TIBET DEVELOPMENT CO.,LTD — Audit Report / Information 2011

Apr 28, 2011

XYZH/2010CDA5031

审 计 报 告

西藏银河科技发展股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的西藏银河科技发展股份有限公司（以下简称西藏发展公司）合并 及母公司财务报表，包括2010 年12 月31 日的资产负债表，2010 年度的利润表、现金 流量表、股东权益变动表及财务报表附注。

一、 管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是西藏发展公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会 计估计。

二、 注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

13

三、 审计意见

我们认为，西藏发展公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大 方面公允反映了西藏发展公司2010 年12 月31 日的财务状况以及2010 年度的经营成果 和现金流量。

信永中和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：何勇

· 中国 北京 中国注册会计师：刘拉

二 O 一一年四月二十六日

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

14

一、 公司的基本情况

• 1、历史沿革

西藏银河科技发展股份有限公司（以下简称本公司或公司）原名西藏拉萨啤酒股份 有限公司，系1996 年12 月16 日经西藏自治区人民政府以藏政函（1996）第53 号文批 准，以西藏拉萨啤酒有限责任公司为主体，联合西藏明珠股份有限公司、西藏自治区矿 业发展总公司、四川英达资讯信息公司、圣地亚（食品）有限公司四家共同作为发起人 并向社会公众募集设立的股份有限公司。公司经中国证券监督管理委员会证监发字 [1997]273、274 号文批准，于1997 年6 月向社会公众发行人民币普通股股票2,500 万 股，发行价3.38 元/股，公司社会公众股于1997 年6 月25 日在深圳证券交易所挂牌上 市。本公司成立日期1997 年6 月20 日，注册号5400001000417，公司首次公开发行后 总股本为6,600 万股。

1999 年5 月，经公司1998 年度股东大会审议通过，公司实施1998 年度分红派息及 资本公积金转增股本方案，以1998 年度末总股本6600 万股为基数向全体股东按10 送1 股的比例派送红股，每10 股转增6 股，本次分配后，公司股本总数为11,220 万股。

2000 年3 月，经西藏自治区证券监督管理委员会以藏证监发字[1999]06 号文同意， 中国证券监督管理委员会证监公司字[1999]70 号文复审通过，公司对全体股东配售发行 股票7,538,995 股，配售价格10 元，本次配股后，公司股本总数为119,738,995 股。

2000 年6 月，经1999 年度股东大会审议通过，公司实施1999 年度分红派息及资本 公积金转增股本方案，以1999 年度末总股本11,220 万股为基数，向全体股东按10 股送 2 股的比例派送红股、每10 股转增3 股，本次分配后，公司股本总数为175,838,995 股。

2001 年8 月30 日，本公司由西藏拉萨啤酒股份有限公司更名为西藏银河科技发展 股份有限公司。

2006 年11 月，经2006 年第一次临时股东大会审议通过，公司实施2006 年度中期 利润分配方案，以上年度末总股本175,838,995 股为基数，按每10 股转增4.54 股、每 10 股送红股0.46 股，本次分配后，公司股本总数为263,758,491 股。

截至2010 年12 月31 日，本公司总股本为263,758,491 股，其中有限售条件股份 26,432 股，占总股本的0.01%；无限售条件股份263,732,059 股，占总股本的99.99%。 2、公司住所：拉萨市色拉路36 号。

• 3、公司法定代表人：闫清江。

• 4、公司主要产品：啤酒。

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

15

5、公司经营范围：生产、销售啤酒、饮料；饲料、养殖业；藏红花系列产品的开 发；计算机软硬件系统集成产品，网络及信息技术产品的研制、开发、生产、销售；进 出口业务；租赁业务。

二、 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业 会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方 法”所述会计政策和估计编制。

三、 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。

四、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

1. 会计期间

本公司的会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。

2. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

3. 记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础，根据《企业会计准则—基本准则》第四 十三条和相关具体准则的规定，对以公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出 售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、债务重组、开展具有商业实 质的非货币资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按 历史成本计量。

4．现金及现金等价物

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之 现金等价物指持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的 投资。

5. 外币业务核算方法

本公司涉及外币的经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的外汇牌价中间价 折算为人民币入账。在资产负债表日，本公司对外币货币性项目因结算或采用资产负债 表日的即期汇率折算而产生的汇兑差额，计入当期损益，同时调增或调减外币货币性项 目的记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的 即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

16

动处理，计入当期损益。

6. 金融资产和金融负债

• （1）金融工具的确认依据

金融资产和金融负债的确认依据为：公司已经成为金融工具合同的一方。

（2）金融资产和金融负债的分类方法

金融资产在初始确认时划分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和其他金融负债。

（3）金融资产和金融负债的初始计量

公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他 类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认成本。

（4）金融资产和金融负债的后续计量

• 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进

• 行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。

• 2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。

3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该 金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损 益，计入当期损益．采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益； 可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

• 4）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。

与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。

（5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法

公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金 融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金 融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资 产减值的客观证据包括《企业会计准则22 号——金融工具确认和计量》第四十一条所述 事项。

各类金融资产减值准备计提方法如下：

1）应收款项坏账准备

本公司的坏账损失确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

17

后，仍然不能收回的账款；债务人逾期未履行偿债义务且有充分证据表明不能收回的应 收款项

对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法与个别认定法相结合计 提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司 按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

本公司将单项金额超过100 万元的应收款项视为重大应收款项，当存在客观证据表 明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。

对于单项金额非重大的应收账款、其他应收款，本公司将其与经单独测试后未减值 的应收款项一起按信用风险特征划分为以下6 个组合，再按这些应收款项组合在资产负 债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备应收账款、其他应收款按账龄 划分组合的坏账准备计提比例如下：

	账龄	计提比例（%）
1	年以内（含1 年，下同）	5
	1-2 年	8
	2-3 年	15
	3-4 年	20
	4-5 年	50
	5 年以上	100

7. 存货

本公司存货包括原材料、库存商品、在产品、低值易耗品、包装物等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权 平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用五五摊销法进行摊销。

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈 旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。 库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额 提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材 料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

对于同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定 其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金 额。

8. 长期股权投资

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

18

（1）初始计量

1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股 本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。

B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以取得股权支付对价的公允价值和为 进行企业合并发生的各项直接相关费用确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。如果购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，应当确认为商誉。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计 量。如果购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的 计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的，其差额计入当期损益。

• 2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列

• 规定确定其初始投资成本：

• A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

• 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

• B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初

• 始投资成本。

• C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成

• 本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

• D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准

• 则第7 号——非货币性资产交换》确定。

• E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12

• 号——债务重组》确定。

• （2）后续计量

• 1）成本法核算的长期股权投资

对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行 调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期 股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

19

2）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期 股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。

取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确 认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股 利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资 产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会 计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资 单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。

对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入资本公积。

9. 固定资产

本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理而持有的，使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本 能够可靠计量的有形资产。

固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备及其他设备四类，按其取得时的成 本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及 为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建 造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投 资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定 价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允 价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认 条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资 产确认条件的，于发生时计入当期损益。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定 资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当 期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

20

序号 类别 1 房屋及建筑物 2 通用设备 3 专用设备 4 运输设备 5 其他设备	折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 10～40 3 9.70～2.43 14～18 3 6.93～5.39 14～20 3 6.93～4.85 6～12 3 16.17～8.08 3～20 3 32.33～4.85

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。

10. 在建工程

本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包 括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用（详见附注四、11“借款费 用”）。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并 开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整 原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。

11. 借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支 出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建 或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可 使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本 化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1 年以上）的购建或者 生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资 产。

如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连 续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

12. 无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本 计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

21

资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定 价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其 他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者 分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核， 如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产 的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用 寿命并在预计使用寿命内摊销。

13. 研究与开发

本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不 确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损 益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

• 力使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开 发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为 开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

14. 非金融长期资产减值

本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限 的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将 进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末 均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或 资产组组合为基础测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上 述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 出现减值的迹象如下：

• （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预

• 计的下跌；

（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

22

• （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预

• 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

• （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

• （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

• （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所

• 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额 等；

• （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

15. 资产组的确认

本公司将能够独立于其他部门或者单位等形成收入、产生现金流入，或者其形成的 收入和现金流入绝大部分独立于其他部门或者单位且属于可认定的最小资产组合的生产 线、营业网点、业务部门等认定为一个资产组。

几项资产的组合生产的产品（或者其他产品）存在活跃市场的，无论这些产品（或 者其他产出）是用于对外出售还是仅供公司内部使用，均确认为这几项资产的组合能够 独立产生现金流入。

资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失，减值 损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产 组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的 账面价值。

以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失处理，计入当 期损益。抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值 减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定 的）和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，应当按照相关资产组或资产组组合 中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。

16. 商誉

商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得 的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商 誉，包含在长期股权投资的账面价值中。

17. 长期待摊费用

本公司长期待摊费用自受益日起按受益期平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部计入当期损益。

18. 递延所得税资产

本公司对由于可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，以很可能取得用来抵扣暂

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

23

时性差异的应纳税所得额为限予以确认。

公司于期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，则将减记的金额转回。其暂时性差异在可预 见的未来能否转回，根据公司未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在 可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额来作出判 断。

19. 职工薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提 供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿， 计入当期损益。

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积

金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。

20. 预计负债

本公司将与或有事项相关的义务同时符合以下条件的，确认为预计负债：

• （1）该义务是企业承担的现时义务；

• （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

确认预计负债的金额为履行相关现时义务所需支出的最佳估计数。如果所需支出存 在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按该范围内 的中间值确定；其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：

• （1） 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；

• （2） 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算

• 确定。

确认的预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，则补偿金额在基本确定 能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

公司待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务符合预计负债确认条件 时，将其确认为预计负债。

公司承担的重组义务符合预计负债确认条件的，将其确认为预计负债。

期末，公司对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映 当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

21. 政府补助

本公司将能够满足政府补助所附条件并且能够收到政府补助确认为政府补助。政府 补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1 元计量。

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

24

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起， 在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。以名义金额计量的政府补 助，直接计入当期损益。与收益有关的政府补助，分别以下情况处理：

（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关 费用的期间，计入当期损益。

（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

22. 收入确认原则

（1）销售商品：己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通 常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制，收入的金额能 够可靠计量， 相关经济利益很可能流入公司，并且相关的、己发生的或将发生的成本能 够可靠计量时，确认商品销售收入实现。

公司销售商品满足收入确认条件时，按照已收或应收合同或协议价款的公允价值确 定销售商品收入。已收或应收的合同或协议价款不公允的，按照公允的交易价格确定收 入金额，已收或应收的合同或协议价款与公允的交易价格之间的差额，不确认收入。

（2）提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如 果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况 下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。本公司按已经提供的劳务占 应提供劳务总量的比例或已发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进 度。在提供劳务交易的结果不能够可靠估计的情况下，在资产负债表日对以下情况分别 进行处理：

1）如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，则按已经发生的劳务成本金额确认 收入，并按相同金额结转成本；

2）如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当 期损益，不确认收入。

公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，已收 或应收的合同或协议价款显示公允的除外。

（3）让渡资产使用权：公司让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入和现金 股利收入。在与交易相关的经济利益很可能流入企业且收入的金额能够可靠地计量时， 确认为当期收入。具体的确定方法为：

1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；

• 2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定；

3）现金股利收入金额，按照被投资单位宣告的现金股利分配方案和持股比例计算确 定。

23. 所得税的会计核算

所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得 税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

25

益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延 所得税费用或收益计入当期损益。

当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给 税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递 延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

24. 合并财务报表的编制方法

• （1） 合并范围的确定原则

本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

（2） 合并财务报表所采用的会计方法

本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的 要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益 中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独 列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨 认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的 子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负 债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。

25. 公司目前尚无以下几类业务与资产负债

涉及股份支付、可行权工具、资产证券化、外汇资产投资和套期保值业务，也没有 年金计划，待有这些业务后，再按相应的准则确定适合本公司具体业务的会计政策和会 计估计，并报董事会批准后执行。

五、 会计政策、会计估计变更和前期差错更正

1. 会计政策变更及影响

本公司报告期内无会计政策变更事项。

1. 会计估计变更及影响

本公司报告期内无会计估计变更事项。

1. 前期差错更正和影响

本公司报告期内无重大前期差错更正事项。

六、 税项

1. 主要税种及税率

税种及税率
税种	计税依据	税率
增值税	产品销售收入	17%

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

26

税种	计税依据	税率
营业税	营业收入	5%
城市维护建设税	应交流转税	7%
教育费附加	应交流转税	3%
企业所得税	应纳税所得额	15%

注 1、根据西藏自治区藏政发（94）22 号文第三条规定，本公司暂不征收消费税。 注 2、根据西藏自治区藏政发〔2008〕78 号文规定，本公司执行15%的企业所得税 税率。

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

27

西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注

2010 年1 月1 日至2010 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

七、 企业合并及合并财务报表

（一） 子公司

				注册		年末投
公司名称	公司 类型	注册地	业务 性质	资本 （单 位：万	经营范围	资金额 (单 位：万	持股比 例 （%）	表决权 比例 （%）	是否 合并 报表	少数股东权益
				元）		元)
非同一控制下企业合
并取得的子公司
成都市蜀汉酒店有限 公司	有限 责 任	成都市武 侯祠大街 258 号	服务	2,000	住宿、餐饮、美容美发等	2,000	100		否
其他方式取得的子公
司
西藏银河信息产业有 限公司	有限 责 任	拉萨市达 孜县乡镇 企业局	销售	1,000	计算机硬件和软件的开发与销售、通讯产品、电子产品、机 械设备、系统集成产品、网络产品的技术开发与购销，科技 成果转让、咨询。	950	95	95	是	482,229.95
四川西藏天缘科技发 展风险投资有限公司	有限 责 任	成都市武 侯祠大街 258 号	服务	3,000	项目投资；物业管理；批发、零售酒（不含食用酒精、国家 级名酒仅限于零售）、五金、交电、机械设备、建筑材料。	2,820	94	94	是	2,997,808.51
西藏藏红花生物科技 开发有限公司	有限 责 任	拉萨市色 拉路 36 号	生产	500	藏红花的开发、加工、销售；机电产品（不含小轿车）、电 子产品（不含无线电通信设备）。	475	95	95	是	649,984.18

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

28

西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注

2010 年1 月1 日至2010 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

西藏拉萨啤酒有限公 司	有限 责 任	拉萨市色 拉路 36 号	生产	38,000	啤酒、鲜啤、扎啤、饮料、纯净水、白酒及其酒精类产品的 生产和销售；纸箱、啤酒酿造副产品主产品的包装附属物的 生产和销售；酵母精制品的生产和销售；生物资源的开发和 销售（经营范围中涉及专项审批的，凭专项审批证件经营）	19,000	50	50	是	293,707,850.63
西藏日喀则市圣源啤 酒有限公司	有限 责 任	日喀则市 东郊工业 园区	生产	1,000	啤酒，饮料，矿泉水，纯净水的生产及销售	1,000	100	100	是
西藏银河商贸有限公 司	有限 责 任	拉萨市色 拉路 36 号	销售	1,000	矿泉水、啤酒、饮料的销售（经营范围中涉及专项审批的， 凭专项审批证件经营）	1,000	100	100	是

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

29

注：1. 本期合并会计报表范围无变化。

1. 本公司持有西藏拉萨啤酒有限公司50%的股权，该公司章程规定，公司董事会由 5 名董事组成，其中本公司委派3 名，董事长由本公司委派，董事会作出重大决策时， 外方董事无否决权。故本公司对西藏拉萨啤酒有限公司具有控制权，将其纳入合并会计 报表范围。

2. 2006 年6 月15 日，本公司与北京天域佳音文化传播有限公司签定《承包经营合 同书》，将成都市蜀汉酒店有限公司承包给北京天域佳音文化传播有限公司经营，承包 期自2006 年6 月30 日到2008 年6 月30 日，后又几次续签《承包经营合同书》,承包 期到2010 年9 月30 日,北京天域佳音文化传播有限公司每年向本公司上缴120 万元承 包利润。本年度实际承包期为9 个月，相应的承包费为90 万元。由于承包经营期间本 公司对成都市蜀汉酒店有限公司不具有实际控制权，也不具有重大影响，故本公司对该 项投资采用成本法核算，未将其纳入合并会计报表范围。

八、 合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2010 年1 月1 日， “年末”系指2010 年12 月31 日，“本年”系指2010 年1 月1 日至12 月31 日，“上 年”系指2009 年1 月1 日至12 月31 日，货币单位为人民币元。

1. 货币资金

（1）货币资金明细

	项目	年末金额	年初金额
库存现金		1,660,488.53	169,238.46
银行存款		199,204,987.22	354,617,810.43
	合计	200,865,475.75	354,787,048.89

（2）货币资金年末金额较年初金额减少43.38%，主要系本年对外借出资金以及向 深圳市长河运通投资有限公司支付四川恒生科技发展有限公司股权款所致。 （3）年末货币资金的使用权不受限制。

1. 应收账款

（1） 应收账款分类

		年末金额				年初金额
类别	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
		（%）		（%）		（%）		（%）
按组合计提
	—	—	—	—	—	—	—	—
坏账准备的

30

西藏银河科技发展股份有限公司2010 年年度报告

		年末金额	年末金额			年初金额
类别	账面余额		坏账准备		账面余额	坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例 金额	比例
		（%）		（%）		（%）	（%）
应收账款
账龄组合	6,153,300.76	100.00	3,327,454.55	54.08	6,458,335.27	100.00 3,798,067.75	58.81
组合小计	6,153,300.76	100.00	3,327,454.55	54.08	6,458,335.27	100.00 3,798,067.75	58.81
合计	6,153,300.76	100.00	3,327,454.55	—	6,458,335.27	100.00 3,798,067.75	—

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

项目 金额 1 年以内 900,000.00 1-2 年 1,200,000.00 2-3 年 600,000.00 3-4 年 443,364.13 4－5 年 4,309.83 5 年以上 3,005,626.80 合计 6,153,300.76	年末金额 年初金额 比例 （%） 坏账准备 金额 比例 （%） 坏账准备 14.63 45,000.00 1,725,208.15 26.72 86,260.41 19.50 96,000.00 600,000.00 9.29 48,000.00 9.75 90,000.00 466,390.49 7.22 69,958.57 7.21 88,672.83 91,109.83 1.41 18,221.97 0.07 2,154.92 48.84 3,005,626.80 3,575,626.80 55.36 3,575,626.80 100.00 3,327,454.55 6,458,335.27 100.00 3,798,067.75

（2） 应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关 系	金额	账龄	占应收账款总 额的比例(%)
成都荣大咨询有限公司			5 年以
	客户	2,734,400.00	上	44.44
北京天域佳音文化传播有限公			3 年以
司	客户	2,700,000.00	内	43.88
扎西朗布	客户	306,494.74	3－4 年	4.98
			5 年以
张达娃	客户	191,145.50	上	3.11
嘎玛丹增	客户	136,869.39	3－4 年	2.22
合计		6,068,909.63		98.63

（3）年末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

1. 预付款项

（1） 预付款项账龄

项目 年末金额 年初金额

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

31

西藏银河科技发展股份有限公司2010 年年度报告

	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1 年以内	51,191,493.78	99.04	60,502,131.09	65.12
1－2 年	88,858.75	0.17	21,269,538.44	22.90
2－3 年	268,538.44	0.52	11,032,533.00	11.87
3－4 年	63,033.00	0.12	76,836.40	0.08
4－5 年	46,336.40	0.09
5 年以上	30,000.00	0.06	30,000.00	0.03
合计	51,688,260.3		92,911,038.9
	7	100.00	3	100.00

（2） 预付款项年末金额较年初金额减少44.37%，主要是因为年初预付深圳市长河 运通投资有限公司的四川恒生科技发展有限公司股权收购款45,960,000.00 元在本年转 为长期投资所致。

（3） 预付款项主要单位

单位名称	与本公司关系	金额		账龄	未结算原因
成都成洛贸易有限公司	供应商	26,700,000.00	1	年以内	预付货款，尚未收货
西藏天地绿色饮品发展 有限公司	供应商	6,402,705.00	1	年以内	预付货款，尚未收货
西藏青稞啤酒有限公司	供应商	5,062,696.63	1	年以内	预付货款，尚未收货
靖远煤业集团有限公司	供应商	3,116,252.78	1	年以内	预付货款，尚未收货
波尔亚太（湖北）金属 容器有限公司	供应商	2,904,472.44	1	年以内	预付货款，尚未收货
合计		44,186,126.85

（4）年末预付款项中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

4. 其他应收款

（1） 其他应收款分类

类别 账面余额 金额 单项金额重大 并单项计提坏 账准备的其他 应收款 4,119,518.61 按组合计提 坏账准备的 —	年末金额 年初金额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 2.12 4,119,518.61 100.00 4,119,518.61 5.83 4,119,518.61 100.00 — — — — — — —

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

32

西藏银河科技发展股份有限公司2010 年年度报告

其他应收款 账龄组合 190,135,600.78 组合小计 190,135,600.78 单项金额虽 不重大但单 项计提坏账 准备的其他 应收款 500,000.00 合计 194,755,119.39	97.62 10,608,873.81 5.58 66,086,683.12 93.46 5,591,092.87 8.46 97.62 10,608,873.81 5.58 66,086,683.12 93.46 5,591,092.87 8.46 0.26 500,000.00 100.00 500,000.00 0.71 500,000.00 100.00 — 15,228,392.42 — 70,706,201.73 —10,210,611.48 —

注：单项金额重大的其他应收款，指期末余额在100 万元以上的其他应收款。

1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

单位名称	账面余额	坏账金额	计提比例（%）	计提原因
西藏自治区国有资产经 营公司	2,495,152.00	2,495,152.00	100.00	无法收回
北京中稷万通通信科技 发展有限责任公司	1,624,366.61	1,624,366.61	100.00	无法收回
合计	4,119,518.61	4,119,518.61

2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

项目 金额 1 年以 内 188,001,433.49 1-2 年 223,186.61 2-3 年 229,003.78 3-4 年 200,000.00 4-5 年 730,760.50 5 年以 上 751,216.40 合计 190,135,600.78	年末金额 年初金额 比例 （%） 坏账准备 金额 比例 （%） 坏账准备 98.87 9,400,071.66 15,631,807.68 23.65 781,590.38 0.12 17,854.93 48,758,298.54 73.78 3,900,663.88 0.12 34,350.57 204,000.00 0.31 30,600.00 0.11 40,000.00 730,760.50 1.11 146,152.10 0.38 365,380.25 59,459.79 0.09 29,729.90 0.40 751,216.40 702,356.61 1.06 702,356.61 100.00 10,608,873.81 66,086,683.12 100.00 5,591,092.87

3）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

单位名称 广东宏远集团	账面余额	坏账金额	计提比例（%）	计提原因
	500,000.00	500,000.00	100.00	无法收回

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

33

西藏银河科技发展股份有限公司2010 年年度报告

	单位名称	账面余额	账面余额	坏账金额	坏账金额	坏账金额	计提比例（%）	计提比例（%）	计提比例（%）	计提原因
	合计	500,000.00		500,000.00			—			—
	单位名称 年末金额 欠款金额 计提坏账金额 西藏自治区国有资 产经营公司 2,495,152.00 2,495,152.00 合计 2,495,152.00 2,495,152.00
	（3）其他应收款金额较大的单位情况
单位名称 与本公司 关系 四川省大川高新生物技 术开发有限公司 非关联方 四川恒生科技发展有限 公司 关联方 北京御行中兴投资有限 公司 非关联方 四川省和盛景观工程有 限公司 非关联方 西藏青稞啤酒有限公司 非关联方 成都孚尔科技有限公司 非关联方 合计			金额 38,700,600.00 30,071,666.66 30,071,666.66 30,055,000.00 29,081,500.00 27,118,166.66 185,098,599.98			账龄 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内			占其他应收款总额 的比例（%） 性质或内容 19.87 往来款及资金 占用费 15.44 往来款及资金 占用费 15.44 往来款及资金 占用费 15.43 往来款及资金 占用费 14.93 往来款及资金 占用费 13.92 往来款及资金 占用费 95.03
(续表)
单位名称 其中:本金 四川省大川高新生物技 术开发有限公司 36,510,000.00 四川恒生科技发展有限 公司 30,000,000.00 北京御行中兴投资有限 公司 30,000,000.00 四川省和盛景观工程有 限公司 30,000,000.00 西藏青稞啤酒有限公司 29,000,000.00					其中:资金占 用费 2,190,600.00 71,666.66 71,666.66 55,000.00 81,500.00				本金收回日期 资金占用费 收回日期 2011 年1 月 2011 年4 月 2011 年1 月 2011 年4 月 2011 年1 月 2011 年4 月 2011 年1 月 2011 年4 月 2011 年1 月 2011 年4 月

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

34

西藏银河科技发展股份有限公司2010 年年度报告

成都孚尔科技有限公司	27,000,000.00	118,166.66	2011	年4	月	2011	年4	月
合计	182,510,000.00	2,588,599.98

根据本公司董事日常工作会议批准，本公司将暂时闲置资金拆借给上述单位，收取 资金占用费。截至2011 年4 月26 日止,上述大额应收款的本息已全部收回。 （4）应收关联方款项

（4）应收关联方款项
单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总 额的比例（%）
四川恒生科技发展有限公司	本公司联营企业	30,071,666.66	15.44
西藏自治区国有资产经营公司	本公司第二大股东	2,495,152.00	1.28
合计		32,566,818.66	16.72

（5）其他应收款年末金额较年初金额增加1.75 倍，主要是因为应收往来款增加所 致。

5. 存货

项目		年末金额			年初金额
	账面余额	跌价	账面价值	账面余额	跌价	账面价值
		准备			准备
原材料	6,158,050.42		6,158,050.42	6,263,328.44		6,263,328.44
在产品	4,097,109.62		4,097,109.62	4,029,873.33		4,029,873.33
低值易耗品	5,024.50		5,024.50	5,024.50		5,024.50
产成品	645,463.04		645,463.04	1,575,754.08		1,575,754.08
包装物	11,905,565.61		11,905,565.61	16,380,541.29		16,380,541.29
委托加工物资				333,302.68		333,302.68
合计	22,811,213.19		22,811,213.19	28,587,824.32		28,587,824.32

6. 长期股权投资

（1） 长期股权投资分类

（1） 长期股权投资分类
项目	年末金额	年初金额
按成本法核算的长期股权投资	76,266,488.01	76,266,488.01
按权益法核算的长期股权投资	364,724,768.61	221,092,816.00
长期股权投资合计	440,991,256.62	297,359,304.01
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资价值	440,991,256.62	297,359,304.01

• （2） 按成本法、权益法核算的长期股权投资

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

35

西藏银河科技发展股份有限公司2010 年年度报告

被投资单位名称 持股 比例 （%） 表决 权比例 （%） 成本法核算 成都市蜀汉酒店有限公司 100 0 广州大衍医疗设备有限公司 10 10 小计 权益法核算 四川恒生科技发展有限公司 49 49 小计 合计	初始金额 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 61,266,488.01 61,266,488.01 61,266,488.01 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 76,266,488.01 76,266,488.01 76,266,488.01 349,950,000.00 221,092,816.00 154,156,251.65 10,524,299.04 364,724,768.61 349,950,000.00 221,092,816.00 154,156,251.65 10,524,299.04 364,724,768.61 297,359,304.01 154,156,251.65 10,524,299.04 440,991,256.62

• 注：1）2009年12月23日，深圳市长河运通投资有限公司（甲方）与本公司（乙

• 方）签订股权转让协议，本公司购买甲方持有的四川恒生科技发展有限公司17%的股 权。本年本公司对四川恒生科技发展发限公司的投资增加154,156,251.65元，其中股权 转让价款129,800,000.00元；本次购买的股权公允价值大于购买成本388,452.04元；在 购买日，以前持有该公司32%的股权的公允价值大于账面价值的金额23,967,799.61元。

• 2）本公司将成都市蜀汉酒店有限公司承包给北京天域佳音文化传播有限公司经

• 营，在承包经营期间，本公司对成都市蜀汉酒店有限公司不具有实际控制权，也不具有 重大影响，故表决权比例为0。

（3） 对联营企业投资

	被投资单位名称 企业类型 四川恒生科技 发展有限公司 有限责任 公司	注册地 都江堰市	注册地 都江堰市	法人代表 周京生	法人代表 周京生	业务性质 旅游服 务	注册资本 持股比例 （%） 表决权比例 （%） 10,000 万元 49 49	注册资本 持股比例 （%） 表决权比例 （%） 10,000 万元 49 49
	（续表）
被投资单位名 称 年末资产 总额(元) 四川恒生科技 发展有限公司 775,344,121.09 合计 775,344,121.09			年末负债总额 （元） 31,062,551.94 31,062,551.94		年末净资产总额 （元） 744,281,569.15 744,281,569.15			本年营业收入 总额（元） 本年净利 润（元） 18,361,925.70 -21,532,854.62 18,361,925.70 -21,532,854.62

7. 固定资产

项目	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
原价	402,360,633.12	4,238,031.32	8,804,567.00	397,794,097.44
房屋建筑物	188,983,887.87	606,000.00	10,000.00	189,579,887.87

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

36

西藏银河科技发展股份有限公司2010 年年度报告

项目 年初金额 机器设备 195,818,173.70 运输设备 4,647,817.51 电子设备及其 他 12,910,754.04 累计折旧 年初金额 120,373,451.79 房屋建筑物 36,539,203.15 机器设备 72,689,226.37 运输设备 2,091,059.32 电子设备及其 他 9,053,962.95 账面净值 281,987,181.33 房屋建筑物 152,444,684.72 机器设备 123,128,947.33 运输设备 2,556,758.19 电子设备及其 他 3,856,791.09 减值准备 账面价值 281,987,181.33 房屋建筑物 152,444,684.72 机器设备 123,128,947.33 运输设备 2,556,758.19 电子设备及其 他 3,856,791.09

本年增加 本年减少 年末金额 2,655,273.95 8,427,500.00 190,045,947.65 757,766.31 69,920.00 5,335,663.82 218,991.06 297,147.00 12,832,598.10 本年新 增 本年计提 本年减少 年末金额 25,629,977.16 7,800,783.18 138,202,645.77 6,980,979.55 10,000.00 43,510,182.70 15,674,283.83 7,423,716.18 80,939,794.02 602,513.08 69,920.00 2,623,652.40 2,372,200.70 297,147.00 11,129,016.65 259,591,451.67 146,069,705.17 109,106,153.63 2,712,011.42 1,703,581.45 259,591,451.67 146,069,705.17 109,106,153.63 2,712,011.42 1,703,581.45

8. 在建工程

（1） 在建工程明细表

项目		年末金额			年初金额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
生产厂房				11,340,000.00		11,340,000.00
合计				11,340,000.00		11,340,000.00

（2）重大在建工程项目变动情况

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

37

西藏银河科技发展股份有限公司2010 年年度报告

工程名称	工程名称	年初金额	本年增加	本年增加	本年减少	年末金额
生产厂房 合计		11,340,000.00 11,340,000.00			转入固定资产 其他减少 11,340,000.00 11,340,000.00
	（3）根据本公司与西藏天地绿色饮品发展有限公司于2010 年11 月签订的《在建 工程转让协议》，本公司将生产厂房工程项目转让给西藏天地绿色饮品发展有限公司。 9. 无形资产 （1）无形资产明细表 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 原价 71,054,911.06 71,054,911.06 土地使用权 37,321,911.06 37,321,911.06 非专利技术 12,000,000.00 12,000,000.00 商标使用权 21,733,000.00 21,733,000.00 累计摊销 28,102,707.11 3,490,795.40 31,593,502.51 土地使用权 10,270,803.07 1,039,740.88 11,310,543.95 非专利技术 3,866,644.00 3,866,644.00 商标使用权 13,965,260.04 2,451,054.52 16,416,314.56 账面净值 42,952,203.95 39,461,408.55 土地使用权 27,051,107.99 26,011,367.11 非专利技术 8,133,356.00 8,133,356.00 商标使用权 7,767,739.96 5,316,685.44 减值准备 8,133,356.00 8,133,356.00 非专利技术 8,133,356.00 8,133,356.00 账面价值 34,818,847.95 31,328,052.55 土地使用权 27,051,107.99 26,011,367.11 非专利技术 - 商标使用权 7,767,739.96 5,316,685.44
	项目 年初金额 原价 71,054,911.06 土地使用权 37,321,911.06 非专利技术 12,000,000.00 商标使用权 21,733,000.00 累计摊销 28,102,707.11 土地使用权 10,270,803.07 非专利技术 3,866,644.00 商标使用权 13,965,260.04 账面净值 42,952,203.95 土地使用权 27,051,107.99 非专利技术 8,133,356.00 商标使用权 7,767,739.96 减值准备 8,133,356.00 非专利技术 8,133,356.00 账面价值 34,818,847.95 土地使用权 27,051,107.99 非专利技术 - 商标使用权 7,767,739.96			本年增加 3,490,795.40 1,039,740.88 2,451,054.52

（2）本年增加的累计摊销中，本年摊销3,490,795.40 元。

1. 递延所得税资产和递延所得税负债

（1） 已确认递延所得税资产

项目	年末金额	年初金额
资产减值准备	65,376.10	130,982.17
未支付的职工薪酬	98,238.08
合计	163,614.18	130,982.17

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

38

西藏银河科技发展股份有限公司2010 年年度报告

（2） 未确认递延所得税资产明细

项目	年末金额	年初金额
可抵扣暂时性差异	3,938,991.49	3,190,323.12
可抵扣亏损	6,366,060.35	6,235,860.46
合计	10,305,051.84	9,426,183.58

注：上述可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损未来能否获得足够的应纳税所得额具有不 确定性，因此未确认为递延所得税资产。

（3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年度		年末金额	年初金额	备注
2010	年		1,418,990.04
2011	年	1,604,970.23	1,604,970.23
2012	年	1,697,077.53	1,697,077.53
2013	年	1,014,154.93	1,014,785.64
2014	年	500,037.02	500,037.02
2015	年	1,549,820.64
合计		6,366,060.35	6,235,860.46

11. 资产减值准备明细表

	11. 资产减值准备明细表
	项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 转回 其他 转出 坏账准备 14,008,679.23 4,547,167.74 18,555,846.97 无形资产减值准备 8,133,356.00 8,133,356.00 合计 22,142,035.234,547,167.74 26,689,202.97 12. 短期借款 （1）短期借款分类
	借款类别 年末金额 年初金额 质押借款 15,000,000.00 15,000,000.00 保证及质押借款 100,000,000.00 100,000,000.00 合计 115,000,000.00 115,000,000.00

（2）质押物为本公司持有的西藏拉萨啤酒有限公司5,000 万股权。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

39

西藏银河科技发展股份有限公司2010 年年度报告

（3）保证借款系本公司向中国农业银行西藏自治区分行借款，由四川恒生科技发 展有限公司以其房产和土地为本公司提供担保，质押物为本公司持有的西藏拉萨啤酒有 限公司4,000 万股权。

13. 应付账款

（1） 应付账款

） 应付账款
项目	年末金额	年初金额
合计	19,141,995.61	9,221,598.76
其中：1 年以上	2,884,036.39	851,870.17

• （2）年末应付账款中不含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款

• 项。

• （3）应付账款年末金额较年初金额增加1.08 倍，主要是因为年末购入材料尚未支

• 付价款所致。

• 预收款项

（1） 预收款项

）预收款项
项目	年末金额	年初金额
合计	35,643.80	12,282,287.54
其中：1 年以上	35,643.80	843.80

• （2）年末预收款项中不含预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款

• 项。

• （3）预收款项年末金额较年初金额减少99.71%，主要是因为本公司的子公司——

• 西藏拉萨啤酒有限公司上年预收的啤酒款在本年发货并结转销售所致。

15. 应付职工薪酬

15. 应付职工薪酬
项目	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
工资、奖金、津贴和补贴	268,766.00	19,508,184.72	19,171,556.28	605,394.44
职工福利费		497,092.27	497,092.27
社会保险费		3,468,437.96	3,468,437.96
其中：医疗保险费		437,122.32	437,122.32
基本养老保险费		2,739,138.93	2,739,138.93
失业保险费		136,104.50	136,104.50
工伤保险费		107,228.14	107,228.14
生育保险费		48,844.07	48,844.07
住房公积金		950,831.00	950,831.00
工会经费和职工教育经费	56,107.10	99.52	99.52	56,107.10

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

40

西藏银河科技发展股份有限公司2010 年年度报告

	项目	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
辞退福利			6,000.00	6,000.00
	合计	324,873.10	24,430,645.47	24,094,017.03	661,501.54

应付职工薪酬年末金额中无拖欠职工的工资。

16. 应交税费

	项目	年末金额	年初金额
增值税		1,049,049.98	824,967.21
营业税		-31,660.90	-17,333.49
城建税		117,101.62	96,252.45
企业所得税		2,608,176.44	1,094,302.73
个人所得税		185,520.99	15,715.71
教育费附加		47,180.48	1,925.62
地方教育费附加		-271.57	-261.09
副食品调控基金		11,957.97	11,957.97
	合计	3,987,055.01	2,027,527.11

应交税费年末金额较年初金额增长96.65%，主要是因为本公司的子公司——西藏拉 萨啤酒有限公司适用的企业所得税税率由6%调整至15%，本年应交企业所得税增加所 致。

17. 应付利息

17. 应付利息
项目	年末金额	年初金额
分期付息到期还本的长期借款利息	145,833.33	215,325.00
短期借款应付利息	108,597.22	117,012.50
合计	254,430.55	332,337.50

18. 应付股利

单位名称	年末金额	年初金额
西藏光大金联实业有限公司	2,326,909.74	1,551,273.16
公司高级管理人员	856.39	856.39
合计	2,327,766.13	1,552,129.55

根据本公司2009 年度股东大会决议，本公司2009 年度的股利分配方案为每10 股 派发现金红利0.10 元（含税），年末金额为累计尚未支付的股利。

1. 其他应付款

（1） 其他应付款

项目 年末金额 年初金额

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

41

西藏银河科技发展股份有限公司2010 年年度报告

项目 年末金额 年初金额 合计 10,833,490.82 8,906,809.34 其中：1 年以上 7,048,264.73 6,635,969.45	项目 年末金额 年初金额 合计 10,833,490.82 8,906,809.34 其中：1 年以上 7,048,264.73 6,635,969.45
注：账龄超过1年的大额其他应付款主要为客户押金。 （2） 应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项
单位名称 年末金额 年初金额 西藏光大金联实业有限公司 616,707.19 556,285.07 西藏自治区国有资产经营公司 564,714.80 212,303.86 合计 1,181,421.99 768,588.93
（3）年末大额其他应付款
项目 金额 西藏自治区工业计财处 750,000.00 西藏光大金联实业有限公司 616,707.19 西藏自治区国有资产经营公司 564,714.80 合计 1,931,421.99	账龄 性质或内容 1 年以上 往来款 1 年以上 代垫款项 3 年以内 国有资产占用费
20. 一年内到期的非流动负债 （1） 一年内到期的非流动负债
项目 年末金额 年初金额 一年内到期的长期借款 40,000,000.00 110,000,000.00 合计 40,000,000.00 110,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款
借款类别 年末金额 年初金额 保证借款 40,000,000.00 110,000,000.00 合计 40,000,000.00 110,000,000.00

注：保证借款系本公司向中国建设银行西藏自治区分行借款，由北京御行中天投资 实业有限公司以其拥有的京东国用（2003 出）字第A00158 号土地使用权及京房权证东 他字第A03078 号房产为本公司提供担保。

21. 长期借款

（1） 长期借款分类

） 长期借款分类
借款类别	年末金额	年初金额
保证借款	110,000,000.00	40,000,000.00
信用借款	4,300,000.00	4,300,000.00
合计	114,300,000.00	44,300,000.00

注：1)保证借款系本公司向中国建设银行西藏自治区分行借款，由北京御行中天投

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

42

西藏银河科技发展股份有限公司2010 年年度报告

资实业有限公司以其拥有的京东国用（2003 出）字第A00158 号土地使用权及京房权证 东他字第A03078 号房产为本公司提供担保。

2)信用借款为本公司向西藏自治区财政厅借入的技改借款1,300,000.00 元，及中 央委托贷款3,000,000.00 元。

（2） 年末金额中前五名长期借款

（2）年末金额中前五名长期借款	（2）年末金额中前五名长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（%） 年末金额 年初金额 建行自治区分行 2009.6.5 2011.6.4 3.42 40,000,000.00 建行自治区分行 2010.9.29 2012.9.28 3.42 50,000,000.00 建行自治区分行 2010.10.26 2012.10.25 3.62 60,000,000.00 地方财政拨改贷 1,300,000.00 1,300,000.00 中央委托贷款 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 114,300,000.00 44,300,000.00
22. 其他非流动负债 项目 年末金额 年初金额 与资产相关的政府补助 1,014,041.41 12,354,041.41 合计 1,014,041.41 12,354,041.41 （1）政府补助 政府补助种类 年末账面余额 计入当年损益 金额 本年返还金额 列入其他非流 动负债金额 列入其他流 动负债金额 啤酒建设项目 11,340,000.00 麦芽厂的建设 项目 789,041.41 藏红花应用项 目 225,000.00 财政扶持资金 7,328,000.00 龙头企业贴息 资金 1,298,700.00 农牧业补助资 金 30,000.00 合计 1,014,041.41 8,656,700.00 11,340,000.00
（1）政府补助 政府补助种类 年末账面余额 列入其他非流 动负债金额 列入其他流 动负债金额 啤酒建设项目 麦芽厂的建设 项目 789,041.41 藏红花应用项 目 225,000.00 财政扶持资金 龙头企业贴息 资金 农牧业补助资 金 合计 1,014,041.41
	政府补助种类 年末账面余额 列入其他非流 动负债金额 列入其他流 动负债金额 啤酒建设项目 麦芽厂的建设 项目 789,041.41 藏红花应用项 目 225,000.00 财政扶持资金 龙头企业贴息 资金 农牧业补助资 金 合计 1,014,041.41

1. 股本

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

43

西藏银河科技发展股份有限公司2010 年年度报告

股东名称/ 类别 年初金额 本年变动 金额 比例 （%） 发行 新股 送 股 公积 金转 股 有限售条件 股份 国家持有股 国有法人持 股 其他内资持 股 26,432.00 0.01 其中：境内 法人持股 境内自然人 持股 26,432.00 0.01 有限售条件 股份合计 26,432.00 0.01 无限售条件 股份 人民币普通 股 263,732,059.00 99.99 境内上市外 资股 境外上市外 资股 其他 无限售条件 股份合计 263,732,059.00 99.99 股份总额 263,758,491.00 100.00	股东名称/ 类别 年初金额 本年变动 金额 比例 （%） 发行 新股 送 股 公积 金转 股 有限售条件 股份 国家持有股 国有法人持 股 其他内资持 股 26,432.00 0.01 其中：境内 法人持股 境内自然人 持股 26,432.00 0.01 有限售条件 股份合计 26,432.00 0.01 无限售条件 股份 人民币普通 股 263,732,059.00 99.99 境内上市外 资股 境外上市外 资股 其他 无限售条件 股份合计 263,732,059.00 99.99 股份总额 263,758,491.00 100.00	股东名称/ 类别 年初金额 本年变动 金额 比例 （%） 发行 新股 送 股 公积 金转 股 有限售条件 股份 国家持有股 国有法人持 股 其他内资持 股 26,432.00 0.01 其中：境内 法人持股 境内自然人 持股 26,432.00 0.01 有限售条件 股份合计 26,432.00 0.01 无限售条件 股份 人民币普通 股 263,732,059.00 99.99 境内上市外 资股 境外上市外 资股 其他 无限售条件 股份合计 263,732,059.00 99.99 股份总额 263,758,491.00 100.00	年末金额 其 他 小 计 金额 比例 （%） 26,432.00 0.01 26,432.00 0.01 26,432.00 0.01 263,732,059.00 99.99 263,732,059.00 99.99 263,758,491.00 100.00
24. 资本公积 项目 其他资本公积 合计			本年减少 年末金额 23,967,799.61 23,967,799.61
	年初金额	本年增加 23,967,799.61 23,967,799.61

本年其他资本公积增加23,967,799.61元，是本公司购买四川恒生科技发展有限公

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

44

西藏银河科技发展股份有限公司2010 年年度报告

司17%的股权，在购买日以前持有该公司32%的股权的公允价值大于其账面价值的金额。 25. 盈余公积

项目	年初金额		本年增加 本年减少	本年增加 本年减少	本年增加 本年减少	年末金额
法定盈余公积	36,027,625.45		1,911,177.23			37,938,802.68
合计	36,027,625.45		1,911,177.23			37,938,802.68
26. 未分配利润
	项目			金额	提取或分配比例（%）
上年年末金额				248,177,272.26
本年年初金额				248,177,272.26
加：本年归属于母公司股东的净利润				15,104,495.94
减：提取法定盈余公积				1,911,177.23
应付普通股股利				2,637,584.89		10 派0.1 元
本年年末金额				258,733,006.08
27. 少数股东权益
子公司名称			少数股权比例（%） 年末金额			年初金额
西藏拉萨啤酒有限公司			50	293,707,850.63		296,598,786.02
西藏银河信息产业有限公司			5	482,229.95		489,729.95
四川西藏天缘科技发展风险投资有限公司			6	2,997,808.51		3,052,858.02
西藏藏红花生物科技开发有限公司			5	649,984.18		671,718.36
	合计			297,837,873.27		300,813,092.35
28. 营业收入、营业成本
项目				本年金额		上年金额
主营业务收入				413,671,988.50		361,610,797.88
其他业务收入				1,837,597.44		2,135,660.00
合计				415,509,585.94		363,746,457.88
主营业务成本				283,484,738.52		232,672,855.86
其他业务成本
合计				283,484,738.52		232,672,855.86
（1） 主营业务—按产品分类
产品名称	本年金额			上年金额
	营业收入	营业成本		营业收入		营业成本
啤酒	413,644,789.43 283,261,947.36			361,081,747.12	232,261,631.73
保健品	27,199.07	222,791.16		529,050.76		411,224.13
合计	413,671,988.50 283,484,738.52			361,610,797.88	232,672,855.86

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

45

西藏银河科技发展股份有限公司2010 年年度报告

— （2） 主营业务 按地区分类

地区名称	本年金额	本年金额	上年金额	上年金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
西藏自治区内	413,644,789.43	283,261,947.36	360,564,028.65	231,999,469.21
西藏自治区外	27,199.07	222,791.16
出口销售			1,046,769.23	673,386.65
合计	413,671,988.50	283,484,738.52	361,610,797.88	232,672,855.86
（3）其他业务收入
产品名称	本年金额		上年金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
租赁收入	20,000.00
承包费收入	900,000.00		1,200,000.00
废旧物资收入	917,597.44		935,660.00
合计	1,837,597.44		2,135,660.00

（4） 本年公司前五名客户销售收入总额119,420,459.83 元，占本年全部销售收 入总额的28.74%。

29. 营业税金及附加

项目		本年金额	上年金额	计缴标准
营业税		86,000.00	100,000.00	5%
城市维护建设税		2,607,636.69	2,000,571.41	7%
教育费附加		55,522.86	45,278.11	3%
地方教育费附加		18.24	200.31	1%
合计		2,749,177.79	2,146,049.83
30. 销售费用
	项目		本年金额	上年金额
工资及附加			2,734,851.09	3,062,819.70
差旅费			2,747,784.40	2,463,729.54
业务招待费			3,296,678.67	1,817,295.90
供暧费			3,865,870.26
广告宣传费			847,104.64	6,128,809.20
商品毁损			1,839,938.54	2,734,944.59
办事处费用			1,800,191.13	2,134,463.33
折旧			649,606.17	659,071.19
车辆使用费			399,798.46	834,573.89

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

46

西藏银河科技发展股份有限公司2010 年年度报告

	项目	本年金额	上年金额
劳务费		774,429.10	989,288.46
材料及维修费		677,422.90	779,041.60
促销费		1,121,802.48	800,028.80
咨询费			320,000.00
其他		1,246,717.66	1,689,691.59
	合计	22,002,195.50	24,413,757.79
31. 管理费用
	项目	本年金额	上年金额
工资及附加		4,810,052.94	5,041,823.26
社会保险费		3,468,437.96	2,437,999.74
住房公积金		950,831.00	776,880.00
折旧		3,503,697.27	3,445,618.81
无形资产摊销		3,490,795.40	3,578,879.08
业务招待费		2,270,515.59	1,768,699.83
劳务费		543,522.61	927,749.80
中介费		967,726.00	430,584.60
非国有资产占用费		352,410.94	352,410.96
办公费		237,828.67	357,620.80
水电费		138,935.02	314,478.44
车辆使用费		376,258.61	247,770.49
信息披露费		287,379.63	237,655.46
邮电通讯费		140,476.22	178,239.79
差旅费		404,895.77	168,868.88
其他		2,288,000.59	2,877,136.90
	合计	24,231,764.22	23,142,416.84
32. 财务费用
	项目	本年金额	上年金额
利息支出		9,140,430.28	11,998,667.86
减：利息收入		3,297,207.16	4,044,569.77
加：汇兑损失
加：其他支出		142,316.45	114,544.64
合计		5,985,539.57	8,068,642.73

注：本年利息收入 3,297,207.16 元，其中向往来单位收取资金占用费2,588,599.98 元。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

47

西藏银河科技发展股份有限公司2010 年年度报告

33. 资产减值损失

	项目	本年金额	上年金额
坏账损失		4,547,167.74	－132,768.44
	合计	4,547,167.74	－132,768.44

资产减值损失本年金额较上年金额增加35.25 倍，原因是计提的坏账准备增加。 34. 投资收益

（1） 投资收益来源

（1） 投资收益来源
项目	本年金额	上年金额
权益法核算的长期股权投资收益	-10,524,299.04	-5,317,530.75
处置长期股权投资产生的投资收益		167,858.41
合计	-10,524,299.04	-5,149,672.34
（2）权益法核算的长期股权投资收益
项目	本年金额	上年金额
合计	-10,524,299.04	-5,317,530.75
其中：四川恒生科技发展有限公司	-10,524,299.04	-5,317,530.75

（3）投资收益本年金额较上年金额减少104.37%，主要是因为本公司持股49%的联 营企业——四川恒生科技发展有限公司处于亏损状态，以及本年持股比例上升所致。 35. 营业外收入

（1） 营业外收入明细

（1）营业外收入明细
项目 非流动资产处置利得 其中：固定资产处置利得 政府补助 股权收购收益 其他 合计	本年金额 上年金额 1,240.85 1,240.85 8,656,700.00 2,773,000.00 388,452.04 11,634.73 35,101.51 9,056,786.77 2,809,342.36
（2） 政府补助明细
项目 财政扶持资金 龙头企业贴息资金 农牧业补助资金 合计	本年金额 上年金额 7,328,000.00 1,774,000.00 1,298,700.00 999,000.00 30,000.00 8,656,700.00 2,773,000.00
（3）股权收购收益明细
被投资单位 投资比	投资成本	股权公允价值 股权收购收益

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

48

西藏银河科技发展股份有限公司2010 年年度报告

	例%
四川恒生科技发展有限公	17	129,800,000.00	130,188,452.04	388,452.04
司
合计		129,800,000.00	130,188,452.04	388,452.04

（4）营业外收入本年金额较上年金额增加2.22 倍，主要是因为本年收到西藏自治 区财政厅和拉萨市财政局下达的财政扶持资金增加所致。

36. 营业外支出

36. 营业外支出
项目	本年金额	上年金额
非流动资产处置损失	1,003,783.82
其中：固定资产处置损失	1,003,783.82
对外捐赠		200,000.00
其他	8,000.00	35,000.00
合计	1,011,783.82	235,000.00

营业外支出本年金额较上年金额增加3.31 倍，主要是因为本公司的子公司——西 藏拉萨啤酒有限公司处置固定资产所致。

37. 所得税费用

（1）所得税费用

	项目	本年金额	上年金额
当年所得税		14,495,273.96	4,876,483.64
递延所得税		-32,632.01	-29,466.65
	合计	14,462,641.95	4,847,016.99

所得税费用本年金额较上年金额增加1.98 倍，主要是因为本公司的子公司——西 藏拉萨啤酒有限公司适用的企业所得税税率由6%调整至15%所致。

38. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项目	序号	本年金额	上年金额
归属于母公司股东的净利润	1	15,104,495.94	28,409,633.75
归属于母公司的非经常性损益	2	6,220,060.54	5,389,142.23
归属于母公司股东、扣除非经常性 损益后的净利润	3=1-2	8,884,435.40	23,020,491.52
年初股份总数	4	263,758,491.00	263,758,491.00
公积金转增股本或股票股利分配等
	5
增加股份数（Ⅰ）
发行新股或债转股等增加股份数
	6
（Ⅱ）

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

49

西藏银河科技发展股份有限公司2010 年年度报告

增加股份（Ⅱ）下一月份起至年末
	7
的累计月数
因回购等减少股份数	8
减少股份下一月份起至年末的累计
	9
月数
缩股减少股份数	10
报告期月份数	11
	12=4+5+6×7÷11
发行在外的普通股加权平均数		263,758,491.00	263,758,491.00
	-8×9÷11-10
基本每股收益（Ⅰ）	13=1÷12	0.0573	0.1077
基本每股收益（Ⅱ）	14=3÷12	0.0337	0.0873
已确认为费用的稀释性潜在普通股
	15
利息
转换费用	16
所得税率	17
认股权证、期权行权、可转换债券
	18
等增加的普通股加权平均数
	19=[1+(15-
稀释每股收益（Ⅰ）	16)×(1-	0.0573	0.1077
	17)]÷(12+18)
	19=[3+(15-
稀释每股收益（Ⅱ）	16)×(1-	0.0337	0.0873
	17)]÷(12+18)

1. 其他综合收益23,967,799.61 元，系本公司购买四川恒生科技发展有限公司

2. 17%股权，在购买日，以前持有该公司32%的股权的公允价值大于其账面价值的金额。

3. 现金流量表项目

（1） 收到/支付的其他与经营活动有关的现金

1） 收到的其他与经营活动有关的现金

	项目	本年金额
政府补助		8,656,700.00
利息收入		410,982.45
其他		11,634.73
	合计	9,079,317.18
2）	支付的其他与经营活动有关的现金
	项目	本年金额

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

50

西藏银河科技发展股份有限公司2010 年年度报告

往来款 119,986,047.13 业务招待费 5,567,194.26 供暧费 3,865,870.26 差旅费 3,152,680.17 广告宣传费 2,917,104.64 办事处费用 1,800,191.13 劳务费 1,317,951.71 促销费 1,121,802.48 材料及维修费 1,092,006.18 中介费 637,726.00 办公费 617,737.00 运输费 508,007.64 租赁费 388,830.29 信息披露费 287,379.63 车辆使用费 268,049.43 其他 3,024,246.27 合计 146,552,824.22 （2） 合并现金流量表补充资料

项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 55,567,064.56 66,013,156.30 加：资产减值准备 4,547,167.74 -132,768.44 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 25,629,977.16 25,095,419.10 无形资产摊销 3,490,795.40 3,578,879.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“-”填列） -1,240.85 固定资产报废损失（收益以“-”填列） -1,003,783.82 财务费用（收益以“-”填列） 9,140,430.28 11,998,667.86 投资损失（收益以“-”填列） 10,524,299.04 5,149,672.34 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -32,632.01 -29,466.65 存货的减少（增加以“-”填列） 5,776,611.13 -1,503,925.27 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -124,391,305.46 87,277,674.15 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 1,896,590.93 11,679,519.43

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

51

西藏银河科技发展股份有限公司2010 年年度报告

其他	-388,452.04
经营活动产生的现金流量净额	-9,243,237.09	209,125,587.05
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	200,865,475.75	354,787,048.89
减：现金的期初余额	354,787,048.89	213,498,755.82
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-153,921,573.14	141,288,293.07

（3） 现金和现金等价物

（3）现金和现金等价物
项目	本年金额	上年金额
现金	200,865,475.75	354,787,048.89
其中：库存现金	1,660,488.53	169,238.46
可随时用于支付的银行存款	199,204,987.22	354,617,810.43
可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
期末现金和现金等价物余额	200,865,475.75	354,787,048.89
其中：母公司或公司内子公司使用受限制的
现金和现金等价物

九、 关联方及关联交易

（一） 关联方关系

1. 母公司及最终控制方

（1） 母公司

	母公司名称 企业类型 注册地 业务性质 法人代表 组织机构代码 西藏光大金联实业有限公司 有限责任公司 拉萨市 投资;贸易；旅游服务业 闫清江 20276056－9
	（2） 母公司的注册资本及其变化（金额单位：万元） 母公司 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 西藏光大金联实业有限公司 11,000.00 11,000.00
	母公司 年初金额 本年增加 西藏光大金联实业有限公司 11,000.00

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

52

西藏银河科技发展股份有限公司2010 年年度报告

（3） 母公司的所持股份或权益及其变化（金额单位：万元）

		持股金额	持股比例（%）	持股比例（%）
母公司	年末金额	年初金额	年末比例	年初比例
西藏光大金联实业有限公司	6,466.37	7,756.37	24.52	29.41

（4）本公司的最终控制人为自然人范志明。

1. 子公司

（1） 子公司

（1）子公司	（1）子公司
子公司名称 企业类型 注册地 业务 法人代表 组织机构代码 西藏银河信息产业有限公司 有限责任 拉萨市 销售 徐 凯 71091845－7 四川西藏天缘科技发展风险投资有限公司 有限责任 成都市 服务 于宏卫 71916395－8 西藏藏红花生物科技开发有限公司 有限责任 拉萨市 生产 刘 淇 71603486－3 西藏拉萨啤酒有限公司 有限责任 拉萨市 生产 岳志强 74191126－6 西藏日喀则市圣源啤酒有限公司 有限责任 日喀则市 生产 岳志强 78350075－6 西藏银河商贸有限公司 有限责任 拉萨市 销售 岳志强 78350042－8 成都市蜀汉酒店有限公司 有限责任 成都市 服务 张海峰 20216542－8
	（2）子公司的注册资本及其变化（金额单位：万元）
	子公司名称 年初金额 本年增加 西藏银河信息产业有限公司 1,000.00 四川西藏天缘科技发展风险投资有限公司 3,000.00 西藏藏红花生物科技开发有限公司 500.00 西藏拉萨啤酒有限公司 38,000.00 西藏日喀则市圣源啤酒有限公司 1,000.00 西藏银河商贸有限公司 1,000.00 成都市蜀汉酒店有限公司 2,000.00

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

53

西藏银河科技发展股份有限公司2010 年年度报告

子公司名称	持股金额		持股比例（%）	持股比例（%）
	年末金额	年初金额	年末比例	年初比例
西藏藏红花生物科技开发有限公司	475.00	475.00	95%	95%
西藏拉萨啤酒有限公司	19,000.00	19,000.00	50%	50%
西藏日喀则市圣源啤酒有限公司	700.00	700.00	70%	70%
西藏银河商贸有限公司	1,000.00	1,000.00	100%	100%
成都市蜀汉酒店有限公司	2,000.00	2,000.00	100%	100%

3. 联营企业

（1） 联营企业（金额单位：万元）

被投资单位名称	企业 类型	注册地	业务 性质 法人 代表		注册 资本 持股比 例（%） 组织机构代 码
四川恒生科技发展有限公司 有限责任		都江堰市旅游服务 周京生		10,000.00 49 20276910－9
（2） 财务信息
被投资单位名称			年末金额（万元）		本年金额（万元）
		资产	负债 净资产		营业收入 净利润
四川恒生科技发展有限公司		77,534.41 3,106.26 74,428.16 1,836.19 -2,153.29
4. 其他关联方
关联关系类型			关联方名称		主要交易内容
其他关联方
		西藏自治区国有资产经营公司			收取非经营性国有资产占 用费

（二） 关联交易

1. 关联方收取资产占用费

1. 关联方收取资产占用费
关联方类型及关联方名称	本年金额		上年金额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
其他关联关系方	352,410.94	100.00	352,410.96	100.00
其中：西藏自治区国有资产经营	352,410.94	100.00	352,410.96	100.00
公司
合计	352,410.94	100.00	352,410.96	100.00

注：根据本公司（乙方）与西藏自治区国有资产经营公司（甲方）于2002 年7 月

• 11 日签订的《非经营性国有资产管理协议书》，乙方占用西藏拉萨啤酒有限责任公司

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

54

西藏银河科技发展股份有限公司2010 年年度报告

1995 年上市时剥离的12,084,407.00 元非经营性国有资产，每年应向甲方上缴占用费 352,410.96 元。本公司本年度实际计提非经营性国有资产占用费352,410.94 元计入本 期管理费用。

2、关联方担保

四川恒生科技发展有限公司以其所拥有的位于四川省都江堰市大观镇瓦窑二、三 组、石佛三组的土地和位于四川省都江堰市大观镇瓦窑三组、石佛三组的房产（土地使 用权的权证号分别为都国用（2002）字第0482、0485 号和都国用（2003）4380 号；房 产的房产证号分别为都房权证都房监字第0074663 号、0074642 号）用于本公司向中国 农业银行西藏自治区分行贷款提供担保，担保期间为2008 年7 月30 日至2011 年12 月 31 日。

（三） 关联方往来余额

1. 关联方其他应收款

1. 关联方其他应收款
关联方（项目）	年末金额	年初金额
1、联营企业	30,071,666.66
四川恒生科技发展有限公司	30,071,666.66
2、其他关联关系方	2,495,152.00	2,495,152.00
西藏自治区国有资产经营公司	2,495,152.00	2,495,152.00
合计	32,566,818.66	2,495,152.00
2. 关联方其他应付款
关联方（项目）	年末金额	年初金额
1、母公司及最终控制方	616,707.19	556,285.07
其中：西藏光大金联实业有限公司	616,707.19	556,285.07
2、其他关联关系方	564,714.80	212,303.86
其中：西藏自治区国有资产经营公司	564,714.80	212,303.86
合计	1,181,421.99	768,588.93

十、 或有事项

1．2008 年11 月21 日，本公司与北京御行中天投资实业有限公司（以下简称甲 方）、四川省大川高新生物技术开发有限公司（以下简称丙方）签订了《关于担保事项 的三方协议》。甲方已为本公司在中国建设银行西藏自治区分行的借款提供了最高额抵 押担保，最高额为人民币壹亿伍仟万元整，抵押物为甲方拥有的经相关银行认可的房屋 及土地使用权。本公司为甲方指定的丙方在深圳发展银行（或其他双方认可的银行）提 供最高额抵押担保，担保额不低于人民币6,000.00 万元整。协议有效期限为三年。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

55

西藏银河科技发展股份有限公司2010 年年度报告

丙方向深圳发展银行成都分行借款6,000.00万元，期限一年，借款日期为2009年12 月28日至2010年12月28日，本公司以持有的西藏拉萨啤酒有限公司1亿股权为该项借款 提供连带责任保证，丙方已于2010年12月21日偿还该项借款。

本公司2010年第一次临时股东大会审议通过了“关于公司继续为四川省大川高新生 物技术开发有限公司提供6000万元担保的议案”。

十一、 承诺事项

本公司无需要披露的重大承诺事项。

十二、 资产负债表日后事项

1．本公司于2010年10月25日与北京卓丰投资有限公司（甲方）签定《股权转让协 议》，本公司向甲方出售公司持有的成都市蜀汉酒店有限公司100%股权，转让价款为人 民币6,223万元，该股权于2011年2月15日完成过户手续。

2．本公司于2011年3月25日与西昌志能实业有限责任公司、德昌志能稀土有限公司 共同出资组建德昌厚地稀土矿业有限责任公司，其中：本公司出资20,000万元，投资比 例为26.67%。

3．本公司于2011 年4 月20 日与北京汇智骏发投资有限公司（以下简称北京汇 智）签定《股权转让意向协议》，公司拟向北京汇智出售公司持有的四川西藏天缘科技 发展风险投资有限公司94%股权。截至2011 年4 月26 日止，该转让事项尚未实施。

4．本公司2011 年4 月26 日第五届董事会第十三次会议决议通过的2010 年度利润 分配预案为：公司拟以2010 年末总股本为基数，向全体股东每10 股派发现金红利0.1 元（含税），不进行资本公积金转增股本。该预案尚需经年度股东大会批准。

十三、 其他重要事项

1．本公司于2010年12月21日与成都楠府科技有限公司（以下简称楠府科技）签定 《股权转让意向协议》，公司拟向楠府科技出售公司持有的西藏银河信息产业有限公司 95%股权及西藏藏红花生物科技开发有限公司95%股权。截至2011年4月26日止，该转让 事项尚未实施。

2．本公司于2010年12月21日与西藏高原之宝牦牛乳业股份有限公司（以下简称高 原之宝）签订《增资入股意向书》，根据该意向书，本公司拟向高原之宝进行增资扩 股，预计增资金额为6,000万元，增资扩股完成后，本公司拥有高原之宝约40%的股份。 截至2011年4月26日止，该增资事项尚未实施。

3．2010年4月20日，本公司的子公司——西藏拉萨啤酒有限公司（甲方）与西藏天 地绿色饮品发展有限公司（乙方）签订委托加工合同，甲方委托乙方为甲方加工355ml ×24绿色易拉罐啤酒，合同期间为2010年5月1日至2011年4月30日。本年乙方共为甲方 加工啤酒12,560吨。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

56

西藏银河科技发展股份有限公司2010 年年度报告

十四、 母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款

（1） 应收账款分类

		年末金额				年初金额
类别	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
		（%）		（%）		（%）		（%）
按组合计提坏账准备
	—	—	—	—	—	—	—	—
的应收账款
账龄组合	2,704,309.83	100.00 233,154.92		8.62	2,283,237.98	100.00 132,808.38		5.82
组合小计	2,704,309.83	100.00 233,154.92		8.62	2,283,237.98	100.00 132,808.38		5.82
合计	2,704,309.83	100.00 233,154.92			2,283,237.98	100.00 132,808.38

注：单项金额重大的应收账款，指期末余额在100 万元以上的应收账款。

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款	1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款	1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
项目 年末金额 年初金额 金额 比例 （%） 坏账准备 金额 比例 （%） 坏账准备 1 年以内 900,000.00 33.28 45,000.00 1,678,928.15 73.53 83,946.41 1-2 年 1,200,000.00 44.37 96,000.00 600,000.00 26.28 48,000.00 2-3 年 600,000.00 22.19 90,000.00 3-4 年 4,309.83 0.19 861.97 4－5 年 4,309.83 0.16 2,154.92 5 年以上 合计 2,704,309.83 100.00 233,154.92 2,283,237.98 100.00 132,808.38 （2）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关 系 北京天域佳音文化传播有限公司 客户 台湾客户 客户 合计	金额 2,700,000.00 4,309.83 2,704,309.83	账龄 占应收账款总 额的比例(%) 3 年以内 99.84 4－5 年 0.16 100.00

• （3）年末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

• 其他应收款

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

57

西藏银河科技发展股份有限公司2010 年年度报告

（1）其他应收款分类

类别		年末金额	年末金额			年初金额	年初金额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
		（%）		（%）		（%）		（%）
单项金额重
大并单项计
提坏账准备	4,119,518.61	2.16	4,119,518.61	100.00	4,119,518.61	5.96	4,119,518.61	100.00
的其他应收
款
按组合计提
坏账准备的	—	—	—	—	—	—	—	—
其他应收款
账龄组合	186,012,823.59	97.58	9,765,925.45	5.25	64,517,292.38	93.32	5,045,857.06	7.82
组合小计	186,012,823.59	97.58	9,765,925.45	5.25	64,517,292.38	93.32	5,045,857.06	7.82
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账	500,000.00	0.26	500,000.00	100.00	500,000.00	0.72	500,000.00	100.00
准备的其他
应收款
合计	190,632,342.20	100.00	14,385,444.06	—	69,136,810.99	100.00	9,665,375.67	—

1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

单位名称	账面余额	坏账金额	计提比例（%）	计提原因
西藏自治区国有资产经 营公司	2,495,152.00	2,495,152.00	100.00	无法收回
北京中稷万通通信科技 发展有限责任公司	1,624,366.61	1,624,366.61	100.00	无法收回
合计	4,119,518.61	4,119,518.61

2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

项目	年末金额			年初金额
金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
	（%）			（%）

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

58

西藏银河科技发展股份有限公司2010 年年度报告

项目	年末金额	年末金额			年初金额
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
		（%）			（%）
1 年以内	185,186,899.99	99.56	9,259,345.00	15,166,028.02	23.51	758,301.40
1-2 年	15,554.00	0.01	1,244.32	48,755,298.54	75.56	3,900,423.88
2-3 年	229,003.78	0.12	34,350.56	4,000.00	0.01	600.00
3-4 年				220,760.50	0.34	44,152.10
4-5 年	220,760.50	0.12	110,380.25	57,651.29	0.09	28,825.65
5 年以上	360,605.32	0.19	360,605.32	313,554.03	0.49	313,554.03
合计	186,012,823.59	100.00	9,765,925.45	64,517,292.38	100.00	5,045,857.06

3）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

单位名称	账面余额	坏账金额	计提比例（%）	计提原因
广东宏远集团	500,000.00	500,000.00	100.00	无法收回
合计	500,000.00	500,000.00	—	—

（2）持有本公司5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的欠款

	（2）持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款	（2）持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款	（2）持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款	（2）持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款
	单位名称 年末金额 年初金额 欠款金额 计提坏账金额 欠款金额 计提坏账金额 西藏自治区国有资 产经营公司 2,495,152.00 2,495,152.00 2,495,152.00 2,495,152.00 合计 2,495,152.00 2,495,152.00 2,495,152.00 2,495,152.00 （3）其他应收款金额前五名单位情况
	（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公 司关系 四川省大川高新生物技 术开发有限公司 非关联方 四川恒生科技发展有限 公司 关联方 北京御行中兴投资有限 公司 非关联方 四川省和盛景观工程有 限公司 非关联方		金额 38,700,600.00 30,071,666.66 30,071,666.66 30,055,000.00	账龄 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内	占其他应收款 总额的比例 （%） 性质或内容 20.30 往来款及利息 15.77 往来款及利息 15.77 往来款及利息 15.77 往来款及利息

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

59

西藏银河科技发展股份有限公司2010 年年度报告

	西藏青稞啤酒有限公司 非关联方 29,081,500.00 1 年以内 15.26 往来款及利息 成都孚尔科技有限公司 非关联方 27,118,166.66 1 年以内 14.23 往来款及利息 合计 185,098,599.98 97.10 （4）应收关联方款项 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总 额的比例（%） 四川恒生科技发展有限公司 本公司联营企业 30,071,666.66 15.77 西藏自治区国有资产经营公司 本公司第二大股东 2,495,152.00 1.31 合计 32,566,818.66 17.08
	（4）应收关联方款项
	单位名称 与本公司关系 四川恒生科技发展有限公司 本公司联营企业 西藏自治区国有资产经营公司 本公司第二大股东 合计

（5）其他应收款年末金额较年初金额增加1.76 倍，主要是因为往来款增加所致。

3. 长期股权投资

（1） 长期股权投资分类

（1） 长期股权投资分类
项目	年末金额	年初金额
按成本法核算长期股权投资	322,291,301.11	322,291,301.11
按权益法核算长期股权投资	364,724,768.61	221,092,816.00
长期股权投资合计	687,016,069.72	543,384,117.11
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资价值	687,016,069.72	543,384,117.11

（2） 按成本法、权益法核算的长期股权投资

被投资单位名称 持股 比例 （%） 表决权 比例 （% ） 成本法核算 西藏银河信息产业有限公 司 95 95 西藏藏红花生物科技开发 有限公司 95 95 四川西藏天缘科技发展风 险投资公司 94 94 西藏拉萨啤酒有限公司 50 50 成都市蜀汉酒店有限公司 0 0 日喀则圣源啤酒有限公有 100 100	初始 金额 9,500,000.00 4,750,000.00 39,765,965.60 190,008,847.50 61,266,488.01 7,000,000.00	年初 金额 9,500,000.00 4,750,000.00 39,765,965.60 190,008,847.50 61,266,488.01 7,000,000.00	本年 增加 本年 减少 年末 金额 9,500,000.00 4,750,000.00 39,765,965.60 190,008,847.50 61,266,488.01 7,000,000.00

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

60

西藏银河科技发展股份有限公司2010 年年度报告

被投资单位名称 持股 比例 （%） 限公司 西藏银河商贸有限公司 100 小计 权益法核算 四川恒生科技发展有限公 司 49 小计 合计	表决权 比例 （% ） 初始 金额 年初 金额 本年 增加 本年 减少 年末 金额 100 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 322,291,301.11 322,291,301.11 322,291,301.11 49 349,950,000.00 221,092,816.00 154,156,251.65 10,524,299.04 364,724,768.61 349,950,000.00 221,092,816.00 154,156,251.65 10,524,299.04 364,724,768.61 543,384,117.11 154,156,251.65 10,524,299.04 687,016,069.72

• 注：1）2009年12月23日，深圳市长河运通投资有限公司（甲方）与本公司（乙

• 方）签订股权转让协议，本公司购买甲方持有的四川恒生科技发展有限公司17%的股 权。对四川恒生科技发展有限公司的投资本年增加154,156,251.65元，其中股权转让价 款129,800,000.00元；本次购买的股权公允价值大于购买成本388,452.04元；在购买 日，以前持有该公司32%的股权的公允价值大于账面价值的金额23,967,799.61元。

• 2）本公司将成都市蜀汉酒店有限公司承包给北京天域佳音文化传播有限公司经

• 营，在承包经营期间，本公司对成都市蜀汉酒店有限公司不具有实际控制权，也不具有 重大影响，故表决权比例为0。

（3） 对联营企业投资

	被投资单位名称 企业 类型 四川恒生科技发 展有限公司 有限责任	注册地 法人 代表 业务 性质 注册 资本 持股 比例（%） 表决权比 例（%） 都江堰 市 周京生 旅游 服务 10,000 万元 49 49	注册地 法人 代表 业务 性质 注册 资本 持股 比例（%） 表决权比 例（%） 都江堰 市 周京生 旅游 服务 10,000 万元 49 49	注册地 法人 代表 业务 性质 注册 资本 持股 比例（%） 表决权比 例（%） 都江堰 市 周京生 旅游 服务 10,000 万元 49 49
	（续表）
	被投资单位 名称 年末资产 总额(元) 四川恒生科 技发展有限 公司 775,344,121.09 合计 775,344,121.09	年末负债总额 （元） 31,062,551.94 31,062,551.94	年末净资产总额 （元） 744,281,569.15 744,281,569.15	本年营业收入 总额（元） 本年净利 润（元） 18,361,925.70 -21,532,854.62 18,362,925.70 -21,532,854.62

• （4）本公司已将所持有的西藏拉萨啤酒有限公司股权用于向中国银行西藏自治区

• 分行、中国农业银行康昂东路支行借款质押。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

61

西藏银河科技发展股份有限公司2010 年年度报告

4. 营业收入、营业成本

	项目	本年金额	上年金额
主营业务收入		210,045,452.62	182,840,893.82
其他业务收入		2,598,373.74	65,952,666.90
	合计	212,643,826.36	248,793,560.72
主营业务成本		209,865,625.86	182,787,196.68
其他业务成本		1,283,578.94	57,016,142.64
	合计	211,149,204.80	239,803,339.32

— （1） 主营业务 按产品分类

产品名称	本年金额		上年金额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
啤酒销售	210,045,452.62	209,865,625.86	182,840,893.82	182,787,196.68
合计	210,045,452.62	209,865,625.86	182,840,893.82	182,787,196.68
（2）	其他业务—按产品分类
产品名称	本年金额		上年金额
	其他业务收入	其他业务成本	其他业务收入	其他业务成本
材料销售	898,373.74	710,913.94	63,952,666.90	56,443,477.64
承包费收入	900,000.00		1,200,000.00
租赁收入	800,000.00	572,665.00	800,000.00	572,665.00
合计		1,283,578.9
	2,598,373.74		65,952,666.90	57,016,142.64
		4

• （3）本年公司前五名客户销售收入总额108,890,478.63 元，占本年全部销售收入

• 总额 的51.21%。

• 投资收益

（1） 投资收益来源

（1） 投资收益来源
项目	本年金额	上年金额
成本法核算的长期股权投资收益	43,437,787.71
权益法核算的长期股权投资收益	-10,524,299.04	-5,317,530.75
处置长期股权投资产生的投资收益		167,858.41
合计	32,913,488.67	-5,149,672.34
（2）成本法核算的长期股权投资收益
项目	本年金额	上年金额
合计	43,437,787.71

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

62

西藏银河科技发展股份有限公司2010 年年度报告

项目	本年金额	上年金额
其中：西藏拉萨啤酒有限公司	43,437,787.71
（3）权益法核算的长期股权投资收益
项目	本年金额	上年金额
合计	-10,524,299.04	-5,317,530.75
其中：四川恒生科技发展有限公司	-10,524,299.04	-5,317,530.75

• （4）投资收益本年金额较上年金额增加7.39 倍，主要是因为收到西藏拉萨啤酒有

• 限公司分配的股利所致。

• 母公司现金流量表补充资料

6. 母公司现金流量表补充资料
项目	本年金额	上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	19,111,772.34	-7,560,982.38
加：资产减值准备	4,820,414.93	-516,274.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
	49,500.00	49,500.00
旧
无形资产摊销	574,264.96	574,264.96
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“-”填列）		-1,240.85
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列）	9,140,430.28	11,998,667.86
投资损失（收益以“-”填列）	-32,913,488.67	5,149,672.34
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列）	710,914.04	-710,914.04
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）	-114,441,928.43	85,002,707.08
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）	122,975,983.70	-17,557,225.27
其他	-388,452.04
经营活动产生的现金流量净额	9,639,411.11	76,428,174.71
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

63

西藏银河科技发展股份有限公司2010 年年度报告

3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	10,416,278.38	52,123,960.59
减：现金的期初余额	52,123,960.59	30,773,529.00
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	－41,707,682.21	21,350,431.59
十五、 补充资料
1. 本年非经常性损益表

	项目		本年金额 说明
非流动资产处置损益			-1,003,783.82
计入当期损益的政府补助			8,656,700.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费			2,588,599.99
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益			388,452.04
除上述各项之外的其他营业外收入和支出			3,634.73
小计			10,633,602.94
所得税影响额			1,151,358.89
少数股东权益影响额（税后）			3,262,183.51
	合计		6,220,060.54
2. 净资产收益率及每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率（%）		每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润		2.72	0.0573 0.0573
扣除非经常性损益后归属于
		1.60	0.0337 0.0337
母公司股东的净利润

十六、 财务报告批准

本财务报告于2011 年4 月26 日由本公司董事会批准报出。

西藏银河科技发展股份有限公司

二○一一年四月二十六日

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

64

附件

一、资产负债表

编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2010 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元

	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	200,865,475.75	10,416,278.38	354,787,048.89	52,123,960.59
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款	2,825,846.21	2,471,154.91	2,660,267.52	2,150,429.60
预付款项	51,688,260.37	33,479,880.97	92,911,038.93	86,914,555.60
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	179,526,726.97	176,246,898.14	60,495,590.25	59,471,435.32
买入返售金融资产
存货	22,811,213.19		28,587,824.32	710,914.04
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	457,717,522.49	222,614,212.40	539,441,769.91	201,371,295.15
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	440,991,256.62	687,016,069.72	297,359,304.01	543,384,117.11
投资性房地产
固定资产	259,591,451.67	218,861.48	281,987,181.33	268,361.48
在建工程			11,340,000.00	11,340,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	31,328,052.55	11,383,876.53	34,818,847.95	11,958,141.49
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	163,614.18		130,982.17
其他非流动资产
非流动资产合计	732,074,375.02	698,618,807.73	625,636,315.46	566,950,620.08

65

西藏银河科技发展股份有限公司2010 年年度报告

资产总计	1,189,791,897.51	921,233,020.13	1,165,078,085.37	768,321,915.23
流动负债：
短期借款	115,000,000.00	115,000,000.00	115,000,000.00	115,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款	19,141,995.61	16,070,560.52	9,221,598.76	5,357,572.21
预收款项	35,643.80		12,282,287.54	327,030.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	661,501.54		324,873.10
应交税费	3,987,055.01	173,801.91	2,027,527.11	-286,815.09
应付利息	254,430.55	254,430.55	332,337.50	332,337.50
应付股利	2,327,766.13	2,327,766.13	1,552,129.55	1,552,129.55
其他应付款	10,833,490.82	165,838,615.39	8,906,809.34	53,573,802.49
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债	40,000,000.00	40,000,000.00	110,000,000.00	110,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计	192,241,883.46	339,665,174.50	259,647,562.90	285,856,056.66
非流动负债：
长期借款	114,300,000.00	114,300,000.00	44,300,000.00	44,300,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	1,014,041.41	789,041.41	12,354,041.41	12,129,041.41
非流动负债合计	115,314,041.41	115,089,041.41	56,654,041.41	56,429,041.41
负债合计	307,555,924.87	454,754,215.91	316,301,604.31	342,285,098.07
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本）	263,758,491.00	263,758,491.00	263,758,491.00	263,758,491.00
资本公积	23,967,799.61	23,967,799.61
减：库存股
专项储备
盈余公积	37,938,802.68	37,938,802.68	36,027,625.45	36,027,625.45
一般风险准备
未分配利润	258,733,006.08	140,813,710.93	248,177,272.26	126,250,700.71
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合	584,398,099.37	466,478,804.22	547,963,388.71	426,036,817.16
计
少数股东权益	297,837,873.27		300,813,092.35
所有者权益合计	882,235,972.64	466,478,804.22	848,776,481.06	426,036,817.16

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

66

西藏银河科技发展股份有限公司2010 年年度报告

负债和所有者权益总计 1,189,791,897.51 921,233,020.13 1,165,078,085.37 768,321,915.23

法定代表人： 闫清江 主管会计机构负责人： 魏晓刚 会计机构负责人： 吴秋燕

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

67

西藏银河科技发展股份有限公司2010 年年度报告

二、利润及利润分配表

编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2010 年 1-12 月 单位：（人民币）元

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	415,509,585.94	212,643,826.36	363,746,457.88	248,793,560.72
其中：营业收入	415,509,585.94	212,643,826.36	363,746,457.88	248,793,560.72
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	343,000,583.34	228,245,694.73	290,310,954.61	252,234,372.27
其中：营业成本	283,484,738.52	211,149,204.80	232,672,855.86	239,803,339.32
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	2,749,177.79	148,472.08	2,146,049.83	248,923.97
销售费用	22,002,195.50		24,413,757.79
管理费用	24,231,764.22	4,301,351.89	23,142,416.84	4,241,728.21
财务费用	5,985,539.57	7,826,251.03	8,068,642.73	8,456,655.76
资产减值损失	4,547,167.74	4,820,414.93	-132,768.44	-516,274.99
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”	-10,524,299.04	32,913,488.67	-5,149,672.34	-5,149,672.34
号填列）
其中：对联营企业和合	-10,524,299.04	-10,524,299.04	-5,317,530.75	-5,317,530.75
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“-”	61,984,703.56	17,311,620.30	68,285,830.93	-8,590,483.89
号填列）
加：营业外收入	9,056,786.77	1,800,152.04	2,809,342.36	1,029,501.51
减：营业外支出	1,011,783.82		235,000.00
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以	70,029,706.51	19,111,772.34	70,860,173.29	-7,560,982.38
“-”号填列）
减：所得税费用	14,462,641.95		4,847,016.99
五、净利润（净亏损以“-”	55,567,064.56	19,111,772.34	66,013,156.30	-7,560,982.38
号填列）
归属于母公司所有者的净	15,104,495.94	19,111,772.34	28,409,633.75	-7,560,982.38
利润

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

68

西藏银河科技发展股份有限公司2010 年年度报告

少数股东损益	40,462,568.62		37,603,522.55
六、每股收益：
（一）基本每股收益	0.0573	0.0725	0.1077	-0.0287
（二）稀释每股收益	0.0573	0.0725	0.1077	-0.0287
七、其他综合收益	23,967,799.61	23,967,799.61
八、综合收益总额	79,534,864.17	43,079,571.95	66,013,156.30	-7,560,982.38
归属于母公司所有者的综	39,072,295.55	43,079,571.95	28,409,633.75	-7,560,982.38
合收益总额
归属于少数股东的综合收	40,462,568.62		37,603,522.55
益总额

法定代表人： 闫清江 主管会计机构负责人： 魏晓刚 会计机构负责人： 吴秋燕

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

69

西藏银河科技发展股份有限公司2010 年年度报告

三、现金流量表

编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2010 年 1-12 月 单位：（人民币）元

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收到	474,274,440.74	248,122,776.75	439,741,456.42	291,166,476.40
的现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金
的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关	9,079,317.18	112,539,251.87	104,693,910.36	80,937,135.48
的现金
经营活动现金流入小计	483,353,757.92	360,662,028.62	544,435,366.78	372,103,611.88
购买商品、接受劳务支付	269,400,438.82	225,355,294.27	248,740,661.18	289,859,205.07
的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金
的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支	24,094,017.03	188,358.77	25,085,747.36	138,198.24
付的现金
支付的各项税费	52,549,714.94	385,030.38	35,948,814.30	1,682,051.29
支付其他与经营活动有关	146,552,824.22	125,093,934.09	25,534,556.89	3,995,982.57
的现金
经营活动现金流出小计	492,596,995.01	351,022,617.51	335,309,779.73	295,675,437.17
经营活动产生的现金流	-9,243,237.09	9,639,411.11	209,125,587.05	76,428,174.71
量净额

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

70

西藏银河科技发展股份有限公司2010 年年度报告

二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金			1,632,141.59	1,632,141.59
取得投资收益收到的现金		43,437,787.71	167,858.41	167,858.41
处置固定资产、无形资产			7,000.00
和其他长期资产收回的现金
净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计		43,437,787.71	1,807,000.00	1,800,000.00
购建固定资产、无形资产	6,455,667.32		24,106,550.86	11,340,000.00
和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金	83,840,000.00	83,840,000.00	45,960,000.00	45,960,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计	90,295,667.32	83,840,000.00	70,066,550.86	57,300,000.00
投资活动产生的现金流	-90,295,667.32	-40,402,212.29	-68,259,550.86	-55,500,000.00
量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股
东投资收到的现金
取得借款收到的现金	225,000,000.00	225,000,000.00	155,000,000.00	155,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计	225,000,000.00	225,000,000.00	155,000,000.00	155,000,000.00
偿还债务支付的现金	225,000,000.00	225,000,000.00	139,000,000.00	139,000,000.00
分配股利、利润或偿付利	54,382,668.73	10,944,881.03	15,577,743.12	15,577,743.12
息支付的现金
其中：子公司支付给少数	43,437,787.70
股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计	279,382,668.73	235,944,881.03	154,577,743.12	154,577,743.12
筹资活动产生的现金流	-54,382,668.73	-10,944,881.03	422,256.88	422,256.88
量净额
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增	-153,921,573.14	-41,707,682.21	141,288,293.07	21,350,431.59
加额
加：期初现金及现金等价	354,787,048.89	52,123,960.59	213,498,755.82	30,773,529.00

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

71

西藏银河科技发展股份有限公司2010 年年度报告

物余额
六、期末现金及现金等价物	200,865,475.75	10,416,278.38	354,787,048.89	52,123,960.59
余额
法定代表人： 闫清江 主管会计机构负责人： 魏晓刚 会计机构负责人： 吴秋燕

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

72

四、 合并所有者权益变动表

编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2010 年度 单位：（人民币）元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额							上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益												归属于母公司所有者权益
	实收									所有	实收									所有
项目	资本		减			一般	未分		少数	者权	资本		减			一般	未分		少数	者权
		资本	：	专	盈余				股东			资本	：	专	盈余				股东
	（或			项						益				项						益合
			库存			风险	配利	其他		合	（或		库存			风险	配利	其他
	股	公积	股	储备	公积	准备	润		权益	计	股	公积	股	储备	公积	准备	润		权益	计
	本）										本）
	263,75 8,491. 00				36,027 ,625.4 5		248,17 7,272. 26		300,81 3,092. 35	848,77 6,481. 06	263,75 8,491. 00				36,027 ,625.4 5		225,04 2,808. 32		263,20 9,569. 80	788,03 8,494. 57
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	263,75 8,491. 00				36,027 ,625.4 5		248,17 7,272. 26		300,81 3,092. 35	848,77 6,481. 06	263,75 8,491. 00				36,027 ,625.4 5		225,04 2,808. 32		263,20 9,569. 80	788,03 8,494. 57
二、本年年初余额
		23,967 ,799.6 1			1,911, 177.23		10,555 ,733.8 2		- 2,975, 219.08	33,459 ,491.5 8							23,134 ,463.9 4		37,603 ,522.5 5	60,737 ,986.4 9
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
							15,104 ,495.9 4		40,462 ,568.6 2	55,567 ,064.5 6							28,409 ,633.7 5		37,603 ,522.5 5	66,013 ,156.3 0
（一）净利润
		23,967 ,799.6 1								23,967 ,799.6 1
（二）其他综合收益
		23,967 ,799.6 1					15,104 ,495.9 4		40,462 ,568.6 2	79,534 ,864.1 7							28,409 ,633.7 5		37,603 ,522.5 5	66,013 ,156.3 0
上述（一）和（二）小
计
（三）所有者投入和减
少资本

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

73

1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
					1,911, 177.23		- 4,548, 762.12		- 43,437 ,787.7 0	- 46,075 ,372.5 9							- 5,275, 169.81			- 5,275, 169.81
（四）利润分配
					1,911, 177.23		- 1,911, 177.23			0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
							- 2,637, 584.89		- 43,437 ,787.7 0	- 46,075 ,372.5 9							- 5,275, 169.81			- 5,275, 169.81
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	263,75 8,491. 00	23,967 ,799.6 1			37,938 ,802.6 8		258,73 3,006. 08		297,83 7,873. 27	882,23 5,972. 64	263,75 8,491. 00				36,027 ,625.4 5		248,17 7,272. 26		300,81 3,092. 35	848,77 6,481. 06
四、本期期末余额

法定代表人： 闫清江 主管会计机构负责人：魏晓刚 会计机构负责人： 吴秋燕

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

74

五、 母公司所有者权益变动表

编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2010 年度 单位：元

				本期金额	本期金额	本期金额						上年金额	上年金额	上年金额
	实收资							所有者	实收资							所有者
项目		资本公	减：库	专项储	盈余公	一般风	未分配			资本公	减：库	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或							权益合	本（或							权益合
		积	存股	备	积	险准备	利润			积	存股	备	积	险准备	利润
	股本）							计	股本）							计
	263,758, 491.00				36,027,6 25.45		126,250, 700.71	426,036, 817.16	263,758, 491.00				36,027,6 25.45		139,086, 852.90	438,872, 969.35
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	263,758, 491.00				36,027,6 25.45		126,250, 700.71	426,036, 817.16	263,758, 491.00				36,027,6 25.45		139,086, 852.90	438,872, 969.35
二、本年年初余额
		23,967,7 99.61			1,911,17 7.23		14,563,0 10.22	40,441,9 87.06							- 12,836,1 52.19	- 12,836,1 52.19
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
							19,111,7 72.34	19,111,7 72.34							- 7,560,98 2.38	- 7,560,98 2.38
（一）净利润
		23,967,7 99.61						23,967,7 99.61
（二）其他综合收益
		23,967,7 99.61					19,111,7 72.34	43,079,5 71.95							- 7,560,98 2.38	- 7,560,98 2.38
上述（一）和（二）小
计
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
					1,911,17 7.23		- 4,548,76	- 2,637,58							- 5,275,16	- 5,275,16
（四）利润分配

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

75

							2.12	4.89							9.81	9.81
					1,911,17 7.23		- 1,911,17 7.23
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
							- 2,637,58 4.89	- 2,637,58 4.89							- 5,275,16 9.81	- 5,275,16 9.81
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	263,758, 491.00	23,967,7 99.61			37,938,8 02.68		140,813, 710.93	466,478, 804.22	263,758, 491.00				36,027,6 25.45		126,250, 700.71	426,036, 817.16
四、本期期末余额

法定代表人： 闫清江 主管会计机构负责人：魏晓刚 会计机构负责人： 吴秋燕

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

76