TIBET DEVELOPMENT CO.,LTD — Audit Report / Information 2022

Apr 28, 2022

西藏发展股份有限公司

2021 年度内部控制自我评价报告

西藏发展股份有限公司全体股东:

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 (以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度 和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日(内部控制评价报告基准日)期间的内部控制有效性进 行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有 效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和 实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事 会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相 关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的 固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导 致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价 结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准 日,报告期内,公司存在重大缺陷为:对大额应收款项未按照内控制度的要求进行 有效管理,对应收款项的催账、收款等未能制定和落实切实有效的解决措施,董事 会认为,公司未能按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保 持有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准 日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

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三、内部控制评价工作情况

(一)内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险 领域。纳入评价范围的主要单位包括:西藏发展股份有限公司总部、西藏拉萨啤酒 有限公司、西藏银河商贸有限公司,纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报 表资产总额的 84.11%。营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括:资金支付审批、项目投资管理、商品生 产等各项业务,以及公司组织架构、发展战略、人力资源、担保管理、社会责任、 资金活动、采购业务、销售业务、财务报告、合同管理、审计稽核、信息系统管理 和内部信息传递等各类事项。重点关注的高风险领域主要包括:公司治理风险、战 略决策风险、投资融资风险、人力资源风险、资产管理风险、安全生产风险、销售 与市场风险等多项高风险领域。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的 主要方面,不存在重大遗漏。

(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及内部控制评价管理制度,组织开展内部控制 评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认 定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告 内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认 定标准,并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:

1. 财务报告内部控制缺陷认定标准

项目重要程度	一般缺陷	重要缺陷	重大缺陷
一、税前利润指标
1、单项缺陷	影响水平低于评价年 度股份公司合并报表 税前利润的 0.25%	影响水平低于评价年度 股份公司合并报表税前 利润的 2.5%,但是达到 或超过 0.25%	影响水平达到或 超过评价年度股 份公司合并报表 税前利润 2.5%
2、影响同一个重 要会计科目或披 露事项的多个缺 陷的汇总	汇总后的影响水平低 于评价年度股份公司 合并报表税前利润的 0.25%	汇总后的影响水平低于 评价年度股份公司合并 报表税前利润的 2.5%, 但是达到或超过 0.25%	汇总后的影响水 平达到或超过评 价年度股份公司 合并报表税前利

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

			润的 2.5%
二、主营业务收入/资产总额指标
1、单项缺陷	影响水平低于评价年 度股份公司合并报表 主营业务收入/资产 总额的 0.025%	影响水平低于评价年度 股份公司合并报表主营 业务收入/资产总额的 0.25%,但是达到或超过 0.025%	影响水平达到或 超过评价年度股 份公司合并报表 主营业务收入/资 产总额的 0.25%
2、影响同一个重 要会计科目或披 露事项的多个缺 陷的汇总	汇总后的影响水平低 于评价年度股份公司 合并报表主营业务收 入 资 产 总 额 的 / 0.025%	汇总后的影响水平低于 评价年度股份公司合并 报表主营业务收入/资产 总额的 0.25%,但是达 到或超过 0.025%	汇总后的影响水 平达到或超过评 价年度股份公司 合并报表主营业 务收入/资产总额 的 0.25%
说明:各类缺陷的分类认定,只需满足上述条件之一,即可归入相关类型,且遵循从严 标准。例如:某项缺陷的评价结果是影响利润总额错报 2%,资产总额错报 0.3%,则为

重大缺陷

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

凡具有以下特征的一项或组合缺陷,公司认定为重大缺陷:

(1)发现公司管理层存在的任何程度的舞弊;

(2)已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在经过合理的时间后,并未 加以改正;

(3)控制环境无效;

(4)影响收益趋势的缺陷;

(5)影响关联交易总额超过股东批准的关联交易额度的缺陷;

(6)外部审计发现的重大错报不是由公司首先发现的;

(7)其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。

凡具有以下特征的一项或组合缺陷,公司认定为重要缺陷:

(1)未依照公认会计准则选择和应用会计政策;

(2)未建立反舞弊程序和控制措施;

(3)对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施, 且没有相应的补偿性控制;

(4)对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证制的财 务报表达到真实、准确的目标。

一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

项目重要程度	一般缺陷	重要缺陷	重大缺陷
直接财产损失金额	万元(含)~100 万 10	万元(含)~500 100	万元及以上 500
(RMB)	元	万元
说明:上述标准按照每起事故事件进行认定。如果出现多起重大事故事件,按照各自造成
的直接财产损失分别认定缺陷等级。直接财产损失金额以外部审计、公司本部、被检查单
位等已经认定的金额为准。如尚无处理结论,则由检查小组现场认定。
	受到升级(含省级)	受到国家政府部门处	已经对外正式披露
对公司是否有重大负	以下政府部门处罚但	罚但未对本公司定期	并对本公司定期报
面影响	未对本公司定期报告	报告披露造成负面影	告披露造成负面影
	披露造成负面影响	响	响
说明:上述标准按照每起事故事件进行认定。如果出现多起重大事故事件,按照各自造成
的影响程度分别认定缺陷等级。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

项目重要程度	一般缺陷	重要缺陷	重大缺陷
	受到升级(含省级)以下	受到国家政府部门处	已经对外正式披露
对公司是否有	政府部门处罚但未对本公	罚但未对本公司定期	并对本公司定期报
重大负面影响	司定期报告披露造成负面	报告披露造成负面影	告披露造成负面影
	影响	响	响

说明:上述标准按照每起事故事件进行认定。如果出现多起重大事故事件,按照各自造成 的影响程度分别认定缺陷等级。

(三)内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内,公司存在的重大缺陷 为:对大额应收款项未按照内控制度的要求进行有效管理,对应收款项的催账、收 款等未能制定和落实切实有效的解决措施。

缺陷整改情况:为有效解决公司财务管理体系的重大管控缺陷,公司委派西藏 发展董事长作为拉萨啤酒董事长,委派财务人员参与拉萨啤酒财务管理工作,加强 对拉萨啤酒财务监督管理工作,陆续注销了拉萨啤酒的部分账户,并于 2021 年 10 月将拉萨啤酒账务处理系统接入西藏发展,以确保实时监控。针对大额欠款尚未回 收问题,公司将在持续催收的基础上尽快制定切实可行的解决方案,以维护公司及 全体股东的利益。

1. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司非财务报

告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

公司无其他内部控制重大事项说明。

董事长:罗希

西藏发展股份有限公司

2022 年 4 月 27 日