TIBET DEVELOPMENT CO.,LTD — Interim / Quarterly Report 2018

Nov 14, 2018

证券代码：000752 证券简称：西藏发展 公告编号：2018-094

西藏银河科技发展股份有限公司

关于深圳证券交易所对公司 2018 年半年度报告问询函的回复公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。

根据深圳证券交易所公司管理部下发的《关于对西藏银河科技发展股份有限公 司的半年报问询函》（公司部半年报问询函〔2018〕第74 号，以下简称“《半年报 问询函》”），要求西藏银河科技发展股份有限公司（以下简称“公司”、“上市公司”、 “西藏发展”）对 2018 年半年报相关事项作出说明。公司董事会收到《半年报问询 函》后高度重视，积极组织相关人员对问询函涉及的问题进行逐项落实，回复如下：

1. 半年报显示，“长期股权投资”项下，四川恒生科技发展股份有限公司（以 下简称“四川恒生”）的减值准备期末余额为0，该公司2015-2017 年度及2018 年 半年度已持续亏损。请你公司结合《企业会计准则第8 号-资产减值》第五条的有 关规定，说明在四川恒生持续亏损的情况下，你公司未对其计提资产减值损失的 原因及合理性。

回复： 为测试四川恒生是否减值，公司于2018 年初聘请了北京国融兴华资产 评估有限责任公司（以下简称“评估公司”）对四川恒生2017 年12 月31 日的全部 权益价值进行了评估，评估公司于2018 年4 月15 日出具了评估报告初稿，评估报 告初稿显示“四川恒生2017年12月31日全部股权价值评估值为58,342.42万元”， 按照我公司对四川恒生持股比例49%对应计算享有股权价值28,587.78 万元。截至 2018 年6 月30 日，我公司按权益法核算对四川恒生的长期股权投资账面价值为 26,584.61 万元，由于账面价值低于评估价值，故我公司未计提减值损失。

2.半年报显示，“预付款项”项下，本期预付四川省大川高新生物技术开发有 限公司（以下简称“大川高新”）期末余额为1,200 万元，上期期末余额亦为1,200 万元，你公司曾在2017 年年报问询函回复中称该笔款项为预付供应商大川高新的 麦芽采购款。同时，你公司按预付对象归集的期末余额前五名的预付对象中新增

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四川弘康科技有限公司（以下简称“四川弘康”），预付款项期末余额为136 万元。 请你公司：

（1）说明大川高新麦芽采购款预付款项的发生原因、背景、款项性质、交易 对方是否与你公司存在关联关系或可能造成利益倾斜的其他关系；

（2）说明在第二季度为你公司啤酒业务生产经营旺季的情况下，大川高新截 止2018 年6 月30 日仍未向你公司供应麦芽原材料的原因及合理性，是否存在你 公司资金被非经营性资金占用的情形；

（3）说明该麦芽采购合同的最新执行情况，包括但不限于大川高新已供应麦 芽数量、金额、后续供货安排及你公司已采取的督促其履约的措施；

（4）说明预付四川弘康款项的发生原因、背景、交易对方是否与你公司存在 关联关系或可能造成利益倾斜的其他关系，是否存在你公司被非经营性资金占用 的情形。

回复：

（1）公司子公司西藏拉萨啤酒有限公司（以下简称“拉萨啤酒”）为了稳定啤 酒重要原材料麦芽的供应价格，防止现有供应商在生产旺季无故调价，拉萨啤酒着 手挑选了新的原材料供应商，经拉萨啤酒供应部采购主管对大川高新的初步调查， 公司认为其具备履约能力，故拉萨啤酒于2017 年12 月与大川高新签订了《购货合 同》，约定由大川高新向拉萨啤酒提供5500 吨麦芽，合同总金额2,541 万元，根据 合同约定，拉萨啤酒支付了1,200 万元预付款。

公司及下属子公司、持股5%以上的股东、董事、监事、高管等与大川高新均 不存在关联关系，故大川高新与我公司不存在关联关系，也没有可能造成利益倾斜 的其他关系。

（2）拉萨啤酒的啤酒生产业务旺季主要集中在第二、三季度。拉萨啤酒将大川 高新作为新的原材料供应商，主要是为了防止原有供应商在生产旺季无故调价，维 护公司生产采购系统正常运作而储备的新供应商。故公司在二季度采购的麦芽主要 还是通过原供应商进行采购的，公司预付给大川高新的采购款不存在资金被非经营

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性占用的情况。

（3）拉萨啤酒与大川高新在三季度已经执行了一批订单，采购麦芽360 吨，含 税金额161 万元，并且将于10 月继续采购麦芽240 吨，含税金额107 万元，后续 采购将根据公司的原材料供应情况进行安排。拉萨啤酒只要向大川高新发送订单需 求，大川高新将按合同约定执行。拉萨啤酒预计在本年度末优先完成预付款所规定 的采购数量。拉萨啤酒将根据其他供应商价格波动情况考虑与大川高新续签合同的 问题。

（4）拉萨啤酒为了增强和改善啤酒生产线的动力系统，于2017 年10 月份与四 川弘康科技有限公司签订了《设备采购合同》，采购空气压缩机两台、冷却水塔一 套，总金额136 万元。因相关设备都是进口设备，于2018 年4 月份才到达厂区进 行安装调试，且四川弘康的相关设备发票迟迟未到，所以公司支付的136 万元设备 款项，一直在预付款里核算，该设备已于2018 年7 月份安装调试完毕并转入固定 资产，预付款余额已为0。

公司及下属子公司、持股5%以上的股东、董事、监事、高管等与四川弘康均 不存在关联关系。故四川弘康与我公司不存在关联关系，也没有可能造成利益倾斜 的其他关系，而且不存在公司被非经营性资金占用情况。

3.半年报显示，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款中新增欠款对 象北京国昊天瑞商贸有限公司，应收欠款余额为500 万元。请说明该项其他应收 款的发生原因、背景、往来款具体内容、交易对方与你公司是否存在关联关系或 可能造成利益倾斜的其他关系及该笔款项目前的回收情况。

回复：

（1）业务背景

公司子公司西藏银河商贸有限公司（以下简称“银河商贸”）根据业务需要及 发展规划，与北京国昊天瑞商贸有限公司（以下简称“国昊天瑞”）、甘肃昊世通达 科技发展有限公司（以下简称“昊世通达”）达成增资扩股协议，由上市公司出资 人民币2060 万元、国昊天瑞出资人民币2400 万元、昊世通达出资人民币540 万元

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对银河商贸进行增资。本次增资扩股完成后，银河商贸注册资本将由人民币1000 万元变更为人民币6000 万元，公司持有银河商贸51%股权，国昊天瑞持有银河商 贸40%股权，昊世通达持有银河商贸9%股权。该项议案经公司第七届董事会第二十 四次会议审议通过，具体内容详见2018 年1 月10 日刊登在巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）的《第七届董事会第二十四次会议决议公告》（公告 编号：2018-001）、《关于子公司增资的公告》（公告编号：2018-004）。

银河商贸于2018 年1 月22 日完成了相关工商变更登记手续，并取得西藏拉萨 经济技术开发区工商行政管理局换发的《营业执照》，具体内容详见2018 年1 月 24 日刊登在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《关于子公司增资的进 展公告》（公告编号：2018-008）。

（2）账务处理

2017 年12 月29 日，银河商贸收到国昊天瑞来款500 万元，该笔款项转款凭 证未明确款项性质，无相关借款协议，公司进行账务处理如下：

借：银行存款 5,000,000

贷：其他应付款-国昊天瑞 5,000,000

后期公司以增资扩股协议为依据，并咨询银河商贸董事长国昊天瑞500 万元资 金性质，其答复称为国昊天瑞投资款，据此公司于2018 年3 月对前期应付国昊天 瑞的500 万元借款作为投资款进行了账务处理，会计分录：

借：其他应付款-国昊天瑞 5,000,000

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2018 年5 月国昊天瑞要求银河商贸将500 万元资金转回，得此消息后公司财 务人员再次咨询银河商贸董事长确认该笔资金的性质，其答复称由于银河商贸未能 按照前期规划如期开展业务，股东方提出希望退出合作。由于银河商贸与国昊天瑞 对该笔资金性质（出资款/借款）未达成一致意见，截至2018 年半年报披露日，公 司对该事项进行了如下账务处理：

借：实收资本 5,000,000

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贷：其他应付款-国昊天瑞 5,000,000

借：其他应收款-国昊天瑞 5,000,000

贷：银行存款 5,000,000

（3）拟采取措施

目前，公司希望与股东国昊天瑞和昊世通达积极沟通，协商解决上述资本金缴 付问题。公司拟提出由国昊天瑞和昊世通达以“零对价”向公司转让其所持银河商 贸股权，转让完成后，公司恢复对银河商贸100%的持股比例，国昊天瑞和昊世通 达不再持有银河商贸股权，并进行相应的工商变更手续。

1. 半年报显示，你公司收到的其他与经营活动有关的现金中其他项目本期发 生额为4,958 万元，上期发生额为465 万元。请说明前述其他项目的具体内容、 本期发生额同比大幅增长的原因及合理性。

回复：

我公司收到的其他与经营活动有关的现金本期发生额为4,958 万元，其中天易 隆兴来款3,327.60 万元；北京时尚天使文化传播有限公司来款1,500 万元；其他 主体来款130.40 万元。资金主要用于以下三个方面：一是偿还银行到期贷款3,500 万元；二是支付中诚善达（苏州）资产管理有限公司40%股权收购款753 万元；三 是其余130.40 万元资金用于公司的日常运营。

综上所述，2018 年上半年其他流动现金同比大幅增长的原因是公司经营需要 大笔现金偿还银行贷款与完成股权收购，故“其他与经营有关的现金”大幅增长属 于正常、合理的。

特此公告。

西藏银河科技发展股份有限公司董事会 2018 年 11 月 14 日

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