TIBET DEVELOPMENT CO.,LTD — Interim / Quarterly Report 2006

Aug 31, 2006

2006 年中期报告

西藏银河科技发展股份有限公司

TIBET GALAXY SCIENCE & TECHNOLOGY DEVELOPMENT CO.,LTD.

西藏银河科技发展股份有限公司 2006 年中期报告

	目 录
第一章	公司基本情况	(2)
第二章	股本变动和主要股东持股情况	(5)
第三章	董事、监事、高级管理人员情况	(7)
第四章	管理层讨论与分析	(9)
第五章	重要事项	(12)
第六章	财务报告	(16)
第七章	备查文件	（38）

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西藏银河科技发展股份有限公司 2006 年中期报告

重要提示

本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。

公司 2006 年中期财务报告已经四川君和会计师事务所审计并出具标准无 保留意见的审计报告

公司负责人闫清江、主管会计工作负责人张国珍及会计机构负责人（会计 主管人员）吴晓燕声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。

第一章 公司基本情况

• 一、 基本情况

• （一） 公司法定名称：西藏银河科技发展股份有限公司

中文缩写：西藏发展

英文名称：TIBET GALAXY SCIENCE & TECHNOLOGY DEVELOPMENT CO.,LTD.

• （二） 公司股票上市交易所：深圳证券交易所。

股票简称：西藏发展

股票代码：000752

• （三） 公司注册地址：西藏自治区拉萨市色拉路 36 号

公司办公地址：西藏自治区拉萨市色拉路 36 号

邮政编码：850001

电子信箱： ls000752@263.net

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• （四） 公司法定代表人：闫清江

• （五） 公司董事会秘书：牟春华

董事会证券事务代表： 马继刚

联系地址：成都市一环路南四段（高升桥东路 1 号）长城金融大厦 6 楼 联系电话 (TEL): (0891)6389377 (028)85198132

传 真 (FAX): (0891)6389377 (028)85198132 电子信箱： ls000752@263.net

• （六）公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》。登载 公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn

公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室

• （七） 其他有关资料

公司首次注册登记日期：1997 年 6 月 20 日

公司首次注册登记地点：西藏自治区工商行政管理局

公司变更注册登记日期：2001 年 8 月 30 日

公司变更注册登记地点：西藏自治区工商行政管理局

企业法人营业执照注册号：5400001000417

税务登记号码：国税藏字 54010029667707。

本公司聘请的会计师事务所名称：四川君和会计师事务所

4F 办公地址：四川省德阳市泰山南路泰安楼

二、 主要财务数据和指标（单位：元）

本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期

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			末数增减（％）
流动资产	352,628,474.69	278,236,998.25	26.74
流动负债	331,098,385.98	215,977,281.60	53.30
总资产	1,066,301,437.69	933,113,902.98	14.27
股东权益（不含少数 股东权益）	485,394,689.06	477,202,958.02	1.72
每股净资产	2.76	2.71	1.85
调整后的每股净资产	2.73	2.68	1.87
	报告期（1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增 减（％）
净利润	8,191,731.04	14,973,649.45	-45.29
扣除非经常性损益后 的净利润	5,559,741.04	14,972,749.45	-62.87
每股收益	0.0466	0.085	-45.18
净资产收益率	1.69%	3.21%	-1.52
经营活动产生的现金 流量净额	222,926.19	-18,939,092.11	—

注：扣减非经常性损益项目及金额

：扣减非经常性损益项目及金额
1、营业外收入	1,800
2、营业外支出	-7,600
3、资金占用利息	2,637,790
合计	2,631,990

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第二章 股本变动和主要股东持股情况

一、 股本变动情况

报告期内，公司股份总数及结构未发生变动，至报告期末，公司股份总数仍为 175,838,995 股。

二、 股东情况介绍

• （一）报告期末公司股东总数为 16,137 户；

• （二）截止 2006 年 6 月 30 日，公司前十名股东持股情况

股东名称	报告期内增 减	期末持股数 量（股）	比例	股份类别	质押或冻结 的股份数量	股东性质
四川光大金联实业 有限公司	0	60,364,942	34.33%	未流通	51,230,000	境内法人股
西藏自治区国有资 产经营公司	0	40,243,294	22.89%	未流通	0	国有股股东
广东证券股份有限 公司	0	1,794,289	1.02%	已流通	未知	流通股
温岭天江投资有限 公司	1,558,200	1,558,200	0.89%	已流通	未知	流通股
上海星河数码投资 有限公司	1,331,800	1,331,800	0.76%	已流通	未知	流通股
西藏明珠股份有限 公司	0	748,944	0.43%	未流通	0	境内法人股
西藏自治区矿业发 展总公司	0	556,568	0.32%	未流通	0	境内法人股
上海鹤邦企业管理 咨询有限公司	435,000	435,000	0.25%	已流通	未知	流通股
王传法	385,354	385,354	0.22%	已流通	未知	流通股
李吉英	380,000	380,000	0.22%	已流通	未知	流通股

• ＊ 西藏自治区国有资产经营公司代表国家持有股份；

• ＊ 持股 5%以上的股东为四川光大金联实业有限公司和西藏自治区国有资产经营 公司。四川光大金联实业有限公司所持股份中 51,230,000 股已质押给中国 光大银行成都分行。

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• ＊ 公司前 10 名股东中法人股东之间没有关联关系，也不属于《上市公司持股 变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；无法确知公司流通股股东之 间是否具有关联关系或属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定 的一致行动人；

• ＊ 前十名股东中无战略投资者。

（三）公司流通股股东持股情况

股东名称	期末持有流通股的数量	种类
广东证券股份有限公司	1,794,289	A 股
温岭天江投资有限公司	1,558,200	A 股
上海星河数码投资有限公司	1,331,800	A 股
上海鹤邦企业管理咨询有限 公司	435,000	A 股
王传法	385,354	A 股
李吉英	380,000	A 股
王桂松	358,500	A 股
上海津义科技发展有限公司	350,000	A 股
陶蕾	335,113	A 股
田浩	318,641	A 股
上述股东关联关系或一致行动的说明		无法确知公司前10 名流通股股东中之 间是否具有关联关系或属于《上市公 司持股变动信息披露管理办法》中规 定的一致行动人

（四）公司控股股东情况介绍

报告期内本公司第一大股东无变化，实际控制人也未发生变化。

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第三章 董事、监事、高级管理人员情况

一、 董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况

姓名	职务	年初持股数	年末持股数	变动原因
闫清江	董事长	0	0	无变动
岳志强	副董事长 副总经理	0	0	无变动
齐发清	董事	0	0	无变动
王健	董事	8811	8811	无变动
刘琪	董事	2937	2937	无变动
牟春华	董事、董秘	2937	2937	无变动
邹牧	独立董事	0	0	无变动
陈涛	独立董事	0	0	无变动
周克清	独立董事	0	0	无变动
俄嘎	监事会主席	2937	2937	无变动
李春明	监事	0	0	无变动
魏晓刚	监事	0	0	无变动
尼玛次仁	监事	2937	2937	无变动
于宏卫	总经理	0	0	无变动
张国珍	财务总监 副总经理	2937	2937	无变动

二、 报告期内董事、监事、高级管理人员的聘用情况

经2006年1月11日召开的公司第三届董事会第十九次会议审议通过，董事会选举 岳志强先生为公司副董事长。

经2006年5月29日召开的公司第三届董事会第二十三次会议提议并经2006年6月30 日召开的公司2005年度股东大会通过，公司选举产生了第四届董事会成员：闫清江、

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齐发清、岳志强、王健、牟春华、刘琪、邹牧、陈涛、周克清等被聘任为公司第四届 董事会董事，其中邹牧、陈涛、周克清为公司独立董事。

经 2006 年 6 月 30 日召开的第四届董事会第一次会议审议通过：选举闫清江先生为 公司第四届董事会董事长；岳志强先生为副董事长；聘请于宏卫先生为总经理，岳志 强先生为副总经理，牟春华女士为董事会秘书兼副总经理，张国珍女士为副总经理兼 财务总监。

经2006年5月29日召开的公司第三届监事会第九次会议提议并经2006年6月30日召 开的公司2005年度股东大会通过，公司选举产生了第四届监事会成员，俄嘎、尼玛次 仁、李春明、魏晓刚等被聘任为公司第四届监事会监事。

经 2006 年 6 月 30 日召开的第四届监事会第一次会议审议通过：选举俄嘎先生为公 司第四届监事会主席。

第四章 管理层讨论与分析

一、 经营成果及财务状况分析

1 、经营成果相关指标同比增减变化情况

序 号	指标	金额（元）	金额（元）	报告期比去年同期增 减幅度（%）
		2006年1-6月	2005年1-6月
1	主营业务收入	85,259,069.69	123,626,751.40	-31.04
2	主营业务利润	32,230,275.91	41,829,033.55	-22.95
3	净利润	8,191,731.04	14,973,649.45	-45.29
4	现金及现金等价 物净增加额	77,309,087.57	17,805,925.12	334.18

注：

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• 1） 主营业务收入同比减少 31.04%，主要是因为报告期与去年相比未发生电脑销 售业务收入所致，因电脑销售业务收入为去年发生的临时性收入，收益率极 低，故报告期内公司不再从事该贸易活动；

• 2） 主营业务利润同比减少 22.95%,主要是因为报告期内因出售广州大衍医疗设 备有限公司公司不再有伽玛刀业务收入及利润，同时因公司 10 万吨啤酒生 产线已竣工决算并开始计提折旧造成啤酒业务利润率减少所致；

• 3） 净利润同比减少 45.29%,主要是因公司 10 万吨啤酒生产线已竣工决算并开始 计提折旧造成啤酒业务利润率减少所致；

• 4） 本期现金及现金等价物净增加额为 77,309,087.57 元比去年增加，主要是因为公

司报告期内出售广州大衍医疗设备有限公司收回大量现金所致。

2 、公司财务状况分析

序 号	指标	金额（元）	金额（元）	增减幅度（%）
		2006年6月30日	2005年6月30日
1	总资产	1,066,301,437.69	915,559,565.62	16.46
2	股东权益	485,394,689.06	466,737,086.92	4.00

注：

• 1 ）总资产增加主要是公司流动资产增加所致；

• 2 ）股东权益同比增加是由于公司实现净利润。

• 3、报告期内对公司未来经营成果及财务状况将具有重要影响的事项

经 2006 年 1 月 24 日召开的公司第三届董事会第二十次会议通过，公司与北京中 稷万通通信科技发展有限责任公司（以下简称“中稷万通”）签署《股权转让协

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议》。根据协议，本公司将所持有的广州大衍医疗设备有限公司（以下简称“广州大 衍”） 90% 权益转让给中稷万通，中稷万通以现金支付全部股权转让款项。

公司董事会一致认为，本次股权出让符合公司一贯的保证公司主营业务稳步发展 的经营思路，能有效防范经营风险，能集中资源优势，保证公司啤酒业务规模发展， 能有效的保证公司为全体股东提供更加稳定的回报。

本次交易前公司持有广州大衍 90% 权益，合并会计报表，广州大衍近两年净利 润占我公司净利润比例约 10% 左右，本次交易短期内会对公司财务状况造成一些影 响，但不会对公司长期的盈利能力构成重大影响，本次交易将获得较大的现金流入， 有利于公司减少一定的财务费用支出。

二、 报告期内公司经营情况

1 、公司主营业务的范围

公司主营业务范围为生产销售啤酒、饮料；饲料、养殖业；娱乐服务；藏红花系 列产品开发；大型医疗器械相关医疗服务，研究开发、租赁、销售医疗器械设备；计 算机软件硬件系统集成产品，网络及信息技术产品的研制、开发、生产、销售。

2 、主营业务经营情况

主营业务分行业情况表如下：

	主营业务收 入	主营业务成 本	毛利率 (%)	主营业务收入 比上年同期增 减（％）	主营业务成 本比上年同 期增减 （％）	毛利率比上 年同期增减 (%)
啤酒	84,727,863.85	52,503,969.39	38.03	9.59	23.84	-15.80

主营业务分地区情况表如下：（区：特指西藏自治区）

地区 区内市场	主营业务收入	主营业务收入比上年增减（％）
	84,727,863.85	9.59

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区外市场 531,205.84 -98.85

• 3、报告期内因出售广州大衍医疗设备有限公司使得公司利润构成、主营业务 及其结构、主营业务盈利能力发生变化，公司不再有伽玛刀医疗服务业 务，同时短期内会对公司财务状况造成一些影响，但不会对公司长期的盈 利能力构成重大影响，本次交易将获得较大的现金流入，有利于公司减少 一定的财务费用支出。

• 4、报告期内单个参股公司的投资收益对本公司净利润的影响未达到 10%。

• 5、经营中出现的问题与困难：

合资公司组建后，增加了少数股东权益对啤酒业务利润的分配，同时啤酒业务 的产销及利润规模的增长尚需要一定的发展周期，故使得公司净利润有一定程度下 降，为此公司将加大生产管理和营销力度，从降低成本和尽快提高啤酒产销量等多 方面着手，提高公司利润指标，为全体股东创造更好的投资收益。

公司啤酒目前的主要销售市场为西藏地区，随着公司产量的增长，开拓区外市 场是必然的发展需求，区外销售网络的建立需要一定的周期、培育新的消费群体也 存在一定难度，为此公司将加大销售力度，突出“拉萨啤酒”的独特“无污染绿色 环保”概念，借助嘉士伯方面的销售渠道和经验，努力提高公司区外啤酒的销售 量，为股东创造良好的经济效益。

三、 公司投资情况

报告期内无前期募集资金使用延续到本期的情况。

四、 报告期经营目标按计划达成，下半年将继续执行公司 2006 年度经营计划

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第五章 重要事项

一、 公司治理情况

公司自成立以来严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及中 国证监会相关法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，公司三会运 作规范。独立董事按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定独立 行使职权，独立董事实际发挥作用的情况良好。公司与控股股东在人员、资产、财务 上已做到“三分开”，保证了公司人员独立、资产完整、财务独立。

根据“新”《公司法》、《证券法》、中国证监会《关于加强社会公众股股东权 益保护的若干规定》以及《深圳证券交易所股票上市规则（ 2006 年修订）》等文件精 神，公司董事会对《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》及 《独立董事工作制度》等公司核心的制度进行了修订和完善，经公司第三届董事会提 议并经2005年度股东大会审议通过，以上经修订后的制度于2006年6月30日开始执 行。

二、 利润分配

报告期内公司未进行利润分配，也未进行资本公积金转增股本。

经公司第四届董事会第二次会议审议，公司2006年中期利润分配方案为：以公积 金79,840,000元转赠股本，按每10股转增4.54股；同时以未分配利润8,079,497元送 红股，即按每10股送红股0.46股。本次利润分配后，公司股本净额为263,758,493 股。公司2006年中期利润分配方案需经公司股东大会审议通过后且在公司股权分置改 革对价支付方案执行以后方可实施。

三、 报告期内公司未发生重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报 告期的重大诉讼、仲裁事项。

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四、 报告期内收购及出售资产情况：

经 2006 年 1 月 24 日召开的公司第三届董事会第二十次会议通过，公司与北京中 稷万通通信科技发展有限责任公司签署《股权转让协议》。根据协议，本公司将所持 有的广州大衍医疗设备有限公司 90% 权益转让给中稷万通，双方确定以广州大衍 2005 年 10 月 31 日经四川君和会计师事务所“君和审字 (2006) 第 3012 号”审计报告 审计后的广州大衍所有者权益的 90% 的金额作为转让价格确定的基准，抵扣本公司及 下属子公司应付广州大衍款项后，确认广州大衍 90% 的权益交易价格为 125,904,423.40 元，中稷万通以现金支付全部股权转让款项。

公司进行本次交易主要基于公司不断加强主营业务发展的需求及防范持续经营风 险两方面的原因：

2004 年度公司与嘉士伯国际投资公司合资成立了西藏拉萨啤酒有限公司，新建 了一条 10 万吨啤酒生产线，公司生产能力由 5 万吨扩张至 15 万吨，生产规模的 3 倍 扩张使公司啤酒业务总的运营资金需求增加，为专注于主营业务的发展公司需要完善 现有产业结构，以现金出售广州大衍的权益将增加公司现金流满足主业需求。

2005 年，国家医疗政策已出现一些调整，预计政策的调整将使广州大衍目前主 要业务医疗器械服务行业的经营出现不确定因素，本公司跨行业经营的风险加大，本 着全体股东利益出发，基于谨慎原则公司决定向中稷万通出售广州大衍权益。

公司董事会一致认为，本次股权出让符合公司一贯的保证公司主营业务稳步发展 的经营思路，能有效防范经营风险，能集中资源优势，保证公司啤酒业务规模发展， 能有效的保证公司为全体股东提供更加稳定的回报。

本次交易前公司持有广州大衍 90% 权益，合并会计报表，广州大衍近两年净利 润占我公司净利润比例约 10% 左右，本次交易短期内会对公司财务状况造成一些影

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响，但不会对公司长期的盈利能力构成重大影响。本次交易将获得较大的现金流入， 有利于公司减少一定的财务费用支出。

五、 关联交易

1 （ ）交易事项：

①根据本公司与西藏自治区国有资产经营公司于 2002 年 7 月 11 日签订的《非经 营性国有资产管理协议书》，乙方占用西藏拉萨啤酒有限责任公司 1995 年上市时剥 离的 12,084,407.00 元非经营性国有资产，每年应向甲方上缴占用费 352,410.96 元。 本公司本年 1-6 月实际计提非经营性国有资产占用费 176,205.48 元，计入本期管理费 用。

②根据本公司与西藏自治区国有资产经营公司于 2005 年 7 月 26 日签订的《协议 书》，本公司向甲方调剂调入资金 1,000 万元，其期限为 6—9 个月，年利率为 8 ％； 由四川光大金联实业有限公司为本次调剂资金提供担保。本公司在本期已全部归还， 本公司本期向甲方支付资金占用费 400,000.00 元。

2 （ ）关联方应收应付款项余额

（2）关联方应收应付款项余额
项 目	期末数	年初数
其他应付款—四川光大金联实业有限公司	321,134.19	734,680.19
其他应付款—西藏明珠股份有限公司	52,426.20	52,426.20
其他应付款—四川英达资讯信息公司	17,475.36	17,475.36
其他应付款—圣地亚食品有限公司	17,475.36	17,475.36
其他应付款—西藏自治区矿业发展总公司	16,697.04	16,697.04
其他应收款—西藏自治区国有资产经营公司		165,589.04
其他应付款—西藏自治区国有资产经营公司	10,616.44
其他应收款—蜀汉酒店	559,400.20	559,400.20
其他应付款—广州大衍医疗设备有限公司	25,175,633.39

（3）关联债权债务往来

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报告期内未发生公司向控股股东及其子公司提供资金的情况。

六、 重大合同及履行情况

（一）托管、承包、租赁情况事项

公司于 2006 年 1 月与都江堰青城美国乡村俱乐部有限公司续签约《资产租赁经 营协议书》，公司将所属的都江堰青城山休闲中心的资产继续租赁给乙方经营，租赁 期限二年，自 2006 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日止。每年度租赁费用为 320 万 元。按此协议，本公司应收乙方 2006 年上半年租赁费 160 万元。

公司与北京天域佳音文化传播有限公司（以下简称“天域佳音”）签订《资产 租赁经营协议书》，公司将所属的蜀汉酒店的资产整体承包租赁给天域佳音经营，租 赁期限两年，自 2004 年 7 月 1 日至 2006 年 6 月 30 日止。年度租赁费用为 120 万 元。按此协议，本公司应收天域佳音 2005 年半年度租赁费 60 万元。

（二）重大担保事项

根据中国证监会 [2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司 对外担保若干问题的通知》的规定，公司不存在违规担保情况。

报告期内公司对外担保总额为 3000 万元，未超过净资产的 50% ，具体情况为：

本公司原子公司 — 广州大衍医疗设备有限公司（以下简称大衍公司）于 2005 年 向中国建设银行广州经济技术开发区支行借款 3000 万元，本公司为该项借款提供了 连带责任保证。为有效控制担保风险，在公司将广州大衍医疗设备有限公司出售时， 本公司与大衍公司于 2006 年 1 月 20 日签订资产抵押合同，大衍公司以其所拥有的资 产对本公司前述担保项下的债务本金和所有其他应付费用提供保证，资产具体为大衍 公司已经拥有并作为合作条件投入有关伽玛刀治疗研究中心或类似的医疗服务机构的 伽玛刀资产 9 台（套）及相关权益，保证期间为：自双方约定的大衍公司履行债务期 限届满之日起二年。

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根据中国证监会 [2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对 外担保若干问题的通知》的规定，公司独立董事对公司对外担保情况出具了《专项说 明》并发表独立意见如下：

“ 截止 2006 年 6 月 30 日，公司未发生为控股股东及本公司持股 50% 以下的其他关 联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况；报告期内公司对外担保发生额为 3000 万元，未超过年末净资产的 50% 。

公司对外担保中没有属于《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外 担保若干问题的通知》中要求清理的违规担保。鉴于公司对外担保总金额较小，且均 ” 已合并报表，担保的或有风险对公司影响较小，不会影响公司持续经营能力。

（三）委托资产管理事项

报告期内公司无委托他人进行现金资产管理。

七、 承诺事项

报告期内，公司或持有公司股份 5%以上（含 5%）的股东未在指定报刊及网站上 刊登任何对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。

• 八、 四川君和会计师事务所对公司 2006 年中期财务报告进行了审计，并出具 了“君和审字 (2006) 第 31 号” 标准无保留意见的审计报告

• 九、 公司、董事会及全体董事在报告期内没有受到中国证监会稽查、行政处 罚、通报批评情形，也没有受证券交易所公开谴责的情形。公司董事、管 理层有关人员没有被采取司法强制措施的情形。

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第六章 财务会计报告

• 一、 本公司 2006 年中期财务会计报告已经四川君和会计师事务所审计。 二、 会计报表（附后）。

• 三、 会计报表附注（附后）。

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第七章 备查文件

• 一、 载有董事长签名的 2006 年中期报告文本

• 二、 载有法定代表人、财务总监签名并盖章的财务报告文本

• 三、 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本 四、 公司章程文本

西藏银河科技发展股份有限公司董事会

2006 8 30 年 月 日

董事长签名：闫清江

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西藏银河科技发展股份有限公司 2006 年中期报告

审 计 报 告

君和审字 (2006) 第 3130 号

: 西藏银河科技发展股份有限公司全体股东

我们审计了后附的西藏银河科技发展股份有限公司（以下简称贵公司） 2006 年 6 月 30 日的资产负 债表和合并资产负债表、 2006 年 1-6 月的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，以及 2006 年 1-6 月的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任 是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。

我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大 错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计 报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审 计工作为发表意见提供了合理的基础。

我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方 面公允反映了贵公司 2006 年 6 月 30 日的财务状况以及 2006 年 1-6 月的经营成果和现金流量。

四川君和会计师事务所有限责任公司

中国注册会计师：庄瑞兰

地址：中国·成都

中国注册会计师：文能武 2006 8 30 报告日期： 年 月 日

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西藏银河科技发展股份有限公司 2006 年中期报告

西藏银河科技发展股份有限公司会计报表附注

2006 年 1 月 1 日 ---2006 年 6 月 30 日

================================================================= =====

附注一、公司简介

本公司是 1996 年 12 月 16 日经西藏自治区人民政府以藏政函（ 1996 ）第 53 号文批准，以西藏拉 萨啤酒有限责任公司为主体，联合西藏明珠股份有限公司、西藏自治区矿业发展总公司、四川英达资 讯信息公司、圣地亚（食品）有限公司四家共同作为发起人并向社会公众募集设立的股份有限公司。 本公司于 1997 年 6 月 20 日经工商登记注册成立，注册号 5400001000417 1/2 。法定代表人：闫清江。 公司注册资本 17,583.90 万元。公司住所：拉萨市色拉路 36 号。 2001 年 8 月 30 日，本公司由原西藏 拉萨啤酒股份有限公司更名为西藏银河科技发展股份有限公司。

本公司经营范围：生产销售啤酒、饮料；饲料、养殖业；娱乐服务；藏红花系列产品开发；计算 机软硬件系统集成产品，网络及信息技术产品的研制、开发、生产、销售。

附注二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1 、会计制度

本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。

2 、会计年度

自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

3 、记账本位币

以人民币作为记账本位币。

4 、记账原则和计价基础

以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。

• 5 、外币业务核算方法

发生的外币业务，按其发生当日国家公布的市场汇率折算为人民币记账，并于期 末按市场汇率进行调整，发生的差额与购建固定资产有关的予以资本化，其余计入当

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期损益。

6 、现金等价物的确认标准

持有的期限短、流动性强、易于转化为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 确认为现金等价物。

7 、坏账核算方法

1 A （ ）坏账确认的标准： 、因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿 B 后，仍然不能收回的应收款项。 、因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能 收回的应收款项。

2 （ ）坏账核算方法：采用备抵法核算，坏账准备按年末应收款项（包括应收账 款和其他应收款）余额的 6% 计提。

8 、存货核算方法

• 1

• （ ）存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、产成

• 品、在产品、低值易耗品等。

• 2

• （ ）各类存货按取得时的实际成本计价，发出时以“加权平均法”计价。低值

• 易耗品领用时采用五 . 五摊销法核算。

• （ 3 ）由于存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成

• 的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与可变现净值孰低计价原则，按单个存货 项目的实际成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。

• 9 、长期投资核算方法

（ 1 ）本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20% 以下或虽持有被投 资单位有表决权资本总额 20% 以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；对其他 单位的投资占该单位有表决权资本总额 20% （含 20% ）以上或虽持有被投资单位有 表决权资本总额 20% 以下，但具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位投资占 该单位资本总额 50% 以上 ( 不含 50%) 或虽占该单位资本总额 50% 以下，但对该单位具

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有实质控制权的，采用权益法核算并编制合并会计报表。

2 （ ）长期投资减值准备，采用逐项计提的方法，对预计不能收回或发生重大贬值 的长期投资，本公司根据实际情况作出估计后，按可收回金额低于长期投资账面价值 的差额提取长期投资减值准备。

10 、固定资产核算方法

• 1

• （ ）固定资产按取得时的实际成本计价。固定资产标准为：使用年限在１年以

• 上，单位价值在 2000 元以上的房屋建筑物、机器设备、运输设备以及其他与生产经 营有关的设备、器具、工具等；单位价值在 2000 元以上，且使用年限超过二年的， 虽不属于生产经营主要设备的物品，亦列入固定资产核算。

• （ 2 ）固定资产折旧按原值扣除 3% 残值后，按预计使用年限采用直线法分类计提 , 各

• 类固定资产的折旧年限和年折旧率如下：

资产类别	使用年限(年)	年折旧率（%）
房屋及建筑物	10～40	9.70～2.43
通用设备	14～18	6.93～5.39
专用设备	14～20	6.93～4.85
运输设备	6～12	16.17～8.08
其他设备	3～20	32.33～4.85

• （ 3 ）固定资产减值准备：期末或者在年度终了，如果由于市价持续下跌，或技

• 术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产 的成本高于其可变现净值的差额计提固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，全 额计提固定资产减值准备：

• A ：长期闲置不用，在可预见的未来不再使用，且已无转让价值的固定资产；

• B ：由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

• C ：虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

• D ：已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

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• E ：其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。

• 11 、在建工程核算方法

• 1

• （ ）在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，并在办理交付使用后确认为

• 固定资产，工程交付使用前发生的借款利息计入工程成本。

• 2

• （ ）在建工程减值准备：期末或年度终了，如果有证据表明在建工程已经发生

• 了减值，或者存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减值准备：

• A ：长期停建并且预计在未来 3 年内不会重建的在建工程；

• B ：所建项目无论在性质上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利

• 益具有很大的不确定性；

• C ：其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

提取时按单个在建工程项目的成本高于其可变现净值的差额确定。

• 12 、无形资产及其摊销

• （ 1 ）本公司成立时由发起人投入的土地使用权 , 以投入时的评估价值入账 , 按 50

• 年平均摊销。

• 2

• （ ）本公司购入的非专利技术（藏红花繁育加工专有技术），按取得时的实际

• 成本入账，按协议规定的使用年限（ 30 年）平均摊销。

• （ 3 ）无形资产减值准备 : 期末或年度终了，当存在下列一项或若干项情况时，计

• 提减值准备：

• A ：已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影

响；

• B ：市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；

• C ：已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

• D ：其他足以证明该项无形资产实质上已经发生了减值的情形。

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13 、收入确认原则

已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理 权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关 的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。

提供劳务按以下规定确认劳务收入：

• 1

• （ ）劳务总收入和总成本能够可靠地计量；

• 2

• （ ）与交易相关的经济利益能够流入企业；

• （ 3 ）劳务的完工程度能够可靠地确定。

让渡资产使用权而取得的收入按以下规定确认：

• 1

• （ ）与交易相关的经济利益能够流入企业；

• 2

• （ ）收入的金额能够可靠的计量。

14 、所得税的会计处理方法

本公司所得税的会计处理采用应付税款法。

15 、合并会计报表的编制方法

（ 1 ）本公司合并会计报表是根据财政部财会字 (1995)11 号《关于印发〈合并会 计报表暂行规定〉的通知》等文件的规定，以本公司和纳入合并范围的子公司的会计 报表及其他有关资料为依据，合并各项目数额予以编制。本公司与子公司及子公司之 间的所有重大交易和往来款项均在合并时予以抵销。

• 2

• （ ）合并会计报表范围见附注四所述。

• 16 、会计政策、会计估计变更及其影响

• 1

• （ ）会计政策变更及其影响

本公司报告期内无会计政策变更事项。

• 2

• （ ）会计估计变更及其影响

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本公司报告期内会计估计未发生变更。

附注三、税项

• 1 、增值税：按产品销售收入的 17% 计算当期销项税额，扣减允许在当期抵扣的

• 进项税额后缴纳；西藏藏红花生物科技开发有限公司为小规模纳税人，按销售收入的 6% 计缴。

• 2 、营业税：按营业收入的 5% 计征。

• 3 、消费税：根据西藏自治区《藏政发（ 94 ） 22 号文》第三条规定，属于征收消

• 费税的生产企业，暂不征收消费税。

• 4 、城市维护建设税：按应交流转税额的 7% 计征。

• 5 、教育费附加：按应交流转税额的 3% 计征。

• 6 、所得税：

• （ 1 ）根据藏政函（ 1996 ） 53 号文批复，本公司执行 15% 所得税率。

2 （ ）根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》，对生产型外 商投资企业经营期在十年以上，实行“两免三减半”。本公司下属子公司—西藏拉萨 啤酒有限公司属于外商投资企业，选择从 2005 年开始计算获利年度，已经获得西藏 自治区国家税务局的批复。

附注四、控股子公司及合营企业

• 1 、控股子公司及合营企业概况：（金额单位：万元）

公司名称	注册地址	法定 代表人	经营范围	注册 资本	实 际 投资额	本公司持 股比例
西藏银河信息 产业有限公司	拉萨市达孜县乡 镇企业局	徐 凯	计算机硬件和软件的开发与销售、 通讯产品、电子产品、机械设备、 系统集成产品、网络产品的技术开 发与购销，科技成果转让、咨询。	1000	950	95%

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四川西藏天缘 科技发展风险 投资有限公司	成都市武侯祠大 街258号	于宏卫	项目投资；物业管理；批发、零售 酒（不含食用酒精、国家级名酒仅 限于零售）、五金、交电、机械设 备、建筑材料。	3000	2820	94%
西藏藏红花生 物科技开发有 限公司	拉萨市色拉路36 号	刘 淇	藏红花的开发、加工、销售；机电 产品（不含小轿车）、电子产品 （不含无线电通信设备）。	500	475	95%
广州大衍医疗 设备有限公司	广州市云埔工业 区埔南路2 号东 成大院3号楼103 室	李 桦	研究开发、租赁、销售：医疗器械 设备（持医疗器械经营企业许可证 经营）。研究开发、销售：计算机 软、硬件。销售：纸制品及纸浆。	15000	13500	90%
西藏拉萨啤酒 有限公司	拉萨市 色拉路36号	岳志强	啤酒、鲜啤、扎啤、饮料、纯净 水、白酒及其酒精类产品的生产和 销售；纸箱、啤酒酿造副产品主产 品的包装附属物的生产和销售；酵 母精制品的生产和销售；生物资源 的开发和销售（经营范围中涉及专 项审批的，凭专项审批证件经营）	38000	19000	50%
西藏日喀则市 圣源啤酒有限 公司	日喀则市东郊工 业园区	岳志强	啤酒，饮料，矿泉水，纯净水的生 产及销售	1000	700	70%
西藏银河商贸 有限公司	拉萨市色拉路36 号	岳志强	矿泉水、啤酒、饮料的销售（经营 范围中涉及专项审批的，凭专项审 批证件经营）	1000	1000	100%
成都市武侯区 蜀汉酒店	成都市武侯祠大 街259 号	王文新	住宿、餐饮等	1694	1694	100%

上述控股子公司除成都市武侯区蜀汉酒店和广州大衍医疗设备有限

公司未纳入合并会计报表范围外，其余子公司均纳入了合并会计报表范 围，本期合并会计报表范围增加了西藏银河商贸有限公司，减少了广州 大衍医疗设备有限公司。

2 、 2006 年 1 月 1 日，经西藏自治区工商行政管理局批准，本公司出资 1000 万元，注册成立了西 藏银河商贸有限公司，该公司注册资本为人民币 1000 万元。由于该公司系本公司全资子公司，故从成 立起将其纳入合并会计报表范围。

3 、 2004 年 6 月，本公司与北京天域佳音文化传播有限公司签定《承包经营合同书》，将成都市 武侯区蜀汉酒店承包给北京天域佳音文化传播有限公司经营，承包期自 2004 年 7 月 1 日到 2006 年 6 月 30 日，北京天域佳音文化传播有限公司每年向本公司上缴 120 万元承包利润。由于在承包经营期 间，本公司对成都市武侯区蜀汉酒店不具实际控制权，也不具有重大影响，故本公司对该项投资采用 成本法核算，未将其纳入合并会计报表范围。

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4 、2006 年 1 月 24 日，本公司（乙方）与北京中稷万通通信科技发展有限责任公司（甲方）签订 《股权转让协议》，乙方将所持广州大衍医疗设备有限公司 90%的股权转让给甲方。双方确定以广州 大衍医疗设备有限公司 2005 年 10 月 31 日经四川君和会计师事务所“君和审字（2006）第 3012 号” 审计报告审计后的广州大衍医疗设备有限公司所有者权益的 90%的金额作为转让价格确定的基准，抵 扣乙方及其下属子公司应付广州大衍医疗设备有限公司款项后，确认广州大衍医疗设备有限公司 90% 的权益交易价格为 125,904,423.40 元，甲方以现金支付全部转让价款。2006 年 1 月 24 日，该股权转 让协议已经本公司第三届董事会第十二次会议决议通过。相关股权过户手续于 2006 年 8 月 3 日完成， 由于双方在协议中约定：“审计基准日至乙方权益实际交付日间，乙方所持有的广州大衍所发生的任 何损益均由甲方持有或承担”，且本公司本期对广州大衍医疗设备有限公司已不具实际控制权，也不 具有重大影响，故本公司本期将该项投资由权益法核算改为采用成本法核算，未将其纳入合并会计报 表范围。

附注五、合并会计报表主要项目注释 : ( 除另有注明外 , 单位为人民币元 ) 5.1 、货币资金

.1、货币资金
项 目	期末数	年初数
现 金	761,327.39	138,035.76
银行存款	164,625,278.60	87,939,482.66
合 计	165,386,605.99	88,077,518.42

期末数较年初数增加 87.77% ，主要是因为本期借款增加 6000 万元所致。

5.2 、应收账款

1 （ ）账龄分析

账 龄	金 额	期 末 数 比例(%)	坏账准备	金 额	年 初 数 比例(%)	坏账准备
1年以内	9,031,667.10	47.33	541,900.02	15,750,463.33	69.46	945,027.80
1-2年	7,983,209.31	41.83	478,992.56	5,026,152.67	22.16	301,569.16
2-3年	1,757,302.63	9.21	105,438.16	1,798,089.50	7.93	107,885.37
3年以上	310,893.80	1.63	18,653.63	102,174.30	0.45	6,130.46
合计	19,083,072.84	100.00	1,144,984.37	22,676,879.80	100.00	1,360,612.79

（ 2 ） 应收账款金额前五名的单位共计欠款 16,405,565.03 元，占应收账款总额的 85.97% 。

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（ 3 ）本项目中无持本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东单位欠款。

5.3 、其他应收款

1 （ ）账龄分析

账 龄	金 额	期 末 数 比例(%)	坏账准备	金 额	年 初 数 比例(%)	坏账准备
1年以内	44,814,852.31	57.77	2,688,891.14	43,247,777.03	53.81	2,594,866.62
1-2年	12,302,791.89	15.86	738,167.51	14,812,147.29	18.43	888,728.82
2-3年	1,207,585.76	1.56	72,455.14	16,720,993.49	20.80	1,003,259.61
3年以上	19,245,086.47	24.81	1,154,705.19	5,592,241.25	6.96	335,534.47
合 计	77,570,316.43	100.00	4,654,218.98	80,373,159.06	100.00	4,822,389.52

（ 2 ）其他应收款金额前五名的单位共计欠款 73,631,975.83 元，占其他应收款总额 的 94.92% 。

（3）金额较大的欠款单位情况如下：

单 位 名 称	欠款金额	欠款时间	欠款原因
四川恒生科技发展有限公司	18,700,000.00	1年以内	往来款
四川恒生科技发展有限公司	10,499,970.00	1-2年	往来款
四川恒生科技发展有限公司	1,885,000.00	3年以上	往来款
四川川大高新生物技术开发公司	25,615,105.63	1年以内	往来款
四川西利啤酒原料有限公司	16,042,500.00	3年以上	往来款

（ 4 ）本项目中应收持本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东单位欠款情况详见附 注 7.2 。

5.4 、预付账款

1 （ ）账龄分析

账 龄	期 末 数 金 额	比例(%)	年 初 数 金 额	比例(%)
1年以内	54,781,689.31	73.58	36,612,524.70	48.08
1-2年	19,535,800.00	26.25	69,116.48	0.09
2-3年	79,587.68	0.11	39,411,886.51	51.75
3年以上	50,000.00	0.06	62,164.29	0.08

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合 计 74,447,076.99	合 计 74,447,076.99	100.00	100.00	76,155,691.98	76,155,691.98		100.00
（ 2 ） 大 额	预	付 款	项	情 况	如	下	：
单 位 期末数		内 容
北京御行中天投资实业有限公司		30,000,000.00		预付购房款
成都君炼科技贸易有限公司	24,530,000.00			预付材料款
成都市浦顺科贸有限公司	17,520,000.00		预付材料款

（ 3 ）本项目中无预付持本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东单位款项。

5.5 、存货

1 （ ）明细情况

1）明细情况
项 目	期 末 数 金 额 跌价准备		年 初 数 金 额 跌价准备
原材料	6,271,479.88	4,089,487.62
在产品	3,293,782.49	2,605,188.89
低值易耗品	215,013.98		280,320.40
产成品	1,816,395.46		822,134.96
分期收款发出商品			2,368.30
包装物	10,249,812.37	9,283,252.09
委托加工物资	951.00		951.00
委托代销商品	4,229.66
合 计	21,851,664,84	17,083,703.26
（2）期末存货无需要计提跌价准备的项目。
5.6、待摊费用
项 目		期末数	年初数
藏红花厂房租金		5,973.50	25,490.00
房屋装修费		21,856.35	27,558.04
啤酒促销费*		61,111.10
合 计		88,940.95	53,048.04

• — 注：啤酒促销费系根据本公司的子公司 西藏拉萨啤酒有限公司（甲方）与圣地

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之夜娱乐城（乙方）签订的啤酒销售合同，甲方以 10 万元一次性买断乙方场所一年 啤酒促销权的摊余价值。

5.7 、长期股权投资

1 （ ）长期股权投资

1）长期股权投资
项 目	年初数 本期增加			本期减少	期末数
其他股权投资	61,266,488.01 172,882,639.53				234,149,127.54
（2）其他股权投资
被投资公司名称		初始投资金额	持股比例	投资期限	期末数
成都市武侯区蜀汉酒店		61,266,488.01	100%	长期	61,266,488.01
广州大衍医疗设备有限公司		150,000,000.00	100%	长期	172,882,639.53
合 计		211,266,488.01			234,149,127.54

2 （ ）其他股权投资

（ 3 ）长期股权投资本期增加 172,882,639.53 元，系如附注四 .4 所述，本公司将对 子公司—广州大衍医疗设备有限公司的投资改为按成本法核算，期末未纳入合并报表 范围所致。

• 4

• （ ）本公司长期投资不存在需要计提减值准备的情况。

5.8 、固定资产及其折旧

类 别	年 初 数	本期增加	本期减少	期 末 数
(1)原值
房屋建筑物	187,068,362.45	80,410.00		187,148,772.45
专用设备	265,115,374.45		135,504,966.73	129,610,407.72
通用设备	50,542,799.27	280,495.00		50,823,294.27
运输设备	2,920,112.95	331,650.71		3,251,763.66
电子及其他	10,846,243.32	69,550.00	98,545.62	10,817,247.70
小 计	516,492,892.44	762,105.71	135,603,512.35	381,651,485.80
(2)累计折旧
房屋建筑物	9,058,101.79	3,420,692.69		12,478,794.48
专用设备	33,098,783.61	5,681,256.76	21,817,432.90	16,962,607.47
通用设备	2,239,237.85	1,821,958.56		4,061,196.41

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西藏银河科技发展股份有限公司 2006 年中期报告

运输设备	443,560.87	181,348.49		624,909.36
电子及其他	319,061.87	1,048,215.45	58,853.97	1,308,423.35
小 计	45,158,745.99	12,153,471.95	21,876,286.87	35,435,931.07
(3)净 值	471,334,146.45			346,215,554.73

注：（ 1 ）本期固定资产原值减少 135,603,512.35 元，累计折旧减少 21,876,286.87 元，系如附注四 .4 所述，本公司的子公司—广州大衍医疗设备有限公司 期末未纳入合并报表范围所致。

2 （ ）本公司固定资产不存在需要计提减值准备的情况。

5.9 、在建工程

工程项目 年初数 (其中:利息资本化) 本期增加 (其中:利息资本化)	工程项目 年初数 (其中:利息资本化) 本期增加 (其中:利息资本化)	工程项目 年初数 (其中:利息资本化) 本期增加 (其中:利息资本化)	工程项目 年初数 (其中:利息资本化) 本期增加 (其中:利息资本化)	本期转入固定资产数 (其中:利息资本化) 其他减少数 (其中:利息资本化)	本期转入固定资产数 (其中:利息资本化) 其他减少数 (其中:利息资本化)	本期转入固定资产数 (其中:利息资本化) 其他减少数 (其中:利息资本化)	期末数 (其中:利息资本化)	期末数 (其中:利息资本化)	资金 来源
过滤机		278,550.00				278,550.00			自筹
工程预付款	63,530,000.00		13,300,000.00				76,830,000.00		自筹
合 计	63,808,550.00		13,300,000.00			278,550.00	76,830,000.00
5.10、无形资产
项 目		原始金额	年初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数	剩余年限
拉萨啤酒厂区土地		7,214,617.19	6,998,178.71		72,146.16		6,926,032.55	48年
青城休闲中心土地		12,847,343.87	9,956,691.47		160,591.80		9,796,099.67	30	年6月
都江堰土地		17,179,950.00	14,177,867.93		286,332.50		13,891,535.43	24	年6月
非专利技术		12,000,000.00	9,333,356.00		200,000.00		9,133,356.00	22年10月
日喀则经济技术开发 区土地		80,000.00	77,333.40		799.98		76,533.42	47年10月
药王泉商标使用权		1,057,000.00	792,749.92		88,083.36		704,666.56		4年
拉萨啤酒商标使用权		20,676,000.00	17,131,542.84		1,181,485.74		15,950,057.10	6年9月
合 计		71,054,911.06	58,467,720.27		1,989,439.54		56,478,280.73
5.11、短期借款
借款类别				期 末 数			年 初 数
抵押借款						60,000,000.00
担保借款*1			175,000,000.00			125,000,000.00
质押借款*2			40,000,000.00
信用借款			30,000,000.00

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合 计 245,000,000.00 185,000,000.00

*1 注：担保借款 75,000,000.00 元。其中：（ 1 ）向中国银行西藏自治区分行借款 15,000,000.00 元，由四川恒生科技发展有限公司为本公司提供担保，同时本公司将所 2 持拉萨啤酒有限公司的部分股权为该笔借款提供质押；（ ）向中国农业银行拉萨市 康昂东路支行借款 60,000,000.00 元，由四川恒生科技发展有限公司为本公司提供担 保。（ 3 ）向中国建设银行西藏自治区分行借款 100,000,000.00 元，由北京御行中天 投资实业有限公司为本公司提供担保。

*2 注： 质押借款 40,000,000.00 元，为向中国光大银行成都三洞桥支行借款，质 押物为由四川光大金联实业有限公司 ( 出质人 ) 提供的西藏发展法人股股权。

期末数较年初数增加 32.43% ，主要是因为本期新增中国建设银行西藏自治区分 行 4000 万元和中国农业银行康昂东路支行 2000 万元借款所致。

00万元和中国农业银行康昂东	路支行2000万元借款所致。
5.12、应付票据
类别	期末数	年初数
银行承兑汇票		3,000,000.00
合 计		3,000,000.00

期末数较年初数减少 100% ，系如附注四 .4 所述，本公司的子公司—广州大衍医 疗设备有限公司期末未纳入合并报表范围所致。

5.13 、应付账款

期末数为 8,433,733.54 元 ，较年初数增加 1.23 倍，主要是因为赊购材料增加所

致。

本项目中无应付持本公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东单位款项。 5.14 、预收账款

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期末数为 1,644,393.23 元，本项目中无预收持本公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东 单位款项。

5.15 、应付工资

期末数为 23,332.00 元，较年初数减少 60.27% ，主要系如附注四 .4 所述，本公司 的子公司—广州大衍医疗设备有限公司期末未纳入合并报表范围所致。

5.16 、应付福利费

期末数为 103,375.89 元，较年初数减少 80.44% ，主要系如附注四 .4 所述，本公 司的子公司—广州大衍医疗设备有限公司期末未纳入合并报表范围所致。

5.17、应交税金
项 目	期 末 数	年 初 数
增值税	1,250,574.25	2,983,315.57
营业税	240,000.00	-890,748.93
城建税	16,759.93	-62,982.73
所得税	-4,587,893.27	-6,586,560.39
个人所得税	12,053.29	21,026.88
合 计	-3,068,505.80	-4,535,949.60

期末数较年初数增加 32.35% ，主要系如附注四 .4 所述，本公司的子公司—广州 - 大衍医疗设备有限公司期末未纳入合并报表范围所致（该公司年初应交税金为 2,937,728.60 元）。

5.18 、其他应交款

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项 目	期 末 数	年 初 数
教育费附加	7,191.10	-26,984.34
堤围防洪费		-19,836.19
地方教育费附加	3.78	9.74
副食品调控基金	13,563.30	13,620.32
交通费附加	39,879.19	39,879.19
合 计	60,637.37	6,688.72

期末数较年初数增加 8.07 倍，主要系如附注四 .4 所述，本公司的子公司—广州 - 大衍医疗设备有限公司期末未纳入合并报表范围所致（该公司年初其他应交款为 51,358.70 元）。

5.19 、其他应付款

期末数为 78,254,393.54 元，较年初数增加 2.03 倍，主要是因为转让广州大衍医 疗设备有限公司股权预收款 36,825,000.00 元所致。

本项目中应付持本公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东单位款项情况详见附注 7.2 。 大额应付款项情况如下：

单位名称	欠款金额	欠款原因
北京中稷万通通信科技发展有限责任公司 36,825,000.00		暂收股权转让款
广州大衍医疗设备有限公司	25,175,633.39	往来款
5.20、预提费用
类 别	期末数	年初数
贷款利息	162,825.00	115,000.00
信息披露费	484,201.21	484,201.21
合 计	647,026.21	599,201.21

5.21 、长期借款

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借款类别 年初数 期末数 借款期限 年利率 银行借款 3,000,000.00 3,000,000.00 其中：抵押 担保 信用 3,000,000.00 3,000,000.00 1995.5-1997.5 6.21% 其他单位借款 * 1,300,000.00 1,300,000.00 5.4% 合 计 4,300,000.00 4,300,000.00

• 注：其他单位借款属向西藏自治区财政厅借入的技改借款，未定还款期限。 5.22 、股本

5.22、股本
项 目	年 初 数	本年变动增减(＋、－) 配股 送股 公积金转股				期 末 数
一、尚未流通股份
1.发起人股份	102,413,045.00					102,413,045.00
其中:国家拥有股份	40,243,293.00					40,243,293.00
境内法人持有股份	62,169,752.00					62,169,752.00
尚未流通股份合计	102,413,045.00					102,413,045.00
二、已流通股份
境内上市人民币普通股	73,425,950.00					73,425,950.00
已流通股份合计	73,425,950.00					73,425,950.00
三、股份总数	175,838,995.00					175,838,995.00
5.23、资本公积
项 目	年 初 数		本年增加		本年减少	期 末 数
股本溢价	67,738,871.22					67,738,871.22
股权投资准备	1,785,677.93					1,785,677.93
其他资本公积	1,109,491.81					1,109,491.81
合 计	70,634,040.96					70,634,040.96

5.24 、盈余公积

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项 目	年 初 数	本年增加	本年减少	期 末 数
法定盈余公积	27,499,022.24	27,499,022.25		54,998,044.49
公益金	27,499,022.25		27,499,022.25
合 计	54,998,044.49	27,499,022.25	27,499,022.25	54,998,044.49

注：（1）根据财政部《关于〈公司法〉施行后有关企业财务处理问题的通知》财企[2006]67 号 的规定，本公司将法定公益金年初数 27,499,022.25 转入盈余公积金管理使用。

（2）本公司法定盈余公积按净利润的 10%计提。

5.25 、未分配利润

本期内增减变动情况：

项 目 金 额 年初数 175,731,877.57 加：本期净利润转入 8,191,731.04 减：提取盈余公积

期末数 183,923,608.61

5.26 、主营业务收入及成本

项 目	主营业务收入	主营业务成本	主营业务毛利
啤酒销售	84,727,863.85	52,503,969.39	32,223,894.46
矿泉水	424,935.09	301,297.50	123,637.59
保健品	106,270.75	153,381.62	-47,110.87
合 计	85,259,069.69	52,958,648.51	32,300,421.18

注：（ 1 ）主营业务收入本期数较上年同期数下降 31.04% ，主要是因为本期未发 生电脑销售业务所致。

（ 2 ）主营业务成本本期数较上年同期数下降 34.65% ，主要是因为本期未发生电 脑销售业务所致。

（ 3 ）销售收入前五名的单位销售金额合计 72,927,996.39 元，占总收入的 85.54% 。

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5.27 、主营业务税金及附加

项 目	本期数	上年同期数	计缴标准
营业税	46,650.00	619,242.09	5%
城市维护建设税	16,402.05	54,899.83	7%
教育费附加	7,029.43	23,528.45	3%
堤围防费		63,316.57	伽玛刀收入的1.3‰
地方教育费附加	63.79	58.47	1%
合 计	70,145.27	761,045.41

本期数较上年同期数减少 90.78% ，主要系如附注四 .4 所述，本公司的子公司—广 州大衍医疗设备有限公司本期未纳入合并报表范围所致。

5.28 、其他业务利润

项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 租赁、发包收入 * 2,200,000.00 525,754.61 1,674,245.39 合 计 2,200,000.00 525,754.61 1,674,245.39

• 注：（ 1 ）其他业务收入中租赁收入 1,600,000.00 元，系根据本公司（甲方）与 都江堰青城美国乡村俱乐部有限公司（乙方）签订的《资产租赁经营协议书》，本公 司将所属的都江堰青城山休闲中心的资产继续租赁给乙方经营，租赁期限二年，自 2006 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日止。每年度租赁费用为 320 万元。按此协议本 公司应收乙方 2006 年 1-6 月租赁费 1,600,000.00 元。

（ 2 ）其他业务收入中发包收入 600,000.00 元，系根据本公司（甲方）与北京天 域佳音文化传播有限公司（乙方）签订的《承包经营合同书》，本公司将所属的成都 市蜀汉酒店发包给乙方经营，承包期限两年，自 2004 年 7 月 1 日至 2006 年 6 月 30 日止。每年度承包费用为 120 万元，按此协议本公司应收乙方 2006 年 1-6 月承包费 60 万元。

（ 3 ）其他业务支出 525,754.61 元，系青城山休闲中心土地本期摊销额、固定资

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产本期应计折旧、税金。

5.29 、营业费用

本期发生额 3,266,560.13 元，较上年同期数增加 34.55% ，主要是因为本期存货毁 损增加 529,522.34 元所致。

5.30 、财务费用

30、财务费用
项 目	本期数	上年同期数
利息支出	4,057,687.50	4,292,760.27
减：利息收入	2,922,101.30	574,767.37
汇兑损失
减；汇兑收益
其 他	17,836.23	31,055.79
合 计	1,153,422.43	3,749,048.69

注：本期数较上年同期数减少 69.23% ，主要是因为本期向欠款单位收取资金占 用费 2,637,790.00 元所致。

5.31 、支付的其他与经营活动有关的现金

项 目	金 额
支付往来款	26,299,177.06
差旅费	865,872.68
办事处费用	627,287.51
业务招待费	531,535.22
维修费	101,539.18
办公费	128,798.01
促销费	361,229.20
市场费	133,846.06
中介费	575,400.00
水电费	424,347.27
劳保	406,694.14
广告宣传费	248,637.19
运输费	333,827.28

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劳务费	207,748.80
邮电费	139,141.16
咨询费	171,892.49
其 他	360,262.32
合 计	31,917,235.57

5.32 、收到的其他与投资活动有关的现金

本期发生额 36,825,000.00 元，为如附注四 .4 所述出售广州大衍医疗设备有限 公司股权，收到北京中稷万通通信科技发展有限责任公司支付的股权转让预付款。

5.33 、支付的其他与投资活动有关的现金

本期发生额 2,268,976.42 元，为本公司的子公司—广州大衍医疗设备有限公司 会计报表货币资金年初数，如附注四 .4 所述，本公司本期将该子公司的投资改按成 本法核算，未纳入合并报表范围。

附注六、母公司会计报表主要项目注释 : （除另有注明外 , 单位为人民币 元）

6.1 、应收账款

1 （ ）账龄分析

账 龄	金 额	期 末 数 比例(%)	坏账准备	年 初 数 金 额 比例(%)	坏账准备
1年以内	100,000.00	32.11	6,000.00	1,623,875.00 80.88	97,432.50
1-2年				85,700.00 4.27	5,142.00
2-3年	211,383.50	67.89	12,683.01	295,489.50 14.72	17,729.37
3年以上				2,694.00 0.13	161.64
合计	311,383.50	100.00	18,683.01	2,007,758.50 100.00	120,465.51

（ 2 ）应收账款期末数较年初数减少 84.49% ，主要是因为本期销售回款增加所

致。

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• （ 3 ）应收账款金额前五名的单位共计欠款 311,383.50 元，占应收账款总额的

• 100% 。

• （ 4 ）本项目中无持本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东单位欠款。

6.2 、其他应收款

1 （ ）账龄分析

账 龄	金 额	期 末 数 比例(%)	坏账准备	金 额	年 初 数 比例(%)	坏账准备
1年以内	44,522,605.63	66.28	2,671,356.33	27,587,519.29	49.87	1,655,251.15
1-2年	717,476.46	1.07	43,048.59	4,897,055.29	8.85	293,823.32
2-3年	4,580,144.79	6.82	274,808.69	20,754,755.30	37.52	1,245,285.31
3年以上	17,353,437.97	25.83	1,041,206.28	2,082,389.97	3.76	124,943.40
合计	67,173,664.85	100.00	4,030,419.89	55,321,719.85	100.00	3,319,303.18

（ 2 ）其他应收款金额前五名的单位共计欠款 65,280,767.64 元 , 占其他应收款总额 的 97.18% 。

（ 3 ）金额较大的欠款单位情况如下：

单 位 名 称	欠款金额	欠款时间	欠款原因
四川恒生科技发展有限公司	18,700,000.00	1年以内	往来款
四川川大高新生物技术开发公司	25,615,105.63	1年以内	往来款
四川西利啤酒原料有限公司	16,042,500.00	3年以上	往来款
西藏藏红花生物科技开发有限公司	4,363,761.81	2-3年	往来款

• （ 5 ）本项目中无持本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东单位欠款。

6.3 、长期投资

1 （ ）长期股权投资

项 目	年初数	本期增加	本期减少	期末数
其他股权投	536,347,045.11	20,429,408.12		556,776,453.23

注：本期增加 20,429,408.12 元，具体如下：

①如附注四 .2 所述，本公司本期出资 10,000,000.00 元设立西藏银河商贸有限公

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司，本公司占其注册资本的 100% 。

②按权益法核算的子公司本期实现投资收益 10,429,408.12 元。

2 （ ）其他股权投资

被投资 单位名称	投资 期限初始投资金额	投资 期限初始投资金额	年初数	本期投资 增减数	本期权益 增加数	累计权益 增加数	期末数	占被投 资单位 注册资 本比例
广州大衍医疗设备 有限公司	长 期	135,000,000.00	157,882,639.53			22,882,639.53	157,882,639.53	90%
西藏银河信息产业 有限公司	长 期	9,500,000.00	8,836,859.20			-663,140.80	8,836,859.20	95%
西藏藏红花生物科 技开发有限公司	长 期	4,750,000.00	25,403,328.33		-385,999.86	20,267,328.47	25,017,328.47	95%
四川西藏天缘科技 发展风险投资公司	长 期	39,765,965.60	45,399,403.13		900,740.00	6,534,177.53	46,300,143.13	94%
西藏拉萨啤酒有限 公司	长 期	190,008,847.50	230,618,594.32		9,837,521.03	50,447,267.85	240,456,115.35	50%
成都市武侯区蜀汉 酒店	长 期	61,266,488.01	61,266,488.01				61,266,488.01	100%
日喀则圣源啤酒	长
有限公有限公司	期	7,000,000.00	6,939,732.59		-19,972.36	-80,239.77	6,919,760.23	70%
西藏银河商贸有	长
限公司	期	10,000,000.00		10,000,000.00	97,119.31	97,119.31	10,097,119.31	100%
合 计		457,291,301.11	536,347,045.11	10,000,000.00	10,429,408.12	99,485,152.12	556,776,453.23

（ 3 ）本公司长期投资不存在需要计提减值准备的情况。

6.4 、主营业务收入及成本

项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利

啤酒销售 47,941,225.63 47,764,720.68 176,504.95

合 计 47,941,225.63 47,764,720.68 176,504.95

销售收入前五名的单位销售金额合计 47,941,225.63 元，占总收入的 100.00% 。

6.5 、投资收益

41

西藏银河科技发展股份有限公司 2006 年中期报告

项 目	本期数	上年同期数
权益法核算公司	10,429,408.12	16,802,876.19
合 计	10,429,408.12	16,802,876.19

本期数较上年同期数减少 37.93% ，主要系如附注四 .4 所述，本期将对广州大衍 医疗设备有限公司的长期投资改按成本法核算所致。

6.6、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目	金 额
收到往来款	22,724,240.00
合 计	22,724,240.00
6.7、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目	金 额
公证费	124,000.00
信息披露费	50,000.00
其 他	11,194.43
合 计	185,194.43

附注七、关联方关系及其交易

7.1 、关联方关系 1 （ ）存在控制关系的关联方 公司名称 注册地址 法定代表人 主营业务范围 与本公司关系 经济性质或类型 四川光大金联实 都江堰市 吴建华 房地产 ; 旅游服务业 本公司最大股东 有限责任 业有限公司

2 （ ）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元）

企业名称 年初数 本年增加 本年减少 期末数 四川光大金联实业有限公司 11,000.00 11,000.00 （ 3 ）存在控制关系的关联方所持股权及变化 ( 单位：万元 ) 单 位 名 称 年初数 本年增加 本年减少 期末数

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西藏银河科技发展股份有限公司 2006 年中期报告

金 额 四川光大金联实业有限公司 6,036.49	比 例 34.33%	金额	比例 金额 比例 金 额 6,036.49	比例 34.33%
（4）不存在控制关系的关联方关系
单 位 名 称			与本公司关系
西藏自治区国有资产经营公司			本公司第二大股东
西藏明珠股份有限公司			本公司发起人股东
西藏自治区矿业发展总公司			本公司发起人股东
四川英达资讯信息公司			本公司发起人股东
圣地亚食品有限公司			本公司发起人股东
成都市武侯区蜀汉酒店			本公司下属子公司
广州大衍医疗设备有限公司			本公司下属子公司

7.2 、关联方交易事项 1 （ ）交易事项：

①根据本公司（乙方）与西藏自治区国有资产经营公司（甲方）于 2002 年 7 月 11 日签订的《非经营性国有资产管理协议书》，乙方占用西藏拉萨啤酒有限责任公 司 1995 年上市时剥离的 12,084,407.00 元非经营性国有资产，每年应向甲方上缴占用 费 352,410.96 元。本公司本年 1-6 月实际计提非经营性国有资产占用费 176,205.48 元，计入本期管理费用。

②根据本公司（乙方）与西藏自治区国有资产经营公司（甲方）于 2005 年 7 月 26 日签订的《协议书》，本公司向甲方调剂调入资金 1,000 万元，其期限为 6—9 个 月，年利率为 8 ％；由四川光大金联实业有限公司为本次调剂资金提供担保。本公司 在本期已全部归还，本公司本期向甲方支付资金占用费 400,000.00 元。

2 （ ）关联方应收应付款项余额

（2）关联方应收应付款项余额
项 目	期末数	年初数
其他应收款—西藏自治区国有资产经营公司		165,589.04
其他应收款—蜀汉酒店	559,400.20	559,400.20

43

西藏银河科技发展股份有限公司 2006 年中期报告

其他应付款—四川光大金联实业有限公司	321,134.19	734,680.19
其他应付款—西藏明珠股份有限公司	52,426.20	52,426.20
其他应付款—四川英达资讯信息公司	17,475.36	17,475.36
其他应付款—圣地亚食品有限公司	17,475.36	17,475.36
其他应付款—西藏自治区矿业发展总公司	16,697.04	16,697.04
其他应付款—西藏自治区国有资产经营公司	10,616.44
其他应付款—广州大衍医疗设备有限公司	25,175,633.39	25,175,633.39

附注八、或有事项

— 本公司的子公司 广州大衍医疗设备有限公司（以下简称大衍公司）向中国建设 银行广州经济技术开发区支行借款 3000 万元，期限一年，借款日期为 2005 年 7 月 26 日至 2006 年 7 月 25 日，本公司于 2005 年 7 月 26 日为该项借款提供连带责任保 证，保证期限为：自 2005 年 7 月 26 日起至主合同项下的债务履行期限届满之日后两 年止。

2006 年 1 月 20 日，本公司与大衍公司签订资产抵押合同，大衍公司以其所拥有 的资产对本公司前述担保项下的债务本金和所有其他应付费用提供保证，资产具体为 大衍公司已经拥有并作为合作条件投入有关伽玛刀治疗研究中心或类似的医疗服务机 构的伽玛刀资产 9 台（套）及相关权益，保证期间为：自双方约定的大衍公司履行债 务期限届满之日起二年。

以上对外担保事项已经本公司 2005 年 6 月 9 日召开的第三届第八次董事会会议 决议通过。

附注九、承诺事项

本公司无重大承诺事项。

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西藏银河科技发展股份有限公司 2006 年中期报告

附注九、资产负债表日后事项

1 、 2006 年 1 月，本公司（甲方）与北京中稷万通通信科技发展有限责任公司 （乙方）签订《股权转让协议》，甲方将所持广州大衍医疗设备有限公司 90% 的股权 转让给乙方。双方确定以广州大衍医疗设备有限公司 2005 年 10 月 31 日经四川君和 会计师事务所“君和审字（ 2006 ）第 3012 号”审计报告审计后的广州大衍医疗设备 有限公司所有者权益的 90% 的金额作为转让价格确定的基准，抵扣甲方及其下属子公 司应付广州大衍医疗设备有限公司款项后，确认广州大衍医疗设备有限公司 90% 的权 益交易价格为 125,904,423.40 元，乙方以现金支付全部转让价款。 2006 年 1 月 24 日，该股权转让协议已经本公司第三届董事会第十二次会议决议通过。相关股权过户 手续于 2006 年 8 月 3 日完成。

2 、2006 年 6 月 15 日，本公司与北京天域佳音文化传播有限公司（乙方）续签 了《承包经营合同书》，继续将成都市武侯区蜀汉酒店承包给乙方经营，承包期限两 年，自 2006 年 6 月 30 日到 2008 年 6 月 30 日，乙方每年向本公司上缴 120 万元承包 利润。

附注十、其他重要事项

本公司无需要披露的其他重要事项。

附注十一、补充资料

1、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号》的要求，全 面摊薄和加权平均计算的 2006 年 1-6 月净资产收益率及每股收益如下：

项目	报告期利润	净资产收益率（%） 全面摊薄 加权平均	净资产收益率（%） 全面摊薄 加权平均	每股收益（元） 全面摊薄 加权平均	每股收益（元） 全面摊薄 加权平均
主营业务利润	32,230,275.91	6.64	6.70	0.1833	0.1833
营业利润	18,531,502.85	3.82	3.85	0.1054	0.1054
净利润	8,191,731.04	1.69	1.70	0.0466	0.0466

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西藏银河科技发展股份有限公司 2006 年中期报告

扣除非经常性后的净利润 5,559,741.04 1.15 1.16 0.0316 0.0316

• 2 1 、根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 号－非经常性

• 损益》的规定，在计算 2006 年 1-6 月全面摊薄和加权平均的净资产收益率和每股收 益时，扣除的非经常性损益项目列示如下：

项目	税前金额	所得税影响	扣除金额
扣除前净利润			8,191,731.04
减：股权转让收益
补贴收入
资金占用利息	2,637,790.00		2,637,790.00
营业外收入	1,800.00		1,800.00
加：营业外支出中预计的担保损失
营业外支出中拍卖资产损失
营业外支出中处置固定资产净损失
营业外支出中转让债权的损失
营业外支出中职工安置费
其他营业外支出	7,600.00		7,600.00
扣除后的净利润			5,559,741.04

• 3、资产减值准备明细表，详见会计报表会企 01 表附表 1。

西藏银河科技发展股份有限公司

2006 8 30 年 月 日

法定代表人签名：闫清江

财务总监签名：张国珍

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西藏银河科技发展股份有限公司 2006 年中期报告

2006 附件： 年中期财务报表

资产负债表

2006年6月30日 编制单位：西藏银河发展股份有限公司 单位：人民币元	2006年6月30日 编制单位：西藏银河发展股份有限公司 单位：人民币元	2006年6月30日 编制单位：西藏银河发展股份有限公司 单位：人民币元	2006年6月30日 编制单位：西藏银河发展股份有限公司 单位：人民币元	2006年6月30日 编制单位：西藏银河发展股份有限公司 单位：人民币元
	期末数		期初数
项目
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	165,386,605.99	136,820,587.14	88,077,518.42	49,661,459.07
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款	17,938,088.47	292,700.49	21,316,267.01	1,887,292.99
其他应收款	72,916,097.45	63,143,244.96	75,550,769.54	52,002,416.67
预付账款	74,447,076.99	73,166,336.40	76,155,691.98	32,780,923.48
应收补贴款
存货	21,851,664.84		17,083,703.26	33,542.49
待摊费用	88,940.95		53,048.04
一年内到期的长期
债权投资
其他流动资产
流动资产合计	352,628,474.69	273,422,868.99	278,236,998.25	136,365,634.70
长期投资：
长期股权投资	234,149,127.54	556,776,453.23	61,266,488.01	536,347,045.11
长期债权投资
长期投资合计	234,149,127.54	556,776,453.23	61,266,488.01	536,347,045.11
合并价差
固定资产：
固定资产原价	381,651,485.80	799,576.00	516,492,892.44	1,421,926.00
减：累计折旧	35,435,931.07	78,375.00	45,158,745.99	142,719.79
固定资产净值	346,215,554.73	721,201.00	471,334,146.45	1,279,206.21
减：固定资产减
值准备
固定资产净额	346,215,554.73	721,201.00	471,334,146.45	1,279,206.21
工程物资
在建工程	76,830,000.00	76,830,000.00	63,808,550.00	63,808,550.00
固定资产清理
固定资产合计	423,045,554.73	77,551,201.00	535,142,696.45	65,087,756.21
无形资产及其他资
产：
无形资产	56,478,280.73	13,968,068.85	58,467,720.27	14,255,201.33
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资
	56,478,280.73	13,968,068.85	58,467,720.27	14,255,201.33
产合计

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西藏银河科技发展股份有限公司 2006 年中期报告

递延税项：
递延税款借项
资产总计	1,066,301,437.69	921,718,592.07	933,113,902.98	752,055,637.35
流动负债：
短期借款	245,000,000.00	245,000,000.00	185,000,000.00	155,000,000.00
应付票据			3,000,000.00
应付账款	8,433,733.54	876,138.00	3,781,532.09	954,842.02
预收账款	1,644,393.23		1,718,881.43	22,345.00
应付工资	23,332.00		58,732.00
应付福利费	103,375.89		528,611.30
应付股利
应交税金	-3,068,505.80	-4,312,080.11	-4,535,949.60	-4,697,623.10
其他应交款	60,637.37	3,687.42	6,688.72	-1,112.58
其他应付款	78,254,393.54	190,302,877.36	25,819,584.45	119,168,772.65
预提费用	647,026.21	647,026.21	599,201.21	599,201.21
预计负债
一年内到期的长期
负债
其他流动负债
流动负债合计	331,098,385.98	432,517,648.88	215,977,281.60	271,046,425.20
长期负债：
长期借款	4,300,000.00	4,300,000.00	4,300,000.00	4,300,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计	4,300,000.00	4,300,000.00	4,300,000.00	4,300,000.00
递延税项：
递延税款贷项	315,119.64	315,119.64	315,119.64	315,119.64
负债合计	335,713,505.62	437,132,768.52	220,592,401.24	275,661,544.84
少数股东权益	245,193,243.01		235,318,543.72
所有者权益（或股东
权益）：
实收资本（或股
	175,838,995.00	175,838,995.00	175,838,995.00	175,838,995.00
本）
减：已归还投资
实收资本（或股
	175,838,995.00	175,838,995.00	175,838,995.00	175,838,995.00
本）净额
资本公积	70,634,040.96	70,634,040.96	70,634,040.96	70,634,040.96
盈余公积	54,998,044.49	54,998,044.49	54,998,044.49	54,998,044.49
其中：法定公益
			27,499,022.25	27,499,022.25
金
未分配利润	183,923,608.61	183,114,743.10	175,731,877.57	174,923,012.06
其中：现金股利
未确认的投资损失
外币报表折算差额
所有者权益（或股
	485,394,689.06	484,585,823.55	477,202,958.02	476,394,092.51
东权益）合计
负债和所有者权益	1,066,301,437.69	921,718,592.07	933,113,902.98	752,055,637.35

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西藏银河科技发展股份有限公司 2006 年中期报告

（或股东权益）合计

法定代表人：闫清江 主管会计机构负责人：张国珍 会计机构负责人：吴晓燕

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西藏银河科技发展股份有限公司 2006 年中期报告

1 资产负债表附表 ：资产减值准备明细表

2006 年 6 月 30 日

编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 单位：人民币元

项目	期初余额	本期增加数	本期转回数	期末余额
一、坏账准备合计	5,155,357.26			5,155,357.26
其中：应收账款	926,458.04			926,458.04
其他应收款	4,228,899.22			4,228,899.22
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备

法定代表人：闫清江 主管会计机构负责人：张国珍 会计机构负责人：吴晓燕

50

西藏银河科技发展股份有限公司 2006 年中期报告

利润及利润分配表

2006年1-6月 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司	2006年1-6月 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司	2006年1-6月 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司	单位：人民币元	单位：人民币元
	本期		上年同期
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、主营业务收入	85,259,069.69	47,941,225.63	123,626,751.40	42,236,502.55
减：主营业务成本	52,958,648.51	47,764,720.68	81,036,672.44	42,236,502.55
主营业务税金
	70,145.27	67,240.93	761,045.41	0.00
及附加
二、主营业务利润
（亏损以“-”号填	32,230,275.91	109,264.02	41,829,033.55	0.00
列）
加：其他业务利润
（亏损以“-”号填	1,674,245.39	600,000.00	1,762,245.40	600,000.00
列）
减：营业费用	3,266,560.13		2,427,682.46	0.00
管理费用	10,953,035.89	1,489,452.01	8,506,005.54	847,876.20
财务费用	1,153,422.43	1,249,435.37	3,749,048.69	2,784,359.97
三、营业利润（亏损
	18,531,502.85	-2,029,623.36	28,908,542.26	-3,032,236.17
以“-”号填列）
加：投资收益（亏
		10,429,408.12	0.00	16,802,876.19
损以“-”号填列）
补贴收入			0.00	0.00
营业外收入	1,800.00		2,900.00	0.00
减：营业外支出	7,600.00		2,000.00	0.00
四、利润总额（亏损
	18,525,702.85	8,399,784.76	28,909,442.26	13,770,640.02
以“-”号填列）
减：所得税	459,272.52	208,053.72	432,738.74
少数股东损益	9,874,699.29		13,503,054.07
加：未确认的投资
损失本期发生额
五、净利润（亏损以
	8,191,731.04	8,191,731.04	14,973,649.45	13,770,640.02
“-”号填列）
加：年初未分配利
	175,731,877.57	174,923,012.06	155,380,261.14	154,571,395.63
润
其他转入
六、可供分配的利润	183,923,608.61	183,114,743.10	170,353,910.59	168,342,035.65
减：提取法定盈余
公积
提取法定公益
金
提取职工奖励
及福利基金
提取储备基金
提取企业发展

51

西藏银河科技发展股份有限公司 2006 年中期报告

基金
利润归还投资
七、可供投资者分配
	183,923,608.61	183,114,743.10	170,353,910.59	168,342,035.65
的利润
减：应付优先股股
利
提取任意盈余
公积
应付普通股股
利
转作资本（或
股本）的普通股股利
八、未分配利润	183,923,608.61	183,114,743.10	170,353,910.59	168,342,035.65
利润表（补充资料）
1．出售、处置部门
或被投资单位所得收
益
2．自然灾害发生的
损失
3．会计政策变更增
加（或减少）利润总
额
4．会计估计变更增
加（或减少）利润总
额
5．债务重组损失
6．其他
法定代表人：闫清江 主管会计机构负责人：张国珍 会计机构负责人：吴晓燕

52

西藏银河科技发展股份有限公司 2006 年中期报告

全面摊薄和加权平均净资产收益率和每股收益

编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2006 年 1-6 月 单位：人民币元

按《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号计算的合并会计报表有关指标如下：

报告期利润	净资产收益率%	净资产收益率%	每股收益（人民币元）	每股收益（人民币元）
	全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均
主营业务利润	6.64	6.70	0.1833	0.1833
营业利润	3.82	3.85	0.1054	0.1054
净利润	1.69	1.70	0.0466	0.0466
扣除非经常性损益后 的净利润	1.15	1.16	0.0316	0.0316

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西藏银河科技发展股份有限公司 2006 年中期报告

现金流量表

2006 年 1- 6 月 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 单位：人民币元

	本期	本期
项目
	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售产品、提供劳务收到的现金	97,755,706.63	54,465,301.29
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金		22,724,240.00
现金流入小计	97,755,706.63	77,189,541.29
购买商品、接受劳务支付的现金	46,764,538.69	58,625,575.10
支付给职工以及为职工支付的现金	7,220,383.63	323,100.00
支付的各项税费	10,630,622.55	586,196.26
支付的其他与经营活动有关的现金	31,917,235.57	185,194.43
现金流出小计	96,532,780.44	59,720,065.79
经营活动产生的现金流量净额	1,222,926.19	17,469,475.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金	36,825,000.00	36,825,000.00
现金流入小计	36,825,000.00	36,825,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
	44,744,311.00	43,300,000.00
所支付的现金
投资所支付的现金		10,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金	2,268,976.42
现金流出小计	47,013,287.42	53,300,000.00
投资活动产生的现金流量净额	-10,188,287.42	-16,475,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金	145,000,000.00	145,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计	145,000,000.00	145,000,000.00
偿还债务所支付的现金	55,000,000.00	55,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金	3,725,551.20	3,835,347.43
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计	58,725,551.20	58,835,347.43
筹资活动产生的现金流量净额	86,274,448.80	86,164,652.57
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额	77,309,087.57	87,159,128.07
现金流量表补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	8,191,731.04	8,191,731.04
加：计提的资产减值准备	848,338.22	609,334.21

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固定资产折旧	12,153,471.95	24,750.00
无形资产摊销	1,989,439.54	287,132.48
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）	-35,892.91
预提费用增加（减：减少）	47,825.00	47,825.00
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用	3,725,551.20	3,835,347.43
投资损失（减：收益）		-10,429,408.12
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）	-4,875,161.58	33,542.49
经营性应收项目的减少（减：增
	-53,971,753.54	-20,540,982.92
加）
经营性应付项目的增加（减：减
	23,274,677.98	35,410,203.89
少）
其他
少数股东损益	9,874,699.29
经营活动产生的现金流量净额	1,222,926.19	17,469,475.50
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	165,386,605.99	136,820,587.14
减：现金的期初余额	88,077,518.42	49,661,459.07
加：现金等价物期末余额
减：现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额	77,309,087.57	87,159,128.07
法定代表人：闫清江 主管会计机构负责人：张国珍 会计机构负责人：吴晓燕

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