TIBET DEVELOPMENT CO.,LTD — Audit Report / Information 2022

Apr 28, 2022

关于西藏发展股份有限公司 控股股东及其他关联方占用 资金情况的专项说明 中兴财光华审专字（ 2022 ）第 213142 号

目 录

关于西藏发展股份有限公司控股股东及其他关 联方占用资金情况的专项说明

西藏发展股份有限公司控股股东及其他关联方 占用资金情况汇总表

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关于西藏发展股份有限公司

控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明

中兴财光华审专字（ 2022 ）第 213142 号

西藏发展股份有限公司全体股东：

我们接受西藏发展股份有限公司（以下简称“西藏发展公司”）委托，根 据中国注册会计师执业准则审计了西藏发展公司 2021 年 12 月 31 日的合并及公 司资产负债表， 2021 年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公 司股东权益变动表和财务报表附注，并出具了中兴财光华审会字（ 2022 ）第 213158 号保留意见审计报告。

根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范 上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 （ 2003 ） 56 号文）的要求，西藏发展公司编制了本专项说明所附的西藏发展公司 2021 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表。

由于西藏发展公司原法定代表人及董事长王承波等人涉嫌刑事犯罪，以西藏 发展公司名义对外签署合同开展资金拆借、对外担保等非经营活动被起诉，其中部 分案件已经司法机关及仲裁机构判决或裁定。因上述事项形成的其他应收款成都 仕远置商贸有限责任公司、四川永成实业发展有限公司以及西藏发展公司因承担 义务而预计负债所导致的资金占用是否构成关联方占用存在不确定性。

编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是西藏发展公司 管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计西藏发展公司 2021 年度财务 报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重 大方面没有发现不一致。除了对西藏发展公司实施 2021 年度财务报表审计中所 执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的

审计程序。为了更好地理解 2021 年度西藏发展公司控股股东及其他关联方占用 上市公司资金情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

本专项说明仅供西藏发展公司 2021 年度年报披露之目的使用，不得用作任 何其他目的。

附件： 西藏发展股份有限公司 2021 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇 总表

中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） （项目合伙人）

中国·北京 中国注册会计师：

年 4 月 27 日

西藏发展股份有限公司 2021 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表

编制单位：西藏发展股份有限公司										单位：万元
非经营性资金占用	资金占用方名称	占用方与上市 公司的关联关 系	上市公司核算 的会计科目	2021年期初 占用资金余 额	2021年度占用累计 发生金额（不含利 息）	2021年度占用 资金的利息（如 有）	2021年度偿 还累计发生 金额	2021年期末占 用资金余额	占用形成原因	占用性质
现大股东及其附属企业
小计					-		-
前大股东及其附属企业	西藏天易隆兴投资 有限公司	大股东	其他应收款	736.55			736.55	-	原大股东占用 上市公司资金	非经营性占用
小计				736.55	-		736.55	-
其他关联方及其附属企业
小计
总计				736.55	-	-	736.55	-
其他关联资金往来	资金往来方名称	往来方与上市 公司的关联关 系	上市公司核算 的会计科目	2021年期初 往来资金余 额	2021年度往来累计 发生金额（不含利 息）	2021年度往来 资金的利息(如 有)	2021年度偿 还累计发生 金额	2021年期末往 来资金余额	往来形成原因	往来性质
大股东及其附属企业	西藏盛邦控股有限 公司	控股股东	其他流动资产		1,500.00		1,500.00		代垫拉萨啤酒 新厂项目前期 预备费用
										经营性资金往 来
上市公司的子公司及其附属企业
其他关联人及其附属企业

总计 - 1,500.00 - 1,500.00 -

注 1 ：前大股东资金占用余额主要系代收对外借款形成。

注 2 ：本汇总表不包括截至 2021 年 12 月 31 日其他应收款账面对成都仕远置商贸有限责任公司 25,920.00 万元、四川永成实业发展有限公司 3,500.00 万元的余额；对成都仕远置商贸有限责任公司、四川永成实业发展有限公司 其他应收款余额系对外借款形成，其占用性质为非经营性占用。

注 3 ：本汇总表不包括截至 2021 年 12 月 31 日公司预计负债未确认债权的非经营性占用款项。 本表已于 2022 年 4 月 27 日获董事会批准。

法定代表人 : 罗希 主管会计工作负责人 : 唐逸 会计机构负责人 : 陈静