TIBET DEVELOPMENT CO.,LTD — Annual Report 2014

Apr 24, 2015

西藏银河科技发展股份有限公司 2014 年年度报告全文

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西藏银河科技发展股份有限公司

2014 年年度报告

2015 年 04 月

1

西藏银河科技发展股份有限公司 2014 年年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 263,758,491 为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 0.10 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积 金转增股本。

公司负责人闫清江、主管会计工作负责人魏晓刚及会计机构负责人 ( 会计主 管人员 ) 韩盛娟声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

2

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目录

2014 年度报告 .....................................................................................................................................2 第一节重要提示、目录和释义 ........................................................................................................2 第二节公司简介 ................................................................................................................................5 第三节会计数据和财务指标摘要 ....................................................................................................6 第四节董事会报告 ............................................................................................................................7 第五节重要事项 ..............................................................................................................................12 第六节股份变动及股东情况 ..........................................................................................................15 第七节优先股相关情况 ..................................................................................................................17 第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ..........................................................................19 第九节公司治理 ..............................................................................................................................20 第十节内部控制 ..............................................................................................................................22 第十一节财务报告 ..........................................................................................................................23 第十二节备查文件目录 ..................................................................................................................84

3

西藏银河科技发展股份有限公司 2014 年年度报告全文

释义

释义项	指	释义内容
深交所	指	深圳证券交易所
本公司、公司、西藏发展	指	西藏银河科技发展股份有限公司
报告期	指	2014年度
元、万元、亿元	指	人民币元、人民币万元、人民币亿元

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重大风险提示

西藏自治区目前除本公司外还有其他的啤酒生产企业，区域内新兴啤酒厂 商的崛起对公司保持区域内市场垄断地位、维持业务利润率带来一定影响。公 司将通过成本管理、销售推广等经营策略来保证公司啤酒业务的稳步发展。本 报告中，对公司未来发展展望，系管理层根据公司当前的经营判断和当前的宏 观经济政策、市场状况做出的预判和计划，并不构成公司做出的业绩承诺。 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》为本公司的指定信息披露媒体， 本公司所发布信息均以上述媒体刊登的为准，敬请投资者注意投资风险。

5

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第二节公司简介

一、公司信息

股票简称	西藏发展	股票代码	000752
股票上市证券交易所	深圳证券交易所
公司的中文名称	西藏银河科技发展股份有限公司
公司的中文简称	西藏发展
公司的法定代表人	闫清江
注册地址	西藏自治区拉萨市色拉路36号
注册地址的邮政编码	850001
办公地址	西藏自治区拉萨市色拉路36号
办公地址的邮政编码	850001
公司网址	http://irm.p5w.net/000752/index.html
电子信箱	xzfz752@163.com

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	杨岚岚	唐燕
联系地址	成都市武侯区星狮路511号大合仓Ｃ 座511室	成都市武侯区星狮路511号大合仓Ｃ 座511室
电话	(028)65317138	(028)65317117
传真	(028)65317117	(028)65317117
电子信箱	xzfz752@163.com	xzfz752@163.com

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸的名称	《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址	http://irm.p5w.net/000752/index.html
公司年度报告备置地点	公司董事会办公室

四、注册变更情况

	注册登记日期	注册登记地点	企业法人营业执 照注册号	税务登记号码	组织机构代码

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首次注册	1997年06月20 日	西藏自治区工商 行政管理局	5400001000417	国税藏字 54010029667707	71090573-6
报告期末注册	2007年02月02 日	西藏自治区工商 行政管理局	5400001000417	国税藏字 54010029667707	71090573-6
公司上市以来主营业务的变化情况（如 有）		无变更
历次控股股东的变更情况（如有）		无变更

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称	信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址	成都市高新区交子大道88号中航国际广场B栋8层
签字会计师姓名	徐洪平、庄瑞兰

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用√不适用

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用√不适用

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第三节会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □是√否

	2014年	2013年	本年比上年增减	2012年
营业收入（元）	398,977,123.23	450,170,036.00	-11.37%	475,193,559.72
归属于上市公司股东的净利润 （元）	25,709,930.06	129,678,128.21	-80.17%	22,357,207.70
归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润（元）	14,943,343.93	17,508,508.51	-14.65%	17,015,988.29
经营活动产生的现金流量净额 （元）	68,131,018.49	99,925,825.91	-31.82%	215,967,266.46
基本每股收益（元/股）	0.0975	0.4917	-80.17%	0.0848
稀释每股收益（元/股）	0.0975	0.4917	-80.17%	0.0848
加权平均净资产收益率	3.31%	18.50%	-15.19%	3.55%
	2014年末	2013年末	本年末比上年末增 减	2012年末
总资产（元）	1,378,077,552.04	1,354,405,152.39	1.75%	1,149,008,697.24
归属于上市公司股东的净资产 （元）	775,875,241.99	763,262,768.88	1.65%	636,222,225.58

二、境内外会计准则下会计数据差异

1 、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2 、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

三、非经常性损益项目及金额

• √适用□不适用

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西藏银河科技发展股份有限公司 2014 年年度报告全文

单位：元

项目	2014年金额	2013年金额	2012年金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产 减值准备的冲销部分）	-10,294.81	101,824.88	-35,878.07
计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外）	14,864,600.00	9,405,800.00	12,982,100.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资 金占用费	4,560,000.00
与公司正常经营业务无关的或有事项产 生的损益		128,640,614.66
除上述各项之外的其他营业外收入和支 出	-61,702.53	-1,360,337.25	-219,000.00
减：所得税影响额	2,239,830.40	20,518,185.34	1,926,783.20
少数股东权益影响额（税后）	6,346,186.13	4,100,097.25	5,459,219.32
合计	10,766,586.13	112,169,619.70	5,341,219.41	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因

□适用√不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第四节董事会报告

一、概述

2014 年受经济增速放缓、市场环境变化等多因素叠加的影响，中国啤酒市场竞争进一步加剧，在国际、国内经济形势 仍然低迷的形势下，公司董事会和经营班子积极主动应对，克服重重困难，带领全体员工顺利完成了年度各项工作。报告期 内公司实现营业收入398,977,123.23元，同比减少11.37%；公司积极采取多种措施减控成本费用，营业成本为 283,463,209.55元，同比减少8.54%；三项费用合计26,727,236.25元，同比减少51.78%；实现归属于母公司股东的净利润 25,709,930.06元。

报告期内，公司与西藏高原天然水有限公司股东西藏睿誉丰企业策划营销有限公司签订的《股权转让意向协议》未能 最终签署正式股权转让合同，经董事会审慎讨论，终止了天然水公司收购事项，截止本报告期末，公司已收回该笔保证金 20,000 万元及资金利息456 万元，切实保障了公司股东的利益。

报告期内，根据西藏自治区相关财税政策，公司获得了政府补助累计1486.46万元。

报告期内，公司制定并修订了《内部审计管理办法》、《重大信息内部报告制度》、《董事会议事规则》、《内幕信息知情 人登记管理制度》等相关内控制度，进一步强化了内控规范工作的实施。公司如实、完整记录内幕信息在公开前的报告、传 递、编制、审核、披露等各环节所有内幕信息知情人名单，以及知情人知悉内幕信息的时间等相关档案，供公司自查和相关 监管机构查询。

二、主营业务分析

1 、概述

公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况

公司2013年度指出，进一步加强啤酒业务的质量管理、技术改造、营销工作，充分发挥“拉萨啤酒”的独特品牌优势， 积极调整产品结构，扩展啤酒市场，提高市场占有率，巩固并扩大在西藏地区的优势地位，保证啤酒业务为公司继续创造稳 定增长的效益。

2014年度，面对中国啤酒行业增长放缓、行业集中度进一步提高的竞争局势，公司克服了各种困难，按计划有效开展各 项工作，实现了公司持续、健康发展。

公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因

□适用√不适用

主要经营模式的变化情况 □适用√不适用

2 、收入

说明

报告期内，公司实现营业收入398,977,123.23元，其中啤酒业务实现收入398,961,123.23元。

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公司实物销售收入是否大于劳务收入

√是□否

行业分类	项目	单位	2014年	2013年	同比增减
啤酒	销售量	吨	92,229.45	101,320.47	-8.97%
	生产量	吨	76,050.66	87,766.44	-13.35%
	库存量	吨	292.06	307.68	-5.08%

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

□适用√不适用

公司重大的在手订单情况

□适用√不适用

公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用√不适用

公司主要销售客户情况

公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元）	357,669,325.20
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例	89.65%

公司前 5 大客户资料

√适用□不适用

序号	客户名称	销售额（元）	占年度销售总额比例
1	客户1	109,656,456.80	27.49%
2	客户2	72,583,585.94	18.19%
3	客户3	64,050,074.93	16.05%
4	客户4	59,344,466.41	14.88%
5	客户5	52,034,741.12	13.04%
合计	--	357,669,325.20	89.65%

主要客户其他情况说明

□适用√不适用

3 、成本

行业分类

单位：元

行业分类	项目	2014年	2014年	2013年	2013年	同比增减
		金额	占营业成本比 重	金额	占营业成本比 重
啤酒	原材料	134,982,375.78	47.62%	161,975,803.61	52.26%	-16.67%
啤酒	折旧费	22,980,981.20	8.11%	23,124,216.88	7.46%	-0.62%

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啤酒	人工费	20,756,186.75	7.32%	16,474,079.60	5.32%	25.99%
啤酒	动力能耗	5,341,581.83	1.88%	5,960,232.09	1.92%	-10.38%
啤酒	外购成本	92,822,750.89	32.75%	94,586,163.12	30.52%	-1.86%
啤酒	其他	6,579,333.10	2.32%	7,803,658.74	2.52%	-15.69%
啤酒	合计	283,463,209.55	100.00%	309,924,154.04	100.00%	-8.54%

产品分类

单位：元

产品分类	项目	2014年	2014年	2014年	2013年	2013年	同比增减
		金额	占营业成本比 重		金额	占营业成本比 重
啤酒	原材料	134,982,375.78	47.62%		161,975,803.61	52.26%	-16.67%
啤酒	折旧费	22,980,981.20	8.11%		23,124,216.88	7.46%	-0.62%
啤酒	人工费	20,756,186.75	7.32%		16,474,079.60	5.32%	25.99%
啤酒	动力能耗	5,341,581.83	1.88%		5,960,232.09	1.92%	-10.38%
啤酒	外购成本	92,822,750.89	32.75%		94,586,163.12	30.52%	-1.86%
啤酒	其他	6,579,333.10	2.32%		7,803,658.74	2.52%	-15.69%
啤酒	合计	283,463,209.55	100.00%		309,924,154.04	100.00%	-8.54%
说明 无需说明事项 公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元）				164,379,754.69
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例				71.25%

公司前 5 名供应商资料

√适用□不适用

序号	供应商名称	采购额（元）	占年度采购总额比例
1	供应商1	110,238,545.80	47.79%
2	供应商2	18,541,531.49	8.04%
3	供应商3	15,265,950.00	6.62%
4	供应商4	12,120,467.40	5.25%
5	供应商5	8,213,260.00	3.56%
合计	--	164,379,754.69	71.25%

主要供应商其他情况说明

□适用√不适用

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西藏银河科技发展股份有限公司 2014 年年度报告全文

4 、费用

报告期内公司销售费用1868万元，较上年减少12.52%；管理费用1763万元，较上年减少41.73%；财务费用-958万元， 较上年同期变化较大；所得税1626万元，较上年减少44.59%。

管理费用减少系职工薪酬、业务招待费等费用减少所致；财务费用变化系本年利息收入增加较大所致；所得税减少主要 系因2013年度公司出售西藏天缘股权以及终止对厚地稀土的投资使得股权投资收益增加，2013年股权投资收益所涉应纳所得 税额较大所致。

5 、研发支出

公司主营业务为快速消费品，产品研发主要包括新型包装设计、外观设计、啤酒酒体及口感设计等，主要在其他财务科 目项下列支，没有单独列支研发支出。

6 、现金流

单位：元

项目	2014年	2013年	同比增减
经营活动现金流入小计	489,507,598.43	524,728,435.49	-6.71%
经营活动现金流出小计	421,376,579.94	424,802,609.58	-0.81%
经营活动产生的现金流量净 额	68,131,018.49	99,925,825.91	-31.82%
投资活动现金流入小计		368,750,000.00	-100.00%
投资活动现金流出小计	7,159,206.36	10,674,857.67	-32.93%
投资活动产生的现金流量净 额	-7,159,206.36	358,075,142.33	-102.00%
筹资活动现金流入小计	120,000,000.00	100,000,000.00	20.00%
筹资活动现金流出小计	119,924,049.29	89,983,800.96	33.27%
筹资活动产生的现金流量净 额	75,950.71	10,016,199.04	-99.24%
现金及现金等价物净增加额	61,047,762.84	468,017,167.28	-86.96%

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

√适用□不适用

经营活动产生的现金流量净额本期减少3179万元，较上期减少31.82%，主要系本期销售商品收到现金减少所致； 投资活动现金流入减少100%，主要系上期公司出售西藏天缘股权以及终止对厚地稀土的投资等事宜收回投资所致； 投资活动现金流出减少32.93%，主要系购建固定资产支付的现金较去年减少所致；

投资活动产生的现金流量净额较上期变化大，主要系上期公司出售西藏天缘股权以及终止对厚地稀土的投资等事宜收 回投资所致；

筹资活动现金流出较去年同期增加33.27%，系因本期归还贷款额及分配股利较去年同期增加所致；

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西藏银河科技发展股份有限公司 2014 年年度报告全文

筹资活动产生的现金流量净额较去年同期数减少99.24%，主要系本期偿还债务所支付的现金和分红与上年度同期比较增 加及取得借款增加的现金所致；

现金及现金等价物净增加额较去年同期减少86.96%，主要系因上年同期出售西藏天缘股权、终止对厚地稀土的投资等 事宜收回投资及本期偿还债务分红所支付的现金等增加所致。

报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用√不适用

三、主营业务构成情况

单位：元

	营业收入	营业成本	毛利率	营业收入比上 年同期增减	营业成本比上 年同期增减	毛利率比上年 同期增减
分行业
啤酒	398,961,123.23	283,463,209.55	28.95%	-10.70%	-7.53%	-2.43%
分产品
啤酒	398,961,123.23	283,463,209.55	28.95%	-10.70%	-7.53%	-2.43%
分地区
西藏自治区内	398,961,123.23	283,463,209.55	28.95%	-10.70%	-7.53%	-2.43%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用√不适用

四、资产、负债状况分析

1 、资产项目重大变动情况

单位：元

	2014年末	2014年末	2013年末	2013年末	比重增 减	重大变动说明
	金额	占总资产 比例	金额	占总资产 比例
货币资金	805,845,429. 70	58.48%	744,797,666. 86	54.99%	3.49%
存货	24,199,601.0 9	1.76%	25,299,423.7 6	1.87%	-0.11%
长期股权投资	318,712,782. 10	23.13%	331,499,893. 87	24.48%	-1.35%
固定资产	199,129,204. 80	14.45%	212,086,938. 82	15.66%	-1.21%
在建工程	1,709,401.72	0.12%	6,366,640.38	0.47%	-0.35%

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西藏银河科技发展股份有限公司 2014 年年度报告全文

2 、负债项目重大变动情况

单位：元

	2014年	2014年	2013年	2013年	比重增 减	重大变动说明
	金额	占总资产 比例	金额	占总资产 比例
短期借款	120,000,000. 00	8.71%	100,000,000. 00	7.38%	1.33%
长期借款	4,300,000.00	0.31%	4,300,000.00	0.32%	-0.01%

3 、以公允价值计量的资产和负债

□适用√不适用

4 、主要境外资产情况

□适用√不适用

五、核心竞争力分析

报告期内，公司核心竞争力无重大变化。公司的核心竞争力主要是啤酒产业继续有效利用本地的资源和地缘优势、加强 优化管理，提高产品的认知度和市场份额，稳定和扩大市场消费容量。

六、投资状况分析

1 、对外股权投资情况

（ 1 ）对外投资情况

□适用√不适用

公司报告期无对外投资。

（ 2 ）持有金融企业股权情况

□适用√不适用

公司报告期未持有金融企业股权。

（ 3 ）证券投资情况

□适用√不适用

公司报告期不存在证券投资。

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西藏银河科技发展股份有限公司 2014 年年度报告全文

（ 4 ）持有其他上市公司股权情况的说明

□适用√不适用

公司报告期未持有其他上市公司股权。

2 、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（ 1 ）委托理财情况

□适用√不适用 公司报告期不存在委托理财。

（ 2 ）衍生品投资情况

□适用√不适用 公司报告期不存在衍生品投资。

（ 3 ）委托贷款情况

□适用√不适用 公司报告期不存在委托贷款。

3 、募集资金使用情况

□适用√不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

4 、主要子公司、参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司、参股公司情况

单位：元

公司名称	公司类型	所处行业	主要产品 或服务	注册资本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
西藏拉萨 啤酒有限 公司	子公司	啤酒	拉萨啤酒	38,000万 元	900,564,1 14.83	810,878,1 34.71	397,684,5 54.57	91,515,48 6.81	90,371,31 0.11
四川恒生 科技发展 有限公司	参股公司	旅游服务	高尔夫	10,000万 元	137,752,8 01.22	89,099,95 7.76	18,496,35 1.48	-5,391,62 0.27	-5,663,81 7.57

主要子公司、参股公司情况说明

无需说明事项。

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西藏银河科技发展股份有限公司 2014 年年度报告全文

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用

5 、非募集资金投资的重大项目情况

□适用√不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

七、 2015 年 1-3 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 □适用√不适用

八、公司控制的特殊目的主体情况

□适用√不适用

九、公司未来发展的展望

1、行业竞争格局和发展趋势

中国啤酒市场经过三十多年的持续快速发展，已成为世界第一大啤酒生产和消费国。中国啤酒行业增速放缓基本定型， 进入微增长、调结构、提质量的新常态；大型啤酒企业在巩固自己传统优势市场基础上，还在积极通过收购兼并及新建工厂 等形式争取其它市场份额，中小啤酒企业生存空间缩小。啤酒行业的整合效果在逐渐显现，未来行业集中度还会进一步提高。 2014年全球经济格局深度调整，国内经济依然存在下行压力，消费不足仍将继续，但居民消费价格仍然将保持合理的增长速 度。作为快速消费品的啤酒，随着消费者消费理念的趋于成熟，对产品的选择也更趋向于个性化，啤酒细分市场展现商机。 我们相信随着中国经济的发展，西部大开发政策的推进，以及国内消费升级的提升，中国啤酒市场仍会保持持续稳定的增长， 并为具有品牌、规模等优势的企业提供广阔的发展空间。

2、公司未来发展战略

作为区域性中小型啤酒生产厂商，公司在西藏区域内拥有一定的竞争优势，啤酒产业将继续有效利用资源，优化管理流 程，加强产品组合管理，继续建立牢固的市场，稳定和扩大市场份额将。

公司总体发展战略是“专注于啤酒主业的不断发展，打造世界品牌啤酒，保证企业健康持续协调发展，同时充分利用其 他资源优势，为全体股东创造最大的利益”。

3、经营计划

进一步加强啤酒业务的质量管理、技术改造、营销工作，充分发挥“拉萨啤酒”的独特品牌优势，持续优化产品结构， 扩展啤酒市场，提高市场占有率，巩固并扩大在西藏地区的优势地位，增强盈利能力；推动公司资产整合，加强公司对外投 资项目的管理和运营，为公司的长远发展创造新的利润增长点；

此外，公司将根据具体业务发展的变化和管理要求的改变，不断修改完善相关管理制度和具体业务流程，规范内部控制 制度执行，强化内部控制监督检查，保证内部控制体系长期有效运行，促进公司稳步、健康发展。

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4、资金需求和筹措

公司主营业务整体发展趋势良好，2015年度公司将根据生产经营和项目投资计划的资金需要，采用自有资金、银行贷款 等方式筹措资金，确保满足公司生产经营和发展项目的资金需求。

5、风险因素

西藏自治区目前除本公司外还有其他的啤酒生产企业，区域内新兴啤酒厂商的崛起对公司保持区域内市场垄断地位、维持 业务利润率带来一定影响。且随着啤酒行业集中度的不断提高，市场竞争加剧，人力成本及市场投入的上涨压力仍然较大， 经营成本上涨，给公司生产经营带来压力，对公司的市场占有率、盈利能力产生不利影响。

公司将通过强化经营管理、持续做好市场维护提高产品整体销量和获利能力，进一步提升产品质量等经营策略来保证公 司啤酒业务的稳步发展。

十、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

十一、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

√适用□不适用

财政部于2014 年陆续发布了《企业会计准则第39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第30 号——财务报表列报 （2014 年修订）》、《企业会计准则第9 号——职工薪酬（2014 年修订）》、《企业会计准则第33 号——合并财务报表（2014 年修订）》、《企业会计准则第40 号——合营安排》、《企业会计准则第2 号——长期股权投资（2014 年修订）》及《企业会 计准则第41 号——在其他主体中权益的披露》，要求自2014 年7 月1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行， 发布的《企业会计准则第37号——金融工具列报（2014 年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”）要求在2014 年年度 及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。

根据财政部的规定，公司于2014 年7 月1 日开始执行前述除金融工具列报准则以外的7 项新颁布或修订的企业会 计准则，在编制2014 年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则。

本次会计政策的变更对公司2013年度的总资产、净资产、净利润未产生影响。

十二、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

□适用√不适用

公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

十三、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用√不适用

公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

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十四、公司利润分配及分红派息情况

报告期内利润分配政策的制定、执行或调整情况

• √适用□不适用

根据中国证监会发布的《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发[2012]37 号）及《上市公司监管 指引第 3 号——上市公司现金分红》的要求，公司利润分配政策符合公司章程及审议程序的规定，分红标准和比例明确、清 晰，相关的决策程序和机制完备，独立董事尽职履责并发挥了应有的作用，中小股东有充分表达意见和诉求的机会，充分保 护了中小投资者的合法权益。

现金分红政策的专项说明	现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：	是
分红标准和比例是否明确和清晰：	是
相关的决策程序和机制是否完备：	是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：	是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益 是否得到了充分保护：	是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、 透明：	不适用

公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 公司近三年的利润分配方案分别为：

2012年每10股派发现金红利0.1元； 2013年每10股派发现金红利0.5元； 2014年拟每10股派发现金红利0.1元。

公司近三年现金分红情况表

单位：元

分红年度	现金分红金额（含 税）	分红年度合并报 表中归属于上市 公司股东的净利 润	占合并报表中归 属于上市公司股 东的净利润的比 率	以现金方式要约 回购股份资金计 入现金分红的金 额	以现金方式要约 回购股份资金计 入现金分红的比 例
2014年	2,637,584.91	25,709,930.06	10.26%
2013年	13,187,924.55	129,678,128.21	10.17%
2012年	2,637,584.91	22,357,207.70	11.80%

公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □适用√不适用

十五、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√适用□不适用

每 10 股送红股数（股）

0

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每10股派息数（元）（含税）	0.10
每10股转增数（股）	0
分配预案的股本基数（股）	263,758,491
现金分红总额（元）（含税）	2,637,584.91
可分配利润（元）	215,605,760.08
现金分红占利润分配总额的比例	100.00%
现金分红政策：
公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
公司经六届十六次董事会审议通过的利润分配预案为：以2014年12月31日的公司总股本为基数，向全体股东 每10股派发现金红利0.10元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

十六、社会责任情况

√适用□不适用

对于股东，公司致力于提升公司业绩，让股东得到更好的回报。2014年，公司认真做好投资者关系管理，促使公司与投 资者之间建立长期良好的合作关系和互动机制，维护股东权益；2014年公司召开了一次股东大会，为股东参与决策创造了便 利条件。

对于员工，公司坚持把维护员工合法权益、让员工与企业共同成长作为企业履行社会责任的重要内容。公司一直以来 关注职工福利情况，积极开展职工在岗教育、丰富职工业余文化生活；

公司通过设备改造、工艺改良等切实实施节能减排，走低碳经济发展道路，促进企业健康可持续发展。 公司积极配合西藏政府开展维稳工作，加强领导干部、全体员工的维稳教育，组织维稳应急演练。

上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业

□是√否□不适用

上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题

□是√否□不适用

报告期内是否被行政处罚

□是√否□不适用

十七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√适用□不适用

接待时间	接待地点	接待方式	接待对象类型	接待对象	谈论的主要内容及提供 的资料
2014年01月01 日	公司董事会办	电话沟通	个人	个人投资者	公司的经营与发展情 况，未提供资料

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接待次数	30
接待机构数量	0
接待个人数量	30
接待其他对象数量	0
是否披露、透露或泄露未公开重大信息	否

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第五节重要事项

一、重大诉讼仲裁事项

□适用√不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

二、媒体质疑情况

□适用√不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用√不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

四、破产重整相关事项

□适用√不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

五、资产交易事项

1 、收购资产情况

□适用√不适用 公司报告期未收购资产。

2 、出售资产情况

□适用√不适用 公司报告期未出售资产。

3 、企业合并情况

□适用√不适用

公司报告期未发生企业合并情况。

六、公司股权激励的实施情况及其影响

□适用√不适用

22

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公司报告期无股权激励计划及其实施情况。

七、重大关联交易

1 、与日常经营相关的关联交易

□适用√不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2 、资产收购、出售发生的关联交易

□适用√不适用

公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

3 、共同对外投资的关联交易

□适用√不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4 、关联债权债务往来

√适用□不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

√是□否

关联方	关联关系	债权债务类 型	形成原因	是否存在非 经营性资金 占用	期初余额 （万元）	本期发生额 （万元）	期末余额 （万元）
西藏光大金联实业 有限公司	控股股东	应收关联方 债权	代垫款项	否	17.28	0	17.28
关联债权债务对公司经营成果及 财务状况的影响		不存在重大影响。

5 、其他关联交易

□适用√不适用 公司报告期无其他关联交易。

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八、重大合同及其履行情况

1 、托管、承包、租赁事项情况

（ 1 ）托管情况

□适用√不适用 公司报告期不存在托管情况。

（ 2 ）承包情况

□适用√不适用 公司报告期不存在承包情况。

（ 3 ）租赁情况

□适用√不适用 公司报告期不存在租赁情况。

2 、担保情况

√适用□不适用

单位：万元

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称	担保额度 相关公告 披露日期	担保额 度	实际发生日 期（协议签署 日）	实际担保金 额	担保类型	担保期	是否履 行完毕	是否为 关联方 担保
西藏高原天然水 有限公司	2013年 06月14 日	15,000	2013年07月 03日	15,000	连带责任 保证;质押	三年	否	否
报告期内审批的对外担保额 度合计（A1）		0		报告期内对外担保实际发 生额合计（A2）		0
报告期末已审批的对外担保 额度合计（A3）		15,000		报告期末实际对外担保余 额合计（A4）		15,000
公司对子公司的担保情况
担保对象名称	担保额度 相关公告 披露日期	担保额 度	实际发生日 期（协议签署 日）	实际担保金 额	担保类型	担保期	是否履 行完毕	是否为 关联方 担保
报告期末已审批的对子公司 担保额度合计（B3）				报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4）		0
公司担保总额（即前两大项的合计）

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报告期内审批担保额度合计 （A1+B1）	0	报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2）	0
报告期末已审批的担保额度 合计（A3+B3）	15,000	报告期末实际担保余额合 计（A4+B4）	15,000
实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例		19.33%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）		0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的 债务担保金额（D）		0
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）		0
上述三项担保金额合计（C+D+E）		0

采用复合方式担保的具体情况说明

（ 1 ）违规对外担保情况

□适用√不适用 公司报告期无违规对外担保情况。

3 、其他重大合同

□适用√不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

4 、其他重大交易

□适用√不适用 公司报告期不存在其他重大交易。

九、承诺事项履行情况

1 、公司或持股 5% 以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用

承诺事由	承诺方	承诺内容	承诺时间	承诺期限	履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作 承诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺
其他对公司中小股东所作承诺	公司控股股	在作为公司	2014年07月	长期有效。	正在履行，承

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	东西藏光大 金联实业有 限公司、实际 控制人范志 明	的控股股东 及实际控制 人期间，保证 不自营或以 合资、合作等 方式经营任 何与公司现 从事的业务 有竞争的业 务，现有的或 将来成立的 全资子公司、 控股子公司 以及其他受 控制的企业 亦不会经营 与公司现从 事的业务有 竞争的业务。 如违反上述 承诺，承诺人 同意承担给 公司造成的 全部损失。将 尽量减少与 上市公司的 关联交易，若 有不可避免 的关联交易， 将依法签订 协议，履行合 法程序，并将 按照有关法 律、法规、上 市公司《公司 章程》等有关 规定履行信 息披露义务 和办理有关 报批事宜，保 证不通过关 联交易损害 上市公司及 其他股东的	04日		诺人均严格 履行了承诺。

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		合法权益。
	本公司	公司关于现 金分红的承 诺,承诺未来 三年（即2012 年—2014 年）在公司盈 利且现金能 够满足公司 持续经营和 长期发展的 前提下，公司 最近三年以 现金方式累 计分配的利 润不少于最 近三年实现 的年均可分 配利润的百 分之三十。	2012年11月 14日	三年	正在履行，承 诺人均严格 履行了承诺。
承诺是否及时履行	是

2 、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明

□适用√不适用

十、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称	信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元）	40
境内会计师事务所审计服务的连续年限	19年
境内会计师事务所注册会计师姓名	徐洪平、庄瑞兰

当期是否改聘会计师事务所

□是√否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

√适用□不适用

内部控制审计会计师事务所仍聘任信永中和会计师事务所（特殊普通合伙），内控审计费用为20万元人民币。

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十一、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

十二、处罚及整改情况

□适用√不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□适用√不适用

十四、其他重大事项的说明

√适用□不适用

本公司于 2014 年 8 月与西藏高原天然水有限公司（以下简称“天然水公司”）股东西藏睿誉丰企业策划营销有限公司（以 下简称西藏睿誉丰）签订了《股权转让意向协议》（以下简称《协议》），双方就本公司拟受让西藏睿誉丰所持有天然水公司 不超过 20%的股权的有关事项达成初步意向。根据协议，本公司向西藏睿誉丰支付人民币 20,000 万元作为诚意保证金。本 公司支付上述诚意保证金后，即可拥有天然水公司同等条件下的优先购买权，并可自行或委托中介机构对天然水公司进行并 完成上述尽职调查。

鉴于双方未能最终签署正式股权转让合同，本公司董事会决定终止天然水公司收购事项，并收回诚意保证金 20,000 万 元，截止本报告期末，公司已收回该笔保证金 20,000 万元及资金利息 456 万元。

十五、公司子公司重要事项

• □适用√不适用

十六、公司发行公司债券的情况

□适用√不适用

28

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第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1 、股份变动情况

单位：股

	本次变动前	本次变动前	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动后	本次变动后
	数量	比例	发行新 股	送股	公积金 转股	其他	小计	数量	比例
一、有限售条件股份	8,259	0.00%						8,259	0.00%
3、其他内资持股	8,259	0.00%						8,259	0.00%
境内自然人持股	8,259	0.00%						8,259	0.00%
二、无限售条件股份	263,750 ,232	100.00 %						263,750 ,232	100.00 %
1、人民币普通股	263,750 ,232	100.00 %						263,750 ,232	100.00 %
三、股份总数	263,758 ,491	100.00 %						263,758 ,491	100.00 %

股份变动的原因

□适用√不适用

股份变动的批准情况

□适用√不适用

股份变动的过户情况

□适用√不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用√不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

2 、限售股份变动情况

□适用√不适用

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二、证券发行与上市情况

1 、报告期末近三年历次证券发行情况

• □适用√不适用

2 、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

• □适用√不适用

3 、现存的内部职工股情况

□适用√不适用

三、股东和实际控制人情况

1 、公司股东数量及持股情况

单位：股 报告期末普通股 股东总数 40,180 年度报告披露日 前第5个交易日 末普通股股东总 数 37,385 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参 见注8） 0 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期 末持股 数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无 限售条 件的股 份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 西藏光大金联 实业有限公司 境内非国有法 人 10.65% 28,099, 562 28,099,5 62 质押 28,090,000 西藏自治区国 有资产经营公 司 国有法人 7.30% 19,242, 842 19,242,8 42 何晋山 境内自然人 1.82% 4,809,9 52 4,809,95 2 王德亮 境内自然人 1.52% 3,998,5 00 3,998,50 0 戴金凤 境内自然人 1.33% 3,520,0 00 3,520,00 0 何玉倩 境内自然人 1.22% 3,226,0 00 3,226,00 0 五矿国际信托 其他 1.09% 2,869,9 2,869,90	单位：股 报告期末普通股 股东总数 40,180 年度报告披露日 前第5个交易日 末普通股股东总 数 37,385 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参 见注8） 0 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期 末持股 数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无 限售条 件的股 份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 西藏光大金联 实业有限公司 境内非国有法 人 10.65% 28,099, 562 28,099,5 62 质押 28,090,000 西藏自治区国 有资产经营公 司 国有法人 7.30% 19,242, 842 19,242,8 42 何晋山 境内自然人 1.82% 4,809,9 52 4,809,95 2 王德亮 境内自然人 1.52% 3,998,5 00 3,998,50 0 戴金凤 境内自然人 1.33% 3,520,0 00 3,520,00 0 何玉倩 境内自然人 1.22% 3,226,0 00 3,226,00 0 五矿国际信托 其他 1.09% 2,869,9 2,869,90	单位：股 报告期末普通股 股东总数 40,180 年度报告披露日 前第5个交易日 末普通股股东总 数 37,385 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参 见注8） 0 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期 末持股 数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无 限售条 件的股 份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 西藏光大金联 实业有限公司 境内非国有法 人 10.65% 28,099, 562 28,099,5 62 质押 28,090,000 西藏自治区国 有资产经营公 司 国有法人 7.30% 19,242, 842 19,242,8 42 何晋山 境内自然人 1.82% 4,809,9 52 4,809,95 2 王德亮 境内自然人 1.52% 3,998,5 00 3,998,50 0 戴金凤 境内自然人 1.33% 3,520,0 00 3,520,00 0 何玉倩 境内自然人 1.22% 3,226,0 00 3,226,00 0 五矿国际信托 其他 1.09% 2,869,9 2,869,90	单位：股 报告期末普通股 股东总数 40,180 年度报告披露日 前第5个交易日 末普通股股东总 数 37,385 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参 见注8） 0 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期 末持股 数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无 限售条 件的股 份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 西藏光大金联 实业有限公司 境内非国有法 人 10.65% 28,099, 562 28,099,5 62 质押 28,090,000 西藏自治区国 有资产经营公 司 国有法人 7.30% 19,242, 842 19,242,8 42 何晋山 境内自然人 1.82% 4,809,9 52 4,809,95 2 王德亮 境内自然人 1.52% 3,998,5 00 3,998,50 0 戴金凤 境内自然人 1.33% 3,520,0 00 3,520,00 0 何玉倩 境内自然人 1.22% 3,226,0 00 3,226,00 0 五矿国际信托 其他 1.09% 2,869,9 2,869,90	单位：股 报告期末普通股 股东总数 40,180 年度报告披露日 前第5个交易日 末普通股股东总 数 37,385 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参 见注8） 0 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期 末持股 数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无 限售条 件的股 份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 西藏光大金联 实业有限公司 境内非国有法 人 10.65% 28,099, 562 28,099,5 62 质押 28,090,000 西藏自治区国 有资产经营公 司 国有法人 7.30% 19,242, 842 19,242,8 42 何晋山 境内自然人 1.82% 4,809,9 52 4,809,95 2 王德亮 境内自然人 1.52% 3,998,5 00 3,998,50 0 戴金凤 境内自然人 1.33% 3,520,0 00 3,520,00 0 何玉倩 境内自然人 1.22% 3,226,0 00 3,226,00 0 五矿国际信托 其他 1.09% 2,869,9 2,869,90	单位：股 报告期末普通股 股东总数 40,180 年度报告披露日 前第5个交易日 末普通股股东总 数 37,385 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参 见注8） 0 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期 末持股 数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无 限售条 件的股 份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 西藏光大金联 实业有限公司 境内非国有法 人 10.65% 28,099, 562 28,099,5 62 质押 28,090,000 西藏自治区国 有资产经营公 司 国有法人 7.30% 19,242, 842 19,242,8 42 何晋山 境内自然人 1.82% 4,809,9 52 4,809,95 2 王德亮 境内自然人 1.52% 3,998,5 00 3,998,50 0 戴金凤 境内自然人 1.33% 3,520,0 00 3,520,00 0 何玉倩 境内自然人 1.22% 3,226,0 00 3,226,00 0 五矿国际信托 其他 1.09% 2,869,9 2,869,90	单位：股 报告期末普通股 股东总数 40,180 年度报告披露日 前第5个交易日 末普通股股东总 数 37,385 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参 见注8） 0 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期 末持股 数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无 限售条 件的股 份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 西藏光大金联 实业有限公司 境内非国有法 人 10.65% 28,099, 562 28,099,5 62 质押 28,090,000 西藏自治区国 有资产经营公 司 国有法人 7.30% 19,242, 842 19,242,8 42 何晋山 境内自然人 1.82% 4,809,9 52 4,809,95 2 王德亮 境内自然人 1.52% 3,998,5 00 3,998,50 0 戴金凤 境内自然人 1.33% 3,520,0 00 3,520,00 0 何玉倩 境内自然人 1.22% 3,226,0 00 3,226,00 0 五矿国际信托 其他 1.09% 2,869,9 2,869,90	单位：股 报告期末普通股 股东总数 40,180 年度报告披露日 前第5个交易日 末普通股股东总 数 37,385 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参 见注8） 0 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期 末持股 数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无 限售条 件的股 份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 西藏光大金联 实业有限公司 境内非国有法 人 10.65% 28,099, 562 28,099,5 62 质押 28,090,000 西藏自治区国 有资产经营公 司 国有法人 7.30% 19,242, 842 19,242,8 42 何晋山 境内自然人 1.82% 4,809,9 52 4,809,95 2 王德亮 境内自然人 1.52% 3,998,5 00 3,998,50 0 戴金凤 境内自然人 1.33% 3,520,0 00 3,520,00 0 何玉倩 境内自然人 1.22% 3,226,0 00 3,226,00 0 五矿国际信托 其他 1.09% 2,869,9 2,869,90	单位：股 报告期末普通股 股东总数 40,180 年度报告披露日 前第5个交易日 末普通股股东总 数 37,385 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参 见注8） 0 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期 末持股 数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无 限售条 件的股 份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 西藏光大金联 实业有限公司 境内非国有法 人 10.65% 28,099, 562 28,099,5 62 质押 28,090,000 西藏自治区国 有资产经营公 司 国有法人 7.30% 19,242, 842 19,242,8 42 何晋山 境内自然人 1.82% 4,809,9 52 4,809,95 2 王德亮 境内自然人 1.52% 3,998,5 00 3,998,50 0 戴金凤 境内自然人 1.33% 3,520,0 00 3,520,00 0 何玉倩 境内自然人 1.22% 3,226,0 00 3,226,00 0 五矿国际信托 其他 1.09% 2,869,9 2,869,90	单位：股 报告期末普通股 股东总数 40,180 年度报告披露日 前第5个交易日 末普通股股东总 数 37,385 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参 见注8） 0 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期 末持股 数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无 限售条 件的股 份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 西藏光大金联 实业有限公司 境内非国有法 人 10.65% 28,099, 562 28,099,5 62 质押 28,090,000 西藏自治区国 有资产经营公 司 国有法人 7.30% 19,242, 842 19,242,8 42 何晋山 境内自然人 1.82% 4,809,9 52 4,809,95 2 王德亮 境内自然人 1.52% 3,998,5 00 3,998,50 0 戴金凤 境内自然人 1.33% 3,520,0 00 3,520,00 0 何玉倩 境内自然人 1.22% 3,226,0 00 3,226,00 0 五矿国际信托 其他 1.09% 2,869,9 2,869,90	单位：股 报告期末普通股 股东总数 40,180 年度报告披露日 前第5个交易日 末普通股股东总 数 37,385 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参 见注8） 0 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期 末持股 数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无 限售条 件的股 份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 西藏光大金联 实业有限公司 境内非国有法 人 10.65% 28,099, 562 28,099,5 62 质押 28,090,000 西藏自治区国 有资产经营公 司 国有法人 7.30% 19,242, 842 19,242,8 42 何晋山 境内自然人 1.82% 4,809,9 52 4,809,95 2 王德亮 境内自然人 1.52% 3,998,5 00 3,998,50 0 戴金凤 境内自然人 1.33% 3,520,0 00 3,520,00 0 何玉倩 境内自然人 1.22% 3,226,0 00 3,226,00 0 五矿国际信托 其他 1.09% 2,869,9 2,869,90	单位：股 报告期末普通股 股东总数 40,180 年度报告披露日 前第5个交易日 末普通股股东总 数 37,385 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参 见注8） 0 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期 末持股 数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无 限售条 件的股 份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 西藏光大金联 实业有限公司 境内非国有法 人 10.65% 28,099, 562 28,099,5 62 质押 28,090,000 西藏自治区国 有资产经营公 司 国有法人 7.30% 19,242, 842 19,242,8 42 何晋山 境内自然人 1.82% 4,809,9 52 4,809,95 2 王德亮 境内自然人 1.52% 3,998,5 00 3,998,50 0 戴金凤 境内自然人 1.33% 3,520,0 00 3,520,00 0 何玉倩 境内自然人 1.22% 3,226,0 00 3,226,00 0 五矿国际信托 其他 1.09% 2,869,9 2,869,90	单位：股 报告期末普通股 股东总数 40,180 年度报告披露日 前第5个交易日 末普通股股东总 数 37,385 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参 见注8） 0 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期 末持股 数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无 限售条 件的股 份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 西藏光大金联 实业有限公司 境内非国有法 人 10.65% 28,099, 562 28,099,5 62 质押 28,090,000 西藏自治区国 有资产经营公 司 国有法人 7.30% 19,242, 842 19,242,8 42 何晋山 境内自然人 1.82% 4,809,9 52 4,809,95 2 王德亮 境内自然人 1.52% 3,998,5 00 3,998,50 0 戴金凤 境内自然人 1.33% 3,520,0 00 3,520,00 0 何玉倩 境内自然人 1.22% 3,226,0 00 3,226,00 0 五矿国际信托 其他 1.09% 2,869,9 2,869,90	单位：股 报告期末普通股 股东总数 40,180 年度报告披露日 前第5个交易日 末普通股股东总 数 37,385 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参 见注8） 0 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期 末持股 数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无 限售条 件的股 份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 西藏光大金联 实业有限公司 境内非国有法 人 10.65% 28,099, 562 28,099,5 62 质押 28,090,000 西藏自治区国 有资产经营公 司 国有法人 7.30% 19,242, 842 19,242,8 42 何晋山 境内自然人 1.82% 4,809,9 52 4,809,95 2 王德亮 境内自然人 1.52% 3,998,5 00 3,998,50 0 戴金凤 境内自然人 1.33% 3,520,0 00 3,520,00 0 何玉倩 境内自然人 1.22% 3,226,0 00 3,226,00 0 五矿国际信托 其他 1.09% 2,869,9 2,869,90
报告期末普通股 股东总数		40,180		年度报告披露日 前第5个交易日 末普通股股东总 数			37,385			报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参 见注8）		0
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况
股东名称	股东性质		持股比 例		报告期 末持股 数量	报告期 内增减 变动情 况		持有有 限售条 件的股 份数量	持有无 限售条 件的股 份数量		质押或冻结情况
											股份状态		数量
西藏光大金联 实业有限公司	境内非国有法 人		10.65%		28,099, 562				28,099,5 62		质押		28,090,000
西藏自治区国 有资产经营公 司	国有法人		7.30%		19,242, 842				19,242,8 42
何晋山	境内自然人		1.82%		4,809,9 52				4,809,95 2
王德亮	境内自然人		1.52%		3,998,5 00				3,998,50 0
戴金凤	境内自然人		1.33%		3,520,0 00				3,520,00 0
何玉倩	境内自然人		1.22%		3,226,0 00				3,226,00 0
五矿国际信托	其他		1.09%		2,869,9				2,869,90

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西藏银河科技发展股份有限公司 2014 年年度报告全文

有限公司-五矿 信托-西南鸿晟 证券投资集合 资金信托计划			09			9
中融国际信托 有限公司-中融 增强58号	其他	1.08%	2,843,3 03			2,843,30 3
西藏信托有限 公司-鸿禧成长 1号结构化证 券集合资金信 托计划	其他	1.05%	2,776,4 22			2,776,42 2
徐艺丹	境内自然人	1.03%	2,709,2 43			2,709,24 3
战略投资者或一般法人因配售新 股成为前10名股东的情况（如有） （参见注3）		无
上述股东关联关系或一致行动的 说明		公司前10名股东中第一大股东和第二大股东之间没有关联关系，也不属于《上市公 司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；其他股东之间未知是否存在 关联关系。
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称		报告期末持有无限售条件股份数量					股份种类
							股份种类	数量
西藏光大金联实业有限公司		28,099,562					人民币普通股	28,099,562
西藏自治区国有资产经营公司		19,242,842					人民币普通股	19,242,842
何晋山		4,809,952					人民币普通股	4,809,952
王德亮		3,998,500					人民币普通股	3,998,500
戴金凤		3,520,000					人民币普通股	3,520,000
何玉倩		3,226,000					人民币普通股	3,226,000
五矿国际信托有限公司-五矿信 托-西南鸿晟证券投资集合资金 信托计划		2,869,909					人民币普通股	2,869,909
中融国际信托有限公司-中融增 强58号		2,843,303					人民币普通股	2,843,303
西藏信托有限公司-鸿禧成长1号 结构化证券集合资金信托计划		2,776,422					人民币普通股	2,776,422
徐艺丹		2,709,243					人民币普通股	2,709,243
前10名无限售流通股股东之间， 以及前10名无限售流通股股东和		公司前10名股东中第一大股东和第二大股东之间没有关联关系，也不属于《上市公 司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；其他股东之间未知是否存在

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西藏银河科技发展股份有限公司 2014 年年度报告全文

前10名股东之间关联关系或一致 行动的说明	关联关系。
前10名普通股股东参与融资融券 业务股东情况说明（如有）（参见 注4）	股东何晋山信用交易担保证券账户持有本公司股票4,809,952股，普通账户持有本公 司股票0 股，合计持有本公司股票4,809,952 股；股东王德亮信用交易担保证券账 户持有本公司股票3,998,500股，普通账户持有本公司股票0股，合计持有本公司股 票3,998,500 股；股东戴金凤信用交易担保证券账户持有公司股票3,520,000 股，普 通账户持有本公司股票0股，合计持有本公司股票3,520,000股；股东何玉倩信用交 易担保证券账户持有公司股票3,226,000股，普通账户持有本公司股票0股，合计持 有本公司股票3,226,000股；股东徐艺丹信用交易担保证券账户持有公司股票 2,705,216股，普通账户持有本公司股票4,027股，合计持有本公司股票2,709,243股。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是√否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2 、公司控股股东情况

法人

控股股东名称	法定代表人/单 位负责人	成立日期	组织机构代码	注册资本	主要经营业务
西藏光大金联实业 有限公司	闫清江	2010年11月 19日	68682932-2	110,000千元	项目投资管理、投资 贸易咨询、计算机软 硬件、通讯、电子产 品（国家法律禁止买 卖的除外）销售农副 产品（不含粮油）、五 金交电、机电产品、 建辅材料、科技风险 投资、科技成果转化、 咨询服务、高新技术 产品的投资开发、旅 游、政策许可的文化 娱乐的经营管理
未来发展战略	全力支持西藏发展的发展，协助拓展公司业务，推动啤酒业健康、可持续发展。按照《公司 法》、《证券法》及证监会规定的相关要求，严格遵守上市规则、控股股东与实际控制人行为规范 指引等有关规定，依法行使控股股东权利，履行应尽义务，不滥用控股股东权利损害上市公司或 者其他股东的利益。
经营成果、财务状 况、现金流等	西藏光大金联实业有限公司主要资产为持有本公司的股权，除此之外无其他重大投资或实体经 营。截止2014 年12 月31 日，西藏光大金联实业有限公司的总资产：846,059,069.70 元，净 资产：739,579,050.80元。
控股股东报告期内 控股和参股的其他 境内外上市公司的	无

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西藏银河科技发展股份有限公司 2014 年年度报告全文

股权情况

控股股东报告期内变更

□适用√不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3 、公司实际控制人情况

自然人

实际控制人姓名	国籍	是否取得其他国家或地区居留权
范志明	中国	否
最近5年内的职业及职务	现任银基烯碳材料股份有限公司董事
过去10年曾控股的境内外上市公司情况	无

实际控制人报告期内变更

□适用√不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

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实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

4 、其他持股在 10% 以上的法人股东

□适用√不适用

四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况

□适用√不适用

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西藏银河科技发展股份有限公司 2014 年年度报告全文

在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。

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西藏银河科技发展股份有限公司 2014 年年度报告全文

第七节优先股相关情况

□适用√不适用

报告期公司不存在优先股。

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第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

姓名	职务	任职状 态	性别	年龄	任期起 始日期	任期终 止日期	期初持 股数 （股）	本期增 持股份 数量 （股）	本期减 持股份 数量 （股）	期末持 股数 （股）
闫清江	董事长	现任	男	45	2012年 06月18 日	2015年 06月18 日
旺堆	董事	现任	男	38	2012年 06月18 日	2015年 06月18 日
刘琪	董事	现任	男	58	2012年 06月18 日	2015年 06月18 日	2,973			2,973
魏晓刚	董事、财 务总监	现任	男	40	2012年 06月18 日	2015年 06月18 日
扎西平 措	董事	现任	男	51	2012年 06月18 日	2015年 06月18 日
次仁扎 堆	董事	离任	男	41	2012年 06月18 日	2014年 06月05 日
马高翔	董事	现任	男	56	2014年 06月05 日	2015年 06月25 日
王迪迪	独立董 事	现任	男	41	2012年 06月18 日	2015年 06月18 日
潘祥生	独立董 事	现任	男	52	2012年 11月13 日	2015年 06月18 日
陈云川	独立董 事	离任	男	51	2012年 06月18 日	2014年 06月05 日

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西藏银河科技发展股份有限公司 2014 年年度报告全文

沈柯	独立董 事	现任	男	39	2014年 06月05 日	2015年 06月18 日
尼玛次 登	监事会 主席	现任	男	37	2012年 06月18 日	2015年 06月18 日
李春明	监事	现任	男	58	2012年 06月18 日	2015年 06月18 日
尼玛次 仁	监事	现任	男	48	2012年 06月18 日	2015年 06月18 日	5,286			5,286
徐帆	监事	现任	女	38	2012年 06月18 日	2015年 06月18 日
于宏卫	总经理	现任	男	58	2012年 06月18 日	2015年 06月18 日
杨岚岚	董事会 秘书	现任	女	39	2013年 01月11 日	2015年 06月18 日
合计	--	--	--	--	--	--	8,259	0	0	8,259

二、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历

闫清江：董事长，先后任北京市彩色印刷厂副厂长，北京轻联皮革集团公司副经理，北京百花集团总经理助理，北京 百花光大投资有限公司董事长、总经理，四川光大金联实业有限公司副总经理等职。现兼任西藏光大金联实业有限公司董事 长。

旺堆：董事，曾先后担任喜玛拉雅饭店办公室主任、人力资源部经理、质检总监，西藏圣地矿泉水厂工会主席、办公 室(人事部)主任，西藏国有资产经营公司办公室主任，现任西藏国有资产经营公司副总经理。

刘琪：董事，曾任公司监事，历任西藏拉萨啤酒厂动力车间主任、技术科科长、企管部经理，西藏拉萨啤酒有限责任 公司副总经理、总经理助理。

魏晓刚：董事，曾任公司监事，1998年至2006年在四川光大金联实业有限公司任部门经理，现任公司董事、财务总监。 马高翔：董事，曾先后担任西藏拉萨啤酒有限公司车间主任、副厂长、工会主席等职。

扎西平措：董事，曾先后担任西藏拉萨啤酒有限公司动力车间主任、设备部经理，现任西藏拉萨啤酒有限公司动力车 间主任。

沈柯：公司独立董事，一直任职于四川泰益律师事务所，现任四川泰益律师事务所主任、成都仲裁委员会仲裁员、四 川省律师协会国际投融资贸易专业委员会副主任。

王迪迪：公司独立董事，中国注册会计师、中国注册税务师，曾任职于成都市审计局、成都中大会计师事务所、四川 同德会计师事务所，现任四川德维会计师事务所总经理。

潘祥生：公司独立董事，曾先后任西南交通大学经济管理学院助教、讲师、四川西南交大爆破工程有限公司经理，现

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西藏银河科技发展股份有限公司 2014 年年度报告全文

任四川铁建爆破工程有限公司总工程师。

于宏卫：总经理，历任山东省计划委员会综合处副处长，西藏自治区计划经济委员会综合计划处副处长，四川省计划 委员会综合计划处副处长，四川省证券监督管理办公室上市稽核处副处长、稽核处处长，中国证监会成都证管办稽查处负责 人、期货处处长，中国证监会成都稽查局案件调查处处长、天富基金管理公司筹备小组副组长。现任本公司总经理。

杨岚岚：董事会秘书，曾先后供职于成都资产评估事务所、成都天行健药业有限公司区域营销经理、四川天平资产评 估事务所副总经理。

尼玛次登：监事会主席，2007年至2009年在西藏拉萨啤酒有限公司担任包装车间副主任，2009年至今在西藏拉萨啤酒 有限公司担任包装车间主任。

尼玛次仁：监事，一直在本公司工作。

李春明：监事，历任西藏自治区加查县财政局总会计师；西藏自治区加查县财政局局长；西藏自治区财政厅主任科员； 海南西藏实业公司副总经理等职。现任西藏自治区国有资产经营公司财务总监。

徐帆：监事，1998年至今于西藏光大金联实业有限公司任职。

在股东单位任职情况

√适用□不适用

任职人员姓 名	股东单位名称	在股东单 位担任的 职务	任期起始日 期	任期终止日期	在股东单位是否 领取报酬津贴
闫清江	西藏光大金联实业有限公司	董事长	2002年02月 28日	2016年03月 01日	是
旺堆	西藏自治区国有资产经营公司	副总经理	2003年10月 01日	2016年10月 01日	是
李春明	西藏自治区国有资产经营公司	财务总监	1999年01月 01日	2016年01月 01日	是
徐帆	西藏光大金联实业有限公司	职员	1998年07月 01日	2016年07月 01日	是
在股东单位 任职情况的 说明	无需说明情况

在其他单位任职情况

□适用√不适用

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

公司董事、监事和高级管理人员的报酬根据董事会薪酬与考核委员会制定的薪酬分配政策及对董事、监事和高级管理人 员的岗位绩效评价结果，根据不同职务不同岗位并按个人完成任务情况确定报酬额度。

2014年度，现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为66万元。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

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西藏银河科技发展股份有限公司 2014 年年度报告全文

姓名	职务	性别	年龄	任职状态	从公司获得 的报酬总额	从股东单位 获得的报酬 总额	报告期末实 际所得报酬
闫清江	董事长	男	45	现任		20	20
旺堆	董事	男	38	现任	3	15	18
刘琪	董事	男	58	现任	5		5
魏晓刚	董事、财务 总监	男	40	现任	6		6
扎西平措	董事	男	51	现任	5		5
马高翔	董事	男	56	现任	5		5
次仁扎堆	董事	男	41	离任	5		5
王迪迪	独立董事	男	41	现任	4		4
潘祥生	独立董事	男	52	现任	4		4
沈柯	独立董事	男	39	现任	2		2
陈云川	独立董事	男	51	离任	2		2
尼玛次登	监事会主席	男	37	现任	5		5
李春明	监事	男	58	现任	3	15	18
尼玛次仁	监事	男	48	现任	5		5
徐帆	监事	女	38	现任		5	5
于宏卫	总经理	男	58	现任	6		6
杨岚岚	董事会秘书	女	39	现任	6		6
合计	--	--	--	--	66	55	121

公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用√不适用

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名	担任的职务	类型	日期	原因
陈云川	独立董事	离任	2014年06月 05日	工作原因
次仁扎堆	董事	离任	2014年06月 05日	工作原因
马高翔	董事	被选举	2014年06月 05日	工作原因
沈柯	独立董事	被选举	2014年06月 05日	工作原因

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西藏银河科技发展股份有限公司 2014 年年度报告全文

五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员）

无

六、公司员工情况

公司在职员工数量385。其中：生产人员243人；销售人员59人；技术人员29人；财务人员18人；行政 人员36人。公司员工大中专及本科以上学历215人，占员工总数52.46%。截止2014年12月31日，需公司承 担费用的离退休职工人数为零人。

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西藏银河科技发展股份有限公司 2014 年年度报告全文

第九节公司治理

一、公司治理的基本状况

公司自成立以来严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》及中国证监会 相关法规的要求，不断完善公司内部控制制度及法人治理结构，规范公司运作，健全公司内部控制体系。

公司设股东大会、董事会、监事会，其分别按其职责行使决策权、执行权、监督权。公司治理机构，各司其职、相互制 约，保证了公司顺利运行。公司控股股东行为规范，没有超越股东大会和董事会直接干预公司的决策及生产经营活动；公司 董事会、监事会和内部管理机构能够独立运作。独立董事按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定独 立行使职权，独立董事实际发挥作用的情况良好。

公司能够充分尊重和维护员工、客户等其他利益相关者的合法权益，与其积极合作，共同发展。公司能够关注所在地区 的公益事业、环境保护等问题，不断增加对环保治理的投入，积极响应国家提出的“节能减排”号召，重视公司的社会责任。

报告期内，公司修订了《内幕信息知情人登记管理制度》，如实、完整记录内幕信息在公开前的报告、传递、编制、审 核、披露等各环节所有内幕信息知情人名单，以及知情人知悉内幕信息的时间等相关档案，供公司自查和相关监管机构查询。 不仅有助于公司进一步提高治理水平，也更好的保护了所有股东，特别是中小股东享有平等地位和平等的权利，并承担相应 的义务。

公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异

□是√否

公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况

经第六届董事会第十二次会议审议通过，公司于 2014 年 4 月 28 日修订了《内幕信息知情人登记管理制度》。相关事 项参见 2014 年 4 月 30 日的指定信息披露媒体的公告，查阅网站为 www.cninfo.com.cn。

二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1 、本报告期年度股东大会情况

会议届次	召开日期	会议议案名称	决议情况	披露日期	披露索引
2013年度股东大 会	2014年06月05 日	1、审议《公司2013 年度董事会工作 报告》；2、审议《公 司2013年度监事 会工作报告》；3、 审议《公司2013 年度报告正文及 摘要》；4、审议《公 司2013年度财务 决算报告》；5、审	全部议案有效通 过	2014年06月06 日	www.cninfo.com.c n

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西藏银河科技发展股份有限公司 2014 年年度报告全文

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议“公司 2013 年 度利润分配议 案”；6、审议“关 于 2013 年度支付 信永中和会计师 事务所（特殊普通 合伙）报酬及 2014 年度续聘的议 案”;7、审议“关 于修订《公司章 程》的议案”；8、 审议“关于修订 《董事会议事规 则》的议案”；9、 审议“关于选举沈 柯先生为公司独 立董事的议案”； 10、审议“关于选 举马高翔先生为 公司董事的议 案”。

==> picture [239 x 331] intentionally omitted <==

2 、本报告期临时股东大会情况

会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引

3 、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用

三、报告期内独立董事履行职责的情况

1 、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会情况	独立董事出席董事会情况	独立董事出席董事会情况	独立董事出席董事会情况	独立董事出席董事会情况	独立董事出席董事会情况	独立董事出席董事会情况
独立董事姓名	本报告期应参 加董事会次数	现场出席次数	以通讯方式参 加次数	委托出席次数	缺席次数	是否连续两次 未亲自参加会 议
王迪迪	4	2	2	0	0	否
潘祥生	4	2	2	0	0	否
陈云川	2	1	1	0	0	否
沈柯	2	1	1	0	0	否

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西藏银河科技发展股份有限公司 2014 年年度报告全文

独立董事列席股东大会次数 1

连续两次未亲自出席董事会的说明

2 、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□是√否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3 、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√是□否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

公司独立董事根据《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》、《公司章程》和《独立董事工作制度》，关注公司运作的规 范性，独立履行职责，勤勉尽责，对公司的制度完善和日常经营决策等方面提出了很多宝贵的专业性建议，对报告期内公司 发生的聘请年度审计机构、聘请公司高级管理人员、对外担保及其他需要独立董事发表意见的事项出具了独立、公正的独立 董事意见，为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。

四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

1、审计委员会

报告期内，审计委员会根据《公司法》、中国证监会《上市公司治理准则》及《董事会审计委员会工作细则》的有关规定， 积极履行职责。2014年审计委员会共召开了四次会议，对公司2013年财务报表审计情况、2013年度内部控制自评报告、2013 年度财务决算报告、2013年定期报告、2013年财务报表审计机构的聘任和公司每季度的内部审计工作报告及计划等事项进行 了审核。

公司董事会审计委员会于2014年1月及2014年3月先后与负责公司报表审计的会计师召开沟通会。公司董事会审计委员会 听取了信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）项目负责人关于2013年度公司审计工作计划、进展及审计结果等情况介绍， 认真审阅了相关文件材料，在通过与公司管理层和会计师交流、讨论后认为：会计师能按照中国注册会计师审计准则的要求 从事审计工作，公司2013年度的财务会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，其会计资料是真 实完整的，编制流程符合公司有关财务报表结账流程的内部控制制度，在所有重大方面真实公允地反映了公司2013年度的 经营成果和2013年12月31日的财务状况。公司董事会审计委员会无其他不同意见。

2、薪酬与考核委员会

薪酬与考核委员会于2014年4月25日召开会议，对公司董事、监事、高级管理人员2013年度薪酬情况进行了审议，根据 信永中和会计师事务所出具的《审计报告》所列会计数据和财务指标，按照股东大会审议通过的高管人员薪酬考核方法，综 合年初预算和计划完成情况对公司2013年度高级管理人员的薪酬进行了考核，认为公司董事、监事和高管人员所得薪酬的津 贴，均是依据公司董事会通过的决议为原则确定的；公司高级管理人员的薪酬严格参考了公司业绩考核指标，与实际情况相 符。

3、提名委员会

董事会提名委员会成员3人，报告期内，公司董事会提名委员会委员依据《董事会提名委员会实施细则》等有关规定要 求，根据公司发展需要及时推荐提名相关人员，并对提名聘任高管人员等议案发表了专业意见，提交公司董事会审议，有效 规范公司高管人员的产生，优化董事会组成，完善公司治理结构。于2014年4月召开第一次会议提名新任董事马高翔先生及

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西藏银河科技发展股份有限公司 2014 年年度报告全文

独立董事沈柯先生并一致通过，于2014年8月召开第二次会议对各专业委员会进行了重新提名，并一致通过。 4、战略委员会

战略委员会本着勤勉尽责的原则，认真履行职责，在适应公司的战略发展需要，增强公司核心竞争力，研究公司发展战 略规划，加强公司决策科学性和完善公司治理结构等方面发挥作用。战略委员会于2014年4月25日召开会议配合董事会拟订 了“公司2014年度发展展望纲要”。

五、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是√否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况

公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上已做到完全分开，保证了公司人员独立、资产完整、财务独立，保证 了公司具有独立完整的业务及自主经营能力。

七、同业竞争情况

□适用√不适用

八、高级管理人员的考评及激励情况

公司建立了高级管理人员的选择、考评、激励和约束机制，公司按照经营目标责任制对高级管理人员进行业绩考核并兑 现年薪和绩效奖励。报告期内，公司未提出股权激励计划。

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西藏银河科技发展股份有限公司 2014 年年度报告全文

第十节内部控制

一、内部控制建设情况

报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》、《深圳交易所上市公 司内部控制指引》等法律法规以及《公司章程》的要求继续加强内控体系建设，完善各项内部控制制度，规范内部控制制度 执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。 公司内部控制体系整体运行情况详见《2014 年度内部控制 评价报告》。

1、加强内部控制培训。通过邀专业机构为公司开展内部控制培训、帮助建立健全内部控制体系，加强内部宣传，认 真学习基本规范及配套指引的有关规定，公司从高层人员到一线员工均体现出较强的内部控制管理意识，为有效控制、规避 风险奠定了良好的基础。

2、完善内控管理制度。公司依据相关法律、法规的规定，陆续制定和完善了公司治理、经营管理、财务控制、信息 控制等方面的一系列制度及管理办法，目前各项制度的建立能够涵盖公司日常生产经营活动中的各个环节的管理、控制及监 督，为公司内控体系建设构建了坚实的制度平台。

3、严格贯彻执行内控制度，健全内部监督机制。在董事会的领导下，结合公司规模、经营模式、企业文化、行业特 点等具体情况，协调公司各职能部门、下属单位及子公司共同开展内部控制规范建设工作，加强人才储备，分步骤、有计划 地贯彻落实。强化审计监察部的内部审计、监督职能，公司审计监察部负责对财务报表相关的内部控制制度的执行情况进行 监督和检查，对子公司进行审计监督，切实保障公司内控制度的有效执行。

4、开展内控自我评价和内控审计工作。按照科学合理的内控评价方法和程序，有序开展自我评价工作，编制内部控 制自我评价报告；并聘请会计师事务所进行内部控制审计，出具内部控制审计报告。

二、董事会关于内部控制责任的声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公 司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事 会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真 实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果， 促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导 致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定 的风险。

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西藏银河科技发展股份有限公司 2014 年年度报告全文

三、建立财务报告内部控制的依据

公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》等法律法规及国家统一的会计准 则制度，严格对财务报告编制、对外提供和分析利用全过程实施管理，明确相关工作流程和要求，落实责任，确保财务报告 合法合规、真实完整和有效利用。

四、内部控制评价报告

内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 报告期内未发现内部控制重大缺陷 内部控制评价报告全文披露日 2015 年 04 月 25 日 期 内部控制评价报告全文披露索 详见刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《西藏银河科技发展股份有限公司 2014 引 年度内部控制自我评价报告》

五、内部控制审计报告或鉴证报告

内部控制审计报告

内部控制审计报告中的审议意见段 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 对公司截止 2014 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，出具了 XYZH/2014CDA1039 号《内部控 制审计报告》，并发表如下意见：我们认为，西藏发展公司于 2014 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关 规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 内部控制审计报告全文披露日 2015 年 04 月 25 日 期 内部控制审计报告全文披露索 详见刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《2014 年度内部控制审计报告》 引

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是√否

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

√是□否

六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况

经2010年4月28日召开的公司第五届董事会第七次会议审议通过，公司已建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。截 至报告日，公司未出现年度报告重大差错情况。

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西藏银河科技发展股份有限公司 2014 年年度报告全文

第十一节财务报告

一、审计报告

审计意见类型	标准无保留审计意见
审计报告签署日期	2015年04月22日
审计机构名称	信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号	XYZH/2014CDA1042-1
注册会计师姓名	徐洪平、庄瑞兰
审计报告正文

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审计报告

XYZH/2014CDA1042-1

西藏银河科技发展股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的西藏银河科技发展股份有限公司（以下简称西藏发展）财务报表，包括2014 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量 表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是西藏发展管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

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西藏银河科技发展股份有限公司 2014 年年度报告全文

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并 非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，西藏发展财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了西藏发 展2014 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2014 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

中国注册会计师：庄瑞兰

中国注册会计师：徐洪平

中国 北京 二○一五年四月二十二日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司

2014 年 12 月 31 日

单位：元

48

西藏银河科技发展股份有限公司 2014 年年度报告全文

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	805,845,429.70	744,797,666.86
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项	11,863,144.08	23,136,719.68
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	1,224,284.72
应收股利
其他应收款	8,152,629.52	1,913,145.61
买入返售金融资产
存货	24,199,601.09	25,299,423.76
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	1,389,660.77	3,051,918.72
流动资产合计	852,674,749.88	798,198,874.63
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	318,712,782.10	331,499,893.87
投资性房地产
固定资产	199,129,204.80	212,086,938.82
在建工程	1,709,401.72	6,366,640.38
工程物资
固定资产清理

49

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生产性生物资产
油气资产
无形资产	5,719,742.39	5,888,267.99
开发支出
商誉
长期待摊费用	76,666.79	122,666.75
递延所得税资产	55,004.36	241,869.95
其他非流动资产
非流动资产合计	525,402,802.16	556,206,277.76
资产总计	1,378,077,552.04	1,354,405,152.39
流动负债：
短期借款	120,000,000.00	100,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	12,745,359.80	46,723,641.98
预收款项	35,643.80	35,643.80
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	27,906.00	41,266.32
应交税费	10,195,776.23	18,909,626.31
应付利息	100,000.00	172,168.59
应付股利	36,995,324.86	38,819,933.21
其他应付款	7,296,544.40	16,813,346.37
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债

50

西藏银河科技发展股份有限公司 2014 年年度报告全文

其他流动负债
流动负债合计	187,396,555.09	221,515,626.58
非流动负债：
长期借款	4,300,000.00	4,300,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债	1,014,041.41	1,014,041.41
非流动负债合计	5,314,041.41	5,314,041.41
负债合计	192,710,596.50	226,829,667.99
所有者权益：
股本	263,758,491.00	263,758,491.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	24,058,267.21	23,967,799.61
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	51,035,349.28	51,035,349.28
一般风险准备
未分配利润	437,023,134.50	424,501,128.99
归属于母公司所有者权益合计	775,875,241.99	763,262,768.88
少数股东权益	409,491,713.55	364,312,715.52
所有者权益合计	1,185,366,955.54	1,127,575,484.40
负债和所有者权益总计	1,378,077,552.04	1,354,405,152.39

法定代表人：闫清江

主管会计工作负责人：魏晓刚

会计机构负责人：韩盛娟

51

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2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	215,606,143.30	203,005,704.12
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项	4,826,803.44	6,291,747.44
应收利息
应收股利	36,492,167.08	36,492,167.08
其他应收款	1,163,344.83	1,439,051.64
存货	96,368.02	12,868.62
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	258,184,826.67	247,241,538.90
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	539,971,629.60	552,758,741.37
投资性房地产
固定资产	8,064.83	1,694.55
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	20,194.56	44,427.84
开发支出
商誉

52

西藏银河科技发展股份有限公司 2014 年年度报告全文

长期待摊费用	76,666.79	122,666.75
递延所得税资产		179,443.78
其他非流动资产
非流动资产合计	540,076,555.78	553,106,974.29
资产总计	798,261,382.45	800,348,513.19
流动负债：
短期借款	120,000,000.00	100,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	6,694,826.83	29,017,252.65
预收款项
应付职工薪酬
应交税费	2,123,279.19	13,498,723.56
应付利息	100,000.00	172,168.59
应付股利	2,327,766.13	2,327,766.13
其他应付款	107,468,601.32	63,349,359.35
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	238,714,473.47	208,365,270.28
非流动负债：
长期借款	4,300,000.00	4,300,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债	789,041.41	789,041.41

53

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非流动负债合计	5,089,041.41	5,089,041.41
负债合计	243,803,514.88	213,454,311.69
所有者权益：
股本	263,758,491.00	263,758,491.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	24,058,267.21	23,967,799.61
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	51,035,349.28	51,035,349.28
未分配利润	215,605,760.08	248,132,561.61
所有者权益合计	554,457,867.57	586,894,201.50
负债和所有者权益总计	798,261,382.45	800,348,513.19

3 、合并利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	398,977,123.23	450,170,036.00
其中：营业收入	398,977,123.23	450,170,036.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	313,837,862.89	369,821,621.00
其中：营业成本	283,463,209.55	309,924,154.04
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净 额
保单红利支出
分保费用

54

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营业税金及附加	3,553,879.37	4,438,663.84
销售费用	18,678,227.48	21,351,603.73
管理费用	17,633,627.42	30,263,613.16
财务费用	-9,584,618.65	3,814,441.70
资产减值损失	93,537.72	29,144.53
加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）
投资收益（损失以“－”号 填列）	-12,787,111.77	117,363,012.00
其中：对联营企业和合营企 业的投资收益	-12,787,111.77	-11,277,602.66
汇兑收益（损失以“-”号填 列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	72,352,148.57	197,711,427.00
加：营业外收入	15,044,497.47	9,684,681.53
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出	251,894.81	1,537,393.90
其中：非流动资产处置损失	10,294.81	27,393.90
四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列）	87,144,751.23	205,858,714.63
减：所得税费用	16,255,823.14	29,336,384.08
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	70,888,928.09	176,522,330.55
归属于母公司所有者的净利润	25,709,930.06	129,678,128.21
少数股东损益	45,178,998.03	46,844,202.34
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益
1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其 他综合收益
1.权益法下在被投资单位

55

西藏银河科技发展股份有限公司 2014 年年度报告全文

以后将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允 价值变动损益
3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有 效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额
七、综合收益总额	70,888,928.09	176,522,330.55
归属于母公司所有者的综合收 益总额	25,709,930.06	129,678,128.21
归属于少数股东的综合收益总 额	45,178,998.03	46,844,202.34
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.0975	0.4917
（二）稀释每股收益	0.0975	0.4917

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：闫清江 主管会计工作负责人：魏晓刚 会计机构负责人：韩盛娟

4 、母公司利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	141,070,688.79	205,181,072.21
减：营业成本	140,999,840.72	205,148,157.57
营业税金及附加		22,421.71
销售费用	2,139,900.00	4,413,142.31
管理费用	4,022,929.47	11,525,464.08
财务费用	21,069.26	4,310,320.15
资产减值损失	119,670.77	-112,473.82
加：公允价值变动收益（损失 以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”	-12,787,111.77	159,272,422.23

56

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号填列）
其中：对联营企业和合营 企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填 列）	-19,019,833.20	139,146,462.44
加：营业外收入
其中：非流动资产处置利 得
减：营业外支出	139,600.00	1,500,000.00
其中：非流动资产处置损 失
三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列）	-19,159,433.20	137,646,462.44
减：所得税费用	179,443.78	12,691,990.61
四、净利润（净亏损以“－”号填 列）	-19,338,876.98	124,954,471.83
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益 的其他综合收益
1.重新计量设定受益计 划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单 位不能重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的 其他综合收益
1.权益法下在被投资单 位以后将重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公 允价值变动损益
3.持有至到期投资重分 类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的 有效部分
5.外币财务报表折算差 额
6.其他

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六、综合收益总额	-19,338,876.98	124,954,471.83
七、每股收益：
（一）基本每股收益	-0.0733	0.47
（二）稀释每股收益	-0.0733	0.47

5 、合并现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期金额发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 金	466,928,423.20	514,140,338.38
客户存款和同业存放款项净增 加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增 加额
收到原保险合同保费取得的现 金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现 金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现 金	22,579,175.23	10,588,097.11
经营活动现金流入小计	489,507,598.43	524,728,435.49
购买商品、接受劳务支付的现 金	297,847,466.35	307,140,922.54
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增 加额
支付原保险合同赔付款项的现

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金
支付利息、手续费及佣金的现 金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的 现金	36,394,484.62	33,230,371.39
支付的各项税费	59,861,968.32	59,795,033.81
支付其他与经营活动有关的现 金	27,272,660.65	24,636,281.84
经营活动现金流出小计	421,376,579.94	424,802,609.58
经营活动产生的现金流量净额	68,131,018.49	99,925,825.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		368,750,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现 金
投资活动现金流入小计		368,750,000.00
购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金	7,159,206.36	10,674,857.67
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现 金
投资活动现金流出小计	7,159,206.36	10,674,857.67
投资活动产生的现金流量净额	-7,159,206.36	358,075,142.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金
取得借款收到的现金	120,000,000.00	100,000,000.00
发行债券收到的现金

59

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收到其他与筹资活动有关的现 金
筹资活动现金流入小计	120,000,000.00	100,000,000.00
偿还债务支付的现金	100,000,000.00	83,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支 付的现金	19,924,049.29	6,983,800.96
其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现 金
筹资活动现金流出小计	119,924,049.29	89,983,800.96
筹资活动产生的现金流量净额	75,950.71	10,016,199.04
四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响
五、现金及现金等价物净增加额	61,047,762.84	468,017,167.28
加：期初现金及现金等价物余 额	744,797,666.86	276,780,499.58
六、期末现金及现金等价物余额	805,845,429.70	744,797,666.86

6 、母公司现金流量表

单位：元	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 金	165,052,706.00	234,771,139.90
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现 金	39,956,247.75	214,936.13
经营活动现金流入小计	205,008,953.75	234,986,076.03
购买商品、接受劳务支付的现 金	165,014,644.81	231,702,917.11
支付给职工以及为职工支付的 现金	223,666.00	168,000.00
支付的各项税费	12,395,931.36	224,276.13
支付其他与经营活动有关的现 金	16,666,033.46	211,312,768.65

60

西藏银河科技发展股份有限公司 2014 年年度报告全文

经营活动现金流出小计	194,300,275.63	443,407,961.89
经营活动产生的现金流量净额	10,708,678.12	-208,421,885.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		368,750,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现 金
投资活动现金流入小计		368,750,000.00
购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金	8,798.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现 金
投资活动现金流出小计	8,798.00
投资活动产生的现金流量净额	-8,798.00	368,750,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	120,000,000.00	100,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现 金
筹资活动现金流入小计	120,000,000.00	100,000,000.00
偿还债务支付的现金	100,000,000.00	83,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支 付的现金	18,099,440.94	6,983,800.96
支付其他与筹资活动有关的现 金
筹资活动现金流出小计	118,099,440.94	89,983,800.96
筹资活动产生的现金流量净额	1,900,559.06	10,016,199.04
四、汇率变动对现金及现金等价物

61

西藏银河科技发展股份有限公司 2014 年年度报告全文

的影响
五、现金及现金等价物净增加额	12,600,439.18	170,344,313.18
加：期初现金及现金等价物余 额	203,005,704.12	32,661,390.94
六、期末现金及现金等价物余额	215,606,143.30	203,005,704.12

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目		本期	本期	本期	本期	本期	本期	本期	本期	本期	本期	本期	本期
		归属于母公司所有者权益										少数 股东 权益	所有 者权 益合 计
	股 本	其他权益工具			资本 公积	减： 库存 股	其他 综合 收益	专项 储备	盈余 公积	一般 风险 准备	未分 配利 润
		优 先 股	永 续 债	其 他
一、上年期末余 额	263, 758, 491. 00				23,96 7,799 .61				51,03 5,349 .28		424,5 01,12 8.99	364,3 12,71 5.52	1,127 ,575, 484.4 0
加：会计政 策变更
前期 差错更正
同一 控制下企业合 并
其他
二、本年期初余 额	263, 758, 491. 00				23,96 7,799 .61				51,03 5,349 .28		424,5 01,12 8.99	364,3 12,71 5.52	1,127 ,575, 484.4 0
三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列）					90,46 7.60						12,52 2,005 .51	45,17 8,998 .03	57,79 1,471 .14
（一）综合收益 总额											25,70 9,930 .06	45,17 8,998 .03	70,88 8,928 .09
（二）所有者投

62

西藏银河科技发展股份有限公司 2014 年年度报告全文

入和减少资本
1．股东投入的 普通股
2．其他权益工 具持有者投入 资本
3．股份支付计 入所有者权益 的金额
4．其他
（三）利润分配											-13,1 87,92 4.55		-13,1 87,92 4.55
1．提取盈余公 积
2．提取一般风 险准备
3．对所有者（或 股东）的分配											-13,1 87,92 4.55		-13,1 87,92 4.55
4．其他
（四）所有者权 益内部结转					90,46 7.60								90,46 7.60
1．资本公积转 增资本（或股 本）
2．盈余公积转 增资本（或股 本）
3．盈余公积弥 补亏损
4．其他					90,46 7.60								90,46 7.60
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 额	263, 758,				24,05 8,267				51,03 5,349		437,0 23,13	409,4 91,71	1,185 ,366,

63

西藏银河科技发展股份有限公司 2014 年年度报告全文

	491. 00				.21				.28		4.50	3.55	955.5 4

上期金额

单位：元

项目		上期	上期	上期	上期	上期	上期	上期	上期	上期	上期	上期	上期
		归属于母公司所有者权益										少数 股东 权益	所有 者权 益合 计
	股 本	其他权益工具			资本 公积	减： 库存 股	其他 综合 收益	专项 储备	盈余 公积	一般 风险 准备	未分 配利 润
		优 先 股	永 续 债	其 他
一、上年期末余 额	263, 758, 491. 00				23,96 7,799 .61				38,53 9,902 .10		309,9 56,03 2.87	353,8 79,09 7.13	990,1 01,32 2.71
加：会计政 策变更
前期 差错更正
同一 控制下企业合 并
其他
二、本年期初余 额	263, 758, 491. 00				23,96 7,799 .61				38,53 9,902 .10		309,9 56,03 2.87	353,8 79,09 7.13	990,1 01,32 2.71
三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列）									12,49 5,447 .18		114,5 45,09 6.12	10,43 3,618 .39	137,4 74,16 1.69
（一）综合收益 总额											129,6 78,12 8.21	46,84 4,202 .34	176,5 22,33 0.55
（二）所有者投 入和减少资本
1．股东投入的 普通股
2．其他权益工 具持有者投入 资本

64

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3．股份支付计 入所有者权益 的金额
4．其他
（三）利润分配									12,49 5,447 .18		-15,1 33,03 2.09	-36,4 10,58 3.95	-39,0 48,16 8.86
1．提取盈余公 积									12,49 5,447 .18		-12,4 95,44 7.18
2．提取一般风 险准备
3．对所有者（或 股东）的分配											-2,63 7,584. 90	-36,4 10,58 3.95	-39,0 48,16 8.86
4．其他
（四）所有者权 益内部结转
1．资本公积转 增资本（或股 本）
2．盈余公积转 增资本（或股 本）
3．盈余公积弥 补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 额	263, 758, 491. 00				23,96 7,799 .61				51,03 5,349 .28		424,5 01,12 8.99	364,3 12,71 5.52	1,127 ,575, 484.4 0

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

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单位：元

项目		本期	本期	本期	本期	本期	本期	本期	本期	本期	本期
	股本	其他权益工具			资本公 积	减：库 存股	其他综 合收益	专项储 备	盈余公 积	未分 配利 润	所有者 权益合 计
		优先 股	永续 债	其他
一、上年期末余 额	263,7 58,49 1.00				23,967, 799.61				51,035, 349.28	248,1 32,56 1.61	586,89 4,201.5 0
加：会计政 策变更
前期 差错更正
其他
二、本年期初余 额	263,7 58,49 1.00				23,967, 799.61				51,035, 349.28	248,1 32,56 1.61	586,89 4,201.5 0
三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列）					90,467. 60					-32,5 26,80 1.53	-32,436 ,333.93
（一）综合收益 总额										-19,3 38,87 6.98	-19,338 ,876.98
（二）所有者投 入和减少资本
1．股东投入的 普通股
2．其他权益工 具持有者投入 资本
3．股份支付计 入所有者权益 的金额
4．其他
（三）利润分配										-13,1 87,92 4.55	-13,187 ,924.55
1．提取盈余公 积
2．对所有者（或										-13,1	-13,187

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股东）的分配										87,92 4.55	,924.55
3．其他
（四）所有者权 益内部结转					90,467. 60						90,467. 60
1．资本公积转 增资本（或股 本）
2．盈余公积转 增资本（或股 本）
3．盈余公积弥 补亏损
4．其他					90,467. 60						90,467. 60
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 额	263,7 58,49 1.00				24,058, 267.21				51,035, 349.28	215,6 05,76 0.08	554,45 7,867.5 7

上期金额

单位：元

项目		上期	上期	上期	上期	上期	上期	上期	上期	上期	上期
	股本	其他权益工具			资本公 积	减：库 存股	其他综 合收益	专项储 备	盈余公 积	未分 配利 润	所有者 权益合 计
		优先 股	永续 债	其他
一、上年期末余 额	263,7 58,49 1.00				23,967, 799.61				38,539, 902.10	138,3 11,12 1.87	464,57 7,314.5 8
加：会计政 策变更
前期 差错更正
其他
二、本年期初余 额	263,7 58,49				23,967, 799.61				38,539, 902.10	138,3 11,12	464,57 7,314.5

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	1.00									1.87	8
三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列）									12,495, 447.18	109,8 21,43 9.74	122,31 6,886.9 2
（一）综合收益 总额										124,9 54,47 1.83	124,95 4,471.8 3
（二）所有者投 入和减少资本
1．股东投入的 普通股
2．其他权益工 具持有者投入 资本
3．股份支付计 入所有者权益 的金额
4．其他
（三）利润分配									12,495, 447.18	-15,1 33,03 2.09	-2,637, 584.91
1．提取盈余公 积									12,495, 447.18	-12,4 95,44 7.18
2．对所有者（或 股东）的分配										-2,63 7,584. 91	-2,637, 584.91
3．其他
（四）所有者权 益内部结转
1．资本公积转 增资本（或股 本）
2．盈余公积转 增资本（或股 本）
3．盈余公积弥 补亏损
4．其他

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（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 额	263,7 58,49 1.00				23,967, 799.61				51,035, 349.28	248,1 32,56 1.61	586,89 4,201.5 0

三、公司基本情况

西藏银河科技发展股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）原名西藏拉萨 啤酒股份有限公司，系1996年12月16日经西藏自治区人民政府以藏政函（1996）第53号文批准，以西 藏拉萨啤酒有限责任公司为主体，联合西藏明珠股份有限公司、西藏自治区矿业发展总公司、四川英 达资讯信息公司、圣地亚（食品）有限公司四家共同作为发起人于1997年6月20日向社会公众募集设 立的股份有限公司。

本公司经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]273、274号文批准，发行的社会公众股于1997 年6月25日在深圳证券交易所挂牌上市。

本公司股本经历次变更后，截至2014年12月31日，总股本为263,758,491股。

本公司企业法人营业执照注册号5400001000417；注册地址：西藏自治区拉萨市色拉路36号；

本公司属于食品、酒、烟草制造业，主要产品为啤酒。经营范围为：许可经营项目：啤酒（熟啤 酒）生产，只限具备生产许可证的西藏拉萨啤酒有限公司经营（有效期至2015年1月23日）；一般经营 项目：进出口贸易；饲料、养殖业，藏红花系列产品开发，场地租赁。

本公司控股股东为西藏光大金联实业有限公司，本集团最终控制人为范志明先生。股东大会是本 公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东 大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业 的生产经营管理工作。

合并财务报表范围

本集团合并财务报表范围包括西藏拉萨啤酒有限公司、西藏藏红花生物科技有限公司等5家公司。 与上年相比，本年合并范围无变化。

详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。

69

西藏银河科技发展股份有限公司 2014 年年度报告全文

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

2 、持续经营

本集团有近期获利经营的历史，自报告期末起12个月不存在导致对持续经营假设产生重大疑虑的 事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司具体会计政策和会计估计参照如下：

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。

2 、会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3 、营业周期

公司营业周期为12个月。

4 、记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控 制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资

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西藏银河科技发展股份有限公司 2014 年年度报告全文

本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计 量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承 担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过 多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、 以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

6 、合并财务报表的编制方法

本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会 计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的 所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权 益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及 归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报 表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合 并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 为基础对子公司的财务报表进行调整。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营 方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独 或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

8 、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指 持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

71

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9 、外币业务和外币报表折算

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金额。于资产 负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购 建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接 计入当期损益。

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未 分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即 期汇率（或实际情况）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币 现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况）折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流 量表中单独列示。

10 、金融工具

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产

• 1）金融资产分类、确认依据和计量方法

本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之一的金融资产归类为交 易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组 合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是， 被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将 只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在 确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以 公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具， 除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合 工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具 的混合工具。本集团指定的该类金融资产主要包括xx。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。 公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益； 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减 值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。

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可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其 他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以 及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在 活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计 入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产 形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时， 原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率 法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益 计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。

2）金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融 资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃 了对该金融资产控制。

企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控 制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价 及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期 损益。

3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产 的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

（2）金融负债

• 1）金融负债分类、确认依据和计量方法

本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。 按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支 出计入当期损益。

其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）金融负债终止确认条件

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当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部 或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融 负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市 场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息 支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得 的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或 负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先 使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计 量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

11 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	将单项金额超过100万元的应收款项视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏 账准备

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
账龄组合

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√适用□不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	5.00%	5.00%
1－2年	8.00%	8.00%
2－3年	15.00%	15.00%
3－4年	20.00%	20.00%
4－5年	50.00%	50.00%
5年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

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□适用√不适用

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项金额非重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险 单项计提坏账准备的理由 特征的应收款项。 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏 坏账准备的计提方法 账准备。

12 、存货

本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其 实际成本。低值易耗品和包装物采用五五摊销法进行摊销。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确 定。

13 、划分为持有待售资产

14 、长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动 的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为 对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董 事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间 发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断 对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资， 在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的 报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同 一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达 到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调

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整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权 的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取 得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为 一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增 投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原 权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算 的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的 购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；

本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值 及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润， 按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或 减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资 单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及 合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润 进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的 长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投 资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改 按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差 额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采 用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和 处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投 资损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行 会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处 理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间 的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

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15 、投资性房地产

投资性房地产计量模式 不适用

16 、固定资产

（ 1 ）确认条件

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价 值超过 1000 元的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、 机器设备、运输设备及其他设备设备等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限 法。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋建筑物	年限平均法	10-40	3.00%	9.70-2.43
机器设备	年限平均法	14-20	3.00%	6.93-4.85
运输设备	年限平均法	6-12	3.00%	16.17-8.08
其他设备	年限平均法	3-20	3.00%	32.33-4.85

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

17 、在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值 结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

18 、借款费用

发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态 的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资 产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符 合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损 益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂

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时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产 支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均 利率计算确定。

19 、生物资产

20 、油气资产

21 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中， 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投 资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按 预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按 其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于 每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

22 、长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在 建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查， 当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值 迹象，每年末均进行减值测试。

说明减值测试具体方法。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值 损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

23 、长期待摊费用

本集团的长期待摊费用为装修费。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。装修费的摊销年限为5年。

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24 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金等，在 职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关 资产成本。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险金、企业年金缴费等，按照公司承担的风险和义 务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会 计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产 成本。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

25 、预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时 符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导 致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

26 、股份支付

27 、优先股、永续债等其他金融工具

28 、收入

（1）本集团收入确认原则

销售商品：己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠计量，相关经济利益很可 能流入本集团，并且相关的、己发生的或将发生的成本能够可靠计量时，确认商品销售收入实现。

提供劳务：同时满足下列条件时确认收入：收入的金额能够可靠计量；相关的经济利益很可能 流入企业；交易的完工进度能够可靠确定；交易己发生的和将发生的成本能够可靠计量。

让渡资产使用权：同时满足下列条件时确认收入：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额 能够可靠计量。

（2）本集团的营业收入主要包括啤酒的销售，收入具体确认政策如下：

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在产品发出移交给购货方，已收到货款或收款权利时确认收入。

29 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本集团的政府补助包括企业激励资金。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或 对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按 照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按 照名义金额(1元)计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时 性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的 递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不 影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初 始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延 所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认递延所得税资产。

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31 、租赁

• （ 1 ）经营租赁的会计处理方法

• （ 2 ）融资租赁的会计处理方法

32 、其他重要的会计政策和会计估计

33 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

√适用□不适用

会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注

2014 年，财政部修订了《企业会计准则第2号-长期股权投资》、《企业会计准则第9号-职工薪酬》、 《企业会计准则第30号-财务报表列报》、《企业会计准则第33 号-合并财务报表》、以及颁布了《企业 会计准则第39号-公允价值计量》、《企业会计准则第40号-合营安排》、《企业会计准则第41号-在其他 主体中权益的披露》等具体准则，并自2014年7月1日起施行。2014年，财政部修订了《企业会计准则 第37号-金融工具列报》，在2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则要求对金融工具进行列 报。

本公司及本集团没有涉及准则变动需要进行会计调整的事项，对本公司及本集团2013年度资产总 额、负债总额、净资产及净利润未产生影响。

（ 2 ）重要会计估计变更

□适用√不适用

34 、其他

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	产品销售收入	17%
营业税	营业收入	5%
城市维护建设税	应交流转税	7%
企业所得税	应纳税所得额	15%
教育附加	应交流转税	3%

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地方教育附加 应交流转税 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率

2 、税收优惠

注1.根据西藏自治区藏政发（94）22号文第三条规定，本公司暂不征收消费税。

注2.根据西藏自治区藏政发〔2008〕78号文规定，本公司执行15%的企业所得税税率。

3 、其他

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位：元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	904,817.36	834,340.91
银行存款	804,940,612.34	743,963,325.95
合计	805,845,429.70	744,797,666.86

其他说明

银行存款中，无因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项。

2 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

3 、衍生金融资产

□适用√不适用

4 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位：元

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项目 期末余额 期初余额

（ 2 ）期末公司已质押的应收票据

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目		期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元
项目	期末终止确认金额		期末未终止确认金额
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位：元
项目		期末转应收账款金额
其他说明

5 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位：元

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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征
390,88 100.00 390,88 100.00 390,8 100.00 390,885
组合计提坏账准 100.00%
5.87 % 5.87 % 85.87 % .87
备的应收账款
390,88 100.00 390,88 100.00 390,8 100.00 390,885
合计 100.00%
5.87 % 5.87 % 85.87 % .87
----- End of picture text -----

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

• □适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

• √适用□不适用

单位：元

账龄	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例

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1年以内分项	1年以内分项	1年以内分项	1年以内分项
5年以上	390,885.87	390,885.87	100.00%
合计	390,885.87	390,885.87	100.00%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目	项目	项目	核销金额	核销金额	核销金额
其中重要的应收账款核销情况： 单位：元
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联 交易产生
应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	年末余额	账龄	占应收账款年 末余额合计数 的比例(%)	坏账准备年 末余额
扎西朗布	306,494.74	5 年以上	78.41	306,494.74
黄世元	29,200.00	5 年以上	7.47	29,200.00
四川国坤投资公司	22,000.00	5 年以上	5.63	22,000.00
上海星河贸业有限公司	19,350.00	5 年以上	4.95	19,350.00
央金	5,000.00	5 年以上	1.28	5,000.00
合计	382,044.74		97.74	382,044.74

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（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位：元

账龄	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	金额	比例	金额	比例
1年以内	7,636,718.24	64.37%	20,039,197.79	86.61%
1至2年	3,704,900.00	31.23%	2,474,105.20	10.69%
2至3年	240,000.00	2.02%	48,269.10	0.21%
3年以上	281,525.84	2.38%	575,147.59	2.49%
合计	11,863,144.08	--	23,136,719.68	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	年末余额	账龄	占预付款项年末余额 合计数的比例(%)
西藏青稞啤酒有限公司	5,145,056.00	1 年以内	43.37
西藏远征包装有限公司	4,000,000.00	1 年以内、1-2 年	33.72
四川弘康科技有限公司	752,400.00	1 年以内、1-2 年	6.34
内蒙古灵奕公司	377,900.00	1-2 年	3.19
成都英智科技咨询有限公司	255,277.60	1 年以内	2.15
合计	10,530,633.60	-	88.77

其他说明：

7 、应收利息

（ 1 ）应收利息分类

单位：元

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项目	期末余额	期初余额
定期存款	1,224,284.72
合计	1,224,284.72

（ 2 ）重要逾期利息

借款单位	期末余额	逾期时间	逾期原因	是否发生减值及其判 断依据

其他说明：

8 、应收股利

（ 1 ）应收股利

单位：元	单位：元	单位：元
项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额

• （ 2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目(或被投资单位)	期末余额	账龄	未收回的原因	是否发生减值及其判 断依据
其他说明：

9 、其他应收款

• （ 1 ）其他应收款分类披露

单位：元

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价 值	账面余额		坏账准备		账面价 值
	金额	比例	金额	计提比 例		金额	比例	金额	计提比 例
单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款	6,692,6 00.00	68.64 %			6,692,6 00.00
按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款	3,057,2 58.69	31.36 %	1,597,2 29.17	52.24 %	1,460,0 29.52	3,416 ,837. 06	100.00 %	1,503,6 91.45	44.01%	1,913,14 5.61
合计	9,749,8	100.00	1,597,2	16.38	8,152,6	3,416	100.00	1,503,6	44.01%	1,913,14

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	58.69	%	29.17	%	29.52	,837. 06	%	91.45		5.61

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元

其他应收款（按单位）	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例	计提理由
西藏自治区财政厅	6,692,600.00			坏账可能性很小
合计	6,692,600.00		--	--

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元

账龄	期末余额	期末余额	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内	140,782.33	7,039.12	5.00%
1年以内小计	140,782.33	7,039.12	5.00%
1至2年	160,897.51	12,871.80	8.00%
2至3年	1,324,032.99	198,604.95	15.00%
3至4年	6,572.64	1,314.53	20.00%
4至5年	95,148.90	47,574.45	50.00%
5年以上	1,329,824.32	1,329,824.32	100.00%
合计	3,057,258.69	1,597,229.17

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 93,537.72 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

87

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（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目	项目	项目	核销金额	核销金额	核销金额
其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联 交易产生

其他应收款核销说明：

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
政府补助	6,692,600.00
往来款	1,060,629.30	1,046,846.97
个人借支款	679,870.77	893,787.47
保证金		159,444.00
资金占用费	1,316,758.62	1,316,758.62
合计	9,749,858.69	3,416,837.06

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期 末余额合计数的 比例	坏账准备期末余 额
西藏自治区财政 厅	企业奖励基金	6,692,600.00	1年以内	68.64%
西藏远征包装有 限公司	资金占用费	1,316,758.62	2-3年	13.51%	197,513.79
陈红兵	借款	207,902.94	5年以上	2.13%	207,902.94
游洪伟	借款	160,000.00	5年以上	1.64%	160,000.00
张国珍	借款	150,000.00	1-2年	1.54%	12,000.00
合计	--	8,527,261.56	--	87.46%	577,416.73

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

单位：元

88

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单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄	预计收取的时间、金 额及依据
西藏自治区财政厅	企业奖励基金	6,692,600.00	1年以内
合计	--	6,692,600.00	--	--

注：该笔政府补助已于2015年3月11日收到。

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

10 、存货

（ 1 ）存货分类

单位：元

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	10,815,442.34		10,815,442.34	7,186,293.41		7,186,293.41
在产品	2,411,552.39		2,411,552.39	2,271,941.63		2,271,941.63
库存商品	1,722,535.48		1,722,535.48	865,515.97		865,515.97
周转材料	5,024.50		5,024.50	5,024.50		5,024.50
包装物	9,221,320.34		9,221,320.34	14,970,648.25		14,970,648.25
委托加工物资	23,726.04		23,726.04
合计	24,199,601.09		24,199,601.09	25,299,423.76		25,299,423.76

（ 2 ）存货跌价准备

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（ 4 ）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位：元

项目 金额

其他说明：

89

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11 、划分为持有待售的资产

单位：元

项目	期末账面价值	公允价值	预计处置费用	预计处置时间
其他说明：

12 、一年内到期的非流动资产

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
其他说明：

13 、其他流动资产

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
未抵扣进项税	1,389,660.77	3,051,918.72
合计	1,389,660.77	3,051,918.72

其他说明：

14 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

单位：元

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

（ 2 ）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位：元

可供出售金融资产分 类	权益工具的成本/债务 工具的摊余成本	公允价值	累计计入其他综合收 益的公允价值变动金 额	已计提减值金额

（ 3 ）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位：元

被投资 单位	账面余额	账面余额	账面余额	账面余额	减值准备	减值准备	减值准备	减值准备	在被投 资单位 持股比	本期现 金红利
	期初	本期增	本期减	期末	期初	本期增	本期减	期末

90

西藏银河科技发展股份有限公司 2014 年年度报告全文

例

加 少 加 少

（ 4 ）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
可供出售金融资 产分类	期初已计提减 值余额	本期计提	其中：从其他 综合收益转入	本期减少	其中：期后公 允价值回升转 回	期末已计提减 值余额

（ 5 ）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位：元

可供出售权益 工具项目	投资成本	期末公允价值	公允价值相对 于成本的下跌 幅度	持续下跌时间 （个月）	已计提减值金 额	未计提减值原 因

其他说明

15 、持有至到期投资

（ 1 ）持有至到期投资情况

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

（ 2 ）期末重要的持有至到期投资

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
债券项目	面值	票面利率	实际利率	到期日

（ 3 ）本期重分类的持有至到期投资

其他说明

16 、长期应收款

（ 1 ）长期应收款情况

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额			期初余额			折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

91

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（ 2 ）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（ 3 ）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17 、长期股权投资

单位：元

被投资 单位	期初余 额	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末余 额	减值准 备期末 余额
		追加投 资	减少投 资	权益法 下确认 的投资 损益	其他综 合收益 调整	其他权 益变动	宣告发 放现金 股利或 利润	计提减 值准备	其他
一、合营企业
二、联营企业
四川恒 生科技 发展有 限公司	331,49 9,893.8 7			-12,787 ,111.77						318,71 2,782.1 0
小计	331,49 9,893.8 7			-12,787 ,111.77						318,71 2,782.1 0
合计	331,49 9,893.8 7			-12,787 ,111.77						318,71 2,782.1 0

其他说明

18 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用√不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用√不适用

（ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

92

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其他说明

19 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位：元

项目	房屋及建筑 物	机器设备	电子设备	运输设备	其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	177,497,431. 59	216,345,831. 79	14,164,724.1 2	5,931,416.59		413,939,404.09
2.本期增加金额	2,401,696.48	8,615,780.29	571,490.31	227,477.94		11,816,445.02
（1）购置	2,401,696.48	3,958,541.63	571,490.31	227,477.94		7,159,206.36
（2）在建工程转 入		4,657,238.66				4,657,238.66
（3）企业合并增 加
3.本期减少金额				467,347.91		467,347.91
（1）处置或报废				467,347.91		467,347.91
4.期末余额	179,899,128. 07	224,961,612. 08	14,736,214.4 3	5,691,546.62		425,288,501.20
二、累计折旧
1.期初余额	58,655,894.4 5	125,395,129. 44	14,113,249.5 5	3,688,191.83		201,852,465.27
2.本期增加金额	8,782,135.26	14,912,309.8 3	562,854.61	499,413.53		24,756,713.23
（1）计提	8,782,135.26	14,912,309.8 3	562,854.61	499,413.53		24,756,713.23
3.本期减少金额				449,882.10		449,882.10
（1）处置或报废				449,882.10		449,882.10
4.期末余额	67,438,029.7 1	140,307,439. 27	14,676,104.1 6	3,737,723.26		226,159,296.40
三、减值准备

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1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	112,461,098. 36	84,654,172.8 1	60,110.27	1,953,823.36		199,129,204.80
2.期初账面价值	118,841,537. 14	90,950,702.3 5	51,474.57	2,243,224.76		212,086,938.82

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	账面原值		累计折旧		减值准备		账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元
项目				期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元
项目		账面价值				未办妥产权证书的原因
其他说明

20 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位：元

94

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项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
3.6万b/h生产 线	1,709,401.72		1,709,401.72	6,366,640.38		6,366,640.38
合计	1,709,401.72		1,709,401.72	6,366,640.38		6,366,640.38

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目 名称	预算 数	期初 余额	本期 增加 金额	本期 转入 固定 资产 金额	本期 其他 减少 金额	期末 余额	工程 累计 投入 占预 算比 例	工程 进度	利息 资本 化累 计金 额	其中： 本期 利息 资本 化金 额	本期 利息 资本 化率	资金 来源
3.6万 b/h生 产线	23,260 ,000.0 0	6,366, 640.38		4,657, 238.66		1,709, 401.72	90.28 %	95%				其他
合计	23,260 ,000.0 0	6,366, 640.38		4,657, 238.66		1,709, 401.72	--	--				--

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元	单位：元	单位：元
项目	本期计提金额	计提原因
其他说明 21、工程物资 单位：元
项目	期末余额	期初余额
其他说明： 22、固定资产清理 单位：元
项目	期末余额	期初余额
其他说明：

95

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23 、生产性生物资产

（ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

24 、油气资产

□适用√不适用

25 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位：元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	9,952,137.19	21,733,000.00	12,000,000.00	72,000.00	43,757,137.19
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	9,952,137.19	21,733,000.00	12,000,000.00	72,000.00	43,757,137.19
二、累计摊销
1.期初余额	4,108,297.04	21,733,000.00	3,866,644.00	27,572.16	29,735,513.20
2.本期增加金额	144,292.32			24,233.28	168,525.60
（1）计提	144,292.32			24,233.28	168,525.60
3.本期减少金额
（1）处置

96

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4.期末余额	4,252,589.36	21,733,000.00	3,866,644.00	51,805.44	29,904,038.80
三、减值准备
1.期初余额			8,133,356.00		8,133,356.00
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额			8,133,356.00		8,133,356.00
四、账面价值
1.期末账面价值	5,699,547.83			20,194.56	5,719,742.39
2.期初账面价值	5,843,840.15			44,427.84	5,888,267.99

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明：

26 、开发支出

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	本期减少金额	期末余额
		内部开发支 出	其他	确认为无形 资产	转入当期损 益	其他

其他说明

27 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名 称或形成商誉 的事项	期初余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额
		企业合并形成 的	其他	处置	其他

97

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（ 2 ）商誉减值准备

单位：元

被投资单位名 称或形成商誉 的事项	期初余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额
		计提	其他	处置	其他

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

其他说明

28 、长期待摊费用

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费	122,666.75		45,999.96		76,666.79
合计	122,666.75		45,999.96		76,666.79

其他说明

29 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

项目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	339,244.74	50,886.71	1,571,655.00	235,748.25
未支付的职工薪酬	27,451.00	4,117.65	20,811.33	6,121.70
合计	366,695.74	55,004.36	1,592,466.33	241,869.95

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

项目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

项目	递延所得税资产和负 债期末互抵金额	抵销后递延所得税资 产或负债期末余额	递延所得税资产和负 债期初互抵金额	抵销后递延所得税资 产或负债期初余额
递延所得税资产		55,004.36		241,869.95

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（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	1,467,402.20	1,325,287.62
可抵扣亏损	3,054,070.92	223,334.37
合计	4,521,473.12	1,548,621.99

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份	期末金额	期初金额	备注
2014年		64,704.19
2015年	65,001.66	65,001.66
2016年	22,614.88	22,614.88
2017年	35,824.35	35,824.35
2018年	35,189.29	35,189.29
2019年	2,895,440.74
合计	3,054,070.92	223,334.37	--

其他说明：

30 、其他非流动资产

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

31 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
质押借款		100,000,000.00
保证借款	60,000,000.00
信用借款	60,000,000.00
合计	120,000,000.00	100,000,000.00

短期借款分类的说明：

99

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注：四川恒生科技发展有限公司以其房产及土地使用权提供担保，详见附注十（二）2、关联方担 保情况。

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

• 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

借款单位	期末余额	期末余额	借款利率			逾期时间	逾期时间		逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
									单位：元
项目			期末余额					期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□适用√不适用
34、应付票据
									单位：元
种类			期末余额					期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
									单位：元
项目			期末余额					期初余额
应付账款				12,745,359.80					46,723,641.98
合计				12,745,359.80					46,723,641.98
（2）账龄超过1 年的重要应付账款

单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 沧州沧顺实业有限公司 2,005,594.39 对方单位无法联系	单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 沧州沧顺实业有限公司 2,005,594.39 对方单位无法联系	单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 沧州沧顺实业有限公司 2,005,594.39 对方单位无法联系
项目	期末余额	未偿还或结转的原因
沧州沧顺实业有限公司	2,005,594.39	对方单位无法联系

100

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南京轻工机械设备销售有限公司	800,000.00	质保金未到期
合计	2,805,594.39	--

其他说明：

36 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
预收款项	35,643.80	35,643.80
合计	35,643.80	35,643.80

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额	未偿还或结转的原因

（ 3 ）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位：元	单位：元
项目	金额

其他说明：

37 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	41,266.32	20,099,042.62	20,112,402.94	27,906.00
二、离职后福利-设定 提存计划		3,571,932.33	3,571,932.33
合计	41,266.32	23,670,974.95	23,684,335.27	27,906.00

（ 2 ）短期薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴	40,811.32	16,425,563.76	16,438,924.08	27,451.00

101

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和补贴
2、职工福利费		844,586.74	844,586.74
3、社会保险费		1,579,097.42	1,579,097.42
其中：医疗保险 费		1,352,889.05	1,352,889.05
工伤保险 费		165,239.49	165,239.49
生育保险 费		60,968.88	60,968.88
4、住房公积金		1,249,794.70	1,249,794.70
5、工会经费和职工教 育经费	455.00			455.00
合计	41,266.32	20,099,042.62	20,112,402.94	27,906.00

（ 3 ）设定提存计划列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		3,242,372.11	3,242,372.11
2、失业保险费		329,560.22	329,560.22
合计		3,571,932.33	3,571,932.33

其他说明：

38 、应交税费

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税	1,731,170.33	996,741.37
营业税	103,302.44	103,302.44
企业所得税	6,250,181.31	16,657,700.52
个人所得税	1,791,572.33	813,705.76
城市维护建设税	183,707.96	194,590.70
教育附加	74,310.97	78,975.02
地方教育附加	49,540.65	52,650.01
副食品调控基金	11,990.24	11,960.49
合计	10,195,776.23	18,909,626.31

其他说明：

102

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39 、应付利息

单位：元

项目	期末余额	期初余额
短期借款应付利息	100,000.00	172,168.59
合计	100,000.00	172,168.59

重要的已逾期未支付的利息情况：

重要的已逾期未支付的利息情况：	重要的已逾期未支付的利息情况：	重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位	逾期金额	逾期原因

其他说明：

40 、应付股利

单位：元

项目	期末余额	期初余额
西藏光大金联实业有限公司	2,326,909.74	2,326,909.74
嘉士伯国际有限公司	34,667,558.73	24,084,830.27
丹麦发展国家基金会		12,407,336.81
其他	856.39	856.39
合计	36,995,324.86	38,819,933.21

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

股东暂未领取

41 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
保证金及押金	3,076,773.72	3,076,773.72
其他往来	4,219,770.68	13,736,572.65
合计	7,296,544.40	16,813,346.37

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位：元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
西藏自治区工业厅计财处	750,000.00	历史遗留问题形成

103

西藏银河科技发展股份有限公司 2014 年年度报告全文

合计	750,000.00	--
其他说明

42 、划分为持有待售的负债

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目				期末余额				期初余额
其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位：元
项目				期末余额				期初余额
其他说明： 44、其他流动负债 单位：元
项目				期末余额				期初余额
短期应付债券的增减变动： 单位：元
债券名 称	面值	发行日 期	债券期 限	发行金 额	期初余 额	本期发 行	按面值 计提利 息	溢折价 摊销	本期偿 还	其他	期末余 额
其他说明：

45 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
信用借款	4,300,000.00	4,300,000.00
合计	4,300,000.00	4,300,000.00

长期借款分类的说明：

注：信用借款为本公司向西藏自治区财政厅借入的技改借款1,300,000.00元、中央委托贷款 3,000,000.00元。

其他说明，包括利率区间：

104

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46 、应付债券

（ 1 ）应付债券

单位：元

项目 期末余额 期初余额

（ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

债券名 称	面值	发行日 期	债券期 限	发行金 额	期初余 额	本期发 行	按面值 计提利 息	溢折价 摊销	本期偿 还	其他	期末余 额

（ 3 ）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（ 4 ）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外 的金融工 具	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明

47 、长期应付款

（ 1 ）按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

48 、长期应付职工薪酬

（ 1 ）长期应付职工薪酬表

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额

105

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（ 2 ）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元

项目	本期发生额		上期发生额
计划资产：
				单位：元
项目	本期发生额		上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
				单位：元
项目	本期发生额		上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：

49 、专项应付款

单位：元

项目	期初余额	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	期末余额	形成原因
其他说明：
50、预计负债
							单位：元
项目			期末余额	期初余额			形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51 、递延收益

单位：元

项目		期初余额	期初余额		本期增加 本期减少	本期增加 本期减少	本期增加 本期减少		期末余额	期末余额		形成原因
涉及政府补助的项目：
												单位：元
负债项目		期初余额		本期新增补助 金额		本期计入营业 外收入金额	其他变动			期末余额		与资产相关/与 收益相关

其他说明：

52 、其他非流动负债

单位：元

106

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项目	期末余额	期初余额
与资产相关的政府补助	1,014,041.41	1,014,041.41
合计	1,014,041.41	1,014,041.41

其他说明：

（1）与资产相关的政府补助

政府补 助种类	年末账面余额	年末账面余额	计入当年损益 金额	本年退 还金额	退还 原因
	列入其他非流 动负债金额	列入其他流 动负债金额
麦芽厂的建设项目	789,041.41
藏红花应用项目	225,000.00
合计	1,014,041.41

53 、股本

单位：元

	期初余额	本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）	期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	263,758,491. 00						263,758,491. 00

其他说明：

54 、其他权益工具

（ 1 ）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

• （ 2 ）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外 的金融工 具	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明：

107

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55 、资本公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
其他资本公积	23,967,799.61	90,467.60		24,058,267.21
合计	23,967,799.61	90,467.60		24,058,267.21

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：本年增加数为2014年9月收到中国证券登记结算公司零碎股出售净所得。

56 、库存股

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57 、其他综合收益

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单位：元
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项目	期初余额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	期末余 额
		本期所 得税前 发生额	减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益	减：所得 税费用	税后归属 于母公司	税后归 属于少 数股东

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58 、专项储备

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59 、盈余公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	51,035,349.28			51,035,349.28
合计	51,035,349.28			51,035,349.28

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

108

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60 、未分配利润

单位：元

项目	本期	上期
调整后期初未分配利润	424,501,128.99	309,956,032.87
加：本期归属于母公司所有者的净利润	25,709,930.06	129,678,128.21
减：提取法定盈余公积		12,495,447.18
应付普通股股利	13,187,924.55	2,637,584.91
期末未分配利润	437,023,134.50	424,501,128.99

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61 、营业收入和营业成本

单位：元

项目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	398,961,123.23	283,463,209.55	446,746,100.39	306,550,015.69
其他业务	16,000.00		3,423,935.61	3,374,138.35
合计	398,977,123.23	283,463,209.55	450,170,036.00	309,924,154.04

62 、营业税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
营业税		13,079.33
城市维护建设税	2,073,091.95	2,581,744.83
教育费附加	888,475.44	1,107,796.70
地方教育费附加	592,311.98	736,042.98
合计	3,553,879.37	4,438,663.84

其他说明：

109

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63 、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	5,249,414.24	6,536,182.35
促销费	2,313,064.55	1,817,572.26
差旅费	2,201,981.86	1,278,029.51
业务招待费	3,189,080.74	2,973,909.87
广告宣传费	1,356,474.00	5,205,169.18
材料及维修费	343,251.56	266,793.63
劳务费	501,297.30	417,599.30
折旧	544,198.54	532,731.76
商品毁损	426,834.43	450,956.25
车辆使用费	686,256.66	443,594.96
考察费	106,497.00	370,258.80
运费	275,558.90	408,525.46
其他	1,484,317.70	650,280.40
合计	18,678,227.48	21,351,603.73

其他说明：

64 、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	9,020,592.19	12,755,711.43
业务招待费	394,937.36	3,537,830.56
中介费	1,753,558.62	2,542,189.00
住房公积金	1,249,794.70	1,358,271.30
折旧	1,258,000.27	1,235,547.00
办公费	361,545.83	881,138.91
差旅费	296,424.63	879,046.02
信息披露费	480,000.00	819,800.00
租赁费	174,240.00	807,946.00
驻村工作队费用	870,009.20	800,942.62
劳务费	423,766.00	428,172.00
无形资产摊销	156,501.24	353,415.53

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非经营性国有资产占用费	357,540.41	352,410.96
邮电通讯费	54,181.83	360,828.23
车辆使用费	112,714.71	100,451.88
其他	669,820.43	3,049,911.72
合计	17,633,627.42	30,263,613.16

其他说明：

65 、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	4,837,791.44	4,486,395.83
减：利息收入	14,490,239.39	744,556.30
加：汇兑损失
加：其他支出	67,829.30	72,602.17
合计	-9,584,618.65	3,814,441.70

其他说明：

注：本年利息收入中有456万元系收到西藏睿誉丰企业策划营销有限公司的资金占用费。

66 、资产减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	93,537.72	29,144.53
合计	93,537.72	29,144.53

其他说明：

67 、公允价值变动收益

单位：元	单位：元	单位：元
产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
其他说明：

68 、投资收益

单位：元	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额

111

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权益法核算的长期股权投资收益	-12,787,111.77	-11,277,602.66
处置长期股权投资产生的投资收益		128,640,614.66
合计	-12,787,111.77	117,363,012.00

其他说明：

69 、营业外收入

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金 额
政府补助	14,864,600.00	9,405,800.00	14,864,600.00
核销无法支付的债务		148,062.75
废品收入	179,897.47	129,218.78	179,897.47
其他		1,600.00
合计	15,044,497.47	9,684,681.53	15,044,497.47

计入当期损益的政府补助：

单位：元

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
企业激励资金		9,405,800.00	与收益相关
企业激励资金	8,172,000.00		与收益相关
企业激励资金	6,692,600.00		与收益相关
合计	14,864,600.00	9,405,800.00	--

其他说明：

70 、营业外支出

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金 额
非流动资产处置损失合计	10,294.81	27,393.90
其中：固定资产处置损失	10,294.81	27,393.90	10,294.81
对外捐赠	241,600.00	1,510,000.00	241,600.00
合计	251,894.81	1,537,393.90	251,894.81

其他说明：

112

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71 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	16,068,957.55	29,276,208.49
递延所得税费用	186,865.59	60,175.59
合计	16,255,823.14	29,336,384.08

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目	本期发生额
利润总额	87,144,751.23
按法定/适用税率计算的所得税费用	0.15
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	2,997,244.87
递延所得税费用	186,865.59
所得税费用	16,255,823.14

其他说明

72 、其他综合收益

详见附注。

73 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	13,252,145.70	744,428.33
政府补助收入	8,172,000.00	9,405,800.00
罚款收入		1,600.00
废品收入	179,897.47	129,218.78
惠民实施经费补贴	0.00	307,050.00
其他	975,132.06
合计	22,579,175.23	10,588,097.11

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

113

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（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
业务招待费	3,185,401.24	4,876,490.24
差旅费	2,018,351.34	368,177.20
中介费	2,083,558.62	2,157,928.00
促销费	1,763,965.43	2,740,212.26
广告宣传费	1,020,105.00	4,905,169.18
劳务费	925,063.30	845,771.30
驻村工作队费用	766,009.20	800,942.62
车辆使用费	670,409.84	488,282.25
信息披露费	480,000.00	819,800.00
非经营性国有资产占用费	357,540.41	352,410.96
运杂费	339,771.08	408,525.46
租赁费	320,416.00	780,018.00
办公费	286,078.49	213,749.70
捐赠赞助费	241,600.00	1,510,000.00
邮电通讯费	202,387.96	242,868.37
材料及维修费	161,228.25	336,668.83
考察费	106,497.00	370,258.80
手续费	60,891.20	18,072.09
仓储费		1,150,000.00
押金、保证金		290,107.20
职工集资建房款		639,100.00
支付往来款	10,955,183.39
其他	1,328,202.90	321,729.38
合计	27,272,660.65	24,636,281.84

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

114

西藏银河科技发展股份有限公司 2014 年年度报告全文

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元
项目	本期发生额	上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

74 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	70,888,928.09	176,522,330.55
加：资产减值准备	93,537.72	29,144.53
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧	24,306,831.13	24,891,667.61
无形资产摊销	168,525.60	759,268.08
长期待摊费用摊销	45,999.96	45,999.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（收益以“－”号填列）	10,294.81
固定资产报废损失（收益以“－”号填 列）		27,393.90
财务费用（收益以“－”号填列）	4,837,791.44	4,486,395.83
投资损失（收益以“－”号填列）	12,787,111.77	-117,363,012.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号 填列）	186,865.59	60,175.59

115

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存货的减少（增加以“－”号填列）	1,099,822.67	-1,542,424.07
经营性应收项目的减少（增加以“－” 号填列）	6,602,811.92	-7,476,534.07
经营性应付项目的增加（减少以“－” 号填列）	-52,897,502.21	19,485,420.00
经营活动产生的现金流量净额	68,131,018.49	99,925,825.91
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动：	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	805,845,429.70	744,797,666.86
减：现金的期初余额	744,797,666.86	276,780,499.58
现金及现金等价物净增加额	61,047,762.84	468,017,167.28

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	805,845,429.70	744,797,666.86
其中：库存现金	904,817.36	834,340.91
可随时用于支付的银行存款	804,940,612.34	743,963,325.95

116

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三、期末现金及现金等价物余额 805,845,429.70 744,797,666.86

其他说明：

75 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

76 、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目		期末账面价值		受限原因
其他说明： 77、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元
项目	期末外币余额		折算汇率		期末折算人民币余额

其他说明：

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用√不适用

78 、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

79 、其他

八、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

• （ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

被购买方 名称	股权取得 时点	股权取得 成本	股权取得 比例	股权取得 方式	购买日	购买日的 确定依据	购买日至 期末被购 买方的收 入	购买日至 期末被购 买方的净 利润

117

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其他说明：

（ 2 ）合并成本及商誉

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □是√否

• （ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（ 6 ）其他说明

2 、同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元

被合并方 名称	企业合并 中取得的 权益比例	构成同一 控制下企 业合并的 依据	合并日	合并日的 确定依据	合并当期 期初至合 并日被合 并方的收 入	合并当期 期初至合 并日被合 并方的净 利润	比较期间 被合并方 的收入	比较期间 被合并方 的净利润

其他说明：

（ 2 ）合并成本

或有对价及其变动的说明： 其他说明：

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

118

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其他说明：

3 、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□是√否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是√否

5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6 、其他

本期合并范围无变化

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例	持股比例	取得方式
				直接	间接
西藏银河信息 产业有限公司	拉萨市	拉萨市达孜县 乡镇企业局	销售	95.00%		投资成立
西藏藏红花生 物科技开发有 限公司	拉萨市	拉萨市色拉路 36号	生产	95.00%		投资成立
西藏拉萨啤酒 有限公司[注]	拉萨市	拉萨市色拉路 36号	生产	50.00%		投资成立
西藏日喀则市 圣源啤酒有限 公司	日喀则市	日喀则市东郊 工业园区	生产	100.00%		投资成立
西藏银河商贸 有限公司	拉萨市	拉萨市色拉路 36号	销售	100.00%		投资成立

119

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在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

注：本公司持有西藏拉萨啤酒有限公司50%的股权，该公司章程规定，公司董事会由5名董事组成， 其中本公司委派3名，董事长由本公司委派，董事会作出重大决策时，外方董事无否决权。故本公司 对西藏拉萨啤酒有限公司具有控制权，将其纳入合并会计报表范围。

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位：元

子公司名称	少数股东持股比例	本期归属于少数股东 的损益	本期向少数股东宣告 分派的股利	期末少数股东权益余 额
西藏拉萨啤酒有限公 司	50.00%	45,185,655.05		405,439,067.34

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

子公 司名 称	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	流动 资产		非流 动资 产		资产 合计	流动 负债		非流 动负 债		负债 合计	流动 资产		非流 动资 产		资产 合计	流动 负债		非流 动负 债		负债 合计
西藏 拉萨 啤酒 有限 公司	694,05 7,577. 53		206,50 6,537. 30		900,56 4,114. 83	89,685 ,980.1 2				89,685 ,980.1 2	597,30 3,294. 03		224,16 3,344. 37		821,46 6,638. 40	100,95 9,813. 80				100,95 9,813. 80
		单位：元
子公司名 称		本期发生额										上期发生额
		营业收入		净利润			综合收益 总额		经营活动 现金流量			营业收入		净利润			综合收益 总额		经营活动 现金流量
西藏拉萨 啤酒有限 公司		397,684,55 4.57		90,371,310 .11			90,371,310 .11		57,454,424 .86			446,540,00 4.20		93,711,864 .20			93,711,864 .20		308,336,64 1.69

单位：元

120

西藏银河科技发展股份有限公司 2014 年年度报告全文

其他说明：

• （ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

• （ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• （ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

• （ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

其他说明

3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联 营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例	持股比例	对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法
				直接	间接
四川恒生科技 发展有限公司	都江堰	都江堰市大观乡	服务	49.00%		权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

其他说明

（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

项目	年末余额/ 本年发生额	年初余额/ 上年发生 额
	四川恒生科技发展有限 公司	四川恒生科技发展有 限公司
流动资产：	39,892,241.51	22,782,339.30
其中：现金和现金等价物	1,386,336.24	1,088,468.66

121

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项目	年末余额/ 本年发生额	年初余额/ 上年发生 额
	四川恒生科技发展有限 公司	四川恒生科技发展有 限公司
非流动资产	659,106,066.76	684,841,595.37
资产合计	698,998,308.27	707,623,934.67
流动负债：	48,652,843.46	31,182,323.40
非流动负债
负债合计	48,652,843.46	31,182,323.40
少数股东权益	-343,474.85	-297,240.15
归属于母公司股东权益	650,680,915.94	676,738,851.42
按持股比例计算的净资产份额	318,833,648.82	331,602,037.20
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值	318,712,782.10	331,499,893.87
存在公开报价的合营企业权益投资 的公允价值
营业收入	18,496,351.48	22,477,814.75
财务费用	63,113.49	84,047.53
所得税费用
净利润	-26,096,146.46	-23,015,515.64
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	-26,096,146.46	-23,015,515.64
本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：上述财务数据已按收购时公允价值进行调整。

（ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

122

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	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
联营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--

其他说明

（ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元

合营企业或联营企业名称	累积未确认前期累计认的损 失	本期未确认的损失（或本期 分享的净利润）	本期末累积未确认的损失

其他说明

（ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

（ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4 、重要的共同经营

共同经营名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例/享有的份额	持股比例/享有的份额
				直接	间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6 、其他

十、与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附 注五。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本 集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、利率风险

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本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。本集团带息债务主要为短期的固定利率银行借 款，因此利率风险产生的影响较小。

2、信用风险

于2014年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履 行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：

资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，为降低信用风险，本集团采取先款后货的销售方式， 赊销的情况极少。此外，本公司于资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收 的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险较低。

3、流动风险

流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有 足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定 期分析负债结构和期限，并作好资金安排。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控，同时与金 融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。本集团货币资金充裕，负债保持了 较低的水平，本集团管理层认为本集团流动风险较低。

十一、公允价值的披露

1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

项目	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值
	第一层次公允价值计 量	第二层次公允价值计 量	第三层次公允价值计 量	合计
一、持续的公允价值计 量	--	--	--	--
二、非持续的公允价值 计量	--	--	--	--

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• 2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

• 3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

• 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

• 7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

• 8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

• 9 、其他

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业 的持股比例	母公司对本企业 的表决权比例
西藏光大金联实 业有限公司	拉萨市	投资；贸易；旅游 服务业	11,000.00万	10.65%	10.65%

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是范志明先生。

其他说明：

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“八、2、（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本企业关系
四川恒生科技发展有限公司	联营企业

其他说明

125

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4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
西藏自治区国有资产经营公司	第二大股东（持股7.3%）

其他说明

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
西藏自治区国有资产经营公 司	收取资产占用费	357,540.41	352,410.94
出售商品/提供劳务情况表 单位：元
关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

委托方/出包方 名称	受托方/承包方 名称	受托/承包资产 类型	受托/承包起始 日	受托/承包终止 日	托管收益/承包 收益定价依据	本期确认的托 管收益/承包收 益
关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位：元

委托方/出包方 名称	受托方/承包方 名称	委托/出包资产 类型	委托/出包起始 日	委托/出包终止 日	托管费/出包费 定价依据	本期确认的托 管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（ 3 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

126

西藏银河科技发展股份有限公司 2014 年年度报告全文

单位：元

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完 毕

本公司作为被担保方

单位：元

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完 毕
四川恒生科技发展有 限公司[注1]	100,000,000.00	2011年12月31日	2014年11月04日	是
四川恒生科技发展有 限公司[注2]	80,000,000.00	2014年11月05日	2017年11月04日	否

关联担保情况说明

注1：四川恒生科技发展有限公司以其所拥有的位于四川省都江堰市大观镇瓦窑三组、石佛三组 的土地和位于四川省都江堰市大观镇瓦窑三组、石佛三组的房产（土地使用权的权证号分别为都国用 （2002）字第0485号和都国用（2003）4380号；房产的房产证号分别为都房权证都房监字第0074663 号、0074642号、0067172号）用于本公司向中国农业银行西藏自治区分行贷款提供担保，担保期间为 2011年12月31日至2014年12月31日。

注2：四川恒生科技发展有限公司以其所拥有的位于四川省都江堰市大观镇瓦窑三组、石佛三组 的土地和位于四川省都江堰市大观镇瓦窑三组、石佛三组的房产（土地使用权的权证号分别为都国用 （2002）字第0485号和都国用（2003）4380号；房产的房产证号分别为都房权证都房监字第0074663 号、0074642号、0067172号）用于本公司向中国农业银行西藏自治区分行贷款提供担保，担保期间为 2014年11月5日至2017年11月4日。该项贷款担保额度为8,000.00万元，截至2014年12月31日，本公司 实际借款6,000.00万元。

（ 5 ）关联方资金拆借

单位：元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入

127

西藏银河科技发展股份有限公司 2014 年年度报告全文

拆出

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

关联方	关联交易内容	关联交易内容	本期发生额	本期发生额	上期发生额
（7）关键管理人员报酬 单位：元
项目		本期发生额		上期发生额
薪酬合计		360,000.00		300,000.00

单位：元

（ 8 ）其他关联交易

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

		单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备

（ 2 ）应付项目

单位：元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
其他应付款	西藏光大金联实业有限公司	172,782.80	172,782.80

7 、关联方承诺

• 8 、其他

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

• □适用√不适用

2 、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

128

西藏银河科技发展股份有限公司 2014 年年度报告全文

3 、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4 、股份支付的修改、终止情况

无

5 、其他

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

本公司无需要披露的其他重大承诺事项。

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

本公司于2013年6月与西藏高原天然水有限公司签署《担保协议》，本公司为西藏高原天然水有限 公司在西藏银行股份有限公司项目资金贷款1.5亿元提供保证担保，同时以持有的西藏拉萨啤酒有限 公司26.32%的股权作为质押，期限三年。

西藏高原天然水有限公司及其全体股东（西藏睿誉丰企业策划营销有限公司、拉萨经济技术开发 区科汇投资有限公司及西藏自治区国有资产经营公司）与本公司签署《反担保合同》，就本次担保事 项向本公司提供连带责任担保，协议有效期限三年。

除上述外，本公司无需要披露的其他重大或有事项。

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

129

西藏银河科技发展股份有限公司 2014 年年度报告全文

十五、资产负债表日后事项

• 1 、重要的非调整事项

单位：元

项目	内容	对财务状况和经营成果的影 响数	无法估计影响数的原因
2、利润分配情况
			单位：元

• 3 、销售退回

• 4 、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

• 1 、前期会计差错更正

（ 1 ）追溯重述法

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单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
----- End of picture text -----

（ 2 ）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

• 2 、债务重组

• 3 、资产置换

• （ 1 ）非货币性资产交换

• （ 2 ）其他资产置换

• 4 、年金计划

• 5 、终止经营

单位：元

130

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项目	收入	费用	利润总额	所得税费用	净利润	归属于母公司 所有者的终止 经营利润

其他说明

6 、分部信息

（ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

（ 2 ）报告分部的财务信息

• （ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。

（ 4 ）其他说明

7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8 、其他

本公司于2014年8月与西藏高原天然水有限公司（以下简称“天然水公司”）股东西藏睿誉丰企业 策划营销有限公司（以下简称西藏睿誉丰）签订了《股权转让意向协议》（以下简称《协议》），双方 就本公司拟受让西藏睿誉丰所持有天然水公司不超过20%的股权的有关事项达成初步意向。根据协议， 本公司向西藏睿誉丰支付人民币20,000万元作为诚意保证金。本公司支付上述诚意保证金后，即可拥 有天然水公司同等条件下的优先购买权，并可自行或委托中介机构对天然水公司进行并完成上述尽职 调查。

鉴于双方未能就交易条款达成一致，本公司董事会决定终止天然水公司收购事项，并收回诚意保 证金20,000万元，按《协议》约定，本公司将于2014年12月15日前收回该笔保证金20,000万元，并 收取西藏睿誉丰资金利息计人民币456万元。2014年12月15日，本公司已实际收回该笔保证金20,000 万元及资金利息456万元。

除上述外，本公司无需要披露的其他重要事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位：元

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价 值	账面余额		坏账准备		账面价 值
	金额	比例	金额	计提比		金额	比例	金额	计提比

131

西藏银河科技发展股份有限公司 2014 年年度报告全文

				例					例
按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款	4,309.8 3	100.00 %	4,309.8 3	100.00 %		4,309 .83	100.00 %	4,309.8 3	100.00%
合计	4,309.8 3	100.00 %	4,309.8 3	100.00 %		4,309 .83	100.00 %	4,309.8 3	100.00%

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元

账龄	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
5年以上	4,309.83	4,309.83	100.00%
合计	4,309.83	4,309.83	100.00%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 4,309.83 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目				核销金额
其中重要的应收账款核销情况： 单位：元
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因		履行的核销程序	款项是否由关联 交易产生

应收账款核销说明：

132

西藏银河科技发展股份有限公司 2014 年年度报告全文

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额4,309.83元，占应收账款期末余额合计数的比 例100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额4,309.83元。

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位：元

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价 值	账面余额		坏账准备		账面价 值
	金额	比例	金额	计提比 例		金额	比例	金额	计提比 例
按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款	1,996,4 80.89	100.00 %	833,13 6.06	41.73 %	1,163,3 44.83	2,152 ,516. 93	100.00 %	713,465 .29	33.15%	1,439,05 1.64
合计	1,996,4 80.89	100.00 %	833,13 6.06	41.73 %	1,163,3 44.83	2,152 ,516. 93	100.00 %	713,465 .29	33.15%	1,439,05 1.64

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元

账龄	期末余额	期末余额	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
2至3年	1,316,758.62	197,513.79
4至5年	88,200.00	44,100.00
5年以上	591,522.27	591,522.27
合计	1,996,480.89	833,136.06

确定该组合依据的说明：

133

西藏银河科技发展股份有限公司 2014 年年度报告全文

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 119,670.77 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称	单位名称	单位名称	转回或收回金额	转回或收回金额	转回或收回金额	转回或收回金额	收回方式	收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元
项目					核销金额
其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元
单位名称	其他应收款性质	核销金额		核销原因		履行的核销程序		款项是否由关联 交易产生

其他应收款核销说明：

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金		159,444.00
个人借支	376,822.27	373,414.31
往来款	302,900.00	302,900.00
资金占用费	1,316,758.62	1,316,758.62
合计	1,996,480.89	2,152,516.93

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期 末余额合计数的 比例	坏账准备期末余 额
西藏远征包装有限 公司	借款利息	1,316,758.62	2-3年	65.95%	197,513.79

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西藏银河科技发展股份有限公司 2014 年年度报告全文

陈红兵	借款	207,902.94	5年以上	10.41%	207,902.94
游洪伟	借款	160,000.00	5年以上	8.01%	160,000.00
付升	借款	14,150.00	5年以上	0.71%	14,150.00
李华英	借款	12,080.05	5年以上	0.61%	12,080.05
合计	--	1,710,891.61	--	85.69%	591,646.78

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

单位：元

单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄	预计收取的时间、金额 及依据

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3 、长期股权投资

单位：元

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	221,258,847.50		221,258,847.50	221,258,847.50		221,258,847.50
对联营、合营 企业投资	318,712,782.10		318,712,782.10	331,499,893.87		331,499,893.87
合计	539,971,629.60		539,971,629.60	552,758,741.37		552,758,741.37

（ 1 ）对子公司投资

单位：元

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值 准备	减值准备期末 余额
西藏银河信息 产业有限公司	9,500,000.00			9,500,000.00
西藏藏红花生 物科技开发有 限公司	4,750,000.00			4,750,000.00
西藏拉萨啤酒 有限公司	190,008,847.5 0			190,008,847.5 0

135

西藏银河科技发展股份有限公司 2014 年年度报告全文

日喀则圣源啤 酒有限公有限 公司	7,000,000.00			7,000,000.00
西藏银河商贸 有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
合计	221,258,847.5 0			221,258,847.5 0

（ 2 ）对联营、合营企业投资

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单位：元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
投资单 期初余 其他综 期末余
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 额 合收益 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
四川恒
331,49 318,71
生科技 -12,787
9,893.8 2,782.1
发展有 ,111.77
7 0
限公司
331,49 318,71
-12,787
小计 9,893.8 2,782.1
,111.77
7 0
331,49 318,71
-12,787
合计 9,893.8 2,782.1
,111.77
7 0
----- End of picture text -----

（ 3 ）其他说明

4 、营业收入和营业成本

单位：元

项目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	141,070,688.79	140,999,840.72	195,107,544.33	195,074,649.17
其他业务			10,073,527.88	10,073,508.40
合计	141,070,688.79	140,999,840.72	205,181,072.21	205,148,157.57

其他说明：

136

西藏银河科技发展股份有限公司 2014 年年度报告全文

5 、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益		36,492,167.08
权益法核算的长期股权投资收益	-12,787,111.77	-11,277,602.66
处置长期股权投资产生的投资收益		134,057,857.81
合计	-12,787,111.77	159,272,422.23

6 、其他

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-10,294.81
计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外）	14,864,600.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资 金占用费	4,560,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支 出	-61,702.53
减：所得税影响额	2,239,830.40
少数股东权益影响额	6,346,186.13
合计	10,766,586.13	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□适用√不适用

2 、净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率	每股收益	每股收益
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利	3.31%	0.0975	0.0975

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西藏银河科技发展股份有限公司 2014 年年度报告全文

润
扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润	1.93%	0.0567	0.0567

3 、境内外会计准则下会计数据差异

• （ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

• □适用√不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

4 、会计政策变更相关补充资料

□适用√不适用

5 、其他

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西藏银河科技发展股份有限公司 2014 年年度报告全文

第十二节备查文件目录

• 1、载有法定代表人、公司财务总监签名并盖章的会计报表。

• 2、载有信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原 件。

• 3、载有信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的内部控制审 计报告原件

• 4、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、及《证券时报》上公开披露过的所有公司文 件正本及公告的原稿。

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