務 | 報 | 告 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 旦 頁 | 次附 | 註 | 編 | 號 |
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | ||||
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | ||||
| 三、關係企業合併財務報告聲明書 | 3 | ||||
| 四、會計師查核報告 | $\overline{4}$ | ||||
| 五、合併資產負債表 | 5 | ||||
| 六、合併綜合損益表 | $6\sim$ 7 | ||||
| 七、合併權益變動表 | 8 | ||||
| 八、合併現金流量表 | $9 - 10$ | ||||
| 九、合併財務報表附註 | |||||
| (一)公司沿革 | 11 | ||||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 11 | 二 | |||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適 用 |
$11 - 19$ | $\equiv$ | |||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | $19 - 31$ | 四 | |||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確 | $31 - 33$ | 五 | |||
| 定性之主要來源 | |||||
| (六) 重要會計科目之說明 | $33 - 59$ | ホ〜ニセ | |||
| (七)關係人交易 | $59 - 61$ | ニハ | |||
| (八) 質抵押之資產 | 62 | 二九 | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約 承諾 |
62 | 三十 | |||
| (十) 重大之災害損失 | |||||
| (十一)重大之期後事項 | |||||
| (十二)外幣金融資產及負債之匯率資 | 62 | ||||
| 訊 | |||||
| (十三)附註揭露事項 | |||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $62!\sim!63\cdot 65$ | ||||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $62 \sim 63 \cdot 66$ | $I =$ | |||
| 3. 大陸投資資訊 | $62 \sim 63 \cdot 67 \sim 68$ | 52 | |||
| 4. 母子公司間業務關係及重要 62~63、69 | 三二 | ||||
| 交易往來情形 | |||||
| (十四)部門資訊 | $63 - 64$ | 三三 |
$\hat{\mathcal{A}}$
$\sim$
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{2\alpha} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{$
$\frac{1}{2}$
本公司民國 103年度 (自103年1月1日至12月31日止) 依「關係企 業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編 製關係企業合併財務報告之公司與依國際會計準則第27號應納入編製母子公 司合併財務報告之公司均相同,且關係企業合併財務報告所應揭露相關資訊 於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露,爰不再另行編製關係企業合併財 務報告。
$\bar{\mathbf{r}}$
特此聲明
| 公司名稱:達邁科技股份有限公司 月月日日 | 量陷禪 酯制 $\overline{\phantom{a}}$ |
|||
|---|---|---|---|---|
| 負責人:鄧 | 維 | 楨 |
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan, R.O.C.
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax: +886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師查核報告
公鑒: 達邁科技股份有限公司
達邁科技股份有限公司及子公司民國 103年及 102年 12月 31日之合併 資產負債表,暨民國103年及102年1月1日至12月31日之合併綜合損益 表、合併權益變動表及合併現金流量表,業經本會計師查核竣事。上開合併 財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據查核結果對上 開合併財務報表表示意見。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃 並執行杳核工作,以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工 作包括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評 估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計,暨 評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意 見提供合理之依據。
依本會計師之意見,第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證 券發行人財務報告編製準則、經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準 則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製,足以允當表達達邁科技股份有限 公司及子公司民國 103年及 102年 12月 31日之合併財務狀況,暨民國 103 年及102年1月1日至12月31日之合併財務績效及合併現金流量。
達邁科技股份有限公司業已編製民國 103 及 102 年度之個體財務報表, 並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。
| 單位:新台幣仟元 | æ ω |
4 $\overline{\phantom{a}}$ |
$\cdot$ a $\omega$ | $^{\circ}$ $^{\circ}$ - 1 |
м | ' 역 | ግ | 5 | 눽 | 45 $\frac{14}{1}$ |
N | $\overline{ }$ ۰ |
s | \$ | 톏 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 102 412 51 篇 ≮≉ |
70,000 $\bullet$ |
1,175 | 75,200 54,598 |
8,769 39,762 9,553 |
45,850 | 307,638 2,731 |
492,832 | 1,604 384 ž |
494,844 | 802,482 | 1,173,882 355,678 |
48,106 $\frac{29}{2}$ |
201,398 249,633 |
1,779,468 279 |
25,055 | 1,804,523 | 2.607.005 чH |
||||||
| х ш |
42 | ს ოო | 7 1 | ø | $\frac{9}{2}$ | ឆ | ត | 읙 | %님 | N | $\mathbb{R}$ Ξ |
SS | 예 | ଖ | $\frac{100}{100}$ | ||||||||
| $103 + 12$ $R$ 31 徱 ∉ |
49,848 116,624 ₩ |
2,200 | 101,902 92,591 |
26,311 70,071 42,324 |
112,250 | 10,788 624,909 |
708,790 | 2,494 876 |
2 712,184 |
1.337,093 | 1,173,882 356,601 |
58,042 | 428,346 370,304 |
R 1,959,552 |
55,215 | 2,014,767 | 3,351,860 ₩ |
||||||
| 帽 | ш | 뼤 ₩ ≪ 벛 啖 |
負 債 流動負債 |
短期借款(附註十五及二九) 感付短期票券 (附註十五) |
透過損益按公允價值衡量之金融負債 一流動 (附註七) |
應付票據及帳款 (附註二八) 其他應付款(附註十六) |
應付員工紅利及董監酬券 (附註十 | 當期所得稅負債(附註二一) 應付設備款 ્રો |
一年内到期之長期借款(附註十五及 $\frac{1}{2}$ |
其他流動負債(附註十七及二八) 流動負債總計 |
長期借款 (附註十五及二九) 非流動負債 |
逃延所得税负债(附註二一) 應計退休金負債(附註十八) |
非流動負債總計 存入保証金 |
負債總計 | 解屬於本公司禁主之權益 (附註十九、二 4 三及二四) 虞 |
普通股 資本公積 保留盈餘 |
法定盈餘公積 特别盈餘公積 |
保留盈餘總計 未分配盈餘 |
本公司禁主模益總计 其他權益項目 |
非控制模益 | 權益總計 | 古 쾇 ×ц 类 đ, ₩ $\mathcal{C}$ |
|
| ∢ 4 医黑 高角色 ₩₩ In- |
51 | 4 ಳ |
2100 2110 |
2120 | 220 2170 |
2206 | 213 2230 |
2320 | 2128 2399 |
2540 | 2640 2570 |
25XX 2645 |
2XXX | 3110 3200 |
3310 3320 |
3300 3350 |
3128 3490 |
36XX | 300X | ||||
| 三門同院演出 (出典)依珠秘语 ् हर्नु $\frac{dM}{dP}$ ATTA B, 博想 |
$\mathbb{R}^2$ 國民 |
‰ H31E 篇 |
5ì | $ \infty$ $\mathbf{1}$ |
B | 38 | ⊷ | 5 | $\frac{1}{3}$ | $\frac{100}{100}$ | |||||||||||||
| $102 + 12$ ≮4 |
393,568 $\leftrightarrow$ |
25,420 20,251 |
213,992 3 |
332,095 | 1,001,819 16,460 |
9,903 3,748 |
4,713 1,584,424 |
2,398 1,605,186 |
\$2,607,005 | ||||||||||||||
| X | Ξ | - ~ ~ | Η | H 뉣 |
Η | $\pmb{\ast}$ S |
' 히 | $\frac{100}{100}$ | |||||||||||||||
| 103年12月31日 | Ģ, 44 |
3/1,620 ÷ |
20,000 75,482 |
ø 275,477 |
359,708 | 26,527 1,128,817 |
3,626 17,123 |
2,184,116 6,861 |
9,795 1,522 |
2,223,043 | \$3351.860 | ||||||||||||
| нd 流動資產 体 Ę |
無活絡市場之債券投資一流動(附註 现金及约當現金(附註六) |
へ及ーた) | 感收票據(附註九) 應收帳款(附註九) 應收帳款一關係人(附註二八) |
存货(附註十) | 其他流動資產(附註十四及二八) 流動資產總計 |
無活络市場之債券投資一非流動(附 非流動資產 |
採用權益法之投資 (附註十一) はへ及ニ九) |
۱ļ بر 不動產、廠房及設備(附註十二 無形資產(附註十三及二十) $+8=1$ |
存出保证金(附註二五) 预付设備款 |
非流動資產合計 | ≴ 뛎 槻 牧 |
||||||||||||
| Ψ | $\frac{100}{200}$ 1147 |
1170 1150 |
130X 1180 |
11 X 1470 |
1546 | 1550 | 1600 1780 |
1915 1920 |
15XX | 1XXX |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
調論
會計主管:陳岱村
$-5-$ RELLU
經理人:吳聲昌
董事長:鄧维植
達邁科技股子 ------------------------------------
單位:除每股盈餘為新台幣元 外,餘係新台幣仟元
| 103年度 | 102年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 額 |
% | 金 | 額 | % | |
| 4110 | 營業收入總額 | \$1,467,787 | 101 | \$ | 972,502 | 101 |
| 4170 | 銷貨退回及折讓 | 8,882 | $\mathbf{1}$ | 5,161 | $\mathbf{1}$ | |
| 4100 | 營業收入淨額 (附註二八) | 1,458,905 | 100 | 967,341 | 100 | |
| 5000 | 營業成本(附註十、十八、 二十及二八) |
1,038,149 | 71 | 738,792 | 76 | |
| 5900 | 營業毛利 | 420,756 | 29 | 228,549 | 24 | |
| 營業費用(附註十八、二十 及二八) |
||||||
| 6100 | 推銷費用 | 41,592 | 3 | 25,396 | 3 | |
| 6200 | 管理費用 | 68,887 | 5 | 70,293 | $\overline{7}$ | |
| 6300 | 研究發展費用 | 55,476 | $\overline{4}$ | 29,195 | $\overline{3}$ | |
| 6000 | 營業費用合計 | 165,955 | 12 | 124,884 | 13 | |
| 6900 | 營業淨利 | 254,801 | 17 | 103,665 | 11 | |
| 7020 | 營業外收入及支出 其他利益及損失(附註 |
|||||
| 二十) | 30,932 | $\overline{2}$ | 20,261 | $\overline{2}$ | ||
| 7010 | 其他收入 (附註二十及 二八) |
4,711 | $\mathbf{1}$ | 5,465 | ||
| 7060 | 採用權益法之關聯企業 | |||||
| 損益份額 (附註十一) | 122) | 482) | ||||
| 7050 | 財務成本 (附註二十) | 13,313) | 1) | 11,099) | 1) | |
| 7000 | 營業外收入及支出 | |||||
| 合計 | 22,208 | $\overline{2}$ | 14,145 | $\mathbf{1}$ |
(接次頁)
(承前頁)
| 103年度 | 102年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 | 額 | $\frac{9}{6}$ | 金 | 額 | % | |
| 7900 | 税前淨利 | \$ | 277,009 | 19 | $\mathfrak{P}$ | 117,810 | 12 |
| 7950 | 所得稅費用 (附註二一) | 53,665 | $\overline{4}$ | 24,755 | $\mathbf{2}$ | ||
| 8200 | 本年度淨利 | 223,344 | 15 | 93,055 | 10 | ||
| 其他綜合損益 | |||||||
| 8310 | 國外營運機構財務報表 换算之兌換差額 |
448 | 404 | ||||
| 8360 | 確定福利之精算損失 | ||||||
| (附註十八) | 934) | 767) | |||||
| 8300 | 本年度其他綜合損 | ||||||
| 益 | 486) | 363) | |||||
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | \$ | 222,858 | 15 | \$ | 92,692 | 10 |
| 淨利(損)歸屬於: | |||||||
| 8610 | 本公司業主 | \$ | 238,341 | 16 | \$ | 99,357 | 10 |
| 8620 | 非控制權益 | 14,997) | $\left( \underline{\hspace{1cm}} 1 \right)$ | 6,302) | |||
| 8600 | \$ | 223,344 | 15 | $\mathfrak{L}$ | 93,055 | 10 | |
| 綜合益總額歸屬於: | |||||||
| 8710 | 本公司業主 | \$ | 237,855 | 16 | \$ | 98,994 | 10 |
| 8720 | 非控制權益 | 14,997) | $\left( \begin{array}{c} 1 \end{array} \right)$ | 6,302) | |||
| 8700 | \$ | 222,858 | 15 | $\mathfrak{D}$ | 92,692 | 10 | |
| 每股盈餘 (附註二二) | |||||||
| 9750 | 基 本 |
\$ | 2.03 | \$ | 0.85 | ||
| 9850 | 釋 稀 |
\$ | 2.02 | \$ | 0.84 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
| 樂 新台幣仟元,{ 每股股利為元 莞 單位 |
×4 | 讂 1,829,220 載 쨰 ₩ 뿌 31,357 $\star$ |
¥ $\pmb{\mathsf{t}}$ |
117,389) $\pmb{\cdot}$ |
93,055 6,302) |
363) | 92,692 6,302) |
1,804,523 25,055 |
58,694) $\cdot$ $\mathbf{I}$ $\sim$ 1 |
863) | 280 200 |
223,344 14,997) |
486) | 222,858 14,997) |
45,800 45,800 |
2,014.767 ٳ؞ 55,215 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 燗 | 非控制權 | (附註十 ₩ 古 1,797,863 |
$\mathbf{I}$ | 117,389) | 99,357 | 363) | 98,994 | 1,779,468 | 58,694) ۰. |
863 | 3 | 238,341 | 486) | 237,855 | еJ 1,959,552 |
|||||
| 椎 | ш (附註十九 其他權益項 |
园外管運機構 財務報表換算 |
e 製 簗 (129) 爛 ₩ |
$\mathbf{1}$ | $\mathbf{r}$ | $\,$ | 404 | 404 | 275 | ٠ $\blacksquare$ $\cdot$ |
$\mathbf{r}$ | 448 | 418 | ⊌a∥ 23 |
||||||
| Ņ 써 |
⌒ $\star$ + |
えだ $\overline{\mathbf{e}}$ ∣# 237,930 医型 জ ₩ |
$\begin{array}{c} 17{,}604\ 129\ 117{,}389 \end{array}$ | 99,357 | 767) | 98,590 | 201,398 | 58,694) 9,936) 129 |
$\pmb{\cdot}$ | 238,341 | 934) | 237,407 | ₩ 370.304 ᆁ |
會計主管:陳岱村 | ||||||
| m $\Xi$ h5 月 12 ∢ 4 NН |
枨 冊 |
21 走 $\check{}$ 条 |
₩ 公核 特別盈餘 ₩ |
- | 129 - 5 |
129 | 129) $\mathbf{r}$ $\pmb{\mathfrak{t}}$ |
1 | $\mathbf{I}$ | ١Ħ ₩ |
併財務報告之一部分 | |||||||||
| 愿 山北 1111条 |
∢ | 喇 æ 保 |
盈餘公積 30,502 法定 ₩ |
17,604 | 48,106 | 9,936 $\pmb{\cdot}$ |
58,042 ⊬ମ |
$-8-$ | ||||||||||||
| $103 +$ 建通养 民國 |
4 | 柒 ∢ ₩ $\frac{1}{2}$ |
355,678 $\star$ $\overline{1}$ Т 阳 註 ₩ |
$\mathbf{1}$ $\;$ |
ч | ч | 355,678 | $\mathbf{1}$ $\mathbf{I}$ ٠ |
863 | $\mathfrak{B}$ | 356.601 ୫ା |
後席 щū 掛 咏 $\ddot{\phantom{0}}$ |
||||||||
| ≰ 眼 |
⌒ ÷, $+$ 热 |
簗 1,173,882 ÷ 俐 |
$\mathbf{B}$ ٠ I |
$\ddot{\phantom{1}}$ | ч | ٠ | 1,173,882 | $\mathbf{1} \in \mathbf{1}$ ٠ |
t | $\blacksquare$ | м | 1.173.882 લત∥ |
經理人 | |||||||
| 货 | Ë $\overline{\phantom{0}}$ ₩ |
(仟股) 117,388 股 股 数 |
ı $\mathbf{I}$ $\pmb{\cdot}$ |
ŧ. | 117,388 | $-1$ ۱ |
$\mathfrak{t}$ | $\blacksquare$ | ٠, | 117,388 | ||||||||||
| 102年1月1日徐額 | 101年度盈餘分配 | 法定盈餘公積 特別盈餘公積 本公司股東現金股利—每股10元 |
102年度净利(损) | 102年度其他綜合損益 | 102年度综合损益總額 | 102年12月31日餘額 | 法定盈餘公積 迴轉特別盈餘公積 本公司股東現金股利—每股 0.5 元 102年度盈餘分配 |
對子公司所有權權益變動 | 子公司發行員工認股權 | 103年度净利(损) | 103年度其他綜合損益 | 103年度综合損益總額 | 非控制權益 | 103年12月31日徐額 | ਮਸ਼ਾਸੀ ਮੁਸਲਾ 董事長:鄧維楨 |
|||||
| $\frac{R}{A}$ | B3 B5 囩 |
$\overline{a}$ | $\mathbf{E}$ | B5 | ដ | B5 $\mathbf{B}$ $\mathbf{E}$ |
Ž | $\boldsymbol{\Sigma}$ | $\overline{D}$ | සි | В | ទី | $\overline{\mathbf{z}}$ |
| 深氰及子公司 士 達 瀉 |
|---|
| 前面日至12月31日 18) 103年及 - 民 國 |
單位:新台幣仟元
| 代 碼 |
103年度 | 102年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | ||||||
| A10000 | 本期税前淨利 | \$ | 277,009 | \$ | 117,810 | |
| A20010 | 不影響現金流量之收益費損項目: | |||||
| A20100 | 折舊費用 | 201,500 | 186,515 | |||
| A20200 | 攤銷費用 | 2,760 | 2,354 | |||
| A20900 | 財務成本 | 13,313 | 11,099 | |||
| A21200 | 利息收入 | 3,403 | 3,510) | |||
| A21900 | 股份基礎給付酬勞成本 | 280 | ||||
| A22300 | 採用權益法之關聯企業損益份 | |||||
| 額 | 122 | 482 | ||||
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備損失 | 13 | ||||
| A23800 | 存貨跌價及呆滯回升利益 | 12,591) | 2,372) | |||
| A24100 | 外幣兌換淨損 (益) | 6,420) | 19,644) | |||
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | |||||
| A31130 | 應收票據增加 | 55,231) | 9,712) | |||
| A31150 | 應收帳款增加 | 57,995) | 64,532) | |||
| A31160 | 應收帳款一關係人減少 | 30 | 243 | |||
| A31200 | 存貨增加 | 15,022) | 103,354) | |||
| A31240 | 其他流動資產 (增加) 減少 | 10,185) | 18,250 | |||
| A32110 | 持有供交易之金融負債增加 | |||||
| (減少) | 1,025 | 1,275) | ||||
| A32130 | 應付票據增加 (減少) | 312 | 3,315) | |||
| A32150 | 應付帳款增加 (減少) | 36,282 | 1,720) | |||
| A32180 | 其他應付款項增加(減少) | 26,468 | 2,118) | |||
| A32230 | 其他流動負債增加 | 8,057 | 155 | |||
| A32240 | 應計退休金負債減少 | 442) | 466) | |||
| A32990 | 應付員工紅利及董監酬勞增加 | |||||
| (減少) | 17,542 | 7,918) | ||||
| A33000 | 營運產生之淨現金流入 | 430,217 | 116,985 | |||
| A33100 | 收取之利息 | 3,285) | 3,455 | |||
| A33300 | 支付之利息 | 13,089) | 11,257) | |||
| A33500 | 支付之所得稅 | 20,004) | 30,628) | |||
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 393,839 | 78,555 |
(接次頁)
(承前頁)
| 代 | 碼 | 103年度 | 102年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||||
| B00600 | 取得無活絡市場之債券投資 | $($ \$ | 1,800) | $($ \$ | 3,711) | ||
| B00700 | 處分無活絡市場之債券投資 | 3,000 | |||||
| B01300 | 出售以成本衡量之金融資產價款 | 10 | |||||
| B01800 | 取得採用權益法之投資 | 4,000) | |||||
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | 774,289) | 234,277) | ||||
| B03700 | 存出保證金增加 | 71) | 1,023) | ||||
| B03800 | 存出保證金減少 | 947 | 2,414 | ||||
| B04500 | 購置無形資產 | 4,908) | 553) | ||||
| B07100 | 預付設備款增加 | 9,795) | |||||
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 789,916) | 238,140) | ||||
| 籌資活動之現金流量 | |||||||
| C00100 | 短期借款增加 | 510,032 | 183,213 | ||||
| C00200 | 短期借款減少 | 455,064) | 135,989) | ||||
| C00500 | 應付短期票券增加 | 99,714 | |||||
| C00600 | 應付短期票券減少 | 49,866) | 49,845) | ||||
| C01600 | 舉借長期借款 | 324,358 | 19,682 | ||||
| C01700 | 償還長期借款 | 42,000) | 14,500) | ||||
| C03000 | 收取存入保證金 | 9 | |||||
| C04500 | 股東現金紅利 | 58,694) | 117,389) | ||||
| C05800 | 非控制權益變動 | 45,800 | |||||
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入(出) | 374,280 | 114,819) | ||||
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 151 ) | 2,608 | ||||
| EEEE | 現金及約當現金淨減少數 | 21,948) | € | 271,796) | |||
| E00100 | 年初現金及約當現金餘額 | 393,568 | 665,364 | ||||
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | S. | 371,620 | \$ 393,568 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
達邁科技股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國 103 及 102 年度
(除另予註明者外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
達邁科技股份有限公司(以下簡稱本公司或達邁公司)於89年6 月 22 日經經濟部核准設立,並於 100 年 10 月 5 日於台灣證券交易所 掛牌公開買賣。
本公司主要營業範圍包括國際貿易及電子零組件、材料之批發、 製造及銷售。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。 二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於104年3月24日經董事會通過。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)尚未生效之證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之2013年 版國際財務報導準則(IFRS)、國際會計準則(IAS)、解釋(IFRIC) 及解釋公告(SIC)
依據金融監督管理委員會(以下稱「金管會」)發布之金管證審 字第 1030029342 號及金管證審字第 1030010325 號函,合併公司應 自 104年起開始適用業經國際會計準則理事會 (IASB)發布且經金 管會認可之 2013年版 IFRS、IAS、IFRIC 及 SIC (以下稱「IFRSs」) 及相關證券發行人財務報告編製準則修正規定。
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日 (註) |
|---|---|
| IFRSs 之修正「IFRSs 之改善一對 IAS 39 之修正 | 2009年1月1日或2010 |
| $(2009 + )$ | 年1月1日 |
| IAS39之修正「嵌入式衍生工具」 | 於 2009年6月30日以後 |
| 結束之年度期間生效 | |
| 「IFRSs 之改善 (2010年)」 | 2010年7月1日或2011 |
| 年1月1日 | |
| 「2009-2011 週期之年度改善」 | $2013$ 年 1 月 1 日 |
(接次頁)
$\lambda_{\rm{max}}$
(承前頁)
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日 (註) |
|---|---|
| IFRS 1 之修正「IFRS 7 之比較揭露對首次採用者 | 2010年7月1日 |
| 之有限度豁免」 | |
| IFRS 1 之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者 | 2011年7月1日 |
| 固定日期之移除 | |
| IFRS1之修正「政府貸款」 | 2013年1月1日 |
| IFRS 7 之修正「揭露-金融資產及金融負債之互 | 2013年1月1日 |
| 抵」 | |
| IFRS7之修正「揭露一金融資產之移轉」 | 2011年7月1日 |
| IFRS $10^\text{T}$ 合併財務報表 」 | 2013年1月1日 |
| IFRS $11 \rceil$ 聯合協議」 | 2013年1月1日 |
| IFRS12「對其他個體之權益之揭露」 | 2013年1月1日 |
| IFRS 10、IFRS 11 及 IFRS 12 之修正「合併財務報 | 2013年1月1日 |
| 表、聯合協議及對其他個體之權益之揭露︰過 | |
| 渡指引」 | |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 27 之修正「投資個體」 | 2014年1月1日 |
| IFRS 13「公允價值衡量」 | 2013年1月1日 |
| IAS1之修正「其他綜合損益項目之表達」 | 2012年7月1日 |
| IAS12之修正「遞延所得稅:標的資產之回收」 | 2012年1月1日 |
| IAS19之修訂「員工福利」 | 2013年1月1日 |
| IAS 27 之修訂「單獨財務報表」 | 2013年1月1日 |
| IAS 28 之修訂「投資關聯企業及合資」 | 2013年1月1日 |
| IAS 32 之修正「金融資產及金融負債之互抵」 | 2014年1月1日 |
| IFRIC 20「露天礦場於生產階段之剝除成本」 | 2013年1月1日 |
註:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該日 期以後開始之年度期間生效。
除下列說明外,適用上述 2013年版 IFRSs 及相關證券發行人財 務報告編製準則修正規定將不致造成合併公司會計政策之重大變 動:
- IFRS 10「合併財務報表」
此準則將取代 IAS 27「合併及單獨財務報表」,同時亦取代 SIC 12「合併:特殊目的個體」。合併公司考量對其他個體是否 具控制,據以決定應納入合併之個體。當合併公司有(i)對被投 資者之權力、(ii)因對被投資者之參與而產生變動報酬之暴險或 權利,且(iii)使用其對被投資者之權力以影響該等報酬金額之能
力時,則合併公司對被投資者具控制。此外,針對較為複雜之 情況下投資者是否具控制之判斷,新準則提供較多指引。
- IFRS 12「對其他個體之權益之揭露」
IFRS 12 針對子公司、聯合協議、關聯企業及未納入合併報 表之結構型個體之權益規定應揭露內容。首次適用 IFRS 12 時, 合併公司之年度合併財務報告將提供較廣泛之揭露。
- IFRS 13「公允價值衡量」
IFRS 13 提供公允價值衡量指引,該準則定義公允價值、建 立衡量公允價值之架構,並規定公允價值衡量之揭露。此外, 該準則規定之揭露內容較現行準則更為廣泛,例如,現行準則 僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價值三層級揭露, 而依照 IFRS 13 規定,適用該準則之所有資產及負債皆須提供 前述揭露。
IFRS 13 之衡量規定係自 104 年起推延適用。 4. IAS 1 之修正「其他綜合損益項目之表達」
依修正之準則規定,其他綜合損益項目須按性質分類且分 組 為 (1)不 重 分 類 至 損 益 之 項 目 及 (2)後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項目。相關所得稅亦按相同基礎分組。適用該修正規定前,並 無上述分組之強制規定。
合併公司將於 104 年追溯適用上述修正規定,不重分類至 損益之項目預計將包含確定福利計書再衡量數。後續可能重分 類至損益之項目預計將包含國外營運機構財務報表換算之兌換 差額、備供出售金融資產未實現利益(損失)、現金流量避險暨 採用權益法之關聯企業及合資之其他綜合損益份額(除確定福 利計畫再衡量數)。惟適用上述修正並不影響本年度淨利、本年 度稅後其他綜合損益及本年度綜合損益總額。
- IAS 19「員工給付」
該修訂準則規定確定福利義務變動及計畫資產公允價值變 動係於發生時認列,因而排除過去得按「緩衝區法」處理之選 擇,並加速前期服務成本之認列。該修訂規定所有確定福利計
書再衡量數將立即認列於其他綜合損益,俾使已認列之淨退休 金資產或負債反映計畫短絀或剩餘之整體價值。確定福利計畫 再衡量數將單獨列為其他權益項目。合併公司尚未決定確定福 利計書再衡量數於權益變動表之表達方式。
此外,「淨利息」將取代適用修訂準則前之利息成本及計書 資產之預期報酬,並以淨確定福利負債 (資產)乘以折現率決 定 淨 利 息 。 修 訂 後 IAS 19 除 了 改 孿 確 定 福 利 成 本 之 表 達 , 並 規 定更廣泛之揭露。
104年首次適用修訂後 IAS 19時,因追溯適用產生 102年 12 月 31 日 (含) 以前之累積員工福利成本變動數係調整 103 年1月1日淨確定福利負債/淨確定福利資產、遞延所得稅資 產 / 遞 延 所 得 稅 負 債 及 保 留 盈 餘 , 惟 不 調 整 該 日 存 貨 之 帳 面 金 額。此外,合併公司於編製 104年度合併財務報告時,將選擇 不揭露103年比較期間之確定福利義務敏感度分析。
- 指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債認列及衡量
依證券發行人財務報告編製準則之修正規定,指定為透過 損益按公允價值衡量之金融負債,因信用風險變動所產生之公 允價值變動金額係認列於其他綜合損益,後續不予重分類至損 益,該負債剩餘之公允價值變動金額則列報於損益。惟若上述 會計處理引發或加劇會計配比不當,則該負債之利益或損失全 數列報於捐益。
合併公司適用 2013年版 IFRSs 及相關證券發行人財務報告編製 準則修正規定對各期間財務狀況與財務績效並無重大影響。
(二) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs
合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs。截至本合併財務報告通過發布日止,金管會尚未發布生效日。 IASB發布之生效日(註1) 新發布/修正/修訂準則及解釋 「2010-2012 週期之年度改善」 2014年7月1日 (註2) 「2011-2013 週期之年度改善」 2014年7月1日
(接次頁)
(承前頁)
$\sim 10$
| 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2012-2014 週期之年度改善」 | 2016年1月1日 (註4) |
| IFRS $9 \rceil$ 金融工具 | 2018年1月1日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 | 2016年1月1日 (註3) |
| 合資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| IFRS 14「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| IFRS15「來自客戶合約之收入」 | 2017年1月1日 |
| IAS1之修正「揭露計畫」 | 2016年1月1日 |
| IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方 | 2016年1月1日 |
| 法之闡釋 | |
| IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業:生產性植物」 | 2016年1月1日 |
| IAS 19 之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 | 2014年7月1日 |
| IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 | 2014年1月1日 |
| 之繼續 | |
| IFRIC 21 $\lceil \sqrt{2} \cdot \mathbb{R} \rceil$ | 2014年1月1日 |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 給與日於 2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開 始適用 IFRS 3 之修正; IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正 係適用於 2014年7月1日以後開始之年度期間。
- 註 3: 推延適用於 2016年1月1日以後開始之年度期間所發生之交 易。
- 註 4: 除 IFRS 5 之修正採推延適用外,其餘修正係適用於 2016年1 月1日以後開始之年度期間。
$\mathcal{L}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}_{\text{max}}$
$\sim$
除下列說明外,適用上述新發布/修正/修訂準則或解釋將不 致造成合併公司會計政策之重大變動:
- IFRS 9「金融工具」
金融資產之認列及衡量
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。IFRS 9 對金融資產之分類規定如下。
合併公司投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付 本金及流通在外本金金額之利息,分類及衡量如下:
- (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資 產,則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後 續係按有效利率認列利息收入於損益,並持續評估減損, 減損損失認列於損益。
- (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營 模式而持有該金融資產,則該金融資產係以透過其他綜合 損益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認 列利息收入於損益,並持續評估減損,減損損益與兌換損 益亦認列於損益,其他公允價值變動則認列於其他綜合損 益。於該金融資產除列或重分類時,原先累積於其他綜合 損益之公允價值變動應重分類至損益。
合併公司投資非屬前述條件之金融資產,係以公允價值衡 量, 公允價值 孿 動 認 列 於 捐 益 。 惟 合 併 公 司 得 選 擇 於 原 始 認 列 時,將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公 允 價 值 衡 量 。 此 類 金 融 資 產 除 股 利 收 益 認 列 於 損 益 外 , 其 他 相 關 利 益 及 損 失 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 , 後 續 無 須 評 估 減 損 , 累 積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。
金融資產之減損
IFRS9改採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。 以攤銷後成本衡量之金融資產、強制透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產、應收租賃款、IFRS15「來自客戶合約之 收入,產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約,係認列備 抵信用捐失。若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯 著增加,則其備抵信用損失係按未來12個月之預期信用捐失衡 量。若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非 低信用風險,則其備抵信用損失係按剩餘存續期間之預期信用 損失衡量。但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續 期間之預期信用損失衡量備抵信用損失。
此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,合併公司考 量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率, 後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。 2. IAS 36「非金融資產可回收金額之揭露」之修正
IASB 於發布 IFRS 13「公允價值衡量」時,同時修正 IAS 36 「資產減損」之揭露規定,導致合併公司須於每一報導期間增 加揭露資產或現金產生單位之可回收金額。本次IAS36之修正 係 釐 清 合 併 公 司 僅 須 於 認 列 或 迴 轉 減 損 損 失 當 期 揭 露 該 等 可 回 收金額。此外,若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處 分成本衡量,合併公司須增加揭露所採用之折現率。
- 2010-2012 週期之年度改善
2010-2012 週期之年度改善修正 IFRS 2「股份基礎給付」 IFRS 3「企業合併」及 IFRS 8「營運部門」等若干準則。
IFRS 8 之修正係釐清若合併公司將具有相似經濟特性之營 運部門彙總揭露,應於合併財務報告揭露管理階層於運用彙總 基準時所作之判斷。此外,該修正亦釐清合併公司僅於部門資 產定期提供予主要營運決策者時,始應揭露應報導部門資產總 額至企業資產總額之調節資訊。
IFRS 13 之修正係釐清適用 IFRS 13 後,無設定利率之短期 應收款及應付款,若折現之影響不重大,仍得按原始發票金額 衡量。
IAS 24「關係人揭露」之修正係釐清,為合併公司提供主 要管理階層服務之管理個體係屬合併公司之關係人,應揭露管 理個體提供主要管理階層服務而致報導個體發生之已支付或應 支付金額,惟無須揭露該等薪酬之組成類別。
- IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方法之闡釋」
企業應採用適當之折舊及攤銷方法以反映其消耗該不動 產、廠房及設備與無形資產未來經濟效益之預期型態。
IAS 16「不動產、廠房及設備」之修正規定,收入並非衡 量不動產、廠房及設備折舊費用之適當基礎,且該修正並未提 供得以收入為基礎提列折舊費用之例外規定。
IAS 38「無形資產」之修正則規定,除下列有限情況外, 收入並非衡量無形資產攤銷費用之適當基礎:
- (1)無形資產係以收入之衡量表示(例如,合約預先設定當收 入達特定門檻後無權再使用該無形資產),或
- (2)能證明收入與無形資產經濟效益之耗用高度相關。
上述修正於生效日以後開始之年度期間推延適用,並允許 提前適用。
- IFRS 15「來自客戶合約之收入」
IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則,該準則將取 代IAS18「收入、IAS11「建造合約」及相關解釋。
合併公司於適用 IFRS 15 時, 係以下列步驟認列收入:
- (1) 辨認客戶合約;
- (2) 辨認合約中之履約義務;
- (3) 決定交易價格;
- (4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務;及
- (5)於滿足履約義務時認列收入。
IFRS 15 生效時, 合併公司得選擇追溯適用至比較期間或將 首次適用之累積影響數認列於首次適用日。
- 2012-2014 週期之年度改善
2012-2014 週期之年度改善修正 IFRS 5「待出售非流動資產 及停業單位」、IFRS 7、IAS 19 及 IAS 34 等若干準則。
IAS 34 之修正闡明 IAS 34 要求之其他揭露事項應列入期中 財務報告,若合併公司同時對外出具相同之其他資訊 (例如管 理階層之說明或風險報告),期中財務報告得不重複揭露,但應 交互索引至該對外出具之其他資訊,以使財務報表使用者可在 相同條件及同一時間下取得該等資訊及期中財務報告。
- IAS 1 之修正「揭露計書」
該修正闡明,合併財務報告旨在揭露重大資訊,不同性質 或功能之重要項目應予分別揭露,且不得與非重要項目彙總揭 露,俾使合併財務報告提升可了解性。
此外,該修正闡明合併公司應考量合併財務報告之可了解 性及可比性來決定一套有系統之方式編製附註。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
- 四、重要會計政策之彙總說明
- (一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之 IFRSs 編製。
(二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具外,本合併財務報告係依歷史成 本基礎編製。歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公允價值決 定。
(三)資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括:
-
- 主要為交易目的而持有之資產;
-
- 預期於資產負債表日後12個月內實現之資產;及
-
- 現金及約當現金 (但不包括於資產負債表日後逾12個月用以交 換或清償負債而受到限制者)。
流動負債包括:
-
- 主要為交易目的而持有之負債;
-
- 於資產負債表日後12個月內到期清償之負債,以及
-
- 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少12個月之負 債。惟負債之條款可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而 導致其清償者,並不影響分類。
非屬上述流動資產或流動負債者,係分類為非流動資產或非流 動負債。
- (四)合併基礎
-
- 合併報告編製原則
本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體(子 公司)之財務報告。
合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司於當期自收 購日起或至處分日止之營運損益。
子公司之財務報告已予調整,以使其會計政策與合併公司 之會計政策一致。
於編製合併財務報告時,各個體間之交易、帳戶餘額、收 益及費損已全數予以銷除。
分攤綜合損益總額至非控制權益
子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權 益,即使非控制權益因而成為虧損餘額。
對子公司所有權權益變動
當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制 者, 係作為權益交易處理。合併公司及非控制權益之帳面金額 已予調整,以反映其於子公司相對權益之變動。非控制權益之 調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額,係直接認 列為權益且歸屬於本公司業主。
- 列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下:
| 所持 股 權 |
百分比 | |||
|---|---|---|---|---|
| 103年 | 102年 | |||
| 資 司 稱 投 公 Z |
司 구 稱 公 名 |
業 質 務 性 |
12月31日 | 12月31日 |
| 達邁公司 | 柏彌蘭金屬化研究股份有限公 | 電子零組件製造、 雷子 |
57% | 60% |
| 司(柏彌蘭金屬化研究公司) | 材料之批發銷售及 表面處理 |
|||
| TAIMIDE INTERNATIONAL INC. (TAIMIDE INTERNATIONAL) |
轉投資業務 | 100% | 100% | |
| TAIMIDE INTERNATIONAL INC. |
昆山達邁電子科技有限公司(昆 山達邁公司) |
電子設備、零組件批 發、化學製品及化學 材料批發 |
100% | 100% |
(五)外 幣
各個體編製財務報告時,以個體功能性貨幣以外之貨幣(外幣) 交易者,依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割 貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額,於發生當期認列於 損益。
以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之 匯率換算,所產生之兌換差額列為當期捐益,惟屬公允價值變動認 列於其他綜合損益者,其產生之兌換差額列於其他綜合損益。
以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算, 不再重新换算。
於編製合併財務報告時,合併公司國外營運機構 (包含營運所 在國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司)之資產及負債以每一 資產負債表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當期平均匯 率換算,所產生之兌換差額列於其他綜合損益。
(六)存 貨
存貨包括原物料、在製品及製成品。存貨係以成本與淨變現價 值孰低衡量,比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項 目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚 需投入之估計成本及完成出售所需估計成本後之餘額。存貨成本之 計算係採加權平均法。
(七)投資關聯企業
關聯 企 業 係 指 合 併 公 司 具 有 重 大 影 響 , 但 非 屬 子 公 司 或 合 資 權 益之企業。
合併公司對投資關聯企業係採用權益法。權益法下,投資關聯 企業原始依成本認列,取得日後帳面金額係隨合併公司所享有之關 聯企業損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此外,針對關 聯企業權益之變動係按持股比例認列。
關聯企業發行新股時,合併公司若未按持股比例認購,致使持 股比例發生變動,並因而使投資之股權淨值發生增減時,其增減數 調整資本公積及採用權益法之投資。惟若未按持股比例認購或取得 致使對關聯企業之所有權權益減少者,於其他綜合損益中所認列與 該關聯企業有關之金額按減少比例重分類,其會計處理之基礎係與 關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同;前項 調整如應借記資本公積,而採用權益法之投資所產生之資本公積餘 額不足時,其差額借記保留盈餘。
當合併公司對關聯企業之損失份額等於或超過其在該關聯企業 之權益(包括權益法下投資關聯企業之帳面金額及實質上屬於本公 司 對 該 關 聯 企 業 淨 投 資 組 成 部 分 之 其 他 長 期 權 益 ) 時 , 即 停 止 認 列 進一步之損失。合併公司僅於發生法定義務、推定義務或已代關聯 企業支付款項之範圍內,認列額外損失及負債。
合併公司於評估減損時,係將投資之整體帳面金額視為單一資 產比較可回收金額與帳面金額,進行減損測試,所認列之減損損失 亦屬於投資帳面金額之一部分。減損損失之任何迴轉,於該投資之 可回收金額後續增加之範圍內予以認列。
合 併 公 司 與 關 聯 企 業 間 之 逆 流 、 順 流 及 側 流 交 易 所 産 生 之 損 益, 僅在與合併公司對關聯企業權益無關之範圍內,認列於合併財 務報告。
(八)不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係以成本認列,後續以成本減除累計折舊 及累計減損損失後之金額衡量。
自有土地不提列折舊。
不動產、廠房及設備係採直線基礎提列折舊,對於每一重大部 分則單獨提列折舊。至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值 及折舊方法進行檢視。會計估計變動之影響係以推延方式處理。
除列不動產、廠房及設備所產生之利益或損失金額,係淨處分 價款與該資產帳面金額間之差額,並且認列於當期損益。
(九) 無形資產
- 單獨取得
單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量,後續 係以成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量。合併公 司以直線基礎進行攤銷,並且至少於每一年度結束日對估計耐 用年限、殘值及折舊方法進行檢視。除合併公司預期於該無形 資產經濟年限屆滿前處分該資產外,有限耐用年限無形資產之 殘值估計為零。會計估計變動之影響以推延方式處理。
- 除 列
除列無形資產所產生之利益或損失金額,係淨處分價款與 該資產帳面金額間之差額,並且認列於當期損益。
(十)有形及無形資產之減損
合 併 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 是 否 有 任 何 跡 象 顯 示 有 形 及 無形資產可能已減損。若有任一減損跡象存在,則估計該資產之可 回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額,合併公司估計該資 產所屬現金產生單位之可回收金額。若共用資產可依合理一致之基 礎 分 攤 至 現 金 產 生 單 位 時 , 則 分 攤 至 個 別 之 現 金 產 生 單 位 , 反 之 , 則分攤至可依合理一致之基礎分攤之最小現金產生單位群組。
可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個 別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時,將該資 產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額。
當減損損失於後續迴轉時,該資產或現金產生單位之帳面金額 調增至修訂後之可回收金額,惟增加後之帳面金額以不超過該資產 或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額 (減除攤銷或折舊)。減損損失之迴轉係認列於損益。
(十一)金融工具
金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時 認列於合併資產自債表。
原始認列金融資產與金融負債時,若金融資產或金融負債非屬 透過損益按公允價值衡量者,係按公允價值加計直接可歸屬於取得 或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或 發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益。
- 金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計處理認列及除列。
(1) 衡量種類
合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價 值衡量之金融資產、備供出售金融資產與放款及應收款。 A.透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產包括持有供交 易及指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。
若符合下列條件之一者,金融資產係分類為持有供 交易:
a. 其取得之主要目的為短期內出售;
- b. 於原始認列時即屬個體管理之可辨認金融工具組合之 一部分,且有近期該組合為短期獲利之操作型態之證 據;或
- c. 屬 衍生工具 (財務保證合約或被指定且有效之避險工 具之衍生工具除外)。
若符合下列因素之一而可提供更攸關之資訊時,可 於原始認列時指定為透過損益按公允價值衡量:
a. 該指定可消除或重大減少衡量或認列不一致;或
- b. 一組金融資產、金融負債或兩者,依書面之風險管理 或投資策略,以公允價值基礎管理並評估其績效,且 合併公司內部提供予管理階層之該投資組合資訊,亦 以公允價值為基礎;或
- c. 將包含一個或多個嵌入式衍生工具之混合 (結合)合 約整體進行指定。
透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值 衡量,其再衡量產生之利益或損失(包含該金融資產所 產生之任何股利或利息)係認列於損益。
B. 備供出售金融資產
備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供 出售,或未被分類為放款及應收款、持有至到期日投資 或透過損益按公允價值衡量之金融資產。
備供出售金融資產係按公允價值衡量,備供出售權 益投資之股利,係認列於損益。其餘備供出售金融資產 帳面金額之變動係認列於其他綜合損益,於投資處分或 確定減損時重分類為損益。
備供出售權益投資之股利於合併公司收款之權利確 立時認列。
備供出售金融資產若屬無活絡市場公開報價且公允 價值無法可靠衡量之權益工具投資,後續係以成本減除 減損損失後之金額衡量,並單獨列為「以成本衡量之金 融資產」。該等金融資產於後續能可靠衡量公允價值時, 係按公允價值再衡量,其帳面金額與公允價值間之差額 認列於其他綜合損益,若有減損時,則認列於損益。
C. 放款及應收款
放款及應收款(包括現金及約當現金、應收票據、 應收帳款、無活絡市場之債券投資及其他流動資產)係 採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡 量,惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除外。
約當現金係高度流動性、可隨時轉換成定額現金且 價值變動甚小之定期存款。
(2) 金融資產之減損
除透過損益按公允價值衡量之金融資產外,合併公司 係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀 證據,當有客觀證據顯示,因金融資產原始認列後發生之 單一或多項事項,致使金融資產之估計未來現金流量受損 失者,該金融資產即已發生減損。
按攤銷後成本列報之金融資產如應收帳款,該資產經 個別評估未有減損後,另再集體評估減損。應收款項集體 存在之客觀減損證據可能包含合併公司過去收款經驗、該 組合之延遲付款情況以及與應收款項違約有關之可觀察之 經濟情勢變化。
按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資 產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利 率折現之現值間之差額。
按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金 額減少,且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有 關,則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以 迴轉認列於損益,惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過 若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。
當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生顯著 或永久性下跌時,將被認為是一項客觀減損證據。
其他金融資產之客觀減損證據可能包含發行人或債務 人之重大財務困難、違約(例如利息或本金支付之延滯或 不償付)、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大 增、由於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。
當備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於其他 綜合損益之累計損失金額將重分類至損益。
備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得 透過損益迴轉。任何認列減損損失後之公允價值回升金額 係認列於其他綜合損益。備供出售債務工具之公允價值若 於後續期間增加,而該增加能客觀地連結至減損損失認列 於損益後發生之事項,則減損損失予以迴轉並認列於損益。
以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面 金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬 率折現之現值間之差額。此種減損損失於後續期間不得迴 轉。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金 額中扣除,惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。 當判斷應收帳款無法收回時,係沖銷備抵帳戶。原先已沖 銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。除因應收帳款無法 收 回 而 沖 銷 備 抵 帳 户 外 , 備 抵 帳 户 帳 面 金 額 之 變 動 認 列 於 損益。
(3) 金融資產之除列
合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失 效,或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及 報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。
於 一 金 融 資 產 整 體 除 列 時 , 其 帳 面 金 額 與 所 收 取 對 價 加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和 間之差額係認列於損益。
-
- 金融負債
- (1) 後續衡量
除下列情况外,所有金融負債係以有效利息法按攤銷 後成本衡量:
A.透過損益按公允價值衡量之金融負債
透過損益按公允價值衡量之金融負債係按公允價值 衡量,其再衡量產生之利益或損失係認列於損益。公允 價值之決定方式請參閱附註二七。
(2) 金融負債之除列
除列金融負債時,其帳面金額與所支付對價 (包含任 何所移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損 益。
- 衍生工具
合併公司簽訂之衍生工具包括遠期外匯合約,用以管理合 併公司之利率及匯率風險。
衍生工具於簽訂衍生工具合約時,原始以公允價值認列, 後續於資產負債表日按公允價值再衡量,後續衡量產生之利益 或損失直接列入損益,然指定且為有效避險工具之衍生工具, 其認列於損益之時點則將視避險關係之性質而定。當衍生工具 之公允價值為正值時,列為金融資產;公允價值為負值時,列 為金融負債。
(十二)收入認列
收入係按已收或應收對價之公允價值衡量,並扣除估計之客戶 退貨、折扣及其他類似之折讓。銷貨退回係依據以往經驗及其他攸 關因素合理估計未來之退貨金額提列。
- 商品之銷售
銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入:
- (1) 合併公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方;
- (2)合併公司對於已經出售之商品既不持續參與管理,亦未維 持有效控制;
(3) 收入金額能可靠衡量;
(4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司;及
(5)與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。
去料加工時,加工產品所有權之重大風險及報酬並未移 轉,是以去料時不作銷貨處理。
- 股利收入及利息收入
投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列, 惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司,且收 入金額能可靠衡量。
金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入合併公 司,且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過 按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。
(十三) 租
賃
當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予 承租人,則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為營業租賃。 1. 合併公司為出租人
營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列 為收益。營業租賃下,或有租金於發生當期認列為收益。
- 合併公司為承租人
營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用。營 業租賃下,或有租金於發生當期認列為費用。
(十四)借款成本
直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產之借款成本, 係作為該資產成本之一部分,直到該資產達到預定使用或出售狀態 之幾乎所有必要活動已完成為止。
特定借款如於符合要件之資本支出發生前進行暫時投資而賺取 之投資收入,係自符合資本化條件之借款成本中減除。
除上述外,所有其他借款成本係於發生當期認列為損益。
(十五)退職後福利
屬確定提撥退休計畫之退休金,係於員工提供服務之期間,將 應提撥之退休金數額認列為當期費用。
屬確定福利退休計畫之退休金,提供福利之成本係使用預計單 位福利法進行精算評價。確定福利義務產生之所有精算損益於發生 期間立即認列於其他綜合損益。
應計退休金負債係代表確定福利義務之現值,並減除計書資產 公允價值後之金額。任何依此方式計算所產生之資產,不得超過該 計畫之可得退還資金及可減少未來提撥金之現值。
確定福利退休計畫發生縮減或清償時,認列縮減或清償之損益。 (十六)所得税
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。
- 當期所得稅
依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅列 為股東會決議年度之所得稅費用。
以前年度應付所得稅之調整,列入當期所得稅。
- 遞延所得稅
遞延所得稅係依合併財務報告帳載資產及負債帳面金額與 計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異予以認列。 遞 延 所 得 税 負 債 一 般 係 就 所 有 應 課 税 暫 時 性 差 異 予 以 認 列 , 而 遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差 異、虧損扣抵或購置機器設備、研究發展及人才培訓等支出所 產生之所得稅抵減使用時認列。暫時性差異若係由其他資產及 負債原始認列(不包括企業合併)所產生,且交易當時既不影 響 課 税 所 得 亦 不 影 響 會 計 利 潤 者 , 不 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負債。
與投資子公司及關聯企業相關之應課稅暫時性差異皆認列 遞 延 所 得 税 負 債 , 惟 合 併 公 司 若 可 控 制 暫 時 性 差 異 迴 轉 之 時 點,且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除 外。與此類投資及權益有關之可減除暫時性差異所產生之遞延 所得稅資產,僅於其很有可能有足夠課稅所得用以實現暫時性 差異之利益,且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內,予以認 列。
遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產自債表日予以重新 檢視,並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所 有或部分資產者,調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產 者,亦於每一資產負債表日予以重新檢視,並在未來很有可能 產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者,調增帳面金額。
遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期 之稅率衡量,該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法 之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映企 業於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方 式所產生之租稅後果。
- 本年度之當期及遞延所得稅
當期及遞延所得稅係認列於損益,惟與認列於其他綜合損 益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列 於其他綜合損益或直接計入權益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
合併公司於採用會計政策時,對於不易自其他來源取得相關資訊 者,管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
管理階層將持續檢視估計與基本假設。若估計之修正僅影響當 期,則於修正當期認列;若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於修正當期及未來期間認列。
(一)應收帳款之估計減損
當有客觀證據顯示減損跡象時,合併公司會考量未來現金流量 之估計。減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流 量(排除尚未發生之未來信用損失)按該金融資產之原始有效利率 折現之現值間的差額衡量。若未來實際現金流量少於預期,可能會 產生重大減損損失。
(二)金融工具之公允價值
如附註二七所述,合併公司管理階層運用判斷以選定用以估計 於活絡市場無市場報價金融工具之適當評價技術。合併公司係採用 市場參與者所通用之評價技術。對衍生金融工具之假設係基於市場 利率並依該工具之特性予以調整。合併公司管理階層認為所選定之 評價技術及假設可適當用以決定金融工具之公允價值。
(三)投資關聯企業之減損
當有減損跡象顯示對關聯企業之投資可能已經減損且帳面金額 可能無法被回收,合併公司隨即評估該項投資之減損。合併公司管 理階層係依據關聯企業之未來現金流量預測評估減損。
(四)不動產、廠房及設備減損評估
合併公司評估減損時,係估計不動產、廠房及設備是否有任何 減損 跡 象 顯 示 其 可 能 減 損 。 若 有 減 損 跡 象 顯 示 其 可 能 減 損 , 則 估 計 不動產、廠房及設備之可回收金額,據以提列減損損失。合併公司 103年及102年12月31日評估不動產、廠房及設備未有減捐跡象, 故未針對不動產、廠房及設備認列任何減損損失。
(五) 無形資產減損評估
合併公司評估減損時,係估計無形資產是否有任何減損跡象顯 示其可能減損。若有減損跡象顯示其可能減損,則估計無形資產之 可 回 收 金 額 ,據 以 提 列 減 損 損 失 。合 併 公 司 103 年 及 102 年 12 月 31 日評估無形資產未有減損跡象,故未針對無形資產認列任何減損損 失。
(六)存貨減損評估
存貨淨變現價值係正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需 投 入 之 估 計 成 本 及 完 成 出 售 所 需 之 估 計 成 本 後 之 餘 額 估 計 , 該 等 估 計 係 依 目 前 市 場 狀 況 及 類 似 產 品 之 歷 史 銷 售 經 驗 評 估 , 市 場 情 況 之 改變可能重大影響該等估計結果。
(七)確定福利計畫之認列
確定福利退休計畫應認列之退休金費用及應計退休金負債係使 用預計單位福利法進行精算評價,其採用之精算假設包括折現率、 員工離職率及長期平均調薪率之估計,若該等估計因市場與經濟情 況之改變而有所變動,可能會重大影響應認列之費用與負債金額。 六、現金及約當現金
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | -247 | 199 |
| 銀行存款 | 371,373 | 393,369 |
| \$371,620 | \$393,568 |
銀行存款於資產負債表日之市場利率區間如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 銀行存款 | $0\%$ ~1.355% | $0\% \sim 3.200\%$ |
七、透過損益按公允價值衡量之金融工具
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 持有供交易之金融負債一流動 | ||
| 衍生工具(未持定避險) | ||
| 遠期外匯合約 | \$2,200 | \$1,175 |
於 資 產 負 債 表 日 未 適 用 避 險 會 計 且 尚 未 到 期 之 遠 期 外 匯 合 約 如 $F:$
| 幣 | 別 | 到 | 期 | 期 | 間 | 合约金額 | 仟元) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年12月31日 買入遠期外匯 賣出遠期外匯 |
新台幣兌日幣 美元兌新台幣 |
$104.01 \sim 104.07$ $104.01 \sim 104.02$ |
USD | NTD 27,509/ IPY 980/ NTD 30,275 |
98.000 | ||||||
| 102年12月31日 買入遠期外匯 賣出遠期外匯 |
新台幣兌日幣 美元兌新台幣 |
$103.02 \sim 103.10$ 103.01 |
USD | NTD 40,828/ JPY 140,000 446/ NTD 13,148 |
合併公司103及102年度從事遠期外匯交易之目的,主要係為規 避外幣資產及負債因匯率波動產生之風險。合併公司持有之遠期外匯 合約因不符合有效避險條件,故不適用避險會計。
八、無活絡市場之債券投資
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 流 動 質押定期存款 |
\$20,000 | \$25,420 |
| 非流動 質押定期存款 |
\$17,123 | 9,903 |
無活絡市場之債券投資質押之資訊,參閱附註二九。 九、應收票據及應收帳款
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收票據 | ||
| 應收票據一因營業而發生 | 75,482 SS. |
\$ 20,251 |
合併公司考量應收票據於資產負債表日信用品質之任何改變,經 評估其信用品質未發生重大改變且相關金額仍可回收,故尚無減損疑 慮。
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收帳款 | ||
| 應收帳款 | \$275,797 | \$214,049 |
| 減:備抵呆帳 | 320' | 57 |
合併公司對商品銷售之平均授信期間為 30 至 90 天,應收帳款不 予計息。於決定應收帳款可回收性時,合併公司考量應收帳款自原始 授信日至資產負債表日信用品質之任何改變。其備抵呆帳係參考交易 對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況,以估計無法回收之金額。
於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳 款,因持有該帳款之保證承兌本票,故合併公司管理階層認為仍可回 收其金額。
已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下:
| 103年12月31日 _________ |
102年12月31日 |
|
|---|---|---|
| $60$ 天以下 | $\overline{\phantom{a}}$ | 885 S |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下:
| 102年1月1日餘額 加:本年度提列呆帳費用 102年12月31日餘額 |
群 減 |
組 損 \$ |
評 損 18 39 57 |
估 失 |
|---|---|---|---|---|
| 103年1月1日餘額 加:本年度提列呆帳費用 103年12月31日餘額 |
\$ | 57 263 320 |
已減損應收帳款之帳齡分析如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 60 天以下 | .5 UO3 | 5.690 |
以上係以逾期天數為基準進行帳齡分析。
十、存货
$\sim 10^{-11}$
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 製成品 | \$195,349 | \$190,068 |
| 在製品 | 122,600 | 105,229 |
| 原物料 | 41,759 | 36,798 |
| \$359,708 | \$332,095 |
103 及 102 年度與存貨相關之銷貨成本分別為 1,038,149 仟元及 738,792仟元。
103 年及 102 年 12 月 31 日之備抵存貨損失分別為 30,153 仟元及 42,744 仟元。
與存貨相關之營業成本組成項目如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 迴轉存貨跌價損失 | 512,591 | 2,372 |
| 未攤銷製造費用 | -13.295 | |
| 下腳收入 | $\overline{\phantom{0}}$ | 130 |
十一、採用權益法之投資
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 投資關聯企業 | 3,626 | 3,748 |
| 非上市 (櫃) 公司 柏彌蘭科技股份有限公司(柏彌 蘭科技公司) |
3,626 | 3,748 |
合併公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百分 比如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 柏彌蘭科技公司 | 40% | 40% |
本公司於 101 年 2 月與日本某公司共同合資設立柏彌蘭科技公 司,並於102年6月參與現金增資增加投資金額4,000仟元,本公司增 資後持股比例仍維持 40%。柏彌蘭科技公司主要從事電子零組件、材 料之批發及銷售。
有關合併公司之關聯企業彙整性財務資訊如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 資 總 產 |
\$19,370 | 13,723 |
| 負 債 總 |
\$10,305 | 4,354 |
| 103年度 | 102年度 | |
| 本年度營業收入 | 4,247 | 2,156 |
| 本年度淨損 | 304 .S |
æ, 1,028 |
| 採用權益法之關聯企業損失份 | ||
| 額 | S 122 |
S |
103 及 102 年度採用權益法之關聯企業之損益及其他綜合損益份 額,係依據各關聯企業同期間經會計師查核之財務報告認列。
十二、不動產、廠房及設備
$\sim 10^{11}$ km s $^{-1}$
$\Delta \sim 10$
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 自有土地 | 122,515 \$ |
122,515 \$ |
| 房屋及建築 | 288,621 | 310,604 |
| 機器設備 | 1,180,791 | 868,935 |
| 廠務設備 | 192,600 | 189,506 |
| 運輸設備 | 2,173 | 1,929 |
| 辦公設備 | 5,647 | 5,872 |
| 其他設備 | 438 | 406 |
| 租賃改良物 | 6,370 | 6,211 |
| 未完工程及待驗設備 | 384,961 | 78,446 |
| \$2,184,116 | \$1,584,424 |
| 102年度 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\mathcal{H}_{\mathbf{L}}$ 本 |
土地 a. 有 |
房屋及建築 | 器设備 糗 |
務 廠 设借 |
運 长 投借 |
公設借 辨 |
毡 # 備 投 |
粗贫改良物 | 未完工程及 符验设债 |
計 合 |
| 年初餘額 本年度增加 |
\$122,515 | 508,531 s |
\$1,325,154 102.628 |
256,460 s 15,239 |
s 3,181 360 |
8.037 s 1.319 |
580 s |
s ۰ |
26,104 | \$2,250,562 |
| 本年度減少 本年度重分類 |
٠ | 13,320) | $\cdot$ | 439) | ۰ | 6,211 | 76.470 | 202,227 13,759) |
||
| 年底餘額 | 122,515 | 863 509,394 |
14,938 1,429,400 |
8.327 280,026 |
3,541 | 8,917 | 580 | 6,211 | 24,128 78,446 |
2,439,030 |
| 累计折管 年初餘額 |
$\cdot$ | 173,733 | 449.059 | 56.132 | 1.022 | 1.773 | 58 | 681,777 | ||
| 本年度增加 本年度减少 |
۰ | 25,057 | 124,653 13,247) |
34,388 | 590 | 1,711 439) |
116 | ٠ | - | 186,515 13,686 |
| 年底餘額 頚 淨 |
$5 - 122,515$ | 198,790 310.604 |
560,465 868,935 |
90,520 189,506 |
1,612 1,929 |
3,045 5,872 |
174 $-406$ |
6.211 | 78.446 | 854,606 S.1.584.424 |
| 103年度 | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 | 土地 自有 |
房屋及建築 | 機器設備 | 殿務 借 设 |
逐 | 输设備 | 辯 | 公 備 投 |
其 他 |
投 借 |
扭簧改良物 | 未完工程及 符验设货 |
合 | 旪 | ||
| 年初餘額 本年度增加 |
\$122.515 | 509,394 s 3.237 |
\$1,429,400 283.680 |
280,026 s 36.619 |
s | 3,541 | s | 8,917 | s | 580 | s | 6,211 | s | 78,446 | \$2,439,030 | |
| 本年度減少 | ٠ | 102,118) | 315) | 828 1,030) |
1,674 590) |
168 | 474.986 ٠ |
801.192 104,053) |
||||||||
| 本年度重分類 年底餘額 |
122,515 | 512,631 | 163,765 1,774,727 |
3,424 319,754 |
3,339 | 10,001 | 748 | 1,282 7,493 |
168,471 384,961 |
3,136,169 | ||||||
| 累计折答 年初餘額 |
198.790 | 560,465 | 90,520 | 1,612 | 3,045 | 174 | $\overline{\phantom{a}}$ | 854,606 | ||||||||
| 本年度增加 本年度減少 |
۰ | 25.220 | 135,589 102,118) |
36,949 315 |
584 $1,030$ ) |
1,899 590) |
136 | 1.123 | 201,500 104,053) |
|||||||
| 年底餘額 頻 浄 |
\$ 122.515 | 224,010 288.621 |
593,936 \$1.180.791 |
127,154 \$ 192.600 |
1,166 2,173 |
4,354 5,642 |
310 438 |
1,123 6.370 |
S 384.961 | 952,053 \$2.184.116 |
本公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提 折舊:
| 房屋及建築 | |
|---|---|
| 廠房主建物 | 50年 |
| 機電動力設備及工程 | 3至13年 |
| 無塵室 | 5至13年 |
| 消防設備工程 | 3至8年 |
| 機器設備 | 2至15年 |
| 廠務設備 | 2至14年 |
| 運輸設備 | 5年 |
| 辦公設備 | 3至7年 |
| 其他設備 | 5至6年 |
| 租賃改良物 | 3至6年 |
合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,請 參閱附註二九。
十三、無形資產
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 電腦軟體 | \$1,523 | \$2,231 |
| 電力線路補助費 | 5,338 | 2,482 |
| 6,861 |
| 102年度 | |||
|---|---|---|---|
| 電腦軟體成本 | 電力線路補助費 | ||
| 成 本 |
|||
| 年初餘額 | \$ 6,168 |
\$ 3,855 |
|
| 本年度增加 | 218 | 335 | |
| 本年度減少 | 421) | 337) | |
| 年底餘額 | 5,965 | 3,853 | |
| 累計攤銷 | |||
| 年初餘額 | 2,466 | 1,043 | |
| 本年度增加 | 1,689 | 665 | |
| 本年度減少 | 421) | 337) | |
| 年底餘額 | 3,734 | 1,371 | |
| 年底淨額 | \$ 2.231 |
\$ 2,482 |
| 103 年度 | ||
|---|---|---|
| 電 腦軟體成 本 |
電力線路補助費 | |
| 成 本 |
||
| 年初餘額 | \$ 5,965 |
\$ 3,853 |
| 本年度增加 | 720 | 4,188 |
| 年底餘額 | 6,685 | 8,041 |
| 累計攤銷 | ||
| 年初餘額 | 3,734 | 1,371 |
| 本年度增加 | 1,428 | 1,332 |
| 年底餘額 | 5,162 | 2,703 |
| 年底淨額 | 1,523 | 5,338 |
上述有限耐用年限無形資產係以直線基礎按下列耐用年數計提攤 銷費用:
| 電腦軟體 | 2至5年 |
|---|---|
| 電力線路補助費 | 5年 |
十四、其他流動資產
$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 留抵稅額 | 7,034 | 4,595 |
| 用品盤存 | 3,831 | 1,319 |
| 進項稅額 | 3,028 | 12 |
| 其 他 |
12,634 | 10,534 |
| 26,527 | \$16,460 |
其他主要係本公司聯貸手續費,依動撥比例攤提、預付退休金、 預付廢液處理費及預付保險費等。
十五、借款
(一)短期借款
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 無擔保借款 | ||
| 信用額度借款 | \$116,624 | S |
| 擔保借款 | ||
| 信用額度借款 | 70,000 | |
| \$116,624 | 70,000 |
銀行週轉性借款之利率於 103 年及 102 年 12 月 31 日分別為 $0.846\% \sim 2.08\%$ 及 1.810%。
(二) 應付短期票券
$\sim$ $\sim$
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付商業本票 | \$50,000 | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 減:應付短期票券折價 | 152) | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 49,848 | $\overline{\phantom{0}}$ |
尚未到期之應付短期票券如下:
103年12月31日
擔保品
| 打蓋 _ 1 . 1. $\overline{u}$ |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 保證/承兌機構 票面金額 折價金額 帳面金額 利率區間 擔保品名稱 帳面金額 | ||||||
| 應付商業本票 | ||||||
| 兆豐商業銀行 | \$50,000 | 152 | \$49.848 | 0.92% | $\bullet$ |
(三) 長期借款
$\mathcal{A}$
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 中期擔保借款一自104年7月 | ||
| 起,每6個月為一期償還, | ||
| 至107年7月還清,年利率 | ||
| 機動為 1.79% | \$759,900 | \$477,000 |
| 長期擔保借款一於 108 年 10 | ||
| 月到期償還,利率浮動,於 | ||
| 103年底利率為 2.53% | 33,000 | |
| 長期擔保借款一於 102 年 12 | ||
| 月起,每月為一期償還,至 | ||
| 107年11月還清,年利率: | ||
| 103 年 2.20%;102 年 1.95% | 15,832 | 19,682 |
| 長期擔保借款一於103年1月 | ||
| 起,每至108年1月還清, | ||
| 利率浮動,於103年底利率 | ||
| 為 1.95% | 8,238 | |
| 中期擔保借款一於 108 年 10 | ||
| 月到期償還,利率浮動,於 | ||
| 103年底利率為 2.53% | 4,070 | |
| 中期擔保借款一於 103 年 10 | ||
| 月到期償還,年利率機動為 | ||
| 1.85% | 30,000 | |
| 長期擔保借款一自100年1月 | ||
| 起,每3個月為一期償還, | ||
| 至103年10月還清,年利 率固定為1.00% |
||
| 長期擔保借款一自93年7月 | 9,500 | |
| 起,每3個月為一期償還, | ||
| 至103年4月還清,年利率 | ||
| 機動為1.85% | 2,500 | |
| 821,040 | 538,682 | |
| 一年內到期部分 | (112,250) | $(-45,850)$ |
| \$708,790 | \$492,832 |
上述長期借款依相關貸款合約規定,達邁公司之財務報表受有 流動比率、負債比率、利息保障倍數、有形淨值等限制。截至 103 年底止,達邁公司之各項財務比率均符合規定。該銀行借款係以達 邁公司自有土地及建築物抵押擔保,請參閱附註二九。
十六、其他應付款
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | \$27,268 | \$21,218 |
| 應付廢料處理費 | 19,453 | 11,881 |
| 應付水電費 | 9,941 | 5,117 |
| 其 他 |
45,240 | 36,984 |
| \$101,902 | \$75,200 |
十七、其他流動負債
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 預收款項 | \$3,110 | \$1,425 |
| 其 他 |
7,678 | 1,306 |
| 10,788 | 2.731 |
十八、退職後福利計畫
(一)確定提撥計畫
合併公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度,係屬政府 管理之確定提撥退休計畫,依員工每月薪資6%提撥退休金至勞工保 險局之個人專戶。
(二)確定福利計畫
合併公司所適用我國「勞動基準法」之退休金制度,係屬確定 福利退休計畫。員工退休金之支付,係根據服務年資及核准退休日 前6個月平均工資計算。本公司按員工每月薪資總額2%提撥員工退 休基金,交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣 銀行之專戶。勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方 式,將計畫資產投資於國內(外)權益證券與債務證券及銀行存款 等標的,惟依勞工退休基金收支保管及運用辦法規定,勞工退休基 金每年決算分配之最低收益不得低於當地銀行 2 年定期存款利率計 算之收益。
合併公司之計畫資產及確定福利義務現值,係由合格精算師進 行精算。精算評價之主要假設列示如下:
| 衡 | 률 | ||
|---|---|---|---|
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||
| 折現率 | 1.88% | 1.88% | |
| 計畫資產之預期報酬率 | 2.00% | $2.00\%$ | |
| 薪資預期增加率 | 2.00% | $2.00\%$ |
計畫資產之整體資產預期報酬率係根據歷史報酬趨勢以及精算 師對於相關義務存續期間內,該資產所處市場之預測,並考量前述 計畫資產之運用及最低收益之影響所作之估計。
有關確定福利計畫所認列之損益金額列示如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 當期服務成本 | \$ | \$ |
| 利息成本 | 124 | 94 |
| 計畫資產預期報酬 | 129) c 5 |
111) S 17 |
| 依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | $\mathfrak{F}$ 3) |
(\$ 120) |
| 推銷費用 | 1) | 77 |
| 管理費用 | 1) | 54 |
| 研發費用 | 28) |
於 103 及 102 年度, 合併公司分別認列 934 仟元及 767 仟元精 算損失於其他綜合損益。截至103年及102年12月31日止,精算 損失認列於其他綜合損益之累積金額分別為 2,541 仟元及 1,607 仟 元。
合併公司因確定福利計畫所產生之義務列入合併資產負債表之 金額列示如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 已提撥確定福利義務之現值 | $(\frac{6}{9}$ 7,708) | $(\$ 6,632)$ |
| 計書資產之公允價值 | 6,832 | 6,248 |
| 應計退休金負債 | $(S - 876)$ | 384) |
確定福利義務現值之變動列示如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 年初確定福利義務 | 6,632 | 5,806 |
| 利息成本 | 124 | 94 |
| 精算利損失 | 952 | 732 |
| 年底確定福利義務 | 7,708 | 6,632 |
計畫資產現值之變動列示如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 年初計畫資產公允價值 | 6,248 | 5,723 |
| 計畫資產預期報酬 | 129 | 111 |
| 精算利益 (損失) | 18 | 35) |
| 雇主提撥數 | 437 | 449 |
| 年底計畫資產公允價值 | 6,832 | 6.248 |
於103及102年度計畫資產實際報酬分別為147仟元及75仟元。 計畫資產之主要類別於資產負債表日公允價值之百分比係依勞 動部勞動基金運用局網站公布之基金資產配置資訊為準:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 現 金 |
19% | 23% |
| 權益工具 | 50% | 45% |
| 債務工具 | 31% | 32% |
| 計 合 |
100% | 100% |
合併公司選擇以轉換至 IFRSs 日起各個會計期間推延決定之金 額,揭露經驗調整之歷史資訊:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | .708 | 6.632 | 5,806 | |
| 計畫資產公允價值 | 6,832 | 6.248 | 5.723 | 5.239 |
| 提撥短絀 | 876 | 384 | 83. | |
| 計畫負債之經驗調整 | 35 | 57 | ||
| 計畫資產之經驗調整 | 370 | 924 | 783 |
本公司預期於103及102年度以後1年內對確定福利計書提撥 分別為 446 仟元及 440 仟元。
十九、權益
(一)普通股股本
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 150,000 | 150,000 |
| 額定股本 | \$1,500,000 | \$1,500,000 |
| 已發行且已收足股款之股數 | ||
| (仟股) | 117,388 | 117,388 |
| 已發行股本 | \$1,173,882 | \$1,173,882 |
| 發行溢價 | 356,601 | 355,678 |
| \$1,530,483 | \$1,529,560 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
額定股本中供員工認股權憑證、附認股權特別股或附認股權公 司債行使所保留之股本為15,000仟股。
本公司於 99年6月15日經股東會決議於不超過五百萬股範圍 內以私募方式洽特定人辦理現金增資。達邁公司於99年6月22日 經董事會決議以每股35元發行3,429仟股,募得資金120,000仟元, 並以99年8月14日為增資基準日。
(二)資本公積
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放現金或 | ||
| 撥充股本 | ||
| 股票發行溢價(1) | \$355,678 | \$355,678 |
| 僅得用以彌補虧損 | ||
| 認列對子公司所有權權益變 | ||
| 動數(2) | 863 | |
| 不得做為任何用途 | ||
| 員工認股權 | 60 | |
| \$356,601 | \$355,678 |
-
此類資本公積得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發 放現金或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率 為限。
-
- 此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時,因子 公司權益變動認列之權益交易影響數,或本公司採權益法認列 子公司資本公積之調整數。
- (三) 保留盈餘及股利政策
依據本公司章程規定,每年度決算如有盈餘,應先繳付各項稅 捐,彌補歷年虧損,次提出百分之十為法定盈餘公積,但法定盈餘 公積累積己達本公司資本總額時,不在此限,次依法令及主管機關 規定提列或迴轉特別盈餘公積後,再加計前期累積未分配盈餘,並 保留部分盈餘以作企業成長所需資金後,依下列比率分配之:
-
員工紅利百分之六至十五;
-
董監事酬勞不高於百分之三;
-
其餘為股東紅利。
員工紅利部分如為分配股票股利,其對象得含括從屬公司員 工,其條件及分配方式授權董事會決定之。
在 競 爭 日 益 激 烈 的 環 境 下 , 本 公 司 為 求 永 續 經 誉 , 考 量 長 期 財 務規劃及資金需求,乃採取股利平衡政策;股利之分派,其中現金 股利支付比率以不低於當年度之盈餘分派股利總額之百分之十為 限。
本公司 103 年度應付員工紅利及應付董監酬勞估列金額分別為 20,234 仟 元 及 6,077 仟 元;102 年 度 應 付 員 工 紅 利 及 應 付 董 監 酬 勞 估 列金額分別為 6,745 仟元及 2,024 仟元。係依稅後淨利,考量法定盈 餘公積等因素後,以章程所定之成數為基礎估列。年度終了後,董 事 會 決 議 之 發 放 金 額 有 重 大 變 動 時 , 該 變 動 調 整 原 提 列 年 度 費 用 。 至股東會決議日時,若金額仍有變動,則依會計估計變動處理,於 股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利,股 票紅利股數以決議分紅之金額除以股票公允價值決定。股票公允價 值係指股東會決議日前一日之收盤價,並考慮除權息之影響後為計 算基礎。
本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490 號函及「採用國際財務報導準則 (IFRSs)後,提列特別 盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公積。嗣後其 他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實 收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅 額。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實 收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣 抵稅額。
本公司分別於103年6月26日及102年6月24日舉行股東常 會,決議通過102及101年度盈餘分配案、員工紅利及董監事酬勞 如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每 | 股 | 股 | 利 | 兀 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 102年度 | 101年度 | 102年度 | 101年度 | ||||||||
| 法定盈餘公積 | 9,936 | 17,604 | |||||||||
| (迴轉) 提列特別 | 129) | 129 | |||||||||
| 盈餘公積 | |||||||||||
| 現金股利 | 58,694 | 117,389 | \$ | 0.50 | \$ $1.00\,$ |
||||||
| 68,501 | 135,122 |
| 102年度 | 101年度 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現金紅利股票紅利現金紅利股票紅利 | ||||||||||||||||
| 員工紅利 | 6.745 | \$13,337 | $\sim$ | |||||||||||||
| 董監事酬勞 | 2,024 | $\overline{\phantom{a}}$ | 3,350 | - |
101年度之盈餘分配案、員工紅利及董監事酬勞係按本公司依據 修訂前證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認會計原則 所編製之 101 年度財務報表並參考本公司依據修訂後證券發行人財 務報告編製準則及 IFRSs 所編製之 101 年 12 月 31 日資產負債表作 為盈餘分配案之基礎。
本公司分別於 103年6月26日及102年6月24日股東常會決 議配發之員工紅利及董監事酬勞與102及101年度本財務報告認列 之員工分紅及董監事酬勞金額並無差異。
本公司104年3月24日董事會擬議103年度盈餘分配案及每股 股利如下:
| 盈 | 餘分 | 配案 | 每股股利 (元) | |
|---|---|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | \$23,834 | |||
| 現金股利 | 176,082 | 1.5 |
有關 103年度之盈餘分配案、員工分紅及董監酬勞尚待預計於 104年6月24日召開之股東會決議。
有關本公司股東會議決議分配情形,請至台灣證券交易所「公 開資訊觀測站」查詢。
(四) 非控制權益
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 年初餘額 | \$25,055 | \$31,357 | |
| 歸屬於非控制權益之份額: | |||
| 本年度淨損 | 14,997) | 6,302) | |
| 柏彌蘭金屬化研究公司所增 | |||
| 加之非控制權益(附註二 | |||
| 四) | 44,937 | ||
| 柏彌蘭金屬化研究公司員工 | |||
| 持有之既得認股權相關非 | |||
| 控制權益 (附註二三) | 220 | ||
| 年底餘額 | 55,215 | 25,055 | |
二十、淨和
淨利係包含以下項目:
(一)其他收入
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 利息收入 | 3,403 | 3,510 \$ |
| 租金收入 | 294 | 315 |
| 其他收入 | 1.014 | 1,640 |
| 4/11 | 5,465 |
(二) 其他利益及損失
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 外幣兌換淨益 | \$36,182 | \$23,194 |
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||
| 金融商品淨損 | 5,250) | 2,920) |
| 處分不動產、廠房及設備損失 | 13) | |
| \$30,932 | \$20,261 | |
| (三) 財務成本 | ||
| 103年度 | 102年度 | |
| 銀行借款利息 | \$13,313 | \$11,099 |
| (四) 折舊及攤銷 | ||
| 103年度 | 102年度 | |
| 不動產、廠房及設備 | \$201,500 | \$186,515 |
| 無形資產 | 2,760 | 2,354 |
| 合 計 |
\$204,260 | \$188,869 |
| 折舊費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$185,836 | \$175,319 |
| 營業費用 | 15,664 | 11,196 |
| \$201,500 | \$186,515 | |
| 攤銷費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$ 1,494 |
\$ 664 |
| 管理費用 | 1,266 \$ 2,760 |
1,690 2,354 \$ |
| (五)員工福利費用 | ||
| 103年度 | 102年度 | |
| 退職後福利 (附註十八) | ||
| 確定提撥計畫 | \$ 7,921 |
\$ 7,168 |
| 確定福利計畫 | 5) | 17) |
| 員工福利費用合計 | 7,916 | 7,151 |
| 其他員工福利 員工福利費用合計 |
246,484 \$254,400 |
198,754 \$205,905 |
| 依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$184,379 | \$151,116 |
| 營業費用 | 70,021 | 54,789 |
\$254,400
\$205,905
二一、所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||
| 當期產生者 | \$50,813 | \$21,972 |
| 未分配盈餘加徵 | 3,009 | 4.091 |
| 以前年度之調整 | 1,047) | 1,828) |
| 遞延所得稅 | ||
| 當期產生者 | 890 | 520 |
| 認列於損益之所得稅費用 | 53,665 | 24,755 |
會計所得與所得稅費用之調節如下:
| 103 年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 繼續營業單位稅前淨利 | \$277,009 | \$117,810 |
| 税前淨利按法定稅率計算之 | ||
| 所得税費用 | \$45,165 | \$18,767 |
| 税上不可減除之費損 | 3,464 | |
| 未分配盈餘加徵 | 3,009 | 4,091 |
| 未認列之可減除暫時性差異 | 2,824) | 1,046 |
| 未認列之虧損扣抵 | 5,898 | 2,679 |
| 以前年度之當期所得稅費用 | ||
| 於本年度之調整 | 1,047) | 1,828) |
| 認列於損益之所得稅費用 | 53,665 | 24,755 |
本公司及柏彌蘭金屬化研究公司所適用之稅率為 17%;中國地 區子公司所適用之稅率為 25%。
由於 103年度股東會盈餘分配情形尚具不確定性,故 102年度 未分配盈餘加徵10%所得稅之潛在所得稅後果尚無法可靠決定。 (二)當期所得稅負債
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅負債 | ||
| 應付所得稅 | \$42,324 | \$9,553 |
(三) 遞延所得稅資產及負債
遞延所得稅資產及負債之變動如下:
102年度
| てがす | נבל. | ٠e | Tλ |
自 | 百 | . - |
初 | 餘 | 横石 名字 |
認 | ^' | ю | m | -- | ы | ገታ | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| र्का | ਸ਼ | σ |
103 年度
| 淲 | Łт | ۰., | жч | 目 | IT. | - | 77 | 餘 | 額 | 昆达 | ۸IJ | Έ | ĩπ | Ŧл. | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 赤舟 ÷ |
÷ |
(四)未認列為遞延所得稅資產項目
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 虧損扣抵 | ||||||
| 111 年度到期 | 272 S |
273 | ||||
| 112年度到期 | 2,663 | 2,679 | ||||
| 113年度到期 | 5,915 | - | ||||
| 2,952 |
(五)未使用之虧損扣抵相關資訊
截至103年12月31日止,虧損扣抵相關資訊如下:
| 尚未扣抵餘額 | 最後扣抵年度 |
|---|---|
| 272 | 111 |
| 2,663 | 112 |
| 5,915 | 113 |
(六)與投資相關之未認列遞延所得稅負債
截至103年及102年12月31日止,與投資子公司有關且未認 列為遞延所得稅負債之應課稅暫時性差異分別為1,136仟元及0元。 (七) 兩稅合一相關資訊:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 | \$ 34,733 | \$28.460 |
本公司已無屬於86年(含)以前之未分配盈餘。
103 及 102 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 9.38% (預 計)及17.76% (實際)。
(八) 所得税核定情形:
本公司截至 101 年度止之營利事業所得稅結算申報案件,業經 稅捐稽徵機關核定。
二二、每股盈餘
單位:每股元
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 基本每股純益 | 2.03 | $0.85\,$ |
| 稀釋每股純益 |
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下:
本年度淨利
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 歸屬於本公司業主之淨利 | \$238,341 | \$99,357 |
| 用以計算基本每股盈餘之淨利 | \$238,341 | \$99,357 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響: | ||
| 員工分紅 | ||
| 用以計算稀釋每股盈餘之淨利 | \$238,341 | \$99,357 |
| 股 數 |
(單位:仟股) | |
| 103年度 | 102年度 | |
| 用以計算基本每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 117,388 | 117,388 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響: | ||
| 員工分紅 | 533 | 480 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 117,921 | 117,868 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工分紅,則計算稀釋每股 盈餘時,假設員工分紅將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年 度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量 該等潛在普通股之稀釋作用。
二三、股份基礎給付協議
柏彌蘭金屬化研究公司於 103年2月現金增資發行新股,並依公 司法保留1,000仟股作為員工認購。前述員工認股權於給予日時已全數 既得。該公司現金增資員工認股權之資料彙總如下:
| 權 カロ |
平 圴 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 單 | 位 | 行使價格 (元) | ||
| 103年度 | ||||
| 年初餘額 | \$ | |||
| 本年度發行 | 1,000 | 10.0 | ||
| 本年度行使 | 624) | 10.0 | ||
| 本年度放棄 | 376 | 10.0 | ||
| 年底餘額 |
上述現金增資員工認股權之給予日為 103 年 1 月 8 日,使用 Black-Scholes 評價模式計算認股權公平價值,於給予日之假設資訊評 價模式所採用之參數如下:
| 給予日股價 (元/股) | 10 |
|---|---|
| 執行價格 (元/股) | 10.00 |
| 預期波動率 | 24.67% |
| 存續期間 | 0.08 $#$ |
| 預期股利率 | |
| 無風險利率 | $0.42\%$ |
給予日股價市價係以市場法評估;預期波動率係採與柏彌蘭金屬 化研究公司相似之類比公司歷史股價資訊為基礎計算。
柏彌蘭金屬化研究公司 103 年度認列之員工認股權計畫酬勞成本 為 280 仟元。
二四、與非控制權益之權益交易
合併公司於103年2月6日未按持股比例認列柏彌蘭金屬化研究 公司現金增資發行新股,致持股比例由60%下降為57%。
由於上述交易並未改變合併公司對該等子公司之控制,合併公司 係視為權益交易處理。
| 柏 | 彌蘭金屬化 | |||
|---|---|---|---|---|
| 研 | 究 | 公 | 司 | |
| 103 年度 | ||||
| 收取之現金對價 | \$45,800 | |||
| 子公司淨資產帳面金額按相對權益變動計算應轉入非 | ||||
| 控制權益之金額 | 44,937) | |||
| 權益交易差額 | ||||
權益交易差額調整科目:
柏彌蘭金屬化 研 究 公 司
103 年度
資本公積一認列對子公司所有權權益變動
$$863$
二五、營業租賃協議
合併公司為承租人
達邁公司以營業租賃方式向個人及科學工業管理局承租土地,租 期分別於104年8月及118年12月陸續到期,依約定期滿時本公司得 續租,其中向個人承租之租金係每隔2年調整百分之五至百分之七, 另科學工業園區管理局得依規定調整租金。
截至103年及102年12月31日止,達邁公司因營業租賃合約所 支付之保證金皆為1,000仟元。
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 1年内 | \$12,335 | \$13,296 |
| 超過1年但不超過5年 | 40.493 | 42.704 |
| 超過5年 | 101,232 | 111,355 |
| \$154,060 | \$167,355 |
柏彌蘭金屬化研究公司以營業租賃方式向士集企業股份有限公司 承租廠房,原租約於104年9月到期,每年租金為1,368仟元。102年 10月簽訂新約,租約至108年10月到期,前3年每月租金為443仟元, 第4年起每月租金為465仟元。
截至103年及102年12月31日止,柏彌蘭金屬化研究公司因營 業租賃合約所支付之保證金皆為1,329仟元。
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 1年内 | \$5,315 | \$5,315 |
| 超過1年但不超過5年 | 21.444 | 21,846 |
| 超過5年 | $-$ | 4,650 |
| 26,759 | \$ 31,811 |
二六、資本風險管理
合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠繼續經營之前提 下,藉由將債務及權益餘額最適化,以使股東報酬極大化。
合併公司之資本結構係由合併公司之淨債務(即借款減除現金及 約當現金)及權益(即股本、資本公積、保留盈餘、其他權益項目及 非控制權益)組成。
二七、金融工具
- (一)公允價值之資訊
-
- 非按公允價值衡量之金融工具
合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金 融負債之帳面金額趨近其公允價值或其公允價值無法可靠衡 量。
- 認列於合併資產負債表之公允價值衡量
下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方式之 分析,衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第一至三級。
- (1) 第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負債 之公開報價 (未經調整)。
- (2) 第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外,以屬於 該資產或負債直接(亦即價格)或間接(亦即由價格推導 而得)可觀察之輸入值推導公允價值。
- (3) 第三級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資料 為基礎之資產或負債之輸入值(不可觀察之輸入值)推導 公允價值。
103年12月31日
| 第 | 级第二级第三 | 级 | 合 | 計 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 衍生工具 |
\$ | 2,200 | \$ | |||||||
| 102年12月31日 | ||||||||||
| 透過損益按公允價值衡 | 第 | 级 | 第 | $=$ $=$ | 級 | 第 | $\equiv$ | 級 | 合 | 計 |
| 量之金融資產 衍生工具 |
1,175 | 75 |
103 及 102 年度無第一級與第二級公允價值衡量間移轉情 形。
- 衡量公允價值所採用之評價技術及假設
衍生工具如有活絡市場公開報價時,則以此市場價格為公 允價值。若無市場價格可供參考時,則採評價方法估計。合併 公司採用評價方法所使用之估計及假設,與市場參與者於金融 商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致,該資訊為合併公 司可取得者。
(二)金融工具之種類
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 金融資產 放款及應收款 (註1) |
760.249 S |
663,905 |
| 金融負債 透過損益按公允價值衡量之 |
||
| 金融負債 | 2,200 | 1,175 |
| 以攤銷後成本衡量 (註2) | 1,214,075 | 740,735 |
- 註1: 餘額係包含現金及約當現金、無活絡市場之債券投資、應收 票據、應收帳款及其他流動資產等以攤銷後成本衡量之放款 及應收款。
- 註 2: 餘額係包含短期借款、應付短期票券、應付票據及帳款、其 他應付款、應付設備款、其他流動負債、一年內到期之長期 借款及長期借款等以攤銷後成本衡量之金融負債。
(三) 財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括權益、應收帳款、應付帳款及借款。 合併公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務,統籌協調進入 金融市場操作,藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告 監督及管理合併公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險 (包含匯率風險及利率風險)、信用風險及流動性風險。
合併公司透過衍生金融工具規避暴險,以減輕該等風險之影 響。 衍生 金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範,其 為匯率風險、利率風險、信用風險、衍生金融工具與非衍生金融工 具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則。內部稽核人員持續地 針對政策之遵循與暴險額度進行複核。合併公司並未以投機目的而 進行金融工具 (包括衍生金融工具) 之交易。
- 市場風險
合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣匯率變動風險(參閱下述(1))以及利率變動風險(參閱下述 $(2)$ ).
合併公司從事衍生金融工具(包括遠期外匯合約)以管理 所承擔之外幣匯率及利率風險。
(1) 匯率風險
合併公司之現金流入與流出,有一部分以外幣為之, 故有部分自然避險之效果。合併公司匯率風險之管理,以 避險為目的,不以獲利為目的。
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額以及具匯率風險暴險之衍生工 具帳面金額,參閱附註三一。
敏感度分析
合併公司主要受到美金及日圓匯率波動之影響。
下表詳細說明當新台幣(功能性貨幣)對各攸關外幣 之匯率增加及減少5%時,合併公司之敏感度分析。敏感度 分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目,並將其期末之換
算以匯率變動5%予以調整。敏感度分析之範圍包括現金、 應收帳款、其他應收款、應付帳款及其他應付款及短期借 款。下表之正數係表示當新台幣相對於各相關貨幣升值5% 時,將使稅前淨利增加之金額;當新台幣相對於各相關外 幣貶值5%時,其對稅前淨利之影響將為同金額之負數。
| 之影 | 響日 幣 之 影 響人民幣之影響 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年度 102年度 |
103年度 | 1024E | 103年度 | 102年度 | |||||||||||
| 損 | $($ \$ 8,102) $($ \$ 8,357) $\overline{5}$ 4,866 $\overline{5}$ 7,350 $($ \$ 4,094) $($ \$ 2,843) |
(2) 利率風險
因合併公司同時持有固定及浮動利率資產及負債,因 而產生利率暴險。
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | ||
| 一金融資產 | \$161,648 | \$222,567 |
| 一金融負債 | 166,471 | 9,500 |
| 具現金流量利率風險 | ||
| 一金融資產 | 246,848 | 206,121 |
| 一金融負債 | 821,394 | 599,182 |
敏感度分析
下列敏感度分析係非衍生工具於資產負債表日之利率 暴險而決定。對於浮動利率負債,其分析方式係假設資產 負債表日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。
若年利率增加/減少0.1%,在所有其他變數維持不變 之情況下,合併公司103及102年度之稅前淨利將分別減 少/增加 575 仟元及 393 仟元,主因為本公司之變動利率 淨資產利率暴險及借款。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務捐失 之風險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未履行 義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併資產 負債表所認列之金融資產帳面金額。
截至 103 年及 102 年 12 月 31 日止,前十大客戶應收帳款 餘額佔合併公司應收帳款之百分比分別為 82%及 94%。
- 流動性風險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層 監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源。截至 103年及102年12月31日止,本公司未動用之融資額度,參閱 下列(2)融資額度之說明。
(1) 流動性及利率風險表
下表詳細說明合併公司已約定還款期間之非衍生金融 負債剩餘合約到期分析,其係依據合併公司最早可能被要 求還款之日期,並以金融負債未折現現金流量編製,其包 括利息及本金之現金流量。
合併公司可被要求立即還款之銀行借款,係列於下表 中最早之期間內,不考慮銀行立即執行該權利之機率;其 他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編製。
103年12月31日
| $%$ ) | 加權平均 要求即付 有效利率或短於 |
個 月 1至3個月 至 1 | 個 月 |
年 1 至 5 年 5 年 以 上 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 無附息負債 | \$99.243 | \$ 86.931 | \$32.763 | £. | S | |
| 浮動利率工具 | 1.83 | 838 | 970 | 110,795 | 708.790 | |
| 固定利率工具 | 1.21 | 18.203 | 148,268 | |||
| \$100,081 | \$106,104 | \$291,826 | \$708,790 | S |
102年12月31日
| 有效利率 % |
加權平均 要求即付 或 短 於 |
個 月 1 至 3 個月 | 3 個 月 至1 年 |
1 至 5 年 5 年 以 上 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 無附息負債 |
82.067 \$ |
38.615 S. |
10.341 \$. |
S. | ||
| 浮動利率工具 | 1.85 | 1.692 | 70.638 | 34.144 | 492.832 | |
| 固定利率工具 | 1.00 | 2,379 86,138 |
\$109,253 | 7.125 51.610 |
\$492,832 | \$ |
下表詳細說明本公司針對衍生金融工具所作之流動性 分析,就採總額交割之衍生工具,係以未折現之合約淨現 金流入及流出為基礎編製。。
103年12月31日
| 要求即付或 | 短於 1 個月 1 至 3 個月 3 個月至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 總額交割 遠期外匯合約 |
1.759 | $\overline{\bullet}$ $\overline{\phantom{a}}$ | $6\frac{1}{2}$ 441 | ||||||
102年12月31日
| 要求即付或 | 短於 1 個月 1 至 3 個月 3 個月至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 總額交割 遠期外匯合約 |
158 | 881 | 136 |
(2) 融資額度
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 無擔保銀行借款額度, | ||
| 於雙方同意下,得展 | ||
| 期 | ||
| 一已動用金額 | \$ 318,488 |
\$ 333,394 |
| 一未動用金額 | 563,062 | 643,291 |
| 881,550 S |
976,685 \$ |
|
| 有擔保銀行借款額度, | ||
| 於雙方同意下,得展 | ||
| 期 | ||
| -已動用金額 | \$ 796,970 |
\$ 609,000 |
| -未動用金額 | 803,030 | 963,000 |
| \$1,600,000 | 1,572,000 |
二八、關係人交易
本公司及其子公司 (係本公司之關係人) 間之交易、帳戶餘額、 收益及費損於合併時予以銷除,並未揭露於本附註。合併公司與其他 關係人間之交易如下:
(一) 營業收入
| 關 | w | $\mathbf{d}$ . メメ |
m ر ب |
-- | ∼ |
|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企 | 业 耒 |
−. | - |
$\sim$ $\alpha$
| (二) 進 | 貨 | |
|---|---|---|
| 關 係 |
類 人 |
別 | 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | \$ 1,451 |
\$ 1,711 |
|||
| 實質關係人 | 2,120 | ||||
| \$ 1,451 |
3,831 S. |
||||
| (三) 勞務費用 (帳列管理費用) | |||||
| 關 係 |
類 人 |
別 | 103年度 | 102年度 | |
| 實質關係人 | \$ | 360 \$ |
|||
| (四) 租金收入 | |||||
| $ +$ $+$ $+$ $ +$ $+$ $ +$ $ +$ $ +$ $ +$ $ +$ $ -$ | $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ |
| 願 | . . $\cdots$ |
۰. --------------------------------------- |
,,, | $\sim$ __ ------- |
- --------------------------------------- |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 關 | 512 聡 21 -92 |
CONTRACTOR CONTRACTOR |
(五) 其他收入
| 關 | 脎 | 類 | 別 | 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | 342 | 343 J |
|||||
| 實質關係人 | $\overline{\phantom{0}}$ | ||||||
| $\overline{\phantom{a}}$ w |
(六) 應收關係人款項
| 闎 | ıл | 類 | Яij ر ر |
月31日 ・土ノ - 1 |
月31日 EL |
|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 |
(七)其他應收關係人款項(帳列其他流動資產)
| 關 | 係 | 類 | 別 | 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | 33 | 33 | ||||
| 實質關係人 | - | 180 | ||||
(八) 暫付款 (帳列其他流動資產)
| 剛 | -1231 | . プパ |
σ. ית . . |
- --- |
-- _________ |
|---|---|---|---|---|---|
| 關聯 | ME Ŧ $\cdot$ সং |
- | nc ___ |
(九)應付關係人款項
| 關 | w | жя | 年12月31日 | 年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | ----- |
(十) 暫收款 (帳列其他流動負債)
| 關 | 뭐 | 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | $\overline{\phantom{a}}$ |
合併公司與關係人之進銷貨交易及試產加工收入(帳列其他收 入), 係依雙方議定之價格及條件辦理, 並無其他交易對象可資比較。 合併公司與關係人之租賃契約,其有關租金之決定及收取方式 係依合約規定辦理。
合併公司與關係人簽訂技術支援服務合約(帳列勞務費用),係 依雙方議定之價格及條件辦理,並無其他適當交易對象可資比較。 (十一)合併公司之長短期借款及已開立之信用狀金額係由主要管理階層共 同提供擔保,其餘額於 103 及 102 年分別為新台幣 61,141 仟元及 22,182 仟元。
(十二)對主要管理階層之獎酬
董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$20,825 | \$16,293 |
| 退職後福利 | 444 | 404 |
| \$21,269 | 16,697 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人對本 公司營運參與之程度及貢獻之價值,並參酌同業通常之水準議定之。 (十三)其他關係人交易
本公司於 102年6月参與柏彌蘭科技公司之現金增資並增加投 資金額 4,000 仟元,增資後持股比例仍維持 40%,故繼續分類為採用 權益法之投資。
二九、質抵押之資產
合併公司下列資產業經提供為向銀行借款之擔保品、海關先放後 稅、開立信用狀及租賃之保證金:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 質押定存單(帳列無活絡市場之 | ||
| 債券投資) | 37.123 SS. |
$\frac{1}{2}$ 35,323 |
| 不動產、廠房及設備 | 987,840 | 1,013,477 |
| \$1,024,963 | \$1,048,800 |
三十、重大或有負債及未認列之合約承諾
截至103年12月31日止,本公司已開立未使用之信用狀金額為 美金784仟元、日幣222,000仟元、人民幣463仟元及歐元493仟元。 三一、外幣金融資產及負債之匯率資訊
合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 外 | 幣 | 匯 | 率 | ||||
| 金 | 融 | 資 | 產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 金 | \$ | 6,702 | 31.65 | \$ | 6,655 | 29.805 | ||||
| 日 | 圓 | 3,857 | 0.2646 | 3,205 | 0.2839 | ||||||
| 人 | 幣 民 |
19,613 | 5.092 | 10,558 | 4.919 | ||||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 金 | 1,582 | 31.65 | 1,047 | 29.805 | ||||||
| 日 | 圓 | 371,669 | 0.2646 | 520,968 | 0.2839 | ||||||
| 人 | 幣 民 |
3,534 | 5.092 |
三二、附註揭露事項
(一) 重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
資金貸與他人:無。
-
- 為他人背書保證:無。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資 控制部分):無。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資 本額百分之二十以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
-
- 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之 二十以上:附表一。
-
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
-
- 從事衍生工具交易:請參閱附註七。
-
- 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額:附表五。
-
- 被投資公司相關資訊:附表二。
- (三)大陸投資資訊:附表三及附表四。
編製合併財務報告時,母子公司間重大交易及其餘額已予以全 數銷除。
三三、部門資訊
(一)部門收入、營運結果及部門資產
合併公司之營運決策者用以分配資源及評量部門績效係著重於 整體公司之財務資訊,而個別公司間皆具有相類似之經濟特性,個 別公司亦使用相似之製程以生產相似之產品,且透過相同之銷售方 式銷售,故本公司及子公司係屬單一營運部門報導。另本公司及子 公司提供給營運決策者複核之部門資訊,其衡量基礎與財務報表相 同,營運部門損益、資產及負債之衡量基礎與本合併財務報告編製 基礎相同,故103及102年度應報導之部門收入及營運結果可參照 103 及 102 年度之合併綜合損益表;103 年及 102 年 12 月 31 日應報 導之部門資產可參照103年及102年12月31日之合併資產負債表。 (二) 主要產品及勞務之收入:
合併公司之主要產品及勞務收入分析如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 聚醯亞胺薄膜 | \$1,456,786 | 966,388 S. |
| 其 他 |
2.119 | 953 |
| \$1,458,905 | 967,341 |
(三) 地區別資訊:
合併公司來自外部客戶之營業收入依客戶所在國家區分與非流 動資產按資產所在地區分之資訊列示如下:
| 來 | 外 部 自 |
客 ń |
之收入 | 非 | 流 | 動 | 資 | 產 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年度 | 102年度 | 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||||||
| (本公司所在地) 台灣 |
S | 815,946 | \$ | 568,143 | \$2,200,772 | \$1,589,137 | |||
| 大 陸 |
500,049 | 329,393 | |||||||
| 美 國 |
48,600 | 34,369 | |||||||
| 韓 國 |
61,412 | 29,611 | |||||||
| 其 他 |
32,898 | 5,825 | |||||||
| \$1,458,905 | 967,341 | 2,200,772 | 1,589,137 |
非流動資產不包括無活絡市場之債券投資一非流動、採用權益 法之投資、金融工具及存出保證金。
(四) 主要客户資訊
$\hat{\mathcal{L}}$
來自單一客戶之收入達合併公司收入總額之10%以上者如下:
| 103年度 | 102 年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 佔銷貨 | 佔銷貨 | ||||||||
| 客 | 名 | 稱 | 金 | 額 | 總額% | 金 | 額 | 總額% | |
| 客 $\beta$ |
田 | 387,088 | 27 | 281,036 | 29 | ||||
| 客 $\beta$ |
こ | 194,309 | 13 | 173,984 | 18 | ||||
| 客 $\mathcal{P}$ |
丙 | 182,465 | 13 | 96,599 | 10 |
達邁科技股份有限公司及子公司
與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額20%以上
民國 103年度
附表一
$\ddot{\phantom{a}}$
單位:除另予註明者外
| 揖 | ||
|---|---|---|
| l | ||
| 萩 帳 據 |
備 玄 叫 票據 싶 應 $\boldsymbol{\mathcal{N}}$ 付 株 本 쀂 佔 帳 |
18% |
| 账 村 |
扇 | 69,159 |
| 收 感 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ |
梭 噩 |
|
| $\overline{\kappa}$ 易原 $\approx$ 般及 |
叛 信 投 |
I |
| $\mathbf{I}$ 與形 # 條情 |
鲣 | |
| щŖ 变成 |
叫 | G) |
| 愦 | 雷 聚 信 擌 # |
$\star$ $\overline{180}$ 稜 Ξ 叫 虣 |
| (模) 싶 台總進 貨之 |
11% | |
| щŘ | 疆 | 58,083 4 |
| 셷 | ||
| ₩ | $\frac{1}{2}$ 進(銷) 巡 |
كلقاز 椰 |
| 丽 之子公 楝 $\ddot$ ₩ 뜳 |
||
| lip, ্য 潤 W Ę вR |
||
| 陑 ∢ Ŕ |
達邁科技股份有限公司及子公司
$\ddot{\phantom{0}}$
被投资公司資訊
民國 103年度
附表二
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
單位:除另予註明者外
| 쇎 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 川盐 | 166) 註一、二及三 | 니 | 212) 註一、二及三 | ||||||||||
| 始 投 資 金 額期 期 期 末去 年 底股 数 (仟)比率(%)帳 面 金 額本期 (損)益投資(損)益備 102,000 |
122) | ||||||||||||
| 5,391 | 304) | 5,345 | |||||||||||
| 8,000 | 3,626 | 7,678 | |||||||||||
| $\overline{100}$ | 9 | 100 | |||||||||||
| 200 | 440 | 1 | |||||||||||
| 6,330 (美金 200 仟元) 牛元) |
$($ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2$ | 仟元) | |||||||||||
| 6,330 | 6,330 | ||||||||||||
| (美金 200 仟元) 4,400 |
(美金 200 仟元) |
||||||||||||
| 原本 m |
မာ | ||||||||||||
| 酒 |
计部 | 咬 | |||||||||||
| * | |||||||||||||
| 擲 뺚 |
電子零組件製造、 | 材料之批發銷售 | 表面處理 | 轉投資業務 | 電子零組件、材料之批 | 發及銷售 | 電子設備、零組件批 | 發、化學製品及化學 | 材料批發 | ||||
| 觌 | 벼 璺 |
奱 | 國大陸 | ||||||||||
| 40 | 藡 | $\sqrt{0}$ | Ą. | ||||||||||
| INTERNATIONAL | |||||||||||||
| 司被投资公司名稱所在地區主 | 柏彌蘭金屬化研究公 | 丽 | TAIMIDE | NC | 柏彌蘭科技公司 | 昆山達邁公司 | |||||||
| $\hat{z}$ ¥œ. |
TAIMIDE INTER- |
NATIONAL | NC | ||||||||||
| 投 | 名 | 本公司 |
註一:涉及外幣部分,係按103年12月31日美金匯率換算而得。
註二:係按被投資公司同期間經會計師查核之財務報表計算。
註三:含公司間交易未實現損益之沖銷。
连递科技股份有限公司及子公司 大陸投資資訊
民國 103年度
$\frac{1}{2}$
附表三
$\ddot{\phantom{0}}$
單位:除另予註明外,
| ຜົ 썎 止收 |
|
|---|---|
| 寰 恤 4 牧 |
|
| ŃЦ σ 嶺 圏 |
|
| 橛 ভ্ল |
|
| 投金 | ,678 |
| 未面 | |
| . 益、 2 2 2 इ |
|
| 認利 -11 |
วั |
| 期資註 | |
| 本投 $\check{}$ |
|
| 裝 微 室 直投 싶 |
|
| 挨 늹 5 |
|
| ∢ 禁 誈 本或 Ŋ |
|
| 13 帀 ∢ |
5,345 |
| 柔 Ķщ |
|
| 慧 投 |
|
| 核 长 篇 P. |
|
| 셖 40 $\frac{1}{2}$ E. |
仟元 , 330 |
| ₩ 长 * 雲 颐 |
섞 |
| 寰 丑 ↞ 匫 |
жķ |
| 箟 ø 4 |
|
| 微 | |
| 投 Θ ś |
|
| 岑 H 4 |
|
| 丑 圏 |
|
| 雲 * 뼩 |
|
| ą. 躊 43 셖 Œ. |
牛元) 330 |
| 雲 撫 勲 |
o go |
| 投 蔓 40 ŧ |
41 郴 |
| 4 BÆ Ē ጜ |
|
| $\ddot{\rm k}$ | 」出 |
| Ķ | |
| 琰 箴 |
|
| ₩ | 火 6330 Æ |
| 微 戋 |
š 41 |
| ⊭ | 巘 e٩ |
| œ 僳 |
ョ ब्र \$ 명 粼 M. ₹. |
| ₩ | ¥ 緑 빾 đ, Ļ 楯 Þ |
| N. 啷 |
ٻن پيد , ÷, 谢 卟 ţ |
| 써 資務 |
Þ |
| 率 | |
| 宁 核 |
15 |
| 厛 뻐 |
∢ 渕 뽜 |
| ⊀ ∢ |
3 衄 |
| W ⊯ 1/m k 裝 U 大陸地 走 杈 蟍 며 ¢ ł‡ ‡, 朂 Ķ 틦 挨 |
1,175,731 |
|---|---|
| 41 $\frac{1}{2}$ 投 榫 挨 4 łþ 投 旨 攈 틦 |
美金 200 仟元) 6,330 |
| W Ħ 圏 41 勲 恢 40 投 an E $\frac{1}{4}$ 国 睬 £) ¥, 쏊 e. к 彰 * # |
6,330 二集会 |
註一;達通公司投資 TAIMIDE INTERNATIONAL INC.,再选過該公司投資大陸公司,該投資已由經濟部投資審議委員會核准,核准投資金額為美金 200 仟元。
註二:經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表計算。
註三:涉外幣部分,條按103年12月31日美金匯率換算而得。
單位:除另予註明者外
$\hat{\boldsymbol{\epsilon}}$
與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益及其他相關資訊 達邁科技股份有限公司及子公司
$\ddot{\phantom{0}}$
民國 103年度
瓶 $\overline{1}$ 比未實現利益備 5,350 ↔ 你雙方議定之僧格 條 体 伴與 一般 交 易金 铜百 分 比喻 化模式 化聚合物 化聚合物 化气体医精神分裂 \$P\$ 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 18 出一個 $\overline{\langle}$ ¥ $\frac{1}{11\%}$ $\hat{\mathcal{R}}$ 南 $\overline{u}$ + 其 扇 158,083 国 铜 s
S $\Leftrightarrow$ 易往來對象 打字 多 之 關係文易類型 $\frac{1}{2}$ 摽 間接持有之子公司 昆山達邁公司 集权 $\frac{1}{2}$ $\prec$ $\overline{\mathfrak{h}\mathfrak{p}}$ 喝 本公 $\mathbb{R}^l$
附表四
$-68-$
單位:新台幣仟元
母子公司間業務關係及重要交易往來情形 连递科技股份有限公司及子公司 民國 103年度
附表五
| しょう いちのう しょうしゃ しょうしゃ おおやく しゃくしゃ 地黄 $\frac{2}{5}$ € e 合作 拠 4 42 |
11% | 2% | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 悰 | 講 倭件 |
I | ۱ | ۱ | ۱ | ۱ | |
| 棸 | 喝 颍文 |
||||||
| 往 | 25 Ð |
,866 | $\frac{343}{1,002}$ | 69,160 | |||
| 赐 | 鱼 | ||||||
| 仪 | # | 射貨收入 | $\eta_{\rm K}$ 쐱 |
其他收入 | 應付帳款 | 销货收入 | 收帳款 అ |
| 썮 Ċ. |
|||||||
| 人之關係 | $\mathbf{\sim}$ | ||||||
| 易 仪 |
|||||||
| 興興 | |||||||
| 對 ₩ |
|||||||
| 往 | ᇛ 究公 |
||||||
| 吥 | 化研 金屬. |
公司 道理 |
|||||
| 稱交 | 堰 篶 蚌 |
Ë 啞 |
|||||
| 94 | |||||||
| ≺ | |||||||
| 易 | 俪 | ||||||
| 號文 | 公平 | ||||||
| 编 |
註:1係代表母公司對子公司之交易。
2係代表母公司對孫公司之交易。
$\ddot{\phantom{0}}$