TIBET DEVELOPMENT CO.,LTD — Audit Report / Information 2004

Apr 24, 2004

审 计 报 告

君和审字 (2004) 第 3059 号

: 西藏银河科技发展股份有限公司全体股东

2003 12 我们审计了后附的西藏银河科技发展股份有限公司（以下简称贵公司） 年 月 31 2003 日的资产负债表和合并资产负债表、 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分 2003 配表，以及 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理 当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。

我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是 否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据， 评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报 表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 2003 12 31 2003 在所有重大方面公允反映了贵公司 年 月 日的财务状况以及 年度的经营成 果和现金流量。

四川君和会计师事务所 中国注册会计师：

地址：中国·成都 中国注册会计师： 2004 4 5 报告日期： 年 月 日

西藏银河科技发展股份有限公司会计报表附注 2003 1 1 ---2003 12 31 年 月 日 年 月 日

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附注一、公司简介

本公司是 1996 年 12 月 16 日经西藏自治区人民政府以藏政函（ 1996 ）第 53 号文批准， 以西藏拉萨啤酒有限责任公司为主体，联合西藏明珠股份有限公司、西藏自治区矿业发展 总公司、四川英达资讯信息公司、圣地亚（食品）有限公司四家共同作为发起人并向社会 公众募集设立的股份有限公司。本公司于 1997 年 6 月 20 日经工商登记注册成立，注册号 5400001000417 1/2 。法定代表人：闫清江。公司注册资本 17,583.90 万元。公司住所：拉萨 36 2001 8 30 市色拉路 号。 年 月 日，本公司由原西藏拉萨啤酒股份有限公司更名为西藏银 河科技发展股份有限公司。

本公司经营范围：生产销售啤酒、饮料；饲料、养殖业；娱乐服务；藏红花系列产品开 发；计算机软硬件系统集成产品，网络及信息技术产品的研制、开发、生产、销售。

• 附注二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

• 1 、会计制度

本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。

• 2 、会计年度

1 1 12 31 自公历 月 日起至 月 日止为一个会计年度。

3 、记账本位币

以人民币作为记账本位币。

• 4 、记账基础和计价原则

以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

• 5 、外币业务核算方法

发生的外币业务，按其发生当日国家公布的市场汇率折算为人民币记账，并于期末按市 场汇率进行调整，差额计入当期损益。

• 6 、现金等价物的确认标准

持有的期限短、流动性强、易于转化为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确认为 现金等价物。

• 7 、坏账核算方法

• 1 A

• （ ）坏账确认的标准： 、因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍 B

• 然不能收回的应收款项。 、因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收款

1

项。

2 （ ）坏账核算方法：采用备抵法核算，坏账准备按年末应收款项（包括应收账款和其 6% 他应收款）余额的 计提。

• 8 、存货核算方法

• (1) 存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、产成品、在产

• 品、低值易耗品等。

• (2) 各类存货按取得时的实际成本计价，发出时以“加权平均法”计价。低值易耗品领 .

• 用时采用五 五摊销法核算。

• (3) 由于存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成

• 本不可收回的部分，期末采用成本与可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目的实际成 本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。

• 9 、长期投资核算方法

• (1) 本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20% 以下的，采用成本法核算； 20% 20%

• 对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 （含 ）以上的，采用权益法核算； 对其他单位投资占该单位资本总额 50% 以上 ( 不含 50%) 的，采用权益法核算并编制合并会计 报表。

• (2) 长期投资减值准备，采用逐项计提的方法，对预计不能收回或发生重大贬值的长期 投资，本公司根据实际情况作出估计后，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取 长期投资减值准备。

• 10 、固定资产核算方法

• (1) 固定资产按取得时的实际成本计价。固定资产标准为：使用年限在１年以上，单位 2000

• 价值在 元以上的房屋建筑物、机器设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、 2000

• 器具、工具等；单位价值在 元以上，且使用年限超过二年的，虽不属于生产经营主要 设备的物品，亦列入固定资产核算。

• (2) 固定资产折旧按原值扣除 3% 残值后，按预计使用年限采用直线法分类计提 , 各类固 定资产的折旧年限和年折旧率如下：

资产类别	使用年限(年)	年折旧率（%）
房屋及建筑物	10～40	9.70～2.43
通用设备	14～18	6.93～5.39
专用设备	14～20	6.93～4.85
运输设备	6～12	16.17～8.08
其他设备	3～20	32.33～4.85

2

• 3

• （ ）固定资产减值准备：期末或者在年度终了，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、

• 损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产的成本高于其 可变现净值的差额计提固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减 值准备：

• A ：长期闲置不用，在可预见的未来不再使用，且已无转让价值的固定资产；

• B ：由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

• C ：虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

• D ：已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

• E ：其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。

• 11 、在建工程核算方法

• 1

• （ ）在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，并在办理交付使用后确认为固定资

• 产，工程交付使用前发生的借款利息计入工程成本。

• 2

• （ ）在建工程减值准备：期末或年度终了，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，

• 或者存在下列一项或若干项情况的，应当计提在建工程减值准备：

• A 3 ：长期停建并且预计在未来 年内不会重建的在建工程；

• B ：所建项目无论在性质上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有

• 很大的不确定性；

• C ：其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

提取时按单个在建工程项目的成本高于其可变现净值的差额确定。

• 12 、无形资产及其摊销

• (1) 本公司成立时由发起人投入的土地使用权 , 以投入时的评估价值入账 , 按 50 年平均摊

销。

• (2) 本公司购入的非专利技术（藏红花繁育加工专有技术），按取得时的实际成本入账， 30

• 按协议规定的使用年限（ 年）平均摊销。

• (3) 无形资产减值准备 : 期末或年度终了，当存在下列一项或若干项情况时，应当计提减

• 值准备：

• A ：某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大

• 不利影响；

• B ：某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；

• C ：某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

• D ：其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。

3

13 、收入确认原则

已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权 和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本 能够可靠地计量时，确认营业收入实现。

提供劳务按以下规定确认劳务收入：

• (1) 劳务总收入和总成本能够可靠地计量；

• (2) 与交易相关的经济利益能够流入企业。

• (3) 劳务的完工程度能够可靠地确定。

让渡资产使用权而取得的收入按以下规定确认：

• (1) 与交易相关的经济利益能够流入企业；

• (2) 收入的金额能够可靠的计量。

14 、所得税的会计处理方法

本公司所得税的会计处理采用应付税款法。

15 、合并会计报表的编制方法

(1) 本公司合并会计报表是根据财政部财会字 (1995)11 号《关于印发〈合并会计报表暂 行规定〉的通知》等文件的规定，以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有 关资料为依据，合并各项目数额予以编制。本公司与子公司及子公司之间的所有重大交易 和往来款项均在合并时予以抵销。

• (2) 合并会计报表范围见附注四所述。

16 、会计政策、会计估计变更及其影响

• (1) 会计政策变更及其影响

A 2003 12 — 、根据财政部（ ） 号文“关于印发《企业会计准则 资产负债表日后事项》 的通知”的规定，资产负债表日后至财务报告批准报出日之间董事会制定的利润分配预案 中的现金股利在资产负债表所有者权益中单独列示，对比较会计报表所属期间涉及现金股 利分配的事项予以追溯调整。本项会计政策变更对本公司本期及前期会计报表没有影响。

B 2003 10 、据财政部财会（ ） 号文，本公司自该规定发布之日后发生的对外投资，将初 — 始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积 股权投资准 — 备”科目，对该规定发布之前的对外投资已记入“长期股权投资 股权投资差额”科目的， 不再做追溯调整，对其余额继续采用原有的会计政策，直至摊销完毕为止。对于以后新发 生的长期股权投资新产生的初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差 额，于发生时直接计入资本公积。

4

(2) 会计估计变更及其影响

本报告期会计估计未发生变更。

附注三、税项

• 1 17% 、增值税：按产品销售收入的 计算当期销项税额，扣减允许在当期抵扣的进项税

• 额后缴纳 ; 西藏藏红花生物科技开发有限公司为小规模纳税人 , 按销售收入的 6% 计缴。

• 2 5% 、营业税：按营业收入的 计征。

• 3 、消费税：根据西藏自治区《藏政发（ 94 ） 22 号文》第三条规定，属于征收消费税的

• 生产企业，暂不征收消费税。

• 4 7% 、城市维护建设税：按应交流转税额的 计征。

• 5 3% 、教育费附加：按应交流转税额的 计征。

• 6 、所得税：

（ 1 ）根据藏政函（ 1996 ） 53 号文批复，本公司执行 15% 所得税率。

（ 2 ）西藏藏红花生物科技开发有限公司被西藏自治区科学技术委员会藏科发（ 1999 ）

55 号文认定为高新技术企业，根据中共西藏自治区委员会藏党发（ 1999 ） 21 号文规定，该 50% 公司可享受“从获利年度起，头三年新征收的所得税年底全部返还，第四、第五年返还 ” 的优惠政策。

3 2003 34 （ ）根据广州市黄埔区国家税务局黄国税发（ ） 号文批复，免征广州大衍医疗 2003 设备有限公司 年（税款所属期）从事卫生事业经营所得的企业所得税。

附注四、控股子公司及合营企业

1 、控股子公司及合营企业概况：（金额单位：万元）

公司名称	注册地址	法定代 表人	经营范围	注册 资本	实际投 资额	本公司持 股比例
西藏银河信 息产业有限 公司	拉萨市达孜县 乡镇企业局	徐 凯	计算机硬件和软件的开发与销售、 通讯产品、电子产品、机械设备、 系统集成产品、网络产品的技术开 发与购销，科技成果转让、咨询。	1000	950	95%
四川西藏天 缘科技发展 风险投资有 限公司	成都市武侯祠 大街258号	焦永庆	项目投资；物业管理；批发、零售 酒（不含食用酒精、国家级名酒仅 限于零售）、五金、交电、机械设备、 建筑材料。	3000	2820	94%
西藏藏红花 生物科技开 发有限公司	拉萨市色拉路 36号	陈红兵	藏红花的开发、加工、销售；机电 产品（不含小轿车）、电子产品（不 含无线电通信设备）。	500	475	95%
广州大衍医 疗设备有限 公司	广州市云埔工 业区埔南路2号 东成大院3号楼 103 室	李 桦	研究开发、租赁、销售：医疗器械 设备（持医疗器械经营企业许可证 经营）。研究开发、销售：计算机软、 硬件。销售：纸制品及纸浆。	15000	13500	90%

• 2 、本报告期合并会计报表范围未发生变化。

5

: 附注五、合并会计报表主要项目注释 （除另有注明外，单位为人民币元）

5.1 、货币资金

项 目 期末数 年初数 现 金 714,701.20 747,966.21 银行存款 82,774,722.04 55,033,098.68 合 计 83,489,423.24 55,781,064.89

51.68% 货币资金期末数较年初数增加 ，主要是因为本期销售收款增加所致。 5.2 、短期投资

项 目 期末数 年初数 博时基金 160,000.00 合 计 160,000.00

5.3 、应收账款

(1) 账龄分析

账 龄	金 额	期 末 数 比例(%)	坏账准备	年 初 数 金 额比例(%)	年 初 数 金 额比例(%)	坏账准备
1年以内	4,483,639.57	61.26	269,018.38	12,354,074.22	81.56	741,244.46
1-2年	43,480.30	0.59	2,608.82	5,219.00	0.04	313.14
2-3年	5,194.00	0.07	311.64	53,550.00	0.35	3,213.00
3年以上	2,787,100.00	38.08	167,226.00	2,733,600.00	18.05	164,016.00
合计	7,319,413.87	100.00	439,164.84	15,146,443.22	100.00	908,786.60

51.68% 应收账款期末数比年初数减少 ，主要是因为年初应收账款在本期收回所致。

(2) 应收账款金额前五名的单位共计欠款 6,339,686.00 元 , 占应收账款总额的 86.61% 。

(3) 本项目中无持本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东单位欠款。

5.4 、其他应收款

(1) 账龄分析

账 龄	金 额	期 末 数 比例(%)	坏账准备	金 额	年 初 数 比例(%)	坏账准备
1年以内	48,685,466.13	82.93	2,921,127.97	9,714,409.44	76.04	582,864.57
1-2年	6,010,915.19	10.24	360,654.91	1,701,585.73	13.32	102,095.14
2-3年	3,544,689.10	6.04	212,681.35	380,340.88	2.98	22,820.45
3年以上	464,306.21	0.79	27,858.37	979,111.69	7.66	58,746.70
合 计	58,705,376.63	100.00	3,522,322.60	12,775,447.74	100.00	766,526.86

3.60 其他应收款期末数比年初数增加 倍，主要是因为出让东莞银河信息资讯有限公司

20% 股权余款 30,211,843.00 元以及四川川大高新生物技术开发公司往来款增加 14,533,542.94 元所致。

6

• (2) 其他应收款金额前五名的单位共计欠款 53,384,550.11 元 , 占其他应收款总额的

• 90.94% 。

• (3) 金额较大的欠款单位情况如下：

(3)金额较大的欠款单位情况如下：
单 位 名 称	欠款金额	欠款时间	欠款原因
海南中投投资有限公司	30,211,843.00	1年以内	股权转让款
四川川大高新生物技术开发公司	16,337,555.82	1年以内	往来款
成都新迪网络科技有限公司	3,600,151.29	1-2年	往来款
四川恒生科技发展有限公司	1,885,000.00	1-2年	往来款

5.5 、预付账款

(1) 账龄分析

(1)账龄分析
账 龄	期 末 数 金 额 比例(%)		年 金 额	初 数 比例(%)
1年以内	78,882,084.42	99.29	64,545,279.63	100.00
1-2年	566,749.09	0.71
合 计	79,448,833.51	100.00	64,545,279.63	100.00

(2) 大额预付款项情况如下

单 位 期末数 内 容 深圳市健诚投资有限公司 40,476,811.21 预付伽玛刀款 四川西利啤酒原料有限公司 36,500,000.00 预付啤酒原材料款

• (3) 本项目中无持本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东单位欠款。

• 5.6 、存货

1 （ ）明细情况

（1）明细情况
项 目	期 金 额	末 数 跌价准备	年 初 金 额	数 跌价准备
原材料	4,741,287.04		3,971,167.95
在产品	1,651,084.38		1,477,813.53
低值易耗品	55.00		127,143.80
产成品	1,194,539.14		953,197.79
分期收款发出商品	187,549.40		171,847.81
包装物	7,263,905.00		7,915,295.32
委托加工物资			237,573.76
在途物资	83,897.49		5,336,501.74
合 计	15,122,317.45		20,190,541.70

• 2

• （ ）期末存货无需要计提跌价准备的项目。

• 5.8 、长期股权投资

• 1

• （ ）长期股权投资

7

项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 其他股权投资 127,007,916.40 65,741,428.39 61,266,488.01 注：本期减少数构成如下：

a 40% 、出售本公司所持四川天缘生态环保科技产业有限公司 的股权，长期股权投资减 少 3,400,000.00 元；

b 、根据本公司（甲方）与海南中投投资有限公司（乙方）签订的《股权转让协议》，本 20% 公司将所持东莞银河信息资讯有限公司（以下简称“银河资讯”） 的股权转让给乙方， 2002 12 31 转让价格为经深圳中喜会计师事务所审计后的 年 月 日银河资讯所有者权益的 20% ，即 62,221,843.00 元。 2003 年 6 月 25 日，本公司已收到乙方支付的股权收购款 32,000,000.00 元（占总价的 51.32% ） , 并已办妥股权过户手续。此次股权转让后，本公司对 银河资讯的投资比例从 39% 减持为 19% ，投资核算方法也由权益法变更为成本法，故本公 司将对银河资讯股权投资差额 1,901,407.67 转入长期股权投资（投资成本）。本次股权转让 本公司未实现投资损益。

c 、股权投资差额 1-6 月摊销 119,585.39 元。

2 （ ）其他股权投资

被投资公司名称 初始投资金额持股比例 投资期限 期末数 东莞市银河信息资讯有限公司 119,079,038.82 19% 长期 61,266,488.01 合 计 119,079,038.82 61,266,488.01

3 （ ）股权投资差额

摊销 被投资单位名称 初始金额 年初数 本期摊销 其他转出 累计摊销 期末数[摊余] 期限 年限 东莞市银河信息 10 年 4,248,536.50 2,020,993.06 119,585.39 1,901,407.67 2,347,128.83 0 资讯有限公司

(4) 本公司长期投资不存在需要计提减值准备的情况。

5.9 、固定资产及其折旧

(1) 原价

(1)原价
类 别	年 初 数	本期增加	本期减少其他减少	期 末 数
房屋建筑物	109,469,152.22	422,797.72		109,891,949.94
专用设备	211,122,781.62	30,832,922.00		241,955,703.62
通用设备	5,963,390.68			5,963,390.68
运输设备	2,962,937.60	369,278.53	255,658.00	3,076,558.13
电子及其他	872,855.58	39,440.64		912,296.22
小 计	330,391,117.70	31,664,438.89	255,658.00	361,799,898.59
(2)累计折旧

8

房屋建筑物	16,424,862.83	4,110,760.53		20,535,623.36
专用设备	34,637,581.44	13,890,300.25		48,527,881.69
通用设备	2,335,415.33	367,525.23		2,702,940.56
运输设备	1,337,409.98	226,935.93	53,099.61	1,511,246.30
电子及其他	437,904.23	90,619.80		528,524.03
小 计	55,173,173.81	18,686,141.74	53,099.61	73,806,215.94
(3)净 值	275,217,943.89			287,993,682.65

注：（ 1 ）本期增加固定资产 31,664,438.89 元，主要是因为新增伽玛刀资产 30,000,000.00 2 元；（ ）本公司固定资产不存在需要计提减值准备的情况。

5.10 、在建工程及工程物资

年初数 本期增加 本期转入固定资 其他减少数 期末数 资金 工程项目 ( 其中 : 利息 ( 其中 : 利息资 产数 ( 其中 : 利息 ( 其中 : 利息资 ( 其中 : 利息资 来源 资本化 ) 本化 ) 资本化 ) 本化 ) 本化 ) 啤酒厂新包装线 1,214,214.10 1,318,207.17 30,480.00 160,000.00 2,341,941.27 自筹 及配套工程 工程预付款 13,000,000.00 20,000,000.00 33,000,000.00 自筹 未安装调试完毕 30,000,000.00 30,000,000.00 自筹 的伽玛刀设备 集资房 30,564.00 30,564.00 自筹 合 计 44,244,778.10 21,318,207.17 30,030,480.00 190,564.00 35,341,941.27

注： (1) 本期增加在建工程 21,318,207.17 元，主要是因为预付工程款等新增 20,000,000.00 元所致。

5.12 、无形资产

剩余 项 目 原始金额 年初数[本期] 本期摊销[其他] 期末数 增加 减少 年限 拉萨啤酒厂区土地 8,471,175.20 7,454,633.90 169,423.56 7,285,210.34 43 年 青城休闲中心土地 12,847,343.87 10,920,242.27 321,183.60 10,599,058.67 33 年 都江堰土地 17,179,950.00 15,895,862.93 572,665.00 15,323,197.93 27 年 非专利技术 12,000,000.00 10,533,348.00 399,996.00 10,133,352.00 25 年 4 月 合 计 50,498,469.07 44,804,087.10 1,463,268.16 43,340,818.94

5.13 、长期待摊费用

项 目 原始发生额 年初数 本期增加 本期减少 期末数 剩余年限 改造厂房 109,400.00 100,283.34 54,699.96 45,583.38 10 月 合 计 109,400.00 100,283.34 54,699.96 45,583.38 5.14 、短期借款

9

借款类别	期 末 数	年 初 数
抵押借款	90,000,000.00	50,000,000.00
担保借款	145,000,000.00	175,000,000.00
合 计	235,000,000.00	225,000,000.00

注：抵押借款 90,000,000.00 元，其中：中国农业银行借款 60,000,000.00 元，其抵押物 2003 004 为藏康农银高抵字（ ）第 号《最高额抵押合同》约定的机器设备—啤酒大罐生产 线；中国工商银行借款 15,000,000.00 元，其抵押物为位于都江堰市大观乡土地；中国银行 四川省分行借款 15,000,000.00 元，其抵押物为位于成都市红星中路一段 86 号西南灯具城房 产及土地。

5.15 、应付账款：期末数为 1,900,519.17 元 , 无应付持本公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东 单位款项。

5.16 、预收账款：期末数为 1,293,767.67 元 , 无应付持本公司 5%( 含 5%) 以上股份的股 东单位款项。

位款项。
5.17、应交税金
项 目	期 末 数	年 初 数
增值税	268,160.45	564,365.34
营业税	-67,100.38	274,140.93
城建税	13,875.30	58,998.50
所得税	-2,652,332.86	-1,921,423.72
个人所得税	6,521.87	7,542.22
合 计	-2,430,875.62	-1,016,376.73

应交税金期末数比年初数减少 1,414,498.89 元，主要系本期缴纳税款增加所致。

5.18 、其他应付款：期末数为 8,090,284.55 元 , 其中应付持本公司 5%( 含 5%) 以上股份的 股东单位欠款情况如下：

债 权 单 位 金 额 欠款时间 欠款原因 四川光大金联实业有限公司 638,583.10 一年以内 往来款

5.19 、预提费用

5.19、预提费用
类 别	期末数	年初数
贷款利息	36,020.00	522,250.00
房租	200,040.00
广告费	300,000.00
合 计	536,060.00	522,250.00
5.20、长期借款

10

借款类别 年初数 期末数 借款期限 年利率 银行借款 33,000,000.00 3,000,000.00 其中：抵押 担保 30,000,000.00 信用 3,000,000.00 3,000,000.00 1995.5-1997.5 6.21% 其他单位借款 * 1,300,000.00 1,300,000.00 5.4% 合 计 34,300,000.00 4,300,000.00

• 注： 其他单位借款属向西藏自治区财政厅借入的技改借款，未定还款期限。 5.21 、股本

5.21、股本
项 目	年 初 数	本年变动增减(＋、－)* 配股 送股公积金转股			期 末 数
一、尚未流通股份
1.发起人股份	102,413,045.00				102,413,045.00
其中:国家拥有股份	40,243,293.00				40,243,293.00
境内法人持有股份	62,169,752.00				62,169,752.00
尚未流通股份合计	102,413,045.00				102,413,045.00
二、已流通股份
境内上市人民币普通股	73,425,950.00				73,425,950.00
已流通股份合计	73,425,950.00				73,425,950.00
三、股份总数	175,838,995.00				175,838,995.00
5.22、资本公积
项 目	年 初 数	本年增加		本年减少	期 末 数
股本溢价	45,691,003.00				45,691,003.00
资产评估增值	22,047,868.22				22,047,868.22
新股发行有效申购资 金利息	6,841.81				6,841.81
债务重组收益	1,102,650.00				1,102,650.00
合 计	68,848,363.03				68,848,363.03
5.23、盈余公积
项 目	年 初 数		本年增加	本年减少	期 末 数
法定盈余公积	17,627,699.19	3,799,229.38			21,426,928.57
公益金	17,627,699.20	3,799,229.38			21,426,928.58
合 计	35,255,398.39	7,598,458.76			42,853,857.15

10% 本公司法定盈余公积和公益金均按净利润的 计提。 5.24 、未分配利润

11

本年度内增减变动情况：

项 目 金 额 年初数 102,036,463.09 加：本年净利润转入 37,992,293.75 减：提取盈余公积 7,598,458.76 应付投资者利润 * 5,275,169.85 期末数 127,155,128.23

• 2002 2002 2002 注：根据本公司 年年度股东大会决议通过 年度利润分配方案为：以 年末总股本 175838995 股为基数，每 10 股派发现金红利 0.30 元（含税） , 共派发现金股利 5,275,169.85 元。

5.25 、主营业务收入及成本

项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 啤酒销售 137,775,292.59 81,988,653.74 55,786,638.85 保健品 5,314,423.43 2,168,832.44 3,145,590.99 伽玛刀经营 * 18,900,783.89 6,657,972.24 12,242,811.65 合 计 161,990,499.91 90,815,458.42 71,175,041.49

• 注： 1 、伽玛刀经营收入 18,900,783.89 元，系子公司—广州大衍医疗设备有限公司以 452 411 所属的伽玛刀资产与空军成都 医院、中国人民解放军第 医院、中国人民解放军第 180 117 医院、兰州医学院第二附属医院、杭州中国人民解放军 医院伽玛刀治疗研究中心、 合肥市红十字伽玛刀治疗专科医院合作成立伽玛刀治疗研究中心，本公司按各伽玛刀治疗 研究中心实现利润的一定比例进行分配，取得伽玛刀经营收入。

2 、伽玛刀经营成本 6,657,972.24 元，主要系本公司投入各伽玛刀治疗研究中心的伽玛 刀资产本期应计折旧。

销售收入前五名的单位销售金额合计 75,436,478.00 元，占总收入的 46.57% 。 5.26 、主营业务税金及附加

26、主营业务税金及附加
项 目	本期数	计缴标准
营业税	945,039.18	5%
城建税	1,088,724.82	7%
教育费附加	466,598.17	3%
堤围防费	24,571.03	伽玛刀收入的1.3‰
副食品调节基金	5,314.84	藏红花销售收入的1‰
合 计	2,530,248.04

12

5.27 : 、其他业务利润

项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 租赁收入 3,200,000.00 1,051,509.20 2,148,490.80 合 计 3,200,000.00 1,051,509.20 2,148,490.80

注： (1) 其他业务收入 3,200,000.00 元，系根据本公司（甲方）与都江堰青城美国乡村俱 乐部有限公司（乙方）签订的《资产租赁经营协议书》，本公司将所属的都江堰青城山休闲 2002 1 1 2004 1 1 中心的资产租赁给乙方经营，租赁期限二年，自 年 月 日至 年 月 日止。 320 2002 320 每年度租赁费用为 万元，按此协议本公司应收乙方 年租赁费 万元。

(2) 其他业务支出 1,051,509.20 元，系青城山休闲中心土地本期摊销额、固定资产本期应 计折旧及相关税费。

5.28 、财务费用

5.28、财务费用
项 目	本期数	上年数
利息支出	14,829,043.70	13,918,499.03
减:利息收入	961,686.97	2,697,032.60
汇兑损失
减:汇兑收益
其 他	16,833.73	5,925.10
合 计	13,884,190.46	11,227,391.53
5.29、投资收益
项 目	本期数	上年数
权益法核算公司		254,328.40
股权投资差额摊销	-119,585.39	-2,036,466.05
基金投资收益*	14,654.85
合 计	-104,930.54	-1,782,137.65

• 注：基金投资收益 14,654.85 元为本期出售博时基金等取得的投资收益。

5.30 、补贴收入

本年数 3,868,000.00 元，为根据拉萨市财政局拉财预字〔 2003 〕 122 号、 68 号及 192 号 文规定，本公司实际收到的财政扶持资金。

5.31 、所得税

本年数为 4,190,775.75 元 , 构成如下：

• （ 1 ）本年应纳税所得额 34,046,178.55 按 15% 所得税率计算应计所得税 5,106,926.78 元；

• （ 2 ）本年实际收到西藏自治区财政厅返还的所得税 1,715,000.00 元。

13

3 （ ）根据广州市黄埔区国家税务局对本公司控股子公司广州大衍医疗设备有限公司 2002 年度纳税情况检查，该公司本期补缴 2002 年度所得税 798,848.97 元。由于金额不大， 未予追溯调整。

5.32 、收到的其他与经营活动有关的现金

项 目	金 额
补贴收入	3,868,000.00
合 计	3,868,000.00
5.33、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目	金 额
支付往来款	13,244,969.17
差旅费	659,316.99
办公费	528,924.31
广告宣传费	1,186,096.50
邮电费	221,354.15
劳务费	328,067.69
运输费	485,936.54
水电费	101,415.36
信息披露费	995,512.80
技术咨询费	227,634.99
维修费	351,331.13
非国有资产占用费	352,411.01
董事会费	268,378.40
其 他	810,721.71
合 计	19,762,070.75

: 附注六、母公司会计报表主要项目注释 （除另有注明外，单位为人民币元） 6.1 、应收账款

(1) 账龄分析

)账龄分析
账 龄	期 末 数 金 额比例(%)		坏账准备	年 初 数 金 额比例(%)		坏账准备
1年以内	2,295,813.60	45.62	137,748.82	8,026,736.50	74.58	481,604.20
1-2年				2,694.00	0.02	161.64
2-3年	2,694.00	0.05	161.64
3年以上	2,733,600.00	54.33	164,016.00	2,733,600.00	25.40	164,015.99
合 计	5,032,107.60	100.00	301,926.46	10,763,030.50	100.00	645,781.83
应收账款期末数比年初减少53.25%，主要是因为年初应收账款在本期收回所致。

14

(2) 应收账款金额前五名的单位共计欠款 4,888,751.00 元 , 占应收账款总额的 97.15% 。

(3) 本项目中无持本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东单位欠款。

6.2 、其他应收款

1 （ ）账龄分析

账 龄	期 末 数 金 额比例(%)	期 末 数 金 额比例(%)	坏账准备	年 初 数 金 额比例(%)	年 初 数 金 额比例(%)	坏账准备
1年以内	39,528,824.74	86.86	2,371,729.49	5,556,370.00	48.42	333,382.20
1-2年	4,424,268.61	9.72	265,456.12	1,195,648.73	10.42	71,738.92
2-3年	1,090,856.40	2.40	65,451.38	380,340.88	3.32	22,820.45
3年以上	464,306.21	1.02	27,858.37	4,342,249.28	37.84	260,534.95
合计	45,508,255.96	100.00	2,730,495.36	11,474,608.89	100.00	688,476.52

其他应收款期末数比年初数增加 2.97 倍，主要是因为增加出让东莞银河信息资讯有限 公司 20% 股权余款 30,211,843.00 元。

（ 2 ）其他应收款金额前五名的单位共计欠款 38,753,993.63 元 , 占其他应收款总额的 85.16% 。

3 （ ）金额较大的欠款单位情况如下：

单 位 名 称	欠款金额	欠款时间	欠款原因
海南中投投资有限公司	30,211,843.00	1年以内	股权转让款
四川川大高新生物技术开发公司	3,326,722.62	1年以内	往来款
成都新迪网络科技有限公司	3,600,151.29	1-2年	往来款
深圳金鑫实业公司	1,350,000.00	1-2年	往来款

4 5% 5% （ ）本项目中无持本公司 （含 ）以上股份的股东单位欠款。

6.3 、长期投资

1 （ ）长期股权投资

项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 其他股权投资 342,018,609.88 8,819,307.20 65,741,428.39 285,096,488.69 2 （ ）其他股权投资 占被投 投资 初始投资金 本期投资增 本期权益 累计权益增 资单位 被投资单位名称 年初数 期末数 期限 额 减数 增加数 加数 注册资 本比例 广州大衍医疗设 长期 135,000,000.00 138,495,393.40 7,412,572.77 10,907,966.17 145,907,966.17 90% 备有限公司 西藏银河信息产 长期 9,500,000.00 8,814,257.29 -685,742.71 8,814,257.29 95% 业有限公司 西藏藏红花生物 科技开发有限公 长期 4,750,000.00 24,974,794.96 1,362,786.77 26,337,581.73 26,337,581.73 95% 司

15

东莞市银河信息 长期 119,079,038.82 121,586,923.34 -60,320,435.33 61,266,488.01 19% 资讯有限公司 四川西藏天缘科 技发展风险投资 长期 39,765,965.60 42,726,247.83 43,947.66 3,004,229.89 42,770,195.49 94% 公司 四川天缘生态环 长期 3,400,000.00 3,400,000.00 -3,400,000.00 保科技产业有限 公司

合 计 311,495,004.42 339,997,616.82 -63,720,435.33 8,819,307.20 39,564,035.08 285,096,488.69

(3) 股权投资差额

被投资单 摊销 摊余 初始金额 年初数 本期摊销 其他转出 累计摊销期末数 位名称 期限 年限 东莞市银河信息 10 年 4,248,536.50 2,020,993.06 119,585.39 1,901,407.67 2,347,128.83 0 资讯有限公司

(4) 本公司长期投资不存在需要计提减值准备的情况。

6.4 、主营业务收入及成本

项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 啤酒销售 137,775,292.59 81,988,653.74 55,786,638.85 合 计 137,775,292.59 81,988,653.74 55,786,638.85

销售收入前五名的单位销售金额合计 75,436,478.00 元，占总收入的 54.75% 。 6.5 、投资收益

项 目 本年数 上年数 权益法核算公司 8,819,307.20 9,545,861.77 股权投资差额摊销 -119,585.39 -2,036,466.05 基金投资收益 * 14,654.85 合 计 8,714,376.66 7,509,395.72

• 注：基金投资收益 14,654.85 元为本期出售博时基金等取得的投资收益。

• 6.6 、收到的其他与经营活动有关的现金

6.6、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目	金 额
收到往来款净额	19,256,136.70
补贴收入	3,868,000.00
合 计	23,124,136.70
6.7、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目	金 额
差旅费	470,749.89

16

办公费	296,198.72
广告宣传费	587,536.77
运输费	367,701.84
信息披露费	995,512.80
技术咨询费	227,634.99
劳务费	328,067.69
邮电费	177,497.73
水电费	101,415.36
董事会费	268,378.40
维修费	351,331.13
非国有资产占用费	352,411.01
其 他	433,375.09
合 计	4,957,811.42

附注七、关联方关系及其交易

7.1 、关联方关系

1 （ ）存在控制关系的关联方

公司名称 注册地址 法定代表人 主营业务范围 与本公司关系 经济性质或类型 四川光大金联实 都江堰市 卢志江 房地产 ; 旅游服务业 本公司最大股东 有限责任 业有限公司

2 （ ）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元）

企业名称 年初数 本年增加 本年减少 期末数 四川光大金联实业有限公司 11,000.00 11,000.00

（ 3 ）存在控制关系的关联方所持股权及变化 ( 单位：万元 )

年初数 本年增加 本年减少 期末数 单 位 名 称 金 额 比 例 金额 比例 金额 比例 金 额 比例 6036.49 34.33% 6036.49 34.33% 四川光大金联实业有限公司

4 （ ）不存在控制关系的关联方关系

单 位 名 称 与本公司关系 西藏自治区国有资产经营公司 本公司第二大股东 西藏明珠股份有限公司 本公司发起人股东 西藏自治区矿业发展总公司 本公司发起人股东 四川英达资讯信息公司 本公司发起人股东 圣地亚食品有限公司 本公司发起人股东

7.2 、关联方交易事项

17

(1) 交易事项：

2002 7 11 根据本公司（乙方）与西藏自治区国有资产经营公司（甲方）于 年 月 日签订 的《非经营性国有资产管理协议书》，乙方占用西藏拉萨啤酒有限责任公司 1995 年上市时 剥离的 12,084,407.00 元非经营性国有资产，每年应向甲方上缴占用费 352,411.01 元。本公 司本期实际计提非经营性国有资产占用费 352,411.01 元，计入本期管理费用。

(2) 关联方应收应付款项余额

2003 12 31 项 目 年 月 日 — 其他应付款 四川光大金联实业有限公司 638,583.10 — 其他应付款 西藏明珠股份有限公司 52,426.20 — 其他应付款 四川英达资讯信息公司 17,475.36 — 其他应付款 圣地亚食品有限公司 17,475.36 — 其他应付款 西藏自治区矿业发展总公司 16,697.04

附注八、或有及承诺事项

本公司无重大或有事项和承诺事项。

附注九、期后事项

根据本公司 2004 年 2 月 9 日第三届董事会第五次会议决议，批准了本公司与嘉士伯国 际有限公司 ( 以下简称 “ 嘉士伯 ”) 及 WILTON PACIFIC LIMITED 公司（以下简称 “Wilton”) 合 Wilton “ 作事宜及三方战略合作协议，根据该战略合作协议：三方同意由 先期与本公司进行 拉 ” “ ” / 萨啤酒 项目的合资并使 拉萨啤酒 生产能力达到十五万吨 年，其中本公司以年产五万吨所 Wilton 需有效资产（包括土地、厂房、生产线及商标，不包括流动资产）作为出资， 以新 “ ” 50% 增年产十万吨啤酒所需有效资产出资组建合资企业 西藏拉萨啤酒有限公司 ，双方各占 Wilton 权益。合资企业成立且改扩建完成后，嘉士伯以受让 股权的形式正式进入合资企业。 本次合作不涉及关联交易。

附注十、其他重要事项

本公司无需要披露的其他重要事项。

18

资产负债表

2003 年 12 月 31 日 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 单位：人民币元

期末数 年初数 资产 附注 母公司数 合并数 母公司数 合并数 流动资产： 货币资金 5.1 66,634,939.56 83,489,423.24 26,957,787.74 55,781,064.89 短期投资 5.2 - - 160,000.00 160,000.00 应收账款 5.3 4,730,181.14 6,880,249.03 10,117,248.67 14,237,656.62 其他应收款 5.4 42,777,760.60 55,183,054.03 10,786,132.37 12,008,920.88 预付帐款 5.5 38,972,022.30 79,448,833.51 63,662,945.80 64,545,279.63 存货 5.6 14,227,030.25 15,122,317.45 19,115,645.33 20,190,541.70 待摊费用 5.7 - - - 22,800.00 流动资产合计 167,341,933.85 240,123,877.26 130,799,759.91 166,946,263.72 长期投资: - - - - 长期股权投资 5.8 285,096,488.69 61,266,488.01 342,018,609.88 127,007,916.40 长期债权投资 - - - - 长期投资合计 5.8 285,096,488.69 61,266,488.01 342,018,609.88 127,007,916.40 其中:股权投资差 额 5.8 4,057,459.11 4,057,459.11 固定资产： - - - - 固定资产原价 5.9 201,041,954.98 361,799,898.59 199,662,592.09 330,391,117.70 减：累计折旧 5.9 62,333,654.48 73,806,215.94 51,111,359.45 55,173,173.81 固定资产净值 5.9 138,708,300.50 287,993,682.65 148,551,232.64 275,217,943.89 工程物资 - - - - 在建工程 5.10 35,341,941.27 35,341,941.27 14,244,778.10 44,244,778.10 固定资产清理 - - - - 待处理固定资产净损 失 - - - - 固定资产合计 174,050,241.77 323,335,623.92 162,796,010.74 319,462,721.99 无形资产及其他资产： - - - - 无形资产 5.12 22,608,408.27 43,340,818.94 23,350,496.83 44,804,087.10 开办费 - - - - 长期待摊费用 5.13 - 45,583.38 - 100,283.34 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产 合计 22,608,408.27 43,386,402.32 23,350,496.83 44,904,370.44 递延税项： - - - - 递延税款借项 - 资产合计 649,097,072.58 668,112,391.51 658,964,877.36 658,321,272.55 法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: **会计机构负责人: **	资产	附注	期末数	期末数	年初数	年初数
			母公司数	合并数	母公司数	合并数
	流动资产：
	货币资金	5.1	66,634,939.56	83,489,423.24	26,957,787.74	55,781,064.89
	短期投资	5.2	-	-	160,000.00	160,000.00
	应收账款	5.3	4,730,181.14	6,880,249.03	10,117,248.67	14,237,656.62
	其他应收款	5.4	42,777,760.60	55,183,054.03	10,786,132.37	12,008,920.88
	预付帐款	5.5	38,972,022.30	79,448,833.51	63,662,945.80	64,545,279.63
	存货	5.6	14,227,030.25	15,122,317.45	19,115,645.33	20,190,541.70
	待摊费用	5.7	-	-	-	22,800.00
	流动资产合计		167,341,933.85	240,123,877.26	130,799,759.91	166,946,263.72
	长期投资:		-	-	-	-
	长期股权投资	5.8	285,096,488.69	61,266,488.01	342,018,609.88	127,007,916.40
	长期债权投资		-	-	-	-
	长期投资合计	5.8	285,096,488.69	61,266,488.01	342,018,609.88	127,007,916.40
	其中:股权投资差 额	5.8			4,057,459.11	4,057,459.11
	固定资产：		-	-	-	-
	固定资产原价	5.9	201,041,954.98	361,799,898.59	199,662,592.09	330,391,117.70
	减：累计折旧	5.9	62,333,654.48	73,806,215.94	51,111,359.45	55,173,173.81
	固定资产净值	5.9	138,708,300.50	287,993,682.65	148,551,232.64	275,217,943.89
	工程物资		-	-	-	-
	在建工程	5.10	35,341,941.27	35,341,941.27	14,244,778.10	44,244,778.10
	固定资产清理		-	-	-	-
	待处理固定资产净损 失		-	-	-	-
	固定资产合计		174,050,241.77	323,335,623.92	162,796,010.74	319,462,721.99
	无形资产及其他资产：		-	-	-	-
	无形资产	5.12	22,608,408.27	43,340,818.94	23,350,496.83	44,804,087.10
	开办费		-	-	-	-
	长期待摊费用	5.13	-	45,583.38	-	100,283.34
	其他长期资产		-	-	-	-
	无形资产及其他资产 合计		22,608,408.27	43,386,402.32	23,350,496.83	44,904,370.44
	递延税项：		-	-	-	-
	递延税款借项		-
	资产合计		649,097,072.58	668,112,391.51	658,964,877.36	658,321,272.55

19

资产负债表（续）

2003 年 12 月 31 日 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 单位：人民币元

负债及所有者权益	附注	期末数	期末数	年初数	年初数
		母公司数	合并数	母公司数	合并数
流动负债：
短期借款	5.14	165,000,000.00	235,000,000.00	195,000,000.00	225,000,000.00
应付票据		-	-	-	-
应付帐款	5.15	1,703,638.59	1,900,519.17	3,040,881.42	2,967,759.42
预收帐款	5.16	410,256.00	1,293,767.67	2,353,095.46	2,382,765.46
应付工资		-	23,332.00	-	32,532.00
应付福利费		-180,422.51	25,077.70	-119,624.55	-63,822.47
应付股利		-	-	-	-
应交税金	5.17	-2,187,736.55	-2,430,875.62	-1,963,801.03	-1,016,376.73
其他应交款		5,472.30	62,342.31	4,655.40	80,709.67
其他应付款	5.18	66,122,366.85	8,090,284.55	44,979,657.81	7,595,226.16
预提费用	5.19	36,020.00	536,060.00	522,250.00	522,250.00
一年内到期的长期负 债		-	-	-	-
其他流动负债		-	-	-	-
流动负债合计		230,909,594.68	244,500,507.78	243,817,114.51	237,501,043.51
长期负债：		-	-	-	-
长期借款	5.20	4,300,000.00	4,300,000.00	34,300,000.00	34,300,000.00
其他长期负债		-	-	-	-
长期负债合计		4,300,000.00	4,300,000.00	34,300,000.00	34,300,000.00
递延税项：		-	-	-	-
递延税款贷项		-	-	-	-
负债合计		235,209,594.68	248,800,507.78	278,117,114.51	271,801,043.51
少数股东权益		-	4,615,540.32	-	4,541,009.53
所有者权益：		-	-	-	-
股本	5.21	175,838,995.00	175,838,995.00	175,838,995.00	175,838,995.00
资本公积	5.22	68,848,363.03	68,848,363.03	68,848,363.03	68,848,363.03
盈余公积	5.23	42,853,857.15	42,853,857.15	35,255,398.39	35,255,398.39
其中:公益金	5.23	21,426,928.58	21,426,928.58	17,627,699.20	17,627,699.20
未分配利润	5.24	126,346,262.72	127,155,128.23	100,905,006.43	102,036,463.09
股东权益合计		413,887,477.90	414,696,343.41	380,847,762.85	381,979,219.51
负债及股东权益合计		649,097,072.58	668,112,391.51	658,964,877.36	658,321,272.55

法定代表人 : 主管会计工作的公司负责人 :

会计机构负责人 :

利润表

2003 年 1 月 1 日 — 12 月 31 日 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司

单位：人民币元

项目	附注	本 期 数	本 期 数	上 年 数	上 年 数
		母公司数	合并数	母公司数	合并数
一、主营业务收入	5.25	137,775,292.59	161,990,499.91	142,062,040.35	160,062,345.34
减：折扣与折让		-	-	-	-

20

主营业务收入净额		137,775,292.59	161,990,499.91	142,062,040.35	160,062,345.34
减：主营业务成本	5.25	81,988,653.74	90,815,458.42	91,483,897.36	96,095,115.79
主营业务税金及附加	5.26	1,428,709.84	2,530,248.04	1,125,499.93	1,616,082.70
二、主营业务利润		54,357,929.01	68,644,793.45	49,452,643.06	62,351,146.85
加：其他业务利润	5.27	-	2,148,490.80	-	2,970,058.72
减：存货跌价损失		-	-	-	-
营业费用		2,024,056.50	2,672,778.68	2,029,580.29	4,377,686.99
管理费用		11,915,501.76	15,579,191.45	9,292,183.69	9,297,304.11
财务费用	5.28	11,335,917.23	13,884,190.46	9,511,942.75	11,227,391.53
三、营业利润		29,082,453.52	38,657,123.66	28,618,936.33	40,418,822.94
加：投资收益	5.29	8,714,376.66	-104,930.54	7,509,395.72	-1,782,137.65
补贴收入	5.30	3,868,000.00	3,868,000.00	2,373,000.00	2,373,000.00
营业外收入		17,050.00	17,050.00	31,604.00	31,604.00
减：营业外支出		179,540.39	179,642.83	1,200.00	1,200.00
四、利润总额		41,502,339.79	42,257,600.29	38,531,736.05	41,040,089.29
减：所得税	5.31	3,187,454.89	4,190,775.75	2,385,881.14	4,155,864.13
少数股东本期收益		-	74,530.79	-	331,653.31
五、净利润		38,314,884.90	37,992,293.75	36,145,854.91	36,552,571.85
加：年初未分配利润		100,905,006.43	102,036,463.09	72,069,665.89	72,794,405.61
其他调整因素		-	-	-	-
可供分配利润		139,219,891.33	140,028,756.84	108,215,520.80	109,346,977.46
加：盈余公积补亏		-	-	-	-
减：提取盈余公积		7,598,458.76	7,598,458.76	7,310,514.37	7,310,514.37
其中：提取法定盈余 公积		3,799,229.38	3,799,229.38	3,655,257.18	3,655,257.18
提取公益金		3,799,229.38	3,799,229.38	3,655,257.19	3,655,257.19
应付投资者利润		5,275,169.85	5,275,169.85	-	-
转作股本的普通股股 利		-	-	-	-
未分配利润		126,346,262.72	127,155,128.23	100,905,006.43	102,036,463.09

法定代表人 : 主管会计工作的公司负责人 :

会计机构负责人 :

21

现金流量表

现金流量表	现金流量表	现金流量表	现金流量表
2003 年12 月31 日 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 单位：人民币元
项目	附注	母公司数	合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		164,964,544.34	193,401,867.04
收到的税费返还		1,715,000.00	1,715,000.00
收到的其他与经营活动有关的现金	5.32	23,124,136.70	3,868,000.00
现金流入小计		189,803,681.04	198,984,867.04
购买商品、接受劳务支付的现金		48,418,440.80	48,752,949.02
支付给职工以及为职工支付的现金		11,292,025.40	12,531,741.99
支付的各种税费		21,408,149.62	23,235,752.15
支付的其他与经营活动有关的现金	5.33	4,957,811.42	19,762,070.75
现金流出小计		86,076,427.24	104,282,513.91
经营活动产生的现金流量净额		103,727,253.80	94,702,353.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金		35,560,000.00	35,560,000.00
取得投资收益收到的现金		14,654.85	14,654.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的 现金净额		146,560.95	146,560.95
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计		35,721,215.80	35,721,215.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 现金		22,577,448.86	62,610,997.03
现金流出小计		22,577,448.86	62,610,997.03
投资活动产生的现金流量净额		13,143,766.94	-26,889,781.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金		291,000,000.00	331,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计		291,000,000.00	331,000,000.00
偿还债务所支付的现金		351,000,000.00	351,000,000.00
偿付股利、利润或偿付利息所支付的现金		17,193,868.92	20,104,213.55
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计		368,193,868.92	371,104,213.55
筹资活动产生的现金流量净额		-77,193,868.92	-40,104,213.55
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额		39,677,151.82	27,708,358.35

法定代表人 : 主管会计工作的公司负责人 : 会计机构负责人 :

22

现金流量表（续）

现金流量表（续）	现金流量表（续）	现金流量表（续）	现金流量表（续）
2003 年12 月31 日 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 单位：人民币元
补 充 资 料	附注	母公司数	合并数
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行投资
以存货偿还债务
2、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润		38,314,884.90	37,992,293.75
加：少数股东损益（亏 损以“-”号列示）			74,530.79
计提资产减值准备		1,698,163.47	2,286,173.98
固定资产折旧		11,275,394.64	18,686,141.74
无形资产摊销		742,088.56	1,463,268.16
长期待摊费用摊销		-	54,699.96
待摊费用减少(减:增加)			22,800.00
预提费用的增加(减:减少)		-486,230.00	13,810.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （减:收益）		67,040.39	67,040.39
固定资产报废损失		-	-
财务费用		11,335,917.23	13,884,190.46
投资损失（减：收益）		-8,714,376.66	104,930.54
递延税款贷项（减：借项）		-	-
存货的减少（减：增加）		4,888,615.08	5,068,224.25
经营性应收项目的减少（减：增加）		30,401,215.08	18,056,438.19
经营性应付项目的增加（减：减少）		14,204,541.11	-3,072,189.08
其 他
经营活动产生的现金流量净额		103,727,253.80	94,702,353.13
3、现金及现金等价物增加情况：
现金的期末余额		66,634,939.56	83,489,423.24
减：现金的期初余额		26,957,787.74	55,781,064.89
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		39,677,151.82	27,708,358.35
法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: **会计机构负责人: **

23

1 资产负债表附表 ：资产减值准备明细表

2003 年 12 月 31 日 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 单位：人民币元

项目	期初余额	本年增加数	本年转回数	期末余额
一、坏账准备合计	1,675,313.46	2,755,795.74	469,621.76	3,961,487.44
其中：应收账款	908,786.60		469,621.76	439,164.84
其他应收款	766,526.86	2,755,795.74		3,522,322.60
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投 资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备

法定代表人 : 主管会计工作的公司负责人 : 会计机构负责人 :

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2 资产负债表附表 ：股东权益增减变动表

2003 年 12 月 31 日 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 单位：人民币元

项 目	本期数	上期数
一、股本：
年初余额	175,838,995.00	175,838,995.00
本期增加数	-	-
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增股本
本期减少数	-
期末余额	175,838,995.00	175,838,995.00
二、资本公积：
年初余额	68,848,363.03	68,848,363.03
本期增加数	-	-
其中：股本溢价
接受损赠非现金 资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算 差额
其他资本公积
本期减少数	-
期末余额	68,848,363.03	68,848,363.03
三、法定和任意盈余公积：
年初余额	17,627,699.19	13,972,442.01
本期增加数	3,799,229.38	3,655,257.18
其中：从净利润中提取数	3,799,229.38	3,655,257.18
其中：法定盈余公积	3,799,229.38	3,655,257.18
任 意 盈余公积
储 备 基金
企 业 发展基金
法定公益金转 入数
本期减少数	-	-
其中：弥补亏损
转增股本
分派现金股利
分派股票股利
期末余额	21,426,928.57	17,627,699.19
其中：法定盈余公积	21,426,928.57	17,627,699.19
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金：
年初余额	17,627,699.20	13,972,442.01
本期增加数	3,799,229.38	3,655,257.19
其中：从净利润中提取数	3,799,229.38	3,655,257.19
本期减少数	-	-
其中：集体福利支出
期末余额	21,426,928.58	17,627,699.20

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五、未分配利润：
年初未分配利润	102,036,463.09	72,794,405.61
加:本期净利润（净亏损以“-”号填 列）	37,992,293.75	36,552,571.85
减：本期利润分配	12,873,628.61	7,310,514.37
期末未分配利润（未弥补亏损 以“-”号填列）	127,155,128.23	102,036,463.09

法定代表人 : 主管会计工作的公司负责人 :

会计机构负责人 :

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利润表补充资料

		利润表补充资料	利润表补充资料	利润表补充资料	利润表补充资料
2003 年度 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 项 目 补充资料 1、出售、处置部门或投资单 位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减 少）的利润总额 4、会计估计变更增加（或减 少）的利润总额 5、债务重组损失 6、其他		单位：人民币元
	项 目	2003 年度		2002 年度
		母公司数	合并数	母公司数	合并数
	补充资料
	1、出售、处置部门或投资单 位所得收益	-	-	-	-
	2、自然灾害发生的损失	-	-	-	-
	3、会计政策变更增加（或减 少）的利润总额	-	-	-	-
	4、会计估计变更增加（或减 少）的利润总额	-	-	-	-
	5、债务重组损失	-	-	-	-
	6、其他	-	-	-	-

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全面摊薄和加权平均净资产收益率和每股收益

2003 年度 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 单位：人民币元 按《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号计算的合并会计报表有关指标如下：

报告期利润	净资产收益率%	净资产收益率%	每股收益（人民币元）	每股收益（人民币元）
	全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均
主营业务利润	16.55	17.19	0.3904	0.3904
营业利润	9.32	9.68	0.2198	0.2198
净利润	9.16	9.52	0.2161	0.2161
扣除非经常性损益后 的净利润	8.01	8.32	0.1888	0.1888

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