TIBET DEVELOPMENT CO.,LTD — Audit Report / Information 2003

Feb 17, 2003

审 计 报 告

君和审字(2003)第3032 号

西藏银河科技发展股份有限公司全体股东 :

我们接受委托,审计了贵公司2002 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表、 2002 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，以及2002 年度的现金流量表 和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责, 我们的责任是对这些会计报表发表审 计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的,在审计过程中, 我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定, 在所有重大方面公允地反映了贵公司2002 年12 月31 日的公司及合并财务状况及2002 年度的公司及合并经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。

四川君和会计师事务所 中国注册会计师：

地址：中国·成都 中国注册会计师：

报告日期：2003 年1 月24 日

西藏银河科技发展股份有限公司会计报表附注 2002 年1 月1 日---2002 年12 月31 日

================================================= 附注一、公司简介

本公司是1996 年12 月16 日经西藏自治区人民政府以藏政函（1996）第53 号文批

准，以西藏拉萨啤酒有限责任公司为主体，联合西藏明珠股份有限公司、西藏自治区矿 业发展总公司、四川英达资讯信息公司、圣地亚（食品）有限公司四家共同作为发起人 并向社会公众募集设立的股份有限公司。本公司于1997 年6 月20 日经工商登记注册成 立，注册号5400001000417 1/2。法定代表人：闫清江。公司注册资本17,583.90 万元。 公司住所：拉萨市色拉路36 号。2001 年8 月30 日，本公司由原西藏拉萨啤酒股份有 限公司更名为西藏银河科技发展股份有限公司。

本公司经营范围：生产销售啤酒、饮料；饲料、养殖业；娱乐服务；藏红花系列产 品开发；计算机软硬件系统集成产品，网络及信息技术产品的研制、开发、生产、销售。

附注二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度

本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。

2、会计年度

自公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。

3、记账本位币

以人民币作为记账本位币。

• 4、记账基础和计价原则

以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

• 5、外币业务核算方法

发生的外币业务，按其发生当日国家公布的市场汇率折算为人民币记账，并于期末 按市场汇率进行调整，差额计入当期损益。

• 6、现金等价物的确认标准

持有的期限短、流动性强、易于转化为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确 认为现金等价物。

• 7、坏账核算方法

（1）坏账确认的标准：A 因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后， 仍然不能收回的应收款项。B 因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应 收款项。

• （2）坏账核算方法：采用备抵法核算，坏账准备按年末应收款项（包括应收账款

• 和其他应收款）余额的6%计提。

• 8、存货核算方法

1

• (1)存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、产成品、

• 在产品、低值易耗品等。

• (2)各类存货按取得时的实际成本计价，发出时以“加权平均法”计价。低值易耗

• 品领用时采用五.五摊销法核算。

(3)由于存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存 货成本不可收回的部分，期末采用成本与可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目的 实际成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。

• 9、长期投资核算方法

• (1)本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下的，采用成本法 核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%（含20%）以上的，采用权益 法核算；对其他单位投资占该单位资本总额50%以上(不含50%)的，采用权益法核算并 编制合并会计报表。

• (2)长期投资减值准备，采用逐项计提的方法，对预计不能收回或发生重大贬值的 长期投资，本公司根据实际情况作出估计后，按可收回金额低于长期投资账面价值的差 额提取长期投资减值准备。

10、固定资产核算方法

• (1)固定资产按取得时的实际成本计价。固定资产标准为：使用年限在１年以上， 单位价值在2000 元以上的房屋建筑物、机器设备、运输设备以及其他与生产经营有关 的设备、器具、工具等；单位价值在2000 元以上，且使用年限超过二年的，虽不属于 生产经营主要设备的物品，亦列入固定资产核算。

• (2)固定资产折旧按原值扣除3%残值后，按预计使用年限采用直线法分类计提,各 类固定资产的折旧年限和年折旧率如下：

资产类别	使用年限(年)	年折旧率（%）
房屋及建筑物	10～40	9.70～2.43
通用设备	14～18	6.93～5.39
专用设备	14～20	6.93～4.85
运输设备	6～12	16.17～8.08
其他设备	3～20	32.33～4.85

• （3）固定资产减值准备：期末或者在年度终了，如果由于市价持续下跌，或技术

• 陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产的成

2

本高于其可变现净值的差额计提固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，全额计提 固定资产减值准备：

• A：长期闲置不用，在可预见的未来不再使用，且已无转让价值的固定资产；

• B：由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

• C：虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

• D：已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

• E：其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。

• 11、在建工程核算方法

• （1）在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，并在办理交付使用后确认为固

• 定资产，工程交付使用前发生的借款利息计入工程成本。

• （2）在建工程减值准备：期末或年度终了，如果有证据表明在建工程已经发生了

• 减值，或者存在下列一项或若干项情况的，应当计提在建工程减值准备：

• A：长期停建并且预计在未来3 年内不会重建的在建工程；

• B：所建项目无论在性质上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益

• 具有很大的不确定性；

• C：其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

提取时按单个在建工程项目的成本高于其可变现净值的差额确定。

12、无形资产及其摊销

• (1)本公司成立时由发起人投入的土地使用权,以投入时的评估价值入账,按50 年

• 平均摊销。

• (2)本公司购入的非专利技术（藏红花繁育加工专有技术），按取得时的实际成本入

• 账，按协议规定的使用年限（30 年）平均摊销。

(3)无形资产减值准备:期末或年度终了，当存在下列一项或若干项情况时，应当计 提减值准备：

• A：某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到

重大不利影响；

• B：某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；

• C：某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

• D：其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。

• 13、收入确认原则

已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理

3

权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的 成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。

提供劳务按以下规定确认劳务收入：

• (1)劳务总收入和总成本能够可靠地计量；

• (2)与交易相关的经济利益能够流入企业。

• (3)劳务的完工程度能够可靠地确定。

让渡资产使用权而取得的收入按以下规定确认：

• (1)与交易相关的经济利益能够流入企业；

• (2)收入的金额能够可靠的计量。

14、所得税的会计处理方法

本公司所得税的会计处理采用应付税款法。

15、合并会计报表的编制方法

(1)本公司合并会计报表是根据财政部财会字(1995)11 号《关于印发〈合并会计报 表暂行规定〉的通知》等文件的规定，以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及 其他有关资料为依据，合并各项目数额予以编制。本公司与子公司及子公司之间的所有 重大交易和往来款项均在合并时予以抵销。

(2)合并会计报表范围见附注四所述。

16、会计政策、会计估计变更及其影响

• (1)会计政策变更及其影响

本报告期会计政策未发生变更。

• (2)会计估计变更及其影响

本报告期会计估计未发生变更。

17、会计差错更正及其影响

（1）、本公司本期支付2001 年度对啤酒批发商返利及上年度公告费等共计 1,303,115.57 元。本公司对此进行了追溯调整，调整了期初留存收益及相关项目的年 初数。上述会计差错的累积影响数为1,067,593.13 元。由于该项会计差错的更正，调 减了2001 年度净利润1,067,593.13 元，调减了2002 年年初留存收益1,067,593.13 元，其中，调减未分配利润800,667.69 元，调减盈余公积266,925.44 元。

（2）、根据西藏自治区国税局对本公司2001 年度纳税情况检查，本公司本期补缴 2001 年度所得税、营业税等共计403,279.66 元。本公司对此进行了追溯调整，调整了 期初留存收益及相关项目的年初数。上述会计差错的累积影响数为403,279.66 元。由

4

于该项会计差错的更正，调减了2001 年度净利润403,279.66 元，调减了2002 年年初 留存收益403,279.66 元，其中，调减未分配利润322,623.73 元，调减盈余公积 80,655.93 元。

附注三、税项

(1)增值税：按产品销售收入的17%计算当期销项税额，扣减允许在当期抵扣的进 项税额后缴纳;西藏藏红花生物科技开发有限公司为小规模纳税人,按销售收入的6%计 缴。

• (2)营业税：按营业收入的5%计征。

• (3)消费税：根据西藏自治区《藏政发（94）22 号文》第三条规定，属于征收消费

• 税的生产企业，暂不征收消费税。

• (4)城市维护建设税：按应交流转税额的7%计征。

• (5)教育费附加：按应交流转税额的3%计征。

• (6)所得税：

• A.根据藏政函（1996）53 号文批复，本公司执行15%所得税率。

B.西藏藏红花生物科技开发有限公司被西藏自治区科学技术委员会藏科发（1999） 55 号文认定为高新技术企业，根据中共西藏自治区委员会藏党发（1999）21 号文规定， 该公司可享受“从获利年度起，头三年新征收的所得税年底全部返还，第四、第五年返 还50%”的优惠政策。

附注四、控股子公司及合营企业

1、控股子公司及合营企业概况：（金额单位：万元）

公司名称	注册地址	法定代 表人	经营范围	注册 资本	实际投 资额	本公司 持股比 例
东莞市银河 信息资讯有 限公司	东莞市大岭山 镇杨屋村宏远 第三工业区。	滕明义	工业开发、销售计算机软件及 设备、机械设备、电子产品， 计算机软件、硬件开发，系统 集成，科技成果转化、咨询。	13750	5362.5	39%
西藏银河信 息产业有限 公司	拉萨市达孜县 乡镇企业局	徐 凯	计算机硬件和软件的开发与 销售、通讯产品、电子产品、 机械设备、系统集成产品、网 络产品的技术开发与购销，科 技成果转让、咨询。	1000	950	95%
四川西藏天 缘科技发展 风险投资有 限公司	成都市武侯祠 大街258 号	焦永庆	项目投资；物业管理；批发、 零售酒（不含食用酒精、国家 级名酒仅限于零售）、五金、 交电、机械设备、建筑材料。	3000	2820	94%
西藏藏红花 生物科技开 发有限公司	拉萨市色拉路 36 号	陈红兵	藏红花的开发、加工、销售； 机电产品（不含小轿车）、电 子产品（不含无线电通信设 备）。	500	475	95%

5

广州大衍医 疗设备有限 公司	广州市云埔工 业区埔南路2 号 东成大院3 号楼 103 室	李 桦	研究开发、租赁、销售：医疗 器械设备（持医疗器械经营企 业许可证经营）。研究开发、 销售：计算机软、硬件。销售： 纸制品及纸浆。	15000	13500	90%

2、根据本公司（乙方）与深圳键诚投资有限公司（甲方）签订的《资产转让协议》， 本公司以现金4125 万元及所持东莞市银河信息资讯有限公司31.1%股权，收购甲方所 拥有的伽玛刀资产。股权交割日为2002 年6 月28 日。该协议已经本公司2002 年第8 次董事会决议通过。

上述资产收购实施后，本公司持有东莞市银河信息资讯有限公司股权从70.1%变为 39%，故本报告期不再将其纳入合并会计报表范围。根据财政部财会（2002）18 号文要 求，在编制比较会计报表时,资产负债表期初数仍然合并了东莞市银河信息资讯有限公 司会计报表。

3、本公司子公司—广州大衍医疗设备有限公司于2002 年8 月18 日注册成立，故 于本期将其纳入合并会计报表。

附注五、合并会计报表主要项目注释: (除另有注明外,单位为人民币元) 5.1、货币资金

5.1、货币资金
项 目	期末数	年初数
现金	747,966.21	747,377.52
银行存款	55,033,098.68	55,271,596.76
合 计	55,781,064.89	56,018,974.28

5.2、短期投资

项 目 期末数 年初数 博时基金 160,000.00 -- 合 计 160,000.00 --

注：本公司本期购买“博时基金”16 万元份，每基金单位成本1.00 元，本期末， 该基金单位市值为0.983 元，由于减值金额较小，本公司于期末未计提短期投资减值准 备。

5.3、应收账款

(1)账龄分析

账 龄		期 末 数	期 末 数		年 初 数
	金 额	比例(%)	坏账准备	金 额	比例(%)	坏账准备

6

1 年以内	12,354,074.22	81.56	741,244.46	10,571,719.79	70.54	634,303.19
1-2 年	5,219.00	0.04	313.14	1,660,993.55	11.08	99,659,61
2-3 年	53,550.00	0.35	3,213.00	2,733,625.00	18.24	164,017.50
3 年以上	2,733,600.00	18.05	164,016.00	21,347.38	0.14	1,280.84
合计	15,146,443.22	100.00	908,786.60	14,987,685.72	100.00	899,261.14

• (2)应收账款金额前五名的单位共计欠款9,249,940.00 元,占应收账款总额的

• 61.07%。

• (3)本项目中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。

• 5.4、其他应收款

(1)账龄分析

账 龄		期 末 数		年 初 数	年 初 数
	金 额	比例(%)	坏账准备	金 额	比例(%)	坏账准备
1 年以内	9,714,409.44	76.04	582,864.57	19,834,853.29	52.12	1,190,091.20
1-2 年	1,701,585.73	13.32	102,095.14	780,370.39	2.05	46,822.22
2-3 年	380,340.88	2.98	22,820.45	16,077,886.41	42.25	964,673.18
3 年以上	979,111.69	7.66	58,746.70	1,362,424.81	3.58	81,745.49
合计	12,775,447.74	100.00	766,526.86	38,055,534.90	100.00	2,283,332.09

其他应收款期末数比年初数减少66.43%，主要是因为年初数中含子公司东莞银河 信息资讯有限公司数据10,529,054.28 元以及往来款项在本期收回所致。

• (2)其他应收款金额前五名的单位共计欠款7,972,964.51 元,占其他应收款总额的

• 62.41%。

(3)金额较大的欠款单位情况如下：

单 位 名 称	欠款金额	欠款时间	欠款原因
成都新迪网络科技有限公司	3,396,679.40	1 年以内	往来款
四川恒生科技发展有限公司	1,950,000.00	1 年以内	往来款
四川川大高新生物技术开发公司	1,804,012.88	1 年以内	往来款

5.5、预付账款

(1)账龄分析

(1)账龄分析
账 龄	期 末	数	年 初	数
	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)
1 年以内	64,545,279.63	100.00	31,295,420.35	100.00
1-2 年
2-3 年

7

64,545,279.63		31,295,420.35	100.00

预付账款期末数比年初数增加106.25%，主要是因为如附注十所述新增预付购伽玛 刀资产款项3,000.00 万元所致。

• (2)本项目中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。

• 5.6、存货

(1)明细情况

(1)明细情况
项 目	期 末 数		年 初	数
	金 额	跌价准备	金 额	跌价准备
原材料	3,971,167.95		2,692,378.67
在产品	1,477,813.53		1,833,020.05
低值易耗品	127,143.80		158,509.97
产成品	953,197.79		1,676,168.16
分期收款发出商品	171,847.81		111,968.67
包装物	7,915,295.32		6,273,453.05
委托加工物资	237,573.76		37,800.00
在途物资	5,336,501.74		1,876,451.67
合 计	20,190,541.70		14,659,750.24

• (2)存货期末数比年初数增加37.73%，主要是因为本期在途物资增加所致。

(3)期末存货无需要计提跌价准备的项目。

5.7、待摊费用

5.7、待摊费用
类 别	期末数	年初数	期末结存原因
改造厂房	22,800.00		未到摊销期限
报刊费		6,697.92
广告费		60,000.00
合 计	22,800.00	66,697.92

5.8、长期股权投资

(1)长期股权投资

项目	年初数	本期增加	本期减少	期末数
其他股权投资	9,057,459.11	124,986,923.34	7,036,466.05	127,007,916.40

注：①本期增加数构成：

8

• a 、投资四川天缘生态环保科技产业有限公司 3,400,000.00 元 ;

• b、如附注四、2 所述，对东莞市银河信息资讯有限公司投资121,586,923.34 元按

• 权益法核算，于期末不再纳入合并会计报表范围。

②本期减少数构成:

• a、本期收回汇达城市信用社长期投资 5,000,000.00 元;

• 31.1%

• b、如附注十所述资产置换换出本公司所持东莞市银河信息资讯有限公司 的股

• 权， 2002 年 6 月 30 日本公司对该公司的股权投资差额余额为 3,845,032.28 元，原持股

• 70.1% ，按比例应转出 1,705,855.96 元

• c 、股权投资差额摊销 330,610.09 元。

(2)其他股权投资

(2)其他股权投资
被投资公司名称	投资金额	持股比例	投资期限	期末数
东莞市银河信息资讯有限公司	119,079,038.82	39%	长期	121,586,923.34
四川天缘生态环保科技产业有 限公司	3,400,000.00	40%	长期	3,400,000.00
合 计	122,479,038.82			124,986,923.34

(3)股权投资差额

被投资 单位名称	摊销 期限	初始金额	年初数	本期摊销	其他转出	累计摊销	期末数	摊余年 限
东莞市银 河信息资 讯有限公 司	10 年	4,248,536.50	4,057,459.11	330,610.09	1,705,855.96	2,227,543.44	2,020,993.06	8.45年

(4)本公司长期投资不存在需要计提减值准备的情况。

5.9、固定资产及其折旧

(1)原价
类 别	年 初 数	本期增加	本期减少	其他减少	期 末 数
房屋建筑物	99,188,709.96	10,280,442.26			109,469,152.22
专用设备	101,704,222.40	109,418,559.22			211,122,781.62
通用设备	5,914,884.19	48,506.49			5,963,390.68
运输设备	2,962,937.60				2,962,937.60
电子及其他	1,062,379.36	82,465.22		271,989.00	872,855.58
小 计	210,833,133.51	119,829,973.19		271,989.00	330,391,117.70

9

(2)累计折旧	(2)累计折旧
房屋建筑物	12,507,645.61	3,917,217.22			16,424,862.83
专用设备	25,679,129.59	8,958,451.85			34,637,581.44
通用设备	1,957,069.38	378,345.95			2,335,415.33
运输设备	1,096,490.22	240,919.76			1,337,409.98
电子及其他	395,204.57	72,008.26		29,308.60	437,904.23
小 计	41,635,539.37	13,566,943.04		29,308.60	55,173,173.81
(3)净 值	169,197,594.14				275,217,943.89

• 注：①、本期增加固定资产119,829,973.19 元，主要是因为:

• a 、如附注十所述资产置换新增伽玛刀资产105,504,966.73 元；

  • b、新增原材料仓库、污水处理厂房4,290,000.00 元；

  • c、青城山休闲中心工程转固3,328,800.00 元。

• 2

• ②、其他减少的原因为附注四、 所述东莞银河信息资讯有限公司不再纳入合并会

• 计报表范围所致。

• (4) 本公司固定资产不存在需要计提减值准备的情况。

5.10、在建工程及工程物资

工程项目	年初数 (其中:利息资本化)	本期增加 (其中:利息资本化)	本期转入固定资产数 (其中:利息资本化)	其他减少数 (其中:利息资本化)	期末数 (其中:利息资本化)	资金 来源
啤酒厂新包装线及 配套工程	3,269,178.13	4,261,660.68	6,316,624.71		1,214,214.10	自筹
拉啤青城休闲中心 工程	8,322,000.00		8,322,000.00			自筹
开发中土地	96,101,908.92 (2,937,666.67)			96,101,908.92 (2,937,666.67)		自筹
工程预付款	69,072,990.36	13,000,000.00		69,072,990.36	13,000,000.00	自筹
未安装调试完毕的 伽玛刀设备		62,004,966.73	32,004,9 66.73		30,000,000.00	自筹
其它零星工程	99,995.87	124,559.57	224,555.44			自筹
集资房	30,564.00	3,705,250.00	3,705,250.00		30,564.00	自筹
工程物资	11,260,000.00		11,260,000.00
合 计	188,156,637.28 (2,937,666.67)	83,096,436.98	61,833,396.88	165,174,899.28 (2,937,666.67)	44,244,778.10

• 注：(1)本期增加在建工程 83,096,436.98 元，主要是由于如附注十所述资产置换新增

10

未安装调试完毕的伽玛刀资产62,004.966.73 元所致。

• (2) 其他减少的原因为附注四、 2 所述东莞银河信息资讯有限公司不再纳入合并会计

• 报表范围所致。

5.11、在建工程减值准备

项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 拉啤青城休闲中心工程 4,993,200.00 4,933,200.00 0.00 合 计 4,993,200.00 4,993,200.00 0.00

注：本期减少4,993,200.00 元,系本期工程已完工转入固定资产,将计提的减值 准备冲销。

5.12、无形资产

项 目	原始金额	年初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数	剩余年限
拉萨啤酒厂区土地	8,471,175.20	7,624,057.46		169,423.56		7,454,633.90	44 年
青城休闲中心土地	12,847,343.87	11,241,425.87		321,183.60		10,920,242.27	34 年
都江堰土地	17,179,950.00	15,521,242.93	979,950.00	605,330.00		15,895,862.93	28 年
非专利技术	12,000,000.00	10,933,344.00		399,996.00		10,533,348.00	26 年4 月
专有技术	199,000,000.00	194,024,999.98			194,024,999.98
合 计	249,498,469.07	239,345,070.24	979,950.00	1,495,933.16	194,024,999.98	44,804,087.10

注(1)本期增加979,950.00 元，为补交都江堰土地出让金等费用。

2 （2）其他减少194,024,999.98 元,原因为附注四、 所述东莞银河信息资讯有限公 司不再纳入合并会计报表范围所致。

5.13 、长期待摊费用

项目 原始发生额 年初数 本期增加 本期减少 期末数 剩余年限 改造厂房 109,400.00 109,400.00 9,116.66 100,283.34 1 年10 月 合 计 109,400.00 109,400.00 9,116.66 100,283.34

5.14、短期借款

5.14、短期借款
借款类别	期 末 数	年 初 数
抵押借款	50,000,000.00	50,000,000.00
担保借款	175,000,000.00	115,000,000.00
信用借款		57,000,000.00

11

合 计 225,000,000.00

222,000,000.00

注：抵押借款50,000,000.00 元，其抵押物为固定资产——啤酒大罐生产线。

• 5.15、应付账款：期末数为2,967,759.42 元,无应付持本公司5%(含5%)以上股份

• 的股东单位款项。

• 5.16、预收账款：期末数为2,382,765.46 元,无应付持本公司5%(含5%)以上股份

• 的股东单位款项。

5.17、应交税金

项 目	期 末 数	年 初 数
增值税	564,365.34	1,910,901.10
营业税	274,140.93	314,000.00
城建税	58,998.50	146,365.11
所得税	-1,921,423.72	807,452.72
个人所得税	7,542.22	5,793.15
合 计	-1,016,376.73	3,184,512.08

应交税金期末数比年初数减少4,200,888.81 元，主要系本期缴纳税款增加所致。

5.18、其他应付款：期末数为7,595,226.16 元,其中应付持本公司5%(含5%)以上 股份的股东单位欠款情况如下：

债权单位 金额

四川光大金联实业有限公司 103,000.00

5.19、预提费用

类 别	期末数	年初数
贷款利息	522,250.00	609,025.00
合 计	522,250.00	609,025.00

5.20、长期借款

借款类别 年初数 期末数 借款期限 年利率 银行借款 61,000,000.00 33,000,000.00

12

其中:抵押

担保*1 58,000,000.00 30,000,000.00 2001.1.22-2004.1.13 7.72% 信用 3,000,000.00 3,000,000.00 1995.5-1997.5 6.21% 非银行金融机构借款 1,800,000.00

其中:信用 1,800,000.00

其他单位借款*2 1,300,000.00 1,300,000.00 5.4% 合 计 64,100,000.00 34,300,000.00

注：*1 注:担保单位为四川光大金联实业有限公司。

• *2 注:其他单位借款属向西藏自治区财政厅借入的技改借款，未定还款期限。

5.21、股本

项 目	年 初 数		本年变动增减(＋、－)*	本年变动增减(＋、－)*	期 末 数
		配股	送股	公积金转股
一、尚未流通股份
1.发起人股份	102,413,045.00				102,413,045.00
其中:国家拥有股份	40,243,293.00				40,243,293.00
境内法人持有股份	62,169,752.00				62,169,752.00
尚未流通股份合计	102,413,045.00				102,413,045.00
二、已流通股份
境内上市人民币普通股	73,425,950.00				73,425,950.00
已流通股份合计	73,425,950.00				73,425,950.00
三、股份总数	175,838,995.00				175,838,995.00

5.22、资本公积

项 目	项 目	年 初 数	本年增加	本年减少	期 末 数
股本溢价		45,691,003.00			45,691,003.00
资产评估增值		22,047,868.22			22,047,868.22
新股发行有效申购资金利息		6,841.81			6,841.81
债务重组收益		1,102,650.00			1,102,650.00
合 计		68,848,363.03			68,848,363.03
5.23、盈余公积
项 目		年 初 数	本年增加	本年减少	期 末 数
法定盈余公积		13,972,442.01	3,655,257.18		17,627,699.19

13

公益金	13,972,442.01	3,655,257.19		17,627,699.20
任意盈余公积
合 计	27,944,884.02	7,310,514.37		35,255,398.39

5.24、未分配利润

本年度内增减变动情况：

• 项 目 金 额

调整前年初数 77,210,648.03 加：会计差错更正追溯调整 -1,123,291.421 调整后年初数 76,087,356.61 减：合并会计报表范围变化影响数 3,292,951.002 加：本年净利润转入 36,552,571.85 减：提取盈余公积 7,310,514.37 期末数 102,036,463.09

• *1 注：会计差错更正追溯调整-1,123,291.42 元，详见附注二、17。

*2 注：合并会计报表范围变化影响数3,292,951.00 元，系因为年初会计报表与 期末会计报表合并范围（东莞银河公司）不一致，导致年初报表中母公司与东莞银河公 司往来所计提的坏账准备在年初合并报表中可以抵销，而期末合并会计报表中不能抵销 所致。

5.25、主营业务收入及成本

• 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利

• 啤酒销售 126,631,237.03 76,206,717.91 50,424,519.12 保健品 11,087,160.36 3,015,447.08 8,071,713.28 IT 产品 15,430,803.32 15,277,179.45 153,623.87 *伽玛刀经营 6,913,144.63 1,595,771.35 5,317,373.28 合 计 160,062,345.34 96,095,115.79 63,967,229.55

*注：1、伽玛刀经营收入6,913,144.63 元，系子公司—广州大衍医疗设备有限公司以 所属的伽玛刀资产与空军成都452 医院、中国人民解放军第411 医院、中国人民解放军 第180 医院、兰州医学院第二附属医院、合肥市红十字伽玛刀治疗专科医疗合作成立伽 玛刀治疗研究中心，本公司按各伽玛刀治疗研究中心实现利润的一定比例进行分配，取 得伽玛刀经营收入。具体如下：

14

(1)根据本公司与空军成都452 医院签定的《关于合作建立空军成都452 医院伽玛 刀治疗研究中心合同书》，合作期的1 至5 年，本公司按中心实现利润的85%进行分配， 本期中心累计实现利润2,657,309.83 元，本公司实现收入2,258,713.34 元。

(2)根据本公司与中国人民解放军第411 医院签定的《关于合作建立海军411 医院 伽玛刀治疗研究中心合同书》及《补充协议》，至2003 年12 月31 日前，中心每月固定 向海军411 医院上缴利润5 万元，其余利润上缴本公司。本期中心累计实现利润 2,135,917.17 元，扣除向海军411 医院上缴的25 万元利润后，本公司实现收入 1,885,917.17 元。

(3)根据本公司与中国人民解放军第180 医院签定的《关于投资建立“泉州肿瘤治 疗研究中心”合同书》，合作期的1 至5 年，本公司按中心实现利润的80%进行分配， 本期中心累计实现利润677,485.97 元，本公司实现收入541,988.38 元。

(4)根据本公司与兰州医学院第二附属医院签定的《关于合作建立“甘肃伽玛刀治 疗研究中心”合同书》，合作期的1 至5 年，本公司按中心实现利润的90%进行分配， 本期中心累计实现利润1,183,013.93 元，本公司实现收入1,064,712.54 元。

(5)根据本公司与合肥市红十字伽玛刀治疗专科医疗签定的《关于合作建立“合肥 伽玛刀治疗研究中心”合同书》，合作期的1 至5 年，本公司按中心实现利润的80%进 行分配，本期中心累计实现利润1,452,266.51 元，本公司实现收入1,161,813.20 元。 2、伽玛刀经营成本1,595,771.35 元，主要系本公司投入各伽玛刀治疗研究中心的 伽玛刀资产本期应计折旧。

销售收入前五名的单位销售金额合计61,443,202.56 元，占总收入的38.39%。

• 5.26、主营业务税金及附加

项目	本期数	计缴标准
营业税	346,255.73	5%
城建税	858,628.75	7%
教育费附加	367,983.75	3%
交通建设费附加	26,594.78	4%
副食品调节基金	16,619.69	藏红花销售收入的1‰
合计	1,616,082.70

• 5.27、其他业务利润:

15

项目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 租赁收入 4,025,000.00 1,054,941.28 2,970,058.72 合计 4,025,000.00 1,054,941.28 2,970,058.72

注：(1)其他业务收入4,025,000.00 元，系根据本公司（甲方）与都江堰青城美国 乡村俱乐部有限公司（乙方）签订的《资产租赁经营协议书》，本公司将所属的都江堰 青城山休闲中心的资产租赁给乙方经营，租赁期限二年，自2002 年1 月1 日至2004 年1 月1 日止。每年度租赁费用为320 万元及乙方终身会员卡20 张。按此协议，本公 司应收乙方2002 年租赁费320 万元，出售俱乐部终身会员证实现收益82.5 万元。

(2)其他业务支出1,054,941.28 元，系青城山休闲中心土地本期摊销额、固定资产 本期应计折旧及相关税费。

5.28、财务费用

.28、财务费用
项 目	本期数	上年数
利息支出	13,918,499.03	16,800,591.77
减:利息收入	2,697,032.60	5,954,521.98
汇兑损失
减:汇兑收益
其 他	5,925.10	15,939.00
合 计	11,227,391.53	10,862,008.79

5.29、投资收益

项 目 本期数 上年数

权益法核算公司 254,328.40 50,440.18 股权投资差额摊销 -2,036,466.05* -191,077.39 合 计 -1,782,137.65 -140,637.21

• *注：本期股权投资差额摊销损失2.036,466.05 元，原因见附注5.8。

5.30、补贴收入

本年数2,373,000.00 元，为实际收到西藏自治区财政返还的增值税。

5.31、所得税

本年数为4,155,864.13 元,比上年同期增加96.28%，主要是因为上年收到返还的

16

所得税328.8 万元,本年实际收到西藏自治区财政厅以藏财预字（2002）150 号文返还 的所得税196.2 万元。

5.32、收到的其他与经营活动有关的现金

项目	金 额
前期往来款收回	79,318,699.55
罚款收入	31,604.00
合计	79,350,303.55

5.33、支付的其他与经营活动有关的现金

项 目	金 额
差旅费	617,098.94
办公费	325,507.06
广告宣传费	2,872,660.58
运输费	376,506.95
招待费	221,681.20
信息披露费	2,489,114.61
技术咨询费	182,829.60
东莞银河公司年初现金*	27,073,022.42
其他	1,706,647.12
合 计	35,865,068.48

*注：如附注四、(2)所述，本期末未合并东莞银河公司会计报表，故将东莞银河 公司年初现金作为现金流出列入本项目。

附注六、母公司会计报表主要项目注释: (除另有注明外,单位为人民币元)

17

6.1、应收账款

(1)账龄分析

1)账龄分析
账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计		期 末 数		年 初 数
	金 额	比例(%)	坏账准备	金 额	比例(%)	坏账准备
	8,026,736.50	74.58	481,604.20	5,553,487.00	66.84	333,209.22
	2,694.00	0.02	161.64
				2,733,600.00	32.90	164,016.00
	2,733,600.00	25.40	164,015.99	21,347.38	0.26	1,280.84
	10,763,030.50	100.00	645,781.83	8,308,434.38	100.00	498,506.06

• (2)应收账款金额前五名的单位共计欠款7,645,460.00 元,占应收账款总额的

71.03%。

• (3)本项目中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。

• 6.2、其他应收款

(1)账龄分析

1)账龄分析
账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计	期 末 数			年 初 数
	金 额	比例(%)	坏账准备	金 额	比例(%)	坏账准备
	5,556,370.00	48.42	333,382.20	41,455,023.61	70.97	2,487,301.42
	1,195,648.73	10.42	71,738.92	778,721.89	1.33	46,723.31
	380,340.88	3.32	22,820.45	14,817,886.41	25.37	889,073.18
	4,342,249.28	37.84	260,534.95	1,362,424.81	2.33	81,745.49
	11,474,608.89	100.00	688,476.52	58,414,056.72	100.00	3,504,843.40

其他应收款期末数比年初减少80.36%，主要是因为前期往来款项在本期收回所致。

• (2)其他应收款金额前五名的单位共计欠款4,783,517.33 元,占其他应收款总额的

41.69%。

(3)金额较大的欠款单位情况如下：

单位名称	欠款金额	欠款时间	欠款原因
成都新迪网络科技有限公司	3,396,679.40	一年以内	往来款

• (4)本项目中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。

6.3、长期投资

（1）其他股权投资

（1）其他股权投资
被投资公司名称	持股比例	投资期限	期末数
广州大衍医疗设备有限公司	95%	长期	138,495,393.40

18

西藏银河信息产业有限公司	95%	长期	8,814,257.29
西藏藏红花生物科技开发有限公司	95%	长期	24,974,794.96
东莞市银河信息资讯有限公司	39%	长期	121,586,923.34
四川西藏天缘科技发展风险投资有限公司	94%	长期	42,726,247.83
四川天缘生态环保科技产业有限公司	40%	长期	3,400,000.00
合 计			339,997,616.82

（2）股权投资差额

被投资公司名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 摊余金额 东莞市银河信息资讯有限公司 4,248,536.50 10 年 2,036,466.05 2,020,993.06 注：本期摊销额2.036,466.05 元，原因见附注5.8。

• （3）本公司长期投资不存在需要计提减值准备的情况。

6.4、主营业务收入及成本

项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 啤酒销售 126,631,237.03 76,206,717.91 50,424,519.12 IT 产品 15,430,803.32 15,277,179.45 153,623.87 合 计 142,062,040.35 91,483,897.36 50,578,142.99

销售收入前五名的单位销售金额合计61,443,202.56 元，占总收入的43.25%。 6.5、投资收益

项 目 本年数 上年数 权益法核算公司 9,545,861.77 6,530,984.01 股权投资差额摊销 -2,036,466.05 -191,077.39 合 计 7,509,395.72 6,339,906.62

• 注:本期股权投资差额摊销损失2.036,466.05 元，原因见附注5.8。

6.6、收到的其他与经营活动有关的现金

项目	金额
前期往来款收回	46,939,447.83
罚款收入	31,604.00
合计	46,971,051.83

6.7、支付的其他与经营活动有关的现金

19

项 目	金 额
差旅费	583,053.95
办公费	214,193.27
广告宣传费	827,707.38
运输费	339,082.76
招待费	195,983.00
信息披露费	2,489,114.61
技术咨询费	182,829.60
其他	1,394,273.01
合 计	6,226,237.58

附注七、关联方关系及其交易

7.1、关联方关系

(1)存在控制关系的关联方

公司名称	注册地址	法定代 表人	主营业务范围	与本公司 关系	经济性质 或类型
四川光大金联 实业有限公司	都江堰市	卢志江	房地产;旅游服务业	本公司最 大股东	有限责任

(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元）

企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 四川光大金联实业有限公司 11,000.00 11,000.00

• (3)存在控制关系的关联方所持股权及变化(单位：万元)

单位名称	年初数	年初数	本年增加	本年增加	本年减少	本年减少	年末数	年末数
	金额	比 例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
四川光大金联实业有限公司	6036.49	34.33%					6036.49	34.33%

(4)不存在控制关系的关联方关系

单 位 名 称	与本公司关系
西藏自治区国有资产经营公司	本公司第二大股东

20

西藏明珠股份有限公司	本公司发起人股东
西藏自治区矿业发展总公司	本公司发起人股东
四川英达资讯信息公司	本公司发起人股东
圣地亚食品有限公司	本公司发起人股东
东莞市银河信息资讯有限公司	本公司联营企业
四川天缘生态环保科技产业有限公司	本公司联营企业

7.2、关联方交易事项

(1)交易事项：

a 根据本公司与东莞市银河信息资讯有限公司签订的资金占用《协议书》，东莞银河 占用本公司资金，将按银行一年期定期存款利率向本公司支付资金占用利息，本公司本 期共收到其资金占用利息579,010.40 元，冲减本期财务费用。

b 根据本公司（乙方）与西藏自治区国有资产经营公司（甲方）于2002 年7 月11 日签订的《非经营性国有资产管理协议书》，乙方占用西藏拉萨啤酒有限责任公司1995 年上市时剥离的12,084,407.00 元非经营性国有资产，每年应向甲方上缴占用费 357,540.41 元。本公司本期实际计提非经营性国有资产占用费357,540.41 元，计入本 期管理费用。

(2)关联方应收应付款项余额

项 目 2002 年12 月31 日 — 其他应付款 四川光大金联实业有限公司 103,000.00 — 其他应付款 东莞市银河信息资讯有限公司 719,994.45 其他应付款-西藏自治区国有资产经营公司 352,411.01

附注八、或有及承诺事项

本公司无重大或有事项和承诺事项。

附注九、期后事项

本公司无重大期后事项。

附注十、其他重要事项

1、根据本公司（乙方）与深圳市键诚投资有限公司（甲方）签订的《资产转让协 议》，本公司以现金2750.83 万元购买甲方所拥有并已作为合作条件投入甘肃兰州医学 院第二附属医院伽玛刀治疗中心OUR—QGD 型立体定向伽玛刀全身治疗系统和OUR—XGD

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旋转式头部伽玛刀各一套。甲、乙双方已办妥有关资产交接手续，本公司已将该等伽玛 刀资产入账。

2、根据本公司（乙方）与深圳市键诚投资有限公司（甲方）签订的《资产转让协 议》，乙方以现金4125 万元及其所持有的东莞市银河信息资讯有限公司31.1%的股权（按 该公司2001 年12 月31 日经审计的净资产值为作价依据，计约人民币9675 万元），购 买甲方所拥有并已作为合作条件投入有关伽玛刀治疗研究中心或类似的医疗服务机构 的伽玛刀资产（合肥市红十字伽玛刀治疗专科医院伽玛刀中心OUR-QGD 立体定向伽玛刀 全身治疗系统一套及玛西普SRRS 型头部伽玛刀治疗系统一套及其相应权益；上海海军 医院伽玛刀治疗研究中心OUR-QGD 型立体定向体部伽玛刀治疗系统一套及其相应权益； 泉州中国人民解放军第180医院伽玛刀治疗研究中心OUR-QGD型立体定向体部伽玛刀治 疗系统一套及其相应权益；四川空军成都医院伽玛刀治疗研究中心OUR 体部伽玛刀治疗 系统一套及其相应权益；杭州中国人民解放军117 医院伽玛刀治疗研究中心头部、体部 伽玛刀治疗系统各一套及其相应权益。）以及甲方所拥有，但目前尚未投入治疗研究中 心，甲方预计将要在协议履行期内与有关医院合作投入有关伽玛刀治疗研究中心或类似 的医疗服务机构的2 台伽玛刀资产。

以上购入的伽玛刀资产中，还未与相关医院合作的伽玛刀资产价格为1500 万元/ 套，其余已与医院合作的伽玛刀治疗系统以经乙方委托的具有证券从业资格的华衡资产 评估事务所评估的伽玛刀价值为转让价格（根据四川华衡资产评估事务所出具的“川华 资评报字（2002）第63 号”评估报告，上述伽玛刀资产的评估价值为10800 万元）。

截止2002 年12 月31 日，本公司已支付上述购买伽玛刀资产款项4125 万元，并已 将本公司所持东莞市银河信息资讯有限公司31.1%的股权过户给深圳市键诚投资有限 公司。同时，除上述还未与相关医院合作的伽玛刀资产2 套（价值3000 万元）外，本 公司已将收到的深圳市键诚投资有限公司移交之伽玛刀资产9 台（套），价值13550 万 元，投资成立广州大衍医疗设备有限公司。其中：投入杭州中国人民解放军117 医院伽 玛刀治疗研究中心的相关伽玛刀资产（价值3000 万元）尚未安装调试完毕。

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