TIBET DEVELOPMENT CO.,LTD — Audit Report / Information 2022

Apr 28, 2022

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西藏发展股份有限公司董事会

关于会计师事务所出具否定意见的内部控制审计报告

涉及事项的专项说明

中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师事务所”)对西藏发展股 份有限公司（以下简称“公司”、“西藏发展”）2021 年度内部控制进行了审计，出具了否 定意见的审计报告。根据《深圳证券交易所股票上市规则（2022 年修订）》、《公开发行证 券的公司信息披露编报规则第14 号——非标审计意见及其涉及事项的处理（2018 年修订）》 等有关规定，就会计师事务所对公司2021 年度内部控制出具否定意见审计报告涉及事项说明 如下：

一、导致会计师事务所出具否定意见内部控制审计报告涉及的事项

报告期内，西藏发展对大额应收款项未按照内控制度的要求及时进行对账、收款，在相 关款项支出前未对合同的可执行性及款项的可收回性进行有效风险评估，相关款项到期后未 及时采取有效控制回收措施。

有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证，而上述重大缺陷 使内部控制失去这一功能。

二、该事项对公司内部控制有效性的影响程度

公司管理层已识别出上述重大缺陷，并将其包含在企业内部控制评价报告。在公司2021 年度财务报表审计中，会计师事务所已经考虑了上述重大缺陷对审计程序的性质、时间安排 和范围的影响。

二、公司董事会对涉及事项的意见

公司董事会同意会计师事务所对公司2021 年度内部控制出具的审计报告。董事会将在 2022 年度工作中，根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1 号—主板上市公司规范 运作》等相关规定以及公司财务管理制度的要求，强化子公司财务管理，细化对子公司的资 金等方面的业务流程管理，加强对子公司重大决策的监督管理；协调欠款单位对相关款项进 行确认并督促还款；协调相关方共同协商解决，争取尽快收回款项。

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西藏发展股份有限公司董事会 2022 年4 月29 日

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