TIBET DEVELOPMENT CO.,LTD — Board/Management Information 2018

Jan 9, 2018

西藏银河科技发展股份有限公司独立董事 关于第七届董事会第二十四次会议相关事项的独立意见

西藏银河科技发展股份有限公司（以下简称“公司”）第七届董事会第二十 四次会议于2018 年1 月9 日以通讯方式召开，作为本公司的独立董事，我们参 加了这次会议。根据《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司 治理准则》的要求以及《公司章程》的有关规定，基于独立判断的立场，就本次 会议审议的议案发表如下独立意见：

一、 关于会计政策变更的独立意见

我们认为，本次会计政策变更是根据财政部《关于印发修订< 企业会计准则 第16 号——政府补助>的通知》（财会[2017]15 号）相关规定进行的合理变更， 修订后的会计政策符合财政部、中国证监会和深圳证券交易所等相关规定，能够 客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司及全体股东特别 是中小股东利益的情形。本次会计政策变更的决策程序符合相关法律、法规的规 定。我们同意公司本次会计政策的变更，并将该议案提交公司股东大会审议。 二、 关于修订《公司章程》的独立意见

我们认为，本次修订《公司章程》的相关条款，符合《中华人民共和国公司 法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司章程指引》（2016 年修订）、《上市公 司监管指引第3 号——上市公司现金分红》等法律、法规和规范性文件的要求以 及公司实际情况。本次对《公司章程》的修订有利于进一步完善公司法人治理结 构，提升公司规范运作水平，公司在兼顾长远和可持续发展的同时重视股东的合 理投资回报，加强和完善了现金分红机制，有利于进一步维护公司股东特别是中 小股东依法享有的权利，符合公司和全体股东利益。本次修订《公司章程》的决 策程序符合相关法律、法规的规定。我们同意本次关于修订《公司章程》的议案， 并将该议案提交公司股东大会审议。

三、 关于改聘会计师事务所的独立意见

我们审阅了大信会计师事务所（特殊普通合伙）的执业质量资料，并查阅其 公开的信息，了解大信会计师事务所（特殊普通合伙）的执业质量和诚信情况。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）具备证券期货相关业务审计从业资格，具备

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为上市公司提供审计服务的经验和能力，能够满足公司财务审计工作要求，能够 独立对公司财务状况进行审计。根据《上市公司治理准则》的规定，公司改聘会 计事务所的决策程序合法合规，不存在损害公司和股东利益的情形。我们一致同 意改聘大信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2017 年度财务审计机构，聘 期一年，本议案尚需提交公司股东大会审议，自公司股东大会批准之日起生效。

独立董事：沈柯、张泽华、吴坚

【以下无正文】

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（此页无正文，为西藏银河科技发展股份有限公司独立董事关于第七届董事会第 二十四次会议相关事项的独立意见签字页）

独立董事签名：

【沈柯、张泽华、吴坚】

西藏银河科技发展股份有限公司董事会 2018 年1 月9 日

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