TIBET DEVELOPMENT CO.,LTD — Audit Report / Information 2021

Apr 28, 2021

西藏展股份有限公司

中兴财光华审专字（ 2021 ）第 213125 号

目 录

内部控制审计报告 内部控制评价报告

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内部控制审计报告

中兴财光华审专字 (2021 ) 第 213125 号

西藏发展股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求， 我们审计了西藏发展股份有限公司（以下简称 “ 西藏发展公司 ” ） 2020 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业 内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效 性是西藏发展公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降 低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，西藏发展公司于 2020 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》 和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

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（此页无正文）

中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：黄峰

（特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：王新英

· 中国 北京 2021 年 4 月 27 日

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