TIBET DEVELOPMENT CO.,LTD — Audit Report / Information 2020

Apr 28, 2020

西藏银河科技发展股份有限公司

中兴财光华审会字（2020）第213128 号

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目录

审计报告
合并及公司资产负债表	1-2
合并及公司利润表	3
合并及公司现金流量表	4
合并及公司股东权益变动表	5-8
财务报表附注	9-89

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审计报告

中兴财光华审会字(2020 )第 213128 号

西藏银河科技发展股份有限公司全体股东：

一、保留意见

我们审计了西藏银河科技发展股份有限公司（以下简称西藏发展公司）财 务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及 公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报 表附注。

我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财 务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了西藏发展公 司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成 果和现金流量。

二、形成保留意见的基础

1、如财务报表附注十一、2 所述，贵公司由于原法定代表人及董事长王承 波、原董事吴刚涉嫌舞弊以贵公司名义对外签署合同开展资金拆借、对外担保 等非经营活动被起诉，其中部分案件已经司法机关及仲裁机构判决或裁定，司 法机关冻结了贵公司银行账户及持有的西藏拉萨啤酒有限公司股权等相关资产。 根据相关诉讼请求、司法判决或裁定，截至 2019 年 12 月 31 日贵公司应支付债 务本金及利息合计 50,932.11 万元，贵公司未能就相关债务与债权人商定协议或 获取替代性融资或实施其他有效解决方案，并未作出充分披露。这种情况表明 存在可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。

2、贵公司于 2018 年取得了中诚善达(苏州)资产管理有限公司 40%的股权， 采用权益法核算该项股权投资， 2018 年度确认对中诚善达(苏州)资产管理有限 公司的投资收益 301,461.12 元。贵公司 2019 年对该公司投资调整为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产，该项投资于 2019 年 12 月 31 日合并资

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产负债表上反映的账面价值为 7,525,693.99 元。由于我们未被允许接触中诚善达 (苏州)资产管理有限公司的财务信息并执行必要的审计工作，我们无法就该项投 资的账面价值获取充分、适当的审计证据。

3、2018 年，贵公司由于原法定代表人及董事长王承波、原董事吴刚涉嫌舞 弊，原个别人员未经授权、未履行内部正常审批决策程序开具电子商业承兑汇 票合计 27,845 万元。公司通过登录网银系统对开具电子商业承兑汇票情况进行 了核查，目前待核实票据金额为 500 万元。我们无法对待核实票据可能导致贵 公司承担的义务获取充分、适当的审计证据。

4、贵公司本年在对联营企业苏州华信善达力创投资企业（有限合伙）的对 外股权投资进行减值测试的基础上，全额计提了减值准备 254,743,928.56 元。大 信会计师事务所（特殊普通合伙）对贵公司 2018 年度财务报表出具了无法表示 意见的审计报告，涉及事项包括无法判断该项长期股权投资是否存在减值。在 2019 年度报表审计过程中，我们复核了贵公司 2018 年度财务报表审计报告，并 实施了穿透审计等必要的审计程序。我们获取了充分、适当的审计证据判断苏 州华信善达力创投资企业（有限合伙）的对外股权投资已全额发生减值，但由 于年初数的不确定性，我们无法合理保证上述减值损失计入当期损益金额的恰 当性。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于西藏发展公司，并履行了职业 道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表保留意见提供了基础。

三、其他信息

西藏发展公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 西藏发展公司 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计 报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发 表任何形式的鉴证结论。

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结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一 致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当 报告该事实。如上述“形成保留意见的基础”部分所述，我们无法就上述保留 事项获取充分、适当的审计证据。因此，我们无法确定与该事项相关的其他信 息是否存在重大错报。

四、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的 事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我 们不对这些事项单独发表意见。除“形成保留意见的基础”部分所述事项外， 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

• （一）对外担保和未决诉讼

• 1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注九、2。

截止 2019 年 12 月 31 日，西藏发展存在“对外担保”和未决诉讼事项，涉 及金额中确认债务金额 50,932.11 万元，作为或有事项披露金额为 38,399.25 万元。 鉴于在该等“对外担保”尚未解决、相关诉讼案件尚未形成生效或撤诉之前， 对这些事项的确认和列报涉及管理层所做出的重大判断和估计且对财务报表影 响重大，因此，我们将此确定为关键审计事项。

2.审计应对

（1）了解和评价管理层与对外担保相关的内部控制的设计和运行有效性；

（2）与公司管理层讨论相关诉讼的具体情况、可能的结果及判断依据；与 相关诉讼的主办律师进行沟通、访谈取得主办律师出具的法律意见书，评估管 理层根据律师专业意见而做出的预计负债的计提是否恰当；

（3）查阅法院关于公司相关诉讼已作出的判决意见；

（4）查阅公司关于重大诉讼的信息披露情况，与管理层进行沟通，了解诉 讼应对措施以及诉讼、和解的推进情况，取得相关法律文书并核查执行情况；

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（5）通过裁判文书网等公开渠道查询公司涉诉情况，以评估管理层对诉讼 事项披露的完整性；

（6）对涉诉事项涉及的预计负债进行测算，评估预计损失的准确性及完整

性；

• （7）检查相关事项在报表中的列报和附注中的披露是否符合相关规定。 （二）长期股权投资减值

• 1、事项描述

相关信息披露详见财务报表附注五、7。

截至 2019 年 12 月 31 日，西藏发展公司对联营企业苏州华信善达力创投资 企业(有限合伙)长期股权投资初始投资成本 30,000.00 万元、四川恒生科技发展 有限公司公司长期股权投资初始投资成本 34,980.00 万元，公司采用权益法核算。 鉴于采用权益法核算的联营企业的经营情况对公司财务报表的影响重大，且长 期股权投资减值会计估计主观程度较高，可能存在会计估计的偏向，因此我们 将长期股权投资减值确认为关键审计事项。

2.审计应对

（1）了解和评价管理层与对外投资相关的内控制度的设计和运行有效性； （2）了解、评估与测试与长期股权投资减值相关的证据，与公司管理层讨 论长期股权投资的具体情况，评估管理层对长期股权投资价值的判断；

（3）获取与长期股权投资有关的协议，查阅与长期股权投资相关的协议及 章程，对长期股权投资的核算方法进行合理评估；

（4）对苏州华信善达力创投资企业（有限合伙）对外投资的公司的财务报 表执行审计程序，了解其经营及资产状况，综合评估其发生减值的可能性。

（5）对苏州华信善达力创投资企业（有限合伙）对外投资公司的管理层进 行访谈，了解其经营现状、资产、负债及未来发展前景等情况，综合评估其发 生减值的可能性；

（6）检查相关事项在报表中的列报和附注中的披露是否符合相关规定。 五、管理层和治理层对财务报表的责任

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西藏发展公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编 制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估西藏发展公司的持续经营能力，披露 与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清 算西藏发展公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督西藏发展公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报 可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业 怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意 见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部 控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导 致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理

性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对西藏发展公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况 是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性， 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告

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日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致西藏发展公司不能持续经 营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。

（6）就西藏发展公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计 证据，以对财务报表发表审计意见。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防 范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为 重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法 规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟 通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审 计报告中沟通该事项。

中兴财光华会计师事务所 （特殊普通合伙）

中国注册会计师：谭寿成 （项目合伙人）

中国注册会计师：赵娟

• 中国 北京

2020 年 4 月 27 日

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资产负债表

编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司

单位：人民币元

项 目	附注	2019年12月31日	2019年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日
		合并	公司	合并	公司
流动资产： 货币资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 交易性金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 其他应收款 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 在建工程 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计	五、1 五、2 五、3 五、4 五、6 五、7 五、8 五、9 五、10 五、12 五、11	331,779,372.07 - 14,978,828.23 43,955,992.59 16,870,393.61 100,863,823.28 508,448,409.78 263,184,968.20 7,525,693.99 118,235,703.75 5,061,359.17 609,049.00 - 394,616,774.11 903,065,183.89	472,533.36 - 223,714.00 38,899,287.52 502,968.55 40,098,503.43 484,443,815.70 7,525,693.99 41,858.21 83,272.94 492,094,640.84 532,193,144.27	334,454,282.36 2,779,194.60 2,695,789.34 95,831,487.72 20,182,741.49 478,507.27 456,422,002.78 538,360,651.80 134,433,894.69 5,262,044.65 467,680.07 678,524,271.21 1,134,946,273.99	313,269.99 - 210,199.35 61,202,970.70 442,682.80 62,169,122.84 759,619,499.30 86,100.89 139,666.10 759,845,266.29 822,014,389.13

公司法定代表人：罗希 主管会计工作的公司负责人： 林兰 公司会计机构负责人：陈静

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1

资产负债表（续）

编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司

单位：人民币元

项 目	附注	2019年12月31日	2019年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日
		合并	公司	合并	公司
流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计	五、13 五、14 五、15 五、16 五、17 五、18 五、19 五、20 五、21 五、22 五、23 五、24	26,324,152.53 - 1,572,909.76 8,663,250.26 494,373,852.70 530,934,165.25 4,300,000.00 52,414,399.46 789,041.41 57,503,440.87 588,437,606.12 263,758,491.00 24,059,607.52 69,225,086.27 -321,539,117.09 35,504,067.70 279,123,510.07 314,627,577.77 903,065,183.89	416,438.50 - 1,572,454.76 3,396,708.50 516,484,644.23 521,870,245.99 4,300,000.00 52,414,399.46 789,041.41 57,503,440.87 579,373,686.86 263,758,491.00 24,059,607.52 69,225,086.27 -404,223,727.38 -47,180,542.59 - -47,180,542.59 532,193,144.27	20,212,616.82 12,748,937.39 2,177,041.95 6,300,360.45 426,936,691.92 468,375,648.53 4,300,000.00 42,184,913.20 789,041.41 47,273,954.61 515,649,603.14 263,758,491.00 24,059,607.52 69,225,086.27 11,875,286.56 368,918,471.35 250,378,199.50 619,296,670.85 1,134,946,273.99	794,832.16 - 2,112,960.75 3,480,559.43 453,680,064.28 460,068,416.62 4,300,000.00 42,184,913.20 789,041.41 47,273,954.61 507,342,371.23 263,758,491.00 24,059,607.52 69,225,086.27 -42,371,166.89 314,672,017.90 - 314,672,017.90 822,014,389.13
股东权益：
股本 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计 负债和股东权益总计

公司法定代表人：罗希 主管会计工作的公司负责人： 林兰 公司会计机构负责人：陈静

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2

利 润 表

编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司	编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	附注	2019年度		2018年度
		合并	公司	合并	公司
一、营业总收入 其中：营业收入 五、25 二、营业总成本 其中：营业成本 五、25 税金及附加 五、26 销售费用 五、27 管理费用 五、28 研发费用 财务费用 五、29 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 投资收益(损失以“-”号填列） 五、32 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益(损失以“-”号填列） 信用减值损失(损失以“-”号填列） 五、30 资产减值损失(损失以“-”号填列） 五、31 资产处置收益(损失以“-”号填列） 三、营业利润(亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 五、33 减：营业外支出 五、34 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 五、35 五、净利润(净亏损以“-”号填列） （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） 2.少数股东损益（净亏损以“ －” 号填列） 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2)其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）可供出售金融资产公允价值变动损益 （8）持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 （9）现金流量套期损益的有效部分 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 归属于母公司股东的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额		318,364,145.20 318,364,145.20 338,102,672.80 231,241,108.15 2,647,238.37 12,209,752.59 29,021,793.60 - 62,982,780.09 69,548,463.89 6,623,210.53 - -12,906,061.05 -12,906,061.05 -1,763,013.06 -254,743,928.56 -289,151,530.27 579,288.35 10,530,848.11 -299,103,090.03 5,566,003.05 -304,669,093.08 -304,669,093.08 -304,669,093.08 -304,669,093.08 -333,414,403.65 28,745,310.57 - -304,669,093.08 -333,414,403.65 28,745,310.57	- - 84,271,339.54 - - - 14,792,878.70 - 69,478,460.84 69,477,050.00 1,245.24 - -12,906,061.05 -12,906,061.05 -14,165.03 -254,743,928.56 -351,935,494.18 444,026.95 10,361,093.26 -361,852,560.49 - -361,852,560.49 -361,852,560.49 -361,852,560.49 -361,852,560.49 -361,852,560.49 - -361,852,560.49 -361,852,560.49	323,117,085.53 323,117,085.53 315,943,240.26 237,967,567.49 2,916,072.63 11,625,998.79 31,644,405.47 - 31,789,195.88 42,848,528.29 11,132,033.46 136,549.44 -43,852,162.57 -43,852,162.57 -303,865,962.18 -340,407,730.04 63,349.18 42,185,257.83 -382,529,638.69 5,736,500.00 -388,266,138.69 -388,266,138.69 -388,266,138.69 -388,266,138.69 -417,173,347.58 28,907,208.89 - -388,266,138.69 -417,173,347.58 28,907,208.89	- - 57,674,750.48 - - - 14,828,220.00 - 42,846,530.48 42,848,528.29 8,583.67 - 51,147,837.43 -43,852,162.57 -301,573,311.93 -308,100,224.98 - 42,184,913.20 -350,285,138.18 - -350,285,138.18 -350,285,138.18 -350,285,138.18 -350,285,138.18 -350,285,138.18 - -350,285,138.18 -350,285,138.18

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3

八、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 公司法定代表人：罗希

-1.26 -1.58 -1.26 -1.58 主管会计工作的公司负责人： 林兰 公司会计机构负责人：陈静

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3

现金流量表

编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司	编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	附注	2019年度		2018年度
		合并	公司	合并	公司
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	五、36 五、36 五、37 五、36 五、36 五、36 五、36 五、37 五、37 五、37	351,993,106.29 - 1,162,795.56 353,155,901.85 216,905,229.16 42,347,880.17 27,362,546.41 25,244,981.35 311,860,637.09 41,295,264.76 - - 1,007,287,341.67 1,007,287,341.67 2,186,501.39 1,049,070,000.00 1,051,256,501.39 -43,969,159.72 100,000,001.00 100,000,001.00 - 100,000,001.00 100,000,001.00 - -2,673,894.96 334,419,884.98 331,745,990.02	- 1,245.24 1,245.24 5,259,302.57 8,753,143.69 14,012,446.26 -14,011,201.02 14,739,682.72 14,739,682.72 568,203.00 568,203.00 14,171,479.72 - - - - 160,278.70 278,872.61 439,151.31	385,827,669.98 58,021,301.05 443,848,971.03 211,217,704.94 41,768,458.98 34,661,984.61 51,745,139.72 339,393,288.25 104,455,682.78 315,750,000.00 315,750,000.00 11,287,985.85 7,525,693.99 311,250,000.00 330,063,679.84 -14,313,679.84 245,000,000.00 245,000,000.00 100,000,000.00 289,229,696.53 285,000,000.00 244,200,000.00 633,429,696.53 -388,429,696.53 -298,287,693.59 632,707,578.57 334,419,884.98	54,366,128.49 54,366,128.49 4,593,450.16 7,443,822.71 12,037,272.87 42,328,855.62 50,600,000.00 50,600,000.00 32,339.72 7,525,693.99 7,558,033.71 43,041,966.29 165,000,000.00 165,000,000.00 100,000,000.00 1,163,274.12 149,200,000.00 250,363,274.12 -85,363,274.12 7,547.79 271,324.82 278,872.61

公司法定代表人： 罗希 主管会计工作的公司负责人：林兰

公司会计机构负责人：陈静

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4

编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司

单位：人民币元

项目		2019年度	2019年度	2019年度	2019年度	2019年度	2019年度	2019年度	2019年度	2019年度	2019年度	2019年度	2019年度	2019年度
		归属于母公司股东权益											少数股东权益	股东权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综合收 益	专项储备	盈余公积	一般风险准 备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填 列） （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3．对股东的分配 4．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额	263,758,491.00 263,758,491.00 - - - - 263,758,491.00	- - - - - - -	- - - - - - -	- - - - - - -	24,059,607.52 24,059,607.52 - - - - - 24,059,607.52	- - - - - - -	- - - - - - -	- - - - - - - - -	69,225,086.27 69,225,086.27 - - - - 69,225,086.27	- - - - - - -	17,079,503.04 -5,204,216.48 11,875,286.56 -333,414,403.65 -333,414,403.65 - - - -321,539,117.09	374,122,687.83 - -5,204,216.48 - 368,918,471.35 -333,414,403.65 -333,414,403.65 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 35,504,067.70	250,378,199.50 250,378,199.50 28,745,310.57 28,745,310.57 - - - 279,123,510.07	624,500,887.33 - -5,204,216.48 - 619,296,670.85 -304,669,093.08 -304,669,093.08 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 314,627,577.77
公司法定代表人： 罗希		主管会计工作的公司负责人： 林兰 公司会计机构负责人： 陈静

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5

编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司

单位：人民币元

项目		2018年度	2018年度	2018年度	2018年度	2018年度	2018年度	2018年度	2018年度	2018年度	2018年度	2018年度	2018年度	2018年度
		归属于母公司股东权益											少数股东权益	股东权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综合收 益	专项储备	盈余公积	一般风险准 备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填 列） （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额	263,758,491.00 263,758,491.00 - - - - 263,758,491.00	- - - - - -	- - - - - -	- - - - - -	24,059,607.52 24,059,607.52 - - - - 24,059,607.52	- - - - - -	- - - - - -	- - - - - - - -	69,225,086.27 69,225,086.27 - - - - 69,225,086.27	- - - - - -	429,048,634.14 429,048,634.14 -417,173,347.58 -417,173,347.58 - - - 11,875,286.56	786,091,818.93 - - - - 786,091,818.93 -417,173,347.58 -417,173,347.58 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 368,918,471.35	221,470,990.61 221,470,990.61 28,907,208.89 28,907,208.89 - - - - 250,378,199.50	1,007,562,809.54 - - - - 1,007,562,809.54 -388,266,138.69 -388,266,138.69 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 619,296,670.85
公司法定代表人： 罗希		主管会计工作的公司负责人： 林兰 公司会计机构负责人： 陈静

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5

股东权益变动表

编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司

单位：人民币元

项目		2019年度	2019年度	2019年度	2019年度	2019年度	2019年度	2019年度	2019年度	2019年度	2019年度	2019年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	股东权益 合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填 列） （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3．对股东的分配 4．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额	263,758,491.00 263,758,491.00 - - - - 263,758,491.00	- - - - - - -	- - - - - - -	- - - - - - -	24,059,607.52 24,059,607.52 - - - - 24,059,607.52	- - - - - - -	- - - - - - -	- - - - - - - -	69,225,086.27 69,225,086.27 - - - - 69,225,086.27	- -	-37,166,950.41 -5,204,216.48 -42,371,166.89 -361,852,560.49 -361,852,560.49 - - - -404,223,727.38	319,876,234.38 - -5,204,216.48 - 314,672,017.90 -361,852,560.49 -361,852,560.49 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -47,180,542.59
公司法定代表人： 罗希		主管会计工作的公司负责人： 林兰 公司会计机构负责人：陈静

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7

股东权益变动表

编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司

单位：人民币元

项目		2018年度	2018年度	2018年度	2018年度	2018年度	2018年度	2018年度	2018年度	2018年度	2018年度	2018年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	一般风险准 备	未分配利润	股东权益 合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填 列） （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3．对股东的分配 4．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额	263,758,491.00 263,758,491.00 - - - - 263,758,491.00	- - - - - -	- - - - - -	- - - - - -	24,059,607.52 24,059,607.52 - - - - 24,059,607.52	- - - - - -	- - - - - -	- - - - - - -	69,225,086.27 69,225,086.27 - - - - 69,225,086.27		310,551,556.20 310,551,556.20 -352,922,723.09 -350,285,138.18 - -2,637,584.91 -2,637,584.91 - -42,371,166.89	667,594,740.99 - - - 667,594,740.99 -352,922,723.09 -350,285,138.18 - - - - - -2,637,584.91 - - -2,637,584.91 - - - - - - - - - - - - 314,672,017.90

公司法定代表人： 罗希 主管会计工作的公司负责人： 林兰

公司会计机构负责人：陈静

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西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、公司基本情况

公司名称：西藏银河科技发展股份有限公司 曾用名：西藏拉萨啤酒股份有限公司。

注册地址：拉萨市金珠西路格桑林卡 A 区 28-5。

统一社会信用代码：915400007109057360。 注册资本：26,375.8491 万元人民币。

公司类型：股份有限公司（上市）。

本公司2019年度纳入合并范围的子公司共5户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。 本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。

总部办公地址：成都市武侯区天府大道北段966号天府国际金融中心CBP-4号楼-9层。

本公司属于酒、饮料和精制茶制造业，主要从事啤酒生产和销售。经营范围主要为： 啤酒（熟啤酒）生产；国内及进出口贸易；饲料、养殖业、藏红花系列产品开发；高新 技术产业、现代农业、新能源、生态环保、新一代信息产业技术的开发、转让、咨询、 服务；电子商务（不含电信、银行、金融的延伸业务）；人工智能开发与应用；相关产 业高端装备及智能制造；实业投资、创业投资（不直接从事以上经营业务）；企业管理 服务；场地租赁、房屋租赁、物业管理【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动】。

本财务报表及财务报表附注业经本公司于2020年4月27日召开的第八届董事会第二 十次会议批准。

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部

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9

西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务 报告的一般规定》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融 工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减 去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产 如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、公司主要会计政策、会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

• 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

• （1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时

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西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合 并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方 实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下 的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一 方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购 买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并 发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本， 购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买 日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合 并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公

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西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认 条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的 相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计 准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务 报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多次 交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、 12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方 重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投 资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被 购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的 在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余

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西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

转为购买日所属当期投资收益）。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方 的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的 权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制 的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司 将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入 合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前 的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的 子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购 买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不 调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下 的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下 企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净

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损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目 列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有 的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他 综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以 外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定 进行后续计量，详见本附注三、12“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投 资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理：① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情 况下订立的；② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③ 一项交易的发生取决于 其他至少一项交易的发生；④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时 是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权 的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、12、（2）④ ）和“因处置 部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行 会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各 项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之

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前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合 营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营， 是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本 公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、12（2）② 权益法核算 的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债， 以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同 经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确 认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者 自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的 损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号 —— 资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的 情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担 的份额确认该损失。

• 8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有 的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小的投资。

9、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

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当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：① 对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；② 对于其他 类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的 后续计量取决于其分类。

金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：① 取得相关 金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；② 初始确认时属 于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利 模式；③ 属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工 具的衍生工具除外。

（1）债务工具

债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续 计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能 通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否 将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

① 以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为 目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生 的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类 金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际 利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损 失直接计入当期损益。

② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模

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式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特 征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入 当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或 利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确 认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示 为其他债权投资。

③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计 量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动 计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易 性金融资产或其他非流动金融资产。

（2）权益工具

权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价 值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收 益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一 经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终 止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收 益。

（3）金融负债

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为

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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可 在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：① 该项指定能 够消除或显著减少会计错配；② 根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允 价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司 内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动 引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。 该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出， 计入留存收益。

本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款。对于此类金融负债，采用实际 利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（4）金融资产和金融负债的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方；

③ 该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。

（5）金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信 用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，

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是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金 流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的 结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要 的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且 有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

① 对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量 之间差额的现值；

② 对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金 流量之间差额的现值；

③ 对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下， 本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承 诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致；

④ 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出 赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额 之间差额的现值；

⑤ 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资 产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之 间的差额。

对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有 依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三 阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按 照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已

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显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信 用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融 工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具， 按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本 和实际利率计算确定利息收入。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊 余成本和经信用调整的实际利率计算确定。

损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时 调整其他综合收益。

A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续 期的预期信用损失计量损失准备。

当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公 司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期 信用损失。

对于划分为组合的应收票据、应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确 定组合的依据如下：

组合类型	确定组合依据	计量预期信用损失的方法
应收票据组合1	银行承兑汇票	参考历史信用损失经验，结合当前以及未来经济状况的预测， 通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期 信用损失

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组合类型	确定组合依据	计量预期信用损失的方法
应收票据组合2	商业承兑汇票	参考历史信用损失经验，结合当前以及未来经济状况的预测， 通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期 信用损失
应收账款1	应收客户款--账 龄组合	参考历史信用损失经验，结合当前以及未来经济状况的预测， 编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计 算预期信用损失
应收账款2	应收合并范围内 关联方	参考历史信用损失经验，结合当前以及未来经济状况的预测， 通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期 信用损失

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对

未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用 损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预 期信用损失，对照表如下：

	账	龄	应收账款整个存续期预期信用损失率（%）
1年以内（含1	年，下同）		5.00
1-2年			8.00
2-3年			15.00
3-4年			20.00
4-5年			50.00
5年以上			100.00

应收合并范围内关联方组合整个存续期预期信用损失率为 0.

B.按信用风险组合计提坏账准备的其他应收款

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对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损 失率，计算预期信用损失。

不同组合的确定依据：

组合类型	确定组合依据	计量预期信用损失的方法
其他应收款1	账龄组合	参考历史信用损失经验，结合当前以及未来经济状况的预 测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期 信用损失率，计算预期信用损失。
其他应收款2	合并范围内关联方

（6）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定 权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资 产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负 债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（7）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资 产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融 工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有 足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交 易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金 融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负

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债，相关交易费用计入初始确认金额。

10、存货 （1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料等。 （2）存货取得和发出的计价方法

本公司存货盘存制度采用永续盘存制,本公司对原材料采用实际成本核算；完工产品 与期末在产品，根据不同产品生产工艺的特点分别采用约当产量法或定额成本法计算产 品生产成本；

库存商品按实际成本核算，发出产品的成本采用“加权平均法”计价； 周转材料领用时采用一次转销法摊销。

建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合 同有关的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损） 与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累 计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的 价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。

为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订 立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。

（3）存货跌价准备计提方法

本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单 个类别存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经 消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货可变现净值的确认方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，

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同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 11、持有待售资产

本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待 售类别：（1）某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例， 在当前状况下即可立即出售；（2）本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可 出售的，已经获得批准。）

本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一 年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分 条件的，在取得日划分为持有待售类别。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置 组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值 减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持 有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组 中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减 其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的， 以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回， 转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售 的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准 则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认 的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适

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用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转 回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处 置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续 划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计 量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本 应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入 当期损益。

12、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权 投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算， 其会计政策详见附注三、9“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投 资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值 之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券

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作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本， 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最 终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交 易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用 权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成 非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易” 的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按 照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的 长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂 不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间 的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本

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视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发 行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换 出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投 资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本 为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允 价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长 期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期 股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确 认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调 整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的

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账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他 变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益 的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单 位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的， 按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资 收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售 的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予 以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失， 属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构 成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作 为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额 计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业 务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成 业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交 易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负 有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投 资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复 确认收益分享额。

对于本公司 2019 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营 企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊 销的金额计入当期损益。

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③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例 计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权 投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母 公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2） “合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的 差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置 时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得 对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的 其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被

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投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进 行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于 本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核 算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控 制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其 他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处 理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有 者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属 于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会 计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价 值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期 损益

• 14、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。

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与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地 计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧， 终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类 别	折旧方法	使用年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	年限平均法	10-40	3	9.70-2.43
机器设备	年限平均法	14-20	3	6.93-4.85
运输设备	年限平均法	6-12	3	16.17-8.08
电子设备及其他	年限平均法	3-20	3	32.33-4.85

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额 计算确定折旧率。

融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在 租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有 权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。

• （3）大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定 资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

15、在建工程

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本公司在建工程成本按实际工程支出确定。包括在建期间发生的各项必要工程支出、 工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

16、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支 出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建 或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本 化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差 额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连 续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17、无形资产

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的 预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采 用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

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本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资 产的账面价值全部转入当期损益。

• 18、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以 使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、 财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当 期损益。

本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立 项后，进入开发阶段。

• 19、长期待摊费用摊销方法

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能 使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 20、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房 地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于 资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行 减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论 是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

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减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定； 不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在 销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置 费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态 所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终 处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期 从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的 资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失 金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组 合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工 福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险 费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在 职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期

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损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失 业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的 辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞 退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十 二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负 债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划 进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 22、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务；

• B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

• C、该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通 过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿 金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债 的账面价值。

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23、收入的确认原则

对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理 权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成 本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。

本公司的营业收入主要包括啤酒的销售，收入具体确认政策为：在产品发出移交给 购货方，已收到货款或收款权利时确认收入。 24、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投 资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和 与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义 金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，采用净额法，冲减相关资产的账面价值，已确认的政府补 助需要退回的，调整资产账面价值。

与收益相关的政府补助，采用净额法，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相 关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关 成本。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进 行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

25、递延所得税资产/递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债

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确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产 生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳 税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性 差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资 相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外 情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所 得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如 果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 26、所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接

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计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费 用计入当期损益。

当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系 根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是 在以下交易中产生的：

A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性 差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限， 确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得 额；

B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足 下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方 式的所得税影响。

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于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 27、租赁

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租 赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认融资费用。

经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 28、其他重要的会计政策和会计估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会 计估计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估 计和关键假设列示如下：

（1）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间 和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（2）建造合同

本公司根据建筑工程个别合同的完工百分比确认收益。管理层根据总预算成本中所 涉实际成本估计建筑工程完工百分比，亦估计有关合同收益。鉴于建筑合同中所进行活 动性质，进行活动之日及活动完成之日通常会归入不同的会计期间。本公司会随着合同 进程检讨并修订预算（若实际合同收益小于预计或实际合同成本，则计提合同预计损失 准备）中的合同收益及合同成本估计。

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（3）终止经营

终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部 分已经处置或划分为持有待售类别：

① 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

② 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分；

• ③ 该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注三、11“持有待售资产”相关描述。

29、重要会计政策和会计估计变更

（1）会计政策变更

• ① 采用新的财务报表格式

2019 年 4 月 30 日，财政部发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会〔2019〕6 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发合并财 务报表格式（2019 版）的通知》（财会〔2019〕16 号）。本公司 2019 年属于执行新金融 工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资产负债表、利润表、现金流量表 及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执新金融工具准则导致的变化，在以下执行 新金融工具准则中反映。财会〔2019〕6 号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票 ” “ ” “ ” “ ” “ ” 据 、 应收账款 ，将 应付票据及应付账款 拆分为 应付票据 及 应付账款 ，分别列示。

合并资产负债表

	合并资产负债表
受影响的项目	调整前	调整金额	调整后
应收票据及应收账款	2,779,194.60	-2,779,194.60
应收账款		2,779,194.60	2,779,194.60
应付票据及应付账款	20,212,616.82	-20,212,616.82
应付账款		20,212,616.82	20,212,616.82

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母公司资产负债表

40

西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

受影响的项目	调整前	调整金额	调整后
应付票据及应付账款	794,832.16	-794,832.16
应付账款		794,832.16	794,832.16

② 执行新金融工具准则

本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号— 金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 “ ” 号—套期会计》和《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》(以下简称 新金融工具准则 ， “ 修订前的金融工具准则简称 原金融工具准则”)。

金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及 企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。 权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企 业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动 额结转计入当期损益。

金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分 类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提 用的贷款承诺和财务担保合同等。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原 先的已发生信用损失模型。

2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公 司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具 准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行 日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。

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41

西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表的影响：

报表项目	2018	年12 月31 日 账面价值	年12 月31 日 账面价值	2019 年1 月1 日 账面价值	2019 年1 月1 日 账面价值
资产
应收账款			2,779,194.60		2,779,194.60
其他应收款			95,831,487.72		95,831,487.72
其他流动资产			478,507.27		478,507.27
递延所得税资产			467,680.07		467,680.07
负债
预计负债			42,184,913.20		42,184,913.20
股东权益
其中：其他综合收益
盈余公积			69,225,086.27		69,225,086.27
未分配利润			11,875,286.56		11,875,286.56
少数股东权益			250,378,199.50		250,378,199.50

③ 其他会计政策变更

财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《关于印发修订<准则第 7 号-非货币性资质交换>的 通知》（财会〔2019〕8 号），2019 年 5 月 16 日发布了《关于印发修订<企业会计准则第 12 号-债务重组>的通知》（财会〔2019〕9 号），要求在所有执行企业会计准则的企业范 围内实施。

本公司于 2019 年 6 月 10 日实施《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》； 2019 年 6 月 17 日实施《企业会计准则第 12 号-债务重组》。

（2）本报告期内本公司无会计估计变更情况。

四、税项

1、主要税种及税率

、主要税种及税率
税种	计税依据	税率（%）
增值税	按照营业收入与适用税率计算 销项税额，抵减进项税额后计缴	13
城市维护建设税	应纳流转税额	7
企业所得税	应纳税所得额	15、9
教育费附加	实缴流转税	3
地方教育附加	实缴流转税	2

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42

西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	税率
西藏银河科技发展股份有限公司	15%
西藏拉萨啤酒有限公司	9%
西藏藏红花生物科技开发有限公司	15%
西藏银河商贸有限公司	15%

2、税收优惠

根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法的通知》 （藏政发[2014]51 号）、《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若 干规定(试行)的通知》（藏政发[2018]25 号），本公司子公司拉萨啤酒 2018 年度实际承担 企业所得税税率均为 9%。

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别指出，期初指 2019 年 1 月 1 日，期末指 2019 年 12 月 31 日， 本期指 2019 年度，上期指 2018 年度。

1、货币资金

1、货币资金
项目	2019.12.31	2018.12.31
库存现金	533,221.05	38,749.92
银行存款	331,246,151.02	334,415,532.44
其他货币资金
合计	331,779,372.07	334,454,282.36
其中：存放在境外的款项总额

说明：期末，本公司因诉讼事项被冻结的银行存款为 33,382.05 元。

2、应收账款

（1）以摊余成本计量的应收账款

应收账款 合计	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31	2018.12.31	2018.12.31	2018.12.31
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
	84,361.13	84,361.13	0.00	3,009,829.13	230,634.53	2,779,194.60
	84,361.13	84,361.13	0.00	3,009,829.13	230,634.53	2,779,194.60

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43

西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）坏账准备

① 2019 年 12 月 31 日，无单项计提坏账准备。

• ② 2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备

账面余额	整个存续期预期信用损失率%	坏账准备
84,361.13	100.00	84,361.13
84,361.13	100.00	84,361.13

• ③ 坏账准备的变动

项目	2019.01.01	本期增加	本期减少	本期减少	本期减少	2019.12.31
			转回	转销或核销	其他
应收账款坏账准备	230,634.53		146,273.40			84,361.13

• A、其中本报告期无重要的坏账准备收回或转回。

• B、本报告期无实际核销的应收账款情况。

• （3）按欠款方归集的期末应收账款情况：

本报告期按欠款方归集的期末应收账款汇总金额 84,361.13 元，占应收账款期末余额 合计数的比例 100.00 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 84,361.13 元。

• （4）本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款：

3、预付款项

（1）账龄分析及百分比

账龄	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31
	金额	比例（%）	坏账准备	计提比例（%）	净额
1年以内	14,558,362.85	97.19			14,558,362.85
1至2年	380,465.38	2.54			380,465.38
2至3年
3年以上	40,000.00	0.27			40,000.00
合计	14,978,828.23	100.00			14,978,828.23

（续）

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44

西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账龄	2018.12.31	2018.12.31	2018.12.31	2018.12.31	2018.12.31
	金额	比例（%）	坏账准备	计提比例（%）	净额
1年以内	658,698.45	24.43			658,698.45
1至2年	1,991,480.89	73.87			1,991,480.89
2至3年	5,610.00	0.21			5,610.00
3年以上	40,000.00	1.49			40,000.00
合计	2,695,789.34	100.00			2,695,789.34

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况：

单位名称	金额	占预付账款总额 的比例（%）	账龄	坏账 准备	未结算原因
西藏天地绿色饮品发展有 限公司	11,953,239.75	79.80	1年以内		合同未完成
四川恒生科技有限公司	2,000,000.00	13.35	1年以内		合同未完成
西藏远征包装有限公司	350,000.00	2.34	1-2年		合同未完成
山东君众包装有限公司	210,000.00	1.40	1年以内		合同未完成
郭柏序	147,714.00	0.99	1年以内		预付房租款
合计	14,660,953.75	97.88

4、其他应收款

合计 14 4、其他应收款	,660,953.75 97.88
项目	2019.12.31	2018.12.31
应收利息
其他应收款	43,955,992.59	95,831,487.72
应收股利
合计	43,955,992.59	95,831,487.72

（1）其他应收款情况

	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31	2018.12.31	2018.12.31	2018.12.31
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
其他应 收款	353,555,335.44	309,599,342.85	43,955,992.59	403,725,344.11	307,893,856.39	95,831,487.72
合计	353,555,335.44	309,599,342.85	43,955,992.59	**403,725,344.11 **	**307,893,856.39 **	95,831,487.72

• 1 坏账准备

A. 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：

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45

西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注

2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

	账面余额	未来12月内预期信 用损失率%	坏账准备	理由
组合计提:
1年以内	8,036,132.77	5.00	401,806.64	回收可能性
1-2年	2,002,400.00	8.00	160,192.00	回收可能性
2-3年	40,563,362.89	15.00	6,084,504.43	回收可能性
合计	50,601,895.66		6,646,503.07

B．2019 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备。

	账面余额	整个存续期预期信 用损失率%	坏账准备	理由
单项计提：
西藏天易隆兴投资有限公司	7,365,468.91	100.00	7,365,468.91	预计无法收回
四川永成实业发展有限公司	35,000,000.00	100.00	35,000,000.00	预计无法收回
成都仕远置商贸有限公司	259,200,000.00	100.00	259,200,000.00	预计无法收回
其他客户	1,387,370.87	100.00	1,387,370.87	预计无法收回
合计	302,952,839.78		302,952,839.78

2 坏账准备的变动

2 坏账准备的	动
坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12 个月内预 期信用损失	整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额	4,941,016.61		302,952,839.78	307,893,856.39
期初余额在本期	-2,880.00		2,880.00
—转入第一阶段
—转入第二阶段
—转入第三阶段	-2,880.00		2,880.00
本期计提	1,858,366.46		50,920.00	1,909,286.46
本期转回
本期转销	-150,000.00			-150,000.00
本期核销			-53,800.00	-53,800.00
其他变动
2019年12月31余额	6,646,503.07	-	302,952,839.78	309,599,342.85

• A、其中本期坏账准备转回或转销金额重要的

本期本公司因无法收回过世退休职工对本公司的欠款，坏账准备转销个人欠款

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46

西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

150,000.00 元。

• B、本报告期实际核销的其他应收款情况

本期本公司核销无法收回的押金 53,800.00 元。

3 其他应收款按款项性质分类情况

3 其他应收款按款项性质分	类情况
款项性质	2019.12.31	2018.12.31
与借款及票据有关的款项	332,971,850.14	329,900,000.00
往来款	19,526,126.89	72,892,995.83
其他	1,057,358.41	932,348.28
合计	353,555,335.44	403,725,344.11

4 其他应收款期末余额前五名单位情况：

4 其他应	收款期末	余额前五名单	位情况：
单位名称	是否为 关联方	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款 总额的比例（%）	坏账准备期 末余额
成都仕远置商贸 有限公司		与借款及票据 有关的款项	259,200,000.00	1-2年	73.31	259,200,000.00
四川永成实业发 展有限公司		与借款及票据 有关的款项	35,000,000.00	1-2年	9.90	35,000,000.00
西藏远征包装有 限公司	否	借款	4,569,471.51	1年以内	1.29	228,473.58
		借款	2,000,000.00	1-2年	0.57	160,000.00
		借款	21,000,000.00	2-3年	5.94	3,150,000.00
		往来款	19,525,526.89	2-3年	5.52	2,928,829.03
西藏天易隆兴投 资有限公司	是	与借款及票据 有关的款项	7,365,468.91	1-2年	2.08	7,365,468.91
西藏青稞啤酒有 限公司	否	借款	3,283,472.22	1年以内	0.93	98,504.17
合计			351,943,939.53		99.54	308,131,275.69

• 5 本报告期无涉及政府补助的其他应收款。

• 6 本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

• 7 本报告期无转移其他应收款且继续涉入的金额。

• 5、存货

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西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）存货分类

（1）存货分类
项目	2019.12.31
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	6,249,432.18		6,249,432.18
在产品	3,414,616.93		3,414,616.93
库存商品	2,319,545.91		2,319,545.91
包装物	4,886,798.59		4,886,798.59
合计	16,870,393.61		16,870,393.61

（续）

（续）
项目	2018.12.31
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	5,042,226.04		5,042,226.04
在产品	4,336,282.87		4,336,282.87
库存商品	5,719,647.02		5,719,647.02
包装物	5,084,585.56		5,084,585.56
合计	20,182,741.49		20,182,741.49

• （2）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因。

本报告期无存货跌价准备计提或者转回、转销情况。

• （3）本报告期内存货期末余额中不含有借款费用资本化金额。

• （4）本报告期末不存在建造合同形成的已完工未结算资产情况。

6、其他流动资产

6、其他流动资产
项目	2019.12.31	2018.12.31
待抵扣进项税	543,823.28	478,507.27
银行理财产品	100,320,000.00
合计	100,863,823.28	478,507.27

7、长期股权投资

（1）长期股权投资

被投资单位 期初余额 本期增减变动

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48

西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注

2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

			追加投资	追加投资	减少投 资	减少投 资	权益法下确认 的投资损益	权益法下确认 的投资损益	其他综合收 益调整	其他综合收 益调整	其他权益变 动
联营企业
四川恒生科技发展有 限公司		231,724,895.58					-9,888,525.00
苏州华信善达力创投 资企业（有限合伙）		298,808,601.11					-2,716,074.93
中诚善达(苏州)资产 管理有限公司		7,827,155.11					-301,461.12
合计		538,360,651.80					-12,906,061.05
（续）
被投资单位		本期增减变动						期末余额		减值准备期末余 额
		宣告发放现金股 利或利润		计提减值准备		其他
联营企业
四川恒生科技发展有限 公司								221,836,370.58
苏州华信善达力创投资 企业（有限合伙）				254,743,928.56				41,348,597.62		254,743,928.56
中诚善达(苏州)资产管 理有限公司						-7,525,693.99
合计				254,743,928.56		-7,525,693.99		263,184,968.20		254,743,928.56

（2）长期股权投资减值准备

被投资单位名称 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 苏州华信善达力创投资企业（有限合伙） 254,743,928.56 254,743,928.56 合 计 254,743,928.56 254,743,928.56 8、其他非流动金融资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 7,525,693.99 其中：债务工具投资 权益工具投资 7,525,693.99 合 计 7,525,693.99 9、固定资产	被投资单位名称 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 苏州华信善达力创投资企业（有限合伙） 254,743,928.56 254,743,928.56 合 计 254,743,928.56 254,743,928.56 8、其他非流动金融资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 7,525,693.99 其中：债务工具投资 权益工具投资 7,525,693.99 合 计 7,525,693.99 9、固定资产	被投资单位名称 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 苏州华信善达力创投资企业（有限合伙） 254,743,928.56 254,743,928.56 合 计 254,743,928.56 254,743,928.56 8、其他非流动金融资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 7,525,693.99 其中：债务工具投资 权益工具投资 7,525,693.99 合 计 7,525,693.99 9、固定资产
项目	2019.12.31	2018.12.31
固定资产	118,235,703.75	134,433,894.69

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49

西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注

2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	2019.12.31	2018.12.31
固定资产清理
合计	118,235,703.75	134,433,894.69

（1）固定资产及累计折旧

① 固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备及其他	合计
一、账面原值
1、年初余额	175,939,595.25	229,353,491.80	5,386,710.20	6,895,896.29	417,575,693.54
2、本年增加金额	949,194.62	1,830,762.93		285,848.79	3,065,806.34
（1）购置	949,194.62	66,371.68		285,848.79	1,301,415.09
（2）在建工程转入		1,764,391.25			1,764,391.25
（3）其他增加
3、本年减少金额		15,836,758.36		508,670.86	16,345,429.22
（1）处置或报废		15,836,758.36		458,078.00	16,294,836.36
（2）资产重组减少
（3）其他减少				50,592.86	50,592.86
4、年末余额	176,888,789.87	215,347,496.37	5,386,710.20	6,673,074.22	404,296,070.66
二、累计折旧
1、年初余额	85,601,384.91	188,651,711.17	3,470,901.03	5,417,801.74	283,141,798.85
2、本年增加金额	7,640,671.72	9,937,876.77	373,677.18	464,345.05	18,416,570.72
（1）计提	7,640,671.72	9,937,876.77	373,677.18	464,345.05	18,416,570.72
（2）其他增加
3、本年减少金额		15,013,564.46		484,438.20	15,498,002.66
（1）处置或报废		15,013,564.46		458,078.00	15,471,642.46
（2）资产重组减少
（3）其他减少				26,360.20	26,360.20
4、年末余额	93,242,056.63	183,576,023.48	3,844,578.21	5,397,708.59	286,060,366.91
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
（2）其他增加

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50

西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注

2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3、本年减少金额
（1）处置或报废
（2）资产重组减少
（3）其他减少
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值	83,646,733.24	31,771,472.89	1,542,131.99	1,275,365.63	118,235,703.75
2、年初账面价值	90,338,210.34	40,701,780.63	1,915,809.17	1,478,094.55	134,433,894.69

• ② 期末，本公司无暂时闲置的固定资产情况。

• ③ 期末，本公司无通过融资租赁租入的固定资产情况。

• ④ 期末，本公司无通过经营租赁租出的固定资产。

• ⑤ 期末，本公司不存在未办妥产权证书的固定资产情况。

• （2）固定资产清理

本公司期末无固定资产清理。

10、 无形资产 （1）无形资产情况

项目	土地使用权	非专利权	商标使用权	财务软件	合计
一、账面原值
1、年初余额	7,214,617.19	8,133,356.00	21,733,000.00	236,572.63	37,317,545.82
2、本年增加金额
（1）购置
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额	7,214,617.19	8,133,356.00	21,733,000.00	236,572.63	37,317,545.82
二、累计摊销
1、年初余额	2,092,238.64		21,733,000.00	96,906.53	23,922,145.17
2、本年增加金额	144,292.32			56,393.16	200,685.48
（1）摊销	144,292.32			56,393.16	200,685.48
（2）其他增加
3、本年减少金额

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51

西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	土地使用权	非专利权	商标使用权	财务软件	合计
处置
4、年末余额	2,236,530.96		21,733,000.00	153,299.69	24,122,830.65
三、减值准备
1、年初余额		8,133,356.00			8,133,356.00
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额		8,133,356.00			8,133,356.00
四、账面价值
1、年末账面价值	4,978,086.23			83,272.94	5,061,359.17
2、年初账面价值	5,122,378.55			139,666.10	5,262,044.65

• （2）本期末无通过公司内部研究开发形成的无形资产。

• （3）期末，本公司不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。

• 11、 递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵消的递延所得税资产

消的递延所得税资产	消的递延所得税资产
2019.12.31		2018.12.31
递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异
609,049.00	6,767,211.11	467,680.07	5,196,445.22
609,049.00	6,767,211.11	467,680.07	5,196,445.22

（2）未确认递延所得税资产明细

产明细
2019.12.31	2018.12.31
615,981,717.64	344,082,254.60
309,683,703.98	302,928,045.70
254,743,928.56
51,554,085.10	41,154,208.90
615,981,717.64	344,082,254.60

• （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

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52

西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注

2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

年份	2019.12.31	2018.12.31	备注
2019年		7,752,939.69
2020年	6,702,825.31	6,717,234.31
2021年	6,607,415.33	6,607,415.93
2022年	8,351,503.70	8,311,551.09
2023年	15,201,682.42	11,765,067.88
2024年	14,690,658.34
合计	51,554,085.10	41,154,208.90

12、 应付账款

（1）应付账款列示

12、 应付账款 （1）应付账款列示
项目	2019.12.31	2018.12.31
1年以内（含1年）	21,930,410.66	13,841,885.93
1年以上	4,393,741.87	6,370,730.89
合计	26,324,152.53	20,212,616.82

• （2）账龄超过 1 年的重要应付账款

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
沧州欧联玻璃容器有限公司	2,005,594.39	尚未结算
中国石油天然气股份有限公司西藏液化气经销公司	800,000.00	尚未结算
西藏云之巅广告公司	200,000.00	尚未结算
合计	3,005,594.39

13、 预收款项 预收款项列示	13、 预收款项 预收款项列示	13、 预收款项 预收款项列示
项目	2019.12.31	2018.12.31
1年以内（含1年）		12,748,937.39
合计		12,748,937.39
14、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示

期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1,728,298.74	38,181,051.40	38,336,440.38	1,572,909.76
448,743.21	3,387,443.37	3,836,186.58

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53

西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注

2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	1,728,298.74	38,181,051.40	38,336,440.38	1,572,909.76
二、离职后福利-设定提存计划	448,743.21	3,387,443.37	3,836,186.58
合计	2,177,041.95	41,568,494.77	42,172,626.96	1,572,909.76

（2）短期薪酬列示

期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1,206,977.07	33,528,585.49	33,410,175.05	1,325,387.51
	995,609.66	995,609.66
203,744.67	1,739,463.25	1,943,207.92
183,134.21	1,580,483.39	1,763,617.60
8,930.39	55,049.37	63,979.76
11,680.07	103,930.49	115,610.56
317,122.00	1,908,493.00	1,978,547.75	247,067.25
455.00	8,900.00	8,900.00	455.00
1,728,298.74	38,181,051.40	38,336,440.38	1,572,909.76

（3）设定提存计划列示

15、 应交税费
税项	2019.12.31	2018.12.31
增值税	2,950,961.88	1,004,834.50
企业所得税	1,951,801.61	2,097,585.73
个人所得税	3,398,126.20	3,019,177.21
城市维护建设税	180,142.93	92,003.80
教育费附加	77,204.11	21,761.53
地方教育附加	51,469.41	14,507.68
印花税	51,439.98	50,490.00
环境保护税	2,104.14

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54

西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合计	8,663,250.26	6,300,360.45
16、 其他应付款
项目	2019.12.31	2018.12.31
应付利息
应付股利	366,645.72	366,645.72
其他应付款	494,007,206.98	426,570,046.20
合计	494,373,852.70	426,936,691.92

（1）应付股利情况

项目	2019.12.31	2018.12.31
普通股股利	856.39	856.39
其他零星股利	365,789.33	365,789.33
合计	366,645.72	366,645.72

（2）其他应付款

①按款项性质列示其他应付款

项目	2019.12.31	2018.12.31
与借款及票据有关的款项	461,978,090.82	367,563,176.93
往来款	26,243,806.77	52,343,478.12
保证金	3,414,242.00	4,512,002.00
其他	2,371,067.39	2,151,389.15
合计	494,007,206.98	426,570,046.20

②账龄超过 1 年的重要其他应付款

项目	是否关联方	款项性质	期末余额	未偿还或结转的原因
四川汶锦贸易有限公司	否	借款	213,582,150.00	与借款及票据有关，详见 附注九、2所述
浙江阿拉丁控股集团有限公司	否	借款	111,226,666.67	与借款及票据有关，详见 附注九、2所述
永登县农村信用合作联社	否	借款	37,182,250.00	与借款及票据有关，详见 附注九、2所述
吴小蓉	否	借款	36,163,943.59	与借款及票据有关，详见 附注九、2所述
冠中国际商业保理公司	否	借款	31,305,000.00	与借款及票据有关，详见 附注九、2所述

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55

西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	是否关联方	款项性质	期末余额	未偿还或结转的原因
新疆日广通远投资有限公司	否	借款	27,446,666.67	与借款及票据有关，详见 附注九、2所述
合计			456,906,676.93

17、 长期借款

（1）长期借款分类

（1）长期借款分类
借款类别	2019.12.31	2018.12.31
信用借款	4,300,000.00	4,300,000.00
减：一年内到期的长期借款
合计	4,300,000.00	4,300,000.00

长期借款分类的说明：

注：历史形成的借款，未确定利率及还款日。1988 年向西藏自治区财政厅借入

技改款 1,300,000.00 元、1995 年借入中央委托基金贷款 3,000,000.00 元。

18、 预计负债

18、 预计负债	18、 预计负债
项 目 2019.12.31 2018.12.31 形成原因 对外提供担保 未决诉讼 52,414,399.46 42,184,913.20 详见附注、九、2 合 计 52,414,399.46 42,184,913.20 19、 递延收益		2019.12.31			2018.12.31		形成原因
		52,414,399.46			42,184,913.20		详见附注、九、2
		52,414,399.46			42,184,913.20
项 目	期初余额		本期增加	本期减少		期末余额		形成原因
政府补助	789,041.41					789,041.41		详见注释
合 计	789,041.41					789,041.41		—

注：根据藏财企指（专）字[2008]17 号文件，西藏自治区财政厅于 2008 年 5 月拨付

本公司“年产 5000 吨青稞麦芽厂的建设项目”补助资金 800,000.00 元，本公司在 2008 年确 认补偿费用 10,958.59 元后剩余 789,041.41 元。

其中，涉及政府补助的项目：

项目 年产5000吨青 稞麦芽厂项 目补助	期初余额	本期新增 补助金额	本期计入营业 外收入金额	本期计入其 他收益金额	本期冲减成 本费用金额	其他 变动	期末余额	与资产相关/ 与收益相关 与资产相关
	789,041.41						789,041.41

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56

西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注

2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 合计 789,041.41 789,041.41 20、 股本（单位：股）	项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 合计 789,041.41 789,041.41 20、 股本（单位：股）	项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 合计 789,041.41 789,041.41 20、 股本（单位：股）	项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 合计 789,041.41 789,041.41 20、 股本（单位：股）	项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 合计 789,041.41 789,041.41 20、 股本（单位：股）	项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 合计 789,041.41 789,041.41 20、 股本（单位：股）	项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 合计 789,041.41 789,041.41 20、 股本（单位：股）	项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 合计 789,041.41 789,041.41 20、 股本（单位：股）	项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 合计 789,041.41 789,041.41 20、 股本（单位：股）	项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 合计 789,041.41 789,041.41 20、 股本（单位：股）	项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 合计 789,041.41 789,041.41 20、 股本（单位：股）
项目		2019.01.01	本期增减						2019.12.31
			发行新股 送股	公积金 转股			其他	小计
股份总数		263,758,491.00							263,758,491.00
21、 资本公积
项目	2019.01.01		本期增加			本期减少			2019.12.31
股本溢价
其他资本公积	24,059,607.52								24,059,607.52
合计	24,059,607.52								24,059,607.52
22、 盈余公积
项目	2019.01.01		本期增加			本期减少			2019.12.31
法定盈余公积	69,225,086.27								69,225,086.27
合计	69,225,086.27								69,225,086.27
23、 未分配利润
项目					金额					提取或分配
调整前上期末未分配利润					17,079,503.04					~~比例~~
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）					-5,204,216.48
调整后期初未分配利润					11,875,286.56
加：本期归属于母公司所有者的净利润					-333,414,403.65
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润					-321,539,117.09

24、 营业收入和营业成本

（1）营业收入及成本列示如下：

==> picture [60 x 28] intentionally omitted <==

57

西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注

2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	2019 年度	2019 年度	2018 年度	2018 年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务	317,789,263.45	231,241,108.15	322,554,435.53	237,967,567.49
其他业务	574,881.75		562,650.00
合计	318,364,145.20	231,241,108.15	323,117,085.53	237,967,567.49

（2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下：

行业名称	2019 年度	2019 年度	2019 年度	2018 年度	2018 年度	2018 年度
	收入		成本	收入		成本
啤酒生产与销售	317,789,263.45		231,241,108.15	322,554,435.53		237,967,567.49
其中：啤酒生产与销售	317,789,263.45		231,241,108.15	322,554,435.53		237,967,567.49
合计	317,789,263.45		231,241,108.15	322,554,435.53		237,967,567.49
25、 税金及附加
项目		2019 年度			2018 年度
城市维护建设税		1,495,076.95			1,666,215.01
教育费附加		640,747.26			714,092.13
地方教育附加		427,164.85			476,061.41
印花税		52,788.48			50,520.00
其他		31,460.83			9,184.08
合计		2,647,238.37			2,916,072.63
26、 销售费用
项目		2019年度			2018年度
职工薪酬		4,355,425.66			5,770,012.57
差旅费		161,401.57			1,013,312.39
促销费		677,238.89			1,070,279.94
业务招待费		117,804.68			430,778.54
折旧费		399,768.84			362,698.84
运费		76,314.50			275,967.79
商品损毁		375,162.81			274,361.79
广告宣传费		4,205,358.70			247,783.11
维修费		128,872.00			249,416.41
车辆使用费		161,711.07			229,349.00
其他		1,550,693.87			1,702,038.41

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58

西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注

2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	2019年度	2018年度
合计	12,209,752.59	11,625,998.79
27、 管理费用
项目	2019年度	2018年度
职工薪酬	15,977,616.02	16,313,477.06
诉讼及相关费用	332,809.00	5,406,760.26
中介费	7,806,822.75	2,683,002.97
折旧费	728,188.75	932,499.67
驻村工作队费用	1,334,866.96	1,320,915.30
租赁费	710,577.55	771,433.32
信息披露费	231,320.75	296,792.45
差旅费	605,491.72	506,646.57
董事会费	-	140,000.00
办公费	95,023.77	437,930.52
无形资产摊销	56,393.16	198,893.06
业务招待费	185,252.37	176,594.73
环境保护费	237,076.85	300,691.71
其他	720,353.95	2,158,767.85
合计	29,021,793.60	31,644,405.47
28、 财务费用
项目	2019年度	2018年度
利息支出	69,548,463.89	42,848,528.29
减：利息收入	6,623,210.53	11,132,033.46
手续费	57,526.73	72,701.05
合计	62,982,780.09	31,789,195.88
29、 信用减值损失
项 目	2019年度	2018年度
应收账款信用减值损失
其他应收款信用减值损失	-1,763,013.06
合 计	-1,763,013.06

30、 资产减值损失

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59

西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注

2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	项 目	项 目	2019年度	2019年度	2019年度	2019年度	2018年度	2018年度	2018年度	2018年度
坏账损失							-303,865,962.18
长期股权投资减值损失			-254,743,928.56
合计			-254,743,928.56				-303,865,962.18
31、 投资收益
被投资单位名称						2019年度				2018年度
权益法核算的长期股权投资收益						-12,906,061.05				-43,852,162.57
处置子公司产生的投资收益
合计						-12,906,061.05				-43,852,162.57
32、 营业外收入
项目	2019年度			2018年度				计入当期非经常性损益的金额
无法支付款项	450,151.91							450,151.91
增值税免税	78,518.25							78,518.25
其他	50,618.19			63,349.18				50,618.19
合计	579,288.35			63,349.18				579,288.35
33、 营业外支出
项目		2019年度			2018年度				计入当期非经常性损益
共同借款未实际使用的借款本 息等支出					36,997,779.87
其中：本金					35,269,009.96
对外担保票据形成的预计损失					5,187,133.33
其中：本金					5,000,000.00
其他		3,002.33			344.63				3,002.33
盘亏损失		21,480.33							21,480.33
违约金		25,649.22							25,649.22
罚款、滞纳金		100.00							100.00
赔偿损失		119,622.97							119,622.97
诉讼预计损失		10,360,993.26							10,360,993.26
合计		10,530,848.11			42,185,257.83				10,530,848.11

34、 所得税费用

（1）所得税费用表

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60

西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注

2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	2019年度	2018年度
当期所得税费用	5,707,371.98	5,964,983.71
递延所得税费用	-141,368.93	-228,483.71
合计	5,566,003.05	5,736,500.00

（2）会计利润与所得税费用调整过程

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目	本期发生额
利润总额	-299,103,090.04
按法定/适用税率计算的所得税费用	-44,865,463.51
子公司适用不同税率的影响	-3,780,665.21
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	12,012,547.18
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-4,113.94
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响	42,350,551.95
税法规定的额外可扣除费用	-146,853.42
所得税费用	5,566,003.05

35、 现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

35、 现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目	2019 年度	2018 年度
利息收入	1,033,980.33	3,222,401.95
政府补助		136,549.44
往来款及其他	128,815.23	54,662,349.66
合计	1,162,795.56	58,021,301.05

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目	2019 年度	2018 年度
费用支出	20,574,428.84	10,150,894.75
往来款及其他	4,670,552.51	41,594,244.97
合计	25,244,981.35	51,745,139.72

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目	2019 年度	2018 年度
收到非金融机构款项	1,007,287,341.67	315,750,000.00

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

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61

西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注

2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	2019 年度	2018 年度
支付非金融机构款项	1,049,070,000.00	311,250,000.00

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目	2019 年度	2018 年度
借入款项	100,000,001.00	245,000,000.00

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目	2019 年度	2018 年度
偿还款项	100,000,001.00	244,200,000.00

36、 现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

36、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料
补充资料	2019 年度	2018 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-304,669,093.08	-388,266,138.69
加：信用减值损失	1,763,013.06
资产减值准备	254,743,928.56	303,865,962.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	18,416,570.72	20,372,341.04
无形资产摊销	200,685.48	198,893.06
长期待摊费用摊销
资产处置损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	63,959,233.69	38,340,609.19
投资损失（收益以“－”号填列）	12,906,061.05	43,852,162.57
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-141,368.93	-228,483.71
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	3,312,347.88	4,735,988.84
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-11,272,038.06	11,037,240.97
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	2,075,924.39	70,547,107.33
其他
经营活动产生的现金流量净额	41,295,264.76	104,455,682.78
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本

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62

西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

补充资料	2019 年度	2018 年度
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	331,745,990.02	334,419,884.98
减：现金的期初余额	334,419,884.98	632,707,578.57
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-2,673,894.96	-298,287,693.59

• （2）本期收到的处置子公司的现金净额

无

（3）现金和现金等价物的构成

无 （3）现金和现金等价物的构成
项目	2019 年度	2018 年度
一、现金	331,745,990.02	334,419,884.98
其中：库存现金	533,221.05	38,749.92
可随时用于支付的银行存款	331,212,768.97	334,381,135.06
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	331,745,990.02	334,419,884.98
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

37、 所有权或使用权受到限制的资产

项	目	期末账面价值	受限原因
货币资金		33,382.05	诉讼冻结
长期股权投资及其他非流动金融资产		470,719,509.69	诉讼冻结
合	计	470,752,891.74

六、在其他主体中的权益

• 1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

	子公司名称	主要经营 地	注册地	业务性质	持股比例（%）	持股比例（%）	取得方式
					直接	间接

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63

西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注

2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

子公司名称	主要经营 地	注册地	业务性质	持股比例（%）	持股比例（%）	取得方式
				直接	间接
西藏拉萨啤酒有限公 司	拉萨市	拉萨市色拉路36 号	生产	50.00		投资设立
西藏藏红花生物科技 开发有限公司	拉萨市	拉萨市色拉路36 号	生产	95.00		投资设立
西藏日喀则市圣源啤 酒有限公司	日喀则市	日喀则市东郊工业园 区	生产	70.00		投资设立
西藏银河信息产业有 限公司	拉萨市	拉萨市达孜县乡镇企 业局	销售	95.00		投资设立
西藏银河商贸有限公 司	拉萨市	拉萨市金珠西路格桑 林卡A区28-5	销售	100.00		投资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

注 1：本公司持有西藏拉萨啤酒有限公司（以下简称“拉萨啤酒”）50%的股权， 拉萨啤酒公司章程规定，其董事会由 5 名董事组成，其中本公司委派 3 名，董事长 由本公司委派。本公司对拉萨啤酒具有控制权，将其纳入合并财务报表范围。

注 2：2018 年 1 月 9 日，经本公司第七届董事会第二十四次会议审议通过，本 公司的子公司西藏银河商贸有限公司（以下简称“银河商贸”）根据业务需要及发展 规划，拟增资扩股并引进北京国昊天瑞商贸有限公司（以下简称“国昊天瑞”）、甘肃 昊世通达科技发展有限公司（以下简称“昊世通达”）作为新增投资者。本公司、国 昊天瑞、昊世通达分别出资人民币 2,060.00 万元、2,400.00 万元、540,00 万元对银河 商贸进行增资。本次增资扩股完成后，银河商贸注册资本将由人民币 1,000.00 万元 变更为人民币 6,000.00 万元，本公司、国昊天瑞、昊世通达分别持有银河商贸 51%、 40%、9%的股权。截至 2019 年 12 月 31 日，银河商贸实收资本仍为 1,000.00 万元， 增资事项尚未实施，本公司仍按 100%的权益比例核算。

（2）重要的非全资子公司

子公司名称 西藏拉萨啤酒限公司	少数股东持 股比例	本期归属于少数 股东的损益	本期向少数股东 宣告分派的股利	期末少数股东权 益余额
	50.00%	28,734,600.77		275,436,031.39

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
西藏拉萨啤酒 限公司	501,237,573.44	123,780,980.77	625,018,554.21	74,146,491.43		74,146,491.43

（续）

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64

西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

子公司名称 西藏拉萨啤酒 限公司	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
	428,434,305.77	139,897,597.84	568,331,903.61	74,929,042.36		74,929,042.36

子公司 名称	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益 总额	经营活动 现金流量	营业收入	净利润	综合收益总 额	经营活动 现金流量
西藏拉 萨啤酒 限公司	318,364,145.20	57,469,201.53	57,469,201.53	70,201,407.52	323,117,085.53	57,827,146.21	57,827,146.21	49,222,131.23

2、在联营企业中的权益

（1）重要的联营企业

联营企业名称	主要经营 地	注册地	业务性质	持股比例（%）	持股比例（%）	对联营企业投资的 会计处理方法
				直接	间接
四川恒生科技发展有 限公司	都江堰市	都江堰市 大观镇	服务、零售	49.00		权益法核算
苏州华信善达力创投 资企业(有限合伙)	苏州市	苏州	项目投资	50.00		权益法核算

（2）重要联营企业的主要财务信息

项目	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
	四川恒生科技发展有限公司	四川恒生科技发展有限公司
流动资产	3,259,544.37	2,671,755.45
其中：现金和现金等价物	1,021,306.31	675,628.89
非流动资产	479,441,473.55	502,780,410.01
资产合计	482,701,017.92	505,452,165.46
流动负债	30,561,180.14	33,083,445.24
非流动负债
负债合计	30,561,180.14	33,083,445.24
少数股东权益	-587,449.11	-539,229.95
归属于母公司股东权益	452,727,286.89	472,907,950.16
按持股比例计算的净资产份额	221,836,370.58	231,724,895.58
调整事项
—商誉

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65

西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
	四川恒生科技发展有限公司	四川恒生科技发展有限公司
—内部交易未实现利润
—其他
对合营企业权益投资的账面价值	221,836,370.58	231,724,895.58
存在公开报价的合营企业权益投资的公允 价值
营业收入	17,843,892.12	11,491,239.56
管理费用
财务费用	68,609.21	52,102.10
所得税费用
净利润	-20,228,882.44	-82,313,339.78
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	-20,228,882.44	-82,313,339.78
本年度收到的来自合营企业的股利

项目	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
	苏州华信善达力创投资企 业(有限合伙)	苏州华信善达力创投资企 业(有限合伙)
流动资产	72,703,195.23	77,903,006.82
其中：现金和现金等价物	9,950,365.23	13,494,391.82
非流动资产	489,543,452.65	494,714,195.40
资产合计	562,246,647.88	572,617,202.22
流动负债	6,000.00
非流动负债
负债合计	6,000.00
少数股东权益
归属于母公司股东权益	562,240,647.88	572,617,202.22
按持股比例计算的净资产份额	281,120,323.94	298,808,601.11
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润

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66

西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
	苏州华信善达力创投资企 业(有限合伙)	苏州华信善达力创投资企 业(有限合伙)
—其他
对联营企业权益投资的账面价值	41,348,597.62	298,808,601.11
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入
管理费用	116,000.00
财务费用	-31,155.00	-95,184.81
所得税费用
净利润	-10,376,554.34	-7,715,569.40
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	-10,376,554.34	-7,715,569.40
本年度收到的来自合营企业的股利

七、与金融工具相关的风险

本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括利率风险）、信用风 险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不 利影响。

市场风险

（1）利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款、其他借款、商业承兑汇票等带息债务。本 公司带息债务主要为非金融机构借款及商业承兑汇票，这些非金融机构借款、对外开具 商业承兑汇票、对外提供担保事项等，均未经本公司决策批准，且均已进入诉讼程序， 因此利率风险产生的影响较大。本公司及时调整了治理层和管理层，并向公安机关报案， 公安机关已立案调查；前述涉及利率风险将依赖于有效判决、裁定进行确定；本公司将 积极应对诉讼、仲裁以控制利率风险。管理层调整后，本公司加强内部控制，在印章管 理、对外借款、对外担保等事项上均严格按照相关决策审批流程执行，确保未来的利率 风险得到控制。

2、信用风险

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、 其他应收款、理财产品等其他金融资产。

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西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司银行存款及银行理财产品主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公 司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基 于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因 素评估客户的信用资质并设置相应信用期。

本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面 催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。

3、流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发 生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控， 以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使 用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承 诺，以满足短期和长期的资金需求。

2019 年 12 月 31 日，本公司的流动负债净额为人民币 530,934,165.25 元（2018 年 12 月 31 日为人民币 468,375,648.53 元）。

八、关联方及其交易

• 1、本公司的控制方情况 本公司无实际控制人

• 2、本公司的子公司情况

本公司所属的子公司详见附注六、1、“在子公司中的权益”。

• 3、本公司的联营企业情况

本公司重要的联营企业详见附注六、2、“在联营企业中的权益”。、

• 4、其他关联方情况

4、其他关联方情况
其他关联方名称	与本公司的关系
西藏天易隆兴投资有限公司	本公司股东（持股10.65%）注
西藏国有资本投资运营有限公司	本公司股东（持股7.30%）
董事、监事、管理层	关键管理人员

• 注：本公司股东西藏天易隆兴投资有限公司（以下简称“天易隆兴”）和芜湖华

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西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

融渝展投资中心（有限合伙）（以下简称“芜湖渝展”）于 2018 年 11 月签署了《表决 权委托协议》，天易隆兴将其持有的本公司全部股份的表决权委托给芜湖渝展。

5、关联方交易情况

（1）关联交易情况

5、关联方交易情况 （1）关联交易情况
关联方名称	关联交易内容	金额
		2019 年度	2018 年度
西藏国有资本投资运营有限公司 （曾用名：西藏自治区国有资产经营公司）	国有资产占用费	357,540.41	357,540.41
合 计

（2）关联担保情况

① 本公司作为被担保方

担保方	担保金额（万元）	担保起始日	担保终止日	担保是否已经履行完毕
西藏天易隆兴投资有限 公司	15,000.00	2018.2.11	2018.5.10	否，详见九、2项所述
西藏天易隆兴投资有限 公司、北京合光人工智 能机器人技术有限公司	8,000.00	2018.6.5	2018.9.5	否，详见九、2项所述
西藏天易隆兴投资有限 公司、成都仕远置商贸 有限责任公司、吴刚	1,500.00	2017.12.8	2018.6.8	否，详见九、2项所述

（3）关联方资金拆借

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明（年利率）	备注
拆入：
浙江阿拉丁控股集团有 限公司	80,000,000.00	2018.6.5	2018.9.5	24%	详见九、2项所 述

注：截至 2019 年 12 月 31 日，浙江阿拉丁控股集团有限公司持本公司股份比例低于

5%，不认定为本公司关联方。

（4）关键管理人员报酬

（4）关键管理人员报酬
项目	2019 年度	2018 年度
关键管理人员报酬	2,763,733.39	2,393,563.60

• 6、关联方应收应付款项

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（1）应收项目

项目名称	关联方	2019.12.31	2019.12.31	2018.12.31	2018.12.31
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款	西藏天易隆兴投资 有限公司	7,365,468.91	7,365,468.91	35,700,000.00	7,365,468.91
合计		7,365,468.91	7,365,468.91	35,700,000.00	7,365,468.91

（2）应付项目

项目名称	关联方名称	2019.12.31 账面余额	2018.12.31 账面余额
其他应付款	西藏天易隆兴投资有限公司		28,334,531.09
	浙江阿拉丁控股集团有限公司		92,026,666.67
	合计		120,361,197.76

九、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

本公司涉及以下 1-5 项或有事项，均系本公司原第一大股东西藏天易隆兴投资 有限公司（以下简称“天易隆兴”）、本公司原法定代表人及董事长王承波、董事吴刚 涉嫌舞弊，以本公司名义对外签署合同开展资金拆借等非经营活动，导致涉及债权 人向本公司主张权利；本公司已向公安报案，涉案人员王承波、吴刚已刑拘，案件 正处于刑事侦查阶段。

（1）对外借入款项

截至 2019 年 12 月 31 日，本公司非金融机构对外借款情况如下：

序号	出借人	借款人	借款本金 （万元）	借款期限	诉讼状况	截至2019年末 确认负债（万元）	其中：本金	备注
1	浙江阿拉丁 控股集团有 限公司	本公司	8,000.00	2018.5.30-2018.8.29	已起诉	11,122.67	8,000.00	注1
2	四川汶锦贸 易有限公司	本公司	15,000.00	2018.2.11-2018.5.10	已裁决	21,358.22	15,000.00	注2
3	吴小蓉	本公司	2,980.00	2017.8.11-2017.11.10	法院主持 达成和解	3,616.39	2,590.00	注3

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序号	出借人	借款人	借款本金 （万元）	借款期限	诉讼状况	截至2019年末 确认负债（万元）	其中：本金	备注
4	新疆日广通 远投资有限 公司	本公司	2,000.00	2018.2.9-2018.5.9	未开庭	2,744.67	2,000.00	注4
合计			27,980.00			38,811.95	27,590.00

注 1：浙江阿拉丁控股集团有限公司（以下简称“阿拉丁控股”）与本公司在 2018 年 5 月 30 日签订了《借款合同》，借款总金额为人民币 8,000.00 万元，借款期限为 自转款到指定账户 3 个月，借款年利率为 24%，借款汇入本公司的子公司银河商贸 指定账户。天易隆兴、北京合光人工智能机器人技术有限公司为上述借款提供了保 证。因本公司未能按照约定归还借款，阿拉丁控股于 2018 年 10 月提起诉讼，请求 法院依法判令本公司偿还阿拉丁控股借款本金人民币 8,000.00 万元及利息 640.00 万 元（利息自 2018 年 5 月 30 日起计算至实际履行之日，以人民币 8,000.00 万元为本 金，按照年利率 24%计算利息）。

成都仕远置商贸有限责任公司（以下简称“仕远置商贸”）向本公司作出了债务 清偿承诺，并于 2018 年 12 月 9 日向本公司进行了债务确认。截至本报告日，一审 尚未判决。

注 2：本公司于 2018 年 11 月 14 日收到成都仲裁委员会送达的（2018）成仲案 字第 1227 号关于借款合同纠纷一案的答辩通知书、仲裁申请书等文件。申请的理 由：四川汶锦贸易有限公司（申请人，以下简称“汶锦贸易”）与本公司于 2018 年 2 月 11 日签订《人民币资金借款合同》（以下简称《借款合同》），本公司向汶锦贸易 借入 1.5 亿元，借款期限自 2018 年 2 月 11 日起至 2018 年 5 月 10 日止，按 12%的年 利率计息，逾期偿还本金按照 24%的年利率计息。天易隆兴为本借款提供连带责任 担保。2018 年 11 月，经汶锦贸易申请，西藏自治区拉萨市堆龙德庆区人民法院作 出（2018）藏 0103 财保 10 号《民事裁定书》，裁定：（1）对本公司的银行存款（中 信银行成都走马街支行 8111001012700411923 账户）在 16.880.00 万元人民币限额内予 以冻结；（2）对本公司持有的西藏拉萨啤酒有限公司股权、苏州华信善达力创投资 企业（有限合伙）财产份额、四川恒生科技发展有限公司股权、西藏银河商贸有限

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公司股权、中诚善达（苏州）资产管理有限公司股权在 16.880.00 万元人民币限额内 予以补充冻结。

2019 年 3 月 8 日，成都仲裁委员会出具（2018）成仲案字第 1227 号《裁决书》， 裁决本公司在裁决书送达十日内偿还汶锦贸易借款 1.5 亿元，按照 24%的年利率支 付违约利息，承担其他费用 408.22 万元，天易隆兴承担连带责任。此裁决为终局裁 决。

仕远置商贸向本公司作出了债务清偿承诺，并于 2018 年 12 月 9 日向本公司对 其占用的 1.492 亿元（本公司实际使用 80 万元）进行了债务确认。

注 3：自然人吴小蓉与本公司于 2017 年 8 月 9 日签订了《借款合同》，约定吴 小蓉向本公司出借人民币 2,980,00 万元，利息为月利率 3%，期限自 2017 年 8 月 11 日至 2017 年 11 月 10 日，共计 3 个月。自然人储小晗、四川三洲特种钢管有限公 司（以下简称“三洲特管”）、四川三洲川化机核能设备制造有限公司（以下简称“三 洲核能”）为该借款提供了保证。合同签订后，吴小蓉于 2017 年 8 月 14 日分 5 笔共 向西藏天易隆兴投资有限公司（以下简称“天易隆兴”）中国农业银行某账户转款 2,980,00 万元。期限届满后，四川亿诚投资有限公司及天易隆兴仅偿还了部分款项， 吴小蓉于 2018 年 5 月 11 日向成都市中级人民法院（以下简称“成都市中院”）提起 诉讼。2018 年 6 月 25 日，在成都市中院主持下达成（2018）川 01 民初 1985 号《民 事调解书》，同意本公司在 2018 年 7 月 5 日至 2018 年 7 月 25 日分批偿还本金 2,800 万元、利息 219,941.00 元、诉讼相关费用 131,991.50 元；2018 年 6 月 26 日后的利息 以尚欠本金为基数，按 2%的月利率计算至本金全部付清时止，保证人承担连带责 任。2018 年 7 月 26 日，吴小蓉向法院申请强制执行。2018 年 8 月 22 日，双方达成 执行和解，明确截至 2018 年 8 月 22 日的债务本息金额及未来的偿付措施。三洲特 管向本公司作出了债务清偿承诺。

注 4：新疆日广通远投资有限公司（以下简称“日广通远”）与本公司、银河 商贸签订《借款合同》，合同编号 2018 年借字 1 号，约定日广通远向公司出借人民

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西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

币 2,000.00 万元，借款期限为 3 个月（自 2018 年 2 月 9 日至 2018 年 5 月 9 日），利 率 2%/月，银河商贸承担无限连带责任。合同签订后，日广通远于 2018 年 2 月 9 日 向公司兴业银行成都龙泉驿支行支付 2,000.00 万元，公司按月支付日广通远利息至 2018 年 7 月 9 日，后公司未归还借款本金及利息。2019 年 1 月 2 日，日广通远对公 司提起诉讼，要求偿付本金 2,000.00 万元及逾期利息 6,826,666.00 元（自 2018 年 7 月 9 日起，计算至 2019 年 12 月 31 日），并按该利率支付自此后至实际支付之日的 利息，律师代理费 30.00 万元由公司承担，银河商贸对上述债务承担连带担保责任。

截至报告日，尚未开庭审理。

注 5：本公司董事会未审议过上述各项借款事项，其中吴小蓉借款收付均未通 过本公司账户直接支付到天易隆兴账户；汶锦贸易借款、阿拉丁控股借款、日广通 远借款本公司财务获取信息为代收款项。上述借款，本公司暂按判决或裁决、诉状 （未判决、裁决部分）计算确定负债本金 27,590.00 万元及相应利息。

（2）对外共同借款

截至 2019 年 12 月 31 日，本公司非金融机构对外共同借款情况如下：

序号	出借人	借款人	借款本金 （万元）	借款期限	诉讼状况	截至2019年末 确认预计负债 金额（万元）	其中：本金	备注
1	重庆海尔小 额贷款有限 公司	本公司、四川永 成实业发展有限 公司	1,500.00	2017.12.8-2018.6.8	已上诉	1,335.59	975.43	注1
2	浙江至中实 业有限公司	本公司、西藏天 易隆兴投资有限 公司、王承波	2,800.00	2018.4.23-2018.5.7	已起诉	3,156.69	2,512.27	注2
合计			4,300.00			4,492.28	3,487.90

注 1：2017 年 12 月，本公司、四川永成实业发展有限公司（以下简称“永成实

业”）共同与重庆海尔小额贷款有限公司（以下简称“海尔小贷”）签订了借款合同， 约定借款 1,500.00 万元，借款期限 6 个月，仕远置商贸、天易隆兴、吴刚承担连带 责任。合同签订后，海尔小贷于 2017 年 12 月 8 日将贷款 1,500.00 万元发放至永成 实业农行某账户。2019 年 1 月 31 日，重庆市渝中区人民法院作出（2018）渝 0103

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西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

民初 30492 号一审判决，判决本公司、永成实业十日内归还剩余借款本金 1,014.63 万元及还款违约金 33.82 万元，以未还本金为基数按照年利率 24%支付 2018 年 8 月 16 日起的逾期还款违约金。

2019 年 8 月 7 日，重庆市第五中级人民法院作出（2019）渝 05 民终 3840 号判 决：一、撤销重庆市渝中区人民法院（2018）渝 0103 民初 30492 号民事判决；二、 西藏发展、永成实业应于本判决生效之日起十日内向海尔小贷偿还借款本金 9,754,345.23 元及截至 2018 年 8 月 15 日的逾期还款违约金 325,144.84 元，并支付自 2018 年 8 月 16 日起至借款本金还清之日止以 9,754,345.23 元为基数按年利率 24%计 算的逾期还款违约金。

2019 年 12 月，西藏发展向重庆高级人民法院申请再审，法院 2019 年 12 月 9 日出具受理通知书，截至本报告日无其他进展。

上述借款实际使用人为永成实业，永成实业并承诺负责清偿债务；本公司基 于对共同被告人、承诺人分析后确认预计负债 1,335.59 万元。

注 2：本公司委托律师事务所律师于 2018 年 9 月 21 日向杭州市下城区人民法 院核查并取得了浙江至中实业有限公司（以下简称“至中实业”）诉本公司、天易隆 兴及王承波（共同借款人）作为共同被告案件的相关文件，至中实业请求判令三被 告立即归还原告借款本金 2,512.27 万元（2018 年 11 月申请变更后金额）及利息（按 月利率 3%计算），并承担原告追讨欠款律师费、诉讼费。诉讼理由：2018 年 4 月 23 日，至中实业、本公司、天易隆兴及王承波四方签订了一份《借款合同》，合同 约定至中实业出借给本公司、天易隆兴及王承波 2,800.00 万元人民币，期限为 2018 年 4 月 23 日起至 2018 年 5 月 7 日，月利率为 3%，利息按月支付；指定收款账号为 仕远置商贸在招商银行某支行开设的账户；合同签订当天，至中实业如约打款 2,800.00 万元给仕远置商贸招商银行成都分行玉双路支行某账户；借款到期后，三 被告并未如约归还全部本金，逾期占用期间的利息也仅支付至 2018 年 6 月 12 日。 经至中实业申请，杭州市下城区人民法院据此作出（2018）浙 0103 民初 4168 号之

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一《民事裁定书》，裁定冻结被申请人本公司、天易隆兴、王承波的银行存款 2,878.00 万元，或查封、扣押其相应价值的财产。

2019 年 10 月 25 日，浙江杭州市中级人民法院出具（2019）浙 01 民终 7399 号 《民事裁定书》，其中至中实业请求：1、西藏发展、天易隆兴、王承波归还至中实 业借款本金 2,800.00 万元及利息 28.00 万元（暂计算至 2018 年 6 月 22 日，最终利息 金额应计算至付清所有借款本息之日）；2 判令西藏发展、天易隆兴、王承波承担 律师费 50 万元；3、本案诉讼费由西藏发展、天易隆兴、王承波承担。审理过程中， 至中实业变更诉求为：1、判令西藏发展、天易隆兴归还至中实业借款本金

25,122,712.00 元及利息（自 2018 年 12 月 18 日起，按合同约定利率计算至付清所有 借款本息之日）；2、判令西藏发展、天易隆兴承担律师费 20.00 万元；3、本案诉讼 费由西藏发展、天易隆兴承担。浙江杭州市中级人民法院出具（2019）浙 01 民终 7399 号《民事裁定书》：1、撤销杭州下城区人民法院（2018）浙 0103 民初 4168 号 之二民事裁定；2、本案指令杭州市下城区人民法院审理。

仕远置商贸向本公司作出了债务清偿承诺；本公司基于对共同被告人、承诺 人分析后确认预计负债 3,156.69 万元。

截至报告日，本案一审驳回原告诉讼，目前系发回重审，尚未开庭审理。

注 3：本公司董事会未审议过上述共同借款事项，其收付均未通过本公司账户， 本公司未实际使用，本公司暂按判决或诉状计算确定负债本金 3,487.90 万元及相应 利息。

（3）对外开具商业承兑汇票形成的或有事项

序号	出票人	收款人	承兑人	票据金额 （万元）	截至2019年12 月31日担保义 务金额（万元）	诉讼状况	其中：本金	备注
1	西藏银河商 贸有限公司	成都仕远置商贸 有限责任公司	本公司	3,000.00	3,130.50	已移交公 安局处理	3,000.00	注1
2	本公司	四川永成实业发 展有限公司	本公司	3,500.00	3,718.23	移交公 安局处理	3,500.00	注2
3	本公司	江西喜成贸易有 限公司	本公司	3,800.00	208.70	部分涉诉	200.00	注3

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西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

序号	出票人	收款人	承兑人	票据金额 （万元）	截至2019年12 月31日担保义 务金额（万元）	诉讼状况	其中：本金	备注
合计				10,300.00	7,057.43		6,700.00

注 1：本公司及子公司银河商贸于 2018 年 10 月收到四川省成都市中级人民法 院送达的关于票据追索权纠纷一案的（2018）川 01 民初 3724 号《应诉通知书》。2018 年 2 月 7 日，仕远置商贸与冠中国际商业保理有限公司（以下简称“冠中国际”）签 订了《国内保理合同》及其附件，合同约定仕远置商贸将其对银河商贸享有的 4,343.60 万元的应收账款转让给冠中国际，冠中国际为仕远置商贸提供人民币 2,000.00 万元的保理预付款。后冠中国际于 2018 年 3 月 5 日向仕远置商贸共计支付 了 2,000.00 万元保理融资预付款，仕远置商贸将出票人为银河商贸、收票人为仕远 置商贸、承兑人为本公司的金额为 3,000.00 万元的电子商业承兑汇票背书给冠中国 际用以支付应收账款。2018 年 8 月 31 日该商业承兑汇票到期，冠中国际依法提示 兑付，本公司拒绝签收，拒付相应款项。冠中国际向成都市中级人民法院提起诉讼， 请求判令本公司、仕远置商贸、银河商贸支付票据金额 3,000.00 万元，并支付相应 利息及违约金。仕远置商贸对本公司作出了债务清偿承诺。2019 年 4 月 29 日，法 院驳回起诉，案件已移交拉萨市公安局处理。冠中国际未在规定期限内提起上诉。

仕远置商贸向本公司于 2018 年 12 月 9 日作出了债务清偿承诺；本公司基于承 诺人分析后确认预计负债 3,130.50 万元。

经冠中国际申请，2019 年 1 月 4 日，本公司收到四川省成都市中级人民法院 （2018）川 01 执保 469 号《执行裁定书》，裁定冻结本公司持有的四川恒生科技发 展有限公司的股权，冻结期限为三年，自 2018 年 12 月 27 日起至 2021 年 12 月 26 日止，冻结限额为 3,000.00 万元。

注 2：本公司于 2019 年 1 月 7 日收到四川省成都市中级人民法院送达的关于 票据追索权纠纷一案的（2018）川 01 民初 5373 号《应诉通知书》，因四川永成实业 发展有限公司（以下简称“永成实业”）将本公司开具的 3,500.00 万元商业承兑票据 背书给永登县农村信用合作联社（以下简称“永登信用社”），永登信用社到期未能得

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到承兑提起诉讼，请求判决永成实业、本公司承担连带清偿责任。2019 年 5 月 6 日 （2018）川 01 民初 5373 号裁定：驳回原告永登信用社的起诉、驳回四川永成实业 发展有限公司的反诉。移送拉萨公安局处理。如不服本裁定，可以在裁定书送达之 日起十日内，向本院提交上诉状，并按照对方当事人或代表人的人数提出副本，上 诉于四川省高级人民法院。2020 年 3 月 10 日，四川省高级人民法院作出（2020） 川民终 22 号《民事裁定书》：驳回原告永登信用社的起诉，驳回四川永成实业发展 有限公司的反诉，将本案移送拉萨公安局处理。

注 3：2018 年 6、7 月，本公司共向江西喜成贸易有限公司（以下简称“江西喜 成”）开具商业承兑汇票 5,000.00 万元。2018 年 11 月 6 日，江西喜成致函本公司， 同意将全部商业承兑汇票退回本公司，并确认退回时间为 2018 年 11 月 15 日至 16 日。

截至报告出日，已退回票据 1,200.00 万元；2,900.00 万元已转为线下清算；江 西喜成将其中 200.00 万元票据背书给山能国际能源投资股份有限公司（以下简称 “山能国际”），山能国际背书给日照广川贸易有限公司（以下简称“日照广川”）， 日照广川背书给日照晟辉汽车销售服务有限公司（以下简称“日照晟辉”），日照晟 辉提示到期付款遭拒付后提起诉讼要求判令西藏发展支付 200.00 万元及利息（以 200.00 万元为基数，人民银行同期贷款基准利率，自 2019 年 6 月 27 日起算至支付 完毕）。并承担诉讼费。其他方承担连带责任。2019 年 12 月 10 日开庭，由于江西 喜成尚未联系到，实际未开庭，截至报告日暂未确定开庭日期。

江西喜成将另 200.00 万元票据背书给山能国际，山能国际背书给中商远航煤 炭销售有限公司（以下简称“中商远航”），中商远航背书给山能国际，山能国际背书 给大同英华文化能源有限公司（以下简称“大同英华”），大同英华背书给上海保利 物产有限公司（以下简称“保利物产”），保利物产背书给唐山市中天煤炭远销有限公 司（以下简称“中天煤炭”）。 2019 年 8 月 19 日，中天煤炭起诉保利物产、西藏发展、 江西喜成、山能国际、中商远航、大同英华承担连带责任向原告支付电子商业承兑

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西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

汇票金额 200.00 万元及利息（自 2019 年 7 月 10 日起至给付完毕之日止，按中国人 民银行同期贷款利率计算，截至 2019 年 8 月 10 日利息为 7,733.33 元）。

2019 年 12 月 23 日，上海市浦东新区人民出具（2019）沪 0115 民初 81870 号民 事裁定书：原告中天煤炭与被告保利物产、西藏发展、江西喜成、山能国际、中商 远航、大同英华票据追索权纠纷一案，原告中天煤炭于 2019 年 12 月 17 日向法院提 出撤诉请求，案件受理费 25.00 万元由中天煤炭承担。

截至报告日，本公司向江西喜成开具商业承兑汇票 5,000.00 万元中尚剩余 500.00 万元票据未退回。

注 4：上述票据开具均没有真实的交易背景，本公司董事会也未审议过上述票 据的开具事项，本公司暂按预计承担的债务损失确定负债金额本金 6,700.00 万元及 相应利息。

（4）为第三方开具的商业承兑汇票提供保证

序号	被承诺或者 被担保方	担义务本金 （万元）	截止2019年12月31日担 保义务金额（万元）	诉讼状况	其中：本金	备注
1	三洲特种钢管有 限公司	500.00	540.46	已判决，维 持原判	500.00	注1
2		3,000.00	3,000.00		3,000.00	注2
合计		3,500.00	3,540.46		3,500.00

注 1：本公司于 2018 年 9 月 18 日收到成都市青白江区人民法院送达的（2018） 川 0113 民初 2099 号《应诉通知书》，深圳瞬赐商业保理有限公司（质押权人，以 下简称“瞬赐保理”）诉三洲特管（出票人、承兑人）、本公司（保证人）、仕远置商 贸（收款人）关于票据付款请求权纠纷一案。瞬赐保理请求判令被告三洲特管向其 支付票据款 500.00 万元人民币及利息（自 2018 年 5 月 22 日起至给付完毕之日止， 按中国人民银行同期贷款利率计算）。2019 年 2 月 22 日，成都市青白江区人民法院 作出（2018）川 0113 民初 2099 号《民事判决书》，判决本公司承担连带责任。本公 司针对上述判决已提起上诉。2019 年 7 月 17 日，（2019）川 01 民终 11211 号，西藏 发展不服（2018）川 0113 民初 2099 号《民事判决书》的判决，进行上诉，法院判

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决为维持原判，及西藏发展承担连带责任。本公司暂按判决计算确定负债金额挂账。

注 2：经网银系统查询，除前述涉诉票据外，本公司为保证人，出票人、承兑 人三洲特管还向收款人仕远置商贸开具了 3,000.00 万元商业承兑汇票，上述票据显 示状态为“质押已到期”；本公司正追查上述票据去向。2019 年 3 月 26 日，三洲特管 向本公司作出了债务清偿承诺函。

注 3：本公司董事会未审议过上述票据保证事项，上述票据保证提交法院的本 公司董事会决议为伪造，本公司无相应用章记录，本公司按预计承担的债务损失确 定负债本金 500.00 万元及相应利息。

（5）对外承诺构成的或有事项

截至 2019 年 12 月 31 日，本公司对外承诺构成的或有事项情况如下：

序号	被承诺或者被 担保方	承诺或担保义务本金 （万元）	截至2019年12月31日承 诺义务金额（万元）	诉讼状况	其中：本金	备注
1	国投泰康信托 有限公司	25,000.00	34,590.28	涉诉	25,000.00	注3
2	杨淋	400.00	600.27	未开庭	400.00	注4
合计		25,400.00	35,190.55		25,400.00

注 1：简称 60 号案件：2016 年 11 月 29 日，国投泰康与北京星恒动影文化传 播有限公司（以下简称“星恒动影”）签署了《信托贷款合同》及《股票质押合同》， 约定国投泰康以其设立的信托资金 25,000.00 万元向星恒动影提供贷款。2017 年 6 月 27 日，本公司向国投泰康出具承诺函，承诺对星恒动影《信托贷款合同》项下 的全部债务及《股票质押合同》约定的质押物补足义务承担清偿责任。2018 年 7 月，国投泰康提起诉讼，请求判令星恒动影偿还国投泰康贷款本金、利息、违约金 及补仓违约金等；请求判令本公司等相关方对涉及的上述债务承担连带清偿责任； 请求判令国投泰康对星恒动影剩余质押的国内某上市公司 1,500.00 万股股票及其孳 息的折价、拍卖、变卖价款优先受偿。经国投泰康申请，北京市高级人民法院据此 作出（2018）京民初 60 号《民事裁定书》，裁定如下：查封、冻结本公司名下 36,845.58 万元银行存款或其他等值财产。截至报告日，本案尚未判决。

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注 2：本公司收到成都市武侯区人民法院 2019 年 10 月 09 日签发的传票（（2019） 川 0107 民初 10403 号），原告杨淋因借款事项起诉仕远置商贸、四川三洲川化机核 能设备制造有限公司（以下简称“三洲川化机”）、本公司、付智鹏等 6 位自然人。起 诉事由：2017 年 10 日 30 日，各方共同签订借据，仕远置商贸、三洲川化机借款 700.00 万元，利率 0.3%/天，期限 2017 年 10 月 30 日至 2017 年 11 月 10 日。

本公司及自然人承担连带责任担保；偿还未清偿借款本金 400.00 万元及利息 （利息自 2017 年 12 月 1 日起至清偿完毕，以本金 400.00 万元为基数，年利率 24% 计算）承担诉讼费、保全费等全部诉讼费用。

截至报告日，案件尚未开庭审理。

3、诉讼事项

（1）2016 年 5 月，国投泰康信托有限公司（以下简称“国投泰康”）与天易隆 兴签署了《信托贷款合同》，合同签署后，国投泰康于 2016 年 5 月 27 日一次性向 天易隆兴发放了 45,000.00 万元贷款，天易隆兴以其持有本公司的全部股份用于本借 款质押。2017 年 9 月 18 日，本公司向国投泰康出具承诺函，承诺对天易隆兴在《信 托贷款合同》项下的全部债务承担连带保证责任。2018 年 2 月，国投泰康提起诉讼， 请求判令天易隆兴偿还其贷款本金、利息及违约金；请求判令本公司等相关方对涉 及的上述债务承担连带清偿责任。经国投泰康申请，北京市高级人民法院据此作出 （2018）京民初 32 号《民事裁定书》，裁定如下：查封、冻结本公司及其他被告名 下 45,028.00 万元银行存款或其他等值财产。

本公司于 2019 年 3 月 24 日取得北京市高级人民法院（2018）京民初 32 号之 一《民事裁定书》，裁定准许国投泰康撤回对本公司的起诉。

（2）2017 年 3 月，国投泰康与深圳隆徽新能源投资合伙企业（有限合伙）（以 下简称“深圳隆徽”）签署了《信托贷款合同》，贷款总金额为 32,000.00 万元。2017 年 9 月 18 日，本公司向国投泰康出具《承诺函》，承诺对深圳隆徽在《信托贷款合

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西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

同》项下的全部债务承担连带保证责任。2018 年 2 月，国投泰康提起诉讼，请求判 令深圳隆徽偿还贷款本金及利息；本公司及其他 4 被告承担连带清偿责任；请求判 令对被告七、被告八质押的某网络科技有限公司股权拍卖变卖价款在上述债务范围 内优先受偿。经国投泰康申请，北京市高级人民法院据此作出（2018）京民初 33 号《民事裁定书》，裁定如下：查封、冻结本公司名下 32,007.32 万元银行存款或其 他等值财产。

2019 年 12 月 6 日，北京市高级人民法院，驳回国投泰康对银河科技的诉讼请 求，公司胜诉。

十、资产负债表日后事项

• 1、2020 年 1 月 1 日本公司子公司西藏拉萨啤酒有限公司受西藏青稞啤酒有限公司

• 委托，支付给西藏福地天然饮品有限责任公司 2.55 亿元，约定利率为 2.35%。 2、对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估

新型冠状病毒感染的肺炎疫情于 2020 年 1 月在全国爆发以来，对肺炎疫情的防控 工作正在持续进行。本公司积极响应并严格执行党和国家各级政府对肺炎疫情防控的各 项规定和要求。为做到防疫和生产两不误，公司陆续复工，从供应保障、社会责任、内 部管理等多方面多管齐下支持国家战疫。

公司预计此次新冠疫情及防控措施将对本公司的生产和经营造成一定的暂时性影 响，影响程度取决于疫情防控的进展情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况。

本公司将持续密切关注新冠疫情的发展情况，并评估和积极应对其对本公司财务状 况、经营成果等方面的影响。截至报告日，尚未发现重大不利影响。

十一、其他重要事项

• 1、前期差错更正

追溯重述法

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西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

会计差错更正的内容		处理程序	受影响的各个比较间 报表项目名称	累积影响数
公司于2020年1月收到日广通远			其他应收款	-7,365,468.91
向乌鲁木齐中级人民法院向公司			其他应付款	2,346,666.67
提起诉讼的法院的答辩通知书及 传票。因日广通远的涉诉缘由为			资产减值损失	7,365,468.91
前任董事长王承波、前任行政总
监吴刚违反公司内部管理程序，
擅自以公司名义签订的借款合
同，由于本公司未实际使用相关 资金，导致本事项形成会计差错，			财务费用	2,346,666.67
少计负债及相应利息，少计应收
西藏天易隆兴投资有限公司的坏
账准备。
2018年度对与浙江至中实业有限			预计负债	-4,507,919.10
公司、西藏天易隆兴投资有限公
司、王承波借款纠纷一案，2019 年5月18日，杭州下城区法院发 布裁定书，裁定书显示，浙江至	董事会批准差错更 正，并追溯重述
中在案件审理过程中变更诉讼请 求，借款本金从2800万元调整为			营业外支出	-4,507,919.10
2512.27万元、自2018年12月17
日起计算利息，故依据诉状本金
预计的利息变化，应调整2018年
多预计的利息450.79万元。
2018年度现金流量表中部分项目			收到的其他与经营活 动有关的现金	-315,750,000.00
披露数据不准确，将应列入投资 活动有关的现金流量的对外提供			支付的其他与经营活 动有关的现金	-311,250,000.00
借款及收回本息列入支付和收到 的其它与经营活动有关的现金。			收到的其他与投资活 动有关的现金	315,750,000.00
本期作为前期差错更正。			支付的其他与投资活 动有关的现金	311,250,000.00

2、关于持续经营

本公司由于原第一大股东西藏天易隆兴投资有限公司（以下简称“天易隆兴”）、 本公司原法定代表人及董事长王承波、董事吴刚涉嫌舞弊，以本公司名义非法对外 签署合同开展资金拆借、对外担保、开具商业承兑汇票等非经营活动，导致本公司 被牵入多起诉讼案件中，本公司对以涉诉案件按照会计估计计提了债务；截止 2019 年 12 月 31 日，本公司因涉诉案件账面已计提本金及利息 50,932.11 万元，由于涉诉

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西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

案件形成的债权，由于对方单位失联等状况，本公司预计可收回性极低，全额计提 减值准备。上述事项导致本公司母公司净资产为-4, 718.05 万元。

针对上述案件，董事会目前正积极按照相关法律法规，聘请律师就本案相关 事项进行核实和处置，积极应对。与国投泰康、杨淋涉及的承诺函，本公司董事会、 股东大会从未审议批准上述对外提供担保的承诺函，也没有相应用章记录。本公司 已就上述事项向公安机关报案，案件正处于刑事侦查阶段，上述承诺函的真实性及 有效性董事会将于核实查证后，向法院主张该承诺函无效。本公司认为不应当承担 上述承诺事项责任，但上述案件对本公司影响仍具有不确定性。

本公司将积极采取措施，通过法律手段或其他途径争取公司应有的权益，解 决上述债务纠纷。

十二、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）以摊余成本计量的应收账款

项目	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31	2018.12.31	2018.12.31	2018.12.31
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
应收账款	4,309.83	4,309.83	0.00	4,309.83	4,309.83	0.00
合计	4,309.83	4,309.83	0.00	4,309.83	4,309.83	0.00

（2）坏账准备

① 2019 年 12 月 31 日，无单项计提坏账准备。

• ② 2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备：

	账面余额	整个存续期预期信用损失率%	坏账准备
5年以上	4,309.83	100.00	4,309.83
合计	4,309.83	100.00	4,309.83

③ 坏账准备的变动

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西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注

2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	2019.01.01	本期增加	本期减少	本期减少	本期减少	2019.12.31
			转回	转销或核销	其他
应收账款 坏账准备	4,309.83					4,309.83

2、其他应收款

	项	目	2019.12.31	2018.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款			38,899,287.52	61,202,970.70
	合计		38,899,287.52	61,202,970.70

（1）其他应收款情况

2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31	2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 363,323,088.90 302,120,118.20 61,202,970.70 363,323,088.90 302,120,118.20 61,202,970.70	2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 363,323,088.90 302,120,118.20 61,202,970.70 363,323,088.90 302,120,118.20 61,202,970.70
账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备
341,015,770.75	302,116,483.23	38,899,287.52	363,323,088.90	302,120,118.20
341,015,770.75	302,116,483.23	38,899,287.52	363,323,088.90	302,120,118.20

1 坏账准备

A. 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：

	账面余额	未来12月内预期信 用损失率%	坏账准备	理由
组合计提:
1年以内	43,238.54	5.00	2,161.93	回收可能性
1-2年(含2年)	2,400.00	8.00	192.00	回收可能性
2-3年(含3年)	37,836.00	15.00	5,675.40	回收可能性
合计	83,474.54		8,029.33

B．2019 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下：

	账面余额	整个存续期预期信 用损失率%	坏账准备	理由
单项计提：				无法收回 无法收回 无法收回
西藏天易隆兴投资有限公司	7,365,468.91	100.00	7,365,468.91
四川永成实业发展有限公司	35,000,000.00	100.00	35,000,000.00
成都仕远置商贸有限公司	259,200,000.00	100.00	259,200,000.00
其他客户	542,984.99	100.00	542,984.99	无法收回

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西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注

2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

		账面余额	账面余额	整个存续期预期信 用损失率%	整个存续期预期信 用损失率%	坏账准备	坏账准备	理由
合计		302,108,453.90				302,108,453.90
②坏账准备的变动
减值准备	第一阶段		第二阶段		第三阶段		合计
	未来12 个月内 预期信用损失		整个存续期 预期信用损 失(未发生信 用减值)		整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值)
2019年1月1日余额	11,664.30				302,108,453.90		302,120,118.20
期初余额在本期
—转入第一阶段
—转入第二阶段
—转入第三阶段
本期计提	-3,634.97				17,800.00		14,165.03
本期转回
本期转销
本期核销					-17,800.00		-17,800.00
其他变动
2019年12月31余额	8,029.33				302,108,453.90		302,116,483.23

• A、其中本期坏账准备转回或转销金额重要的

无。

• B、本报告期无实际核销的其他应收款情况

• 本期本公司核销无法收回的押金 17,800.00 元。

③ 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	2019.12.31	2018.12.31
与借款及票据有关的款项	301,565,468.91	329,900,000.00
往来款	38,823,842.31	32,876,277.58
其他	626,459.53	546,811.32
合 计	341,015,770.75	363,323,088.90

• ④ 其他应收款期末余额前五名单位情况：

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西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注

2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

单位名称	是否为 关联方	款项性质	金额	账龄	占其他应收 款总额的比 例（%）	坏账准备 期末余额
成都仕远置商 贸有限公司		与借款及票据 有关的款项	259,200,000.00	1-2年	76.01	259,200,000.00
四川永成实业 发展有限公司		与借款及票据 有关的款项	35,000,000.00	1-2年	10.26	35,000,000.00
西藏天易隆兴 投资有限公司	是	与借款及票据 有关的款项	7,365,468.91	1-2年	2.16	7,365,468.91
陈红兵	否	其他	207,902.94	5年以内	0.06	207,902.94
洪伟	否	其他	160,000.00	5年以上	0.05	160,000.00
合计			301,933,371.85		88.54	301,933,371.85

• ⑤ 本期无涉及政府补助的其他应收款

• ⑥ 本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款

• ⑦ 本报告期无转移其他应收款且继续涉入的金额。

• 3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

项目	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31	2018.12.31	2018.12.31	2018.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司 投资	221,258,847.50		221,258,847.50	221,258,847.50		221,258,847.50
对联营、合 营企业投资	517,928,896.76	254,743,928.56	263,184,968.20	538,360,651.80		538,360,651.80
合计	739,187,744.26	254,743,928.56	484,443,815.70	759,619,499.30		759,619,499.30

（2）对子公司投资

（2）对子公司投资
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
西藏拉萨啤酒有限公司	190,008,847.50			190,008,847.50
西藏藏红花生物科技开发有限公司	4,750,000.00			4,750,000.00
日喀则圣源啤酒有限公有限公司	7,000,000.00			7,000,000.00
西藏银河信息产业有限公司	9,500,000.00			9,500,000.00
西藏银河商贸有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
合计	221,258,847.50			221,258,847.50

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（3）对联营、合营企业投资

被投资单位	被投资单位	期初余额	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
			追加投资		减少投资		权益法下确认 的投资损益		其他综合收 益调整		其他权益 变动
一、联营企业
四川恒生科技发展有 限公司		231,724,895.58					-9,888,525.00
苏州华信善达力创投 资企业（有限合伙）		298,808,601.11					-2,716,074.93
中诚善达(苏州)资产 管理有限公司		7,827,155.11					-301,461.12
	合计	538,360,651.80					-12,906,061.05
	（续）	本期增减变动 期末余额 减值准备期末 余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 221,836,370.58 254,743,928.56 41,348,597.62 254,743,928.56 -7,525,693.99 254,743,928.56 -7,525,693.99 263,184,968.20 254,743,928.56
	被投资单位	本期增减变动						期末余额		减值准备期末 余额
		宣告发放现金股 利或利润		计提减值准备		其他
	二、联营企业
	四川恒生科技发展有 限公司							221,836,370.58
	苏州华信善达力创投 资企业（有限合伙）			254,743,928.56				41,348,597.62		254,743,928.56
	中诚善达(苏州)资产 管理有限公司					-7,525,693.99
	合计			254,743,928.56		-7,525,693.99		263,184,968.20		254,743,928.56

注 1：本公司对四川恒生科技发展有限公司（以下简称“四川恒生”）的投资， 其可辨认净资产公允价值根据北京国融兴华资产评估有限责任公司基于减值测试 为目的出具的《资产评估咨询报告》（国融兴华咨报字[2019]第 010018 号）调整后计 算确认本公司按权益比例享有的投资收益。

注 2：2016 年 12 月 23 日，本公司与华信善达（苏州）资产管理有限公司、中 广核资本控股有限公司签订合伙协议，本公司出资 3 亿元参与苏州华信善达力创投 资企业（有限合伙）（以下简称“华信投资”）。截至 2019 年 12 月 31 日，本公司按协 议规定出资 3 亿元。本公司为有限合伙人，不执行合伙企业事务，华信投资的执行 事务合伙人下设的投资决策委员会由 5 名委员组成，本公司派出 1 名委员。本公司

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能够对华信投资产生重大影响，对其投资按照权益法核算。

注 3：2018 年 3 月 26 日，本公司以 752.57 万元收购华信瑞晟（苏州）资产管 理有限公司持有的中诚善达（苏州）资产管理有限公司（以下简称“中诚善达”）40% 的股权（对应认缴出资额 1,200.00 万元，实缴出资额 666.67 万元）,并于 2018 年 4 月 12 日完成工商变更登记手续。本公司不能够对中诚善达产生重大影响，根据新 金融资产准则，及管理层持有意图，判定属于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，由于期限超过一年，于其他非流动金融资产列示。

（4）长期股权投资减值准备

2019.01.01	本期增加	本期减少	2019.12.31
	254,743,928.56		254,743,928.56
	254,743,928.56		254,743,928.56

4、其他非流动金融资产

4、其他非流动金融资产
项 目	2019.12.31	2018.12.31
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	7,525,693.99
其中：债务工具投资
权益工具投资	7,525,693.99
合 计	7,525,693.99

5、投资收益

5、投资收益
被投资单位名称	2019 年度	2018 年度
成本法核算的长期股权投资收益		95,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	-12,906,061.05	-43,852,162.57
合计	-12,906,061.05	51,147,837.43

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十三、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

1、当期非经常性损益明细表
项目	金额	说明
非流动性资产处置损益
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	5,589,230.20
与本公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-79,909,457.15
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	409,433.50
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-254,743,928.56
非经常性损益总额	-328,654,722.01
减：非经常性损益的所得税影响数	583,528.15
非经常性损益净额	-329,238,250.16
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数	2,569,623.81
归属于公司普通股股东的非经常性损益	-331,807,873.97

2、净资产收益率及每股收益

2、净资产收益率及每股收益
报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	-164.88	-1.26	-1.26
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润	-0.79	-0.01	-0.01

西藏银河科技发展股份有限公司

2020 年 4 月 27 日

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