TIBET DEVELOPMENT CO.,LTD — Audit Report / Information 2020

Apr 28, 2020

西藏银河科技发展股份有限公司董事会

关于会计师事务所出具保留意见审计报告涉及事项的专项说明

中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“会计师事 务所”)就西藏银河科技发展股份有限公司（以下简称“公司”）2019 年度财务报告出具了保留意见的审计报告，根据《深圳证券交易所股 票上市规则》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14 号-非标审计意见及其涉及事项的处理》等有关规定的相关要求，公司董 事会对该事项的专项说明如下：

一、会计师事务所对出具保留意见审计报告的专项说明

（一）涉及事项

1、如财务报表附注十一、2 所述，公司由于原法定代表人及董 事长王承波、原董事吴刚涉嫌舞弊以公司名义对外签署合同开展资金 拆借、对外担保等非经营活动被起诉，其中部分案件已经司法机关及 仲裁机构判决或裁定，司法机关冻结了公司银行账户及持有的西藏拉 萨啤酒有限公司股权等相关资产。根据相关诉讼请求、司法判决或裁 定，截至2019 年12 月31 日公司应支付债务本金及利息合计 50,932.11 万元，公司未能就相关债务与债权人商定协议或获取替代 性融资，并未作出充分披露。这种情况表明存在可能导致对公司持续 经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。

2、公司于2018 年取得了中诚善达(苏州)资产管理有限公司40% 的股权，采用权益法核算该项股权投资， 2018 年度确认对中诚善达

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(苏州)资产管理有限公司的投资收益301,461.12 元，公司2019 年对 该公司变更为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核 算，该项股权投资于 2019 年 12 月 31 日合并资产负债表上反映的 账面价值为7,525,693.99 元。由于我们未被允许接触中诚善达(苏州) 资产管理有限公司的财务信息并执行必要的审计工作，我们无法就该 项以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产获取充分、适当 的审计证据。

3、2018 年，公司由于原法定代表人及董事长王承波、原董事吴 刚涉嫌舞弊，原个别人员未经授权、未履行内部正常审批决策程序开 具电子商业承兑汇票合计27,845 万元。公司对开具电子商业承兑汇 票情况进行了核查，其中待核实票据金额500 万元。我们无法对待核 实票据可能导致公司承担的义务获取充分、适当的审计证据。

4、贵公司本年在对联营企业苏州华信善达力创投资企业（有限 合伙）的对外股权投资进行减值测试的基础上，全额计提了减值准备 254,743,928.56 元。大信会计师事务所（特殊普通合伙）对贵公司 2018 年度财务报表出具了无法表示意见的审计报告，涉及事项包括 无法判断该项长期股权投资是否存在减值。在2019 年度报表审计过 程中，我们复核了贵公司2018 年度财务报表审计报告，并实施了穿 透审计等必要的审计程序。我们获取了充分、适当的审计证据判断苏 州华信善达力创投资企业（有限合伙）的对外股权投资已全额发生减 值，但由于年初数的不确定性，我们无法合理保证上述减值损失计入 当期损益金额。

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（二）出具保留意见的理由和依据

上述事项影响公司2019 年度财务报表的特定项目，可能存在的 未发现的错报对公司2019 年度财务报表可能产生的影响重大但不具 有广泛性，但由于审计范围受到限制，会计师事务所无法就此获取充 分、适当的审计证据，以确定是否有必要对公司2019 年度财务报表 作出相应调整。《中国注册会计师审计准则第1502 号——在审计报告 中发表非无保留意见》第八条规定，当无法获取充分、适当的审计证 据以作为形成审计意见的基础，但认为未发现的错报(如存在)对财务 报表可能产生的影响重大，但不具有广泛性时，注册会计师应当发表 保留意见。因此，对公司2019 年度财务报表发表了保留意见。

（三）保留意见涉及的事项对报告期内公司财务状况、经营成果 和现金流量可能的影响金额

由于无法获取充分、适当的审计证据，会计师事务所无法确定保 留意见涉及的事项对公司报告期内财务状况、经营成果和现金流量可 能的影响金额，但不会导致公司盈亏性质发生变化。

二、董事会对保留意见审计报告涉及事项的意见

公司董事会认为：“导致会计师事务所出具保留意见审计报告的 事项”揭示了公司当前面临的主要问题和风险，董事会尊重、理解会 计师事务所出具的审计意见，高度重视上述会计师事务所出具的保留 意见审计报告涉及事项对公司产生的不良影响。公司董事会将采取有 效措施，尽力消除上述风险因素，维护公司和全体股东的利益。

三、董事会消除该影响的措施、预期消除影响的可能性及时间

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（一）消除该影响的措施

• 1、聘请代理律师，积极应诉，并积极向公安机关反映案件相关

• 情况，请求公安机关查明事实真相，维护上市公司及广大投资者合法 权益。

• 2、与合法债权人沟通谈判，积极向其争取解决时间及减轻债务

• 负担；同时，积极追讨被占用资金，继续开展债务清理工作。

• 3、强化公司管控，加强技术创新，管理创新，努力提升生产管

• 理水平，同时拓宽销售渠道，促进提高销售业绩。

• （二）预期消除影响的可能性及时间

公司董事会将敦促经营管理层严格执行上述措施，如上述措施皆 能得到有效实施并达预期，引发保留意见的影响将在2020 年度消除。 公司董事会将尽早解决公司目前面临的问题，维护公司和全体股东的 利益。

特此说明。

• 西藏银河科技发展股份有限公司董事会

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