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tick Trading Software AG — Audit Report / Information 2020
Oct 19, 2021
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Audit Report / Information
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Finanzbericht: 29071910
Tick Trading Software Aktiengesellschaft
Düsseldorf
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2019 bis zum 30.09.2020
Lagebericht
1 Grundlagen der tick Trading Software AG
Die tick Trading Software AG (nachfolgend auch "tick-TS AG") ist im Bereich der Programmierung von EDV-Software tätig; hierbei liegt der Schwerpunkt auf der Programmierung von EDV-Software im Segment der Finanzdienstleistungen (Börsensoftware, Handelssoftware etc.). Darüber hinaus bietet sie das Housing und Hosting von komplexen Serversystemen für den Börsenhandel und in Kombination mit ihren Softwarelösungen ihren Kunden "Software as a Service" an.
2 Wirtschaftsbericht
2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen
Die anhaltende Covid-19-Pandemie hat seit dem Frühjahr 2020 massive Auswirkungen auf das soziale Leben und die Weltwirtschaft. Der Internationale Währungsfonds (IWF) verkündete mit der aktuellen Konjunkturprognose (10/2020), dass das Wirtschaftswachstum für das Jahr 2020 nur um 4,4% anstelle der im Juni prognostizierten 5,2% schrumpfe. Historisch gesehen bleibt dies jedoch die größte Krise seit der Großen Depression in den 1930er Jahren. In allen Industrieländern ist der wirtschaftliche Einbruch im Sommer nicht so tief wie zuvor erwartet ausgefallen, in vielen Entwicklungs- und Schwellenländern ist die Rezession allerdings tiefer als befürchtet eingetreten. Die Fortdauer der Pandemie und die Unsicherheiten, in wie weit nach der Wahl des US-Präsidenten eine Strategie zur Eindämmung der Pandemie in den USA umgesetzt wird, führen zu einer Korrektur der Prognose der Weltwirtschaft für das kommende Jahr 2021 um 0,2 Prozentpunkte herab auf 5,2% (Handelsblatt, 13.10.2020).
Der Konjunkturaufschwung in Deutschland verliert nach einer kurzen Erholung im Sommer an Tempo. Analog zur Weltwirtschaft rechnet das Institut für Wirtschaft (IfW) in Kiel in seiner Konjunkturprognose (09/2020) im Jahr 2020 mit einem geringeren Rückgang des Bruttoinlandsproduktes in Höhe von 5,5% (zuvor 6,8%) und einem geringeren Wachstum von 4,8% (zuvor 6,3%) für die deutsche Wirtschaft im Jahr 2021. "Die Krise hat insbesondere das Eigenkapital vieler Unternehmen belastet, was deren Investitionstätigkeit weltweit noch längere Zeit dämpfen dürfte. Die deutsche Wirtschaft spürt das als Lieferant von Ausrüstungsgütern im Exportgeschäft besonders. Dass Unternehmen ihre Kunden oft nicht persönlich treffen können, bremst zusätzlich das Neugeschäft", erläutert Stefan Kooths, Prognosechef am IfW Kiel.
Laut einer Umfrage der Bitkom Research GmbH hat die Digitalisierung in Deutschland bedingt durch die Covid-19-Pandemie stark an Bedeutung gewonnen (Pressemitteilung 16. November 2020). Dies zeigte sich schon in der Sommerprognose (ITK-Marktzahlen Juni 2020), in welcher eine Verringerung der Ausgaben für Informationstechnologie, Telekommunikation und Unterhaltungselektronik im Vergleich zur deutschen Wirtschaft für das Jahr 2020 nur unterdurchschnittlich um 3,3% prognostiziert wurde. Dieser Trend scheint sich in der zweiten Jahreshälfte weiter zu bestätigen.
2.2 Entwicklung der Gesellschaft
2.2.1 Geschäftsverlauf
Die hohe Volatilität an den Börsen und die damit verbundene gestiegene Handelsaktivität seit dem 1. Quartal des Jahres 2020 haben bei der tick-TS AG zu einem gestiegenen Umsatz an lastabhängigen Gebühren geführt. Kombiniert mit dem Zugewinn an Lizenzeinnahmen im Vergleich zum Vorjahresergebnis ergeben sich Umsatzerlöse in Höhe von 7.324 TEUR. Dies entspricht einem Anstieg von 9,17% im Vergleich zum Vorjahreszeitraum (6.709 TEUR). Der erzielte Gewinn vor Steuern stieg um 24,04% auf 2.941 TEUR und führte zu einem Jahresüberschuss für das Geschäftsjahr 2019/2020 in Höhe von 2.014 TEUR (Vorjahreszeitraum: 1.655 TEUR). Die erhöhten Marktunsicherheiten haben aber auch zu einer deutlichen Verzögerung von Investitionsentscheidungen bei den Kunden der tick-TS AG geführt.
Wesentliches Steuerungsinstrument zur Sicherstellung der Profitabilität der Gesellschaft ist eine strikte Kostendisziplin bei Material-, Personal- und sonstigen betrieblichen Aufwendungen sowie eine Selektion des Projektgeschäftes im Hinblick auf nachhaltige Lizenzeinnahmen. Die Einhaltung dieser Strategie ermöglicht die Erzielung einer langfristigen Ergebnissteigerung. Der finanzielle Leistungsindikator hierfür ist der Jahresüberschuss.
Der entscheidende nicht-finanzielle Leistungsindikator der tick Trading Software AG ist die zuverlässige Verfügbarkeit des angebotenen Gesamtsystems beim Kunden. Diese Größe dient dem Nachweis der Performance gegenüber Kunden wie auch der internen Steuerung. Im vergangenen Geschäftsjahr erreichte das Gesamtsystem erneut eine Verfügbarkeit von mehr als 99,99%.
2.2.2 Kunden
Die tick Trading Software AG betreut ca. 70 institutionelle Kunden und unterhält Kooperationsverträge mit nationalen und internationalen Banken.
In Geschäftsjahr 2019/2020 blieb der Kundenstamm der tick Trading Software AG unverändert. Die Anbindung von Neukunden wurde bedingt durch die Corona-Pandemie mehrfach verschoben. Die durch die Krise verlangsamten Gespräche mit potenziellen Kunden wurden wieder aufgenommen, konnten aber bisher aufgrund zurückhaltender Investitionsentscheidungen nicht zum Abschluss gebracht werden.
Der kontinuierliche Fokus auf die Entwicklung neuer Produkte und die Verbesserung des bestehenden Produktportfolios für unsere Kunden führte zu kleineren Erweiterungen des Geschäftes bei Bestandskunden.
2.2.3 Entwicklungstätigkeit und Investitionen
Im ersten Halbjahr des Geschäftsjahres 2019/2020 hat die tick Trading Software AG eine Erweiterung der e-Trading Compliance Monitor Suite mit Fokus auf neue Schnittstellen, Erweiterung des Reporting, genereller Verbesserung der Performance und einer Funktion zur Analyse von Ad-hoc Nachrichten implementiert.
Die Entwicklung des "Settlement Monitors", einer Applikation zur Überwachung der Erfüllung von Kassa- und Termingeschäften, wurde abgeschlossen und wird vorerst exklusiv unserem Kunden HSBC Trinkaus & Burkhardt zur Verfügung gestellt.
Neben der Verbesserung der Performance an der TBMX-Applikation "Mobile Server" wurde die Version 4.0 des TBMX Handels-Frontends fertiggestellt. Die Applikation wurde dem Kundenkreis zur Verfügung gestellt und beinhaltet neue Funktionen, wie die Verarbeitung von Intraday-Krediten und untertägigen Neuemissionen (Intraday Listing). Andere Funktionen wie die Erweiterungen von Ordergültigkeiten, das Löschen von Orders via Doppelklick und die Konfigurierbarkeit von Price Checks anhand AssetKlassen folgten in der zweiten Hälfte des Geschäftsjahres. Ein weiterer Fokus lag auf den Anpassungen des TBMX Clients für Modernisierungen von Marktanbindungen, wie zum Beispiel die T7 Handelsarchitektur der Gruppe Deutsche Börse im anstehenden Geschäftsjahr 2020/2021. Um die Zuverlässigkeit, Leistung und Skalierbarkeit des Produktportfolios der tick-TS AG zu verbessern, wurden insbesondere im Backend Anpassungen an der Code-Basis vorgenommen, welche die Wartung und Anpassung vereinfachen. Diese Aktivitäten werden im nächsten Geschäftsjahr weiter vorangetrieben.
Die Entwicklung der White Label Mobile Trading Application wurde im Geschäftsjahr 2019/2020 weiter vorangebracht und der sino AG als erste Lizenznehmerin präsentiert. Diese Applikation richtet sich an Vermögensverwalter, Asset-Manager und professionelle Händler im Bereich (Online-) Brokerage sowie an deren Endkunden. Im Zeitalter der fortschreitenden Digitalisierung bietet die White Label Mobile Trading Application die perfekte Unterstützung bei der Orderaufgabe, -überwachung und Portfoliosteuerung.
Der Hauptteil der Investitionen fiel auf die Erweiterung des Server-Parks. Des Weiteren wurde letztmalig eine Erneuerung des Fuhrparks vorgenommen. Der Fokus der tick-TS AG bei der Anschaffung von PKW liegt seit dem Geschäftsjahr 2018/2019 zur Schonung der Umwelt auf elektrischen oder hybriden Antriebstechnologien. Durch die aktuell großen Sprünge in diesen Technologien ist die tick-TS AG seit Mitte des abgelaufenen Geschäftsjahres 2019/2020 dazu übergegangen, PKW zu leasen anstatt diese zu erwerben. Somit ist gewährleistet, dass der Fuhrpark immer dem neusten Stand der Technik entspricht.
2.2.4 Mitarbeiter
Am 01. November 2019 trat Herr Carsten Schölzki, vormals CTO bei dem Hamburger Fintech figo, in die tick Trading Software AG ein. Zuvor hatte er u.a. ein multinationales Entwicklerteam für Paypal geführt und ist ausgewiesener Spezialist in Sachen Projektmanagement und »Banking as a Service«. Er wird die tick Trading Software AG vor allem in ihren wachstumsorientierten Geschäftsfeldern voranbringen, um Online-Broker, Asset-Manager, Banken und Vermögensverwalter durch stabile, flexible und zukunftsweisende Technologien für den Wertpapierhandel zu unterstützen.
Herr Carsten Schölzki wurde Nachfolger von tick-TS AG Mitgründer und Vorstand Matthias Hocke, dessen Vertrag im allerbesten Einvernehmen nicht verlängert wurde und zum 31.Mai 2020 auslief. Am 31. Dezember 2019 legte Matthias Hocke sein Amt als Vorstand nieder, und Carsten Schölzki wurde als neuer Vorstand neben Gerd Goetz berufen.
Im Geschäftsjahr 2019/2020 wurde das Team durch drei neue Softwareentwickler im Bereich Development verstärkt, von denen einer das Unternehmen nach kurzer Zeit wieder verlassen musste. Ansonsten gab es keine weiteren Änderungen innerhalb der Belegschaft.
Zum Bilanzstichtag am 30. September 2020 beschäftigte die Gesellschaft ohne Vorstand 21 Mitarbeiter und einen Auszubildenden. Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 20 Arbeitnehmer
i. S. d. § 267 Abs. 5 HGB beschäftigt (ohne Organe).
Die Mitarbeiter sind in den Bereichen Softwareentwicklung und Systembetrieb sowie im Softwarevertrieb und in der Verwaltung tätig.
2.2.5 Aktionäre und Beteiligte der tick Trading Software AG
Die ordentliche Hauptversammlung am 03. April 2020 wurde aufgrund der Corona-Pandemie und dem damit verbundenen Versammlungsverbot verschoben. Als Nachholtermin für die ordentliche Hauptversammlung wurde der 25. August 2020 gewählt. Zum Schutz der Aktionäre und Veranstalter fand die Hauptversammlung rein virtuell statt.
Die ordentliche Hauptversammlung bestätigte die von Vorstand und Aufsichtsrat der tick Trading Software AG vorgeschlagene Ergebnisverwendung der Ausschüttung in Höhe von 1.620.465,00 EUR an die Aktionäre aus dem Bilanzgewinn zum 30. September 2019 in Höhe von 1.696.841,13 EUR. Dies entspricht einer Dividende von 1,61 EUR pro Aktie. Der verbliebene Betrag in Höhe von 76.376,13 EUR wurde auf neue Rechnung vorgetragen. Weitere Informationen über die Hauptversammlung sind auf der Homepage der tick Trading Software AG veröffentlicht unter: https://www.tick-ts.de/de/hauptversammlung.html.
2.2.6 Vergleich des tatsächlichen mit dem im Vorjahr prognostizierten Geschäftsverlauf
Im Lagebericht des Vorjahres wurden Umsatz sowie EBIT deutlich oberhalb des Ergebnisses des Geschäftsjahres 2017/2018 mit einem Umsatz von 6.101 TEUR und einem EBIT in Höhe von 1.944 TEUR prognostiziert. Diese Prognose wurde mit der Ad-hoc-Mitteilung vom 15. Mai 2020 um einen Jahresüberschuss in einer Spanne von 1.600 bis 1.900 TEUR konkretisiert und mit der Ad-hoc-Mitteilung vom 23. September 2020 auf einen Jahresüberschuss in einer Spanne von 1.850 bis 2.050 TEUR erhöht.
Mit dem Erreichen eines Umsatzes von 7.324 TEUR, einem EBIT von 2.943 TEUR und einem Jahresüberschuss in Höhe von 2.014 TEUR konnte die Prognose erfüllt werden. Die Vermögens- und Ertragslage der Gesellschaft hat sich ebenfalls wie prognostiziert nicht wesentlich verändert. Es gab keine unerwarteten regulatorischen Änderungen, welche das Geschäftsmodell der tick Trading Software AG nachhaltig beeinträchtigt hätten.
2.3 Ertragslage
Im Geschäftsjahr 2019/2020 erzielte die tick Trading Software AG Umsatzerlöse in Höhe von 7.324 TEUR, eine Steigerung von 9,17% gegenüber dem Vorjahreszeitraum (6.709 TEUR).
Die tick Trading Software AG vertreibt ihre Software und Services an institutionelle Kunden sowohl zur eigenen Nutzung als auch zur Sublizenzierung, wie zum Beispiel an deren Brokerage-Kunden. Die drei wichtigsten Kunden sind die sino AG, mit der knapp 18% der Umsatzerlöse erzielt wurden, die HSBC Trinkaus & Burkhardt AG (rund 16%) und die comdirect bank AG (rund 12%)." Der restliche Anteil von 54% basiert auf Umsatzerlösen mit weiteren Kunden, von denen circa 91% im Inland und 9% im Ausland ansässig sind.
Der Bestand von unfertigen Leistungen verringerte sich um 24 TEUR auf 3 TEUR.
Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von 412 TEUR sind im Vergleich zum Vorjahr (133 TEUR) aufgrund eines Einmalerlöses stark angestiegen. Dieser Einmalerlös in Höhe von 303 TEUR beruht auf einer vertraglichen Vereinbarung mit einer Gesellschafterin eines Start-Ups, dass sich zwischenzeitlich als erfolgreich herausgestellt hat. Die tick Trading Software AG hat auf die Hälfte des Anspruches aus dem vorgenannten Vertrag verzichtet und erhält im Gegenzug den genannten Einmalerlös als Ausgleich.
Die übrigen betrieblichen Erträge ergeben sich im Wesentlichen aus der Verrechnung sonstiger Kfz-Sachbezüge sowie aus Erstattungen aus dem Aufwendungsausgleichsgesetz und Erlösen aus dem Verkauf von Sachanlagen (PKW).
Der Anstieg der Personalaufwendungen im Geschäftsjahr 2019/2020 um 12,29% auf 2.787 TEUR (Vorjahr: 2.482 TEUR) basiert zum Teil auf einem erhöhten Mitarbeiterstand im Vergleich zum Vorjahr sowie auf dem Positionswechsel im Vorstand und einer damit einhergehenden Übergangsphase. Ergänzend tragen zu der Erhöhung der Aufwendungen noch Gehaltsanpassungen und eine Erfolgsprämie für bestehende Mitarbeiter bei.
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind gegenüber dem Vorjahr von 1.667 TEUR auf 1.762 TEUR gestiegen. Die erhöhten Aufwendungen ergeben sich zum einen aus dem Systembetrieb und den damit verbundenen redundanten Anbindungen an diverse Märkte und Kunden zur Wahrung der Verfügbarkeit des Gesamtsystems - und zum anderen aus erhöhten Aufwendungen im Bereich "being public" durch die Verschiebung der ordentlichen Hauptversammlung.
Das Mietobjekt in Sprockhövel dient weiterhin bis zum Auslaufen des aktuellen Mietvertrages zum 30. September 2023 als "Business Recovery Site" und erfüllt somit die Anforderungen des Sicherheitskonzeptes an einen Notfallstandort bei Ausfall des Geschäftssitzes durch höhere Gewalt. Die Untervermietung eines Teiles der Geschäftsräume am Standort in Sprockhövel als "Managed Office" hat trotz der Corona-Pandemie zugenommen und entsprach somit der Prognose. Eine Reduzierung der Drohverlustrückstellung um 25 TEUR war demnach möglich.
Der finanzielle Leistungsindikator der Gesellschaft, das Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT), legte um 24,12% auf 2.943 TEUR (Vorjahreszeitraum: 2.371 TEUR) zu.
Das Ergebnis vor Steuern (EBT) stieg um 570 TEUR auf 2.941 TEUR (Vorjahr: 2.371 TEUR). Daraus resultierte nach Abzug von Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer, Solidaritätszuschlag und sonstigen Steuern ein Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2019/2020 in Höhe von 2.014 TEUR (Vorjahreszeitraum: 1.655 TEUR).
Nach Hinzurechnung des Gewinnvortrages aus dem Vorjahr ergibt sich ein Bilanzgewinn von 2.090 TEUR (Vorjahr: 1.697 TEUR). Die tick Trading Software AG erzielt somit erneut nach den Rekordjahren 2017/2018 und 2018/2019 zum dritten Mal in Folge das beste Jahresergebnis seit ihrer Gründung im Jahr 2002.
2.4 Finanzlage
Einen Überblick über den erwirtschafteten Cashflow gibt die nachfolgende gekürzte Kapitalflussrechnung:
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| (TEUR) | 2019/2020 | 2018/2019 |
|---|---|---|
| Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit | 2.413 | 2.678 |
| + Cashflow aus der Investitionstätigkeit | -141 | -42 |
| + Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit | -1.622 | -1.309 |
| \= Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds (Summe der Cashflows) | 650 | 1.328 |
| + Finanzmittelfonds am Anfang der Periode | 2.391 | 1.063 |
| Finanzmittelfonds am Ende der Periode | 3.041 | 2.391 |
Die vollständige Ermittlung ist der Kapitalflussrechnung im Jahresabschluss zu entnehmen; diese wurde, neben dem Eigenkapitalspiegel, erstmalig freiwillig aufgestellt.
Der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit wird hauptsächlich aus dem Periodenergebnis sowie den Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens und der Zunahme der Rückstellungen generiert. Im Geschäftsjahr 2018/2019 erhöhte die Abnahme der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen den Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit, darüber hinaus sind die Ertragssteuerzahlungen gegenüber dem Vorjahr gestiegen.
Die Neuinvestitionen in das Sachanlagevermögen spiegeln den größten Anteil am Cashflow aus der Investitionstätigkeit wider. Der Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit beruht nahezu ausschließlich auf der Auszahlung der Dividende des jeweils vorherigen Geschäftsjahres.
Die Finanzierung der Gesellschaft erfolgte ausschließlich aus eigenen Mitteln, das heißt aus der operativen Tätigkeit. Die Anlage finanzieller Überschüsse erfolgt regelmäßig auf Kontokorrentkonten bei der HSBC Trinkaus & Burkhardt AG, Düsseldorf, und der Commerzbank AG, Düsseldorf.
Die Liquiditäts- bzw. Finanzlage ist sehr gut.
2.5 Vermögenslage
Das Vermögen der Gesellschaft einschließlich der aktiven abgegrenzten Rechnungsposten und latenten Steuern (Bilanzsumme) betrug zum Bilanzstichtag 4.563 TEUR (Vorjahr 4.058 TEUR).
Liquide Mittel (3.041 TEUR), die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (960 TEUR) und die Betriebs- und Geschäftsausstattung (341 TEUR) dominieren unverändert die Aktiva. Die Betriebs- und Geschäftsausstattung ist gegenüber dem Vorjahr um 64 TEUR gesunken. Der Rückgang ist unter anderem auf die fortschreitende Umstellung auf das Leasing anstelle des Kaufes von Firmen-PKW im Geschäftsjahr 2019/2020 zurückzuführen.
Das Eigenkapital beträgt zum Bilanzstichtag 3.197 TEUR (Vorjahr 2.804 TEUR). Die Eigenkapitalquote steigt leicht auf 70,07% (Vorjahr 69,10%).
Die Steuerrückstellungen sind anlässlich der zu erwartenden Steuerfestsetzung für das Geschäftsjahr 2019/2020 gestiegen. Die sonstigen Rückstellungen sind aufgrund von Anpassungen der Urlaubsrückstellungen und Rückstellungen für Personalkosten (Tantiemen) erhöht, während die Verbindlichkeiten im Vergleich zum Vorjahr im Wesentlichen unverändert sind.
Zum Bilanzstichtag bestanden keine Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten.
2.6 Gesamtaussage zur wirtschaftlichen Lage
Vor dem Hintergrund der hohen Eigenkapitalquote sowie der positiven Ertrags- und Finanzlage ist die wirtschaftliche Lage der tick Trading Software AG weiterhin als sehr gut zu bewerten.
3 Prognose-, Chancen- und Risikobericht
3.1 Prognosebericht
Die im 1. Quartal des Jahres 2020 durch die Corona-Pandemie ausgelöste hohe Volatilität und die damit gestiegene Handelsaktivität an den Börsen setzt sich bisher auch im aktuell laufenden Geschäftsjahr 2020/2021 fort. Die tick-TS AG partizipiert aber mit den dadurch erzeugten, lastabhängigen variablen Umsatzerlösen nur teilweise an der hohen Handelsaktivität, da die meisten Kunden der tick-TS AG über ein fixes oder hybrides Abrechnungsmodell verfügen.
Die erhöhte Marktunsicherheit aufgrund der Pandemie hat seit Beginn zu einer Verschiebung der Investitionsentscheidungen seitens Neu- und Bestandskunden bis in das aktuelle Geschäftsjahr geführt. Die Gespräche mit Kunden wurden in der zweiten Hälfte des Jahres 2020 wieder aufgenommen, durch die anhaltende Unsicherheit aber immer wieder verzögert.
Die tick Trading Software AG entwickelt seit dem Geschäftsjahr 2018/2019 in Kooperation mit der sino AG als erste Lizenznehmerin eine App für mobile Endgeräte (iOS/Android). Diese richtet sich an Vermögensverwalter, Asset-Manager, professionelle Händler im Bereich (Online-) Brokerage und an deren Endkunden. Im Zeitalter der fortschreitenden Digitalisierung bietet die White Label Mobile Trading Application die perfekte Unterstützung bei der Orderaufgabe, -überwachung und Portfoliosteuerung. Zukünftig wird diese App weiteren institutionellen Kunden zur Verfügung gestellt. Eine stetige Verbesserung der Performance und die Entwicklung neuer Funktionalitäten sind für das laufende Geschäftsjahr 2020/2021 geplant.
Im Zuge der Evaluierung von neuen Technologien, bedingt durch die Einstellung des Supportes seitens Oracle für Java 8, hat sich die tick-TS AG entschieden, zukünftig einen binären Weg für die Bereitstellung von Frontend-Applikationen einzuschlagen. Das Produktportfolio der tick-TS AG wird in der gewohnten auf Java 8 basierten Technologie zur Verfügung gestellt, solange der Support seitens Oracle weiter gewährleistet wird. Des Weiteren wird die Entwicklung einer neuen TBMX Applikation basierend auf Web-Technologien fokussiert vorangetrieben. Dies wird langfristig zu einer Ablösung von JAVA durch moderne Web-Technologien führen.
Die Weiterentwicklung des Produktportfolios der tick-TS AG sowie die zeitnahe Umsetzung von Börsenreleases und Projekten wird die Einstellung weiterer Mitarbeiter erfordern. Geplant ist, im laufenden Geschäftsjahr 2020/2021 einen weiteren Softwareentwickler und einen Mitarbeiter im Bereich System Operations sowie zwei Mitarbeiter im Projektmanagement einzustellen.
Die Einführung einer Finanztransaktionssteuer wird möglicherweise im Jahr 2021 oder später erfolgen. Eine genaue Ausgestaltung des Gesetzes ist noch nicht endgültig verabschiedet. Der von Olaf Scholz eingereichte Gesetzesentwurf im Dezember 2019 trifft bei einigen Amtskollegen in der Europäischen Union auf Widerstand. Der Einfluss des Gesetzes auf die aktuell hohe Aktivität an den Börsen ist somit noch nicht absehbar. Der sich hinauszögernde Austritt Großbritanniens aus der Europäischen Union sowie die anhaltende Covid-19-Pandemie erzeugen weitere Unsicherheiten. Die tatsächliche Entwicklung des Marktumfeldes kann vor diesem Hintergrund auch deutlich von den Erwartungen abweichen.
Die Planung der tick Trading Software AG sowie sämtliche Aussagen zur zukünftigen Entwicklung basieren auf Annahmen, die aus planerischer Sicht wahrscheinlich erscheinen, jedoch in der aktuellen Marktsituation immer noch mit Unsicherheiten behaftet bleiben. Unter der Annahme eines stabilen regulatorischen Umfelds und des Fortbestands der erhöhten Handelsaktivität an den Börsen ist der Vorstand vorsichtig optimistisch, im Geschäftsjahr 2020/2021 einen Jahresüberschuss in Höhe von 1.800 bis 2.100 TEUR erreichen zu können. Des Weiteren geht der Vorstand davon aus, dass die Vermögens- und Finanzlage keinen wesentlichen Änderungen unterliegen wird. Insbesondere ist geplant, die Finanzierung der Gesellschaft aus der vorhandenen Liquidität sicherzustellen und weiterhin auf eine Fremdfinanzierung durch Bankverbindlichkeiten zu verzichten. Nicht benötigte finanzielle Überschüsse sollen wie bisher weitgehend in kurzfristig liquidierbaren Vermögenswerten (hauptsächlich Bankguthaben) angelegt werden. Die im abgelaufenen Geschäftsjahr erreichte Verfügbarkeit des Gesamtsystems soll erneut bei mehr als 99,99% liegen.
3.2 Chancen- und Risikobericht
Die anhaltende Corona-Pandemie beeinflusst weiter das soziale sowie wirtschaftliche Leben. Die mittelfristigen und langfristigen Folgen sowie die damit einhergehenden politischen und wirtschaftlichen Maßnahmen sind aktuell noch nicht abzusehen.
Weltweit ist aktuell ein Aufschwung weiter in Richtung Digitalisierung zu erkennen. Dies birgt für die tick Trading Software AG weiteres Potenzial, Neukunden zu gewinnen und das Produktportfolio bei Bestandskunden zu erweitern. Dabei sind aber die eher vorsichtigen Planungsprozesse und die verlangsamten Entscheidungsprozesse seitens der Kunden zu berücksichtigen.
Die weiteren Risiken, denen sich die tick Trading Software AG ausgesetzt sieht, lassen sich grundsätzlich in zwei Hauptfelder unterteilen: die unternehmensbezogenen Risiken sowie die marktbezogenen Risiken.
Unternehmensbezogene Risiken ergeben sich zunächst aus der Größe der Gesellschaft. Bei kleineren Unternehmen ist die Abhängigkeit von Mitarbeitern in Schlüsselpositionen deutlich größer, insbesondere im Bereich der Softwareentwicklung. Hier wird durch einen ständigen Ausbau des Personalstandes, Verteilung von kritischem Wissen und gut dokumentierten Betriebsprozessen Vorsorge getroffen. Die Produktivität der tick Trading Software AG wurde durch die Pandemie nicht beeinträchtigt. Einem personellen Ausfallrisiko wurde unter anderem bereits im Vorfeld der Krise, durch die Möglichkeit der Mitarbeiter im Home-Office zu arbeiten und alle betriebsrelevanten Ressourcen online erreichen zu können, entgegengewirkt. Die aktuellen Hygienevorschriften und die in NRW ausgesprochenen Kontaktbeschränkungen werden eingehalten und durch digitale Meetings kompensiert.
Nach wie vor besteht eine nicht unerhebliche Abhängigkeit von einigen wenigen Großkunden und Kooperationspartnern, wie zum Beispiel der HSBC Trinkaus & Burkhardt AG und der sino AG. Diese wird jedoch durch die stetig steigende Anzahl weiterer großer und mittlerer Kunden reduziert. In wie weit die Geschäftsbeziehung zwischen der tick-TS AG und der comdirect bank AG durch die Integration in die Commerzbank AG beeinflusst wird, ist bisher noch unbekannt. Dies kann sowohl zu einer Einschränkung als auch zu einer potenziellen Ausweitung des Geschäftes führen.
Die Risiken des Housings und Hostings umfassen insbesondere die Nichteinhaltung von vereinbarten Service-Levels bezüglich der Verfügbarkeit von technischen Services. Die Kapazitäten von Hard- und Software sind, auch unter Berücksichtigung möglicherweise steigender Kunden- und Orderzahlen, auf ein Mehrfaches des derzeitigen Bedarfs ausgelegt und werden durch Neuinvestitionen immer auf dem neuesten Stand der Technik gehalten. Während der Auslastung der Plattformen aufgrund der Corona-Pandemie konnte die tick-TS AG ihren Kunden stets ein funktionierendes und stabiles System bieten.
Marktbezogene Risiken existieren in Zusammenhang mit dem schnellen technologischen Wandel sowie der konjunkturellen und wirtschaftlichen Entwicklung in der Softwarebranche, die kleine Gesellschaften naturgemäß vor größere Probleme stellen können.
Nachhaltige Abwärtsbewegungen an den nationalen und internationalen Wertpapiermärkten und andere Marktrisiken könnten zu einem zurückgehenden Interesse am Trading und somit an den Produkten der tick Trading Software AG führen. Ein Absinken der Börsenumsätze könnte ebenfalls durch Änderungen in der Steuergesetzgebung wie zum Beispiel die Einführung der Finanztransaktionssteuer hervorgerufen werden. Hinzu kommen regulatorische Änderungen, welche zu niedrigeren Erlösen der tick Trading Software AG führen könnten.
Risiken für die prognostizierte Umsatz- und Gewinnentwicklung können sich auch aus einem verschärften Margendruck durch Markteintritt neuer Anbieter sowie durch erhebliche Preissenkungen bestehender Konkurrenten ergeben. Das Kostenmanagement ist mittlerweile bei vielen Banken und Kapitalverwaltungsgesellschaften ein immer prägenderer Bestandteil des strategischen Managements geworden. Nicht nur große deutsche Institute, sondern auch Sparkassen und Volksbanken trennen sich von ganzen Geschäftsbereichen und strukturieren sich um. Der damit verbundene Strategiewechsel führt zur Aufgabe von Geschäftssparten oder Einschränkungen von Services und könnte die bestehende und potenzielle Erlösstruktur der tick Trading Software AG schmälern.
Ein mögliches regulatorisches Risiko besteht darin, dass die BaFin die Geschäftstätigkeit von ASP-Dienstleistern im Börsenbereich als Finanzdienstleistung einstufen könnte. Hieraus würden sich leicht erhöhte laufende Kosten durch strengere Anforderungen an Buchhaltung und Prüfung ergeben und, abhängig von den als Finanzdienstleistung eingestuften Erlösen, ein EDW-Beitrag anfallen. Obwohl dieses Risiko nach übereinstimmender Rechtsauffassung externer Rechtsanwälte nicht gegeben ist, hat die Gesellschaft eine Anfrage nach § 4 KWG an die BaFin gestellt, welche bisher nicht abschließend beantwortet wurde.
Der Vorstand ist für das interne Kontrollsystem verantwortlich und hat das System darauf ausgerichtet, die unternehmerischen Risiken frühzeitig zu erkennen und zu steuern sowie die Erreichung der geschäftlichen Ziele abzusichern. Die Grundsätze des internen Kontrollsystems sind so definiert und etabliert, dass sie eine zeitnahe und korrekte Buchung aller Geschäftstransaktionen gewährleisten sowie laufend verlässliche Informationen über die finanzielle Situation des Unternehmens liefern.
Das dienstleistungsbezogene interne Kontrollsystem wurde im Geschäftsjahr 2019/2020 durch die dhpg Audit GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft einer Prüfung über die Angemessenheit und Wirksamkeit unterzogen, für angemessen und geeignet befunden und nach ISAE 3402 II zertifiziert.
Im Berichtsjahr bestanden keine Risiken, die das Fortbestehen der tick Trading Software AG gefährden könnten.
Die Gesellschaft sieht sich aufgrund des bisherigen Markterfolges ihrer Software, insbesondere bei den sehr anspruchsvollen Kunden, für zukünftige Marktszenarien gut gerüstet. Darüber hinaus soll die laufende Neu- und Weiterentwicklung der angebotenen Software-Produkte sicherstellen, dass die Gesellschaft auch zukünftig Marktchancen und -potenziale für sich nutzen kann. Das Angebot der tick-TS AG, ihre Produkte als "Software as a Service" anzubieten, wird von vielen bestehenden und potenziellen Kunden aufgrund der Kostentransparenz wertgeschätzt. Durch die Umsetzung regulatorischer Anforderungen ergeben sich weitere neue Erlöspotenziale bei bereits bestehenden wie auch aus neuen Kundenbeziehungen.
Die Zusammenarbeit mit ihren sowohl langjährigen als auch neu hinzugekommenen Kunden und Banken möchte die tick Trading Software AG intensivieren und bei Gelegenheit weiter ausbauen. Eine Möglichkeit bietet hier die neue White Label Mobile Trading Application, welche zukünftig weiteren institutionellen Kunden zum Vertrieb bereitgestellt wird.
Das Potenzial, Neukunden durch die Einstellung der "Sell-Side Execution and Order Management Solutions" (kurz SSEOMS) seitens Bloomberg L.P. im April 2021 zu generieren, konnte bislang nicht erfolgreich umgesetzt werden. Die Gespräche mit möglichen Neukunden gestalten sich aufgrund der Corona-Pandemie schwer und langsam. Die Gewinnung von Neukunden aus diesem Bereich wird aufgrund der geringen Zeitspanne unwahrscheinlicher.
Der Beginn des neuen Geschäftsjahres der tick Trading Software AG ist durch Entwicklung des neuen Produktes "API-MarktdatenServer" und der Umsetzung der verschobenen Börsenreleases geprägt. Begründet auf den Änderungen des Regelwerkes der Deutsche Börse AG für die Weitergabe von Marktdaten hat die tick-TS AG den "API-MarktdatenServer" entwickelt, welcher unsere Kunden performant und zuverlässig mit Kurs- und Referenzdaten nach den neusten Standards versorgt. Das mehrfach verschobene Upgrade der T7-Handelsarchitektur der Gruppe Deutsche Börse sowie die weiteren Aktualisierungen von Marktanbindungen (wie Eurex C7 / CEF 16.0 / Xitaro und Euronext) wurden im 1. Quartal des Geschäftsjahres 2020/2021 störungsfrei in die Produktion überführt. Des Weiteren wurden schon Vorbereitungen zur technischen Umstellung der britischen Handelsplätze nach dem Brexit vorgenommen.
Die neuen Produktentwicklungen und die Erweiterung der Funktionen bestehender Produkte der tick-TS AG ermöglichen neue Geschäftsbeziehungen zu Asset-Managern und Kapitalverwaltungsgesellschaften, welche nachhaltig die Struktur der Kundenbasis stärken können.
4 Schlusswort
Unser Dank für dieses erfolgreich abgeschlossene Geschäftsjahr gebührt allen voran unseren Kunden und Mitarbeitern, dem Aufsichtsrat und natürlich unseren Kooperationspartnern. Daher sind wir überaus zuversichtlich, unserem bestehenden Kundenstamm auch zukünftig weitere Entwicklungen unserer Software anbieten zu können, weiterhin Neukunden durch unser Produktportfolio dazuzugewinnen und somit die Profitabilität der Gesellschaft nachhaltig zu steigern.
Düsseldorf, den 11. Dezember 2020
gez. Gerd Goetz, Vorstand
gez. Carsten Schölzki, Vorstand
Bilanz
Aktiva
scrollen
| 30.9.2020 EUR |
30.9.2019 EUR |
|
|---|---|---|
| A. Anlagevermögen | 344.323,00 | 408.492,00 |
| I. Immaterielle Vermögensgegenstände | 3.159,00 | 2.527,00 |
| 1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten | 3.159,00 | 2.527,00 |
| II. Sachanlagen | 341.164,00 | 405.965,00 |
| 1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 341.164,00 | 405.965,00 |
| B. Umlaufvermögen | 4.081.086,52 | 3.505.335,61 |
| I. Vorräte | 2.950,50 | 26.770,31 |
| 1. unfertige Leistungen | 2.812,50 | 26.770,31 |
| 2. geleistete Anzahlungen | 138,00 | 0,00 |
| II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | 1.037.147,91 | 1.087.279,62 |
| 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 959.777,89 | 974.540,85 |
| 2. sonstige Vermögensgegenstände | 77.370,02 | 112.738,77 |
| davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr | 31.619,45 | 21.277,06 |
| III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten | 3.040.988,11 | 2.391.285,68 |
| C. Rechnungsabgrenzungsposten | 79.940,00 | 73.796,76 |
| D. Abgrenzungsposten für latente Steuern | 57.731,27 | 69.989,48 |
| Bilanzsumme, Summe Aktiva | 4.563.080,79 | 4.057.613,85 |
| Passiva | ||
| 30.9.2020 EUR |
30.9.2019 EUR |
|
| A. Eigenkapital | 3.197.447,18 | 2.803.991,13 |
| I. gezeichnetes Kapital | 1.006.500,00 | 1.006.500,00 |
| II. Kapitalrücklage | 100.650,00 | 100.650,00 |
| III. Bilanzgewinn | 2.090.297,18 | 1.696.841,13 |
| B. Rückstellungen | 1.083.479,46 | 889.548,12 |
| 1. Steuerrückstellungen | 378.268,16 | 293.595,27 |
| 2. sonstige Rückstellungen | 705.211,30 | 595.952,85 |
| C. Verbindlichkeiten | 281.246,80 | 362.803,79 |
| 1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 75.796,34 | 100.905,94 |
| davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr | 75.796,34 | 100.905,94 |
| 2. sonstige Verbindlichkeiten | 205.450,46 | 261.897,85 |
| davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr | 205.450,46 | 261.897,85 |
| D. Rechnungsabgrenzungsposten | 907,35 | 1.270,81 |
| Bilanzsumme, Summe Passiva | 4.563.080,79 | 4.057.613,85 |
Gewinn- und Verlustrechnung
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| 1.10.2019 - 30.9.2020 EUR |
1.10.2018 - 30.9.2019 EUR |
|
|---|---|---|
| 1. Umsatzerlöse | 7.324.432,12 | 6.708.787,10 |
| 2. Verminderung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen | -23.957,81 | -105.239,85 |
| 3. sonstige betriebliche Erträge | 412.345,78 | 132.560,09 |
| 4. Personalaufwand | 2.786.536,33 | 2.482.264,16 |
| a) Löhne und Gehälter | 2.481.570,58 | 2.197.100,32 |
| b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung | 304.965,75 | 285.163,84 |
| davon für Altersversorgung | 3.730,84 | 2.581,90 |
| 5. Abschreibungen | 220.446,56 | 216.282,44 |
| a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen | 220.446,56 | 216.282,44 |
| 6. sonstige betriebliche Aufwendungen | 1.762.461,24 | 1.666.727,27 |
| 7. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge | 221,69 | 117,76 |
| 8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen | 2.186,20 | 158,61 |
| 9. Steuern vom Einkommen und Ertrag | 925.390,28 | 712.566,19 |
| 10. Ergebnis nach Steuern | 2.016.021,17 | 1.658.226,43 |
| 11. sonstige Steuern | 2.100,12 | 3.252,47 |
| 12. Jahresüberschuss | 2.013.921,05 | 1.654.973,96 |
Ergebnisverwendung
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| 1.10.2019 - 30.9.2020 EUR |
1.10.2018 - 30.9.2019 EUR |
|
|---|---|---|
| 12. Jahresüberschuss | 2.013.921,05 | 1.654.973,96 |
| 13. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr | 76.376,13 | 41.867,17 |
| 14. Bilanzgewinn | 2.090.297,18 | 1.696.841,13 |
Kapitalflussrechnung
KAPITALFLUSSRECHNUNG für die Zeit vom 1. Oktober 2019 bis 30. September 2020
tick Trading Software AG, Düsseldorf
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| Geschäftsjahr € |
Vorjahr € |
|
|---|---|---|
| 1. Jahresüberschuss | 2.013.921,05 | 1.654.973,96 |
| 2. + Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens | 220.446,56 | 216.282,44 |
| 3. +/- Zunahme/Abnahme der Rückstellungen | 109.258,45 | 53.484,75 |
| 4. + Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind | 67.808,28 | 628.481,46 |
| 5. - Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind | -81.920,45 | -56.351,65 |
| 6. -/+ Gewinn/Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens | -15.452,89 | -7.812,40 |
| 7. +/- Zinsaufwendungen/Zinserträge | 1.964,51 | 40,85 |
| 8. + Ertragsteueraufwand | 925.390,28 | 712.566,19 |
| 9. - Ertragsteuerzahlungen | -828.459,18 | -523.206,15 |
| 10. = Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit | 2.412.956,61 | 2.678.459,45 |
| (Summe aus 1 bis 9) | ||
| 11. - Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen | -2.632,00 | -2.048,00 |
| 12. + Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens | 42.706,89 | 24.653,40 |
| 13. - Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen | -180.899,56 | -64.705,44 |
| 14. - Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen | 0,00 | 0,00 |
| 15. + Erhaltene Zinsen | 221,69 | 117,76 |
| 16. = Cashflow aus der Investitionstätigkeit | -140.602,98 | -41.982,28 |
| (Summe aus 11 bis 15) | ||
| 17. - Gezahlte Zinsen | -2.186,20 | -158,61 |
| 18. - Gezahlte Dividenden an Gesellschafter des Mutterunternehmens | -1.620.465,00 | -1.308.450,00 |
| 19. = Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit | -1.622.651,20 | -1.308.608,61 |
| (Summe aus 17 und 18) | ||
| 20. Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds (Summe aus 10, 16 und 19) | 649.702,43 | 1.327.868,56 |
| 21. + Finanzmittelfonds am Anfang der Periode | 2.391.285,68 | 1.063.417,12 |
| 22. = Finanzmittelfonds am Ende der Periode | 3.040.988,11 | 2.391.285,68 |
Eigenkapitalspiegel
Eigenkapitalspiegel zum 30. September 2020
tick Trading Software AG, Düsseldorf
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| Gezeichnetes Kapital € |
Kapitalrücklage € |
Bilanzgewinn € |
Eigenkapital € |
|
|---|---|---|---|---|
| Stand am 30.09.2018 | 1.006.500,00 | 100.650,00 | 1.350.317,17 | 2.457.467,17 |
| Ausschüttungen | 0,00 | 0,00 | -1.308.450,00 | -1.308.450,00 |
| Jahresüberschuss | 0,00 | 0,00 | 1.654.973,96 | 1.654.973,96 |
| Stand am 30.09.2019 | 1.006.500,00 | 100.650,00 | 1.696.841,13 | 2.803.991,13 |
| Ausschüttungen | 0,00 | 0,00 | -1.620.465,00 | -1.620.465,00 |
| Jahresüberschuss | 0,00 | 0,00 | 2.013.921,05 | 2.013.921,05 |
| Stand am 30.09.2020 | 1.006.500,00 | 100.650,00 | 2.090.297,18 | 3.197.447,18 |
Anhang
Allgemeine Angaben
Die tick Trading Software AG mit Sitz in Düsseldorf ist im Handelsregister des Amtsgerichts Düsseldorf unter HRB 80197 eingetragen. Gegenstand der tick Trading Software AG ist gemäß Satzung vom 25. August 2020 die Dienstleistung, insbesondere Programmierung von Software im EDV-Bereich, vorrangig im Bereich von Finanzdienstleistungen (Börsensoftware, Handelssoftware etc.), nicht jedoch die Erbringung von Finanzdienstleistungen selbst.
Das Geschäftsjahr der Gesellschaft beginnt am 1. Oktober jeden Jahres und endet am 30. September des jeweiligen Folgejahres. Die tick Trading Software AG ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.
Der vorliegende Jahresabschluss der tick Trading Software AG ist nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2019 bis zum 30. September 2020 aufgestellt. Ergänzend hierzu wurden die Regelungen des Aktiengesetzes beachtet. Erstmalig wurde der Jahresabschluss um eine Kapitalflussrechnung und einen Eigenkapitalspiegel freiwillig erweitert.
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden mit den Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer, bewertet.
Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen werden nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer wird dabei jeweils, soweit möglich, den steuerlich relevanten AfA-Tabellen entnommen.
Wertminderungen aufgrund außergewöhnlicher, technischer bzw. betriebsbedingter Abnutzung werden durch Vornahme außerplanmäßiger Abschreibungen berücksichtigt.
Seit dem 1. Januar 2018 angeschaffte bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Anschaffungswert von 250,00 EUR werden im Zugangsjahr vollständig abgeschrieben. Für seit dem 1. Januar 2018 angeschaffte Vermögensgegenstände mit einem Anschaffungswert von mehr als 250,00 EUR bis 1.000,00 EUR sind analog der steuerlichen Vorschriften Sammelposten gebildet worden, die über einen Zeitraum von fünf Jahren linear abgeschrieben und danach als abgegangen behandelt werden.
Die unfertigen Leistungen sind zu externen Tagessätzen abzüglich der kalkulierten Marge unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bewertet.
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungskosten angesetzt. Erkennbaren Risiken wird durch Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.
Die Rückstellungen werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung bemessen. Sie berücksichtigen alle im Zeitpunkt der Bilanzaufstellung erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind mit dem voraussichtlichen Wert der Inanspruchnahme am Bilanzstichtag bewertet.
Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.
Aktive latente Steuern auf die handels- und steuerrechtlich voneinander abweichenden Wertansätze der entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sowie der sonstigen Rückstellungen werden in Ausübung des Wahlrechts nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB angesetzt. Der Berechnung wurde ein Steuersatz von 30,0% zugrunde gelegt.
Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet.
Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden mit dem Kurs des Entstehungstages berücksichtigt.
Auf ausländische Währung lautende Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag in Euro bewertet. Fremdwährungsverbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem am Bilanzstichtag geltenden Devisenkassamittelkurs oder zum Entstehungszeitpunkt höheren Kurs bewertet.
Einzelangaben zur Bilanz
Das gezeichnete Kapital (Grundkapital) beträgt 1.006.500,00 EUR. Die tick Trading Software AG hat 1.006.500 auf den Inhaber lautende Stückaktien mit einem rechnerischen Nennbetrag von je 1,00 EUR ausgegeben.
Die Kapitalrücklage betrug zum Abschlussstichtag unverändert 100.650,00 EUR. Die gesetzliche Kapitalrücklage nach § 150 AktG, den zehnten Teil des Grundkapitals zu erreichen, ist erfüllt und eine Erhöhung der gesetzlichen Rücklage somit nicht erforderlich.
Aus dem Bilanzgewinn zum 30. September 2019 in Höhe von 1.696.841,13 EUR wurden aufgrund des Beschlusses der Hauptversammlung vom 25. August 2020 1.620.465,00 EUR an die Aktionäre ausgeschüttet. Der verbliebene Betrag in Höhe von 76.376,13 EUR, von dem 69.989,48 EUR gemäß § 268 Abs. 8 HGB aufgrund der aktivierten latenten Steuern ausschüttungsgesperrt waren, wurde auf neue Rechnung vorgetragen.
Für die Verbindlichkeiten bestehen keine gesondert vereinbarten Sicherheitenstellungen; auf die im Geschäftsverkehr üblichen Eigentumsvorbehalte wird hingewiesen.
Einzelangaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
Die sonstigen betrieblichen Erträge berücksichtigen einen außerordentlichen Ertrag in Höhe von 303 TEUR beruhend auf einer vertraglichen Vereinbarung mit einer Gesellschafterin eines Start-Ups, dass sich zwischenzeitlich als erfolgreich herausgestellt hat. Die tick Trading Software AG hat auf die Hälfte der Ansprüche aus dem vorgenannten Vertrag verzichtet und erhält im Gegenzug den genannten Einmalerlöse als Ausgleich.
Angaben zur Kapitalflussrechnung
Der Finanzmittelfonds umfasst alle Bankguthaben und Barkassenbestände.
In der Kapitalflussrechnung werden die Zahlungsströme erläutert, und zwar getrennt nach Mittelzu- und Mittelabflüssen aus dem laufenden Geschäft, aus der Investitions- und aus der Finanzierungstätigkeit, unabhängig von der Gliederung der Bilanz.
Ausgehend vom Jahresüberschuss wird der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit indirekt abgeleitet. Der Jahresüberschuss wird um die nicht zahlungswirksamen Aufwendungen (im Wesentlichen Abschreibungen) und Erträge bereinigt. Unter Berücksichtigung der Veränderungen im Working Capital ergibt sich der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit.
Die Investitionstätigkeit umfasst vor allem Zugänge im Sachanlagevermögen.
Die Finanzierungstätigkeit besteht fast ausschließlich aus den Dividendenzahlungen an die Aktionäre.
Sonstige Angaben
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen betreffen im Wesentlichen zwei Mietverträge: einen über die Büro-, Archiv- und Lagerräume in Sprockhövel von jährlich 106 TEUR bis zum Geschäftsjahresende 2022/2023 und einen Mietvertrag über die Büro-, Archiv- und Lagerräume sowie Stellplätze in Düsseldorf. Letzterer umfasst jährlich insgesamt 157 TEUR bis zum Geschäftsjahresende 2021/2022 mit der zweimaligen Option zur jeweils dreijährigen Verlängerung, wobei sich das zweite Obergeschoss der Geschäftsräume (jährlich 18 TEUR) sowie die Parkplätze (jährlich 21 TEUR) nach gesetzlichen Regelungen unterjährig kündigen lassen. Darüber hinaus bestehen Verpflichtungen in Höhe von monatlich 63 TEUR für Rechenzentren und Datenleitungen. Diese haben eine Laufzeit von maximal einem Jahr. Die im Geschäftsjahr 2019/2020 abgeschlossenen Leasingverträge für Kraftfahrzeuge mit einer Laufzeit von 2 bis 3 Jahren betragen insgesamt TEUR 15 jährlich.
Mitarbeiter
Zum Bilanzstichtag am 30. September 2020 beschäftigte die Gesellschaft ohne Vorstand 21 Mitarbeiter und einen Auszubildenden. Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 20 Arbeitnehmer i. S. d. § 267 Abs. 5 HGB beschäftigt (ohne Organe).
Organe
Als Vorstand jeweils einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit:
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| • | Herr Gerd Goetz, Grevenbroich, Vorstand der tick Trading Software AG |
| • | Herr Matthias Hocke, Düsseldorf, Vorstand der tick Trading Software AG (bis zum 31.12.2019) |
| • | Herr Carsten Schölzki, Berlin, Vorstand der tick Trading Software AG (seit dem 01.01.2020) |
Der Aufsichtsrat besteht aus vier Personen:
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| • | Herr Dr. Simon-Alexander Zeidler (Vorsitzender), Ratingen, Rechtsanwalt in der Kanzlei Carlswerk Rechtsanwälte |
| • | Herr Ingo Hillen (Stellvertretender Vorsitzender), Mönchengladbach, Vorstandsvorsitzender der sino AG |
| • | Herr Götz Röhr, Solingen, Geschäftsführer der HSBC Transaction Services GmbH |
| • | Herr Matthias Hocke, Düsseldorf, Geschäftsführer der Gladstone Capital GmbH (seit dem 01.09.2020) |
Mitteilung bestehender Beteiligungen
Der Gesellschaft wurde von der sino AG, Düsseldorf, durch Mitteilung vom 13. November 2013 folgende Beteiligung gemäß § 20 Abs. 1 AktG angezeigt:
Die sino AG mit Sitz in Düsseldorf und eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichtes Düsseldorf unter HRB 39572, teilt der Gesellschaft gemäß § 20 Abs. 1 AktG mit, dass ihr nunmehr der vierte Teil der Aktien der tick Trading Software AG nur noch laut § 16 Abs. 4 AktG zuzurechnen ist.
Der Gesellschaft wurde von der sino Beteiligungen GmbH, Düsseldorf, durch Mitteilung vom 13. November 2013 folgende Beteiligung gemäß § 20 Abs. 1 AktG angezeigt:
Die sino Beteiligungen GmbH, mit Sitz in Düsseldorf und eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichtes Düsseldorf unter HRB 70972, teilt der Gesellschaft gemäß § 20 Abs. 1 AktG mit, dass ihr nach Erwerb aller zuvor von der sino AG gehaltenen Aktien mehr als der vierte Teil der Aktien der tick Trading Software AG gehört.
Der Gesellschaft wurde von der sino AG, Düsseldorf, durch Mitteilung vom 13. Dezember 2019 folgende Beteiligung gemäß §§ 20 Abs. 5, 21 Abs. 3 AktG angezeigt:
Die sino AG mit Sitz in Düsseldorf und eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichtes Düsseldorf unter HRB 39572 teilt der Gesellschaft gemäß §§ 20 Abs. 5, 21 Abs. 3 AktG mit, dass ihr nicht mehr mehr als der vierte Teil der Aktien der tick Trading Software AG mittelbar gehört.
Der Gesellschaft wurde von der sino Beteiligungen GmbH, Düsseldorf, durch Mitteilung vom 13. Dezember 2019 folgende Beteiligung gemäß § 20 Abs. 5 AktG angezeigt:
Die sino Beteiligungen GmbH mit Sitz in Düsseldorf und eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichtes Düsseldorf unter HRB 70972, teilt der Gesellschaft gemäß § 20 Abs. 5 AktG mit, dass ihr nicht mehr mehr als der vierte Teil der Aktien der tick Trading Software AG unmittelbar gehört.
Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
Wesentliche Ereignisse und Entwicklungen von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag sind nicht eingetreten.
Ergebnisverwendungsvorschlag
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| EUR | |
|---|---|
| Jahresüberschuss | 2.013.921,05 |
| Gewinnvortrag aus dem Vorjahr | 76.376,13 |
| Bilanzgewinn | 2.090.297,18 |
Der Vorstand schlägt folgende Ergebnisverwendung vor:
Vom Bilanzgewinn zum 30. September 2020 in Höhe von 2.090.297,18 EUR ist gemäß § 268 Abs. 8 HGB aufgrund der aktivierten latenten Steuern ein Betrag von 57.731,27 EUR ausschüttungsgesperrt. Daher steht ein Betrag von 2.032.565,91 EUR zur Ausschüttung zur Verfügung. Hiervon werden 2.023.065,00 EUR an die Aktionäre ausgeschüttet. Daraus ergibt sich eine Dividende von 2,01 EUR pro Aktie. Der verbleibende Bilanzgewinn in Höhe von 67.232,18 EUR wird auf neue Rechnung vorgetragen.
Düsseldorf, den 11. Dezember 2020
gez. Gerd Goetz, Vorstand
gez. Carsten Schölzki, Vorstand
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 14.12.2020 festgestellt.