TIBET DEVELOPMENT CO.,LTD — Audit Report / Information 2018

Apr 25, 2018

西藏银河科技发展股份有限公司 内控审计报告 大信审字[2018]第14-00111 号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

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大信会计师事务所 北京市海淀区知春路 1 号 学院国际大厦 15 层 邮编 100083

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WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 15/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn Beijing,China,100083

内部控制审计报告

大信审字[2018]第14-00111 号

西藏银河科技发展股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了西 藏银河科技发展股份有限公司（以下简称“西藏发展”）2017 年12 月31 日的财务报告内部控 制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》 的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见， 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结 果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，西藏发展按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了 有效的财务报告内部控制。

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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 北京市海淀区知春路 1 号 15/F, Xueyuan International Tower 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083

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五、非财务报告内部控制的重大缺陷

在内部控制审计过程中，我们注意到西藏发展的非财务报告内部控制不存在重大缺陷。 需要指出的是，我们并不对西藏发展的非财务报告内部控制发表意见或提供保证。本段内容 不影响对财务报告内部控制有效性发表的审计意见。

大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

中国 · 北京 中国注册会计师：

二○一八年四月二十四日

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