TIBET DEVELOPMENT CO.,LTD — Audit Report / Information 2006

Apr 20, 2006

审 计 报 告

君和审字(2006)第 30 号

西藏银河科技发展股份有限公司全体股东 :

我们审计了后附的西藏银河科技发展股份有限公司（以下简称贵公司）2005 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2005 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配 表，以及 2005 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当 局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。

我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否 不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价 管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整 体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在 所有重大方面公允反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和 现金流量。

四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：

地址：中国·成都 中国注册会计师：

报告日期： 2006 年 4 月 18 日

西藏银河科技发展股份有限公司会计报表附注 2005 年 1 月 1 日 ---2005 年 12 月 31 日

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附注一、公司简介

本公司是 1996 年 12 月 16 日经西藏自治区人民政府以藏政函（1996）第 53 号文批准， 以西藏拉萨啤酒有限责任公司为主体，联合西藏明珠股份有限公司、西藏自治区矿业发展总 公司、四川英达资讯信息公司、圣地亚（食品）有限公司四家共同作为发起人并向社会公众 募集设立的股份有限公司。本公司于 1997 年 6 月 20 日经工商登记注册成立，注册号 5400001000417 1/2。法定代表人：闫清江。公司注册资本 17,583.90 万元。公司住所：拉萨 市色拉路 36 号。2001 年 8 月 30 日，本公司由原西藏拉萨啤酒股份有限公司更名为西藏银河 科技发展股份有限公司。

本公司经营范围：生产销售啤酒、饮料；饲料、养殖业；娱乐服务；藏红花系列产品开 发；计算机软硬件系统集成产品，网络及信息技术产品的研制、开发、生产、销售。

• 附注二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

• 1、会计制度

本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。

• 2、会计年度

自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

3、记账本位币

以人民币作为记账本位币。

4、记账原则和计价基础

以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。

• 5、外币业务核算方法

发生的外币业务，按其发生当日国家公布的市场汇率折算为人民币记账，并于期末按市

场汇率进行调整，发生的差额与购建固定资产有关的予以资本化，其余计入当期损益。

• 6、现金等价物的确认标准

持有的期限短、流动性强、易于转化为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确认为

现金等价物。

• 7、坏账核算方法

• （1）坏账确认的标准：A、因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然

• 不能收回的应收款项。B、因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收款项。

• （2）坏账核算方法：采用备抵法核算，坏账准备按年末应收款项（包括应收账款和其他

1

应收款）余额的 6%计提。

8、存货核算方法

（1）存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、产成品、在 产品、低值易耗品等。

（2）各类存货按取得时的实际成本计价，发出时以“加权平均法”计价。低值易耗品 领用时采用五.五摊销法核算。

（3）由于存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成 本不可收回的部分，期末采用成本与可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目的实际成本 高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。

9、长期投资核算方法

（1）本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下或虽持有被投资单位 有表决权资本总额 20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；对其他单位的投资占 该单位有表决权资本总额 20%（含 20%）以上或虽持有被投资单位有表决权资本总额 20%以 下，但具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位投资占该单位资本总额 50%以上(不含 50%)或虽占该单位资本总额 50%以下，但对该单位具有实质控制权的，采用权益法核算并编 制合并会计报表。

（2）长期投资减值准备，采用逐项计提的方法，对预计不能收回或发生重大贬值的长 期投资，本公司根据实际情况作出估计后，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取 长期投资减值准备。

10、固定资产核算方法

（1）固定资产按取得时的实际成本计价。固定资产标准为：使用年限在１年以上，单位 价值在 2000 元以上的房屋建筑物、机器设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、 器具、工具等；单位价值在 2000 元以上，且使用年限超过二年的，虽不属于生产经营主要 设备的物品，亦列入固定资产核算。

（2）固定资产折旧按原值扣除 3%残值后，按预计使用年限采用直线法分类计提,各类固 定资产的折旧年限和年折旧率如下：

资产类别	使用年限(年)	年折旧率（%）
房屋及建筑物	10～40	9.70～2.43
通用设备	14～18	6.93～5.39
专用设备	14～20	6.93～4.85
运输设备	6～12	16.17～8.08
其他设备	3～20	32.33～4.85

2

（3）固定资产减值准备：期末或者在年度终了，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、 损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产的成本高于其可 变现净值的差额计提固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准 备：

• A：长期闲置不用，在可预见的未来不再使用，且已无转让价值的固定资产；

• B：由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

• C：虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

• D：已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

• E：其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。

• 11、在建工程核算方法

• （1）在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，并在办理交付使用后确认为固定资

• 产，工程交付使用前发生的借款利息计入工程成本。

• （2）在建工程减值准备：期末或年度终了，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，

• 或者存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减值准备：

• A：长期停建并且预计在未来 3 年内不会重建的在建工程；

• B：所建项目无论在性质上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有

• 很大的不确定性；

• C：其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

提取时按单个在建工程项目的成本高于其可变现净值的差额确定。

• 12、无形资产及其摊销

• （1）本公司成立时由发起人投入的土地使用权,以投入时的评估价值入账,按 50 年平均

• 摊销。

• （2）本公司购入的非专利技术（藏红花繁育加工专有技术），按取得时的实际成本入账，

• 按协议规定的使用年限（30 年）平均摊销。

• （3）无形资产减值准备:期末或年度终了，当存在下列一项或若干项情况时，计提减值

准备：

• A：已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；

• B：市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；

• C：已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

• D：其他足以证明该项无形资产实质上已经发生了减值的情形。

• 13、收入确认原则

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已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够 可靠地计量时，确认营业收入实现。

提供劳务按以下规定确认劳务收入：

（1）劳务总收入和总成本能够可靠地计量；

（2）与交易相关的经济利益能够流入企业；

• （3）劳务的完工程度能够可靠地确定。

让渡资产使用权而取得的收入按以下规定确认：

（1）与交易相关的经济利益能够流入企业；

• （2）收入的金额能够可靠的计量。

14、所得税的会计处理方法

本公司所得税的会计处理采用应付税款法。

15、合并会计报表的编制方法

• （1）本公司合并会计报表是根据财政部财会字(1995)11 号《关于印发〈合并会计报表暂

• 行规定〉的通知》等文件的规定，以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关 资料为依据，合并各项目数额予以编制。本公司与子公司及子公司之间的所有重大交易和往 来款项均在合并时予以抵销。

（2）合并会计报表范围见附注四所述。

• 16、会计政策、会计估计变更及其影响

• （1）会计政策变更及其影响

本公司报告期内无会计政策变更事项。

• （2）会计估计变更及其影响

本报告期会计估计未发生变更。

附注三、税项

• 1、增值税：按产品销售收入的 17%计算当期销项税额，扣减允许在当期抵扣的进项税

• 额后缴纳；西藏藏红花生物科技开发有限公司为小规模纳税人，按销售收入的 6%计缴。

• 2、营业税：按营业收入的 5%计征。

• 3、消费税：根据西藏自治区《藏政发（94）22 号文》第三条规定，属于征收消费税的

• 生产企业，暂不征收消费税。

• 4、城市维护建设税：按应交流转税额的 7%计征。

• 5、教育费附加：按应交流转税额的 3%计征。

4

6、所得税：

（1）根据藏政函（1996）53 号文批复，本公司执行 15%所得税率。

（2）根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》，对生产型外商投资企 业经营期在十年以上，实行“两免三减半”。本公司下属子公司—西藏拉萨啤酒有限公司属 于外商投资企业，选择从 2005 年开始计算获利年度，已经获得西藏自治区国家税务局的批 复。

附注四、控股子公司及合营企业

1、控股子公司及合营企业概况：（金额单位：万元）

公司名称	注册地址	法定 代表人	经营范围	注册 资本	实 际 投资额	本公司持 股比例
西藏银河信息 产业有限公司	拉萨市达孜县乡 镇企业局	徐 凯	计算机硬件和软件的开发与销售、 通讯产品、电子产品、机械设备、 系统集成产品、网络产品的技术开 发与购销，科技成果转让、咨询。	1000	950	95%
四川西藏天缘 科技发展风险 投资有限公司	成都市武侯祠大 街258号	于宏卫	项目投资；物业管理；批发、零售 酒（不含食用酒精、国家级名酒仅 限于零售）、五金、交电、机械设备、 建筑材料。	3000	2820	94%
西藏藏红花生 物科技开发有 限公司	拉萨市色拉路36 号	刘 淇	藏红花的开发、加工、销售；机电 产品（不含小轿车）、电子产品（不 含无线电通信设备）。	500	475	95%
广州大衍医疗 设备有限公司	广州市云埔工业 区埔南路2号东成 大院3号楼103室	李 桦	研究开发、租赁、销售：医疗器械 设备（持医疗器械经营企业许可证 经营）。研究开发、销售：计算机软、 硬件。销售：纸制品及纸浆。	15000	13500	90%
西藏拉萨啤酒 有限公司	拉萨市 色拉路36号	岳志强	啤酒、鲜啤、扎啤、饮料、纯净水、 白酒及其酒精类产品的生产和销 售；纸箱、啤酒酿造副产品主产品 的包装附属物的生产和销售；酵母 精制品的生产和销售；生物资源的 开发和销售（经营范围中涉及专项 审批的，凭专项审批证件经营）	38000	19000	50%
西藏日喀则市 圣源啤酒有限 公司	日喀则市东郊工 业园区	岳志强	啤酒，饮料，矿泉水，纯净水的生 产及销售	1000	700	70%
成都市武侯区 蜀汉酒店	成都市武侯祠大 街259 号	王文新	住宿、餐饮等	1694	1694	100%

上述控股子公司除成都市武侯区蜀汉酒店未纳入合并会计报表范围外，其余子公司均纳

入了合并会计报表范围，本期合并会计报表范围增加了西藏日喀则市圣源啤酒有限公司。

2、2005 年 12 月 13 日，经西藏日喀则市工商行政管理局批准，本公司与四川西藏天缘 科技发展风险投资有限公司共同出资，注册成立了西藏日喀则市圣源啤酒有限公司，该公司 注册资本为人民币 1000 万元，其中：本公司以货币资金出资 700 万元，占该公司注册资本

5

的 70%，西藏天缘科技发展风险投资有限公司以货币资金出资 300 万元，占该公司注册资本 的 30%。由于本公司实际控制该公司经营，故本公司本期将其纳入合并会计报表范围。

3、2004 年 6 月，本公司与北京天域佳音文化传播有限公司签定《承包经营合同书》，将 成都市武侯区蜀汉酒店承包给北京天域佳音文化传播有限公司经营，承包期自 2004 年 7 月 1 日到 2006 年 6 月 30 日，北京天域佳音文化传播有限公司每年向本公司上缴 120 万元承包利 润。由于在承包经营期间，本公司对成都市武侯区蜀汉酒店不具实际控制权，也不具有重大 影响，故未将其纳入合并会计报表范围。

附注五、合并会计报表主要项目注释 : (除另有注明外,单位为人民币元)

5.1、货币资金

.1、货币资金
项 目	期末数	年初数
现 金	138,035.76	1,612,855.78
银行存款	87,939,482.66	59,846,932.42
合 计	88,077,518.42	61,459,788.20

期末数较年初数增加 43.31%，主要是因为本期借款增加 3200 万元所致。

5.2、应收账款

（1）账龄分析

	期 末 数	期 末 数		年	初 数
账 龄	金 额	比例(%)	坏账准备	金 额	比例(%)	坏账准备
1年以内	15,750,463.33	69.46	945,027.80	13,540,673.58	87.69	812,440.41
1-2年	5,026,152.67	22.16	301,569.16	1,798,119.50	11.65	107,887.17
2-3年	1,798,089.50	7.93	107,885.37	43,430.30	0.28	2,605.82
3年以上	102,174.30	0.45	6,130.46	58,744.00	0.38	3,524.64
合计	22,676,879.80	100.00	1,360,612.79	15,440,967.38	100.00	926,458.04

（2）应收账款期末数较年初数增加 46.86%，主要是因为本期销售增加所致。

（3）应收账款金额前五名的单位共计欠款 15,045,393.48 元，占应收账款总额的 66.35%。

• （4）本项目中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。

5.3、其他应收款

（1）账龄分析

		期 末 数		年	初 数
账 龄	金 额	比例(%)	坏账准备	金 额	比例(%)	坏账准备
1年以内	43,247,777.03	53.81	2,594,866.62	26,938,371.73	38.22	1,616,302.30
1-2年	14,812,147.29	18.43	888,728.82	37,747,427.97	53.56	2,264,845.68
2-3年	16,720,993.49	20.80	1,003,259.61	4,504,018.58	6.39	270,241.11
3年以上	5,592,241.25	6.96	335,534.47	1,291,835.51	1.83	77,510.13
合 计	80,373,159.06	100.00	4,822,389.52	70,481,653.79	100.00	4,228,899.22

6

（2）其他应收款金额前五名的单位共计欠款 66,903,218.89 元，占其他应收款总额的

83.24%。

（3）金额较大的欠款单位情况如下：

单 位 名 称	欠款金额	欠款时间	欠款原因
四川川大高新生物技术开发公司	23,504,121.70	1年以内	往来款
四川恒生科技发展有限公司	16,194,122.20	1年以内	往来款
四川西利啤酒原料有限公司	15,500,000.00	2-3年	往来款
深圳市键诚投资有限公司	7,550,000.00	1-2年	往来款
中海国际投资有限公司	4,154,974.99	1-2年	往来款

• （4）持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款情况详见附注 7.2 。

5.4、预付账款

（1）账龄分析

账 龄	期 末 数 金 额 比例(%)	期 末 数 金 额 比例(%)	年 初 数 金 额 比例(%)	年 初 数 金 额 比例(%)
1年以内	36,612,524.70	48.08	2,486,943.47	5.71
1-2年	69,116.48	0.09	40,486,197.21	93.00
2-3年	39,411,886.51	51.75	562,164.29	1.29
3年以上	62,164.29	0.08
合 计	76,155,691.98	100.00	43,535,304.97	100.00

（2） 预付账款期末数较年初数增加 74.93%，主要是因为预付材料款增加所致。

（3）账龄超过 1 年的预付账款主要为深圳键诚投资有限公司 39,326,811.21 元，根据本 公司下属子公司—广州大衍医疗设备有限公司（乙方）于 2004 年 1 月 1 日与深圳市键诚投 资有限公司（甲方）签订的《关于委托新设伽玛刀无创治疗中心的协议》，甲方向乙方转让 其已经拥有，但目前尚未投入，将要在本协议履行期内与有关医院合作投入有关伽玛刀治疗 研究中心或类似的医疗服务机构的伽玛刀资产（2-3 台伽玛刀医疗设备）。合同总价格为 4500 万元，协议履行期限为 2004 年 1 月 1 日至 2007 年 1 月 1 日。

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（5）本项目中无预付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。

• 5.5、存货

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（1）明细情况

（1）明细情况
项 目	期 金 额	末 数 跌价准备		年 金 额	初 数 跌价准备
原材料	4,089,487.62			4,658,721.23
在产品	2,605,188.89			2,379,470.82
低值易耗品	280,320.40			177,171.68
产成品	822,134.96			1,131,026.31
分期收款发出商品 2,368.30
包装物	9,283,252.09			12,473,280.87
委托加工物资	951.00			190,500.28
合 计	17,083,703.26			21,010,171.19
（2）期末存货无需要计提跌价准备的项目。
5.6、待摊费用
项 目			期末数		年初数
藏红花厂房租金			25,490.00
房屋装修费			27,558.04
合 计			53,048.04
5.7、长期股权投资
（1）长期股权投资
项 目	年初数	本期增加		本期减少	期末数
其他股权投资	61,266,488.01				61,266,488.01
（2）其他股权投资
被投资公司名称	初始投资金额		持股比例	投资期限	期末数
成都市武侯区蜀汉酒店 61,266,488.01			100%	长期	61,266,488.01
合 计	61,266,488.01				61,266,488.01
（3）本项长期投资不存在需要计提减值准备的情况。
5.8、固定资产及其折旧
类 别	年 初 数	本期增加		本期减少	期 末 数
(1)原值
房屋建筑物	83,592,906.05	103,495,968.70		20,512.30	187,068,362.45
专用设备	188,957,584.45	76,157,790.00			265,115,374.45
通用设备	2,914,179.00	47,628,620.27			50,542,799.27
运输设备	2,477,013.35		443,099.60		2,920,112.95
电子及其他	550,822.70	10,295,420.62			10,846,243.32
小 计	278,492,505.55	238,020,899.19		20,512.30	516,492,892.44

8

(2)累计折旧
房屋建筑物	4,559,250.96	4,498,850.83	9,058,101.79
专用设备	18,798,608.14	14,300,175.47	33,098,783.61
通用设备	188,244.12	2,050,993.73	2,239,237.85
运输设备	115,115.55	328,445.32	443,560.87
电子及其他	119,107.57	199,954.30	319,061.87
小 计	23,780,326.34	21,378,419.65	45,158,745.99
(3)净 值	254,712,179.21		471,334,146.45

注：（1）固定资产原值期末数较年初数增加 85.46%，主要是因为西藏拉萨啤酒有限公司 啤酒生产线 235,737,695.00 元在本期转入固定资产所致。

（2）累计折旧期末数较年初数增加 89.90%，主要是因为西藏拉萨啤酒有限公司啤酒生产 线在本期转固，计提折旧增加所致。

（3）本公司固定资产不存在需要计提减值准备的情况。

5.9、在建工程

工程项目	年初数 (其中:利息资本化)	本期增加 (其中:利息资本化)	本期转入固定资产数 (其中:利息资本化)	其他减少数 (其中:利息资本化)	期末数 (其中:利息资本化)	资金 来源
工程预付款	33,000,000.00	30,530,000.00			63,530,000.00	自筹
过滤机	278,550.00				278,550.00	自筹
自动发酵与 ERP系统	45,720,000.00		45,720,000.00			自筹
年产10 万吨生 产线	190,017,695.00		190,017,695.00			股东 投入
新空压机	23,620.00		23,620.00			自筹
煤场大棚		350,000.00	350,000.00
其他		162,387.00	162,387.00
合 计	269,039,865.00	31,042,387.00	236,273,702.00		63,808,550.00

注：期末数较年初数减少 76.28%，主要是因为西藏拉萨啤酒有限公司啤酒生产线在本期 转入固定资产所致。

5.10、无形资产

项 目	原始金额	年初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数	剩余年限
拉萨啤酒厂区土地	8,471,175.20	7,142,471.03		144,292.32		6,998,178.71	48年6月
青城休闲中心土地	12,847,343.87	10,277,875.07		321,183.60		9,956,691.47	31年
都江堰土地	17,179,950.00	14,750,532.93		572,665.00		14,177,867.93	25年
非专利技术	12,000,000.00	9,733,356.00		400,000.00		9,333,356.00	23年4月
日喀则经济技术开发 区土地	80,000.00	78,933.36		1,599.96		77,333.40	48年4月

9

药王泉商标使用权 1,057,000.00 968,916.67 176,166.75 792,749.92 4 年 6 月 拉萨啤酒商标使用权 20,676,000.00 19,494,514.29 2,362,971.45 17,131,542.84 7 年 3 月 合 计 72,311,469.07 62,446,599.35 3,978,879.08 58,467,720.27

5.11、短期借款

5.11、短期借款
借款类别	期 末 数	年 初 数
抵押借款*1	60,000,000.00	13,000,000.00
担保借款*2	125,000,000.00	100,000,000.00
信 用		40,000,000.00
合 计	185,000,000.00	153,000,000.00

• 1 注：抵押借款 60,000,000.00 元，为向中国建设银行西藏自治区分行借款，抵押物为

• 位于北京市东城区沙滩北街 31 号房产及土地。

• 2 注：担保借款 125,000,000.00 元。其中：（1）向中国光大银行成都三洞桥支行借款 40,000,000.00 元，由四川光大金联实业有限公司为本公司担保；（2）向中国银行西藏自治区 分行借款 15,000,000.00 元，由四川恒生科技发展有限公司为本公司担保，同时本公司将所持 拉萨啤酒有限公司的部分股权为该笔借款提供质押；（3）向中国建设银行广州经济技术开发 区支行借款 30,000,000.00 元，由本公司为子公司广州大衍医疗设备有限公司担保；（4）向中 国农业银行拉萨市康昂东路支行借款 40,000,000.00 元，由四川恒生科技发展有限公司为本公 司担保。

==> picture [420 x 82] intentionally omitted <==

5.13、应付账款：期末数为 3,781,532.09 元 ，本项目中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股 份的股东单位款项。

5.14、预收账款：期末数为 1,718,881.43 元，本项目中无预收持本公司 5%(含 5%)以上 股份的股东单位款项。

5.15、应交税金

5、应交税金
项 目	期 末 数	年 初 数
增值税	2,983,315.57	1,215,139.73
营业税	-890,748.93	-448,365.80
城建税	-62,982.73	-29,487.04
所得税	-6,586,560.39	-4,138,755.79
个人所得税	21,026.88	5,970.78
合 计	-4,535,949.60	-3,395,498.12

10

期末数较年初数减少 33.59%，主要是因为本年预交营业税及企业所得税所致。

5.16、其他应交款

6、其他应交款
项 目	期 末 数	年 初 数
教育费附加	-26,984.34	-12,629.02
堤围防洪费	-19,836.19	-11,108.41
地方教育费附加	9.74
副食品调控基金	13,620.32	13,717.75
交通费附加	39,879.19	39,879.19
合 计	6,688.72	29,859.51

期末数较年初数减少 77.60%，主要是因为预交教育费附加及堤围防洪费所致。 5.17、其他应付款：期末数为 25,819,584.45 元，较年初数减少 27.77%，主要是因为本 期归还西藏自治区国有资产经营公司借款 10,000,000.00 元所致。

本项目中应付持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项情况详见附注 7.2。

5.18、预提费用

5.18、预提费用
类 别	期末数	年初数
贷款利息	115,000.00	24,500.00
信息披露费	484,201.21
合 计	599,201.21	24,500.00

期末数较年初数增加 23.46 倍，主要是因为预提信息披露费 484,201.21 元所致。

5.19、长期借款

借款类别 年初数 期末数 借款期限 年利率 银行借款 3,000,000.00 3,000,000.00

其中：抵押

担保

信用 3,000,000.00 3,000,000.00 1995.5-1997.5 6.21% 其他单位借款* 1,300,000.00 1,300,000.00 5.4% 合 计 4,300,000.00 4,300,000.00

*注：其他单位借款属向西藏自治区财政厅借入的技改借款，未定还款期限。 5.20、股本

==> picture [447 x 29] intentionally omitted <==

一、尚未流通股份 1.发起人股份 102,413,045.00 102,413,045.00

11

其中:国家拥有股份	40,243,293.00	40,243,293.00
境内法人持有股份	62,169,752.00	62,169,752.00
尚未流通股份合计	102,413,045.00	102,413,045.00
二、已流通股份
境内上市人民币普通股	73,425,950.00	73,425,950.00
已流通股份合计	73,425,950.00	73,425,950.00
三、股份总数	175,838,995.00	175,838,995.00

5.21、资本公积

项 目 年 初 数 本年增加 本年减少 期 末 数 股本溢价 45,691,003.00 45,691,003.00 股权投资准备 23,833,546.15 23,833,546.15 其他资本公积 1,109,491.81 1,109,491.81 合 计 70,634,040.96 70,634,040.96

5.22、盈余公积

项 目 年 初 数 本年增加 本年减少 期 末 数 法定盈余公积 24,955,070.18 2,543,952.06 27,499,022.24 公益金 24,955,070.19 2,543,952.06 27,499,022.25 合 计 49,910,140.37 5,087,904.12 54,998,044.49

本公司法定盈余公积和公益金均按净利润的 10%计提。 5.23、未分配利润

本年度内增减变动情况：

项 目 金 额 年初数 155,380,261.14 加：本年净利润转入 25,439,520.55 减：提取盈余公积 5,087,904.12 期末数 175,731,877.57 5.24、主营业务收入及成本

项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 啤酒销售 172,430,997.25 98,440,211.29 73,990,785.96 保健品 154,450.11 220,128.93 -65,678.82 伽玛刀经营* 17,805,547.16 6,657,972.24 11,147,574.92 电脑销售 36,320,209.01 35,336,460.66 983,748.35 合 计 226,711,203.53 140,654,773.12 86,056,430.41

12

*注：（1）伽玛刀经营收入 17,805,547.16 元，系子公司—广州大衍医疗设备有限公司以 所属的伽玛刀资产与空军成都 452 医院、中国人民解放军第 411 医院、中国人民解放军第 180 医院、兰州医学院第二附属医院、杭州中国人民解放军 117 医院伽玛刀治疗研究中心、合肥 市红十字伽玛刀治疗专科医院合作成立伽玛刀治疗研究中心，本公司按各伽玛刀治疗研究中 心实现利润的一定比例进行分配，取得伽玛刀经营收入。

（2）伽玛刀经营成本 6,657,972.24 元，主要系本公司投入各伽玛刀治疗研究中心的伽玛 刀资产本期应计折旧。

（3）主营业务成本本期数较上年数增加 37.59%，主要是因为本期新增的电脑销售成本 较大所致。

（4）销售收入前五名的单位销售金额合计 44,434,882.48 元，占总收入的 19.60%。

5.25、主营业务税金及附加

项 目	本期数	上年数	计缴标准
营业税	890,277.35	1,143,943.91	5%
城市维护建设税	74,111.73	598,767.46	7%
教育费附加	31,762.14	255,032.94	3%
堤围防费	70,363.48	29,742.54	伽玛刀收入的1.3‰
地方教育费附加	92.67	233.51	1%
合 计	1,066,607.37	2,027,720.36

本期数较上年数减少 47.40%，主要是因为2004 年7 月，本公司与嘉士伯国际有限公司 合资设立西藏拉萨啤酒有限公司，西藏拉萨啤酒有限公司属中外合资企业，不缴纳城市维护 建设税和教育费附加所致。

5.26、其他业务利润

项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 租赁、发包收入* 4,400,000.00 1,051,509.20 3,348,490.80 合 计 4,400,000.00 1,051,509.20 3,348,490.80

*注：（1）其他业务收入中租赁收入 3,200,000.00 元，系根据本公司（甲方）与都江堰青 城美国乡村俱乐部有限公司（乙方）签订的《资产租赁经营协议书》，本公司将所属的都江 堰青城山休闲中心的资产继续租赁给乙方经营，租赁期限二年，自 2004 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日止。每年度租赁费用为 320 万元，按此协议本公司应收乙方 2005 年租赁费 320 万元。

（2）其他业务收入中发包收入 1,200,000.00 元，系根据本公司（甲方）与北京天域佳音 文化传播有限公司（乙方）签订的《承包经营合同书》，本公司将所属的成都市蜀汉酒店发

13

包给乙方经营，承包期限两年，自 2004 年 7 月 1 日至 2006 年 6 月 30 日止。每年度承包费 用为 120 万元，按此协议本公司应收乙方 2005 年全年承包费 120 万元。

（3）其他业务支出 1,051,509.20 元，系青城山休闲中心土地本期摊销额、固定资产本期 应计折旧。

5.27、财务费用

项 目 本期数 上年数 利息支出 10,745,083.59 10,999,792.78 减：利息收入 875,628.23 1,034,499.52 汇兑损失 减；汇兑收益 其 他 48,771.38 18,003.00 合 计 9,918,226.74 9,983,296.26

5.28、补贴收入

本期数 4,801,000.00 元，其中：（1）根据西藏自治区藏财预指〔2005〕905 号文规定， 本公司实际收到所得税专项补助支出预算指标 621,000.00 元；（2）根据拉萨市财政局拉财预 指字〔2005〕140 号文规定，本公司实际收到企业扶持基金 4,180,000.00 元。

• 5.29、营业外支出

29、营业外支出
项 目	本期数	上年数
赞助支出	53,000.00	5,200.00
罚款支出	2,000.00	30,000.00
职工一次性补偿金		122.400.00
扶贫支出		100,000.00
其他	600.00	18,281.95
合计	55,600.00	275,881.95

本期数较上年数减少 79.85%，主要是因为上期发生职工一次性补偿金和扶贫支出所致。

5.30、所得税

本期数为 1,035,981.61 元，构成如下：

• （1）本公司下属子公司西藏天缘科技发展风险投资有限公司应纳税所得额按 15%所得

• 税率计算应计所得税 208,640.80 元；

• （2）本公司下属子公司广州大衍医疗设备有限公司应纳税所得额按 15%所得税率计算

• 应计所得税 827,340.81 元。

• 5.31、收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 金 额

利息收入 875,628.23

14

补贴收入	4,801,000.00
合 计	5,676,628.23
5.32、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目	金 额
支付往来款	20,084,177.67
差旅费	2,327,846.98
办事处费用	1,415,777.84
业务招待费	1,182,131.36
维修费	703,309.40
办公费	662,207.43
促销费	576,244.76
市场费	561,080.26
中介费	560,810.50
劳保	540,212.88
广告宣传费	460,119.73
运输费	410,164.20
董事会费	345,227.20
劳务费	337,236.20
邮电费	300,224.75
咨询费	295,754.44
租赁费	259,937.14
设计费	218,417.85
信息披露费	208,464.73
非经营性国有资产占用费	176,205.48
水电费	101,635.80
其 他	2,106,206.31
合 计	33,833,392.91

附注六、母公司会计报表主要项目注释 : (除另有注明外,单位为人民币元)

6.1、应收账款

（1）账龄分析

账 龄	金 额	期 末 数 比例(%)	坏账准备	年 金 额	初 数 比例(%)	坏账准备
1年以内	1,623,875.00	80.88	97,432.50	685,700.00	69.69	41,142.00
1-2年	85,700.00	4.27	5,142.00	295,489.50	30.03	17,729.37
2-3年	295,489.50	14.72	17,729.37
3年以上	2,694.00	0.13	161.64	2,694.00	0.28	161..64

15

合计 2,007,758.50 100.00 120,465.51 983,883.50 100.00 59,033.01

（2）应收帐款期末数比年初数增加 104.06%，主要是因为本期销售增加所致。

（3）应收账款金额前五名的单位共计欠款 1,775,620.00 元，占应收账款总额的 88.44%

（4）本项目中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。

6.2、其他应收款

（1）账龄分析

期 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 27,587,519.29 49.87 1,655,251.15 16,755,364.35 27.82 1,005,321.86 1-2 年 4,897,055.29 8.85 293,823.32 41,195,089.78 68.39 2,471,705.39 2-3 年 20,754,755.30 37.52 1,245,285.31 1,558,000.00 2.58 93,480.00 3 年以上 2,082,389.97 3.76 124,943.40 728,002.81 1.21 43,680.16 合计 55,321,719.85 100.00 3,319,303.18 60,236,456.94 100.00 3,614,187.41

（2）其他应收款金额前五名的单位共计欠款 51,473,552.43 元,占其他应收款总额的

93.04%。

（3）金额较大的欠款单位情况如下：

单 位 名 称	欠款金额	欠款时间	欠款原因
四川西利啤酒原料有限公司	15,500,000.00	2-3年	往来款
四川川大高新生物技术开发公司	26,104,815.63	1年以内	往来款
西藏藏红花生物科技开发有限公司	4,363,761.81	2-3年	往来款
中海国际投资有限公司	4,154,974.99	1-2年	往来款

（4）本项目中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。

6.3、长期投资

（1）长期股权投资

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注：本期增加 40,890,796.58 元，具体如下：

①如附注四.2 所述，本公司在本期出资 7,000,000.00 元设立西藏日喀则市圣源啤酒有限 公司，本公司占其注册资本的 70%。

②按权益法核算的子公司本期实现投资收益 33,890,796.58 元。

（2）其他股权投资

占被投 被投资 投资 本期投资 本期权益 累计权益 单位名称 期限[初始投资金额] 年初数 增减数 增加数 增加数 期末数 资单位 注册资

16

本比例

广州大衍医疗设备 长期 135,000,000.00 154,017,155.29 有限公司

3,865,484.24 22,882,639.53 157,882,639.53 90%

西藏银河信息产业 长期 9,500,000.00 8,814,257.29 22,601.91 -663,140.80 8,836,859.20 95% 有限公司 西藏藏红花生物科 长期 4,750,000.00 26,350,495.56 -947,167.23 20,653,328.33 25,403,328.33 95% 技开发有限公司 四川西藏天缘科技 发展风险投资公司[长期] 39,765,965.60 44,312,322.29 1,087,080.84 5,633,437.53 45,399,403.13 94% 西藏拉萨啤酒有限 长期 190,008,847.50 200,695,530.09 190,008,847.50 200,695,530.09 29,923,064.23 40,609,746.82 230,618,594.32 50%

西藏拉萨啤酒有限 长期 190,008,847.50 200,695,530.09 190,008,847.50 200,695,530.09 29,923,064.23 40,609,746.82 230,618,594.32 50% 公司 成都市武侯区蜀汉 长期 61,266,488.01 61,266,488.01 61,266,488.01 100% 酒店 日喀则圣源啤酒 长期 7,000,000.00 7,000,000.00 -60,267.41 -60,267.41 6,939,732.59 70%

有限公有限公司

合 计 447,291,301.11 495,456,248.53 7,000,000.00 33,890,796.58 89,055,744.00 536,347,045.11

（3）本公司长期投资不存在需要计提减值准备的情况。

6.4、主营业务收入及成本

项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 啤酒销售 93,681,841.11 93,681,841.11 0.00 合 计 93,681,841.11 93,681,841.11 0.00

销售收入前五名的单位销售金额合计 20,408,511.00 元，占总收入的 21.78%。

本公司销售的啤酒全部从子公司—西藏拉萨啤酒有限公司购进，然后按购入价出售，故 其毛利率为 0。

6.5、投资收益

==> picture [413 x 75] intentionally omitted <==

本年数较上年增加 66.71%，主要原因是：2004 年7 月，本公司与嘉士伯国际有限公司 合资设立西藏拉萨啤酒有限公司，本公司的啤酒生产销售利润从2004 年7 月起纳入了西藏 拉萨啤酒有限公司核算，造成权益法核算公司的投资收益增加。

6.6、收到的其他与经营活动有关的现金

==> picture [287 x 31] intentionally omitted <==

17

收到往来款 26,348,359.12 合 计 26,717,683.18 6.7、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 上市年报费 208,464.73 非国有资产占用费 176,205.48 公证费 96,000.00 中介费 50,000.00 其 他 117,806.23 合 计 648,476.44 附注七、关联方关系及其交易 7.1、关联方关系

（1）存在控制关系的关联方

公司名称 注册地址 法定代表人 主营业务范围 与本公司关系 经济性质或类型 四川光大金联实 都江堰市 吴建华 房地产;旅游服务业 本公司最大股东 有限责任 业有限公司

（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元）

企业名称 年初数 本年增加 本年减少 期末数 四川光大金联实业有限公司 11,000.00 11,000.00

（3）存在控制关系的关联方所持股权及变化(单位：万元)

==> picture [480 x 43] intentionally omitted <==

（4）不存在控制关系的关联方关系

单 位 名 称 与本公司关系 西藏自治区国有资产经营公司 本公司第二大股东 西藏明珠股份有限公司 本公司发起人股东 西藏自治区矿业发展总公司 本公司发起人股东 四川英达资讯信息公司 本公司发起人股东 圣地亚食品有限公司 本公司发起人股东 成都市武侯区蜀汉酒店 本公司下属子公司 7.2、关联方交易事项 （1）交易事项：

①根据本公司（乙方）与西藏自治区国有资产经营公司（甲方）于 2002 年 7 月 11 日签

18

订的《非经营性国有资产管理协议书》，乙方占用西藏拉萨啤酒有限责任公司 1995 年上市时 剥离的 12,084,407.00 元非经营性国有资产，每年应向甲方上缴占用费 352,410.96 元。本公司 本期实际计提非经营性国有资产占用费 352,410.96 元，计入本期管理费用。

②根据本公司（乙方）与西藏自治区国有资产经营公司（甲方）于 2004 年 6 月 5 日签订 的《协议书》，本公司向甲方调剂调入资金 2,000 万元，其期限为一年，年利率为 7％；由四 川光大金联实业有限公司为本次调剂资金提供担保。本公司本期向甲方支付资金占用费 766,666.00 元。

③根据本公司（乙方）与西藏自治区国有资产经营公司（甲方）于 2005 年 7 月 26 日签 订的《协议书》，本公司向甲方调剂调入资金 1,000 万元，其期限为 6—9 个月，年利率为 8 ％；由四川光大金联实业有限公司为本次调剂资金提供担保。本公司本期向甲方支付资金占 用费 333,334.00 元。

（2）关联方应收应付款项余额

（2）关联方应收应付款项余额
项 目	期末数	年初数
其他应付款—四川光大金联实业有限公司	734,680.19	690,826.19
其他应付款—西藏明珠股份有限公司	52,426.20	52,426.20
其他应付款—四川英达资讯信息公司	17,475.36	17,475.36
其他应付款—圣地亚食品有限公司	17,475.36	17,475.36
其他应付款—西藏自治区矿业发展总公司	16,697.04	16,697.04
其他应付款—西藏自治区国有资产经营公司	10,000,000.00	20,000,000.00
其他应收款—西藏自治区国有资产经营公司	165,589.04	518,000.00

附注八、或有及承诺事项

本公司无重大或有事项和承诺事项。

附注九、资产负债表日后事项

2006 年 1 月，本公司（甲方）与北京中稷万通通信科技发展有限责任公司（乙方）签订 《股权转让协议》，甲方将所持广州大衍医疗设备有限公司 90%的股权转让给乙方。双方确 定以广州大衍医疗设备有限公司 2005 年 10 月 31 日经四川君和会计师事务所“君和审字 （2006）第 3012 号”审计报告审计后的广州大衍医疗设备有限公司所有者权益的 90%的金 额作为转让价格确定的基准，抵扣甲方及其下属子公司应付广州大衍医疗设备有限公司款项 后，确认广州大衍医疗设备有限公司 90%的权益交易价格为 125,904,423.40 元，乙方以现金 支付全部转让价款。2006 年 1 月 24 日，该股权转让协议已经本公司第三届董事会第十二次

19

会议决议通过。目前，相关股权过户手续正在办理之中。

附注十、其他重要事项

本公司无需要披露的其他重要事项。

附注十一、补充资料

1、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号》的要求，全面摊薄 和加权平均计算的2005 年度净资产收益率及每股收益如下：

项目	报告期利润	净资产收益率（%） 全面摊薄 加权平均	净资产收益率（%） 全面摊薄 加权平均	每股收益（元） 全面摊薄 加权平均	每股收益（元） 全面摊薄 加权平均
主营业务利润	84,989,823.04	17.81	18.30		0.4833 0.4833
营业利润	51,634,562.15	10.82	11.12		0.2936 0.2936
净利润	25,439,520.55	5.33	5.48		0.1447 0.1447
扣除非经常性后的净利润	20,690,220.55	4.34	4.45		0.1177 0.1177
2、根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号－非经常性损
的规定，在计算2005 年	全面摊薄和加权	平均的净资产	收益率和每	股	收益时，扣除的非
性损益项目列示如下：
项目		税前金额	所得税影响		扣除金额
扣除前净利润					25,439,520.55
减：股权转让收益
补贴收入		4,801,000.00			4,801,000.00
营业外收入		3,900.00			3,900.00
加：营业外支出中预计的担保损失
营业外支出中拍卖资产损失
营业外支出中处置固定资产净
损失
营业外支出中转让债权的损失
营业外支出中职工安置费
其他营业外支出		55,600.00			55,600.00
扣除后的净利润					20,690,220.55

2、根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号－非经常性损益》 的规定，在计算2005 年全面摊薄和加权平均的净资产收益率和每股收益时，扣除的非经常 性损益项目列示如下：

3、资产减值准备明细表，详见会计报表会企01 表附表1。

西藏银河科技发展股份有限公司

20

公司法定代表人：

主管会计工作的公司负责人：

会计机构负责人：

日期：二OO 六年四月十八日

21

资产负债表

编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2005年12月31日 单位：人民 币元

币元
	期末数		期初数
项目
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	88,077,518.42	49,661,459.07	61,459,788.20	28,858,568.65
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款	21,316,267.01	1,887,292.99	14,514,509.34	924,850.49
其他应收款	75,550,769.54	52,002,416.67	66,252,754.57	56,622,269.53
预付账款	76,155,691.98	32,780,923.48	43,535,304.97	1,018,265.48
应收补贴款
存货	17,083,703.26	33,542.49	21,010,171.19	36,574.44
待摊费用	53,048.04
一年内到期的长
期债权投资
其他流动资产
流动资产合计	278,236,998.25	136,365,634.70	206,772,528.27	87,460,528.59
长期投资：
长期股权投资	61,266,488.01	536,347,045.11	61,266,488.01	495,456,248.53
长期债权投资
长期投资合计	61,266,488.01	536,347,045.11	61,266,488.01	495,456,248.53
合并价差
固定资产：
固定资产原价	516,492,892.44	1,421,926.00	278,492,505.55	1,444,641.73
减：累计折旧	45,158,745.99	142,719.79	23,780,326.34	22,630.50
固定资产净值	471,334,146.45	1,279,206.21	254,712,179.21	1,422,011.23
减：固定资产
减值准备
固定资产净额	471,334,146.45	1,279,206.21	254,712,179.21	1,422,011.23
工程物资
在建工程	63,808,550.00	63,808,550.00	269,039,865.00	33,278,550.00
固定资产清理
固定资产合计	535,142,696.45	65,087,756.21	523,752,044.21	34,700,561.23
无形资产及其他资
产：
无形资产	58,467,720.27	14,255,201.33	62,446,599.35	14,829,466.29
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他
	58,467,720.27	14,255,201.33	62,446,599.35	14,829,466.29
资产合计
递延税项：

22

递延税款借项
资产总计	933,113,902.98	752,055,637.35	854,237,659.84	632,446,804.64
流动负债：
短期借款	185,000,000.00	155,000,000.00	153,000,000.00	118,000,000.00
应付票据	3,000,000.00
应付账款	3,781,532.09	954,842.02	5,062,149.73	961,210.91
预收账款	1,718,881.43	22,345.00	1,330,530.59
应付工资	58,732.00		37,266.00
应付福利费	528,611.30		611,737.66
应付股利
应交税金	-4,535,949.60	-4,697,623.10	-3,395,498.12	-4,667,102.89
其他应交款	6,688.72	-1,112.58	29,859.51	0.52
其他应付款	25,819,584.45	119,168,772.65	35,748,373.64	62,558,504.50
预提费用	599,201.21	599,201.21	24,500.00	24,500.00
预计负债
一年内到期的长
期负债
其他流动负债
流动负债合计	215,977,281.60	271,046,425.20	192,448,919.01	176,877,113.04
长期负债：
长期借款	4,300,000.00	4,300,000.00	4,300,000.00	4,300,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计	4,300,000.00	4,300,000.00	4,300,000.00	4,300,000.00
递延税项：
递延税款贷项	315,119.64	315,119.64	315,119.64
负债合计	220,592,401.24	275,661,544.84	197,064,038.65	181,177,113.04
少数股东权益	235,318,543.72		205,410,183.72
所有者权益（或股
东权益）：
实收资本（或股
	175,838,995.00	175,838,995.00	175,838,995.00	175,838,995.00
本）
减：已归还投
资
实收资本（或股
	175,838,995.00	175,838,995.00	175,838,995.00	175,838,995.00
本）净额
资本公积	70,634,040.96	70,634,040.96	70,634,040.96	70,949,160.60
盈余公积	54,998,044.49	54,998,044.49	49,910,140.37	49,910,140.37
其中：法定公
	27,499,022.25	27,499,022.25	24,955,070.19	24,955,070.19
益金
未分配利润	175,731,877.57	174,923,012.06	155,380,261.14	154,571,395.63
其中：现金股
利
未确认的投资损

23

失
外币报表折算差
额
所有者权益（或
	477,202,958.02	476,394,092.51	451,763,437.47	451,269,691.60
股东权益）合计
负债和所有者权益
（或股东权益）合	933,113,902.98	752,055,637.35	854,237,659.84	632,446,804.64
计
法定代表人： 闫清江 主管会计机构负责人： 张国珍 会计机构负责人： 吴晓燕

利润及利润分配表

— 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2005年1 12月 单位：人民 币元

币元
	本期		上年同期
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、主营业务收入	226,711,203.53	93,681,841.11	185,984,163.43	80,102,129.17
减：主营业务成
	140,654,773.12	93,681,841.11	102,230,439.55	47,310,684.30
本
主营业务税
	1,066,607.37		2,027,720.36	732,071.54
金及附加
二、主营业务利润
（亏损以“-”号填	84,989,823.04		81,726,003.52	32,059,373.33
列）
加：其他业务利
润（亏损以“-”号	3,348,490.80	1,200,000.00	2,748,490.80	600,000.00
填列）
减：营业费用	4,932,336.87		4,226,554.24	1,698,514.85
管理费用	21,853,188.08	1,512,174.97	20,058,882.61	9,503,496.52
财务费用	9,918,226.74	8,139,101.06	9,983,296.26	6,733,985.81
三、营业利润（亏
	51,634,562.15	-8,451,276.03	50,205,761.21	14,723,376.15
损以“-”号填列）
加：投资收益（亏
		33,890,796.58	-21,879.52	20,329,032.82
损以“-”号填列）
补贴收入	4,801,000.00		1,260,000.00	1,260,000.00
营业外收入	3,900.00		11,599.00	6,499.00
减：营业外支出	55,600.00		275,881.95	182,365.37
四、利润总额（亏
	56,383,862.15	25,439,520.55	51,179,598.74	36,136,542.60
损以“-”号填列）
减：所得税	1,035,981.61		5,112,386.71	855,126.47
少数股东损
	29,908,359.99		10,785,795.90
益
加：未确认的投
	0.00	0.00	0.00	0.00
资损失本期发生额
五、净利润（亏损
	25,439,520.55	25,439,520.55	35,281,416.13	35,281,416.13
以“-”号填列）

24

加：年初未分配
	155,380,261.14	154,571,395.63	127,155,128.23	126,346,262.72
利润
其他转入
六、可供分配的利
	180,819,781.69	180,010,916.18	162,436,544.36	161,627,678.85
润
减：提取法定盈
	2,543,952.06	2,543,952.06	3,528,141.61	3,528,141.61
余公积
提取法定公
	2,543,952.06	2,543,952.06	3,528,141.61	3,528,141.61
益金
提取职工奖
励及福利基金
提取储备基
金
提取企业发
展基金
利润归还投
资
七、可供投资者分
	175,731,877.57	174,923,012.06	155,380,261.14	154,571,395.63
配的利润
减：应付优先股
股利
提取任意盈
余公积
应付普通股
股利
转作资本
（或股本）的普通
股股利
八、未分配利润	175,731,877.57	174,923,012.06	155,380,261.14	154,571,395.63
利润表（补充资料）
1．出售、处置部
门或被投资单位所
得收益
2．自然灾害发生
的损失
3．会计政策变更
增加（或减少）利
润总额
4．会计估计变更
增加（或减少）利
润总额
5．债务重组损失
6．其他

法定代表人： 闫清江 主管会计机构负责人： 张国珍 会计机构负责人： 吴晓燕

25

现金流量表

— 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2005年1 12月 单位：人民币 元

元
	本期
项目	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售产品、提供劳务收到的现金	259,535,730.05	109,806,224.10
收到的税费返还	0.00
收到的其他与经营活动有关的现金	5,676,628.23	26,717,683.18
现金流入小计	265,212,358.28	136,523,907.28
购买商品、接受劳务支付的现金	159,343,307.98	105,447,754.10
支付给职工以及为职工支付的现金	14,035,714.37	635,417.65
支付的各项税费	21,034,922.49	46,594.67
支付的其他与经营活动有关的现金	33,833,392.91	648,476.44
现金流出小计	228,247,337.75	106,778,242.86
经营活动产生的现金流量净额	36,965,020.53	29,745,664.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长
	31,692,706.72	30,530,000.00
期资产所支付的现金
投资所支付的现金		7,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计	31,692,706.72	37,530,000.00
投资活动产生的现金流量净额	-31,692,706.72	-37,530,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金	250,000,000.00	220,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计	250,000,000.00	220,000,000.00
偿还债务所支付的现金	218,000,000.00	183,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付
	10,654,583.59	8,412,774.00
的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计	228,654,583.59	191,412,774.00
筹资活动产生的现金流量净额	21,345,416.41	28,587,226.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额	26,617,730.22	20,802,890.42
现金流量表补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流

26

量：
净利润	25,439,520.55	25,439,520.55
加：计提的资产减值准备	1,027,645.05	-233,451.73
固定资产折旧	21,378,419.65	120,089.29
无形资产摊销	3,978,879.08	574,264.96
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）	-53,048.04
预提费用增加（减：减少）	574,701.21	574,701.21
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用	10,654,583.59	8,412,774.00
投资损失（减：收益）		-33,890,796.58
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）	3,926,467.93	3,031.95
经营性应收项目的减少（减：
	-49,747,804.70	-27,871,795.91
增加）
经营性应付项目的增加（减：
	-10,122,703.78	56,617,326.68
减少）
其他
少数股东损益	29,908,359.99
经营活动产生的现金流量净额	36,965,020.53	29,745,664.42
2．不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	88,077,518.42	49,661,459.07
减：现金的期初余额	61,459,788.20	28,858,568.65
加：现金等价物期末余额
减：现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额	26,617,730.22	20,802,890.42
法定代表人： 闫清江 主管会计机构负责人： 张国珍 会计机构负责人： 吴晓燕

27

资产减值准备明细表

编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2005年12月31日 单位：人民 币元

币元
				本期减少数
项目	期初余额	本期增加数	因资产价值	其他原因转		期末余额
					合计
			回升转回数	出数
	5,155,357.	1,027,645.				6,183,002.
一、坏账准备合计
	26	05				31
						1,360,612.
其中：应收账款	926,458.04	434,154.75
						79
其他应收	4,228,899.					4,822,389.
		593,490.30
款	22					52
二、短期投资跌价
准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备
合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值
准备合计
其中：长期股权
投资
长期债权
投资
五、固定资产减值
准备合计
其中：房屋、建
筑物
机器设备
六、无形资产减值
准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值
准备合计
八、委托贷款减值
准备合计
	5,155,357.	1,027,645.				6,183,002.
九、总计
	26	05				31

法定代表人： 闫清江 主管会计机构负责人： 张国珍 会计机构负责人： 吴晓燕

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股东权益增减变动表

编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2005年12月31日 单位：人民 币元

币元
项 目	本期数	上期数
一、股本：
年初余额	175,838,995.00	175,838,995.00
本期增加数	-	-
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增股本
本期减少数	-
期末余额	175,838,995.00	175,838,995.00
二、资本公积：
年初余额	70,634,040.96	68,848,363.03
本期增加数		1,785,677.93
其中：股本溢价
接受损赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备		1,785,677.93
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积
本期减少数	-
期末余额	70,634,040.96	70,634,040.96
三、法定和任意盈余公积：
年初余额	24,955,070.18	21,426,928.57
本期增加数	2,543,952.06	3,528,141.61
其中：从净利润中提取数	2,543,952.06	3,528,141.61
其中：法定盈余公积	2,543,952.06	3,528,141.61
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本期减少数	-	-
其中：弥补亏损
转增股本
分派现金股利
分派股票股利
期末余额	27,499,022.24	24,955,070.18
其中：法定盈余公积	27,499,022.24	24,955,070.18
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金：
年初余额	24,955,070.19	21,426,928.58
本期增加数	2,543,952.06	3,528,141.61
其中：从净利润中提取数	2,543,952.06	3,528,141.61
本期减少数
其中：集体福利支出
期末余额	27,499,022.25	24,955,070.19
五、未分配利润：
年初未分配利润	155,380,261.14	127,155,128.23
加:本期净利润（净亏损以“-”号填列）	25,439,520.55	35,281,416.13
减：本期利润分配	5,087,904.12	7,056,283.22
期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列）	175,731,877.57	155,380,261.14

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法定代表人： 闫清江 主管会计机构负责人： 张国珍 会计机构负责人： 吴晓燕

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