TIBET DEVELOPMENT CO.,LTD — Audit Report / Information 2022

Jul 5, 2022

关于西藏发展股份有限公司 2021 年度非经营性资金占用及 其他关联资金往来情况的专项说明 中兴财光华审专字（ 2022 ）第 213142 号

目 录

关于西藏发展股份有限公司 2021 年度非经营性 资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明

西藏发展股份有限公司 2021 年度非经营性资金 占用及其他关联资金往来情况汇总表

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西藏发展股份有限公司 2021 年度大股东及其附 属企业非经营性资金占用及清偿情况表

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关于西藏发展股份有限公司

2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明

中兴财光华审专字（ 2022 ）第 213142 号

西藏发展股份有限公司全体股东：

我们接受西藏发展股份有限公司（以下简称“西藏发展公司”）委托，根 据中国注册会计师执业准则审计了西藏发展公司 2021 年 12 月 31 日的合并及公 司资产负债表， 2021 年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公 司股东权益变动表和财务报表附注，并出具了中兴财光华审会字（ 2022 ）第 213158 号保留意见审计报告。

根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范 上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 （ 2003 ） 56 号文、证监会公告 [2017]16 号）及深圳证券交易所的相关要求，西藏 发展公司编制了本专项说明所附的 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况汇总表、大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表（以下简 称“汇总表”）。

由于西藏发展公司原法定代表人及董事长王承波等人涉嫌刑事犯罪，以西藏 发展公司名义对外签署合同开展资金拆借、对外担保等非经营活动被起诉，其中部 分案件已经司法机关及仲裁机构判决或裁定。因上述事项形成的其他应收款成都 仕远置商贸有限责任公司、四川永成实业发展有限公司以及西藏发展公司因承担 义务而预计负债所导致的资金占用是否构成关联方占用存在不确定性。

编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是西藏发展公司 管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计西藏发展公司 2021 年度财务 报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重 大方面没有发现不一致。除了对西藏发展公司实施 2021 年度财务报表审计中所 执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的

审计程序。为了更好地理解西藏发展公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关 联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

本专项说明仅供西藏发展公司 2021 年度年报披露之目的使用，不得用作任 何其他目的。

附件： 西藏发展股份有限公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来 情况汇总表

西藏发展股份有限公司 2021 年度大股东及其附属企业非经营性资金占用 及清偿情况表

中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） （项目合伙人）

中国·北京 中国注册会计师：

年 4 月 27 日

西藏发展股份有限公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位： 西藏发展股份有限公司

单位：万元

非经营性资 金占用	资金占用方名称	占用方与上 市公司的关 联关系	上市公司核算 的会计科目	2021年期初占 用资金余额	2021年度占用 累计发生金额 （不含利息）	2021年度占 用资金的利 息(如有)	2021年度 偿还累计 发生金额	2021年 期末占 用资金	占用形成原因	占用性质
现大股东及 其附属企业	西藏盛邦控股有限公 司	控股股东	其他流动资产		1,500.00		1,500.00		拉萨啤酒于2021年2月付款给 西藏盛邦1500万元，拟作为土 地挂牌保证金的前期预备费 用使用，以便尽快确定项目地 块。西藏盛邦实际未按原定用 途将该项资金用于项目前期 预备费用使用而转作其它用 途使用，2021年6月方退还上 述款项	非经营性占用
小计					1,500.00		1,500.00
前大股东及 其附属企业	西藏天易隆兴投资有 限公司	大股东	其他应收款	736.55			736.55		原大股东占用上市公司资金	非经营性占用
小计				736.55			736.55
总计				736.55	1,500.00		2,236.55
其他关联资 金往来	资金占用方名称	占用方与上 市公司的关 联关系	上市公司核算 的会计科目	2021年期初占 用资金余额	2021年度占用 累计发生金额 （不含利息）	2021年度占 用资金的利 息(如有)	2021年度 偿还累计 发生金额	2021年 期末占 用资金	往来形成原因	往来性质
大股东及其 附属企业
上市公司的

子公司及其
关联自然人 及其控制的 法人
其他关联人 及其附属企
总计

注 1 ：前大股东资金占用余额主要系代收对外借款形成。

注 2 ：本汇总表不包括截至 2021 年 12 月 31 日其他应收款账面对成都仕远置商贸有限责任公司 25,920.00 万元、四川永成实业发展有限公司 3,500.00 万元的余额；对成都仕远置商贸有限责任公 司、四川永成实业发展有限公司其他应收款余额系对外借款形成，其占用性质为非经营性占用。

• 注 3 ：本汇总表不包括截至 2021 年 12 月 31 日公司预计负债未确认债权的非经营性占用款项。

法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 :

西藏发展股份有限公司 2021 年度大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表

西藏发展股份有限公司2021 年度大股东	西藏发展股份有限公司2021 年度大股东	西藏发展股份有限公司2021 年度大股东	及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表	及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表	及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表	及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表	及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表	及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表	及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表
编制单位：西藏发展股份有限公司			单位：万元
股东或关联方 名称	占用时间	发生原因	期初余额 （2021年1月 1日）	报告期新增 占用金额 （2021年 度）	报告期偿还 总金额 （2021年度）	期末余额 （2021年12 月31日）	预计偿 还方式	预计 偿还 金额	预计偿还时 间（月份）
西藏盛邦控股 有限公司	2021年2月-2021年6月	拉萨啤酒于2021年2月付款给西藏盛邦1500 万元，拟作为土地挂牌保证金的前期预备费用 使用，以便尽快确定项目地块。西藏盛邦实际 未按原定用途将该项资金用于项目前期预备费 用使用而转作其它用途使用，2021年6月方退 还上述款项		1,500.00	1,500.00
当年新增大股东及其附属企业非经营性资金占用情况的原因、责任人追究及董事会拟定采取 措施的情况说明			根据西藏盛邦提供的资料，其于2020年底前后，配合拉萨啤酒开展新厂建设项目前期协调准备工作， 并出面就投资选址等事宜进行洽谈沟通，2021年一季度初步进行了选址及竞拍准备工作。根据拉萨啤 酒出具的说明，为解决拉萨啤酒现有设备老化、产能不足，一直考虑通过新厂建设、完善产品结构， 提升产品品质，增加产能。初始拟考虑通过西藏盛邦在拉萨经开区代建（或承建）方式新建啤酒厂， 为确保项目顺利推进，拉萨啤酒于2021年2月付款给西藏盛邦前期准备费用1500万元，拟作为土地 挂牌保证金的前期预备费用使用，以便尽快确定项目地块。西藏盛邦实际未按原定用途将该项资金用 于项目前期预备费用使用而转作其它用途使用，2021年6月方退还上述款项，致使该项资金存在短期 非经营性使用的情形。

未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、责任追究情况及董事会拟定采取的措施说明

法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 :