TIBET DEVELOPMENT CO.,LTD — Interim / Quarterly Report 2020

Aug 28, 2020

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

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西藏银河科技发展股份有限公司

2020 年半年度报告

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2020 年 08 月

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

目 录

第一节 重要提示、目录和释义 ................................................... 1 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................. 3 第三节 公司业务概要 ........................................................... 6 第四节 经营情况讨论与分析 ..................................................... 8 第五节 重要事项 ............................................................. 14 第六节 股份变动及股东情况 .................................................... 44 第七节 优先股相关情况 ........................................................ 47 第八节 可转换公司债券相关情况 ................................................ 48 第九节 董事、监事、高级管理人员情况 .......................................... 49 第十节 公司债相关情况 ........................................................ 50 第十一节 财务报告 ............................................................ 51 第十二节 备查文件目录 ....................................................... 166

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西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。

公司负责人罗希、主管会计工作负责人唐逸及会计机构负责人 ( 会计主管人 员 ) 陈静声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司已在本报告的 “ 第四节 经营情况讨论与分析 ” 之 “ 十、公司面临的风险 和应对措施 ” 部分描述了公司可能面临的风险及应对措施，敬请投资者阅读！本 半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成对投资者的实质承诺，请投资 者注意风险！

1 、由于公司 2018 年度、 2019 年度经审计的净利润连续为负值，根据《深 圳证券交易所股票上市规则》相关规定，公司股票交易被继续实施退市风险警 示。根据《深圳证券交易所股票上市规则》相关规定，若公司连续三年经审计 的净利润为负值，公司股票将面临暂停上市甚至退市的风险。

2 、因公司存在原控股股东西藏天易隆兴投资有限公司资金占用的情形，根 据《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定，公司股票于 2019 年 4 月 10 日被实施其他风险警示。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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1

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

释义

释义项	指	释义内容
本公司、公司、上市公司、西藏发展	指	西藏银河科技发展股份有限公司
拉萨啤酒	指	西藏拉萨啤酒有限公司
银河商贸	指	西藏银河商贸有限公司
藏红花	指	西藏藏红花生物科技开发有限公司
恒生科技	指	四川恒生科技发展有限公司
力创投资	指	苏州华信善达力创投资企业（有限合伙）
中诚善达	指	中诚善达（苏州）资产管理有限公司
天易隆兴	指	西藏天易隆兴投资有限公司
国投泰康	指	国投泰康信托有限公司
瞬赐保理	指	深圳瞬赐保理有限公司
至中实业	指	浙江至中实业有限公司
冠中国际	指	冠中国际商业保理有限公司
汶锦贸易	指	四川汶锦贸易有限公司
永登信用社	指	永登县农村信用合作联社
海尔小贷	指	重庆海尔小额贷款有限公司
阿拉丁	指	浙江阿拉丁控股集团有限公司
日广通远	指	新疆日广通远投资有限公司
日照晟辉	指	日照晟辉汽车销售服务有限公司
仕远置商贸	指	成都仕远置商贸有限公司
三洲特管	指	三洲特种钢管有限公司
永成实业	指	四川永成实业发展有限公司
江西喜成	指	江西喜成贸易有限公司

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2

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称	西藏发展	股票代码	000752
变更后的股票简称（如有）	*ST西发
股票上市证券交易所	深圳证券交易所
公司的中文名称	西藏银河科技发展股份有限公司
公司的中文简称（如有）	西藏发展
公司的法定代表人	罗希

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	牟岚	赵琳
	成都市高新区天府大道北段966号天府	成都市高新区天府大道北段966号天府
联系地址
	国际金融中心4号楼9楼	国际金融中心4号楼9楼
电话	028-85238616	028-85238616
传真	028-65223967	028-65223967
电子信箱	xzfz000752@163.com	xzfz000752@163.com

三、其他情况

1 、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

√ 适用 □ 不适用

公司注册地址	西藏自治区拉萨市金珠西路格桑林卡A区28-5
公司注册地址的邮政编码	850000
公司办公地址	成都市高新区天府大道北段966号天府国际金融中心4号楼9楼
公司办公地址的邮政编码	610000
公司网址	http://irm.p5w.net/000752/index.html
公司电子信箱	xzfz000752@163.com
临时公告披露的指定网站查询日期（如有）	2020年04月01日
临时公告披露的指定网站查询索引（如有）	2020-035

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3

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

2 、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具 体可参见 2019 年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

	本报告期	上年同期	本报告期比上年同期增减
营业收入（元）	146,411,285.13	148,424,999.21	-1.36%
归属于上市公司股东的净利润（元）	-39,946,125.04	-38,253,253.32	-4.43%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
	-2,945,127.76	-34,330,352.28	91.42%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）	-58,120,777.56	81,875,249.53	-170.99%
基本每股收益（元/股）	-0.1514	-0.1450	-4.41%
稀释每股收益（元/股）	-0.1514	-0.1450	-4.41%
加权平均净资产收益率	-257.20%	-10.78%	-246.42%
			本报告期末比上年度末增
	本报告期末	上年度末
			减
总资产（元）	885,509,147.64	903,065,183.89	-1.94%
归属于上市公司股东的净资产（元）	-4,442,057.34	35,504,067.70	-112.51%

五、境内外会计准则下会计数据差异

• 1 、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

• 2 、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

• √ 适用 □ 不适用

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4

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

单位：元 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 118,906.78 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,869,683.84 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -38,859,246.87主要为涉诉案件暂计利息 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 76,270.66 减：所得税影响额 364,394.59 少数股东权益影响额（税后） 1,842,217.10 合计 -37,000,997.28 --	单位：元 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 118,906.78 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,869,683.84 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -38,859,246.87主要为涉诉案件暂计利息 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 76,270.66 减：所得税影响额 364,394.59 少数股东权益影响额（税后） 1,842,217.10 合计 -37,000,997.28 --	单位：元 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 118,906.78 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,869,683.84 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -38,859,246.87主要为涉诉案件暂计利息 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 76,270.66 减：所得税影响额 364,394.59 少数股东权益影响额（税后） 1,842,217.10 合计 -37,000,997.28 --
项目	金额	说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统	118,906.78
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	3,869,683.84
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-38,859,246.87	主要为涉诉案件暂计利息
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	76,270.66
减：所得税影响额	364,394.59
少数股东权益影响额（税后）	1,842,217.10
合计	-37,000,997.28	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。

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西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司从事的主要业务为啤酒的生产及销售，报告期内公司主营业务未发生变化。 公司的经营模式是传统的制造企业模式，建立了配套完整的采购、生产、销售体系。

公司的采购模式是公司组织专人对供应商进行先期考察，核查供应商行业资质；对供应商实施认定， 供应商提供试样供生产线总装，由公司质检部门确定是否达到国家或行业标准，达标者进入合格供应商名 录；根据生产需求，选择至少两家及以上合格供应商进入拟合作体系，通过综合评定确定最终供货商。公 司每年年底前和主要的原材料供应商签署下一年的采购合同，采购部根据生产部提供的采购明细表和生产 计划，编制采购计划，下达采购订单，分批向供应商采购，通过“以需定购”合理控制原材料库存量，有效 降低存货资金占用。公司主要原材料麦芽分进口澳麦和国产优质麦芽。

公司的生产模式是与客户签订框架合同后，按照客户的月度订单由销售部门根据订单并结合产成品的 库存情况，编制月度预测计划，经销售、制造等部门评审后，由销售部门确定次月生产计划，再由制造部 门安排组织生产。销售部接到客户订单后，结合产品库存，下达销售需求计划，生产部门制定生产计划及 材料采购计划，组织生产。

公司的销售模式是根据不同的产品分为直销模式和经销商模式。通过两种模式的融会贯通，争取实现 财务效益最大化。直销模式可以实现单位产品利润最大化，但是销售量难以形成规模效应；分销模式可以 高效拓宽市场销售渠道，实现规模效益。

公司以拉萨啤酒为主要业务平台，西藏地区独特的资源条件为公司生产制造高品质的、绿色天然的啤 酒提供了一定有利条件，通过辐射西藏地区的销售体系，实现拉萨啤酒在西藏区域内的市场主导地位。国 内啤酒行业目前正处于调整趋稳期，行业总体增速放缓，产量有所下降。随着我国消费升级趋势日益明显， 啤酒消费者消费观念向享受品质啤酒转变，高端化、多元化、特色化成为消费升级导向。公司作为区域性 中小型啤酒生产厂商，在西藏区域内拥有优势地位，也受到其他啤酒品牌一定程度的冲击，面临激烈的竞 争。因新冠疫情影响，啤酒主要消费渠道和消费场景受到抑制，销量下降，对公司盈利能力带来一定不利 影响。公司将分析把握形势，完善产品品种结构，优化公司内部管理，进一步增强公司抗风险能力，促进 公司稳健发展。

二、主要资产重大变化情况

1 、主要资产重大变化情况

主	重
要资产	大变化说明
股权资产	无
固定资产	无
无形资产	无
在建工程	无

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西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

2 、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

报告期内，公司核心竞争力无重大变化，主要包括得天独厚的地域优势和资源优势、产品长期的 口感美誉度、绿色无污染的产品认知度、区域内较为成熟的市场销售体系。

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西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

1、公司自2018年6月起，陆续暴发了多起诉讼、仲裁（详见本报告“第五节重要事项”之“八、诉讼事项”）。 经核实，公司董事会、股东大会从未审议批准诉讼相关的担保合同、借款合同等；涉案电子商业承兑汇票 系个别人员未经授权、未履行内部正常审批决策程序而开立。公司时任董事长兼总经理王承波及时任董事 兼行政总监吴刚利用职权，越过公司内部控制相关程序，私自以上市公司名义对外承诺或担保、开具电子 商业承兑汇票、向非金融机构借款，所涉金额巨大，致使公司面临巨大的债务和信任危机。因前述诉讼、 仲裁，截至本报告批准报出日，公司3个主要银行账户和2个非主要银行账户被冻结，被冻结额度为22,684.3 万元；公司持有的西藏拉萨啤酒有限公司、西藏银河商贸有限公司、苏州华信善达力创投资企业（有限合 伙）、四川恒生科技发展有限公司、中诚善达（苏州）资产管理有限公司的股权状态为冻结或者轮候冻结。 截至本报告批准报出日，部分案件已作出判决或裁决，其他案件仍在审理过程中。若所涉案件最终判决由 公司承担还款义务且又无法向资金实际使用方及其他相关方追回损失，公司持有的控股子公司或联营公司 的股权可能被强制执行，公司生产经营、财务状况等将会受到重大影响，存在宣告破产的风险。

因公司存在原控股股东西藏天易隆兴投资有限公司资金占用的情形，根据《深圳证券交易所股票上市 规则》的相关规定，公司股票于2019年4月10日被实行其他风险警示。由于公司2018年度、2019年度经审 计的净利润连续为负值，根据《深圳证券交易所股票上市规则》相关规定，公司股票交易被继续实施退市 风险警示。根据《深圳证券交易所股票上市规则》相关规定，若公司连续三年经审计的净利润为负值，公 司股票将面临暂停上市甚至退市的风险。

2、根据国家统计局数据，2020年上半年，我国啤酒产量为1714万千升，同比下降9.5%。随着我国消费 升级趋势日益明显，啤酒消费者消费观念向享受品质啤酒转变，高端化、多元化、特色化成为消费升级导 向，啤酒市场消费结构转入中高端市场，企业面临转型升级压力，渠道改造、品牌升级、产品整合、内生 增长成为企业持续发展的主题。西藏区域市场内新兴啤酒企业的崛起以及其他啤酒品牌的竞争，在一定程 度上对公司保持区域内主导优势地位构成一定冲击；同时，由于新冠疫情影响，啤酒主要消费渠道和消费 场景受到抑制，销量下降，对公司盈利能力带来一定不利影响。公司将分析把握形势，不断完善产品品种 结构，积极优化公司内部管理，进一步增强公司抗风险能力，促进公司稳健发展。

3、面临众多涉诉案件和啤酒业务的经营挑战，公司董事会及经营领导班子全力确保公司生产经营稳定 运行，同时，通过积极应诉，向公安机关反映情况以及沟通相关方，努力化解债务危机。截至本报告批准 报出日，公司涉及经济类诉讼18起，涉诉本金148,910.37万元，其中3起案件已由原告撤回对公司的起诉， 涉及本金约47,700万元；1起案件已由法院一审判决驳回原告对公司的诉讼请求，涉及本金约32,000万元； 3起案件已由法院裁定驳回原告起诉，涉及本金6,700万元。为加强对控股子公司西藏拉萨啤酒有限公司的 管理，公司于2020年4月27日召开第八届董事会第二十次会议，决议委派公司董事长罗希先生担任拉萨啤 酒新任董事长，罗希先生任职后，已着手对其管理运营进行优化调整。后续，公司将一步通过人员委派、 强化内部控制等方式持续加强对拉萨啤酒生产经营、重大事项决策、财务控制等事项的全面管控。

2020年下半年，公司工作重心为：确保公司主营啤酒业务的平稳运营；多措并举，尽可能化解公司债 务危机；努力提升公司利润，助力公司走出困境。

二、主营业务分析

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 主要财务数据同比变动情况

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西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

单位：元

	本报告期	上年同期	同比增减	变动原因
营业收入	146,411,285.13	148,424,999.21	-1.36%
营业成本	114,884,685.49	108,743,436.52	5.65%
	3,581,235.89	7,326,789.02		同比下降的主要原因系
销售费用			-51.12%	本期广告费用大额减
				少。
	9,610,808.45	14,383,059.86		同比下降的主要原因包
				含如下两项：1、政府针
管理费用			-33.18%	对疫情减免社保费用；
				2、子公司拉萨啤酒驻村
				扶贫费用减少。
财务费用	29,527,789.85	30,777,945.31	-4.06%
所得税费用	2,337,869.43	2,136,167.47	9.44%
	-58,120,777.56	81,875,249.53		同比大幅下降的主要原
				因系受疫情影响，为保
经营活动产生的现金流
			-170.99%	障原材料供应，提前预
量净额
				定原材料、包装物等物
				资储备。
	25,727,397.26	-224,141.20		同比大幅增加的主要原
投资活动产生的现金流
			11,578.21%	因系本报告期收回银行
量净额
				理财产品。
	-32,393,380.30	81,651,108.33		同比大幅减少的主要原
				因系为缓解疫情对上游
现金及现金等价物净增
			-139.67%	原材料的供应影响，提
加额
				前预定原材料、包装物
				等物资储备。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □ 适用 √ 不适用 公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。 营业收入构成

单位：元

	本报告期	本报告期	上年同期	上年同期
					同比增减
	金额	占营业收入比重	金额	占营业收入比重
营业收入合计	146,411,285.13	100%	148,424,999.21	100%	-1.36%
分行业
啤酒	146,176,594.86	99.84%	148,126,349.21	99.80%	-1.32%
其他业务	234,690.27	0.16%	298,650.00	0.20%	-0.04%

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西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

分产品
啤酒	146,176,594.86	99.84%	148,126,349.21	99.80%	-1.32%
其他业务	234,690.27	0.16%	298,650.00	0.20%	-0.04%
分地区
西藏地区	146,411,285.13	100.00%	148,424,999.21	100.00%	-1.36%

占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用

单位：元

				营业收入比上年	营业成本比上年	毛利率比上年同
	营业收入	营业成本	毛利率
				同期增减	同期增减	期增减
分行业
主营啤酒	146,176,594.86	114,884,685.49	21.41%	-1.32%	5.65%	-5.18%
分产品
啤酒	146,176,594.86	114,884,685.49	21.41%	-1.32%	5.65%	-5.18%
分地区
西藏自治区	146,411,285.13	114,884,685.49	21.53%	-1.36%	5.65%	-5.21%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

□ 适用 √ 不适用

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位：元

	金额	占利润总额比例	形成原因说明	是否具有可持续性
投资收益	-6,652,308.33	25.87%	对联营企业投资收益	具有可持续性
资产减值	-2,937,704.66	11.42%	按账龄计提坏账准备	具有可持续性
营业外收入	78,105.52	-0.30%
营业外支出	4,339,331.73	-16.87%	公司涉诉案件计提的利息	不具有可持续性

四、资产及负债状况分析

1 、资产构成重大变动情况

单位：元

本报告期末 上年同期末 比重增减 重大变动说明

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西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

		占总资产比		占总资产比
	金额		金额
		例		例
	299,364,715.9 4
货币资金		33.81%	416,105,423.75	35.42%	-1.61%
应收账款					0.00%
存货	22,267,420.28	2.51%	15,426,414.34	1.31%	1.20%
投资性房地产					0.00%
	256,532,659.8 7					同比大幅减少的主要原因系公司
长期股权投资		28.97%	532,886,724.96	45.36%	-16.39%	2019年度对力创投资的长期股权投
						资计提大额减值准备所致。
	110,785,528.5 6
固定资产		12.51%	124,628,740.99	10.61%	1.90%
在建工程					0.00%
短期借款					0.00%
长期借款	4,300,000.00	0.49%	4,300,000.00	0.37%	0.12%

2 、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

3 、截至报告期末的资产权利受限情况

截至本报告批准报出日，公司3个主要银行账户和2个非主要银行账户被冻结，被冻结额度为22,684.3万 元；公司持有的西藏拉萨啤酒有限公司、西藏银河商贸有限公司、苏州华信善达力创投资企业（有限合伙）、 四川恒生科技发展有限公司、中诚善达（苏州）资产管理有限公司的股权状态为冻结或者轮候冻结。

五、投资状况分析

1 、总体情况

□ 适用 √ 不适用

2 、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3 、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

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西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

4 、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5 、金融资产投资

（ 1 ）证券投资情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。

（ 2 ）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。

六、重大资产和股权出售

1 、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。

2 、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称	公司类型	主要业务	注册资本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
四川恒生科
				471,605,139.	442,704,939.		-10,095,83
技发展有限	参股公司	高尔夫球场	10000万元			8,793,441.60		-10,047,867.13
				64	09		0.89
公司
苏州华信善
达力创投资				556,191,295.	556,191,295.		-6,049,352.
	参股公司	项目投资	60000万元			0.00		-6,049,352.66
企业（有限合				22	22		66
伙）

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

主要控股参股公司情况说明

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

12

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

注1：本公司对四川恒生科技发展有限公司的投资，其可辨认净资产公允价值根据北京国融兴华资产评 估有限责任公司基于减值测试为目的出具的《资产评估咨询报告》（国融兴华咨报字[2019]第010018号） 调整后计算确认本公司按权益比例享有的投资收益。

注2：2016年12月23日，本公司与华信善达（苏州）资产管理有限公司、中广核资本控股有限公司签订 合伙协议，本公司出资3亿元参与苏州华信善达力创投资企业（有限合伙）。截至 2020年6月30日，本公 司按协议规定出资3亿元。本公司为有限合伙人，不执行合伙企业事务，力创投资的执行事务合伙人下设 的投资决策委员会由5名委员组成，本公司有权派出1名投资决策委员会委员。

本公司能够对力创投资产生重大影响，对其投资按照权益法核算。2019年，公司根据力创投资的对外 股权投资进行减值测试并对其对外股权投资全额计提减值准备基础上，对公司在苏州华信善达力创投资企 业（有限合伙）的长期股权投资计提减值准备254,743,928.56元。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对 2020 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 □ 适用 √ 不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、经营风险

一是随着我国消费升级趋势日益明显，啤酒消费者消费观念向享受品质啤酒转变，高端化、多元化、 特色化成为消费升级导向，啤酒市场消费结构转入中高端市场，企业面临转型升级压力，渠道改造、品牌 升级、产品整合、内生增长成为企业持续发展的主题；二是西藏区域市场内新兴啤酒企业的崛起以及其他 啤酒品牌的竞争，在一定程度上对公司保持区域内主导优势地位构成一定冲击；三是由于新冠疫情影响， 啤酒主要消费渠道和消费场景受到抑制，销量下降，对公司盈利能力带来一定不利影响。

2、诉讼风险

公司自2018年6月陆续暴发了多起诉讼或仲裁（详见本报告“第五节重要事项”之“八、诉讼事项”）。截 至本报告批准报出日，部分案件已作出判决（裁决）或进入执行阶段，其他案件仍在审理过程中。公司3 个主要银行账户和2个非主要银行账户被冻结，公司持有的西藏拉萨啤酒有限公司、西藏银河商贸有限公 司、苏州华信善达力创投资企业（有限合伙）、四川恒生科技发展有限公司、中诚善达（苏州）资产管理 有限公司的股权状态为冻结或者轮候冻结。若所涉案件最终判决由公司承担还款义务，公司持有的控股子 公司或联营公司的股权可能被强制执行，公司的生产经营、财务状况等将会受到重大影响，甚至面临宣告 破产的风险。

3、公司股票警示风险

由于公司2018年度、2019年度经审计的净利润连续为负值，根据《深圳证券交易所股票上市规则》相 关规定，公司股票交易被继续实施退市风险警示。根据《深圳证券交易所股票上市规则》相关规定，若公 司连续三年经审计的净利润为负值，公司股票将面临暂停上市甚至退市的风险。

应对措施：公司将分析并把握形势，拓宽产品渠道，优化公司内部管理，进一步增强公司抗风险能力， 促进公司稳健发展；聘请律师积极应诉，并积极向公安机关报案、反映案件相关情况，请求公安机关查明 事实真相，维护上市公司及广大投资者合法权益；与合法债权人沟通谈判，积极向其争取解决时间及减轻 债务负担。

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

13

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1 、本报告期股东大会情况

会议届次	会议类型	投资者参与比例	召开日期	披露日期	披露索引
					巨潮资讯网
2020年第一次临时					2020-011号《公司
	临时股东大会	23.59%	2020年01月22日	2020年01月23日
股东大会					2020年第一次临时
					股东大会决议公告》
					巨潮资讯网
2020年第二次临时					2020-023号《公司
	临时股东大会	13.16%	2020年02月07日	2020年02月08日
股东大会					2020年第二次临时
					股东大会决议公告》
					巨潮资讯网
2020年第三次临时					2020-028号《公司
	临时股东大会	13.20%	2020年02月20日	2020年02月21日
股东大会					2020年第三次临时
					股东大会决议公告》
					巨潮资讯网
2019年年度股东大					2020-077号《公司
	年度股东大会	30.92%	2020年06月29日	2020年06月30日
会					2019年年度股东大
					会决议公告》

2 、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用 公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及 截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由	承诺方	承诺类型	承诺内容	承诺时间	承诺期限	履行情况
	西藏天易隆	关于同业竞	1、承诺控制	2016年10月		未严格履行
其他对公司中小股东所作承诺					长期有效
	兴投资有限	争、关联交	的其他企业	26日		承诺。公司于

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14

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

	公司	易、资金占用	目前没有、将			2018年10月
		方面的承诺	来也不直接			18日收到中
			或间接从事			国证监会西
			与西藏发展			藏监管局对
			及其子公司			西藏天易隆
			现有及将来			兴投资有限
			从事的业务			公司出具的
			构成同业竞			《关于限期
			争的任何活			整改的函》，
			动；并未直接			确认其对上
			或间接拥有			市公司存在
			从事与公司			非经营性占
			可能产生同			用资金3,960
			业竞争的其			万元，详见公
			他企业 （“竞			司2018年10
			争企业”）的			月20日刊登
			任何股份、股			于巨潮资讯
			权或在任何			网
			竞争企业有			（www.cninf
			任何权益，将			o.com.cn）上
			来也不会直			的2018-082
			接或间接投			号公告。截至
			资、收购竞争			本报告批准
			企业；控制的			报出日，天易
			其他企业从			隆兴对西藏
			任何第三方			发展资金占
			获得的任何			用余额736.55
			商业机会与			万元。
			公司之业务
			构成或可能
			构成实质性
			竞争的，本承
			诺人将立即
			通知公司，并
			将该等商业
			机会让与公
			司；控制的其
			他企业将不
			向其业务与
			公司之业务
			构成竞争的
			其他公司、企
			业、组织或个
			人提供技术

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15

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

信息、工艺流 程、销售渠道 等商业秘密； 不利用本承 诺人作为控 股股东的地 位损害西藏 发展以及西 藏发展其他 股东的权益。 2 、承诺不利 用控股股东 的地位影响 西藏发展的 独立性， 并 将保持西藏 发展在资产、 人员、财务、 业务和机构 等方面的独 立；将尽可能 地避免和减 少与西藏发 展之间将来 可能发生的 关联交易。对 于无法避免 或者有合理 原因而发生 的关联交易 以及其他持 续经营所发 生的必要的 关联交易，在 不与法律、法 规相抵触的 前提下，在权 利所及范围 内，承诺将遵 循市场公正、 公平、公开的 原则，并依法 签订协议，履 行合法程序，

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16

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

按照西藏发 展公司章程、 有关法律法 规和《深圳证 券交易所股 票上市规则》 等有关规定 履行信息披 露义务和办 理有关报批 程序，保证不 通过关联交 易损害西藏 发展及其他 股东的合法 权益。将严格 按照《公司 法》、《上市公 司治理准则》 等法律法规 以及西藏发 展章程的有 关规定行使 股东权利；在 股东大会对 有关涉及本 承诺人事项 的关联交易 进行表决时， 履行回避表 决的义务。承 诺杜绝一切 非法占用西 藏发展的资 金、资产的行 为，在任何情 况下，不要求 西藏发展向 本承诺人提 供任何形式 的担保。本承 诺人有关规 范关联交易 的承诺，同样

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17

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

			适用于本承
			诺人控制的
			其他企业（西
			藏发展及其
			子公司除
			外），本承诺
			人将在合法
			权限范围内
			促成本承诺
			人控制的其
			他企业履行
			规范与西藏
			发展之间己
			经存在或可
			能发生的关
			联交易的义
			务。 如因本
			承诺人未履
			行本承诺函
			所作的承诺
			而给西藏发
			展造成一切
			损失和后果，
			本承诺人承
			担赔偿责任。
			1.承诺本人及		股东李敏、马
			本人控制的		淑芬女士与
			企业将尽可		西藏盛邦控
			能减少、避免		股有限公司
			或规范与西		（以下简称
			藏发展及其		“西藏盛邦”于
			控制的其他		2019年12月
		关于规范和
			企业的关联		17日签署了
		减少关联交
	股东李敏及		交易；本人及		《股份转让
		易，避免同业		2018年07月
	其一致行动		本人控制的		意向性协	履行完毕
		竞争，保持上		13日
	人马淑芬		企业与西藏		议》。李敏、
		市公司独立
			发展及其控		马淑芬女士
		性的承诺
			制的其他企		拟以协议转
			业进行确有		让方式将所
			必要且无法		持公司
			规避的关联		33,613,192股
			交易时，将保		股份（占公司
			证按市场化		总股本的
			原则和公允		12.74%）转让

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18

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

	价格进行公		给西藏盛邦，	给西藏盛邦，
	平操作，并按		并按照签署
	法律、法规以		的《表决权委
	及规范性文		托协议》的约
	件的规定履		定无条件及
	行关联交易		不可撤销地
	程序及信息		授权西藏盛
	披露义务；本		邦作为其持
	人及控制的		有的西藏发
	企业不利用		展33,613,192
	关联交易从		股股票的唯
	事任何损害		一、排他的代
	西藏发展及		理人，按照公
	其控制的其		司章程和相
	他企业以及		关法律法规
	西藏发展股		的规定，就授
	东的合法权		权股票全权
	益的行为。		代表行使表
	2.本人将严格		决权以及提
	按照有关法		名、提案权。
	律法规及规		股东李敏、马
	范性文件的		淑芬女士与
	规定采取有		西藏盛邦于
	效措施避免		2020年2月
	与西藏发展		10日签署了
	产生同业竞		《股份转让
	争。		协议》，李敏、
	3.本人及本人		马淑芬女士
	控制的企业		自愿按协议
	不以任何方		约定向西藏
	式违法违规		盛邦转让其
	占用上市公		依法持有西
	司的资金、资		藏发展的全
	产；不以上市		部股份
	公司资产为		（33,613,192
	本人及本人		股，占公司总
	控制的其他		股本
	企业的债务		12.74%）。本
	违规提供担		次股权转让
	保。		已于2020年6
			月9日完成股
			权过户登记。
			本次过户完
			成后，李敏、

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19

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

					马淑芬女士
					不再持有公
					司股份。
承诺是否按时时履行	否

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期 “ 非标准审计报告 ” 的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度 “ 非标准审计报告 ” 相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基本情	涉案金额（万	是否形成预计	诉讼(仲裁)	诉讼(仲裁)审理	诉讼(仲裁)判决
						披露日期	披露索引
况	元）	负债	进展	结果及影响	执行情况
（2018）京民初32							详细情况请
号案件：国投泰康							见刊登于巨
			2019年3月
作为原告，以金融							潮资讯网
			24日，公司
借款合同纠纷为							（www.cni
			收到北京市
由向北京市高级							nfo.com.cn）
			高级人民法
人民法院对天易							的相关公
			院对该案的	法院已裁定准许
隆兴、西藏发展等	45,028	否			不涉及		告：2018年
			民事裁定	原告撤回起诉。
被告提起诉讼。国							6月20日，
			书，裁定准
投泰康主要诉讼							公告编号
			许原告国投
请求为：请求判令							2018-032、
			泰康撤回起
被告天易隆兴偿							2018-033；
			诉。
还原告贷款本金							2018年6月
45,000万元及利							22日，公告

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

20

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

息、违约金合计							编号
45,028万元；请求							2018-034；
判令西藏发展等							2018年6月
被告对上述债务							26日，公告
承担连带清偿责							编号
任；请求判令对被							2018-036；
告天易隆兴质押							2018年8月
的西藏发展							30日，公告
28,099,562股股票							编号
及其孳息的拍卖、							2018-059；
变卖价款优先受							2018年11
偿。							月28日，公
							告编号
							2018-100；
							2018年12
							月28日，公
							告编号
							2018-112；
							2019年3月
							26日，公告
							编号
							2019-029
（2018）京民初33							详细情况请
号案件：国投泰康							见刊登于巨
作为原告，以金融							潮资讯网
借款合同纠纷为			2019年12				（www.cni
由，向北京市高级			月9日，公				nfo.com.cn）
人民法院对深圳			司取得北京				的相关公
隆徽新能源投资			市高级人民				告：2018年
合伙企业（有限合			法院对该案				6月20日，
伙）（以下简称“隆			的民事判决	法院判决驳回国			公告编号
徽新能源”）、西藏			书，判决驳	投泰康的部分诉			2018-032、
发展、天易隆兴等			回原告国投	讼请求，对其主张			2018-033；
	32,007.31	否			不涉及
被告提起诉讼。国			泰康的部分	西藏发展承担连			2018年6月
投泰康主要诉讼			诉讼请求，	带赔偿责任的请			22日，公告
请求为：请求判令			对国投泰康	求不予支持。			编号
隆徽新能源偿还			主张西藏发				2018-034；
贷款本金32,000			展承担连带				2018年6月
万元及截止2018			赔偿责任的				26日，公告
年3月16日的利			请求不予支				编号
息、违约金合计			持。				2018-036；
32,007.31万元；请							2018年8月
求判令西藏发展、							30日，公告
天易隆兴等对上							编号

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21

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

述债务承担连带							2018-059；
清偿责任；请求判							2018年9月
令对某基金管理							6日，公告
有限公司、某投资							编号
基金合伙企业（有							2018-066；
限合伙）质押的某							2018年11
网络科技有限公							月23日，公
司股权拍卖价款							告编号
在上述债务范围							2018-098；
内优先受偿。							2019年7月
							27日，公告
							编号
							2019-089；
							2019年10
							月26日，公
							告编号：
							2019-124；
							2019年12
							月11日，公
							告编号：
							2019-144
（2018）京民初60
							详细情况请
号案件：国投泰康
							见刊登于巨
作为原告，以金融
							潮资讯网
借款合同纠纷为
							（www.cni
由，向北京市高级
							nfo.com.cn）
人民法院对北京
							的相关公
星恒动影文化传
							告：2018年
播有限公司（以下
							8月1日，
简称“星恒动			2019年2月	该案尚未判决。北
							公告编号
影”）、西藏发展、			27日，北京	京市高级人民法
							2018-048；
天易隆兴、隆徽新			市高级人民	院裁定冻结西藏
							2018年8月
能源等被告提起	36,845.58	否	法院对该案	发展等被告	暂无
							30日，公告
诉讼。国投泰康主			进行了开庭	36,845.58万元银
							编号
要诉讼请求为：请			审理，尚未	行存款或者其他
							2018-059；
求判令星恒动影			宣判。	等值财产。
							2018年11
偿还贷款本金、利
							月27日，公
息、违约金及补仓
							告编号
违约金合计
							2018-099；
36,845.58万元；请
							2019年3月
求判令西藏发展、
							1日，公告
天易隆兴等被告
							编号
对上述债务承担
							2019-024
连带清偿责任；请

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

22

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

求判令对星恒动
影剩余质押的广
东群兴玩具股份
有限公司
15,000,000股股票
及其孳息的折价、
拍卖、变卖价款优
先受偿。
				2018年8月22
（2018）川01民				日，原告吴小蓉与
初1985号案件：				西藏发展就借款
吴小蓉作为原告，				纠纷达成执行和
以借贷纠纷为由，				解，原告同意西藏
向四川省成都市				发展在约定期间
中级人民法院对				偿还本金2,710万			详细情况请
西藏发展、储小				元及利息、为实现			见刊登于巨
晗、三洲特种钢管				债权发生的相关			潮资讯网
有限公司、四川三				费用。西藏发展取			（www.cni
洲川化机核能设			2018年8月	得了三洲特管的	该案已进入执		nfo.com.cn）
备制造有限公司			22日，原告	债务清偿承诺，前	行阶段。三洲特		的相关公
提起诉讼。吴小蓉			吴小蓉与西	述本金及利息、实	管在组织还款，		告：2018
	2,867.65	否
主要诉讼请求为：			藏发展就借	现债权费用等均	截至2020年6		年9月4日，
请求判令西藏发			款纠纷达成	由三洲特管偿还。	月30日，本金		公告编号
展偿还借款本金			执行和解。	由于三洲特管尚	余额2590万元。		2018-065；
2,867.65万元及利				未清偿完毕对吴			2018年9月
息；请求判令西藏				小蓉借款的本金			6日，公告
发展承担原告为				及利息、实现债权			编号
实现债权而实际				费用，公司可能会			2018-067
发生的相关费用；				承担吴小蓉未受
请求判令其他被				清偿部分的还款
告对前述债务及				责任，将会对公司
费用承担连带偿				财务状况和经营
还责任。				状况带来较大负
				面影响。
（2018）川0113			2019年3				详细情况请
民初2099号案件：			月13日，公				见刊登于巨
深圳瞬赐商业保			司收到成都				潮资讯网
理有限公司作为			市青白江区	二审败诉，公司再			（www.cni
原告，以票据付款			人民法院对	审申请被四川省			nfo.com.cn）
	500	是			进入执行阶段
请求权纠纷为由，			本案作出的	高级人民法院裁			的相关公
向成都市青白江			一审判决	定驳回。			告：2018年
人民法院对三洲			书，判决西				9月19日，
特管、西藏发展、			藏发展对票				公告编号
成都仕远置商贸			据款500				2018-070；

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23

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

有限责任公司提			万元及孳息				2018年10
起诉讼。舜赐保理			承担连带责				月11日，公
主要诉讼请求为：			任。公司就				告编号
请求判令三洲特			本案向成都				2018-076；
管支付票据款500			市中级人民				2019年1月
万元及利息；请求			法院提起上				4日，公告
判令西藏发展、仕			诉，于2019				编号
远置商贸对上述			年8月3				2019-005；
支付义务承担连			日收到成都				2019年2月
带责任；由被告承			市中级人民				25日，公告
担本案诉讼费、保			法院对本案				编号
全费等全部费用。			作出的二审				2019-022；
			判决，判决				2019年3月
			维持一审判				15日，公告
			决结果。公				编号：
			司申请再				2019-026；
			审，于2020				2019年3月
			年4月8日				19日，公告
			收到四川省				编号：
			高级人民法				2019-027；
			院出具的受				2019年6
			理通知书。				月28日，
			2020年5月				公告编号
			27日，公司				2019-078；
			收到四川省				2019年7
			高级人民法				月10日，
			院民事裁定				公告编号
			书，裁定驳				2019-082；
			回公司的再				2019年8
			审申请。				月6日，公
							告编号
							2019-091；
							2020年4月
							10日，公告
							编号
							2020-039；
							2020年5月
							29日，公告
							编号
							2020-066
（2018）浙0103			2019年5月	杭州市下城区人			详细情况请
民初4168号案件：			23日，杭州	民法院重审后一			见刊登于巨
	2,512.27	是			暂无
浙江至中实业有			市下城区人	审败诉，公司将提			潮资讯网
限公司作为原告，			民法院对本	起上诉。如上诉法			（www.cni

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24

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

以借款合同纠纷			案出具了一	院二审判决上市			nfo.com.cn）
为由，向杭州下城			审裁定书，	公司支付上述费			的相关公
区人民法院对西			裁定驳回原	用，将对公司的期			告：2018年
藏发展、天易隆兴			告至中实业	后利润产生重大			9月26日，
及王承波提起诉			的起诉。公	不利影响。			公告编号
讼。至中实业主要			司于2019				2018-073；
诉讼请求为：请求			年6月4日				2018年11
判令三被告归还			收到至中实				月23日，公
借款本金2800万			业向浙江省				告编号
元及利息28万元			杭州市中级				2018-098；
（利息暂计算至			人民法院递				2018年11
起诉之日2018年			交的民事上				月29日，公
6月22日，最终利			诉状。2019				告编号
息金额应计算至			年11月11				2018-100；
被告付清所有借			日，公司取				2018年12
款本息之日）及律			得浙江省杭				月19日，公
师费50万元；请			州市中级人				告编号
求判令本案诉讼			民法院民事				2018-108；
费由被告承担。公			裁定书，裁				2019年5月
司于2018年11月			定撤销杭州				24日，公告
27日收到杭州下			市下城区人				编号
城区人民法院送			民法院民事				2019-063；
达的《变更诉讼请			裁定；本案				2019年6月
求申请书》，原告			指令杭州市				6日，公告
请求判令三被告			下城区人民				编号
偿还其本金			法院审理。				2019-068；
2512.27万元及孳			2020年7月				2019年11
息、律师费20万			10日，公司				月13日，公
元。2020年1月7			收到杭州市				告编号
日，公司取得原告			下城区人民				2019-134；
至中实业变更诉			法院对发回				2020年1月
讼请求申请书等，			重审的				9日，公告
原告至中实业申			（2019）浙				编号
请将律师费变更			0103民初				2020-004；
为32万元，其余			6937号借				2020年4月
诉讼请求不变。			款合同纠纷				1日，公告
			案出具的一				编号：
			审判决书，				2020-034；
			判决西藏发				2020年4月
			展、天易隆				8日，公告
			兴向浙江至				编号：
			中实业有限				2020-042；
			公司归还借				2020年7月
			款本金				14日，公告

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西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

			25,122,712				编号：
			元并支付借				2020-087
			款利息、律
			师费等费
			用。公司将
			聘请专业律
			师团队积极
			上诉，如上
			诉法院二审
			判决上市公
			司支付上述
			费用，将对
			公司的期后
			利润产生重
			大不利影
			响。
（2018）川01民							详细情况请
初3724号案件：							见刊登于巨
冠中国际商业保							潮资讯网
理有限公司作为							（www.cni
原告，以票据付款							nfo.com.cn）
请求权纠纷为由，							的相关公
向四川省成都市							告：2018年
中级人民法院对							10月24日，
西藏发展、西藏银							公告编号
			公司于
河商贸有限公司、							2018-083；
			2019年5月
仕远置商贸提起							2018年11
			9日取得四
诉讼。冠中国际主							月29日，公
			川省成都市
要诉讼请求为：请				本案一审裁定驳			告编号
			中级人民法
求判令三被告支				回原告的起诉，原			2018-100；
	3,000	否	院对本案的		不涉及
付票据金额3000				告在法定期限内			2018年12
			民事裁定
万元；请求判令三				未提起上诉。			月22日，公
			书，裁定驳
被告支付以3000							告编号
			回原告冠中
万元为基数，以同							2018-109；
			国际的起
期中国人民银行							2019年1月
			诉。
公布的一年期贷							5日，公告
款基准利率计算，							编号
自2018年9月19							2019-007；
日至上述款项支							2019年1月
付给原告之日的							12日，公告
违约金；请求判令							编号
三被告承担本案							2019-010；
诉讼费、保全费、							2019年2月
律师费等费用。							2日，公告

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西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

							编号
							2019-018；
							2019年5月
							10日，公告
							编号
							2019-057
							详细情况请
							见刊登于巨
（2018）成仲案字
							潮资讯网
第1227号案件：
							（www.cni
四川汶锦贸易有
			2019年3月				nfo.com.cn）
限公司作为原告，				本案仲裁裁决公
			15日，公司				的相关公
以借款合同纠纷				司败诉。公司已取
			收到成都仲				告：2018年
为由，向成都仲裁				得仕远置商贸出
			裁委员会对				11月16日，
委员会对西藏发				具的债务清偿承
			本案作出的				公告编号
展、天易隆兴申请				诺。截至2019年
			裁决。裁决				2018-095；
仲裁。汶锦贸易仲				12月31日，尚欠
			西藏发展偿				2018年11
裁请求为：请求裁				付本金15,000万
			还汶锦贸易				月27日，公
决二被申请人偿				元。若未能清偿还
			本金15000				告编号
还本金15,000万				款责任，公司将会
			万元、逾期				2018-099；
元；请求裁决被申				承受巨大的资金
			利息、律师				2018年12
请人支付逾期偿	16,580	否		或财产损失，公司	暂无
			费、诉讼财				月22日，公
还本金期间的利				的生产经营、财务
			产保险费、				告编号
息（从2018年5				状况可能会受到
			仲裁费、保				2018-109；
月11日起至实际				严重负面影响。
			全费等债权				2019年1月
偿还之日止，暂计				（2018年11月26
			实现费用				18日，公告
算至2018年10月				日，成都市仲裁委
			408.22万				编号
15日，按合同约				员会裁定冻结西
			元；裁决天				2019-014；
定，针对逾期还款				藏发展及天易隆
			易隆兴对前				2019年2月
的本金部分，按				兴16,880万元以
			述债务承担				23日，公告
24%的年利率计				内银行存款及其
			连带清偿责				编号
息）1580万元；请				他等值财产）
			任。				2019-021；
求裁决实现债权
							2019年3月
的费用由二被申
							29日，公告
请人承担。
							编号
							2019-027
（2018）川01民			公司于	公司于2020年4			详细情况请
初5373号案件：			2019年5月	月20日取得四川			见刊登于巨
永登县农村信用			27日取得	省高级人民法院			潮资讯网
合作联社作为原			成都市中级	民事裁定书。四川			（www.cni
	3,557	否			不涉及
告，以票据追索权			人民法院对	省高级人民法院			nfo.com.cn）
纠纷为由，向成都			本案的民事	裁定驳回永登信			的相关公
市中级人民法院			裁定书，裁	用社对公司的起			告：2019年
对四川永成实业			定驳回原告	诉，驳回永成实业			1月9日，

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西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

发展有限公司、西			永登信用社	的反诉。			公告编号
藏发展提起诉讼。			的起诉。				2019-008；
永登信用社主要			2019年7月				2019年2月
诉讼请求为：请求			26日，公司				20日，公告
判令二被告连带			取得永登信				编号
偿还汇票金额			用社、永成				2019-020；
3,500万元以及自			实业就本案				2019年2月
2018年7月29日			提起的民事				23日，公告
起至实际清偿完			上诉状。公				编号
毕之日的利息（按			司于2020				2019-021；
中国人民银行同			年4月20				2019年2月
期贷款利率计算，			日取得四川				27日，公告
截止2018年12月			省高级人民				编号
10日为57万元）			法院民事裁				2019-023；
共计3,557万元；			定书				2019年5月
请求判令由两被			（（2020）川				28日，公告
告承担本案受理			民终22				编号
费、保全费等诉讼			号）。四川省				2019-066
费用。			高级人民法				号；2019年
			院认为一审				7月30日，
			裁定认定事				公告编号
			实清楚、适				2019-090；
			用法律正				2020年4月
			确，终审裁				21日，公告
			定驳回永登				编号
			县农村信用				2020-043号
			合作联社以
			及四川永成
			实业发展有
			限公司的上
			诉，维持原
			裁定，即驳
			回永登信用
			社对公司的
			起诉，驳回
			永成实业的
			反诉。
（2018）渝0103			2019年1	法院对本案已作			详细情况请
民初30492号案			月，重庆市	出二审判决，公司			见巨潮资讯
件：海尔小贷作为			渝中区人民	败诉。公司已提起	公司因该案被		网
原告，以借款纠纷	1,052.68	是	法院对本案	再审申请，重庆市	纳入失信被执		（www.cni
为由，向西藏发展			作出西藏发	高级人民法院将	行人		nfo.com.cn）
等被告提起诉讼。			展败诉的一	在法定期限内审			的相关公
海尔小贷的主要			审判决。公	查是否予以立案。			告，2019年

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

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西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

诉讼请求为：请求			司提起上	若未能清偿还款			4月10日，
判令西藏发展等			诉，于2019	责任，公司将会承			公告编号
被告向原告偿还			年9月4日	受较大的资金或			2019-035；
借款本金1,014.63			取得重庆中	财产损失，公司的			2019年5月
万元及违约金			院二审判决	财务状况可能会			28日，公告
33.82万元，并支			书，判决西	受到较大负面影			编号
付逾期未受清偿			藏发展、永	响。			2019-065
本金计算的违约			成实业向海				号；2019年
金等费用；判令西			尔小贷偿还				6月6日，
藏发展等被告承			借款本金				公告编号
担本案件受理费			9,754,345.2				2019-068
4.23万元。			3元及相关				号；2019年
			费用；仕远				7月17日，
			置商贸、天				公告编号
			易隆兴、吴				2019-087
			刚对债务承				号；2019年
			担连带清偿				7月24日，
			责任。公司				公告编号
			提起了再审				2019-088；
			申请，于				2019年9月
			2019年12				6日，公告
			月11日取				编号
			得申请再审				2019-106；
			案件受理通				2019年12
			知书，重庆				月13日，公
			市高级人民				告编号
			法院将在法				2019-145
			定期限内审
			查是否予以
			立案。
（2018）浙01民			2020年7月	杭州市中级人民			详细情况请
初3924号案件：			2日，公司	法院一审判决上			见刊登于巨
浙江阿拉丁控股			收到杭州市	市公司向浙江阿			潮资讯网
集团有限公司作			中级人民法	拉丁控股集团有			（www.cni
为原告，以借贷纠			院出具的一	限公司返还借款			nfo.com.cn）
纷为由，向杭州市			审判决书，	本金8000万元并			的相关公
中级人民法院对			判决上市公	支付借款利息、律			告：2018年
	8,640	否			暂无
西藏发展、天易隆			司向浙江阿	师费等费用。公司			9月20日，
兴、北京合光人工			拉丁控股集	将聘请专业律师			公告编号
智能机器人技术			团有限公司	团队积极上诉，如			2018-071；
有限公司（以下简			返还借款本	上诉法院二审判			2018年11
称“合光机器人”）			金8000万	决上市公司支付			月22日，公
提起诉讼。阿拉丁			元并支付借	上述费用，将对公			告编号
主要诉讼请求为：			款利息、律	司的期后利润产			2018-097；

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西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

请求判令西藏发			师费等费	生重大不利影响。			2018年12
展偿还借款8,000			用。公司将	（浙江省杭州市			月13日，公
万元，利息640万			聘请专业律	中级人民法院已			告编号
元；请求判令天易			师团队积极	裁定冻结西藏发			2018-106；
隆兴、合光机器人			上诉，如上	展等被告8700万			2019年5月
承担连带共同保			诉法院二审	元等值财产）			6日，公告
证责任。			判决上市公				编号
			司支付上述				2019-056；
			费用，将对				2019年5月
			公司的期后				22日，公告
			利润产生重				编号
			大不利影				2019-061；
			响。				2019年9月
							4日，公告
							编号
							2019-105；
							2019年9月
							11日，公告
							编号
							2019-109；
							2019年9月
							28日，公告
							编号
							2019-113；
							2020年5月
							6日，公告
							编号
							2020-059；
							2020年6月
							18日，公告
							编号：
							2020-075；
							2020年7月
							4日，公告
							编号：
							2020-080
（2019）鲁05民			公司于				详细情况请
初182号：安佰朋			2019年8月				见刊登于巨
作为原告，以借款			12日取得				潮资讯网
合同纠纷为由，向			法院关于本	法院已裁定准许			（www.cni
	2,500	否			不涉及
东营市中级人民			案的民事判	原告撤诉			nfo.com.cn）
法院对天易隆兴、			决书，法院				的相关公
千城智联（上海）			准许原告安				告：2019年
网络科技有限公			佰朋撤回对				6月10日，

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西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

司（简称“千城智			西藏发展的				公告编号
联”）、储小晗、李			起诉。				2019-070；
佳蔓、西藏发展提							2019年8月
起诉讼。原告诉讼							14日，公告
请求为：请求判令							编号
被告天易隆兴偿							2019-096
还原告借款本金
2500万元、利息
750万元、公证费
1000元、律师费
81.1万元，合计金
额3331.2万元；请
求判令被告天易
隆兴偿还自2019
年3月28日起的
利息损失；请求判
令被告千城智联、
储小晗、李佳蔓、
西藏发展对前述
债务承担连带清
偿责任；请求案涉
被告承担本案诉
讼费、保全费等全
部费用。
（2019）川0107			本案尚未开				详细情况请
民初10403号：杨			庭审理。公				见刊登于巨
淋作为原告，以借			司于2020				潮资讯网
款合同纠纷为由，			年5月15				（www.cni
向成都市武侯区			日取得成都				nfo.com.cn）
人民法院对仕远			市武侯区人				的相关公
置商贸（被告一）、			民法院出具				告：2019年
四川三洲川化机			的民事裁定				10月22日，
核能设备制造有			书（（2019）				公告编号
				截至本报告批准
限公司（被告二）、			川0107民				2019-121；
	400	否		报出日，本案尚未	暂无
西藏发展（被告			初10403号				2019年11
				开庭审理
三）、付智鹏（被			之一、				月22日，公
告四）、储小晗（被			（2019）川				告编号
告五）、李林（被			0107民初				2019-136；
告六）、陈德明（被			10403号之				2019年12
告七）、雷左治（被			二），本案转				月20日，公
告八）、郑钰芯（被			为普通程				告编号
告九）提起诉讼。			序，移送至				2019-147；
杨淋的主要诉讼			成都市青白				2020年5月
请求为：请求判令			江区人民法				19日，公告

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

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西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

被告一、被告二立			院审理。				编号
即偿还借款本金							2020-062；
400万元及利息							2020年5月
173.33万元，本息							29日，公告
合计金额573.33							编号
万元；请求判令被							2020-066；
告一、二承担本案							2020年7月
诉讼费、保全费、							11日，公告
保险公司担保费、							编号
律师费等全部诉							2020-083；
讼费用；请求判令							2020年8月
被告三、四、五、							8日，公告
六、七、八、九对							编号
被告一、二上述债							2020-092
务承担连带清偿
责任。
（2020）新01民
初3号：新疆日广
							详细情况请
通远投资有限公
							见刊登于巨
司作为原告，以借
							潮资讯网
款合同纠纷为由，
							（www.cni
向乌鲁木齐市中
							nfo.com.cn）
级人民法院对西
							的相关公
藏发展、银河商贸
							告：2020年
提起诉讼。原告的
							1月15日，
主要诉讼请求为：
							公告编号
请求判令西藏发
							2020-008；
展偿还原告借款				截至本报告批准
			本案尚未判				2020年3月
2000万元；请求判	2,000	否		报出日，本案尚未	无
			决。				7日，公告
令西藏发展支付				判决。
							编号
原告逾期利息
							2020-030；
6826666元，并按
							2020年6月
该利率支付自此
							10日，公告
后至实际支付之
							编号
日的利息；请求判
							2020-070；
令本案律师代理
							2020年7月
费30万元由西藏
							18日，公告
发展承担；请求判
							编号
令银河商贸对上
							2020-090
述诉请的债务承
担连带担保责任。
（2019）川0112			2020年7月	成都市龙泉驿人			详细情况请
民初6523号 ：日	200	是	10日，公司	民法院一审裁定	不涉及		见刊登于巨
照晟辉汽车销售			取得成都市	驳回原告日照晟			潮资讯网

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西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

服务有限公司作			龙泉驿人民	辉汽车销售服务			（www.cni
为原告，以票据追			法院民事裁	有限公司的起诉。			nfo.com.cn）
索权纠纷为由，向			定书，一审				的相关公
成都市龙泉驿区			裁定驳回原				告：2019年
人民法院对西藏			告日照盛辉				11月9日，
发展、江西喜成贸			汽车销售服				公告编号
易有限公司、山能			务有限公司				2019-131；
国际能源投资股			的起诉。				2019年12
份有限公司提起							月10日，公
诉讼。原告主要诉							告编号
讼请求为：请求判							2019-141；
令西藏发展支付							2020年6月
原告200万元人民							4日，公告
币及利息（利息以							编号
200万元为基数，							2020-067；
按照中国人民银							2020年6月
行同期贷款利率							11日，公告
计算，自2019年6							编号
月27日起算至给							2020-078；
付完毕日止）；请							2020年7月
求判令被告江西							14日，公告
喜成贸易有限公							编号
司、山能国际能源							2020-086
投资股份有限公
司承担连带责任。
（2019）沪0115
民初81870号 ：
唐山市中天煤炭
			公司于				详细情况请
运销有限公司作
			2019年12				见刊登于巨
为原告，以票据追
			月30日收				潮资讯网
索权纠纷为由，向
			到法院民事				（www.cni
上海市浦东新区
			裁定书。原				nfo.com.cn）
人民法院对上海
			告唐山市中				的相关公
保利物产有限公
			天煤炭运销	法院已裁定准许			告：2019年
司、西藏发展、江	200	否			不涉及
			有限公司于	原告撤诉			12月11日，
西喜成贸易有限
			2019年12				公告编号
公司、山能国际能
			月17日提				2019-142；
源投资股份有限
			出撤诉申				2020年1月
公司 、中商远航
			请，法院裁				2日，公告
煤炭销售有限公
			定准许原告				编号
司、大同英华文化
			撤回起诉。				2019-151
能源有限公司提
起诉讼。原告主要
诉讼请求为：请求

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33

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

判令被告西藏发
展、江西喜成贸易
有限公司、山能国
际能源投资股份
有限公司、中商远
航煤炭销售有限
公司、大同英华文
化能源有限公司、
上海保利物产有
限公司承担连带
责任向原告支付
电子商业承兑汇
票票据金额200万
元人民币及利息
（自2019年7月
10日起至给付完
毕之日止，按中国
人民银行同期贷
款利率计算，截至
2019年8月10日
利息为7733.33
元）
（2020）川01民
初314号：成都宏
祥顺商贸有限公
司作为原告，以借
款合同纠纷为由，
向成都市中级人
民法院对西藏发							详细情况请
展（被告一）、北							见刊登于巨
京金丰科华房地							潮资讯网
			本案已于
产开发有限公司							（www.cni
			2020年7月
（被告二）、三洲							nfo.com.cn）
	2,532.67	否	24日进行	本案尚未判决	无
实业隆徽实业有							的相关公
			一审开庭审
限公司（被告三）、							告：2020年
			理
甘肃三洲实业集							8月8日，
团有限公司（被告							公告编号
四）、四川三洲实							2020-094
业有限公司（被告
五）、储小晗（被
告六）、李佳蔓（被
告七）提起诉讼。
原告诉讼请求：请
求判令西藏发展

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

34

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

支付原告借款本
金25,326,681.84
元及利息；请求判
令被告二、三、四、
五、六、七对上述
债务承担连带清
偿责任；请求判令
各被告共同承担
本案案件受理费、
律师费、保全费、
公告费、保全成
本。
（2020）渝05民
初1325号：方芳
作为原告，以借款
合同纠纷为由，向
重庆市第五中级
人民法院对西藏
发展（被告一）、
四川汇森源绿林
业有限公司（被告
二）、马晓忠（被
							详细情况请
被告三）、西藏天
							见刊登于巨
易隆兴投资有限
							潮资讯网
公司（被告四）、
							（www.cni
储小晗（被告五）、
			本案一审尚				nfo.com.cn）
三洲隆徽实业有	3,000	否		本案尚未开庭	无
			未开庭审理				的相关公
限公司（被告六）
							告：2020年
提起诉讼。原告诉
							8月8日，
讼请求：请求判令
							公告编号
西藏发展支付原
							2020-094
告借款本金
30,000,000元及利
息；请求判令被告
二、三、四、五、
六对上诉债务承
担连带清偿责任；
请求判令各被告
承担本案财产保
全费、诉讼费用等
债权实现费用。
（2019）藏0103			2019年8月	西藏自治区拉萨			详细情况请
民初93号案件：	0	否	1日西藏自	市堆龙德庆区人	不涉及		见刊登于巨
股东李敏作为原			治区拉萨市	民法院已裁定准			潮资讯网

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

35

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

告，以公司决议撤			堆龙德庆区	许原告李敏撤诉。			（www.cni
销纠纷为由，向西			人民法院出				nfo.com.cn）
藏自治区拉萨市			具民事裁定				的相关公
堆龙德庆区人民			书，裁定解				告：2019年
法院对西藏发展			除对被申请				1月4日，
提起诉讼。李敏诉			人西藏发展				公告编号
讼请求为：请求判			禁止实施于				2019-004；
令撤销西藏发展			2018年12				2019年1月
2018年第三次临			月25日作				5日，公告
时股东大会所作			出的《2018				编号
出的决议；请求判			年第三次临				2019-006；
令本案诉讼费用			时股东大会				2019年1月
及保全费用由被			决议》的保				16日，公告
告承担。			全行为措				编号
			施。公司于				2019-011；
			2020年7月				2019年1月
			6日收到西				18日，公告
			藏自治区拉				编号
			萨市堆龙德				2019-013；
			庆区人民法				2019年1月
			院民事裁定				26日，公告
			书，原告李				编号
			敏于2020				2019-015；
			年6月30				2019年2月
			日提出撤诉				13日，公告
			申请，法院				编号
			裁定准许其				2019-019；
			撤诉。				2019年3月
							1日，公告
							编号
							2019-024；
							2019年3月
							27日，公告
							编号
							2019-030；
							2019年4月
							3日，公告
							编号
							2019-032；
							2019年4月
							24日，公告
							编号
							2019-042；
							2019年4月

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

36

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

							27日，公告
							编号
							2019-043；
							2019年5月
							28日，公告
							编号
							2019-066；
							2019年6月
							7日，公告
							编号
							2019-069；
							2019年6月
							14日，公告
							编号
							2019-072；
							2019年8月
							7日，公告
							编号
							2019-092；
							2020年7月
							8日，公告
							编号
							2020-081
							详细情况请
							见刊登于巨
（2019）藏0103
							潮资讯网
民初801号：刘琪
							（www.cni
作为原告，以公司			公司于
							nfo.com.cn）
决议纠纷为由，向			2020年7月
							的相关公
拉萨市堆龙德庆			13日收到
							告：2019年
区人民法院对西			西藏自治区
							5月22日，
藏发展提起诉讼。			拉萨市堆龙
							公告编号
刘琪诉讼请求为：			德庆区人民	西藏自治区拉萨
							2019-062；
请求确认被告西			法院民事裁	市堆龙德庆区人
	0	否			不涉及		2019年6月
藏发展在2018年			定书，原告	民法院已裁定准
							7日公告，
12月25日召开的			刘琪于	许原告刘琪撤诉。
							公告编号
第三次临时股东			2020年7月
							2019-069
大会决议有效；请			2日提出撤
							号；2019年
求判令被告西藏			诉申请，法
							6月14日，
发展履行第三次			院裁定准
							公告编号
临时股东大会决			许。
							2019-072；
议；请求判令被告
							2020年7月
承担诉讼费用。
							15日，公告
							编号

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37

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

							2020-089
			公司于
			2019年8月
			6日收到法
			院送达诉讼
			保全材料，
							详细情况请
			法院裁定西
							见刊登于巨
			藏发展暂缓
							潮资讯网
			执行《2018
							（www.cni
			年度股东大
							nfo.com.cn）
			会决议公
							的相关公
			告》中《关
							告：2019年
			于罢免谭昌
							8月8日，
（2019）川0107			彬先生第八
							公告编号
民初7751号：天			届董事会董
							2019-093；
易隆兴作为原告，			事职务的议
							2019年8月
以公司股东大会			案》。公司于
				公司于2020年4			13日，公告
决议纠纷为由，向			2019年8月
				月24日通过法律			编号
成都市武侯区人			9日就该诉
				顾问取得成都市			2019-095；
民法院对西藏发			讼保全向法
				武侯区人民法院			2019年10
展提起诉讼。天易			院申请复
	0	否		民事裁定书	不涉及		月12日，公
隆兴诉讼请求为：			议。2019年
				（（2019）川0107			告编号
请求撤销西藏发			10月17日，
				民初7751号之			2019-118；
展2018年年度股			法院对该案
				一），裁定准许原			2019年10
东大会决议中《关			进行了开庭
				告天易隆兴撤诉。			月19日，公
于罢免谭昌彬先			审理，未当
							告编号
生公司第八届董			庭宣判。公
							2019-120；
事会董事职务的			司于2020
							2020年3月
议案》。			年3月26
							28日，公告
			日收到成都
							编号
			市武侯区人
							2020-033；
			民法院送达
							2020年4月
			的民事裁定
							25日，公告
			书，天易隆
							编号：
			兴于2020
							2020-044
			年3月2日
							号；
			申请解除诉
			讼保全措
			施，法院裁
			定予以解
			除。

其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

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38

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

√ 适用 □ 不适用

公司涉诉案件中判决或裁定已生效的案件为（2018）成仲案字第1227号案件、（2018）川0113民初2099号案件、（2018） 川01民初1985号案件、（2018）渝0103民初30492号案件，尚未履行。公司因（2018）渝0103民初30492号借款纠纷案被纳入 失信被执行人，已在法定期限内提起再审申请，并于2019年12月11日取得了申请再审案件受理通知书，尚未收到重庆市高级 人民法院关于是否予以立案的裁定。

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十三、重大关联交易

1 、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2 、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3 、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4 、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

39

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

√ 是 □ 否

应收关联方债权：

			是否存在非
				期初余额	本期新增金	本期收回金		本期利息	期末余额
关联方	关联关系	形成原因	经营性资金				利率
				（万元）	额（万元）	额（万元）		（万元）	（万元）
			占用
西藏天易隆		原控股股
兴投资有限	原控股股东	东资金占	是	736.55	0	0	0.00%	0	736.55
公司		用
		中国证监会西藏证监局认定天易隆兴对公司资金占用金额为3960万元，其中天易隆兴法人代表、
		执行董事王承波（时任上市公司董事长兼总经理）于2017年8月以上市公司西藏发展名义与吴
关联债权对公司经营成		小蓉签订借款合同，合同金额为2980万元；天易隆兴于2017年8月28日、2018年2月9日
果及财务状况的影响		分别从西藏发展账户划转480万元、500万元。截至本报告批准报出日，资金占用本金余额
		736.55万元。
		公司已针对该笔款项全额计提了信用减值损失。

应付关联方债务：

			期初余额（万	本期新增金	本期归还金		本期利息（万	期末余额（万 元）
关联方	关联关系	形成原因				利率
			元）	额（万元）	额（万元）		元）

5 、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。

十四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

十五、重大合同及其履行情况

1 、托管、承包、租赁事项情况

（ 1 ）托管情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。

（ 2 ）承包情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

40

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

（ 3 ）租赁情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。

2 、重大担保

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

3 、委托理财

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

具体类型	委托理财的资金来源	委托理财发生额	未到期余额	逾期未收回的金额
银行理财产品	自有资金	0	7,532	0
合计		0	7,532	0

单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况

□ 适用 √ 不适用

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□ 适用 √ 不适用

4 、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十六、社会责任情况

1 、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 是

	主要污染物
公司或子公				排放口分布		执行的污染		核定的排放	超标排放情
	及特征污染	排放方式	排放口数量		排放浓度		排放总量
司名称				情况		物排放标准		总量	况
	物的名称
							COD:2.95
					COD:18mg/	COD:500m
							吨/上半	COD：525
	废水：化学				L、 总磷	g/L、 总磷
西藏拉萨啤							年、总磷	吨/年，氨
	需氧， 氨	间断	1	厂区内	4.93mg/L、	---mg/L、			否
酒有限公司							0.95吨/上	氮47.25吨
	氮,总磷				氨氮	氨 氮
							半年、 氨氮	/年，
					1.57mg/L	-mg/L
							0.01吨/上

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41

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

半年

防治污染设施的建设和运行情况

公司子公司拉萨啤酒建造废水处理设施，设计能力2000M³/d满足公司污水治理要求，有污水在线检测仪、人工手册检测 设备、COD等处理装置，污水泵、格糊、调节池、爆气池、厌氧反应器、沉淀池等污水处理主要设备设施均完好运行正常。 子公司拉萨啤酒污染治理设施运行记录保存完整，污染治理设备运行率达100%。

建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

公司子公司拉萨啤酒通过西藏自治区拉萨市人民政府及拉萨市城关区人民政府现状环境影响评估 ，现状备案编号 CG-0001。

突发环境事件应急预案

公司子公司拉萨啤酒已针对突发事件制定了详细的应急预案。

环境自行监测方案

公司子公司拉萨啤酒对废水、废气等污染物建立了严格的监测系统，废水、废气每季度委托有资质的第三方检测机构检 测，废水生产期间每天人工检测并于现场安装了在线检测。

其他应当公开的环境信息

无

其他环保相关信息

无

2 、履行精准扶贫社会责任情况

公司上半年暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。

十七、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

公司于2020年6月10日收到西藏盛邦控股有限公司的通知，其已收到中国证券登记结算有限公司深圳分 公司出具的《证券过户登记确认书》，李敏、马淑芬女士协议转让给西藏盛邦控股有限公司的33,613,192 股公司股份（占公司总股本的12.74%）已于2020年6月9日完成证券过户登记手续。本次证券过户完成后， 李敏、马淑芬女士不再持有公司股份，西藏盛邦控股有限公司成为公司第一大股东。详见公司于2020年6 月11日刊登在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。

经公司第八届董事会第二十次会议审议通过，公司决议委派公司董事长罗希先生为西藏拉萨啤酒有限 公司新任董事长。

十八、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用

子公司拉萨啤酒于2019年3月19日以其自有资金在中信银行北京财富中心支行购买了保本浮动收益型 “共赢利率结构25227期人民币结构性存款产品（产品编码：C195Q0127）”，认购金额为2500万元，产品到

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42

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

期日为2020年3月18日。拉萨啤酒已于到期后赎回该产品，收回本金2500万元，获得收益917,397.26元，具 体内容详见公司于2020年4月3日刊登于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的相关公告（公告编号： 2020-036）。

子公司拉萨啤酒于2019年8月2日以其自有资金在中信银行北京财富中心支行购买了保本浮动收益型 “共赢利率结构28083期人民币结构性存款产品（产品编号：C195T01H4）”，认购金额为7532万元，产品到 期日期为2020年7月31日。拉萨啤酒已于产品到期后赎回该产品，收回本金7532万元，获利收益2,666,534.36 元，具体内容详见公司2020年8月6日刊登于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的相关公告（公告编 号：2020-091）。

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西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1 、股份变动情况

单位：股

	本次变动前	本次变动前	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动后	本次变动后
					公积金转
	数量	比例	发行新股	送股		其他	小计	数量	比例
					股
一、有限售条件股份	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
	263,758,4							263,758,4
二、无限售条件股份		100.00%	0	0	0	0	0		100.00%
	91							91
	263,758,4							263,758,4
1、人民币普通股		100.00%	0	0	0	0	0		100.00%
	91							91
	263,758,4							263,758,4
三、股份总数		100.00%	0	0	0	0	0		100.00%
	91							91

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

• 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

• 适用 √ 不适用

2 、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

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44

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

						报告期末表决权恢复的优先股	报告期末表决权恢复的优先股	报告期末表决权恢复的优先股	报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数		24,819								0
						股东总数（如有）（参见注8）
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
							持有有限	持有无限		质押或冻结情况
				报告期末	报告期内
股东名称	股东性质		持股比例	持有的普	增减变动		售条件的	售条件的
							普通股数	普通股数		股份状态	数量
				通股数量	情况
							量	量
西藏盛邦控股 有限公司	境内非国有法人		12.74%	33,613,19 2			0	33,613,192
西藏天易隆兴 投资有限公司	境内非国有法人		10.65%	28,099,56 2			0	28,099,562		质押	28,099,562
										冻结	28,099,562
西藏国有资本 投资运营有限 公司	国有法人		7.30%	19,242,84 2			0	19,242,842
西藏简智创业 投资合伙企业 （有限合伙）	境内非国有法人		4.93%	13,000,06 3			0	13,000,063
蔡鉴灿	境内自然人		2.17%	5,722,888			0	5,722,888
唐宏冬	境内自然人		1.59%	4,200,939			0	4,200,939
闫伟	境内自然人		1.36%	3,582,270			0	3,582,270
陈金建	境内自然人		1.29%	3,402,394			0	3,402,394
姚国容	境内自然人		1.25%	3,300,000			0	3,300,000
郑希毅	境内自然人		0.90%	2,370,200			0	2,370,200
			公司前10名股东中，西藏盛邦控股有限公司、西藏国有资本投资运营有限公司与西藏
上述股东关联关系或一致行动的
			天易隆兴投资有限公司之间没有关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理
说明
			办法》中规定的一致行动人；其他股东之间未知是否存在关联关系。
			前10名无限售条件普通股股东持股情况
									股份种类
股东名称			报告期末持有无限售条件普通股股份数量
									股份种类		数量
西藏盛邦控股有限公司			33,613,192						人民币普通股
西藏天易隆兴投资有限公司			28,099,562						人民币普通股

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45

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

西藏国有资本投资运营有限公司	19,242,842	人民币普通股
西藏简智创业投资合伙企业（有限 合伙）	13,000,063
		人民币普通股
蔡鉴灿	5,722,888	人民币普通股
唐宏冬	4,200,939	人民币普通股
闫伟	3,582,270	人民币普通股
陈金建	3,402,394	人民币普通股
姚国容	3,300,000	人民币普通股
郑希毅	2,370,200	人民币普通股
前10名无限售条件普通股股东之
	公司前10名股东中，西藏盛邦控股有限公司、西藏国有资本投资运营有限公司与西藏
间，以及前10名无限售条件普通
	天易隆兴投资有限公司之间没有关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理
股股东和前10名普通股股东之间
	办法》中规定的一致行动人；其他股东之间未知是否存在关联关系。
关联关系或一致行动的说明
	股东蔡鉴灿投资者信用证券账户持有本公司股票100股，普通证券账户持有本公司股票
前10名普通股股东参与融资融券
	5,722,788股，合计持有本公司股票5,722,888股；股东陈金建投资者信用证券账户持有
业务股东情况说明（如有）（参见
	本公司股票3,402,394股，普通证券账户持有本公司股票0股，合计持有本公司股票
注4）
	3,402,394股。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司于 2018 年 8 月 6 日发布了《关于公司无控股股东及无实际控制人的提示性公告》（详见巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn，公告编号为 2018-049）。截至 2020 年 6 月 30 日，公司不存在持股 50%以上的控股股东；不存在 可以实际支配上市公司股份表决权超过 30%的股东；不存在通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以 上成员选任的股东；不存在依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响的股东。公司不 存在不是公司股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的自然人或其他实体。对照《中华人民共 和国公司法》、《上市公司收购管理办法（2020 年修订）》、《深圳证券交易所股票上市规则（2019 年修订）》等有关法律法规 规定，公司目前无控股股东及实际控制人。

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46

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第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

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47

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第八节 可转换公司债券相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在可转换公司债券。

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48

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第九节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2019 年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名	担任的职务	类型	日期	原因
殷占武	董事长	离任	2020年01月22日	因个人工作原因辞职
陈勇	董事	离任	2020年01月06日	因个人工作原因辞职
范利亚	独立董事	离任	2020年01月08日	因个人原因辞职
旺堆	董事	离任	2020年06月15日	因工作原因辞职
刘海群	监事	离任	2020年06月15日	因工作原因辞职
徐骏	总经理	离任	2020年01月22日	因个人原因辞职
林兰	财务总监	离任	2020年05月19日	因个人原因辞职

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49

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

第十节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否

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50

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

第十一节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1 、合并资产负债表

编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司

单位：元

项目	2020年6月30日	2019年12月31日
流动资产：
货币资金	299,364,715.94	331,779,372.07
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项	11,046,033.93	14,978,828.23
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	96,320,053.10	43,955,992.59
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	22,267,420.28	16,870,393.61
合同资产

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51

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	75,955,008.58	100,863,823.28
流动资产合计	504,953,231.83	508,448,409.78
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	256,532,659.87	263,184,968.20
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	7,525,693.99	7,525,693.99
投资性房地产
固定资产	110,785,528.56	118,235,703.75
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	4,972,808.95	5,061,359.17
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	739,224.44	609,049.00
其他非流动资产
非流动资产合计	380,555,915.81	394,616,774.11
资产总计	885,509,147.64	903,065,183.89
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	8,549,081.89	26,324,152.53

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52

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

预收款项
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	1,185,208.16	1,572,909.76
应交税费	8,118,300.17	8,663,250.26
其他应付款	519,251,869.08	494,373,852.70
其中：应付利息
应付股利	366,645.72	366,645.72
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	537,104,459.30	530,934,165.25
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	4,300,000.00	4,300,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	56,742,827.82	52,414,399.46
递延收益	789,041.41	789,041.41
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	61,831,869.23	57,503,440.87
负债合计	598,936,328.53	588,437,606.12
所有者权益：
股本	263,758,491.00	263,758,491.00

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53

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	24,059,607.52	24,059,607.52
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	69,225,086.27	69,225,086.27
一般风险准备
未分配利润	-361,485,242.13	-321,539,117.09
归属于母公司所有者权益合计	-4,442,057.34	35,504,067.70
少数股东权益	291,014,876.45	279,123,510.07
所有者权益合计	286,572,819.11	314,627,577.77
负债和所有者权益总计	885,509,147.64	903,065,183.89

法定代表人：罗希 主管会计工作负责人：唐逸 会计机构负责人：陈静

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	2020年6月30日	2019年12月31日
流动资产：
货币资金	77,950.63	472,533.36
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项	172,100.00	223,714.00
其他应收款	33,574,467.19	38,899,287.52
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产

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54

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

其他流动资产	569,666.46	502,968.55
流动资产合计	34,394,184.28	40,098,503.43
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	477,791,507.37	484,443,815.70
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	7,525,693.99	7,525,693.99
投资性房地产
固定资产	19,736.87	41,858.21
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	66,868.88	83,272.94
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计	485,403,807.11	492,094,640.84
资产总计	519,797,991.39	532,193,144.27
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	4,182,507.74	416,438.50
预收款项
合同负债
应付职工薪酬	1,184,753.16	1,572,454.76
应交税费	3,384,386.13	3,396,708.50
其他应付款	547,096,053.81	516,484,644.23

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55

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

其中：应付利息
应付股利	856.39	856.39
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	555,847,700.84	521,870,245.99
非流动负债：
长期借款	4,300,000.00	4,300,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	56,742,827.82	52,414,399.46
递延收益	789,041.41	789,041.41
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	61,831,869.23	57,503,440.87
负债合计	617,679,570.07	579,373,686.86
所有者权益：
股本	263,758,491.00	263,758,491.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	24,059,607.52	24,059,607.52
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	69,225,086.27	69,225,086.27
未分配利润	-454,924,763.47	-404,223,727.38
所有者权益合计	-97,881,578.68	-47,180,542.59
负债和所有者权益总计	519,797,991.39	532,193,144.27

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56

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

3 、合并利润表

单位：元

项目	2020年半年度	2019年半年度
一、营业总收入	146,411,285.13	148,424,999.21
其中：营业收入	146,411,285.13	148,424,999.21
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	158,400,239.76	162,640,870.80
其中：营业成本	114,884,685.49	108,743,436.52
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	795,720.08	1,409,640.09
销售费用	3,581,235.89	7,326,789.02
管理费用	9,610,808.45	14,383,059.86
研发费用
财务费用	29,527,789.85	30,777,945.31
其中：利息费用
利息收入
加：其他收益	123,304.60
投资收益（损失以“－”号填
	-6,652,308.33	-5,473,926.84
列）
其中：对联营企业和合营企业
	-6,652,308.33	-5,473,926.84
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以

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57

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
	-2,937,704.66
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
		-1,034,725.31
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	-21,455,663.02	-20,724,523.74
加：营业外收入	78,105.52	29,827.92
减：营业外支出	4,339,331.73	4,365,748.03
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	-25,716,889.23	-25,060,443.85
减：所得税费用	2,337,869.43	2,136,167.47
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	-28,054,758.66	-27,196,611.32
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
	-28,054,758.66	-27,196,611.32
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润	-39,946,125.04	-38,253,253.32
2.少数股东损益	11,891,366.38	11,056,642.00
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益

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58

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
	0.00	0.00
税后净额
七、综合收益总额	-28,054,758.66	-27,196,611.32
归属于母公司所有者的综合收益
	-39,946,125.04	-38,253,253.32
总额
归属于少数股东的综合收益总额	11,891,366.38	11,056,642.00
八、每股收益：
（一）基本每股收益	-0.1514	-0.1450
（二）稀释每股收益	-0.1514	-0.1450

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：罗希 主管会计工作负责人：唐逸 会计机构负责人：陈静

4 、母公司利润表

单位：元

项目	2020年半年度	2019年半年度
一、营业收入	0.00	0.00
减：营业成本	0.00	0.00
税金及附加
销售费用
管理费用	5,203,684.75	6,735,706.14
研发费用
财务费用	34,523,120.01	32,711,384.69
其中：利息费用
利息收入

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59

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

加：其他收益	4,397.82
投资收益（损失以“－”号填
	-6,652,308.33	-5,473,926.84
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
	689.07
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
		5,481.88
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	-46,374,026.20	-44,915,535.79
加：营业外收入	10,486.98
减：营业外支出	4,337,496.87	4,365,148.03
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	-50,701,036.09	-49,280,683.82
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	-50,701,036.09	-49,280,683.82
（一）持续经营净利润（净亏损
	-50,701,036.09	-49,280,683.82
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动

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60

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	-50,701,036.09	-49,280,683.82
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

单位：元

项目	2020年半年度	2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	165,339,027.15	159,994,936.26
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额

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61

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	7,140,757.36	66,000,900.72
经营活动现金流入小计	172,479,784.51	225,995,836.98
购买商品、接受劳务支付的现金	138,722,530.92	99,609,914.92
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	14,431,686.45	17,309,443.60
金
支付的各项税费	10,864,334.62	14,526,465.73
支付其他与经营活动有关的现金	66,582,010.08	12,674,763.20
经营活动现金流出小计	230,600,562.07	144,120,587.45
经营活动产生的现金流量净额	-58,120,777.56	81,875,249.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	917,397.26
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	545,000,000.00
投资活动现金流入小计	545,917,397.26
购建固定资产、无形资产和其他
	190,000.00	224,141.20
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	520,000,000.00
投资活动现金流出小计	520,190,000.00	224,141.20

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62

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

投资活动产生的现金流量净额	25,727,397.26	-224,141.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-32,393,380.30	81,651,108.33
加：期初现金及现金等价物余额	331,745,990.02	334,419,884.98
六、期末现金及现金等价物余额	299,352,609.72	416,070,993.31

6 、母公司现金流量表

单位：元

项目	2020年半年度	2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	5,459,409.56	6,668,054.33
经营活动现金流入小计	5,459,409.56	6,668,054.33
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	3,021,343.73	2,430,849.11
金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金	2,811,372.73	4,366,608.49

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63

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

经营活动现金流出小计	5,832,716.46	6,797,457.60
经营活动产生的现金流量净额	-373,306.90	-129,403.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-373,306.90	-129,403.27
加：期初现金及现金等价物余额	439,151.31	278,872.61
六、期末现金及现金等价物余额	65,844.41	149,469.34

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64

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度
					归属于母公司所有者权益
															所有
														少数
项目		其他权益工具					其他			一般	未分				者权
					资本	减：库		专项	盈余					股东
	股本	优先	永续				综合			风险	配利	其他	小计		益合
				其他	公积	存股		储备	公积					权益
		股	债				收益			准备	润				计
	263,7				24,059				69,225		-321,5		35,504	279,12	314,62
一、上年期末余
	58,49				,607.5				,086.2		39,117		,067.7	3,510.	7,577.
额
	1.00				2				7		.09		0	07	77
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
	263,7				24,059				69,225		-321,5		35,504	279,12	314,62
二、本年期初余
	58,49				,607.5				,086.2		39,117		,067.7	3,510.	7,577.
额
	1.00				2				7		.09		0	07	77
三、本期增减变											-39,94		-39,94	11,891	-28,05
动金额（减少以											6,125.		6,125.	,366.3	4,758.
“－”号填列）											04		04	8	66
											-39,94		-39,94	11,891	-28,05
（一）综合收益
											6,125.		6,125.	,366.3	4,758.
总额
											04		04	8	66
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额

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65

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	263,7				24,059				69,225		-361,4			291,01	286,57 2,819. 11
四、本期期末余													-4,442,
	58,49				,607.5				,086.2		85,242			4,876.
额													057.34
	1.00				2				7		.13			45

额	, 1.00		, 2	, 7	, 7	, 7	, 7	, 7	, .13		057.3	4 , 45	, 11
上期金额													单位：元
				2019年半年度
项目				归属于母公司所有者权益								少数股	所有者
	股本	其他权益工具	资本	减：库	其他	专项	盈余	一般	未分	其他	小计	东权益	权益合

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66

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

		优先 股	永续 债		公积	存股	综合	储备	公积	风险	配利				计
				其他
							收益			准备	润
	263,7				24,059				69,225		17,079		374,12
一、上年期末														250,378	624,500
	58,49				,607.5				,086.2		,503.0		2,687.
余额														,199.50	,887.33
	1.00				2				7		4		83
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
	263,7				24,059				69,225		17,079		374,12
二、本年期初														250,378	624,500
	58,49				,607.5				,086.2		,503.0		2,687.
余额														,199.50	,887.33
	1.00				2				7		4		83
三、本期增减
											-38,25		-38,25
变动金额（减														11,056,	-27,196
											3,253.		3,253.
少以“－”号填														642.00	,611.32
											32		32
列）
											-38,25		-38,25
（一）综合收														11,056,	-27,196
											3,253.		3,253.
益总额														642.00	,611.32
											32		32
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积

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67

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	263,7				24,059				69,225		-21,17		335,86
四、本期期末														261,434	597,304
	58,49				,607.5				,086.2		3,750.		9,434.
余额														,841.50	,276.01
	1.00				2				7		28		51

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

						2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度
项目	股本	其他权益工具			资本公	减：库存	其他综	专项储	盈余公	未分配		所有者权
											其他
		优先股	永续债	其他	积	股	合收益	备	积	利润		益合计

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68

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

	263,75									-404,22
一、上年期末余					24,059,6				69,225,0			-47,180,54
	8,491.0									3,727.3
额					07.52				86.27			2.59
	0									8
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
	263,75									-404,22
二、本年期初余					24,059,6				69,225,0			-47,180,54
	8,491.0									3,727.3
额					07.52				86.27			2.59
	0									8
三、本期增减变
										-50,701		-50,701,03
动金额（减少以
										,036.09		6.09
“－”号填列）
（一）综合收益										-50,701		-50,701,03
总额										,036.09		6.09
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

69

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	263,75 8,491.0 0									-454,92		-97,881,57 8.68
四、本期期末余					24,059,6				69,225,0
										4,763.4
额					07.52				86.27
										7

上期金额

单位：元

					2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度
		其他权益工具
项目					资本公	减：库存	其他综		盈余公	未分配利		所有者权
	股本	优先	永续					专项储备			其他
				其他	积	股	合收益		积	润		益合计
		股	债
	263,75
一、上年期末余 额					24,059,				69,225,	-37,166,9		319,876,23
	8,491.
					607.52				086.27	50.41		4.38
	00
加：会计政 策变更
前期 差错更正
其他
	263,75
二、本年期初余 额					24,059,				69,225,	-37,166,9		319,876,23
	8,491.
					607.52				086.27	50.41		4.38
	00
三、本期增减变
										-49,280,6		-49,280,683
动金额（减少以
										83.82		.82
“－”号填列）

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

70

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

（一）综合收益										-49,280,6		-49,280,683
总额										83.82		.82
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

71

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

==> picture [480 x 93] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

2．本期使用
（六）其他
263,75
四、本期期末余 24,059, 69,225, -86,447,6 270,595,55
8,491.
额 607.52 086.27 34.23 0.56
00
----- End of picture text -----

三、公司基本情况

公司名称：西藏银河科技发展股份有限公司

曾用名：西藏拉萨啤酒股份有限公司

注册地址：拉萨市金珠西路格桑林卡 A 区 28-5

统一社会信用代码：915400007109057360

注册资本：26,375.8491 万元人民币

公司类型：股份有限公司（上市）

总部办公地址：成都市武侯区天府大道北段966号天府国际金融中心CBP-4号楼-9层。

本公司属于酒、饮料和精制茶制造业，主要从事啤酒生产和销售。经营范围主要为：啤酒（熟啤酒） 生产；国内及进出口贸易；饲料、养殖业、藏红花系列产品开发；高新技术产业、现代农业、新能源、生 态环保、新一代信息产业技术的开发、转让、咨询、服务；电子商务（不含电信、银行、金融的延伸业务）； 人工智能开发与应用；相关产业高端装备及智能制造；实业投资、创业投资（不直接从事以上经营业务）； 企业管理服务；场地租赁、房屋租赁、物业管理【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动】。

本财务报表及财务报表附注业经本公司于2020年8月27日召开的第八届董事会第二十三次会议批准。 本公司2020年半年度纳入合并财务报表的子公司包括西藏拉萨啤酒有限公司、西藏藏红花生物科技开 发有限公司、西藏银河信息产业有限公司、西藏日喀则市圣源啤酒有限公司、西藏银河商贸有限公司五家 公司。与上年度相比，本半年度合并财务报表范围没有发生变化。详见本报告“第十一节财务报告”之“第九、 在其他主体中的权益”所述。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报 表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有 待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及 —— 以后颁布的《企业会计准则 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则 解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

2 、持续经营

本公司由于原控股股东西藏天易隆兴投资有限公司、本公司原法定代表人及董事长王承波、董事吴刚 涉嫌舞弊，以本公司名义非法对外签署合同开展资金拆借、对外担保、开具商业承兑汇票等非经营活动，

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72

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

导致本公司涉及多起诉讼案件中，本公司对涉诉案件按照会计估计计提了债务；截止2020年06月30日，本 公司因涉诉案件账面已累计计提本金及利息54,817.13万元。针对涉诉案件形成的债权，由于对方单位失联 等状况，本公司预计可收回性极低，全额计提减值准备。上述事项导致归属母公司净资产为-444.21万元。 针对上述案件，董事会目前正积极按照相关法律法规，聘请律师就本案相关事项进行核实和处置，积 极应对。与国投泰康、杨淋涉及的承诺函，本公司董事会、股东大会从未审议批准上述对外提供担保的承 诺函，也没有相应用章记录。本公司已就上述事项向公安机关报案，上述承诺函的真实性及有效性董事会 将于核实查证后，向法院主张该承诺函无效。本公司认为不应当承担上述承诺事项责任，但上述案件对本 公司影响仍具有不确定性。

本公司将积极采取措施，通过法律手段或其他途径争取公司应有的权益，努力解决上述债务纠纷。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：无

1 、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年06月30日的合并及公司财务 状况以及2020年半年度的合并及公司经营成果和现金流量。

2 、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年 度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3 、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月 作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4 、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同 一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

• （1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制 下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与 合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支 付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢 价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

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73

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同 一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为 被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询 等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价 值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认 的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在 购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商 誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的， 计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的 通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易” 的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的， 参考本部分前面各段描述及本附注三、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个 别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资 时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除 了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其 余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份 额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6 、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与 被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括 本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失

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74

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包 括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制 下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被 合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政 策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可 辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损 益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在 合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在 该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算 应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外， 其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》 或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、12“长期 ” ” 股权投资 或本附注三、9“金融工具 。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济 影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是 同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易 的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经 济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子 公司的长期股权投资”（详见本附注三、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子 公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交 易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失 控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为 其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权 利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承 担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、12（2）②权益法核算的长期股权投资”中 所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额 确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公 司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共

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同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买 资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方 的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公 司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况， 本公司按承担的份额确认该损失。

8 、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为 从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

10 、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融 工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。

金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融资产或承担相 关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的 一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍 生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

（1）债务工具

债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司 管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理 金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融 资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本 公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因 减值导致的损失直接计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同 现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定 日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产 为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益， 但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时， 累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。

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（2）权益工具

权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计 入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不 得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提 减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

（3）金融负债

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明 的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评 价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的 变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其 他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余 成本进行后续计量。

（4）金融资产和金融负债的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但是放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发 生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合 同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏 概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过 去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具 的预期信用损失：

①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现

值；

③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合 同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷 款承诺提用情况的预期保持一致；

④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款 额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；

⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金 融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

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对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括 前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风 险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准 备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续 期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整 个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利 率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期 信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算 确定。

损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失 计量损失准备。

当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特 征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收票据、应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合类型	确定组合依据	计量预期信用损失的方法
应收票据组合1	银行承兑汇票	参考历史信用损失经验，结合当前以及未来经济状况的预测， 通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信 用损失
应收票据组合2	商业承兑汇票	参考历史信用损失经验，结合当前以及未来经济状况的预测， 通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信 用损失
应收账款1	应收客户款--账龄 组合	参考历史信用损失经验，结合当前以及未来经济状况的预测， 编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算 预期信用损失
应收账款2	应收合并范围内关 联方	参考历史信用损失经验，结合当前以及未来经济状况的预测， 通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信 用损失

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预 测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预

测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失，对照表如下：

账龄	应收账款整个存续期预期信用损失率（%）
1年以内（含1年，下同）	5.00
1-2年	8.00
2-3年	15.00
3-4年	20.00
4-5年	50.00
5年以上	100.00

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应收合并范围内关联方组合整个存续期预期信用损失率为0。

B.按信用风险组合计提坏账准备的其他应收款

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的 预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 不同组合的确定依据：

组合类型	确定组合依据	计量预期信用损失的方法
其他应收款1	账龄组合	参考历史信用损失经验，结合当前以及未来经济状况的预测， 通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损 失率，计算预期信用损失。
其他应收款2	合并范围内关联方

（6）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司 计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在 资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（7）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。 在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观 察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以 公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接 计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

11 、应收票据

12 、应收账款

13 、应收款项融资

14 、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

15 、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料等。

（2）存货取得和发出的计价方法

• 本公司存货盘存制度采用永续盘存制,本公司对原材料采用实际成本核算；完工产品与期末在产品，根据不 同产品生产工艺的特点分别采用约当产量法或定额成本法计算产品生产成本；

• 库存商品按实际成本核算，发出产品的成本采用“加权平均法”计价； 周转材料领用时采用一次转销法摊销。

建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用 和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以

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抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分 作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作 为预收款项列示。

为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同 时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。

（3）存货跌价准备计提方法

本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个类别存货项目计提存 货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额 内转回。

（4）存货可变现净值的确认方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后 的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债 表日后事项的影响。

16 、合同资产

17 、合同成本

18 、持有待售资产

本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或 处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：（1）某项非流动资产或处 置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）本公司已经就出 售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监 管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）

本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条 件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类 别。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产 减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面 价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予 以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持 有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为 持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的 非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用 本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息 和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类 别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的

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账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2） 可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

19 、债权投资

20 、其他债权投资

21 、长期应收款

22 、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以 ” 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、9“金融工具 。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的 现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期 股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是 否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处 理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投 资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其 他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子 ” “ ” “一 交易 进行处理：属于 一揽子交易 的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的 长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的 累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取 得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合

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同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自 身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按 照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本 之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益 按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确 认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金 股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和 利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投 资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政 策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联 营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比 例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业 务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的 初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营 企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业 及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额 确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承 担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥 补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司2019年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调 整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与 处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投

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资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策 处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损 益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权 益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按 比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控 制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投 资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股 权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即 采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金 融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核 算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配 以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权 益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当 期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各 项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价 款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。

23 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

不适用

24 、固定资产

（ 1 ）确认条件

（1）固定资产的确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该 固定资产的成本能够可靠地计量时，

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固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划 分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命 和预计残值。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋建筑物	年限平均法	10-40	3	9.70-2.43
机器设备	年限平均法	14-20	3	6.93-4.85
运输设备	年限平均法	6-12	3	16.17-8.08
电子设备及其他	年限平均法	3-20	3	32.33-4.85

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用 年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用 年限两者中较短的期间内计提折旧。每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方 法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先 估计数有差异的，调整预计净残值。

25 、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定。包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可 使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

26 、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接 归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为 使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确 认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确 定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状 态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

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如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

27 、生物资产

28 、油气资产

29 、使用权资产

30 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限 的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计 使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊 销。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不 同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部 转入当期损益。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出 售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括 能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够 证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期 损益。

本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

31 、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、 合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。 如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到 可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可 收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资 产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照 该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公

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允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发 生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未 来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同 效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低 于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面 价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各 项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

32 、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受 益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

33 、合同负债

34 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、 住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将 实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计 量。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的 应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及 支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞 退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日 的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退 福利）。

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（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除 此之外按照设定受益计划进行会计处理。

35 、租赁负债

36 、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

• A、该义务是本公司承担的现时义务；

• B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

• C、该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风 险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确 定最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确 定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

37 、股份支付

38 、优先股、永续债等其他金融工具

39 、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

1、收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是 在 某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1） 客 户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2）客户能够控制公司履约过程中在建商 品或服务；3）公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就 累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确 定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理 确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客 是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：1） 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品 负 有现时付款义务；2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3） 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4）公司已将该商品所有权上的主要风险和 报 酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5）客户已接受该商品；6）其他表明 客 户已取得商品控制权的迹象。

2、收入计量原则

• 1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务 而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。2）合同中存在

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可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定确定可变对价的最佳估计数，但 包含可变对价的交 易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。3）合同中存在 重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付 金额确定交易价格。 该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日， 公司预计客户取 得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。4）合同中 包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独 售价的相对比 例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3、收入确认的具体方法

本公司的营业收入主要包括啤酒的销售，收入具体确认政策为：在产品发出移交给购货方，已经收回 货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法 定所有权已转移。

40 、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相 应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为 货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允 价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，采用净额法，冲减相关资产的账面价值，已确认的政府补助需要退回的，调 整资产账面价值。

与收益相关的政府补助，采用净额法，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延 收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关 成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以 区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日 常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

41 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规 定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务 法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵 扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负 债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性 差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产 或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未 来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述 例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。

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对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未 来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清 偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额 用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额 时，减记的金额予以转回。

42 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外 的其他租赁确认为经营租赁。

在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资 产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资 产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。

43 、其他重要的会计政策和会计估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设 进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示 如下：

（1）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资 产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定 应确认的递延所得税资产的金额。

（2）建造合同

本公司根据建筑工程个别合同的完工百分比确认收益。管理层根据总预算成本中所涉实际成本估计建 筑工程完工百分比，亦估计有关合同收益。鉴于建筑合同中所进行活动性质，进行活动之日及活动完成之 日通常会归入不同的会计期间。本公司会随着合同进程检讨并修订预算（若实际合同收益小于预计或实际 合同成本，则计提合同预计损失准备）中的合同收益及合同成本估计。

（3）终止经营

终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分 为持有待售类别：

• ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

• ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的

• 一部分；

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③该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注三、11“持有待售资产”相关描述。

44 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注

公司于2020年1月1日起开始按照财政部《关于修订印发<企业会计准则第14 号——收入>的通知》（财 会〔2017〕22 号）的要求执行新收入准则。其他未变更部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则 —— 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定 执行。

根据财政部修订的《企业会计准则第14号—收入》，企业应将现行收入和建造合同两项准则纳入统一 的收入确认模型；以控制权转移替代风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准；识别合同所包含的各单 项履约义务并在履行时分别确认收入；对于包含多重交易安排的合同的会计处理提供了更明确的指引；对 于某些特定交易（或事项）的收入确认和计量给出了明确规定。

根据新旧准则衔接规定，公司自2020年1月1日起执行新准则，本次会计政策变更不涉及对公司以前年 度的追溯调整。本次会计政策变更是公司根据财政部发布的相关规定和要求进行，变更后会计政策能够客 观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规规定和公司实际情况。

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ） 2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

适用

是否需要调整年初资产负债表科目

√ 是 □ 否

合并资产负债表

	单位：元 2019年12月31日 2020年01月01日 调整数 331,779,372.07 331,779,372.07	单位：元 2019年12月31日 2020年01月01日 调整数 331,779,372.07 331,779,372.07	单位：元 2019年12月31日 2020年01月01日 调整数 331,779,372.07 331,779,372.07
项目	2019年12月31日	2020年01月01日	调整数
流动资产：
货币资金	331,779,372.07	331,779,372.07
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据

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应收账款
应收款项融资
预付款项	14,978,828.23	14,978,828.23
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	43,955,992.59	43,955,992.59
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	16,870,393.61	16,870,393.61
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产	100,863,823.28	100,863,823.28
流动资产合计	508,448,409.78	508,448,409.78
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	263,184,968.20	263,184,968.20
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	7,525,693.99	7,525,693.99
投资性房地产
固定资产	118,235,703.75	118,235,703.75
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	5,061,359.17	5,061,359.17
开发支出
商誉

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91

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

长期待摊费用
递延所得税资产	609,049.00	609,049.00
其他非流动资产
非流动资产合计	394,616,774.11	394,616,774.11
资产总计	903,065,183.89	903,065,183.89
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	26,324,152.53	26,324,152.53
预收款项
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	1,572,909.76	1,572,909.76
应交税费	8,663,250.26	8,663,250.26
其他应付款	494,373,852.70	494,373,852.70
其中：应付利息
应付股利	366,645.72	366,645.72
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计	530,934,165.25	530,934,165.25
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	4,300,000.00	4,300,000.00

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

92

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	52,414,399.46	52,414,399.46
递延收益	789,041.41	789,041.41
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	57,503,440.87	57,503,440.87
负债合计	588,437,606.12	588,437,606.12
所有者权益：
股本	263,758,491.00	263,758,491.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	24,059,607.52	24,059,607.52
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	69,225,086.27	69,225,086.27
一般风险准备
未分配利润	-321,539,117.09	-321,539,117.09
归属于母公司所有者权益	35,504,067.70
		35,504,067.70
合计
少数股东权益	279,123,510.07	279,123,510.07
所有者权益合计	314,627,577.77	314,627,577.77
负债和所有者权益总计	903,065,183.89	903,065,183.89

调整情况说明 母公司资产负债表

单位：元

项目	2019年12月31日	2020年01月01日	调整数
流动资产：
货币资金	472,533.36	472,533.36

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93

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项	223,714.00	223,714.00
其他应收款	38,899,287.52	38,899,287.52
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产	502,968.55	502,968.55
流动资产合计	40,098,503.43	40,098,503.43
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	484,443,815.70	484,443,815.70
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	7,525,693.99	7,525,693.99
投资性房地产
固定资产	41,858.21	41,858.21
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	83,272.94	83,272.94
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产

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94

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

其他非流动资产
非流动资产合计	492,094,640.84	492,094,640.84
资产总计	532,193,144.27	532,193,144.27
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	416,438.50	416,438.50
预收款项
合同负债
应付职工薪酬	1,572,454.76	1,572,454.76
应交税费	3,396,708.50	3,396,708.50
其他应付款	516,484,644.23	516,484,644.23
其中：应付利息
应付股利	856.39	856.39
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计	521,870,245.99	521,870,245.99
非流动负债：
长期借款	4,300,000.00	4,300,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	52,414,399.46	52,414,399.46
递延收益	789,041.41	789,041.41
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	57,503,440.87	57,503,440.87

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95

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

负债合计	579,373,686.86	579,373,686.86
所有者权益：
股本	263,758,491.00	263,758,491.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	24,059,607.52	24,059,607.52
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	69,225,086.27	69,225,086.27
未分配利润	-404,223,727.38	-404,223,727.38
所有者权益合计	-47,180,542.59	-47,180,542.59
负债和所有者权益总计	532,193,144.27	532,193,144.27

调整情况说明

（ 4 ） 2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

45 、其他

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
	按照营业收入与适用税率计算销项税
增值税		13%
	额，抵减进项税额后计缴。
城市维护建设税	应纳流转税额	7%
企业所得税	应纳税所得额	15%、9%
教育费附加	实缴流转税	3%
地方教育附加	实缴流转税	2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
西藏银河科技发展股份有限公司	15%
西藏拉萨啤酒有限公司	9%

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96

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

西藏藏红花生物科技开发有限公司	15%
西藏银河商贸有限公司	15%

2 、税收优惠

根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法的通知》（藏政发[2014]51 号）、《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定(试行)的通知》（藏政发[2018]25 号），本公司子公司拉萨啤酒 2018年度实际承担企业所得税税率均为 9%。

3 、其他

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	1,779,395.62	533,221.05
银行存款	297,585,320.32	331,246,151.02
合计	299,364,715.94	331,779,372.07

其他说明

本报告期末，本公司因诉讼事项被冻结的银行存款金额为12,106.22元。

2 、交易性金融资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
其中：
其中：

其他说明：

3 、衍生金融资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

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97

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

4 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位： 元

项目	项目	项目	期末余额	期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
											单位： 元
			期末余额						期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额			坏账准备
类别
				计提比	账面价值						账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例		金额	计提比例
				例
其中：
其中：

按单项计提坏账准备：

单位： 元

		期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

按组合计提坏账准备：

单位： 元

		期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元

			本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目

期末已质押金额

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

98

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

（ 4 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

（ 5 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

==> picture [483 x 196] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

项目 期末转应收账款金额
其他说明
（ 6 ）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
----- End of picture text -----

应收票据核销说明：

5 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
其中：
按组合计提坏账准	84,361.1		84,361.1
		100.00%		100.00%	0.00	84,361.13	100.00%	84,361.13	100.00%	0.00
备的应收账款	3		3
其中：
	84,361.1		84,361.1
合计		100.00%		100.00%		84,361.13	100.00%	84,361.13	100.00%
	3		3
按单项计提坏账准备：

名称 期末余额

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

99

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	计提比例	计提比例	计提理由
按组合计提坏账准备：							单位： 元
			期末余额
名称
		账面余额		坏账准备			计提比例
5年以上		84,361.13		84,361.13			100.00%

单位： 元

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位： 元

		期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元

账龄	期末余额
3年以上	84,361.13
5年以上	84,361.13
合计	84,361.13

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元

			本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
应收账款坏账准
	84,361.13					84,361.13
备
合计	84,361.13					84,361.13

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

本报告期无重要的坏账准备收回或转回。

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

100

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生

其中重要的应收账款核销情况：

应收账款核销说明：

本报告期无实际核销的应收账款情况。

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位： 元

		占应收账款期末余额合计数的
单位名称	应收账款期末余额		坏账准备期末余额
		比例
黄世云	29,200.00	34.61%	29,200.00
四川图坤投资有限公司	22,000.00	26.08%	22,000.00
上海星河置业有限公司	19,350.00	22.94%	19,350.00
兴全	5,000.00	5.93%	5,000.00
台湾客户	4,309.83	5.11%	4,309.83
合计	79,859.83	94.67%

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6 、应收款项融资

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

101

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

其他说明：

7 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	9,172,100.00	83.04%	14,558,362.85	97.19%
1至2年	1,833,933.93	16.60%	380,465.38	2.54%
3年以上	40,000.00	0.36%	40,000.00	0.27%
合计	11,046,033.93	--	14,978,828.23	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	金额	占预付账款总额的比例（%）	账龄	坏账准备	未结算原因
西藏天地绿色饮品发展有限公司	9,000,000.00	81.48	1年以内		合同未完成
四川恒生科技发展有限公司	1,500,000.00	13.58	1-2年		合同未完成
西藏远征包装有限公司	350,000.00	3.17	1-2年		合同未完成
苏平	166,600.00	1.51	1年以内		预付房租款
索朗平措	5,500.00	0.05	1年以内		预付房租款
合计	11,022,100.00	99.78

其他说明：

8 、其他应收款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	96,320,053.10	43,955,992.59
合计	96,320,053.10	43,955,992.59

（ 1 ）应收利息

1 ）应收利息分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

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102

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

2 ）重要逾期利息

单位： 元

				是否发生减值及其判断
借款单位	期末余额	逾期时间	逾期原因
				依据

其他说明：

3 ）坏账准备计提情况

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）应收股利

1 ）应收股利分类

单位： 元

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位： 元

				是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位)	期末余额	账龄	未收回的原因
				依据

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

（ 3 ）其他应收款

1 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
与借款及票据有关的款项	355,605,754.90	332,971,850.14
往来款	52,491,116.89	19,526,126.89
其他	760,228.82	1,057,358.41
合计	408,857,100.61	353,555,335.44

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103

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

2 ）坏账准备计提情况

单位： 元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2020年1月1日余额	6,646,503.07		302,952,839.78	309,599,342.85
2020年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期
本期计提	2,937,704.66			2,937,704.66
2020年6月30日余额	9,584,207.73		302,952,839.78	312,537,047.51

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	2,992,081.70
1至2年	362,592.00
2至3年	6,229,534.03
合计	9,584,207.73

3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元

				本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额							期末余额
		计提		收回或转回	核销		其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：								单位： 元
单位名称				转回或收回金额			收回方式

4 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交

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104

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

易产生

其他应收款核销说明：

5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
成都仕远置商贸有	与借款及票据有关
		259,200,000.00	1-2年	63.40%	259,200,000.00
限公司	的款项
四川永成实业发展	与借款及票据有关
		35,000,000.00	1-2年	8.56%	35,000,000.00
有限公司	的款项
西藏远征包装有限
	借款及利息	2,149,364.16	1年以内	0.53%	107,468.21
公司
西藏远征包装有限
	借款及利息	4,530,000.00	1-2年	1.11%	362,400.00
公司
西藏远征包装有限
	借款及利息	22,000,000.00	2-3年	5.38%	3,300,000.00
公司
西藏远征包装有限
	往来款	19,525,526.89	2-3年	4.78%	2,928,829.03
公司
西藏福地天然饮品
产业发展有限责任	往来款	20,545,461.07	1年以内	5.03%	1,027,273.05
公司
西藏天易隆兴投资
	往来款	7,365,468.91	1-2年	1.80%	7,365,468.91
有限公司
合计	--	370,315,821.03	--	90.57%	309,291,439.20

6 ）涉及政府补助的应收款项

				单位： 元
				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

本报告期无涉及政府补助的其他应收款。

7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

本报告期无转移其他应收款且继续涉入的金额。

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105

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

其他说明：

9 、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

否

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
		存货跌价准备或			存货跌价准备或
项目
	账面余额	合同履约成本减	账面价值	账面余额	合同履约成本减	账面价值
		值准备			值准备
原材料	5,632,875.46		5,632,875.46	6,249,432.18		6,249,432.18
在产品	2,150,885.24		2,150,885.24	3,414,616.93		3,414,616.93
库存商品	2,020,833.74		2,020,833.74	2,319,545.91		2,319,545.91
周转材料	165,784.74		165,784.74
包装物	12,297,041.10		12,297,041.10	4,886,798.59		4,886,798.59
合计	22,267,420.28		22,267,420.28	16,870,393.61		16,870,393.61

（ 2 ）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他

本报告期无存货跌价准备计提或者转回、转销情况。

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

本报告期内存货期末余额中不含有借款费用资本化金额

（ 4 ）合同履约成本本期摊销金额的说明

10 、合同资产

单位： 元

		期末余额			期初余额
项
目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：

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106

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

单位： 元

项目 变动金额 变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

本期合同资产计提减值准备情况

单位： 元

项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因

其他说明：

11 、持有待售资产

单位： 元 项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12 、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 重要的债权投资/其他债权投资 单位： 元 期末余额 期初余额 债权项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日

其他说明：

13 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税	635,008.58	543,823.28
银行理财产品	75,320,000.00	100,320,000.00
合计	75,955,008.58	100,863,823.28

其他说明：

14 、债权投资

单位： 元

		期末余额			期初余额
项
目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

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107

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

重要的债权投资

单位： 元

		期末余额	期末余额			期初余额	期初余额
债权项
目	面值	票面利率	实际利率	到期日	面值	票面利率	实际利率	到期日

减值准备计提情况

单位： 元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2020年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

15 、其他债权投资

单位： 元

							累计在其他 综合收益中 确认的损失 准备
			本期公允价			累计公允价
项目	期初余额	应计利息		期末余额	成本			备注
			值变动			值变动

重要的其他债权投资

单位： 元

		期末余额	期末余额			期初余额	期初余额
其他债权项
目	面值	票面利率	实际利率	到期日	面值	票面利率	实际利率	到期日

减值准备计提情况

单位： 元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2020年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用

其他说明：

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108

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

16 、长期应收款

（ 1 ）长期应收款情况

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目							折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

坏账准备减值情况

单位： 元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2020年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（ 3 ）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17 、长期股权投资

单位： 元

				本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
	期初余额									期末余额
被投资单				权益法下			宣告发放				减值准备
	(账面价				其他综合	其他权益 变动		计提减值		(账面价
位		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
	值)				收益调整			准备		值)
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业
四川恒生
	221,836,3			-4,910,95						216,925,4
科技发展
	70.58			0.42						20.16
有限公司
苏州华信
善达力创
	41,348,59			-1,741,35						39,607,23	254,743,9
投资企业
	7.62			7.91						9.71	28.56
（有限合
伙）

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109

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

	263,184,9			-6,652,30						256,532,6	254,743,9
小计
	68.20			8.33						59.87	28.56
	263,184,9			-6,652,30						256,532,6	254,743,9
合计
	68.20			8.33						59.87	28.56

其他说明

长期股权投资减值准备:

长期股权投资减值准备:
被投资单位名称	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.06.30
苏州华信善达力创投资企业（有限合伙）	254,743,928.56			254,743,928.5
合计	254,743,928.56			254,743,928.5

18 、其他权益工具投资

单位： 元

项目	项目	项目		期末余额			期初余额	期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资								单位： 元
							指定为以公允价
					其他综合收益转			其他综合收益转
							值计量且其变动
项目名称	确认的股利收入	累计利得		累计损失	入留存收益的金			入留存收益的原
							计入其他综合收
					额			因
							益的原因

单位： 元

其他说明：

19 、其他非流动金融资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
	7,525,693.99	7,525,693.99
的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
合计	7,525,693.99	7,525,693.99

其他说明：

20 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

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110

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明

21 、固定资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
固定资产	110,785,528.56	118,235,703.75
合计	110,785,528.56	118,235,703.75

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	房屋建筑物	机器设备	运输工具	电子设备及其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	176,888,789.87	215,347,496.37	5,386,710.20	6,673,074.22	404,296,070.66
2.本期增加金额	188,118.81				188,118.81
（1）购置	188,118.81				188,118.81
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额	177,076,908.68	215,347,496.37	5,386,710.20	6,673,074.22	404,484,189.47
二、累计折旧
1.期初余额	93,242,056.63	183,576,023.48	3,844,578.21	5,397,708.59	286,060,366.91
2.本期增加金额	3,857,052.12	3,435,401.86	164,635.22	181,204.80	7,638,294.00

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111

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

（1）计提	3,857,052.12	3,435,401.86	164,635.22	181,204.80	7,638,294.00
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额	97,099,108.75	187,011,425.34	4,009,213.43	5,578,913.39	293,698,660.91
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	79,977,799.93	28,336,071.03	1,377,496.77	1,094,160.83	110,785,528.56
2.期初账面价值	83,646,733.24	31,771,472.89	1,542,131.99	1,275,365.63	118,235,703.75

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 ）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

项目 期末账面价值

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112

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

（ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

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----- Start of picture text -----

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
本报告期末，本公司不存在未办妥产权证书的固定资产情况。
----- End of picture text -----

（ 6 ）固定资产清理

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----- Start of picture text -----

单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
本公司期末无固定资产清理。
22 、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（ 1 ）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
----- End of picture text -----

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----- Start of picture text -----

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况
----- End of picture text -----

												单位： 元 资金来 源
		期初余 额		本期转			工程累			其中：本
					本期其				利息资		本期利
项目名			本期增	入固定		期末余	计投入	工程进		期利息		资金来
	预算数				他减少				本化累		息资本
称			加金额	资产金		额	占预算	度		资本化		源
					金额				计金额		化率
				额			比例			金额
（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

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113

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

（ 4 ）工程物资

						单位： 元
		期末余额			期初余额
项
目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

其他说明：

23 、生产性生物资产

（ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24 、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25 、使用权资产

单位： 元

项目 合计

其他说明：

26 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	商标使用权	软件使用权	合计
一、账面原值
1.期初余额	7,214,617.19		8,133,356.00	21,733,000.00	236,572.63	37,317,545.82
2.本期增加
金额
（1）购置
（2）内部
研发
（3）企业

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114

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额	7,214,617.19		8,133,356.00	21,733,000.00	236,572.63	37,317,545.82
二、累计摊销
1.期初余额	2,236,530.96			21,733,000.00	153,299.69	24,122,830.65
2.本期增加
	72,146.16				16,404.06	88,550.22
金额
（1）计提	72,146.16				16,404.06	88,550.22
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额	2,308,677.12			21,733,000.00	169,703.75	24,211,380.87
三、减值准备						0.00
1.期初余额			8,133,356.00			8,133,356.00
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额			8,133,356.00			8,133,356.00
四、账面价值
1.期末账面
	4,905,940.07				66,868.88	4,972,808.95
价值
2.期初账面
	4,978,086.23				83,272.94	5,061,359.17
价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

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115

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明：

本报告期末，本公司不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。

27 、开发支出

单位： 元

			本期增加金额	本期增加金额		本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额	内部开发支			确认为无形	转入当期损		期末余额
			其他
		出			资产	益
合计

其他说明

28 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少
或形成商誉的事	期初余额					期末余额
		企业合并形成的		处置
项
合计

（ 2 ）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少
或形成商誉的事	期初余额					期末余额
		计提		处置
项
合计

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法：

商誉减值测试的影响

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116

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

其他说明

29 、长期待摊费用

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

其他说明

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	8,213,604.89	739,224.44	6,767,211.11	609,049.00
合计	8,213,604.89	739,224.44	6,767,211.11	609,049.00

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产		739,224.44		609,049.00

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	312,621,408.64	309,683,703.98
可抵扣亏损	49,797,821.65	51,554,085.10
长期股权投资减值准备	254,743,928.56	254,743,928.56
合计	617,163,158.85	615,981,717.64

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117

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份	期末金额	期初金额	备注
2020年		6,702,825.31
2021年	6,607,415.33	6,607,415.33
2022年	8,351,503.70	8,351,503.70
2023年	15,201,682.42	15,201,682.42
2024年	14,690,658.34	14,690,658.34
2025年	4,946,561.86
合计	49,797,821.65	51,554,085.10	--

其他说明：

31 、其他非流动资产

单位： 元

		期末余额			期初余额
项
目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

其他说明：

32 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期借款分类的说明：

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 33 、交易性金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额

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118

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

其中： 其中：

其他说明：

34 、衍生金融负债

单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 35 、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

36 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	3,071,224.06	21,930,410.66
1年以上	5,477,857.83	4,393,741.87
合计	8,549,081.89	26,324,152.53

• （ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
沧州沧顺实业有限公司	2,005,594.39	尚未结算
南京轻工机械设备销售有限公司	800,000.00	尚未结算
合计	2,805,594.39	--

其他说明：

37 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

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单位： 元

119

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年）

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明：

38 、合同负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位： 元 项目 变动金额 变动原因

39 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	1,572,909.76	11,099,136.61	11,486,838.21	1,185,208.16
二、离职后福利-设定提
		295,808.39	295,808.39
存计划
合计	1,572,909.76	11,394,945.00	11,782,646.60	1,185,208.16

（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	1,325,387.51	9,588,351.55	9,829,612.25	1,084,126.81
补贴
2、职工福利费		66,552.25	66,552.25	0.00
3、社会保险费		510,866.81	510,866.81	0.00
其中：医疗保险费		472,300.76	472,300.76	0.00
工伤保险费		4,889.77	4,889.77	0.00
生育保险费		33,676.28	33,676.28	0.00

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120

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4、住房公积金	247,067.25	933,366.00	1,079,806.90	100,626.35
5、工会经费和职工教育
	455.00	0.00	0.00	455.00
经费
合计	1,572,909.76	11,099,136.61	11,486,838.21	1,185,208.16

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		287,254.39	287,254.39
2、失业保险费		8,554.00	8,554.00
合计		295,808.39	295,808.39

其他说明：

40 、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	2,139,444.41	2,950,961.88
企业所得税	2,420,784.58	1,951,801.61
个人所得税	3,384,931.28	3,398,126.20
城市维护建设税	99,349.99	180,142.93
印花税	0.00	51,439.98
教育费附加	42,578.57	77,204.11
地方教育附加	28,385.71	51,469.41
环境保护税	2,825.63	2,104.14
合计	8,118,300.17	8,663,250.26

其他说明：

41 、其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
应付股利	366,645.72	366,645.72
其他应付款	518,885,223.36	494,007,206.98
合计	519,251,869.08	494,373,852.70

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121

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（ 1 ）应付利息

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：		单位： 元
借款单位	逾期金额	逾期原因

其他说明：

（ 2 ）应付股利

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
普通股股利	856.39	856.39
划分为权益工具的优先股\永续债股利	365,789.33	365,789.33
合计	366,645.72	366,645.72

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（ 3 ）其他应付款

1 ）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
与借款及票据有关的款项	491,428,426.93	461,978,090.82
往来款	23,277,691.75	26,243,806.77
保证金	3,412,002.00	3,414,242.00
其他	767,102.68	2,371,067.39
合计	518,885,223.36	494,007,206.98

2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
		与借款及票据有关，详见附注十四、承
四川汶锦贸易有限公司	231,582,150.00
		诺及或有事项
		与借款及票据有关，详见附注十四、承
浙江阿拉丁控股集团有限公司	120,826,666.67
		诺及或有事项
吴小蓉	39,271,943.59	与借款及票据有关，详见附注十四、承

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122

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		诺及或有事项
		与借款及票据有关，详见附注十四、承
永登县农村信用合作联社	37,943,500.00
		诺及或有事项
		与借款及票据有关，详见附注十四、承
冠中国际商业保理有限公司	31,957,500.00
		诺及或有事项
		与借款及票据有关，详见附注十四、承
新疆日广通远投资有限公司	29,846,666.67
		诺及或有事项
合计	491,428,426.93	--

其他说明

42 、持有待售负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43 、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 44 、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 按面值计 溢折价摊 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额 提利息 销 其他说明： 45 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
信用借款	4,300,000.00	4,300,000.00
合计	4,300,000.00	4,300,000.00

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123

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长期借款分类的说明：

注：历史形成的借款，未确定利率及还款日。1988年向西藏自治区财政厅借入技改款1,300,000.00元、 1995年借入中央委托基金贷款3,000,000.00元。

其他说明，包括利率区间：

46 、应付债券

（ 1 ）应付债券

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单位： 元
----- End of picture text -----

项目 期末余额

期初余额

• （ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位： 元

							按面值计	溢折价摊
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额	本期发行			本期偿还		期末余额
							提利息	销
合计	--	--	--

（ 3 ）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（ 4 ）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

47 、租赁负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明

48 、长期应付款

单位： 元

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124

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项目 期末余额 期初余额

（ 1 ）按款项性质列示长期应付款

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单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（ 2 ）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49 、长期应付职工薪酬
（ 1 ）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（ 2 ）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
----- End of picture text -----

50 、预计负债

单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因

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125

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			详见附注十四、承诺及或有事
未决诉讼	56,742,827.82	52,414,399.46
			项
合计	56,742,827.82	52,414,399.46	--

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51 、递延收益

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	789,041.41			789,041.41	详见注释
合计	789,041.41			789,041.41	--

涉及政府补助的项目：

单位： 元

			本期计入营
		本期新增补		本期计入其	本期冲减成			与资产相关/
负债项目	期初余额		业外收入金			其他变动	期末余额
		助金额		他收益金额	本费用金额			与收益相关
			额
年产5000吨
青稞麦芽厂	789,041.41						789,041.41	与资产相关
项目补助

其他说明：

注：根据藏财企指（专）字[2008]17号文件，西藏自治区财政厅于2008年5月拨付本公司“年产5000吨青 稞麦芽厂的建设项目”补助资金800,000.00元，本公司在2008年确认补偿费用10,958.59元后剩余789,041.41 元。

52 、其他非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

53 、股本

单位：元

			本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	263,758,491.00						263,758,491.00

其他说明：

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126

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54 、其他权益工具

• （ 1 ）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

• （ 2 ）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55 、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
其他资本公积	24,059,607.52			24,059,607.52
合计	24,059,607.52			24,059,607.52

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56 、库存股

单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57 、其他综合收益

单位： 元

			本期发生额	本期发生额	本期发生额
				减：前期
			减前期计入
项目	期初余额	本期所得	： 其他综合收	计入其他 综合收益 当期转入 留存收益	减：所得	税后归属	税后归属	期末余
		税前发生					于少数股	额
			益当期转入		税费用	于母公司
		额					东
			损益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58 、专项储备

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

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127

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	69,225,086.27			69,225,086.27
合计	69,225,086.27			69,225,086.27

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	-321,539,117.09
调整后期初未分配利润	-321,539,117.09
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-39,946,125.04
期末未分配利润	-361,485,242.13

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	146,176,594.86	114,884,685.49	148,126,349.21	108,743,436.52
其他业务	234,690.27		298,650.00
合计	146,411,285.13	114,884,685.49	148,424,999.21	108,743,436.52

收入相关信息：

单位： 元

合同分类	分部1	分部2		合计
其中：
其中：

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128

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

其中： 其中： 其中： 其中： 其中：

与履约义务相关的信息：

无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认 收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

其他说明

62 、税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	458,827.46	819,375.98
教育费附加	196,640.35	351,161.14
车船使用税	3,172.64
地方教育附加	131,093.56	239,102.97
环境保护税	5,986.07
合计	795,720.08	1,409,640.09

其他说明：

63 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	1,980,702.61	1,509,112.64
促销费	156,259.68	230,762.31
差旅费	53,129.23	63,281.70
办事处费用		605,988.38
业务招待费	31,656.70	80,480.00
折旧费	136,898.00	171,590.82
运费	15,197.02
商品毁损	184,846.53	148,468.77
广告宣传费	129,238.00	3,633,086.00

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129

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材料及维修费	96,224.70	6,128.17
车辆使用费	42,105.21	191,585.71
其他费用	754,978.21	686,304.52
合计	3,581,235.89	7,326,789.02

其他说明：

64 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	5,475,072.95	7,176,353.78
折旧费	363,373.68	363,250.71
驻村工作队费用	122,598.50	884,715.27
信息披露费	211,471.70	46,981.13
办公费	24,924.35	281,808.23
中介机构费	1,323,180.96	3,195,057.03
业务招待费	42,330.00	118,189.66
差旅费	59,702.09	294,193.68
其他	1,988,154.22	2,022,510.37
合计	9,610,808.45	14,383,059.86

其他说明：

65 、研发费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

其他说明：

66 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	34,521,750.00	32,277,204.17
减：利息收入	5,022,952.17	1,525,500.61
加：汇兑损失
加：其他支出	28,992.02	26,241.75
合计	29,527,789.85	30,777,945.31

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其他说明：

67 、其他收益

单位： 元

产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额

68 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-6,652,308.33	-5,473,926.84
合计	-6,652,308.33	-5,473,926.84

其他说明：

69 、净敞口套期收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额 其他说明：

70 、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

其他说明：

71 、信用减值损失

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款信用减值损失 -2,937,704.66 合计 -2,937,704.66 其他说明：

72 、资产减值损失

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -1,034,725.31

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131

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合计

-1,034,725.31

其他说明：

73 、资产处置收益

单位： 元

资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额

74 、营业外收入

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
其他	78,105.52	29,827.92	78,105.52
合计	78,105.52	29,827.92	78,105.52

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

				补贴是否影	是否特殊补	本期发生金	上期发生金	与资产相关/
补助项目	发放主体	发放原因	性质类型
				响当年盈亏	贴	额	额	与收益相关

其他说明：

75 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
共同借款未实际使用的借款
	4,228,746.87	4,255,793.86	4,228,746.87
利息支出
对外担保票据形成的预计损
	108,750.00	109,354.17	108,750.00
失本期利息
其他	1,834.86	600.00	1,834.86
合计	4,339,331.73	4,365,748.03	4,339,331.73

其他说明：

76 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

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132

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当期所得税费用	2,468,044.87	2,229,791.12
递延所得税费用	-130,175.44	-93,623.65
合计	2,337,869.43	2,136,167.47

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	-25,716,889.23
按法定/适用税率计算的所得税费用	-3,857,533.39
子公司适用不同税率的影响	-1,573,952.32
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响	997,846.25
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	5,828,887.03
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响
	965,680.91
税法规定额外可扣除项目	-23,059.05
所得税费用	2,337,869.43

77 、其他综合收益

详见附注。

78 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	287,799.22	586,248.07
押金	36,136.00
收回往来款及其他	6,816,822.14	65,414,652.65
合计	7,140,757.36	66,000,900.72

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

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133

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（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
业务招待费	73,986.70	181,080.02
差旅费	113,330.08	357,188.38
广告宣传费	1,785,497.68	3,863,848.31
办事处费用	580,782.01	605,988.38
劳务费	188,880.00	329,884.00
办公费	443,375.69	253,443.25
中介费	1,303,275.31	2,991,379.86
披露费	222,000.00	48,000.00
其他	61,870,882.61	4,043,951.00
合计	66,582,010.08	12,674,763.20

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
收回理财产品	25,000,000.00
收到非金融机构款项	520,000,000.00
合计	545,000,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
支付非金融机构款项	520,000,000.00
合计	520,000,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

• （ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

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134

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

79 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	-28,054,758.66	-27,196,611.32
加：资产减值准备	2,937,704.66	1,034,725.31
固定资产折旧、油气资产折耗、
	7,638,294.00	9,862,549.30
生产性生物资产折旧
无形资产摊销	88,550.22	100,450.74
财务费用（收益以“－”号填列）	30,652,066.16	32,277,204.17
投资损失（收益以“－”号填列）	6,652,308.33	5,473,926.84
递延所得税资产减少（增加以
	-130,175.44	-93,623.65
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-5,397,026.67	4,756,327.15
经营性应收项目的减少（增加以
	-48,431,266.21	28,203,381.62
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
	-24,076,473.95	27,456,919.37
“－”号填列）
经营活动产生的现金流量净额	-58,120,777.56	81,875,249.53
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	299,352,609.72	416,070,993.31
减：现金的期初余额	331,745,990.02	334,419,884.98
现金及现金等价物净增加额	-32,393,380.30	81,651,108.33

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135

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	299,352,609.72	331,745,990.02
其中：库存现金	1,779,395.62	533,221.05
可随时用于支付的银行存款	297,573,214.10	331,212,768.97
三、期末现金及现金等价物余额	299,352,609.72	331,745,990.02

其他说明：

80 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81 、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	12,106.22	诉讼冻结
长期股权投资及其他非流动金融资产	464,067,201.36	诉讼冻结
合计	464,079,307.58	--

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136

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

其他说明：

82 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位： 元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--
其中：美元
欧元
港币
应收账款	--	--
其中：美元
欧元
港币
长期借款	--	--
其中：美元
欧元
港币

其他说明：

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

83 、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

84 、政府补助

（ 1 ）政府补助基本情况

单位： 元

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137

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

金额

列报项目 计入当期损益的金额

种类

（ 2 ）政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

85 、其他

八、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

							购买日至期	购买日至期
被购买方名	股权取得时	股权取得成	股权取得比	股权取得方		购买日的确
					购买日		末被购买方	末被购买方
称	点	本	例	式		定依据
							的收入	的净利润

其他说明：

（ 2 ）合并成本及商誉

单位： 元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明：

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

购买日公允价值 购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明：

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

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138

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• （ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（ 6 ）其他说明

• 2 、同一控制下企业合并

• （ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元

					合并当期期	合并当期期
	企业合并中	构成同一控					比较期间被	比较期间被
被合并方名				合并日的确	初至合并日	初至合并日
	取得的权益	制下企业合	合并日				合并方的收	合并方的净
称				定依据	被合并方的	被合并方的
	比例	并的依据					入	利润
					收入	净利润

其他说明：

（ 2 ）合并成本

单位： 元

合并成本

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位： 元

合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3 、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

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139

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5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6 、其他

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
西藏拉萨啤酒有		拉萨市色拉路36
	拉萨市		生产	50.00%		投资设立
限公司		号
西藏藏红花生物
		拉萨市色拉路36
科技开发有限公	拉萨市		生产	95.00%		投资设立
		号
司
西藏日喀则市圣		日喀则市东郊工
	日喀则市		生产	70.00%		投资设立
源啤酒有限公司		业园区
西藏银河信息产		拉萨市达孜县乡
	拉萨市		销售	95.00%		投资设立
业有限公司		镇企业局
		拉萨市金珠西路
西藏银河商贸有
	拉萨市	格桑林卡A区	销售	100.00%		投资设立
限公司
		28-5

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

注1：本公司持有西藏拉萨啤酒有限公司50%的股权，拉萨啤酒公司章程规定，其董事会由5名董 事组成，其中本公司委派3名，董事长由本公司委派。本公司对拉萨啤酒具有控制权，将其纳入合并 财务报表范围。

注2：2018年1月9日，经本公司第七届董事会第二十四次会议审议通过，本公司的子公司西藏银 河商贸有限公司根据业务需要及发展规划，拟增资扩股并引进北京国昊天瑞商贸有限公司（以下简 称“国昊天瑞”）、甘肃昊世通达科技发展有限公司（以下简称“昊世通达”）作为新增投资者。本公司、 国昊天瑞、昊世通达分别出资人民币2,060.00万元、2,400.00万元、540,00万元对银河商贸进行增资。 本次增资扩股完成后，银河商贸注册资本将由人民币1,000.00万元变更为人民币6,000.00万元，本公 司、国昊天瑞、昊世通达分别持有银河商贸51%、40%、9%的股权。截至2020年6月30日，银河商贸 实收资本仍为1,000.00万元，增资事项尚未实施，本公司仍按100%的权益比例核算。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

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140

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位： 元

		本期归属于少数股东的	本期向少数股东宣告分
名称	比			益
子公司	少数股东持股例	损益	派的股利	期末少数股东权余额
西藏拉萨啤酒限公司	50.00%	11,955,608.20		287,391,639.59

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
子公司
	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合
名称
	产	资产	计	债	负债	计	产	资产	计	债	负债	计
西藏拉
	472,003,	116,410,	588,413,	13,630,6		13,630,6	501,237,	123,780,	625,018,	74,146,4		74,146,4
萨啤酒
	016.76	956.20	972.96	93.78		93.78	573.44	980.77	554.21	91.43		91.43
限公司

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额
子公司名称			综合收益总	经营活动现			综合收益总 额	经营活动现
	营业收入	净利润			营业收入	净利润
			额	金流量				金流量
西藏拉萨啤	146,411,285.	23,911,216.4	23,911,216.4	-22,750,180.6	148,424,999.	22,113,445.6	22,113,445.6	59,531,670.0
酒限公司	13	0	0	2	21	7	7	2

其他说明：

（ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• （ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

• （ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位： 元

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其他说明

141

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3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或联
合营企业或联营
	主要经营地	注册地	业务性质			营企业投资的会
企业名称				直接	间接
						计处理方法
四川恒生科技发
	都江堰市	都江堰市大观镇	服务、零售	49.00%		权益法核算
展有限公司
苏州华信善达力
创投资企业(有	苏州市	苏州	项目投资	50.00%		权益法核算
限合伙)

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额	期初余额/上期发生额
	四川恒生科技发展有限	苏州华信善达力创投资	四川恒生科技发展有限	苏州华信善达力创投资
	公司	企业(有限合伙)	公司	企业(有限合伙)
流动资产	3,177,072.75	69,214,479.42	3,259,544.37	72,703,195.23
非流动资产	468,428,066.89	486,976,815.80	479,441,473.55	489,543,452.65
资产合计	471,605,139.64	556,191,295.22	482,701,017.92	562,246,647.88
流动负债	29,513,168.99		30,561,180.14	6,000.00
负债合计	29,513,168.99		30,561,180.14	6,000.00
少数股东权益	-612,968.44		-587,449.11
归属于母公司股东权益	442,704,939.09	556,191,295.22	452,727,286.89	562,240,647.88
按持股比例计算的净资
	216,925,420.15	278,095,647.61	221,836,370.58	281,120,323.94
产份额
对联营企业权益投资的
	216,925,420.15	39,607,239.71	221,836,370.58	41,348,597.62
账面价值

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142

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

营业收入	8,793,441.60		10,221,339.65
净利润	-10,047,867.13	-6,049,352.66	-7,723,860.71	-5,069,248.81
综合收益总额	-10,047,867.13	-6,049,352.66	-7,723,860.71	-5,069,248.81

其他说明

（ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
联营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--

其他说明

（ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元

		本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称	累积未确认前期累计的损失		本期末累积未确认的损失
		享的净利润）

其他说明

（ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

（ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4 、重要的共同经营

				持股比例/享有的份额	持股比例/享有的份额
共同经营名称	主要经营地	注地	业务性质
		册		直接	间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

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143

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

6 、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括利率风险）、信用风险和流动性风险。 本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。 市场风险

（1）利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款、其他借款、商业承兑汇票等带息债务。本公司带息债务主要 为非金融机构借款及商业承兑汇票，这些非金融机构借款、对外开具商业承兑汇票、对外提供担保事项等， 均未经本公司决策批准，且均已进入诉讼程序，因此利率风险产生的影响较大。本公司及时调整了治理层 和管理层，并向公安机关报案，公安机关已立案调查；前述涉及利率风险将依赖于有效判决、裁定进行确 定；本公司将积极应对诉讼、仲裁以控制利率风险。管理层调整后，本公司加强内部控制，在印章管理、 对外借款、对外担保等事项上均严格按照相关决策审批流程执行，确保未来的利率风险得到控制。

• 2、信用风险

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、理 财产品等其他金融资产。

本公司银行存款及银行理财产品主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重 大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状 况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信 用期。

本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期 或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。

3、流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风

险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的 经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协 议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

十一、公允价值的披露

1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

		期末公允价值	期末公允价值
项目	第一层次公允价值计
		第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
	量
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
二、非持续的公允价值计
	--	--	--	--
量

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144

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

• 2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

• 3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

• 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

• 7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

• 8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9 、其他

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

母公司对本企业的 母公司对本企业的 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例

本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是。 其他说明：

本公司无实际控制人。

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、 “在其他主体中的权益”。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、 “在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

其他说明

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
西藏天易隆兴投资有限公司	本公司股东（持股10.65%）注

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145

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

西藏国有资本投资运营有限公司	本公司股东（持股7.30%）
董事、监事、管理层	关键管理人员

其他说明

注：本公司股东西藏天易隆兴投资有限公司和芜湖华融渝展投资中心（有限合伙）（以下简称“芜 湖渝展”）于2018年11月签署了《表决权委托协议》，天易隆兴将其持有的本公司全部股份的表决权 委托给芜湖渝展。

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 /提供劳务情况表提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

出售商品/提供劳务情况表提供劳务情况表

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名	受托方/承包方名	受托方/承包方名	受托/承包资产类				托管收益/承包收	托管收益/承包收	本期确认的托管
				受托/承包起始日		受托/承包终止日
称	称		型				益定价依据		收益/承包收益
关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表：									单位： 元
委托方/出包方名	受托方/承包方名		委托/出包资产类				托管费/出包费定		本期确认的托管
				委托/出包起始日		委托/出包终止日
称	称		型					价依据	费/出包费
关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方：									单位： 元
承租方名称			租赁资产种类		本期确认的租赁收入			上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位： 元

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146

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

出租方名称 租赁资产种类

本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方				单位： 元
担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
西藏天易隆兴投资有限
	150,000,000.00	2018年02月11日	2018年05月10日	否
公司
西藏天易隆兴投资有限
公司、北京合光人工智	80,000,000.00	2018年06月05日	2018年09月05日	否
能机器人技术有限公司
西藏天易隆兴投资有限
公司、成都仕远置商贸	15,000,000.00	2017年12月08日	2018年06月08日	否
有限责任公司、吴刚

单位： 元

关联担保情况说明

（ 5 ）关联方资金拆借

单位： 元

关联方	拆借金额	拆借金额	起始日	起始日	到期日		说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况						单位： 元
关联方		关联交易内容		本期发生额		上期发生额

单位： 元

（ 7 ）关键管理人员报酬

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	1,004,011.04	1,319,058.00

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（ 8 ）其他关联交易

关联方名称	关联交易内容		金额
		2019年半度	2020年半年度
西藏国有资本投资运营有限公司 （曾用名：西藏自治区国有资产经营公司）	国有资产占用费	357,540.41	357,540.41
合 计		357,540.41	357,540.41

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位： 元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	西藏天易隆兴投资
其他应收款		7,365,468.91	7,365,468.91	7,365,468.91	7,365,468.91
	有限公司

（ 2 ）应付项目

单位： 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

7 、关联方承诺

8 、其他

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

• 适用 √ 不适用

2 、以权益结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

3 、以现金结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

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4 、股份支付的修改、终止情况

5 、其他

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2020年06月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

1、重要承诺事项

截至2020年06月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

本公司涉及以下1-6项或有事项，均系本公司原控股股东西藏天易隆兴投资有限公司、本公司原法 定代表人及董事长王承波、董事吴刚涉嫌舞弊，以本公司名义对外签署合同开展资金拆借等非经营 活动，导致涉及债权人向本公司主张权利；本公司已向公安报案，王承波、吴刚于2018年12月10日 被拉萨市公安局刑事拘留，截至本报告批准报出日，王承波被提起公诉，所涉刑事案件尚未判决。

（1）对外借入款项

截至2020年06月30日，本公司非金融机构对外借款情况如下：

序号	出借人	借款人	借款本金 （万元）	借款期限	诉讼状况	截至2020.6.30确认负债 （万元）	其中：本金	备注
1	浙江阿拉丁控 股集团有限公 司	本公司	8,000.00	2018.5.30-2018.8.29	已作出一审 判决	12,082.67	8,000.00	注1
2	四川汶锦贸易 有限公司	本公司	15,000.00	2018.2.11-2018.5.10	已裁决	23,158.22	15,000.00	注2
3	吴小蓉	本公司	2,980.00	2017.8.11-2017.11.10	法院主持达 成和解	3,927.19	2,590.00	注3
4	新疆日广通远 投资有限公司	本公司	2,000.00	2018.2.9-2018.5.9	已开庭	2,984.67	2,000.00	注4
合计			27,980.00			42,152.75	27,590.00

注1：浙江阿拉丁控股集团有限公司与本公司在2018年5月30日签订了《借款合同》，借款总金 额为人民币8,000.00万元，借款期限为自转款到指定账户3个月，借款年利率为24%，借款汇入本公司 的子公司银河商贸指定账户。天易隆兴、北京合光人工智能机器人技术有限公司为上述借款提供了 保证。因本公司未能按照约定归还借款，阿拉丁于2018年10月提起诉讼，请求法院依法判令本公司 偿还阿拉丁借款本金人民币8,000.00万元及利息640.00万元（利息自2018年5月30日起计算至实际履行 之日，以人民币8,000.00万元为本金，按照年利率24%计算利息）。

成都仕远置商贸有限责任公司向公司作出了债务清偿承诺，并于2018年12月9日向本公司进行了

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债务确认。截至本报告批准报出日，本案已作出一审判决公司承担本金及利息。公司已聘请专业律 师积极上诉，目前二审尚未开庭审理。

注2：本公司于2018年11月14日收到成都仲裁委员会送达的（2018）成仲案字第1227号关于借款 合同纠纷一案的答辩通知书、仲裁申请书等文件。申请的理由：四川汶锦贸易有限公司与本公司于 2018年2月11日签订《人民币资金借款合同》（以下简称《借款合同》），本公司向汶锦贸易借入1.5 亿元，借款期限自2018年2月11日起至2018年5月10日止，按12%的年利率计息，逾期偿还本金按照24% 的年利率计息。天易隆兴为本借款提供连带责任担保。2018年11月，经汶锦贸易申请，西藏自治区 拉萨市堆龙德庆区人民法院作出（2018）藏0103财保10号《民事裁定书》，裁定：（1）对本公司的 银行存款（中信银行成都走马街支行8111001012700411923账户）在16,880.00万元人民币限额内予以 冻结；（2）对本公司持有的西藏拉萨啤酒有限公司股权、苏州华信善达力创投资企业（有限合伙） 财产份额、四川恒生科技发展有限公司股权、西藏银河商贸有限公司股权、中诚善达（苏州）资产 管理有限公司股权在16,880.00万元人民币限额内予以补充冻结。

2019年3月8日，成都仲裁委员会出具（2018）成仲案字第1227号《裁决书》，裁决本公司在裁 决书送达十日内偿还汶锦贸易借款1.5亿元，按照24%的年利率支付违约利息，承担其他费用408.22 万元，天易隆兴承担连带责任。此裁决为终局裁决。

仕远置商贸向本公司作出了债务清偿承诺，并于2018年12月9日向本公司对其占用的1.492亿元 （本公司实际使用80万元）进行了债务确认。

注3：自然人吴小蓉与本公司于2017年8月9日签订了《借款合同》，约定吴小蓉向本公司出借人 民币 2,980.00万元，利息为月利率3%，期限自2017年8月11日至2017年11月10日，共计3个月。自然 人储小晗、四川三洲特种钢管有限公司、四川三洲川化机核能设备制造有限公司为该借款提供了保 证。合同签订后，吴小蓉于2017年8月14日分5笔共向西藏天易隆兴投资有限公司中国农业银行某账 户转款2,980.00万元。期限届满后，四川亿诚投资有限公司及天易隆兴偿还了部分款项，吴小蓉于2018 年5月11日向成都市中级人民法院（以下简称“成都市中院”）提起诉讼。2018年6月25日，在成都市中 院主持下达成（2018）川 01 民初 1985 号《民事调解书》，同意本公司在2018年7月5日至2018年7 月25日分批偿还本金2,800 万元、利息219,941.00元、诉讼相关费用131,991.50元；2018年6月26日后 的利息以尚欠本金为基数，按2%的月利率计算至本金全部付清时止，保证人承担连带责任。2018年7 月26日，吴小蓉向法院申请强制执行。2018年8月22日，双方达成执行和解，明确截至2018年8月22 日的债务本息金额及未来的偿付措施。截至本报告期末，该笔借款本金余额2,590万元。

三洲特管对该笔借款向本公司作出了债务清偿承诺。

注4：新疆日广通远投资有限公司与本公司、银河商贸签订《借款合同》，合同编号2018年借字 1号，约定日广通远向公司出借人民币2,000.00万元，借款期限为3个月（自2018年2月9日至2018年5 月9日），利率2%/月，银河商贸承担无限连带责任。合同签订后，日广通远于2018年2月9日向公司 兴业银行成都龙泉驿支行支付2,000.00万元，公司按月支付日广通远利息至2018年7月9日，后公司未 归还借款本金及利息。2019年1月2日，日广通远对公司提起诉讼，要求偿付本金2,000.00万元及逾期 利息6,826,666.00元（自2018年7月9日起，计算至2019年12月31日），并按该利率支付自此后至实际 支付之日的利息，律师代理费30.00万元由公司承担，银河商贸对上述债务承担连带担保责任。

截至本报告批准报出日，一审尚未判决。

注5：本公司董事会未审议过上述各项借款事项，其中吴小蓉借款收付均未通过本公司账户直接 支付到天易隆兴账户；汶锦贸易借款、阿拉丁借款、日广通远借款本公司财务获取信息为代收款项。 上述借款，本公司暂按判决或裁决、诉状（未判决、裁决部分）计算确定负债本金27,590.00万元及 相应利息。

（2）对外共同借款

截至2020年06月30日，本公司非金融机构对外共同借款情况如下：

序号 出借人 借款人 借款本金 借款期限 诉讼状况 截至2020.6.30确其中：本金 备注

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西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

			（万元）			认负债（万元）
1	重庆海尔小额 贷款有限公司	本公司、四川永 成实业发展有限 公司	1,500.00	2017.12.8-2018.6.8	已申请再审	1,451.73	975.43	注1
2	浙江至中实业 有限公司	本公司、西藏天 易隆兴投资有限 公司、王承波	2,800.00	2018.4.23-2018.5.7	已作出一审 判决	3,458.16	2,512.27	注2
合计			4,300.00			4,909.89	3,487.90

注1：2017年12月，本公司、四川永成实业发展有限公司共同与重庆海尔小额贷款有限公司签订 了借款合同，约定借款1,500.00万元，借款期限6个月，仕远置商贸、天易隆兴、吴刚承担连带责任。 合同签订后，海尔小贷于2017年12月8日将贷款1,500.00万元发放至永成实业农行某账户。2019年1月 31日，重庆市渝中区人民法院作出（2018）渝0103民初30492号一审判决，判决本公司、永成实业十 日内归还剩余借款本金1,014.63万元及还款违约金33.82万元，以未还本金为基数按照年利率24%支付 2018年8月16日起的逾期还款违约金。

2019年8月7日，重庆市第五中级人民法院作出（2019）渝05民终3840号判决：一、撤销重庆市 渝中区人民法院（2018）渝0103民初30492号民事判决；二、西藏发展、永成实业应于本判决生效之 日起十日内向海尔小贷偿还借款本金 9,754,345.23 元及截至 2018 年 8 月 15 日的逾期还款违约金 325,144.84元，并支付自2018年8月16日起至借款本金还清之日止以9,754,345.23元为基数按年利率 24%计算的逾期还款违约金。

2019年12月，西藏发展向重庆高级人民法院申请再审，法院2019年12月9日出具受理通知书，截 至本报告日无其他进展。

上述借款实际使用人为永成实业，永成实业并承诺负责清偿债务；本公司基于对共同被告人、 承诺人分析后确认预计负债1,451.73万元。

注2：本公司委托律师事务所律师于2018年9月21日向杭州市下城区人民法院核查并取得了浙江 至中实业有限公司诉本公司、天易隆兴及王承波（共同借款人）作为共同被告案件的相关文件，至 中实业请求判令三被告立即归还原告借款本金2,512.27 万元（2018年11月申请变更后金额）及利息（按 月利率3%计算），并承担原告追讨欠款律师费、诉讼费。诉讼理由：2018年4月23日，至中实业、本 公司、天易隆兴及王承波四方签订了一份《借款合同》，合同约定至中实业出借给本公司、天易隆 兴及王承波 2,800.00万元人民币，期限为2018年4月23日起至2018年5月7日，月利率为3%，利息按月 支付；指定收款账号为仕远置商贸在招商银行某支行开设的账户；合同签订当天，至中实业如约打 款2,800.00万元给仕远置商贸招商银行成都分行玉双路支行某账户；借款到期后，三被告并未如约归 还全部本金，逾期占用期间的利息也仅支付至2018年6月12日。经至中实业申请，杭州市下城区人民 法院据此作出（2018）浙0103民初4168号之一《民事裁定书》，裁定冻结被申请人本公司、天易隆 兴、王承波的银行存款2,878.00万元，或查封、扣押其相应价值的财产。

2019年5月23日，公司通过法律顾问取得杭州市下城区人民法院民事裁定书，法院经审查裁定驳 回原告浙江至中实业有限公司的起诉。公司于2019年6月4日通过法律顾问取得浙江至中实业有限公 司向浙江省杭州市中级人民法院递交的民事上诉状，上诉请求为：请求依法撤销（2018）浙0103民 初4168号之二民事裁定书；请求指令杭州市下城区人民法院进行实体审理；本案诉讼费用由被上诉 人上市公司和天易隆兴承担。2019年11月11日，公司通过法律顾问取得杭州中院出具的本案民事裁 定书（（2019）浙01民终7399号），裁定如下：1、撤销杭州市下城区人民法院（2018）浙0103民初 4168号民事裁定；2、本案指令杭州市下城区人民法院审理。2020年1月7日，公司通过法律顾问取得 浙江省杭州市下城区人民法院送达的应诉材料（（2019）浙0103民初6937号），包括应诉通知书、 增加（变更）诉讼请求申请书等，申请人浙江至中实业有限公司将原诉讼请求之请求判令西藏发展、 天易隆兴承担其追讨欠款律师费贰拾万元（200,000元）变更为叁拾贰万元（320,000元），其余诉讼

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西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

请求维持不变。2020 年 4 月 16 日下午，杭州市下城区人民法院对（2019）浙 0103 民初 6937 号 借款纠纷进行了公开开庭审理。2020年7月10日，公司收到杭州市下城区人民法院对发回重审的 （2019）浙0103民初6937号借款合同纠纷案出具的一审判决书，判决西藏发展、天易隆兴向浙江至 中实业有限公司归还借款本金25,122,712元并支付借款利息、律师费等费用。公司将聘请专业律师团 队积极上诉，如上诉法院二审判决上市公司支付上述费用，将对公司的期后利润产生重大不利影响。 仕远置商贸向本公司作出了债务清偿承诺；本公司基于对共同被告人、承诺人分析后确认预计 负债3,458.16万元。

注3：本公司董事会未审议过上述共同借款事项，其收付均未通过本公司账户，本公司未实际 使用，本公司暂按判决或诉状计算确定负债本金3,487.90万元及相应利息。

（3）对外开具商业承兑汇票形成的或有事项

序号	出票人	收款人	承兑人	票据金额 （万元）	截至2020年06月 30日担保义务金 额（万元）	诉讼状况	其中：本金	备注
1	西藏银河商贸 有限公司	成都仕远置商贸有 限责任公司	本公司	3,000.00	3,195.75	已移交公 安局处理	3,000.00	注1
2	本公司	四川永成实业发展 有限公司	本公司	3,500.00	3,794.35	移交公 安局处理	3,500.00	注2
3	本公司	江西喜成贸易有限 公司	本公司	3,800.00	213.05	部分涉诉	200.00	注3
合计				10,300.00	7,203.15		6,700.00

注1：本公司及子公司银河商贸于2018年10月收到四川省成都市中级人民法院送达的关于票据追 索权纠纷一案的（2018）川01民初3724号《应诉通知书》。2018年2月7日，仕远置商贸与冠中国际 商业保理有限公司签订了《国内保理合同》及其附件，合同约定仕远置商贸将其对银河商贸享有的 4,343.60万元的应收账款转让给冠中国际，冠中国际为仕远置商贸提供人民币2,000.00万元的保理预 付款。后冠中国际于2018年3月5日向仕远置商贸共计支付了2,000.00万元保理融资预付款，仕远置商 贸将出票人为银河商贸、收票人为仕远置商贸、承兑人为本公司的金额为3,000.00万元的电子商业承 兑汇票背书给冠中国际用以支付应收账款。2018年8月31日该商业承兑汇票到期，冠中国际依法提示 兑付，本公司拒绝签收，拒付相应款项。冠中国际向成都市中级人民法院提起诉讼，请求判令本公 司、仕远置商贸、银河商贸支付票据金额3,000.00万元，并支付相应利息及违约金。仕远置商贸对本 公司作出了债务清偿承诺。2019年4月29日，法院驳回起诉，案件已移交拉萨市公安局处理。冠中国 际未在规定期限内提起上诉。

仕远置商贸于2018年12月9日向本公司作出了债务清偿承诺；本公司基于承诺人分析后确认预计 负债3458.16万元。

经冠中国际申请，2019年1月4日，本公司收到四川省成都市中级人民法院（2018）川01执保469 号《执行裁定书》，裁定冻结本公司持有的四川恒生科技发展有限公司的股权，冻结期限为三年， 自2018年12月27日起至2021年12月26日止，冻结限额为3,000.00万元。

注2：本公司于2019年1月7日收到四川省成都市中级人民法院送达的关于票据追索权纠纷一案的 （2018）川01民初5373号《应诉通知书》，因四川永成实业发展有限公司将本公司开具的3,500.00万 元商业承兑票据背书给永登县农村信用合作联社（以下简称“永登信用社”），永登信用社到期未能得 到承兑提起诉讼，请求判决永成实业、本公司承担连带清偿责任。2019年5月6日 （2018）川01民初 5373号 裁定：驳回原告永登信用社的起诉、驳回四川永成实业发展有限公司的反诉。移送拉萨公安 局处理。如不服本裁定，可以在裁定书送达之日起十日内，向本院提交上诉状，并按照对方当事人 或代表人的人数提出副本，上诉于四川省高级人民法院。2020年3月10日，四川省高级人民法院作出

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西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

（2020）川民终22号《民事裁定书》：驳回原告永登信用社的起诉，驳回四川永成实业发展有限公 司的反诉，将本案移送拉萨公安局处理。

注3：2018年6、7月，本公司共向江西喜成贸易有限公司开具商业承兑汇票5,000.00万元。2018 年11月6日，江西喜成致函本公司，同意将全部商业承兑汇票退回本公司，并确认退回时间为2018年 11月15日至16日。

截至报告出日，已退回票据1,200.00万元；2,900.00万元已转为线下清算；江西喜成将其中200.00 万元票据背书给山能国际能源投资股份有限公司（以下简称“山能国际”），山能国际背书给日照广川 贸易有限公司（以下简称“日照广川”），日照广川背书给日照晟辉汽车销售服务有限公司（以下简称 “日照晟辉”），日照晟辉提示到期付款遭拒付后提起诉讼要求判令西藏发展支付200.00万元及利息（以 200.00万元为基数，人民银行同期贷款基准利率，自2019年6月27日起算至支付完毕）。并承担诉讼 费。其他方承担连带责任。2020年7月10日，成都市龙泉驿区人民法院裁定驳回日照晟辉的起诉，将 本案移送拉萨公安局处理。

江西喜成将另200.00万元票据背书给山能国际，山能国际背书给中商远航煤炭销售有限公司（以 下简称“中商远航”），中商远航背书给山能国际，山能国际背书给大同英华文化能源有限公司（以下 简称“大同英华”）， 大同英华背书给上海保利物产有限公司（以下简称“保利物产”），保利物产背 书给唐山市中天煤炭远销有限公司（以下简称“中天煤炭”）。 2019年8月19日，中天煤炭起诉保利物 产、西藏发展、江西喜成、山能国际、中商远航、大同英华承担连带责任向原告支付电子商业承兑 汇票金额200.00万元及利息（自2019年7月10日起至给付完毕之日止，按中国人民银行同期贷款利率 计算，截至2019年8月10日利息为7,733.33元）。

2019年12月23日，上海市浦东新区人民出具（2019）沪0115民初81870号民事裁定书：原告中天 煤炭与被告保利物产、西藏发展、江西喜成、山能国际、中商远航、大同英华票据追索权纠纷一案， 原告中天煤炭于2019年12月17日向法院提出撤诉请求，案件受理费25.00万元由中天煤炭承担。 截至报告日，本公司向江西喜成开具商业承兑汇票5,000.00万元中尚剩余500.00万元票据未退回。 注4：上述票据开具均没有真实的交易背景，本公司董事会也未审议过上述票据的开具事项，本 公司暂按预计承担的债务损失确定负债金额本金6,700.00万元及相应利息。

（4）为第三方开具的商业承兑汇票提供保证

序号	被承诺或者 被担保方	担义务本金 （万元）	截止2019年12月31日担保义 务金额（万元）	诉讼状况	其中：本金	备注
1	三洲特种钢管有限公 司	500.00	551.34	已判决，维持 原判	500.00	注1
2		3,000.00	3,000.00		3,000.00	注2
合计		3,500.00	3,551.34		3,500.00

注1：本公司于2018年9月18日收到成都市青白江区人民法院送达的（2018）川 0113民初2099号

《应诉通知书》，深圳瞬赐商业保理有限公司诉三洲特管（出票人、承兑人）、本公司（保证人）、 仕远置商贸（收款人）关于票据付款请求权纠纷一案。瞬赐保理请求判令被告三洲特管向其支付票 据款500.00万元人民币及利息（自2018年5月22日起至给付完毕之日止，按中国人民银行同期贷款利 率计算）。2019年2月22日，成都市青白江区人民法院作出（2018）川0113民初2099号《民事判决书》， 判决本公司承担连带责任。本公司针对上述判决已提起上诉。2019年7月17日，（2019）川01民终11211 号，西藏发展不服（2018）川0113民初2099号《民事判决书》的判决，进行上诉，法院判决为维持 原判，及西藏发展承担连带责任。本公司暂按判决计算确定负债金额挂账。

注2：经网银系统查询，除前述涉诉票据外，本公司为保证人，出票人、承兑人三洲特管还向收 款人仕远置商贸开具了3,000.00万元商业承兑汇票，上述票据显示状态为“质押已到期”；本公司正追 查上述票据去向。2019年3月26日，三洲特管向本公司作出了债务清偿承诺函。

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西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

注3：本公司董事会未审议过上述票据保证事项，上述票据保证提交法院的本公司董事会决议为 伪造，本公司无相应用章记录，本公司按预计承担的债务损失确定负债本金500.00万元及相应利息。 （5）对外承诺构成的或有事项

截至2020年06月30日，本公司对外承诺构成的或有事项情况如下：

序号	被承诺或者被 担保方	承诺或担保义务本金 （万元）	截至2020年06月30日承诺义 务金额（万元）	诉讼状况	其中：本金	备注
1	国投泰康信托 有限公司	25,000.00	35,840.28	涉诉	25,000.00	注1
2	杨淋	400.00	648.27	未开庭	400.00	注2
合计		25,400.00	36,488.55		25,400.00

注1：简称60号案件：2016年11月29日，国投泰康与北京星恒动影文化传播有限公司（以下简称 “星恒动影”）签署了《信托贷款合同》及《股票质押合同》，约定国投泰康以其设立的信托资金25,000.00 万元向星恒动影提供贷款。2017年6月27日，本公司向国投泰康出具承诺函，承诺对星恒动影《信托 贷款合同》项下的全部债务及《股票质押合同》约定的质押物补足义务承担清偿责任。2018年7月， 国投泰康提起诉讼，请求判令星恒动影偿还国投泰康贷款本金、利息、违约金及补仓违约金等；请 求判令本公司等相关方对涉及的上述债务承担连带清偿责任；请求判令国投泰康对星恒动影剩余质 押的国内某上市公司1,500.00万股股票及其孳息的折价、拍卖、变卖价款优先受偿。经国投泰康申请， 北京市高级人民法院据此作出（2018）京民初60号《民事裁定书》，裁定如下：查封、冻结本公司 名下36,845.58万元银行存款或其他等值财产。

截至本报告批准报出日，本案尚未判决。

注2：本公司收到成都市武侯区人民法院2019年10月09日签发的传票（（2019）川0107民初10403 号），原告杨淋因借款事项起诉仕远置商贸、四川三洲川化机核能设备制造有限公司、西藏发展、 付智鹏等6位自然人。起诉事由：2017年10日30日，各方共同签订借据，仕远置商贸、三洲川化机借 款700.00万元，利率0.3%/天，期限2017年10月30日至2017年11月10日。

本公司及自然人承担连带责任担保；偿还未清偿借款本金400.00万元及利息（利息自2017年12 月1日起至清偿完毕，以本金400.00万元为基数，年利率24%计算）承担诉讼费、保全费等全部诉讼 费用。

截至报告日，案件尚未开庭审理。

（6）近期发生诉讼案件：

序号	被承诺或者被 担保方	承诺或担保义务本金 （万元）	截至2020年06月30日承诺义 务金额（万元）	诉讼状况	其中：本金	备注
1	方芳	3,000.00	4,489.32	未开庭	3,000.00	注1
2	宏祥顺	2,532.67	3,824.08	未判决	2,532.67	注2
合计		5,532.67	8,313.40		5,532.67

注1：本公司收到到重庆第五人民法院寄送的（2020）渝 05 民初 1325 号合同纠纷的 民事起诉 状等材料。原告方芳起诉四川汇森源绿业有限公司（以下简称“汇森源”）、天易隆兴、三洲隆徽实业 有限公司、本公司、马晓忠、褚小晗等六被告。起诉事由：2017年11月10日，公司与原告签订借款 合同3000万元，借款期限6个月，借款利率2.6%/月；合同签订后，方芳将3000万元汇至汇森源公司的 银行账户。借款到期后，3000万元款项的实际使用人并未归还该笔借款，导致原告方芳向法院提起 诉讼。本案定于2020年11月10日开庭审理。

注2：公司近期发现案件（2020）川01民初314号借款纠纷已于2020年7月24日上午9点开庭审理。 公司随即派律师从法院调取了该案起诉状等相关材料。原告成都宏祥顺商贸有限公司（以下简称“宏

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154

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

祥顺”）向法院请求判令公司支付本息金额3,824.08万元，事由为2017年7月公司与宏祥顺签订2980万 元的借款合同，借款期限1个月，借款利率3%/月。

公司通过法院调取的相关材料得知宏祥顺将2,980万元的资金汇至四川三洲特种钢管有限公司。 2017年三洲特管陆续归还了宏祥顺447.33万元本金。之后该笔资金的实际使用人再未向资金方归还本 金和利息，故宏祥顺向法院提起诉讼，请求公司归还该笔借款剩余本金和应支付利息合计3824.08万 元。截至本报告日，该案审理结果尚未宣判。

上述案件所涉资金未转入上市公司，上市公司亦未实际使用。公司认为所述案件为涉案方冒用 上市公司名义诈骗资金、意图损害上司公司利益的诈骗行为，已向拉萨市公安局报案。签署合同的 时任公司董事长王承波已被拉萨市公安局刑事拘留，所涉刑事案件尚未判决。

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

十五、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

单位： 元 对财务状况和经营成果的影 项目 内容 无法估计影响数的原因 响数

2 、利润分配情况

3 、销售退回

4 、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1 、前期会计差错更正

（ 1 ）追溯重述法

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----- Start of picture text -----

单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
----- End of picture text -----

（ 2 ）未来适用法

==> picture [480 x 21] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
----- End of picture text -----

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

155

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

2 、债务重组

3 、资产置换

• （ 1 ）非货币性资产交换

• （ 2 ）其他资产置换

4 、年金计划

5 、终止经营

单位： 元

						归属于母公司所
项目	收入	费用	利润总额	所得税费用	净利润	有者的终止经营
						利润

其他说明

6 、分部信息

• （ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

（ 2 ）报告分部的财务信息

单位： 元

项目 分部间抵销 合计

• （ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（ 4 ）其他说明

7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8 、其他

本公司由于原第一大股东西藏天易隆兴投资有限公司、本公司原法定代表人及董事长王承波、董事吴 刚涉嫌舞弊，以本公司名义非法对外签署合同开展资金拆借、对外担保、开具商业承兑汇票等非经营活动， 导致本公司涉及多起诉讼案件中，本公司对涉诉案件按照会计估计计提了债务利息；截止2020年06月30日， 本公司因涉诉案件账面已累计计提本金及利息54,817.13万元。针对涉诉案件形成的债权，由于对方单位失 联等状况，本公司预计可收回性极低，全额计提减值准备。上述事项导致归属母公司净资产为-444.21万元。

针对上述案件，董事会目前正积极按照相关法律法规，聘请律师就本案相关事项进行核实和处置，积 极应对。与国投泰康、杨淋涉及的承诺函，本公司董事会、股东大会从未审议批准上述对外提供担保的承 诺函，也没有相应用章记录。本公司已就上述事项向公安机关报案，上述承诺函的真实性及有效性董事会 将于核实查证后，向法院主张该承诺函无效。本公司认为不应当承担上述承诺事项责任，但上述案件对本

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156

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公司影响仍具有不确定性。

本公司将积极采取措施，通过法律手段或其他途径争取公司应有的权益，努力解决上述债务纠纷。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

==> picture [480 x 174] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准
4,309.83 100.00% 4,309.83 100.00% 0.00 4,309.83 100.00% 4,309.83 100.00% 0.00
备的应收账款
其中：
合计 4,309.83 100.00% 4,309.83 100.00% 4,309.83 100.00% 4,309.83 100.00%
----- End of picture text -----

按单项计提坏账准备：

单位： 元

		期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

按组合计提坏账准备：

单位： 元

		期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元

账龄	期末余额
3年以上	4,309.83
5年以上	4,309.83
合计	4,309.83

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157

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（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

==> picture [483 x 285] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
----- End of picture text -----

• （ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

==> picture [483 x 51] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
----- End of picture text -----

• （ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

• （ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2 、其他应收款

	单位： 元 期末余额 期初余额 33,574,467.19 38,899,287.52 33,574,467.19 38,899,287.52	单位： 元 期末余额 期初余额 33,574,467.19 38,899,287.52 33,574,467.19 38,899,287.52
项目	期末余额	期初余额
其他应收款	33,574,467.19	38,899,287.52
合计	33,574,467.19	38,899,287.52

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158

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

（ 1 ）应收利息

1 ）应收利息分类

单位： 元 项目 期末余额 期初余额

2 ）重要逾期利息

==> picture [480 x 51] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
----- End of picture text -----

3 ）坏账准备计提情况

• 适用 √ 不适用

• （ 2 ）应收股利

• 1 ）应收股利分类

==> picture [483 x 135] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
----- End of picture text -----

3 ）坏账准备计提情况

• 适用 √ 不适用

其他说明：

（ 3 ）其他应收款

• 1 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
与借款及票据有关的款项	301,565,468.91	301,565,468.91

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

159

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

往来款	33,618,949.50	38,823,842.31
其他	505,842.94	626,459.53
合计	335,690,261.35	341,015,770.75

2 ）坏账准备计提情况

单位： 元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2020年1月1日余额	8,029.33		302,108,453.90	302,116,483.23
2020年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期
本期转回	689.07			689.07
2020年6月30日余额	7,340.26		302,108,453.90	302,115,794.16

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	6,443.26
1至2年	192.00
2至3年	705.00
合计	7,340.26

3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元

			本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
其他应收款	302,116,483.23		689.07			302,115,794.16
合计	302,116,483.23		689.07			302,115,794.16

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

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160

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

4 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目	项目			核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：					单位： 元
					款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

单位： 元

其他应收款核销说明：

5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
成都仕远置商贸有限	与借款及票据有关
		259,200,000.00	1-2年	77.21%	259,200,000.00
公司	的款项
四川永成实业发展有	与借款及票据有关
		35,000,000.00	1-2年	10.43%	35,000,000.00
限公司	的款项
西藏天易隆兴投资有	与借款及票据有关
		7,365,468.91	1-2年	2.19%	7,365,468.91
限公司	的款项
陈红兵	其他	207,902.94	5年以上	0.06%	207,902.94
洪伟	其他	160,000.00	5年以上	0.05%	160,000.00
合计	--	301,933,371.85	--	89.94%	301,933,371.85

6 ）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3 、长期股权投资

单位： 元

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161

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	221,258,847.50		221,258,847.50	221,258,847.50		221,258,847.50
对联营、合营企	511,276,588.43
		254,743,928.56	256,532,659.87	517,928,896.76	254,743,928.56	263,184,968.20
业投资
合计	732,535,435.93	254,743,928.56	477,791,507.37	739,187,744.26	254,743,928.56	484,443,815.70

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

	期初余额(账		本期增减变动	本期增减变动		期末余额(账面	减值准备期末
被投资单位
	面价值)	追加投资	减少投资	计提减值准备	其他	价值)	余额
西藏拉萨啤酒	190,008,847.5
						190,008,847.50
有限公司	0
西藏藏红花生
物科技开发有	4,750,000.00					4,750,000.00
限公司
日喀则圣源啤
酒有限公有限	7,000,000.00					7,000,000.00
公司
西藏银河信息 产业有限公司
	9,500,000.00					9,500,000.00
西藏银河商贸 有限公司
	10,000,000.00					10,000,000.00
	221,258,847.5 0					221,258,847.50
合计

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位： 元

				本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
	期初余额									期末余额
				权益法下			宣告发放 现金股利 或利润				减值准备
投资单位	(账面价				其他综合	其他权益		计提减值		(账面价
		追加投资	减少投资	确认的投					其他		期末余额
	值)				收益调整	变动		准备		值)
				资损益
一、合营企业
二、联营企业
四川恒生
	221,836,3			-4,910,95						216,925,4
科技发展
	70.58			0.42						20.16
有限公司

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162

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

苏州华信
善达力创
	41,348,59			-1,741,35						39,607,23	254,743,9
投资企业
	7.62			7.91						9.71	28.56
（有限合
伙）
	263,184,9			-6,652,30						256,532,6	254,743,9
小计
	68.20			8.33						59.87	28.56
	263,184,9 68.20			-6,652,30						256,532,6 59.87	254,743,9 28.56
合计
				8.33

（ 3 ）其他说明

注1：本公司对四川恒生科技发展有限公司的投资，其可辨认净资产公允价值根据北京国融兴华 资产评估有限责任公司基于减值测试为目的出具的《资产评估咨询报告》（国融兴华咨报字[2019] 第010018号）调整后计算确认本公司按权益比例享有的投资收益。

注2：2016年12月23日，本公司与华信善达（苏州）资产管理有限公司、中广核资本控股有限公 司签订合伙协议，本公司出资3亿元参与苏州华信善达力创投资企业（有限合伙）。截至2020年6月 30日，本公司按协议规定出资3亿元。本公司为有限合伙人，不执行合伙企业事务，力创投资的执行 事务合伙人下设的投资决策委员会由5名委员组成，本公司有权派出1名投资委员会委员。

本公司能够对力创投资产生重大影响，对其投资按照权益法核算。2019年，公司根据力创投资 的对外股权投资进行减值测试并对其对外股权投资全额计提减值准备基础上，对公司在苏州华信善 达力创投资企业（有限合伙）的长期股权投资计提减值准备254,743,928.56元。

4 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项
目	收入	成本	收入	成本
收入相关信息：

单位： 元

合同分类	分部1	分部2		合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：

与履约义务相关的信息：

无

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163

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认 收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明：

5 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-6,652,308.33	-5,473,926.84
合计	-6,652,308.33	-5,473,926.84

6 、其他

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	金额	说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	118,906.78
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
	3,869,683.84
占用费
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
	-38,859,246.87	主要为涉诉案件暂计利息
的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	76,270.66
减：所得税影响额	364,394.59
少数股东权益影响额	1,842,217.10
合计	-37,000,997.28	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益

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164

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	-257.20%	-0.1514	-0.1514
扣除非经常性损益后归属于公司
	-18.96%	-0.0112	-0.0112
普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

• 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

4 、其他

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165

西藏银河科技发展股份有限公司 2020 年半年度报告全文

第十二节 备查文件目录

• 1、载有法定代表人、公司财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

• 2、报告期内在《中国证券报》及《证券时报》上公开披露过的所有文件正本及公告的原件。

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166