TIBET DEVELOPMENT CO.,LTD — Annual Report 2013

Apr 26, 2013

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

西藏银河科技发展股份有限公司

2012 年度报告

2013 年 04 月

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西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人闫清江、主管会计工作负责人魏晓刚及会计机构负责人 ( 会计主 管人员 ) 韩盛娟声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2012 年 12 月 31 日的公 司总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.1 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。

年度报告中关于公司发展战略及经营计划的陈述不构成公司对投资者的实 质性承诺，请投资者注意投资风险。

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西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................................................................... 2 第二节 公司简介 ................................................................................................................................................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ....................................................................................................................................................... 8 第四节 董事会报告 ............................................................................................................................................................................. 10 第五节 重要事项 ................................................................................................................................................................................. 21 第六节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................................................................. 28 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .............................................................................................................................. 33 第八节 公司治理 ................................................................................................................................................................................. 37 第九节 内部控制 ................................................................................................................................................................................. 42 第十节 财务报告 ................................................................................................................................................................................. 44 第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................................................................... 133

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西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

释义

释义项	指	释义内容
深交所	指	深圳证券交易所
本公司、公司、西藏发展	指	西藏银河科技发展股份有限公司
报告期	指	2012年度
元、万元、亿元	指	人民币元、人民币万元、人民币亿元

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重大风险提示

西藏自治区目前除本公司外还有其他的啤酒生产企业，区域内新兴啤酒厂 商的崛起对公司保持区域内市场垄断地位、维持业务利润率带来一定影响。公 司将通过成本管理、销售推广等经营策略来保证公司啤酒业务的稳步发展。

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第二节 公司简介

一、公司信息

股票简称	西藏发展	股票代码	000752
股票上市证券交易所	深圳证券交易所
公司的中文名称	西藏银河科技发展股份有限公司
公司的中文简称	西藏发展
公司的法定代表人	闫清江
注册地址	西藏自治区拉萨市色拉路36号
注册地址的邮政编码	850001
办公地址	西藏自治区拉萨市色拉路36号
办公地址的邮政编码	850001
公司网址	http://irm.p5w.net/000752/index.html
电子信箱	xzfz752@163.com

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	杨岚岚	唐燕
	成都市武侯区星狮路５１１号大合仓Ｃ	成都市武侯区星狮路５１１号大合仓Ｃ
联系地址
	座５１１室	座５１１室
电话	(028)65317138	(028)65317117
传真	(028)65317117	(028)65317117
电子信箱	xzfz752@163.com	xzfz752@163.com

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸的名称	《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址	http://irm.p5w.net/000752/index.html
公司年度报告备置地点	公司董事会办公室

四、注册变更情况

			企业法人营业执照
	注册登记日期	注册登记地点		税务登记号码	组织机构代码
			注册号

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		西藏自治区工商行		国税藏字
首次注册	1997年06月20日		5400001000417		71090573-6
		政管理局		54010029667707
		西藏自治区工商行		国税藏字
报告期末注册	2007年02月02日		5400001000417		71090573-6
		政管理局		54010029667707
公司上市以来主营业务的变化情况（如
		无变更
有）
历次控股股东的变更情况（如有）		无变更

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称	信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址	成都市航空路1号国航世纪中心A座12层
签字会计师姓名	徐洪平、何勇

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□ 适用 √ 不适用

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

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第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否

	2012年	2011年	本年比上年增减(%)	2010年
营业收入（元）	475,193,559.72	441,004,933.95	7.75%	415,509,585.94
归属于上市公司股东的净利润	22,357,207.70	37,379,402.38
			-40.19%	15,104,495.94
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
	17,015,988.38	29,202,016.74	-41.73%	8,884,435.40
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额	215,967,266.46	267,009,294.73
			-19.12%	-9,243,237.09
（元）
基本每股收益（元/股）	0.0848	0.1417	-40.16%	0.0573
稀释每股收益（元/股）	0.0848	0.1417	-40.16%	0.0573
净资产收益率（%）	3.55%	6.04%	-2.49%	2.58%
			本年末比上年末增减
	2012年末	2011年末		2010年末
			(%)
总资产（元）	1,149,008,697.24	1,116,924,111.74	2.87%	1,189,791,897.51
归属于上市公司股东的净资产	636,222,225.58	619,140,187.70
（归属于上市公司股东的所有者			2.76%	584,398,099.37
权益）（元）

二、境内外会计准则下会计数据差异

• 1 、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

单位：元

	归属于上市公司股东的净利润	归属于上市公司股东的净利润	归属于上市公司股东的净资产	归属于上市公司股东的净资产
	本期数	上期数	期末数	期初数
按中国会计准则	22,357,207.70	37,379,402.38	636,222,225.58	619,140,187.70
按国际会计准则调整的项目及金额

• 2 、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

单位：元

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西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

	归属于上市公司股东的净利润	归属于上市公司股东的净利润	归属于上市公司股东的净资产	归属于上市公司股东的净资产
	本期数	上期数	期末数	期初数
按中国会计准则	22,357,207.70	37,379,402.38	636,222,225.58	619,140,187.70
按境外会计准则调整的项目及金额

3 、境内外会计准则下会计数据差异原因说明

三、非经常性损益项目及金额

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	2012年金额	2011年金额	2010年金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
	-35,878.07	-169,361.48	-1,003,783.82
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	12,982,100.00	16,716,700.00	8,656,700.00
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
		1,973,576.37	2,588,599.99
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单			388,452.04
位可辨认净资产公允价值产生的收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-219,000.00	-110,800.00	3,634.73
所得税影响额	1,926,783.29	2,669,407.63	1,151,358.89
少数股东权益影响额（税后）	5,459,219.32	7,563,321.62	3,262,183.51
合计	5,341,219.32	8,177,385.64	6,220,060.54	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因

□ 适用 √ 不适用

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第四节 董事会报告

一、概述

报告期内，公司实现营业收入475,193,559.72元，收入同比增长7.75% ｣ﾊﾏｾﾀﾈﾔ 22,357,207.70元，同比减少40.19%。收 入的增长主要系因公司啤酒业务销售规模增长所致，净利润的减少主要系因公司股权投资收益减少所致。

报告期内，经2011年度股东大会审议通过，公司股东选举形成了第六届董事会、第六届监事会。

报告期内，公司出售了四川西藏天缘科技发展风险投资有限公司100%股权，该项交易于2013年1月完成工商过户手续。 报告期内，根据西藏自治区相关财税政策，公司获得了政府补助累计1298万元。

二、主营业务分析

1 、概述

报告期内公司营业收入为47519万元，同比增长7.75%；营业成本为33747万元，同比增长7.10%；三项费用合计5063万元， 同比增长7.64%；经营活动现金流量21597万元，同比减少19.12%。

公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况

公司2012年度经营计划在报告期内达到计划目标。

公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因

□ 适用 √ 不适用

2 、收入

说明

报告期内，公司实现营业收入475,193,559.72元，其中主营业务啤酒实现收入474,779,603.09元。 公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

行业分类	项目	2012年	2011年	同比增减（%）
	销售量	103,011.93	98,405.27	4.68%
	生产量	84,964.1	77,049.58	10.27%
啤酒
	库存量	348.46	247.14	41%
	市场占有率（%）	50%	50%	0%

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

□ 适用 √ 不适用

公司重大的在手订单情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

公司主要销售客户情况

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前五名客户合计销售金额（元）	271,083,497.23
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%）	57.05%

公司前 5 大客户资料

√ 适用 □ 不适用

序号	客户名称	销售额（元）	占年度销售总额比例（%）
1	措美林达娃	90,945,302.87	19.14%
2	康达尹磊	52,941,799.39	11.14%
3	日喀则普布	45,936,725.16	9.67%
4	日喀则巴桑	40,935,859.89	8.61%
5	山南德吉	40,323,809.92	8.49%
合计	——	271,083,497.23	57.05%

3 、成本

行业分类

行业分类
		单位：元
		2012年		2011年
行业分类	项目		占营业成本比重		占营业成本比重	同比增减(%)
		金额		金额
			（%）		（%）
啤酒	原料	283,396,887.13	83.98%	250,797,910.59	79.59%	4.38%

产品分类

产品分类
		单位：元
		2012年		2011年
产品分类	项目		占营业成本比重		占营业成本比重	同比增减(%)
		金额		金额
			（%）		（%）
啤酒	原料	283,396,887.13	83.98%	250,797,910.59	79.59%	4.38%

说明

无需说明事项

公司主要供应商情况

公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元）	71,933,055.82
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%）	21.32%

公司前 5 名供应商资料

√ 适用 □ 不适用

序号	供应商名称	采购额（元）	占年度采购总额比例（%）
1	西藏远征包装有限公司	21,580,794.90	6.39%
2	兰州黄河精炼玻璃制品包装有限公司	16,206,428.00	4.8%

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3	兰州黄河（金昌）麦芽有限公司	14,939,509.74	4.43%
4	烟台麦多利啤酒原料有限公司	12,272,305.00	3.64%
5	兰州黄河麦芽有限公司	6,934,018.18	2.05%
合计	——	71,933,055.82	21.32%

4 、费用

报告期内公司销售费用1748万元，管理费用2900万元，财务费用415万元，所得税1611万元。

公司销售费用、管理费用、所得税与上一年度相比无明显变化；财务费用本年金额较上年增加68.22%， 主要是由于本年利息支出增加，利息收入减少所致。

5 、研发支出

公司主营业务为快速消费品，产品研发主要包括新型包装设计、外观设计、啤酒酒体及口感设计等，主要在其他财务科目项 下列支，没有单独列支研发支出。

6 、现金流

单位：元

项目	2012年	2011年	同比增减（%）
经营活动现金流入小计	726,536,384.08	708,559,925.16	2.54%
经营活动现金流出小计	510,569,117.62	441,550,630.43	15.63%
经营活动产生的现金流量净	215,967,266.46	267,009,294.73
			-19.12%
额
投资活动现金流入小计	25,368,536.14	62,230,000.00	-59.23%
投资活动现金流出小计	2,127,358.48	225,815,468.68	-99.06%
投资活动产生的现金流量净	23,241,177.66	-163,585,468.68
额
筹资活动现金流入小计	83,000,000.00	115,000,000.00	-27.83%
筹资活动现金流出小计	192,982,803.40	271,734,442.94	-28.98%
筹资活动产生的现金流量净	-109,982,803.40	-156,734,442.94
额
现金及现金等价物净增加额	129,225,640.72	-53,310,616.89	-342.4%

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

√ 适用 □ 不适用

投资活动现金流入减少，系因去年同期收回股权投资款较多所致；投资活动现金流出减少，系因2011年投资厚地稀土股权以 现金出资2亿元；投资活动产生现金流量净额增加系因2011年现金流出较多所致； 现金及现金等价物净增加额增加主要系因报告期内无重大对外投资造成的现金流出所致。

报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

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西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

√ 适用 □ 不适用

报告期内，影响经营活动现金流量净额与净利润差异的主要原因是：固定资产折旧、财务费用、投资损失 经营性应收、应付项目的增、减等因素。

三、主营业务构成情况

单位：元

				营业收入比上年	营业成本比上年	毛利率比上年同
	营业收入	营业成本	毛利率(%)
				同期增减（%）	同期增减（%）	期增减（%）
分行业
啤酒	474,779,603.09	337,473,090.62	28.92%	8.97%	8.8%	0.11%
分产品
啤酒	474,779,603.09	337,473,090.62	28.92%	8.97%	8.8%	0.11%
分地区
西藏自治区内	474,779,603.09	337,473,090.62	28.92%	8.97%	8.8%	0.11%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用

四、资产、负债状况分析

1 、资产项目重大变动情况

单位：元

	2012年末	2012年末	2011年末	2011年末
					比重增减
		占总资产比		占总资产比		重大变动说明
	金额		金额		（%）
		例（%）		例（%）
	276,780,499.5 8		147,554,858.86			主要原因是本年销售规模扩大，销售
						收入及预收啤酒销售款增加、预付款
货币资金		24.09%		13.21%	10.88%	项减少以及收到出售四川西藏天缘
						科技发展风险投资有限公司股权转
						让款的10%所致。
应收账款	91,735.40	0.01%	217,262.74	0.02%	-0.01%
存货	23,756,999.69	2.07%	21,892,047.53	1.96%	0.11%
投资性房地产		0%		0%	0%
	565,353,673.1 2		576,366,527.61
长期股权投资		49.2%		51.6%	-2.4%
	241,027,612.4 3		247,232,347.03
固定资产		20.98%		22.14%	-1.16%
在建工程	7,092,904.75	0.62%	12,710,162.00	1.14%	-0.52%

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2 、负债项目重大变动情况

单位：元

	2012年	2012年	2011年	2011年
					比重增减
		占总资产比		占总资产比		重大变动说明
	金额		金额		（%）
		例（%）		例（%）
短期借款	83,000,000.00	7.22%	115,000,000.00	10.3%	-3.08%	减少银行短期借款所致
长期借款	4,300,000.00	0.37%	4,300,000.00	0.38%	-0.01%

3 、以公允价值计量的资产和负债

单位：元

			计入权益的累
		本期公允价值		本期计提的减
项目	期初数		计公允价值变		本期购买金额	本期出售金额	期末数
		变动损益		值
			动
金融资产
1.以公允价值
计量且其变动
计入当期损益
					0.00	0.00
的金融资产
（不含衍生金
融资产）
2.衍生金融资
					0.00	0.00
产
3.可供出售金
					0.00	0.00
融资产
金融资产小计					0.00	0.00
投资性房地产					0.00	0.00
生产性生物资
					0.00	0.00
产
其他					0.00	0.00
上述合计	0.00				0.00	0.00	0.00
金融负债	0.00				0.00	0.00	0.00

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

五、核心竞争力分析

报告期内，公司核心竞争力无重大变化。

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六、投资状况分析

1 、对外股权投资情况

（ 1 ）对外投资情况

对外投资情况	对外投资情况	对外投资情况
2012年投资额（元）	2011年投资额（元）	变动幅度
0.00	200,000,000.00	0%
	被投资公司情况
公司名称	主要业务	上市公司占被投资公司权益比例（%）

（ 2 ）持有金融企业股权情况

		最初投资	期初持股	期初持股	期末持股	期末持股	期末账面	报告期损	会计核算 科目
公司名称	公司类别									股份来源
		成本（元）	数量（股）	比例（%）	数量（股）	比例（%）	值（元）	益（元）
合计		0.00	0	--	0	--	0.00	0.00	--	--

（ 3 ）证券投资情况

			最初投资	期初持股	期初持股	期末持股	期末持股	期末账面	报告期损	会计核算	股份来源
证券品种	证券代码	证券简称
			成本（元）	数量（股）	比例（%）	数量（股）	比例（%）	值（元）	益（元）	科目
合计			0.00	0	--	0	--	0.00	0.00	--	--

持有其他上市公司股权情况的说明

2 、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（ 1 ）委托理财情况

单位：万元

受托人名	委托理财	委托理财	委托理财	报酬确定	实际收回	本期实际	实际获得	是否经过	计提减值	是否关联
											关联关系
称	金额	起始日期	终止日期	方式	本金金额	收益	收益	法定程序	准备金额	交易
合计	0	--	--	--	0	0	0	--	0	--	--
逾期未收回的本金和收益累计金额				0

说明

（ 2 ）衍生品投资情况

报告期末衍生品投资的持仓情况

□ 适用 √ 不适用

说明

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（ 3 ）委托贷款情况

单位：万元

							展期、逾期或
				担保人或抵押	贷款对象资金	展期、逾期或
贷款对象	是否关联方	贷款金额	贷款利率				诉讼事项等风
				物	用途	诉讼事项
							险的应对措施
合计	--	0	--	--	--	--	--

说明

3 、募集资金使用情况

（ 1 ）募集资金总体使用情况

单位：万元	单位：万元
募集资金总额	0
报告期投入募集资金总额	0
已累计投入募集资金总额	0
报告期内变更用途的募集资金总额	0
累计变更用途的募集资金总额	0
累计变更用途的募集资金总额比例（%）	0%
募集资金总体使用情况说明

（ 2 ）募集资金承诺项目情况

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单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
＝
资金投向 (含部分 投入金额 (%)(3) 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
超募资金投向
合计 -- 0 0 0 0 -- -- 0 -- --
超募资金的金额、用途
不适用
及使用进展情况
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
募集资金投资项目先 不适用
----- End of picture text -----

16

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

期投入及置换情况 用闲置募集资金暂时 不适用 补充流动资金情况 项目实施出现募集资 不适用 金结余的金额及原因

（ 3 ）募集资金变更项目情况

单位：万元

		变更后项目	本报告期实 际投入金额	截至期末实 际累计投入 金额(2)	截至期末投 资进度 (%)(3)=(2)/ (1)				变更后的项
						项目达到预
变更后的项	对应的原承	拟投入募集					本报告期实	是否达到预	目可行性是
						定可使用状
目	诺项目	资金总额					现的效益	计效益	否发生重大
						态日期
		(1)							变化
合计	--	0	0	0	--	--	0	--	--
变更原因、决策程序及信息披露情况
			不适用
说明(分具体项目)

4 、主要子公司、参股公司分析

主要子公司、参股公司情况

			主要产品		总资产	净资产	营业收入	营业利润
公司名称	公司类型	所处行业		注册资本					净利润（元）
			或服务		（元）	（元）	(元)	(元)
西藏拉萨
					727,287,72	699,779,29	474,601,83	95,198,31	91,727,746.5
啤酒有限	子公司	啤酒	拉萨啤酒	38,000万元
					1.21	4.56	5.44	2.47	9
公司
四川恒生
					128,467,94	97,372,173.	21,181,349.	-2,135,40
科技发展	参股公司	旅游服务	高尔夫	10000万元					-2,050,677.57
					9.33	46	99	5.26
有限公司
德昌厚地
					977,863,20	746,581,99	-8,719,783.	-36,381,3	-32,327,443.5
稀土矿业	参股公司	采矿业	稀土	75000万元
					6.75	8.89	56	10.47	1
有限公司

主要子公司、参股公司情况说明

德昌厚地稀土矿业有限公司2012年度受行业政策调控及稀土价格下跌等因素影响，报告期内净利润亏损。 报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

5 、非募集资金投资的重大项目情况

单位：万元 项目名称 投资总额 本年度投入金额 截至期末累计实际 项目进度 项目收益情况

17

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

			投入金额
合计	0	0	0	--	--
非募集资金投资的重大项目情况说明

七、公司控制的特殊目的主体情况

公司不存在控制下的特殊目的主体。

八、公司未来发展的展望

• 1、啤酒行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局

中国啤酒市场经过三十年的持续快速发展，早已成为世界第一大啤酒生产和消费国。随着基数的增 大，近年的增速已明显放缓，行业产能过剩，竞争激烈，产品平均售价较低。大型啤酒企业在巩固自己传 统优势市场基础上，还在积极通过收购兼并及新建工厂等形式争取其它市场份额，中小啤酒企业生存空间 缩小。啤酒行业的整合效果在逐渐显现，2012 年国内前四大啤酒企业销量占全国份额已达 60%，未来行 业集中度还会进一步提高。

2012 年国内人均啤酒消费量约为 36 升，与欧美发达国家相比人均销量还有较大差距，但与亚洲其他 国家相比差距较小。我们认为，随着国家扩大内需政策的不断推进、国内消费升级和城镇化步伐的加快、 中西部经济的发展，国内啤酒市场在销量及价格方面仍有较大的增长空间。

• 2、公司未来发展机遇和挑战、发展战略、经营计划

作为区域性中小型啤酒生产厂商，公司在西藏区域内拥有一定的竞争优势，预计在2013年公司啤酒 产销量将继续保持增长水平。

公司总体发展战略是“专注于啤酒业务的不断发展，打造世界品牌啤酒，同时充分利用其他资源优势， ” 为全体股东创造最大的利益 。2013年我们的发展规划如下：

• 进一步加强啤酒业务的质量管理、技术改造、营销工作，充分发挥“拉萨啤酒”的独特品牌优势，积极 调整产品结构，扩展啤酒市场，提高市场占有率，巩固并扩大在西藏地区的优势地位，保证啤酒业务 为公司继续创造稳定增长的效益；

• 公司通过出售西藏天缘股权、清算厚地稀土投资，调整了资产结构、优化了财务状况、并为全体股东 创造了良好的投资收益，在今后公司将积极寻找新的业务增长点；

• 推动公司资产整合，进一步清理公司下属的多年无业务运营的子公司，加强对公司对外投资项目的管 理和运营，为公司的长远发展创造新的利润增长点；

• 3、资金需求及使用计划

为完成公司2013年生产经营计划，预计公司2013年资金需求为2亿元，资金来源渠道主要有：自有资 金、银行贷款等。

4、风险因素

西藏自治区目前除本公司外还有其他的啤酒生产企业，区域内新兴啤酒厂商的崛起对公司保持区域内 市场垄断地位、维持业务利润率带来一定影响。公司将通过成本管理、销售推广等经营策略来保证公司啤 酒业务的稳步发展。

公司参股的四川恒生科技发展有限公司受行业发展限制，经营情况不佳，存在一定的经营风险和投资 风险，公司将进一步加强对恒生科技的管理和品牌推广。

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西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

九、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

不适用

十、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

不适用。

十一、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

不适用。

十二、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

不适用。

十三、公司利润分配及分红派息情况

报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

根据中国证监会发布的《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发 [2012]37号）的要求，结合公司实际经营需要，经公司2012年第一次临时股东大会审议通过， 公司对《公司章程》的关于利润分配政策的相关条款进行了修订。公司利润分配政策符合公 司章程及审议程序的规定，充分保护了中小投资者的合法权益，由独立董事发表意见，有明 确的分红标准和分红比例，利润分配政策调整或变更的条件和程序合规、透明。

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 公司近三年的利润分配方案分别为：2010年每10股派发现金红利0.1元；

2011年每10股派发现金红利0.2元；

2012年每10股派发现金红利0.1元。

公司近三年现金分红情况表

单位：元

		分红年度合并报表中归属于	占合并报表中归属于上市公
分红年度	现金分红金额（含税）
		上市公司股东的净利润	司股东的净利润的比率（%）
2012年	2,637,584.91	22,357,207.70	11.8%
2011年	5,275,169.82	37,379,402.38	14.11%
2010年	2,637,584.91	15,104,495.94	17.46%

公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用

十四、社会责任情况

公司一直以来关注职工福利情况，积极开展职工在岗教育、丰富职工业余文化生活；；公司为职工进一步解决了住房问题。

19

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

ｹﾋｻｼﾅｺﾎｲﾕｸｿﾕﾎﾎｹﾗ｣ｼﾇﾁｵｸｲ｡ﾈﾌﾔｹｵﾎﾎｽﾓ｣ﾗﾖﾎﾎﾓｼﾑﾁ｡

十五、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

					谈论的主要内容及提供的
接待时间	接待地点	接待方式	接待对象类型	接待对象
					资料

20

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

第五节 重要事项

一、重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本年度公司无媒体质疑事项。

二、上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

				报告期新增	报告期偿还
股东或关联			期初数（万			期末数（万	预计偿还方	预计偿还金	预计偿还时
	占用时间	发生原因		占用金额	总金额（万
人名称			元）			元）	式	额（万元）	间（月份）
				（万元）	元）
合计			0	0	0	0	--	0	--
期末合计值占期末净资产的比例(%)			0%

三、破产重整相关事项

公司不存在破产重整情况。

四、资产交易事项

1 、收购资产情况

	被收购 或置入 资产				自本期初至	该资产
				自购买日起至
					报告期末为	为上市
				报告期末为上				与交易对
交易对					上市公司贡	公司贡
		交易价		市公司贡献的			是否为	方的关联
方或最			进展情		献的净利润	献的净
		格（万		净利润（万元）			关联交	关系（适用	披露日期	披露索引
终控制			况		（万元）（适	利润占
		元）		（适用于非同			易	关联交易
方					用于同一控	利润总
				一控制下的企				情形
					制下的企业	额的比
				业合并）
					合并）	率(%)

收购资产情况概述

2 、出售资产情况

交易对	被出售		交易价	本期初	出售产	资产出	资产出	是否为	与交易	所涉及	所涉及	披露日	披露索
		出售日
方	资产		格（万	起至出	生的损	售为上	售定价	关联交	对方的	的资产	的债权	期	引

21

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

			元）	售日该	益（万	市公司	原则	易	关联关	产权是	债务是
				资产为	元）	贡献的			系（适	否已全	否已全
				上市公		净利润			用关联	部过户	部转移
				司贡献		占利润			交易情
				的净利		总额的			形）
				润（万		比例
				元）		(%)
	四川西												2012-00 3号《出 售资产 公告》
北京汇	藏天缘
		2012年					以资产					2012年
智骏发	科技发
		4月10	12,650	0	0	0%	评估值	否		是	是	04月11
投资有	展风险
		日					为基准					日
限公司	投资有
	限公司

出售资产情况概述

出售西藏天缘股权的交易有利于公司进一步整合资产，调整资源配置，交易后公司将获得一 定的现金流入。因相关股权过户手续在2013年完成，故出售股权产生的损益进入2013年一季 度。

3 、企业合并情况

不适用

五、公司股权激励的实施情况及其影响

公司尚未实施股权激励。

六、重大关联交易

1 、与日常经营相关的关联交易

	关联关系					关联交易	占同类交
关联交易		关联交易	关联交易	关联交易	关联交易			关联交易
						金额（万	易金额的		市场价格	披露日期	披露索引
方		类型	内容	定价原则	价格			结算方式
						元）	比例(%)
合计				--	--	0	--	--	--	--	--

2 、资产收购、出售发生的关联交易

					转让资	转让资				转让资
				关联交			市场公	转让价	关联交
	关联关	关联交	关联交		产的账	产的评				产获得	披露日	披露索
关联方				易定价			允价值	格（万	易结算
	系	易类型	易内容		面价值	估价值				的收益	期	引
				原则			（万元）	元）	方式
					（万元）	（万元）				（万元）

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西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

3 、共同对外投资的重大关联交易

						被投资企业	被投资企业	被投资企业
		共同投资定	被投资企业	被投资企业	被投资企业
共同投资方	关联关系					的总资产（万	的净资产（万	的净利润（万
		价原则	的名称	的主营业务	的注册资本
						元）	元）	元）

4 、关联债权债务往来

是否存在非经营性关联债权债务往来

√ 是 □ 否

				是否存在非
		债权债务类			期初余额（万	本期发生额	期末余额（万
关联方	关联关系		形成原因	经营性资金
		型			元）	（万元）	元）
				占用
西藏光大金联实业有		应付关联方
	控股股东		代垫款项	否	77.36	6.96	84.32
限公司		债务
西藏自治区国有资产		应付关联方	非国有资产
	第二大股东			否	91.71	84.49	176.2
经营公司		债务	占用费
关联债权债务对公司经营成果及财
		不存在重大影响。
务状况的影响

5 、其他重大关联交易

不适用

重大关联交易临时报告披露网站相关查询

临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称

七、重大合同及其履行情况

1 、托管、承包、租赁事项情况

（ 1 ）托管情况

托管情况说明

不适用

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）承包情况

承包情况说明

不适用。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

23

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）租赁情况

租赁情况说明

不适用

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

2 、担保情况

单位：万元

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
								是否为关
	担保额度		实际发生日期
							是否履行	联方担保
担保对象名称	相关公告	担保额度	（协议签署	实际担保金额	担保类型	担保期
							完毕	（是或
	披露日期		日）
								否）
德昌厚地稀土矿业	2011年09		2011年09月
		15,000		15,000	一般保证	一年	是	是
有限公司	月20日		19日
报告期内审批的对外担保额度				报告期内对外担保实际发生
		0				0
合计（A1）				额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额				报告期末实际对外担保余额
		0				0
度合计（A3）				合计（A4）
公司对子公司的担保情况
								是否为关
	担保额度		实际发生日期
							是否履行	联方担保
担保对象名称	相关公告	担保额度	（协议签署	实际担保金额	担保类型	担保期
							完毕	（是或
	披露日期		日）
								否）
报告期内审批对子公司担保额				报告期内对子公司担保实际
		0				0
度合计（B1）				发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担				报告期末对子公司实际担保
		0				0
保额度合计（B3）				余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计				报告期内担保实际发生额合
		0				0
（A1+B1）				计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合				报告期末实际担保余额合计
		0				0
计（A3+B3）				（A4+B4）
实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例				0%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）				0

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西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债
	0
务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）	0
上述三项担保金额合计（C+D+E）	0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明	不适用
违反规定程序对外提供担保的说明	不适用

采用复合方式担保的具体情况说明

（ 1 ）违规对外担保情况

单位：万元

						截至年报
		违规担保	占期末净				占期末净		预计解除	预计解除
担保对象	与上市公					前违规担		预计解除
		金额（万	资产的比	担保类型	担保期		资产的比		金额（万	时间（月
名称	司的关系					保余额（万		方式
		元）	例(%)				例(%)		元）	份）
						元）
合计		0	0%	--	--	0	0%	--	--	--

3 、其他重大合同

		合同涉及	合同涉及
合同订立				评估机构						截至报告
	合同订立	资产的账	资产的评		评估基准		交易价格	是否关联
公司方名				名称（如		定价原则			关联关系	期末的执
	对方名称	面价值（万	估价值（万		日（如有）		（万元）	交易
称				有）						行情况
		元） （如有）	元） （如有）

八、承诺事项履行情况

• 1 、公司或持股 5% 以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

承诺事项	承诺方	承诺内容	承诺时间	承诺期限	履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承 诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行	是
未完成履行的具体原因及下一步计划	不适用
是否就导致的同业竞争和关联交易问题
	否
作出承诺

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西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

承诺的解决期限	不适用
解决方式	不适用
承诺的履行情况	不适用

• 2 、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明

盈利预测资产			当期预测业绩	当期实际业绩	未达预测的原	原预测披露日	原预测披露索
	预测起始时间	预测终止时间
或项目名称			（万元）	（万元）	因（如适用）	期	引

九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称	信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元）	40
境内会计师事务所审计服务的连续年限	17
境内会计师事务所注册会计师姓名	徐洪平、何勇
境外会计师事务所名称（如有）	无
境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有）	无
境外会计师事务所注册会计师姓名（如有）	无

当期是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□ 适用 √ 不适用

十、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期 “ 非标准审计报告 ” 的说明

不适用

十一、处罚及整改情况

名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引

整改情况说明

董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉嫌违规所得收益的情况 □ 适用 √ 不适用

十二、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

不适用

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西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

十三、其他重大事项的说明

无

十四、公司子公司重要事项

不存在

十五、公司发行公司债券的情况

无

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西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

	本次变动前	本次变动前	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动后	本次变动后
					公积金转
	数量	比例(%)	发行新股	送股		其他	小计	数量	比例(%)
					股
一、有限售条件股份	10,059	0.01%	0	0	0	-1,800	-1,800	8,259	0%
1、国家持股	0	0%	0	0	0	0	0	0	0%
2、国有法人持股	0	0%	0	0	0	0	0	0	0%
3、其他内资持股	0	0%	0	0	0	0	0	0	0%
其中：境内法人持股	0	0%	0	0	0	0	0	0	0%
境内自然人持股	0	0%	0	0	0	0	0	0	0%
4、外资持股	0	0%	0	0	0	0	0	0	0%
其中：境外法人持股	0	0%	0	0	0	0	0	0	0%
境外自然人持股	0	0%	0	0	0	0	0	0	0%
5、高管股份	10,059	0.01%	0	0	0	-1,800	-1,800	8,259	0%
	263,748,4							263,750,2
二、无限售条件股份		99.99%	0	0	0	1,800	1,800		100%
	32							32
	263,748,4							263,750,2
1、人民币普通股		99.99%	0	0	0	1,800	1,800		100%
	32							32
2、境内上市的外资股	0	0%	0	0	0	0	0	0	0%
3、境外上市的外资股	0	0%	0	0	0	0	0	0	0%
4、其他	0	0%	0	0	0	0	0	0	0%
	263,758,4							263,758,4
三、股份总数		100%	0	0	0	0	0		100%
	91							91

股份变动的原因 高管离职故此高管股减少。

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

28

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

二、证券发行与上市情况

• 1 、报告期末近三年历次证券发行情况

股票及其衍生证 发行价格（或利 获准上市交易数 发行日期 发行数量 上市日期 交易终止日期 券名称 率） 量 股票类 可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类 权证类

前三年历次证券发行情况的说明

无

• 2 、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

无

3 、现存的内部职工股情况

内部职工股的发行日期 内部职工股的发行价格（元） 内部职工股的发行数量（股）

三、股东和实际控制人情况

1 、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期股东总数		72,202	年度报告披露日前第5个交易日末股东总数	年度报告披露日前第5个交易日末股东总数	年度报告披露日前第5个交易日末股东总数	年度报告披露日前第5个交易日末股东总数	年度报告披露日前第5个交易日末股东总数	72,301
		持股5%以上的股东持股情况
				报告期	持有有	持有无	质押或冻结情况
			报告期
股东名称	股东性质	持股比例（%）	末持股	内增减	限售条	限售条
				变动情	件的股	件的股	股份状态	数量
			数量
				况	份数量	份数量
西藏光大金联实 业有限公司	境内非国有法人	10.65%	28,099, 562	-5,902,0 48		28,099, 562
西藏自治区国有 资产经营公司	国有法人	9.19%	24,238, 182	-4,051,8 18		24,238, 182
叶伟	境内自然人	0.47%	1,245,3 00			1,245,3 00
招商证券股份有 限公司客户信用 交易担保证券账 户	其他	0.42%	1,098,3 13			1,098,3 13

29

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

何述平	境内自然人	0.41%	1,070,3 99			1,070,3 99
华西证券有限责 任公司客户信用 交易担保证券账 户	其他	0.39%	1,033,8 70			1,033,8 70
贺松	境内自然人	0.3%	786,231			786,231
高照明	境内自然人	0.27%	713,431			713,431
程立	境内自然人	0.27%	699,400			699,400
成都新岁丰投资 有限公司	境内非国有法人	0.25%	647,800			647,800
战略投资者或一般法人因配售新
		无
股成为前10名股东的情况（如有）
		公司前10名股东中第一大股东和第二大股东之间没有关联关系，也不属于《上市公司
上述股东关联关系或一致行动的
		持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；其他股东之间未知是否存在关联关
说明
		系。
		前10名无限售条件股东持股情况
							股份种类
股东名称		年末持有无限售条件股份数量（注4）
							股份种类	数量
西藏光大金联实业有限公司		28,099,562					人民币普通股	28,099,562
西藏自治区国有资产经营公司		24,238,182					人民币普通股	24,238,182
叶伟		1,245,300					人民币普通股	1,245,300
招商证券股份有限公司客户信用 交易担保证券账户		1,098,313
							人民币普通股	1,098,313
何述平		1,070,399					人民币普通股	1,070,399
华西证券有限责任公司客户信用 交易担保证券账户		1,033,870
							人民币普通股	1,033,870
贺松		786,231					人民币普通股	786,231
高照明		713,431					人民币普通股	713,431
程立		699,400					人民币普通股	699,400
成都新岁丰投资有限公司		647,800					人民币普通股	647,800
前10名无限售流通股股东之间，
		公司前10名股东中第一大股东和第二大股东之间没有关联关系，也不属于《上市公司
以及前10名无限售流通股股东和
		持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；其他股东之间未知是否存在关联关
前10名股东之间关联关系或一致
		系。
行动的说明

30

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

2 、公司控股股东情况

法人

	法定代表人/ 单位负责人
控股股东名称		成立日期	组织机构代码	注册资本	主要经营业务
					房地产开发、经营及旅
西藏光大金联实业有限公	闫清江	1993年05
				110,000千元	游娱乐设施建设与经
司		月13日
					营管理
经营成果、财务状况、现金	西藏光大金联实业有限公司主要资产为持有本公司的股权，除此之外无其他重大投资或实体经
流和未来发展战略等	营。
控股股东报告期内控股和
参股的其他境内外上市公	无
司的股权情况

报告期控股股东变更

□ 适用 √ 不适用

3 、公司实际控制人情况

自然人

实际控制人姓名	国籍	是否取得其他国家或地区居留权
范志明	中国	否
最近5年内的职业及职务	无
过去10年曾控股的境内外上市公司情况	无

报告期实际控制人变更

□ 适用 √ 不适用

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

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31

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4 、其他持股在 10% 以上的法人股东

					主要经营业务或管理
法人股东名称	法定代表人/	成立日期	组织机构代码	注册资本
	单位负责人				活动

四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况

股东名称/一致行	计划增持股份数	计划增持股份比	实际增持股份数	实际增持股份比	股份增持计划初	股份增持计划实
动人姓名	量	例（%）	量	例（%）	次披露日期	施结束披露日期

其他情况说明

32

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

								本期增持	本期减持
					任期起始	任期终止	期初持股			期末持股
姓名	职务	任职状态	性别	年龄				股份数量	股份数量
					日期	日期	数（股）			数（股）
								（股）	（股）
					2009年06	2015年06
闫清江	董事长	现任	男	43			0	0	0	0
					月30日	月18日
					2009年06	2015年06
旺堆	董事	现任	男	36			0	0	0	0
					月30日	月18日
					2009年06	2015年06
刘琪	董事	现任	男	56			2,973	0	0	2,973
					月30日	月18日
	董事、财务				2009年06	2015年06
魏晓刚		现任	男	38			0	0	0	0
	总监				月30日	月18日
					2010年05	2012年06
索朗次仁	董事	离任	男	39			0	0	0	0
					月21日	月18日
					2012年06	2015年06
次仁扎堆	董事	现任	男	39			0	0	0	0
					月18日	月18日
					2012年06	2015年06
扎西平措	董事	现任	男	49			0	0	0	0
					月18日	月18日
					2009年06	2015年06
陈云川	独立董事	现任	男	49			0	0	0	0
					月30日	月18日
					2009年12	2015年06
王迪迪	独立董事	现任	男	39			0	0	0	0
					月07日	月18日
					2012年11	2015年06
潘祥生	独立董事	现任	男	50			0	0	0	0
					月13日	月18日
	监事会主				2009年06	2012年06
罗布次仁		离任	男	38			0	0	0	0
	席				月30日	月18日
					2009年06	2015年06
李春明	监事	现任	男	56			0	0	0	0
					月30日	月18日
					2009年06	2015年06
尼玛次仁	监事	现任	男	46			5,286	0	0	5,286
					月30日	月18日
	监事会主				2012年06	2015年06
尼玛次登		现任	男	35			0	0	0	0
	席				月18日	月18日
					2009年06	2015年06
徐帆	监事	现任	女	36			0	0	0	0
					月30日	月18日

33

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

					2009年06	2015年06
于宏卫	总经理	现任	男	56			0	0	0	0
					月30日	月18日
	董事会秘				2013年01	2015年06
杨岚岚		现任	女	37			0	0	0	0
	书				月11日	月18日
合计	--	--	--	--	--	--	8,259	0	0	8,259

二、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历

闫清江：董事长，先后任北京市彩色印刷厂副厂长，北京轻联皮革集团公司副经理，北京百花集团总 经理助理，北京百花光大投资有限公司董事长、总经理，四川光大金联实业有限公司副总经理等职。现兼 任西藏光大金联实业有限公司董事长。

旺堆：董事，曾先后担任喜玛拉雅饭店办公室主任、人力资源部经理、质检总监，西藏圣地矿泉水厂 工会主席、办公室(人事部)主任，西藏国有资产经营公司办公室主任，现任西藏国有资产经营公司副总经 理。 刘琪：董事，曾任公司监事，历任西藏拉萨啤酒厂动力车间主任、技术科科长、企管部经理，西藏拉 萨啤酒有限责任公司副总经理、总经理助理。

魏晓刚：董事，曾任公司监事，1998年至2006年在四川光大金联实业有限公司任部门经理，现任公司 董事、财务总监。

次仁扎堆：公司董事，曾先后担任西藏拉萨啤酒有限公司质检部副主任、生产部经理，现任西藏拉萨 啤酒有限公司酿造车间经理。

扎西平措：董事，曾先后担任西藏拉萨啤酒有限公司动力车间主任、设备部经理，现任西藏拉萨啤酒 有限公司动力车间主任。

陈云川：公司独立董事，先后担任清华大学、四川交通职业技术学院、中国烹饪协会、北京中易视野 咨询管理公司等学校和机构的兼职教授、顾问和专家团成员，现任教育部高职高专工商管理类专业教学指 导委员会委员、四川烹饪高等专科学校管理学教授，。

王迪迪：公司独立董事，中国注册会计师、中国注册税务师，曾任职于成都市审计局、成都中大会计 师事务所、四川同德会计师事务所，现任四川德维会计师事务所总经理。

潘祥生：公司独立董事，曾先后任西南交通大学经济管理学院助教、讲师、四川西南交大爆破工程有 限公司经理，现任四川铁建爆破工程有限公司总工程师。

于宏卫：总经理，历任山东省计划委员会综合处副处长，西藏自治区计划经济委员会综合计划处副处 长，四川省计划委员会综合计划处副处长，四川省证券监督管理办公室上市稽核处副处长、稽核处处长， 中国证监会成都证管办稽查处负责人、期货处处长，中国证监会成都稽查局案件调查处处长、天富基金管 理公司筹备小组副组长。现任本公司总经理。

尼玛次登：监事会主席，2007年至2009年在西藏拉萨啤酒有限公司担任包装车间副主任，2009年至今 在西藏拉萨啤酒有限公司担任包装车间主任。

尼玛次仁：监事，一直在本公司工作。

李春明：监事，历任西藏自治区加查县财政局总会计师；西藏自治区加查县财政局局长；西藏自治区 财政厅主任科员；海南西藏实业公司副总经理等职。现任西藏自治区国有资产经营公司财务总监。 徐帆：监事，1998年至今于西藏光大金联实业有限公司任职。

杨岚岚：董事会秘书，曾先后供职于成都资产评估事务所、成都天行健药业有限公司区域营销经理、 四川天平资产评估事务所副总经理。

34

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

在股东单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

		在股东单位			在股东单位是否领
任职人员姓名	股东单位名称		任期起始日期	任期终止日期
		担任的职务			取报酬津贴
			2002年03月	2016年03月01
闫清江	西藏光大金联实业有限公司	董事长			是
			01日	日
			2003年10月	2016年10月01
旺堆	西藏自治区国有资产经营公司	副总经理			是
			01日	日
			1999年01月	2016年01月01
李春明	西藏自治区国有资产经营公司	财务总监			是
			01日	日
			1998年07月	2016年07月01
徐帆	西藏光大金联实业有限公司	职员			是
			01日	日
在股东单位任
	无需说明事项
职情况的说明

在其他单位任职情况 □ 适用 √ 不适用

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

公司董事、监事和高级管理人员的报酬根据董事会薪酬与考核委员会制定的薪酬分配政策及对董事、监事 和高级管理人员的岗位绩效评价结果，根据不同职务不同岗位并按个人完成任务情况确定报酬额度。 2012年度，现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为59.85万元。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

					从公司获得的	从股东单位获	报告期末实际
姓名	职务	性别	年龄	任职状态
					报酬总额	得的报酬总额	所得报酬
闫清江	董事长	男	43	现任	0	20	20
旺堆	董事	男	36	现任	2.17	15	17.17
刘琪	董事	男	56	现任	5	0	5
	董事、财务总
魏晓刚		男	38	现任	6	0	6
	监
索朗次仁	董事	男	39	离任	2.5	0	2.5
次仁扎堆	董事	男	39	现任	5	0	5
扎西平措	董事	男	49	现任	5	0	5
陈云川	独立董事	男	49	现任	3.17	0	3.17
王迪迪	独立董事	男	39	现任	3.17	0	3.17
潘祥生	独立董事	男	50	现任	0.67	0	0.67

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西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

周克清	独立董事	男	39	离任	1.5	0	1.5
罗布次仁	监事会主席	男	38	离任	2.5	0	2.5
李春明	监事	男	56	现任	2.17	15	17.17
尼玛次仁	监事	男	46	现任	5	0	5
尼玛次登	监事会主席	男	35	现任	5	0	5
徐帆	监事	女	36	现任	0	5	5
于宏卫	总经理	男	56	现任	6	0	6
杨岚岚	董事会秘书	女	37	现任	5	0	5
合计	--	--	--	--	59.85	55	114.85

公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□ 适用 √ 不适用

四、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况

姓名	担任的职务	类型	日期	原因
			2012年06月18
索朗次仁	董事	离职		董事会换届选举
			日
			2012年06月18
周克清	独立董事	离职		董事会换届选举
			日
			2012年06月18
罗布次仁	监事会主席	离职		监事会换届选举
			日
			2013年01月11
魏晓刚	董事会秘书	离职		不再兼任董秘
			日

五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员）

无

六、公司员工情况

公司在职员工数量410人。其中：生产人员260人；销售人员65人；技术人员50人；财务人员15人；行 政人员20人。公司员工大中专及本科以上学历200人，占员工总数48.78%。截止2012年12月31日，需公司 承担费用的离退休职工人数为零人。

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西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

第八节 公司治理

一、公司治理的基本状况

公司自成立以来严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市 规则》及中国证监会相关法规的要求，不断完善公司内部控制制度及法人治理结构，规范公司运作，公司 三会运作规范。独立董事按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定独立行使职权，独 立董事实际发挥作用的情况良好。

公司第五届董事会第二十二次会议审议通过了《西藏银河科技发展股份有限公司内部控制规 范实施工作方案》。

根据中国证监会发布的《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发 [2012]37号）的要求，结合公司实际经营需要，经2012第一次临时股东大会审议通过，公司 对《公司章程》的关于利润分配的相关条款进行了修订，并通过了《西藏银河科技发展股份 有限公司未来三年股东回报规划（2012-2014年）》。

公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异

□ 是 √ 否

公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况

经第五届董事会第九次会议审议通过，公司已于 2010 年 8 月 26 日建立了《内幕信息知情人管理制度》。相关事项参见 2010 年 8 月 28 日的指定信息披露媒体的公告，查阅网站为 www.cninfo.com.cn。

二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1 、本报告期年度股东大会情况

会议届次	召开日期	会议议案名称	决议情况	披露日期	披露索引
		1、审议公司2011
		年度董事会工作报
		告；2、审议公司
		2011年度监事会工
		作报告；3、审议公
		司2011年度报告正
		文及摘要；4、审议
2011年度股东大会	2012年06月18日		全部议案有效通过	2012年06月19日	www.cninfo.com.cn
		公司2011年度财务
		决算报告；5、审议
		公司2011年度利润
		分配议案；6、审议
		“关于2011年度支
		付信永中和会计师
		事务所有限责任公

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西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

司报酬及 2012 年度 续聘的议案”；7、审 议“选举闫清江先生 为公司董事的议 案”；8、审议“选举 旺堆先生为公司董 事的议案”；9、审议 “选举魏晓刚先生 为公司董事的议 案”；10、审议“选 举刘琪先生为公司 董事的议案”；11、 审议“选举次仁扎堆 先生为公司董事的 议案”；12、审议“选 举扎西平措先生为 公司董事的议案”； 13、审议“选举陈云 川先生为公司独立 董事的议案”；14、 审议“选举王迪迪先 生为公司独立董事 的议案”；15、审议 “选举尼玛次登先 生为公司监事的议 案”；16、审议“选 举李春明先生为公 司监事的议案”；17、 审议“选举徐帆女士 为公司监事的议 案”；18、审议“选 举尼玛次仁先生为 公司监事的议 案” 。

2 、本报告期临时股东大会情况

会议届次	召开日期	会议议案名称	决议情况	披露日期	披露索引
		1、审议 “关于修订
		《公司章程》的议
2012年第一次临时		案”；2、审议 《西
	2012年11月13日		全部议案有效通过	2012年11月14日	www.cninfo.com.cn
股东大会		藏银河科技发展股
		份有限公司未来三
		年股东回报规划

38

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

（2012-2014 年）》； 3、审议 “关于选举 潘祥生先生为公司 独立董事的议案”； 4、审议 “第六届董 事会董事津贴方 案”；5、审议 “第 六届监事会监事津 贴方案”。

三、报告期内独立董事履行职责的情况

1 、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会情况	独立董事出席董事会情况	独立董事出席董事会情况	独立董事出席董事会情况	独立董事出席董事会情况	独立董事出席董事会情况	独立董事出席董事会情况
	本报告期应参加		以通讯方式参加			是否连续两次未
独立董事姓名		现场出席次数		委托出席次数	缺席次数
	董事会次数		次数			亲自参加会议
陈云川	8	2	6	0	0	否
王迪迪	8	2	6	0	0	否
潘祥生	1	0	1	0	0	否
独立董事列席股东大会次数		2

连续两次未亲自出席董事会的说明

无此项

2 、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3 、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

独立董事建议公告进一步完善内控制度，根据这一建议，经5届22次董事会审议通过，公司制订了《西藏银河科技发展股份 有限公司内部控制规范实施工作方案》。

四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

（一）董事会审计委员会履职情况报告

根据《董事会审计委员会年报工作制度》，审计委员会就2012年年度报告主要作了以下工作：

39

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

• 1、审计前的准备工作

• 审计计划的确定

2013年2月，公司收到信永中和会计师事务所（以下简称“信永中和”）发来的对公司2012年度审计的初 步工作计划。审计工作时间安排为：2013年2月了解情况、修改计划；2013年3月上旬开始进场审计，4月 上旬出具2012年度审计报告初稿提交审计委员会审阅。在信永中和进场审计前，公司对审计人员的独立性 进行了审核，并向审计委员会提交了本年度审计工作的具体安排。

• 未审财务报表的审阅意见

审计进场前，审计委员会对公司编制的财务报表进行了认真的审阅，形成书面意见认为：“公司编制 的财务报表基本上公允反映了公司2012年12月31日的财务状况以及2012年度的经营成果和现金流量，同意 在此财务会计报表的基础上进行2012年度的财务审计工作。”

• 2、审计过程

2013年3月上旬，信永中和派出审计小组对公司总部和各子公司全面开展审计。

审计过程中，信永中和定期向审计委员会汇报审计进展情况，审计委员会根据审计进度要求信永中和 严格按照审计计划安排审计工作，确保在约定时间提交审计报告初稿。

2013年3月中旬，信永中和对公司2012年度财务审计的现场审计工作结束。

• 3、审计报告初稿的审阅

2013年4月上旬，信永中和向审计委员会提交《审计报告》（初稿，下同），同时提交《西藏银河科 技发展股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用的专项说明》。

审计委员会全体委员认真仔细地审阅了信永中和会计师事务所提交的审计报告和其他相关报告初稿。 至此，2012年度审计工作圆满结束。

• 4、关于会计师出具审计意见后的公司财务会计报表的审议意见：

• “公司董事会：

我们审阅了公司财务部提交的、经信永中和会计师事务所出具审计意见后、公司出具的财务报告，包 括2012年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2012年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和 合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。

通过前期与会计师的充分沟通，根据公司生产经营情况，在会计师出具审计意见后，我们审阅了公司 2012年度财务会计报表，保持原有的审议意见，并认为：公司严格按照新企业会计准则及公司有关财务制 度的规定，财务会计报表编制流程合理规范，公允地反映了截止2012年12月31日公司资产、负债、权益和 经营成果，内容真实、准确、完整。经信永中和会计师事务所审计后的公司2012年度财务会计报表可提交 董事会进行表决。”

• 5、关于2012年度聘请会计师事务所的决议

公司董事会审计委员会于2013年4月25日召开会议，会议应到3人，实到3人。审计委员会全体委员举 手表决方式一致通过以下议案：

• 1）公司2012年度财务会计报告

• 2）关于信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）从事本年度审计工作的总结报告

• 3）公司2013年拟续聘信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

• （二）董事会薪酬委员会履职情况

薪酬与考核委员会于2012年10月25日召开会议，对公司第六届董监事津贴方案进行了审议，并一致通 过该方案。

薪酬与考核委员会于2013年4月25日召开会议，对公司董事、监事、高级管理人员2012年度薪酬情况 进行了审议，根据信永中和会计师事务所出具的《审计报告》所列会计数据和财务指标，按照股东大会审 议通过的高管人员薪酬考核方法，综合年初预算和计划完成情况对公司2012年度高级管理人员的薪酬进行 了考核。

2012年，董事会薪酬与考核委员会将协助公司制订更加科学、完善和精细的薪酬考核体系，不断完善

40

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

内部激励与约束机制，促进公司健康发展。

• （三）董事会提名委员会履职情况

2012年5月28日，公司董事会提名委员会召开会议，对董事会换届选举、监事会换届选举事项进行了 讨论，对提名董事、监事的任职资格进行了审慎调查，并向董事会、监事会出具了提名委员会意见。

提名委员会于2012年10月25日召开会议，对董事会提名的独立董事候选人潘祥生先生任职资格进行了 审议并出具意见。

（四）董事会战略委员会履职情况

战略委员会于2012年4月12日召开会议配合董事会拟订了“公司2013年度发展展望纲要”。

五、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况

公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上已做到完全分开，保证了公司人员独立、资产完整、财务独立，保证了 公司具有独立完整的业务及自主经营能力。

七、同业竞争情况

本公司不存在同业竞争。

八、高级管理人员的考评及激励情况

公司建立了高级管理人员的选择、考评、激励和约束机制，公司按照经营目标责任制对高级管理人员进行业绩考核并兑现年 薪和绩效奖励。

41

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

第九节 内部控制

一、内部控制建设情况

依据《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7 号）、《深圳交易所上市公司内部 控制指引》等法律法规以及《公司章程》的要求，遵循内部控制的基本原则，根据自身的实际情况，公司已建立并不断完善 着覆盖公司各环节的内部控制制度，公司的内部控制度在企业管理各个过程、关键环节、重大投资、防范重大风险等方面发 挥较好的控制与防范作用。公司股东大会、董事会、监事会、经理层职责明确，运作规范。公司在信息披露方面遵循了真实、 准确、完善、及时、公平的原则。在今后的工作中，公司将进一步提高和完善公司治理水平，加强制度建设与投资者关系管 理，扩大公司透明度。公司内部控制的具体情况请参见公司董事会同日发布的《西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度 内部控制自我评价报告》，该报告已刊登在网站 www.cninfo.net。

二、董事会关于内部控制责任的声明

董事会已按照《企业内部控制基本规范》要求对公司内部控制情况进行了评价，并认为在报告期内，评估未发现本公司存在 内部控制设计或执行方面的重大缺陷。本公司内部控制制度是健全的，执行是有效的。

三、建立财务报告内部控制的依据

公司建立财务报告内部控制的依据是《企业内部控制基本规范》及其配套指引。

四、内部控制自我评价报告

内部控制自我评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 报告期内未发现内部控制重大缺陷 内部控制自我评价报告全文披露 2013 年 04 月 27 日 日期 内部控制自我评价报告全文披露 www.cninfo.com.cn 索引

五、内部控制审计报告

□ 适用 √ 不适用

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□ 是 √ 否

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

√ 是 □ 否

六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况

经 2010 年 4 月 28 日召开的公司第五届董事会第七次会议审议通过，公司已建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。

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西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

截至报告日，公司未出现年度报告重大差错情况。

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西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

第十节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型	标准无保留审计意见
审计报告签署日期	2013年04月25日
审计机构名称	信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号	XYZH/2012CDA1042-1

审计报告正文

西藏银河科技发展股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的西藏银河科技发展股份有限公司（以下简称西藏发展公司）财务报表，包括2012 年12月31日的合并及母公司资产负债表，2012年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是西藏发展公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并 非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，西藏发展公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了西 藏发展公司2012年12月31日的合并及母公司财务状况以及2012年度的合并及母公司经营成果和现金 流量。

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：徐洪平

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西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

中国注册会计师：何勇

中国 北京

二○一三年四月二十五日

\

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	276,780,499.58	147,554,858.86
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款	91,735.40	217,262.74
预付款项	15,284,328.15	67,072,889.42
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	4,794,289.53	13,079,611.71
买入返售金融资产
存货	23,756,999.69	21,892,047.53
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	320,707,852.35	249,816,670.26
非流动资产：

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发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	565,353,673.12	576,366,527.61
投资性房地产
固定资产	241,027,612.43	247,232,347.03
在建工程	7,092,904.75	12,710,162.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	14,355,942.34	30,514,718.65
开发支出
商誉
长期待摊费用	168,666.71	214,666.67
递延所得税资产	302,045.54	69,019.52
其他非流动资产
非流动资产合计	828,300,844.89	867,107,441.48
资产总计	1,149,008,697.24	1,116,924,111.74
流动负债：
短期借款	83,000,000.00	115,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款	28,211,731.56	17,229,320.48
预收款项	12,690,705.80	35,643.80
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	49,981.10	154,274.74
应交税费	5,512,196.53	2,085,200.07
应付利息	201,126.10	167,551.66

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应付股利	2,327,766.13	2,327,766.13
其他应付款	21,599,825.90	13,479,899.44
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	153,593,333.12	150,479,656.32
非流动负债：
长期借款	4,300,000.00	4,300,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	1,014,041.41	1,014,041.41
非流动负债合计	5,314,041.41	5,314,041.41
负债合计	158,907,374.53	155,793,697.73
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	263,758,491.00	263,758,491.00
资本公积	23,967,799.61	23,967,799.61
减：库存股
专项储备
盈余公积	38,539,902.10	37,938,802.68
一般风险准备
未分配利润	309,956,032.87	293,475,094.41
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计	636,222,225.58	619,140,187.70
少数股东权益	353,879,097.13	341,990,226.31
所有者权益（或股东权益）合计	990,101,322.71	961,130,414.01
负债和所有者权益（或股东权益）总
	1,149,008,697.24	1,116,924,111.74
计

法定代表人：闫清江 主管会计工作负责人：魏晓刚 会计机构负责人：韩盛娟

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西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

2 、母公司资产负债表

编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	32,661,390.94	12,612,775.18
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项	4,349,140.24	44,255,098.04
应收利息
应收股利
其他应收款	4,531,208.35	11,327,175.25
存货	7,171,073.82
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	48,712,813.35	68,195,048.47
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	811,378,486.22	822,391,340.71
投资性房地产
固定资产	22,027.83	42,361.11
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	68,661.12	13,398,990.03
开发支出
商誉
长期待摊费用	168,666.71	214,666.67
递延所得税资产	207,562.24

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其他非流动资产
非流动资产合计	811,845,404.12	836,047,358.52
资产总计	860,558,217.47	904,242,406.99
流动负债：
短期借款	83,000,000.00	115,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款	20,441,296.45	14,060,794.33
预收款项	5,290,605.00
应付职工薪酬
应交税费	-342,569.93	139,645.37
应付利息	201,126.10	167,551.66
应付股利	2,327,766.13	2,327,766.13
其他应付款	279,973,637.73	309,133,206.48
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	390,891,861.48	440,828,963.97
非流动负债：
长期借款	4,300,000.00	4,300,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	789,041.41	789,041.41
非流动负债合计	5,089,041.41	5,089,041.41
负债合计	395,980,902.89	445,918,005.38
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	263,758,491.00	263,758,491.00
资本公积	23,967,799.61	23,967,799.61
减：库存股
专项储备
盈余公积	38,539,902.10	37,938,802.68
一般风险准备

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未分配利润	138,311,121.87	132,659,308.32
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计	464,577,314.58	458,324,401.61
负债和所有者权益（或股东权益）总
	860,558,217.47	904,242,406.99
计

法定代表人：闫清江 主管会计工作负责人：魏晓刚 会计机构负责人：韩盛娟

3 、合并利润表

编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司

	单位：元	单位：元
项目	本期金额	上期金额
一、营业总收入	475,193,559.72	441,004,933.95
其中：营业收入	475,193,559.72	441,004,933.95
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	392,642,196.06	357,681,160.81
其中：营业成本	337,473,090.62	315,095,797.88
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	4,650,089.35	4,150,147.95
销售费用	17,480,593.97	19,270,739.00
管理费用	29,000,676.83	25,300,406.69
财务费用	4,148,262.07	2,466,006.69
资产减值损失	-110,516.78	-8,601,937.40
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
	-11,012,854.48	-2,394,729.01
号填列）

50

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

其中：对联营企业和合营
	-11,012,854.48	-3,358,241.00
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	71,538,509.18	80,929,044.13
加：营业外收入	12,983,100.00	16,716,900.00
减：营业外支出	255,878.07	280,361.48
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
	84,265,731.11	97,365,582.65
填列）
减：所得税费用	16,108,225.57	15,833,827.23
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	68,157,505.54	81,531,755.42
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润	22,357,207.70	37,379,402.38
少数股东损益	45,800,297.84	44,152,353.04
六、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益	0.0848	0.1417
（二）稀释每股收益	0.0848	0.1417
七、其他综合收益	0.00	0.00
八、综合收益总额	68,157,505.54	81,531,755.42
归属于母公司所有者的综合收益
	22,357,207.70	37,379,402.38
总额
归属于少数股东的综合收益总额	45,800,297.84	44,152,353.04

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。

法定代表人：闫清江 主管会计工作负责人：魏晓刚 会计机构负责人：韩盛娟

4 、母公司利润表

编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、营业收入	226,427,997.56	237,607,739.35
减：营业成本	226,148,790.21	237,319,646.56
营业税金及附加	44,800.00	45,537.27

51

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

销售费用		2,000,000.00
管理费用	6,144,913.22	5,601,456.32
财务费用	5,789,586.78	4,382,888.02
资产减值损失	-240,040.68	-8,788,790.75
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
	22,898,572.52	-2,394,729.01
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	11,438,520.55	-5,347,727.08
加：营业外收入	2,000.00
减：营业外支出	120,000.00	169,361.48
其中：非流动资产处置损失		169,361.48
三、利润总额（亏损总额以“－”号
	11,320,520.55	-5,517,088.56
填列）
减：所得税费用	-207,562.24
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	11,528,082.79	-5,517,088.56
五、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益	0.04	-0.02
（二）稀释每股收益	0.04	-0.02
六、其他综合收益
七、综合收益总额	11,528,082.79	-5,517,088.56

法定代表人：闫清江 主管会计工作负责人：魏晓刚 会计机构负责人：韩盛娟

5 、合并现金流量表

编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	660,705,974.02	514,819,729.66
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加

52

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	65,830,410.06	193,740,195.50
经营活动现金流入小计	726,536,384.08	708,559,925.16
购买商品、接受劳务支付的现金	406,267,324.86	331,213,061.47
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	26,796,747.32	30,197,716.57
金
支付的各项税费	55,345,215.18	56,001,336.28
支付其他与经营活动有关的现金	22,159,830.26	24,138,516.11
经营活动现金流出小计	510,569,117.62	441,550,630.43
经营活动产生的现金流量净额	215,967,266.46	267,009,294.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	12,650,000.00	62,230,000.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
	12,718,536.14
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	25,368,536.14	62,230,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
	2,127,358.48	25,815,468.68
长期资产支付的现金

53

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

投资支付的现金		200,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	2,127,358.48	225,815,468.68
投资活动产生的现金流量净额	23,241,177.66	-163,585,468.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金	83,000,000.00	115,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	83,000,000.00	115,000,000.00
偿还债务支付的现金	115,000,000.00	265,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	77,982,803.40	6,734,442.94
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	192,982,803.40	271,734,442.94
筹资活动产生的现金流量净额	-109,982,803.40	-156,734,442.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额	129,225,640.72	-53,310,616.89
加：期初现金及现金等价物余额	147,554,858.86	200,865,475.75
六、期末现金及现金等价物余额	276,780,499.58	147,554,858.86

法定代表人：闫清江 主管会计工作负责人：魏晓刚 会计机构负责人：韩盛娟

6 、母公司现金流量表

编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：

54

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

销售商品、提供劳务收到的现金	269,265,996.93	280,565,054.50
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	133,392,133.02	316,936,170.62
经营活动现金流入小计	402,658,129.95	597,501,225.12
购买商品、接受劳务支付的现金	354,330,008.93	289,778,951.66
支付给职工以及为职工支付的现
		463,692.94
金
支付的各项税费	74,921.20	287,423.85
支付其他与经营活动有关的现金	11,413,170.82	7,321,696.93
经营活动现金流出小计	365,818,100.95	297,851,765.38
经营活动产生的现金流量净额	36,840,029.00	299,649,459.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	12,650,000.00	62,230,000.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
	12,718,536.14
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	25,368,536.14	62,230,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
		2,948,520.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金		200,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		202,948,520.00
投资活动产生的现金流量净额	25,368,536.14	-140,718,520.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	83,000,000.00	115,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	83,000,000.00	115,000,000.00
偿还债务支付的现金	115,000,000.00	265,000,000.00

55

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

分配股利、利润或偿付利息支付 的现金
	10,159,949.38	6,734,442.94
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	125,159,949.38	271,734,442.94
筹资活动产生的现金流量净额	-42,159,949.38	-156,734,442.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响
五、现金及现金等价物净增加额	20,048,615.76	2,196,496.80
加：期初现金及现金等价物余额	12,612,775.18	10,416,278.38
六、期末现金及现金等价物余额	32,661,390.94	12,612,775.18

法定代表人：闫清江 主管会计工作负责人：魏晓刚 会计机构负责人：韩盛娟

7 、合并所有者权益变动表

编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 本期金额

单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司所有者权益
项目	实收资	资本公 积							少数股东	所有者权
			减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或							其他	权益	益合计
			股	备	积	险准备	利润
	股本）
	263,758	23,967,7			37,938,		293,475,		341,990,2	961,130,41
一、上年年末余额
	,491.00	99.61			802.68		094.41		26.31	4.01
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	263,758	23,967,7			37,938,		293,475,		341,990,2	961,130,41
二、本年年初余额				0.00		0.00		0.00
	,491.00	99.61			802.68		094.41		26.31	4.01
三、本期增减变动金额（减少					601,099		16,480,9		11,888,87	28,970,908
				0.00		0.00
以“－”号填列）					.42		38.46		0.82	.70
							22,357,2		45,800,29	68,157,505
（一）净利润
							07.70		7.84	.54
（二）其他综合收益
							22,357,2		45,800,29	68,157,505
上述（一）和（二）小计
							07.70		7.84	.54
（三）所有者投入和减少资本

56

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
					601,099		-5,876,2		-33,911,4	-39,186,59
（四）利润分配
					.42		69.24		27.02	6.84
					601,099		-601,09
1．提取盈余公积
					.42		9.42
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分							-5,275,1		-33,911,4	-39,186,59
配							69.82		27.02	6.84
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	263,758	23,967,7			38,539,		309,956,		353,879,0	990,101,32 2.71
四、本期期末余额
	,491.00	99.61			902.10		032.87		97.13

上年金额

单位：元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益
项目	实收资								少数股东	所有者权
		资本公	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或							其他	权益	益合计
		积	股	备	积	险准备	利润
	股本）
	263,758	23,967,7			37,938,		258,733,		297,837,8	882,235,97
一、上年年末余额
	,491.00	99.61			802.68		006.08		73.27	2.64
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更

57

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

前期差错更正
其他
	263,758	23,967,7			37,938,		258,733,		297,837,8	882,235,97
二、本年年初余额
	,491.00	99.61			802.68		006.08		73.27	2.64
三、本期增减变动金额（减少							34,742,0		44,152,35	78,894,441
以“－”号填列）							88.33		3.04	.37
							37,379,4		44,152,35	81,531,755
（一）净利润
							02.38		3.04	.42
（二）其他综合收益
							37,379,4		44,152,35	81,531,755
上述（一）和（二）小计
							02.38		3.04	.42
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
										-2,637,314.
3．其他
										05
							-2,637,3			-2,637,314.
（四）利润分配
							14.05			05
1．提取盈余公积
										-2,637,314.
2．提取一般风险准备
										05
3．对所有者（或股东）的分							-2,637,3			-2,637,314.
配							14.05			05
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	263,758	23,967,7			37,938,		293,475,		341,990,2	961,130,41

58

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

,491.00 99.61 802.68 094.41 26.31 4.01

法定代表人：闫清江 主管会计工作负责人：魏晓刚 会计机构负责人：韩盛娟

8 、母公司所有者权益变动表

编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 本期金额

单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
项目	实收资本					一般风险	未分配利	所有者权
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积
	（或股本）					准备	润	益合计
	263,758,49	23,967,799			37,938,802		132,659,30	458,324,40
一、上年年末余额
	1.00	.61			.68		8.32	1.61
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	263,758,49	23,967,799			37,938,802		132,659,30	458,324,40
二、本年年初余额
	1.00	.61			.68		8.32	1.61
三、本期增减变动金额（减少							5,651,813.	6,252,912.
					601,099.42
以“－”号填列）							55	97
							11,528,082	11,528,082
（一）净利润
							.79	.79
（二）其他综合收益
							11,528,082	11,528,082
上述（一）和（二）小计
							.79	.79
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
							-5,876,269.	-5,275,169.
（四）利润分配					601,099.42
							24	82
							-601,099.4
1．提取盈余公积					601,099.42
							2
2．提取一般风险准备
							-5,275,169.	-5,275,169.
3．对所有者（或股东）的分配
							82	82

59

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	263,758,49	23,967,799			38,539,902		138,311,12	464,577,31 4.58
四、本期期末余额
	1.00	.61			.10		1.87

上年金额

单位：元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
项目	实收资本					一般风险	未分配利	所有者权
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积
	（或股本）					准备	润	益合计
	263,758,49	23,967,799			37,938,802		140,813,71	466,478,80
一、上年年末余额
	1.00	.61			.68		0.93	4.22
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	263,758,49	23,967,799			37,938,802		140,813,71	466,478,80
二、本年年初余额
	1.00	.61			.68		0.93	4.22
三、本期增减变动金额（减少以							-8,154,402.	-8,154,402.
“－”号填列）							61	61
							-5,517,088.	-5,517,088.
（一）净利润
							56	56
（二）其他综合收益
							-5,517,088.	-5,517,088.
上述（一）和（二）小计
							56	56
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他

60

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

							-2,637,314.	-2,637,314.
（四）利润分配
							05	05
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
							-2,637,314.	-2,637,314.
3．对所有者（或股东）的分配
							05	05
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	263,758,49	23,967,799			37,938,802		132,659,30	458,324,40
四、本期期末余额
	1.00	.61			.68		8.32	1.61

法定代表人：闫清江 主管会计工作负责人：魏晓刚 会计机构负责人：韩盛娟

三、公司基本情况

西藏银河科技发展股份有限公司（以下简称公司或本公司，在包含子公司时统称本集团）原名西 藏拉萨啤酒股份有限公司，系1996年12月16日经西藏自治区人民政府以藏政函（1996）第53号文批准， 以西藏拉萨啤酒有限责任公司为主体，联合西藏明珠股份有限公司、西藏自治区矿业发展总公司、四 川英达资讯信息公司、圣地亚（食品）有限公司四家共同作为发起人并向社会公众募集设立的股份有 限公司。公司成立于1997年6月20日，注册地为拉萨市色拉路36号。

公司经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]273、274号文批准，于1997年6月向社会公众发行 人民币普通股股票2,500万股，发行价3.38元/股，公司社会公众股于1997年6月25日在深圳证券交易所 挂牌上市。公司首次公开发行后总股本为6,600万股。

1999年5月，经公司1998年度股东大会审议通过，公司实施1998年度分红派息及资本公积金转增 股本方案，以1998年度末总股本6,600万股为基数向全体股东按10送1股的比例派送红股，每10股转增6 股，本次分配后，公司股本总数为11,220万股。

2000年3月，经西藏自治区证券监督管理委员会以藏证监发字[1999]06号文同意，中国证券监督管 理委员会证监公司字[1999]70号文复审通过，公司对全体股东配售发行股票7,538,995股，配售价格10 元，本次配股后，公司股本总数为119,738,995股。

2000年6月，经1999年度股东大会审议通过，公司实施1999年度分红派息及资本公积金转增股本

61

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

方案，以1999年度末总股本11,220万股为基数，向全体股东按10股送2股的比例派送红股、每10股转增 3股，本次分配后，公司股本总数为175,838,995股。

2001年8月30日，本公司由西藏拉萨啤酒股份有限公司更名为西藏银河科技发展股份有限公司。

2006年11月，经2006年第一次临时股东大会审议通过，公司实施2006年度中期利润分配方案，以 上年度末总股本175,838,995股为基数，按每10股转增4.54股、每10股送红股0.46股，本次分配后，公 司股本总数为263,758,491股。

截至2012年12月31日，本公司总股本为263,758,491股，其中无限售条件股份263,758,491股，占总 股本的100.00%。

本公司企业法人营业执照注册号5400001000417；注册地址：西藏自治区拉萨市色拉路36号。

本公司属于食品、酒、烟草制造业，主要产品为啤酒。公司经营范围为：许可经营项目：啤酒（熟 啤酒）生产，只限具备生产许可证的西藏拉萨啤酒有限公司经营（有效期至2015年1月23日）；一般 经营项目：进出口贸易；饲料、养殖业，藏红花系列产品开发，场地租赁。（上述经营范围中，国家 法律、行政法规和国务院决定规定必须报经批准的，凭许可证在有效期内经营）。

本公司控股股东为西藏光大金联实业有限公司，本集团最终控制人为范志明先生。股东大会是本 公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东 大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业 的生产经营管理工作。

本公司的职能管理部门包括财务部、证券部、人力资源部等，公司下属6个控股子公司，主要子 公司为西藏拉萨啤酒有限公司。

四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、财务报表的编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计 政策和估计编制。

本集团将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

2 、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。

3 、会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

62

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

4 、记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

• 5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下企业合并

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的 年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其个别财务报表进行调整。

6 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表是按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》及相关规定的要求编制， 合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的 部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会 计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

• （ 2 ）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法

7 、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指 持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

8 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币业务

本集团涉及外币的经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的外汇牌价中间价折算为人民币 入账。

63

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

（ 2 ）外币财务报表的折算

在资产负债表日，本集团对外币货币性项目因结算或采用资产负债表日的即期汇率折算而产生的 汇兑差额，计入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的记账本位币金额；对以公允价值计量的 外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币 金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。

9 、金融工具

（ 1 ）金融工具的分类

金融资产在初始确认时划分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期投资、应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。

（ 2 ）金融工具的确认依据和计量方法

金融资产和金融负债的确认依据为：本集团已经成为金融工具合同的一方。

本集团初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负 债，相关交易费用计入初始确认成本。

（ 3 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

（ 4 ）金融负债终止确认条件

（ 5 ）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

• 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，

• 公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。

• 2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。

3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损 失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出， 计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益。采用实际利率法计算 的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告 发放股利时计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

• 4）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。

• 与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

• 的衍生金融负债，按照成本计量。

64

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

（ 6 ）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法

本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计 未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产减值的客观证据包括《企 业会计准则22号——金融工具确认和计量》第四十一条所述事项。

（ 7 ）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据

10 、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

本集团的坏账损失确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收 回的账款；债务人逾期未履行偿债义务且有充分证据表明不能收回的应收款项。

对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法与个别认定法相结合计提坏账准备， 计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账 损失，冲销提取的坏账准备。

（ 1 ）单项金额重大的应收款项坏账准备

	本集团将单项金额超过100万元的应收款项视为重大应收
单项金额重大的判断依据或金额标准
	款项
	当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面
	价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。

（ 2 ）按组合计提坏账准备的应收款项

	按组合计提坏账准备的计
组合名称		确定组合的依据
	提方法
账龄组合	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	5%	5%
1－2年	8%	8%
2－3年	15%	15%

65

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

3－4年	20%	20%
4－5年	50%	50%
5年以上	100%	100%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

坏账准备的计提方法

对于单项金额非重大的应收账款，本集团将其与经单独测试后未减值的应收款 项一起按信用风险特征划分为以下 6 个组合，再按这些应收款项组合在资产负 债表日余额的一定比例计算确定减值损失。

11 、存货

（ 1 ）存货的分类

本集团存货包括原材料、库存商品、在产品、低值易耗品、包装物等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

计价方法：加权平均法

领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售 价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存 货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材 料按类别提取存货跌价准备。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确 定。

对于同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值， 并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

（ 4 ）存货的盘存制度

盘存制度：永续盘存制

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价。

66

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品

摊销方法：五五摊销法 包装物 摊销方法：五五摊销法

12 、长期股权投资

（ 1 ）投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、 转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所 有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。B、非同一控制下的企业合并， 购买方在购买日以取得股权支付对价的公允价值和为进行企业合并发生的各项直接相关费用确定为合并成本作为长期股权 投资的初始投资成本。如果购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应当确认为商 誉。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。如果购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。2）除企 业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：A、以支付现金取得 的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税 金及其他必要支出。B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。C、 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。D、 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。E、 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。

（ 2 ）后续计量及损益确认

1）成本法核算的长期股权投资对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对 被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法 核算。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告 分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。2）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核 算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始 投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损 益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨 认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不 一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。对于被投资单位除

67

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

• （ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

13 、投资性房地产

14 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，与该资 产有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量的有形资产。

（ 2 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。

（ 3 ）各类固定资产的折旧方法

固定资产计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	10～40	3%
机器设备	14~20	3%
运输设备	6～12	3%
其他设备	3~20	3%

（ 4 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

（ 5 ）其他说明

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生 改变，则作为会计估计变更处理。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定 资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

15 、在建工程

（ 1 ）在建工程的类别

本集团在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化

68

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

条件的借款费用。

（ 2 ）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待 工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。

（ 3 ）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

16 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（ 2 ）借款费用资本化期间

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费 用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本 化。当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费 用在发生当期确认为费用。

（ 3 ）暂停资本化期间

如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

（ 4 ）借款费用资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产 支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均 利率计算确定。

69

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

17 、生物资产

18 、油气资产

19 、无形资产

（ 1 ）无形资产的计价方法

本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中， 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投 资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计 使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受 益对象计入相关资产成本和当期损益。

（ 2 ）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变， 则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核， 如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

项目 预计使用寿命 依据

• （ 3 ）使用寿命不确定的无形资产的判断依据

• （ 4 ）无形资产减值准备的计提

• （ 5 ）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究 阶段支出和开发阶段支出。

（ 6 ）内部研究开发项目支出的核算

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

• 售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后 期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预

70

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

定可使用状态之日起转为无形资产列报。

20 、长期待摊费用

本集团长期待摊费用自受益日起按受益期平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间 受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部计入当期损益。

21 、附回购条件的资产转让

22 、预计负债

（ 1 ）预计负债的确认标准

• （1）该义务是企业承担的现时义务；

• （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

（ 2 ）预计负债的计量方法

确认预计负债的金额为履行相关现时义务所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个连续范 围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按该范围内的中间值确定；其他情况下， 最佳估计数按如下方法确定：

1. 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；

2. 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作

为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

• 本集团待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务符合预计负债确认条件时，将其确认

• 为预计负债。

本集团承担的重组义务符合预计负债确认条件的，将其确认为预计负债。

期末，本集团对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估 计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

71

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

23 、股份支付及权益工具

• （ 1 ）股份支付的种类

• （ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

• （ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

• （ 4 ）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

24 、回购本公司股份

25 、收入

（ 1 ）销售商品收入确认时间的具体判断标准

己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的 商品实施有效控制，收入的金额能够可靠计量， 相关经济利益很可能流入本集团，并且相关的、己发生的或将发生的成本 能够可靠计量时，确认商品销售收入实现。本集团销售商品满足收入确认条件时，按照已收或应收合同或协议价款的公允价 值确定销售商品收入。已收或应收的合同或协议价款不公允的，按照公允的交易价格确定收入金额，已收或应收的合同或协 议价款与公允的交易价格之间的差额，不确认收入。

（ 2 ）确认让渡资产使用权收入的依据

本集团让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入和现金股利收入。在与交易相关的经济利 益很可能流入企业且收入的金额能够可靠地计量时，确认为当期收入。具体的确定方法为：

• 1）利息收入金额，按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定；

• 2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定；

• 3）现金股利收入金额，按照被投资单位宣告的现金股利分配方案和持股比例计算确定。

（ 3 ）确认提供劳务收入的依据

在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。

• （ 4 ）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法

如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在 资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。本集团按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比 例或已发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。

72

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

26 、政府补助

（ 1 ）类型

本集团将能够满足政府补助所附条件并且能够收到政府补助确认为政府补助。

（ 2 ）会计处理方法

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用 寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收 益有关的政府补助，分别以下情况处理：

• （1）用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期

• 间，计入当期损益。

• （2）用于补偿本集团已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

27 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）确认递延所得税资产的依据

本集团对由于可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限予以 确认。

73

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

（ 2 ）确认递延所得税负债的依据

• 28 、经营租赁、融资租赁

（ 1 ）经营租赁会计处理

（ 2 ）融资租赁会计处理

（ 3 ）售后租回的会计处理

• 29 、持有待售资产

（ 1 ）持有待售资产确认标准

• （ 2 ）持有待售资产的会计处理方法

30 、资产证券化业务

31 、套期会计

• 32 、主要会计政策、会计估计的变更

本报告期主要会计政策、会计估计是否变更

□ 是 √ 否

（ 1 ）会计政策变更

本报告期主要会计政策是否变更

□ 是 √ 否

本公司报告期内无会计政策变更事项。

（ 2 ）会计估计变更

本报告期主要会计估计是否变更

□ 是 √ 否

本公司报告期内无会计估计变更事项。

33 、前期会计差错更正

本报告期是否发现前期会计差错

□ 是 √ 否

74

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

本公司报告期内无重大前期差错更正事项。

（ 1 ）追溯重述法

本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错

□ 是 √ 否

本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错。

（ 2 ）未来适用法

本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错

□ 是 √ 否

本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。

• 34 、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

五、税项

1 、公司主要税种和税率

税种	计税依据	税率
增值税	产品销售收入	17%
营业税	营业收入	5%
城市维护建设税	应交流转税	7%
企业所得税	应纳税所得额	15%
教育费附加	应交流转税	3%

各分公司、分厂执行的所得税税率

2 、税收优惠及批文

注1、根据西藏自治区藏政发（94）22号文第三条规定，本公司暂不征收消费税。

注 2、根据西藏自治区藏政发〔2008〕78号文规定，本公司执行15%的企业所得税税率。

75

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

3 、其他说明

六、企业合并及合并财务报表

1 、子公司情况

（ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司

单位： 元

==> picture [480 x 554] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
计算机
硬件和
软件的
开发与
销售、
通讯产
品、电
西藏银 拉萨市
有限责 子产
河信息 达孜县 1000 万 469,729
任公 销售 品、机 95% 95% 是
产业有 乡镇企 元 .95
司 械设
限公司 业局
备、系
统集成
产品、
网络产
品的技
术开发
与购
----- End of picture text -----

76

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

					销，科
					技成果
					转让、
					咨询。
					项目投
					资；物
					业管
					理；批
					发、零
					售酒
					（不含
四川西
					食用酒
藏天缘		成都市
	有限责				精、国
科技发		武侯祠		3000万							2,884,0
	任公		服务		家级名			94%	94%	是
展风险		大街		元							34.60
	司				酒仅限
投资有		258号
					于零
限公司
					售）、五
					金、交
					电、机
					械设
					备、建
					筑材
					料。
					藏红花
					的开
					发、加
					工、销
					售；机
西藏藏
					电产品
红花生	有限责	拉萨市
				500万	（不含						635,685
物科技	任公	色拉路	生产					95%	95%	是
				元	小轿						.30
开发有	司	36号
					车）、电
限公司
					子产品
					（不含
					无线电
					通信设
					备）。
					啤酒
西藏拉					（熟啤
	有限责	拉萨市
萨啤酒				38000	酒、特						349,889
	任公	色拉路	生产					50%	50%	是
有限公				万元	种啤						,647.28
	司	36号
司					酒）生
					产（仅

77

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

					限厂区
					内销
					售）（许
					可证有
					效期至
					2015年
					1月23
					日）；纸
					箱生
					产、销
					售。（上
					述范围
					中，国
					家法
					律、行
					政法规
					和国务
					院决定
					规定必
					须报经
					批准
					的，凭
					许可证
					在有效
					期内经
					营）。
					啤酒，
西藏日					饮料，
		日喀则
喀则市	有限责				矿泉
		市东郊		1000万
圣源啤	任公		生产		水，纯			100%	100%	是
		工业园		元
酒有限	司				净水的
		区
公司					生产及
					销售
					矿泉
					水、啤
					酒、饮
					料的销
西藏银
	有限责	拉萨市			售（经
河商贸				1,000万
	任公	色拉路	销售		营范围			100%	100%	是
有限公				元
	司	36号			中涉及
司
					专项审
					批的，
					凭专项
					审批证

78

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

件经 营）

通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明

（ 2 ）同一控制下企业合并取得的子公司

单位： 元

==> picture [480 x 286] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
----- End of picture text -----

通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明

（ 3 ）非同一控制下企业合并取得的子公司

单位： 元

													从母公
													司所有
													者权益
							实质上					少数股	冲减子
							构成对					东权益	公司少
						期末实	子公司		表决权			中用于	数股东
子公司	子公司		业务性	注册资	经营范			持股比		是否合	少数股
		注册地				际投资	净投资		比例			冲减少	分担的
全称	类型		质	本	围			例(%)		并报表	东权益
						额	的其他		(%)			数股东	本期亏
							项目余					损益的	损超过
							额					金额	少数股
													东在该
													子公司
													年初所

79

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

有者权 益中所 享有份 额后的 余额

通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明

• 2 、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

单位： 元

名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额

特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明

3 、合并范围发生变更的说明

合并报表范围发生变更说明

□ 适用 □ 不适用

4 、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体

本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

单位： 元

名称	期末净资产	本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 元
名称	处置日净资产	年初至处置日净利润

单位： 元

新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明

5 、报告期内发生的同一控制下企业合并

单位： 元

	属于同一控制下企	同一控制的实际控	合并本期期初至合	合并本期至合并日	合并本期至合并日
被合并方
	业合并的判断依据	制人	并日的收入	的净利润	的经营活动现金流

同一控制下企业合并的其他说明

6 、报告期内发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

被合并方 商誉金额 商誉计算方法

非同一控制下企业合并的其他说明

80

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

7 、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司

子公司名称 出售日 损益确认方法

出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明

8 、报告期内发生的反向购买

合并中确认的商誉或计入当 借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法 期的损益的计算方法

反向购买的其他说明

9 、本报告期发生的吸收合并

单位： 元

吸收合并的类型	并入的主要资产	并入的主要资产	并入的主要负债	并入的主要负债
同一控制下吸收合并	项目	金额	项目	金额
非同一控制下吸收合并	项目	金额	项目	金额

吸收合并的其他说明

10 、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

七、合并财务报表主要项目注释

1 、货币资金

单位： 元

		期末数			期初数
项目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金:	--	--	639,215.43	--	--	847,712.44
人民币	--	--	639,215.43	--	--	847,712.44
银行存款：	--	--	276,141,284.15	--	--	146,707,146.42
人民币	--	--	276,141,284.15	--	--	146,707,146.42
合计	--	--	276,780,499.58	--	--	147,554,858.86

如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明

2 、交易性金融资产

（ 1 ）交易性金融资产

单位： 元

81

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

项目 期末公允价值 期初公允价值

（ 2 ）变现有限制的交易性金融资产

==> picture [483 x 265] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（ 3 ）套期工具及对相关套期交易的说明
3 、应收票据
（ 1 ）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
（ 2 ）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
----- End of picture text -----

• （ 3 ）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况

• 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据

==> picture [483 x 142] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
----- End of picture text -----

4 、应收股利

==> picture [483 x 71] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
相关款项是否发
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
生减值
其中： -- -- -- -- -- --
----- End of picture text -----

82

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

其中： -- -- -- -- -- -- 说明

5 、应收利息

（ 1 ）应收利息

单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 单位： 元 贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额

（ 2 ）逾期利息

（ 3 ）应收利息的说明

6 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

单位： 元

==> picture [480 x 189] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
512,166.6
账龄组合 487,449.45 100% 395,714.05 81.18% 100% 294,903.88 57.58%
2
512,166.6
组合小计 487,449.45 100% 395,714.05 81.18% 100% 294,903.88 57.58%
2
512,166.6
合计 487,449.45 -- 395,714.05 -- -- 294,903.88 --
2
----- End of picture text -----

应收账款种类的说明

无需说明事项

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

账龄 期末数 期初数

83

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

	账面余额	账面余额		账面余额	账面余额
			坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)	坏账准备
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
1年以内小计	96,563.58	5%	4,828.18	7,500.00	5%	375.00
1至2年		8%			8%
2至3年		15%			15%
3至4年		20%			20%
4至5年		50%		420,275.49	50%	210,137.75
5年以上	390,885.87	100%	390,885.87	84,391.13	100%	84,391.13
合计	487,449.45	--	395,714.05	512,166.62	--	294,903.88

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的应收账款情况

单位： 元

			转回或收回前累计已计 提坏账准备金额
应收账款内容	转回或收回原因	确定原坏账准备的依据		转回或收回金额

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

单位： 元

应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明

（ 3 ）本报告期实际核销的应收账款情况

单位： 元

					是否因关联交易产
单位名称	应收账款性质	核销时间	核销金额	核销原因
					生
应收账款核销说明

• （ 4 ）本报告期应收账款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

单位： 元

84

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

	期末数	期末数	期初数	期初数
名
单位称	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额

（ 5 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

				占应收账款总额的比例
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				(%)
扎西朗布	客户	306,494.74	5年以上	62.88%
嘎玛丹增	客户	96,563.58	1年以内	19.81%
黄世元	客户	29,200.00	5年以上	5.99%
四川国坤投资公司	客户	22,000.00	5年以上	4.51%
上海星河贸业有限公司	客户	19,350.00	5年以上	3.97%
合计	--	473,608.32	--	97.16%

（ 6 ）应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例(%)
0	0	0.00	0%

（ 7 ）终止确认的应收款项情况

单位： 元

项目	终止确认金额	与终止确认相关的利得或损失
0	0.00	0.00

（ 8 ）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

单位： 元

项目	期末数
资产：
0	0.00
资产小计	0.00
负债：
0	0.00
负债小计	0.00

85

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

7 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
					15,244,698.7
账龄组合	6,748,049.66	100%	1,953,760.13	28.95%		100%	2,165,087.08	14.2%
					9
					15,244,698.7
组合小计	6,748,049.66	100%	1,953,760.13	28.95%		100%	2,165,087.08	14.2%
					9
					15,244,698.7
合计	6,748,049.66	--	1,953,760.13	--		--	2,165,087.08	--
					9

其他应收款种类的说明

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额			账面余额
账龄
		比例	坏账准备		比例	坏账准备
	金额			金额
		(%)			(%)
1年以内
其中：
1年以内小计	2,408,314.03	5%	120,415.69	13,332,453.86	5%	666,622.69
1至2年	2,509,474.17	8%	200,757.93	95,148.90	8%	7,611.91
2至3年	95,148.90	15%	14,272.34	122,965.13	15%	18,444.78
3至4年	60,537.21	20%	12,107.44	152,154.00	20%	30,430.80
4至5年	136,737.24	50%	68,368.62	200,000.00	50%	100,000.00
5年以上	1,537,838.11	100%	1,537,838.11	1,341,976.90	100%	1,341,976.90
合计	6,748,049.66	--	1,953,760.13	15,244,698.79	--	2,165,087.08

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

86

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的其他应收款情况

单位： 元

				转回或收回前累计已计
其他应收款内容		转回或收回原因	确定原坏账准备的依据		转回或收回金额
				提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提					单位： 元
应收账款内容	账面余额		坏账金额	计提比例（%）	理由

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明

• （ 3 ）本报告期实际核销的其他应收款情况

					单位： 元
单位名称	其他应收款性质	核销时间	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生

其他应收款核销说明

• （ 4 ）本报告期其他应收款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
单位名称
	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额

	期末数	期末数	期初数	期初数
单位名称
	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额

• （ 5 ）金额较大的其他应收款的性质或内容

单位： 元 单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)

说明

（ 6 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

				占其他应收款总额的比
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				例(%)
西藏天地绿色饮品发展	供应商
		2,841,393.53	1年以内、1-2年	42.11%
有限公司
西藏远征包装箱有限公	供应商	1,316,758.62	1年以内	19.51%

87

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

司
北京广易通广告有限公
	供应商	400,000.00	1年以内	5.93%
司
张顺华	员工	307,000.00	1-2年	4.55%
陈红兵	员工	207,902.94	5年以上	3.08%
合计	--	5,073,055.09	--	75.18%

• （ 7 ）其他应收关联方账款情况

单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) ）终止确认的其他应收款项情况 单位： 元 项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失

• （ 8 ）终止确认的其他应收款项情况

• （ 9 ）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

单位： 元

项目	期末数
资产：
负债：

8 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
账龄
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	14,461,077.46	94.61%	62,226,580.64	92.77%
1至2年	148,103.10	0.97%	4,377,147.19	6.53%
2至3年	247,022.40	1.62%	61,253.75	0.09%
3年以上	428,125.19	2.8%	407,907.84	0.61%
合计	15,284,328.15	--	67,072,889.42	--

预付款项账龄的说明

88

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

（ 2 ）预付款项金额前五名单位情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
靖远烟煤公司	供应商	4,465,654.85	1年以内	预付货款，尚未收货
兰州黄河啤酒有限公司	供应商	3,000,000.00	1年以内	预付货款，尚未收货
运长钢结构厂	供应商	1,565,264.00	1年以内	预付工程款，尚未结算
陕西联盛机电工程有限
	供应商	1,242,500.00	1年以内	预付工程款，尚未结算
公司
温州啤酒设备成套公司	供应商	705,000.00	1年以内	预付工程款，尚未结算
合计	--	10,978,418.85	--	--

预付款项主要单位的说明

• （ 3 ）本报告期预付款项中持有本公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
名
单位称	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额

	期末数	期末数	期初数	期初数
名
单位称	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额

（ 4 ）预付款项的说明

9 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末数	期末数		期初数	期初数
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	14,665,390.50		14,665,390.50	6,260,127.41		6,260,127.41
在产品	3,174,177.47		3,174,177.47	3,951,431.91		3,951,431.91
库存商品	1,073,117.59		1,073,117.59	663,668.08		663,668.08
周转材料	5,024.50		5,024.50	5,024.50		5,024.50
包装物	4,839,289.63		4,839,289.63	11,011,795.63		11,011,795.63
合计	23,756,999.69		23,756,999.69	21,892,047.53		21,892,047.53

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少 期末账面余额

89

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

转回 转销

（ 3 ）存货跌价准备情况

==> picture [488 x 302] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例（%）
存货的说明
10 、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他流动资产说明
11 、可供出售金融资产
（ 1 ）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明
----- End of picture text -----

• （ 2 ）可供出售金融资产中的长期债权投资

==> picture [483 x 65] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
----- End of picture text -----

12 、持有至到期投资

• （ 1 ）持有至到期投资情况

单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 持有至到期投资的说明 （ 2 ）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况

单位： 元

90

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

占该项投资出售前金额的比例（%）

项目 金额

本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明

13 、长期应收款

单位： 元

种类 期末数 期初数

14 、对合营企业投资和联营企业投资

单位： 元

		本企业在被投
被投资单位名	本企业持股比				期末净资产总	本期营业收入
		资单位表决权	期末资产总额	期末负债总额			本期净利润
称	例(%)				额	总额
		比例(%)
一、合营企业
二、联营企业

合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明

15 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资明细情况

单位： 元

								在被投资
							在被投资	单位持股
						在被投资
被投资单							单位表决	比例与表		本期计提	本期现金
	核算方法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	单位持股			减值准备
位							权比例	决权比例		减值准备	红利
						比例(%)
							(%)	不一致的
								说明
广州大衍
	成本法核	15,000,00	15,000,00		15,000,00
医疗设备						10%	10%
	算	0.00	0.00		0.00
有限公司
四川恒生
	权益法核	349,950,0	353,790,3	-11,012,8	342,777,4
科技发展						49%	49%
	算	00.00	51.02	54.49	96.53
有限公司
德昌厚地
	权益法核	200,000,0	207,576,1		207,576,1
稀土矿业						26.67%	26.67%
	算	00.00	76.59		76.59
有限公司
		564,950,0	576,366,5	-11,012,8	565,353,6
合计	--					--	--	--
		00.00	27.61	54.49	73.12

91

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

（ 2 ）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况

单位： 元

向投资企业转移资金能力受到限制的长
	受限制的原因	当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目

长期股权投资的说明

对四川恒生科技发展有限公司的长期股权投资本年减少11,012,854.49元系根据权益法核算的公司 应享有恒生科技发展有限公司净利润的份额；

公司投资德昌厚地稀土矿业有限公司时与成都市广地绿色工程开发有限责任公司、刘国辉等出资 各方签署的《出资合同》中约定：本公司本次投资的资产年度收益率最低达到15%，如不能达到，其 余出资各方以现金方式补齐；本公司本次投资资产的清算价值不低于2亿元人民币，如不能达到，其 余出资各方以现金方式补齐。

在2011年度和2012年度，本公司的投资回报并未实现，成都市广地绿色工程开发有限责任公司、 刘国辉也未能向本公司补足该投资回报。本公司原计划通过资本市场融资进而控股德昌厚地稀土矿业 有限公司，但定向增发未能实施，对德昌厚地稀土矿业有限公司的持股比例仍然偏低，本公司的投资 初衷未能实现。公司在本年要求合作方保证2012年度投资收益，为此，成都市广地绿色工程开发有限 责任公司保证德昌厚地稀土矿业有限公司在本年末前进入正常生产状态并盈利，若未能达到签署目 标，则将于2013年1月31日前与本公司对持有的德昌厚地稀土矿业有限公司26.67%的股权投资进行清 算，清算价格不低于原始投资额2亿元，并根据《出资合同》按15%的投资资产年度收益率进行补偿。

基于此，本公司年末列示对德昌厚地稀土矿业有限公司长期股权投资时按账面价值与预计可收回 金额孰低列示。

公司于2013年2月1日与成都市广地绿色工程开发有限责任公司签订《关于终止项目投资合作的协 议》，公司将收回对德昌厚地稀土矿业有限公司投资成本2亿元以及2011年至2013年1月投资回报5,490 万元。公司于2013年2月4日，已收到成都市广地绿色工程开发有限责任公司应付本公司的全部清算款 项和投资回报款共计25,490万元。

16 、投资性房地产

（ 1 ）按成本计量的投资性房地产

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加		本期减少	期末账面余额
					单位： 元
				本期

（ 2 ）按公允价值计量的投资性房地产

单位： 元

92

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

			本期增加		本期减少	本期减少
	期初公允价						期末公允
项目			自用房地产	公允价值变	处置	转为自用房
	值	购置					价值
			或存货转入	动损益		地产

说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计 办结时间

17 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计：	408,011,884.12	17,580,747.06		213,262.40	425,379,368.78
其中：房屋及建筑物	190,357,714.87	3,393,253.12			193,750,967.99
机器设备	199,432,923.16	12,872,473.05			212,305,396.21
运输工具	5,327,647.99	792,100.00		213,262.40	5,906,485.59
电子设备及其他	12,893,598.10	522,920.89			13,416,518.99
--	期初账面余额	本期新增	本期计提	本期减少	本期期末余额
二、累计折旧合计：	160,779,537.09		23,739,603.59	167,384.33	184,351,756.35
其中：房屋及建筑物	50,575,168.61		7,216,954.70		57,792,123.31
机器设备	96,170,331.69		15,440,302.74		111,610,634.43
运输工具	2,886,381.25		529,301.75	167,384.33	3,248,298.67
电子设备及其他	11,147,655.54		553,044.40		11,700,699.94
--	期初账面余额	--			本期期末余额
三、固定资产账面净值合计	247,232,347.03	--			241,027,612.43
其中：房屋及建筑物	139,782,546.26	--			135,958,844.68
机器设备	103,262,591.47	--			100,694,761.78
运输工具	2,441,266.74	--			2,658,186.92
电子设备及其他	1,745,942.56	--			1,715,819.05
电子设备及其他		--
五、固定资产账面价值合计	247,232,347.03	--			241,027,612.43
其中：房屋及建筑物	139,782,546.26	--			135,958,844.68
机器设备	103,262,591.47	--			100,694,761.78
运输工具	2,441,266.74	--			2,658,186.92
电子设备及其他	1,745,942.56	--			1,715,819.05

本期折旧额 23,739,603.59 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 12,501,527.00 元。

93

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

==> picture [483 x 367] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
（ 5 ）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（ 6 ）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
固定资产说明
----- End of picture text -----

• （1）本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为12,501,527.00元；本年增加的累计折旧中，

• 本年计提23,739,603.59元。

• （2）年末无用于抵押或担保的固定资产；无暂时闲置的固定资产；无通过融资租赁租入的固定

• 资产；无持有待售的固定资产。

• （3）年末公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》第五条的规定对固定资产是否存在减值

• 迹象进行了分析判断，认为本公司期末固定资产不存在该条规定的各种减值迹象，故不需要进行减值 测试，也未计提固定资产减值准备。

18 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

==> picture [480 x 21] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

项目 期末数 期初数
----- End of picture text -----

94

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
3.6万b/h生产线	7,092,904.75		7,092,904.75	12,710,162.00		12,710,162.00
合计	7,092,904.75		7,092,904.75	12,710,162.00		12,710,162.00

（ 2 ）重大在建工程项目变动情况

单位： 元

						工程投			其中：本
								利息资		本期利
项目名			本期增	转入固	其他减	入占预	工程进		期利息		资金来
	预算数	期初数						本化累		息资本		期末数
称			加	定资产	少	算比例	度		资本化		源
								计金额		化率(%)
						(%)			金额
3.6万
	23,260,0	12,710,1	6,946,91	12,501,5	62,650.0							7,092,90
b/h生产						84.51%	84%				自筹
	00.00	62.00	9.76	27.00	1							4.75
线
	23,260,0	12,710,1	6,946,91	12,501,5	62,650.0							7,092,90
合计						--	--			--	--
	00.00	62.00	9.76	27.00	1							4.75

在建工程项目变动情况的说明

（ 3 ）在建工程减值准备

单位： 元

项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因

（ 4 ）重大在建工程的工程进度情况

项目	工程进度	备注
3.6万b/h生产线	84%

（ 5 ）在建工程的说明

本年转入固定资产12,501,527.00元系3.6万b/h生产线中的压盖机、杀菌机、贴标机等设备达到可使用状 态。

19 、工程物资

单位： 元

项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

工程物资的说明

95

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

20 、固定资产清理

单位： 元

项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因

说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况

21 、生产性生物资产

（ 1 ）以成本计量

单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、种植业 二、畜牧养殖业 三、林业 四、水产业

（ 2 ）以公允价值计量

单位： 元

项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值 一、种植业 二、畜牧养殖业 三、林业 四、水产业

生产性生物资产的说明

22 、油气资产

单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 油气资产的说明 23 、无形资产 （ 1 ）无形资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

• （ 1 ）无形资产情况

96

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

一、账面原值合计	73,712,431.06	72,000.00	17,179,950.00	56,604,481.06
土地使用权	39,979,431.06		17,179,950.00	22,799,481.06
非专利技术	12,000,000.00			12,000,000.00
商标使用权	21,733,000.00			21,733,000.00
软件使用权		72,000.00		72,000.00
二、累计摊销合计	35,064,356.41	3,512,240.17	4,461,413.86	34,115,182.72
土地使用权	12,418,426.37	1,145,929.81	4,461,413.86	9,102,942.32
非专利技术	3,866,644.00			3,866,644.00
商标使用权	18,779,286.04	2,362,971.48		21,142,257.52
软件使用权		3,338.88		3,338.88
三、无形资产账面净值合计	38,648,074.65	-3,440,240.17	12,718,536.14	22,489,298.34
土地使用权	27,561,004.69			13,696,538.74
非专利技术	8,133,356.00			8,133,356.00
商标使用权	2,953,713.96			590,742.48
软件使用权				68,661.12
四、减值准备合计	8,133,356.00	0.00	0.00	8,133,356.00
土地使用权
非专利技术	8,133,356.00	0.00	0.00	8,133,356.00
商标使用权
软件使用权
无形资产账面价值合计	30,514,718.65	-3,440,240.17	12,718,536.14	14,355,942.34
土地使用权	27,561,004.69			13,696,538.74
非专利技术
商标使用权	2,953,713.96			590,742.48
软件使用权				68,661.12

本期摊销额 3,512,240.17 元。

（ 2 ）公司开发项目支出

单位： 元

			本期减少	本期减少
项目	期初数	本期增加			期末数
			计入当期损益	确认为无形资产

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。

公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法

97

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

24 、商誉

单位： 元

被投资单位名称或形成商誉的
	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	期末减值准备
事项

说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法

25 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初数	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末数	其他减少的原因
长期待摊费用	214,666.67		45,999.96		168,666.71
合计	214,666.67		45,999.96		168,666.71	--

长期待摊费用的说明

无需说明事项

26 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

单位： 元

项目	期末数	期初数
递延所得税资产：
资产减值准备	294,616.62	45,946.56
未支付的职工薪酬	7,428.92	23,072.96
小计	302,045.54	69,019.52
递延所得税负债：

未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异	1,397,828.09	1,543,123.74
可抵扣亏损	6,876,560.83	6,712,602.14
合计	8,274,388.92	8,255,725.88

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份	期末数	期初数	备注
2012年		1,697,077.53

98

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

2013年	1,014,154.93	1,014,154.93
2014年	500,037.02	500,037.02
2015年	1,549,820.64	1,549,820.64
2016年	1,951,512.02	1,951,512.02
2017年	1,861,036.22
合计	6,876,560.83	6,712,602.14	--

应纳税差异和可抵扣差异项目明细

单位： 元

	暂时性差异金额	暂时性差异金额
项目
	期末	期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目

（ 2 ）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示

互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目

单位： 元

	报告期末互抵后的	报告期末互抵后的	报告期初互抵后的	报告期初互抵后的
项目	递延所得税资产或	可抵扣或应纳税暂	递延所得税资产或	可抵扣或应纳税暂
	负债	时性差异	负债	时性差异
递延所得税资产	302,045.54		69,019.52

递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细

单位： 元

项目 本期互抵金额

递延所得税资产和递延所得税负债的说明

27 、资产减值准备明细

单位： 元

			本期减少	本期减少
项目	期初账面余额	本期增加			期末账面余额
			转回	转销
一、坏账准备	2,459,990.96		110,516.78		2,349,474.18
十二、无形资产减值准备	8,133,356.00	0.00			8,133,356.00
合计	10,593,346.96		110,516.78		10,482,830.18

资产减值明细情况的说明

99

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

28 、其他非流动资产

单位： 元

项目 期末数 期初数

其他非流动资产的说明

29 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末数	期初数
质押借款	15,000,000.00	15,000,000.00
保证借款	68,000,000.00	100,000,000.00
合计	83,000,000.00	115,000,000.00

短期借款分类的说明

• 1：质押物为本公司持有的西藏拉萨啤酒有限公司5,000万股权。

• 2：保证及质押借款系本公司向中国农业银行西藏自治区分行借款，由四川恒生科技发展有限公司以 其房产和土地使用权为本公司提供担保，质押物为本公司持有的西藏拉萨啤酒有限公司4,000万股权。

（ 2 ）已到期未偿还的短期借款情况

单位： 元

贷款单位	贷款金额	贷款利率	贷款资金用途	未按期偿还原因	预计还款期
资产负债表日后已偿还金额元。 短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日

30 、交易性金融负债

单位： 元

项目	期末公允价值	期初公允价值
交易性金融负债的说明 31、应付票据		单位： 元
种类	期末数	期初数
下一会计期间将到期的金额元。 应付票据的说明

单位： 元

100

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

32 、应付账款

（ 1 ）应付账款情况

	单位： 元	单位： 元
项目	期末数	期初数
应付账款	28,211,731.56	17,229,320.48
合计	28,211,731.56	17,229,320.48

• （ 2 ）本报告期应付账款中应付持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项

单位： 元 单位名称 期末数 期初数

（ 3 ）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明

33 、预收账款

（ 1 ）预收账款情况

	单位： 元	单位： 元
项目	期末数	期初数
预收账款	12,690,705.80	35,643.80
合计	12,690,705.80	35,643.80

• （ 2 ）本报告期预收账款中预收持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项

单位： 元

单位名称 期末数 期初数

（ 3 ）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明

34 、应付职工薪酬

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、工资、奖金、津
	104,293.64	13,037,498.89	13,141,792.53
贴和补贴
二、职工福利费		702,845.00	702,845.00
三、社会保险费		6,502,203.78	6,502,203.78

101

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

其中：医疗保险费		1,552,795.20	1,552,795.20
基本养
		4,348,235.44	4,348,235.44
老费
失业保
		366,492.24	366,492.24
险费
工伤保
		172,314.38	172,314.38
险费
生育保
		62,366.52	62,366.52
险费
四、住房公积金		388,776.00	388,776.00
六、其他	49,981.10			49,981.10
工会经费和职工教
	49,981.10			49,981.10
育经费
合计	154,274.74	20,631,323.67	20,735,617.31	49,981.10

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额元。 工会经费和职工教育经费金额元，非货币性福利金额元，因解除劳动关系给予补偿元。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排

无需说明事项

35 、应交税费

单位： 元

项目	期末数	期初数
增值税	-614,434.94	-2,730,951.50
营业税	126,572.80	58,679.96
企业所得税	4,986,012.34	4,498,945.02
个人所得税	614,457.16	205,169.50
城市维护建设税	237,030.01	27,451.49
教育费附加	97,158.77	12,742.33
地方教育费附加	64,772.52	1,205.30
副食品调控基金	627.87	11,957.97
合计	5,512,196.53	2,085,200.07

应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程

36 、应付利息

单位： 元

项目 期末数 期初数

102

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

短期借款应付利息	201,126.10	167,551.66
合计	201,126.10	167,551.66

应付利息说明

37 、应付股利

单位： 元

单位名称	期末数	期初数	超过一年未支付原因
西藏光大金联实业有限公司	2,326,909.74	2,326,909.74
其他	856.39	856.39
合计	2,327,766.13	2,327,766.13	--

应付股利的说明

38 、其他应付款

（ 1 ）其他应付款情况

单位： 元

项目	期末数	期初数
其他应付款	21,599,825.90	13,479,899.44
合计	21,599,825.90	13,479,899.44

• （ 2 ）本报告期其他应付款中应付持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项

单位： 元

单位名称	期末数	期初数
西藏光大金联实业有限公司	843,280.53	773,642.53
西藏自治区国有资产经营公司	1,762,054.80	917,125.76
合计	2,605,335.33	1,690,768.29

（ 3 ）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明

（ 4 ）金额较大的其他应付款说明内容

项目	金额	账龄	性质或内容
北京汇智骏发投资有限公司	12,650,000.00	1年以内	股权转让款
西藏自治区国有资产经营公司	1,762,054.80	5年以内	非经营性国有资产占用费
西藏光大金联实业有限公司	843,280.53	5年以内	代垫款项
西藏自治区工业厅计财处	750,000.00	5年以内	往来款

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西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

西藏林瑞达物流有限公司	590,000.00	1年以内	仓储租赁费
合计	16,595,335.33

39 、预计负债

==> picture [483 x 571] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
预计负债说明
40 、一年内到期的非流动负债
（ 1 ）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
（ 2 ）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
（ 3 ）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明
----- End of picture text -----

104

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

（ 4 ）一年内到期的长期应付款

单位： 元

借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件

一年内到期的长期应付款的说明

41 、其他流动负债

单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 其他流动负债说明

42 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位： 元

项目	期末数	期初数
信用借款	4,300,000.00	4,300,000.00
合计	4,300,000.00	4,300,000.00

长期借款分类的说明

（ 2 ）金额前五名的长期借款

单位： 元

					期末数	期末数	期初数	期初数
贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率（%）
					外币金额	本币金额	外币金额	本币金额
地方财政拨
						1,300,000.00		1,300,000.00
改贷
中央委托贷
						3,000,000.00		3,000,000.00
款
合计	--	--	--	--	--	4,300,000.00	--	4,300,000.00

长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等

43 、应付债券

单位： 元

105

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

					期初应付利	本期应计利	本期已付利	期末应付利
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额					期末余额
					息	息	息	息

应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间

44 、长期应付款

（ 1 ）金额前五名长期应付款情况

单位： 元

单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件

（ 2 ）长期应付款中的应付融资租赁款明细

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
单位	外币	人民币	外币	人民币

	期末数	期末数	期初数	期初数
单位	外币	人民币	外币	人民币

由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。 长期应付款的说明

45 、专项应付款

单位： 元

项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明

专项应付款说明

46 、其他非流动负债

单位： 元

项目	期末账面余额	期初账面余额
与资产相关的政府补助	1,014,041.41	1,014,041.41
合计	1,014,041.41	1,014,041.41

其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额

47 、股本

单位：元

			本期变动增减（＋、－）	本期变动增减（＋、－）	本期变动增减（＋、－）
	期初数						期末数
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	263,758,491.00						263,758,491.00

股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3

106

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况

48 、库存股

库存股情况说明

49 、专项储备

专项储备情况说明

50 、资本公积

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
其他资本公积	23,967,799.61			23,967,799.61
合计	23,967,799.61			23,967,799.61

资本公积说明

注：本年资本公积无变动，年初其他资本公积是本公司购买四川恒生科技发展有限公司17%的股 权，在购买日以前持有该公司32%的股权的公允价值大于其账面价值的金额。

51 、盈余公积

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	37,938,802.68	601,099.42		38,539,902.10
合计	37,938,802.68	601,099.42		38,539,902.10

盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议

52 、一般风险准备

一般风险准备情况说明

53 、未分配利润

单位： 元

项目	金额	提取或分配比例
调整后年初未分配利润	293,475,094.41	--
加：本期归属于母公司所有者的净利润	22,357,207.70	--
减：提取法定盈余公积	601,099.42	10%

107

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

应付普通股股利	5,275,169.82
期末未分配利润	309,956,032.87	--

调整年初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。

• 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。

• 5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。

未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以 说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的 经审计的利润数

54 、营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	474,779,603.09	435,693,505.88
其他业务收入	407,739.22	5,305,810.42
营业成本	337,473,090.62	315,095,797.88

（ 2 ）主营业务（分行业）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
啤酒	474,779,603.09	337,473,090.62	435,693,505.88	310,163,379.94
合计	474,779,603.09	337,473,090.62	435,693,505.88	310,163,379.94

（ 3 ）主营业务（分产品）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
啤酒	474,779,603.09	337,473,090.62	435,693,505.88	310,163,379.94
合计	474,779,603.09	337,473,090.62	435,693,505.88	310,163,379.94

108

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

（ 4 ）主营业务（分地区）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
西藏自治区内	474,779,603.09	337,473,090.62	435,693,505.88	310,163,379.94
合计	474,779,603.09	337,473,090.62	435,693,505.88	310,163,379.94

（ 5 ）公司前五名客户的营业收入情况

单位： 元

客户名称	主营业务收入	占公司全部营业收入的比例(%)
措美林达娃	90,945,302.87	19.14%
康达尹磊	52,941,799.39	11.14%
日喀则普布	45,936,725.16	9.67%
日喀则巴桑	40,935,859.89	8.61%
山南德吉	40,323,809.92	8.49%
合计	271,083,497.23	57.05%

营业收入的说明

55 、合同项目收入

单位： 元

				累计已确认毛利（亏
固定造价合同	合同项目	金额	累计已发生成本		已办理结算的金额
				损以“-”号表示）
				累计已确认毛利（亏
成本加成合同	合同项目	金额	累计已发生成本		已办理结算的金额
				损以“-”号表示）

合同项目的说明

56 、营业税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
营业税	106,065.26	99,574.39	5%
城市维护建设税	2,650,680.65	2,510,918.56	7%
教育费附加	1,136,006.06	1,538,110.99	3%
资源税	757,337.38	1,544.01	2%
合计	4,650,089.35	4,150,147.95	--

109

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

营业税金及附加的说明

57 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
工资及附加	3,962,164.35	3,891,994.32
促销费	2,100,226.57	1,269,905.98
差旅费	2,012,005.70	2,716,464.55
办事处费用	1,955,018.67	2,005,895.11
业务招待费	1,496,895.80	1,711,166.24
广告宣传费	1,430,470.00	2,861,756.00
材料及维修费	1,227,771.67	1,031,619.78
劳务费	617,884.20	641,963.60
折旧	578,165.28	666,005.33
商品毁损	380,857.66	674,198.21
车辆使用费	184,310.85	413,947.82
供暧费		31,650.00
其他	1,534,823.22	1,354,172.06
合计	17,480,593.97	19,270,739.00

58 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
工资及附加	6,726,686.18	4,876,704.98
社会保险费	4,715,375.42	4,766,548.19
无形资产摊销	3,664,348.75	2,898,188.90
中介费	2,272,927.20	2,190,892.90
折旧	1,744,406.88	2,003,989.37
住房公积金	1,222,108.09	1,029,917.00
驻村工作队费用	1,015,426.70
差旅费	913,832.35	889,688.09
业务招待费	637,041.60	1,412,074.78
劳务费	508,672.20	557,664.84
非国有资产占用费	352,410.96	352,410.96

110

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

办公费	352,220.70	423,122.29
租赁费	330,189.00	862,772.20
水电费	107,473.37	169,864.70
信息披露费	89,167.00	310,000.00
邮电通讯费	69,157.00	146,005.70
车辆使用费	35,881.28	234,548.65
其他	4,243,352.15	2,176,013.14
合计	29,000,676.83	25,300,406.69

59 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	4,948,327.34	4,097,128.89
减：利息收入	-1,129,743.78	-1,793,505.71
加：汇兑损失
加：其他支出	329,678.51	162,383.51
合计	4,148,262.07	2,466,006.69

60 、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

公允价值变动收益的说明

61 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细情况

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-11,012,854.48	-3,358,241.00
处置长期股权投资产生的投资收益		963,511.99
合计	-11,012,854.48	-2,394,729.01

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

单位： 元

111

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

（ 3 ）按权益法核算的长期股权投资收益

单位： 元

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
四川恒生科技发展有限公司	-11,012,854.49	-10,934,417.59
德昌厚地稀土矿业有限公司		7,576,176.59
合计	-11,012,854.49	-3,358,241.00	--

投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明

62 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	-110,516.78	-8,601,937.40
合计	-110,516.78	-8,601,937.40

63 、营业外收入

（ 1 ）营业外收入情况

单位： 元

			计入当期非经常性损益的
项目	本期发生额	上期发生额
			金额
政府补助	12,982,100.00	16,716,700.00	12,982,100.00
其他	1,000.00	200.00	1,000.00
合计	12,983,100.00	16,716,900.00	12,983,100.00

（ 2 ）政府补助明细

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额	说明
贸易促进奖励资金	2,000.00
企业发展激励资金	12,530,100.00	16,716,700.00
体系认证扶持资金	450,000.00
合计	12,982,100.00	16,716,700.00	--

营业外收入说明

112

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

64 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益
项目	本期发生额	上期发生额
			的金额
其中：固定资产处置损失	35,878.07	169,361.48	35,878.07
对外捐赠	220,000.00	2,000.00	220,000.00
其他		109,000.00
合计	255,878.07	280,361.48

营业外支出说明

65 、所得税费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	16,341,251.59	15,739,232.57
递延所得税调整	-233,026.02	94,594.66
合计	16,108,225.57	15,833,827.23

66 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项目	序号	本年金额	上年金额
归属于母公司股东的净利润	1	22,357,207.70	37,379,402.38
归属于母公司的非经常性损益	2	5,341,219.32	8,177,385.64
归属于母公司股东、扣除非经常性损 益后的净利润	3=1-2	17,015,988.38	29,202,016.74
年初股份总数	4	263,758,491.00	263,758,491.00
公积金转增股本或股票股利分配等 增加股份数（Ⅰ）	5
发行新股或债转股等增加股份数 （Ⅱ）	6
增加股份（Ⅱ）下一月份起至年末的 累计月数	7
因回购等减少股份数	8
减少股份下一月份起至年末的累计 月数	9
缩股减少股份数	10
报告期月份数	11
发行在外的普通股加权平均数	12=4+5+6×7÷11 -8×9÷11-10	263,758,491.00	263,758,491.00

113

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基本每股收益（Ⅰ）	13=1÷12	0.0848	0.1417
基本每股收益（Ⅱ）	14=3÷12	0.0645	0.1107
已确认为费用的稀释性潜在普通股 利息	15
转换费用	16
所得税率	17
认股权证、期权行权、可转换债券等 增加的普通股加权平均数	18
稀释每股收益（Ⅰ）	19=[1+(15-16)×(1-1 7)]÷(12+18)	0.0848	0.1417
稀释每股收益（Ⅱ）	19=[3+(15-16)×(1-1 7)]÷(12+18)	0.0645	0.1107

67 、其他综合收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
合计	0.00	0.00

其他综合收益说明

68 、现金流量表附注

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
利息收入	596,410.66
政府补助收入	12,982,100.00
罚款收入	1,000.00
往来款	52,250,899.40
合计	65,830,410.06

收到的其他与经营活动有关的现金说明

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
中介费	2,285,127.20
促销费	2,100,226.57

114

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办事处费用	1,955,018.67
广告宣传费	1,769,490.00
业务招待费	1,582,895.80
材料及维修费	1,398,621.47
劳务费	1,126,556.40
驻村工作队费用	1,015,426.70
差旅费	913,832.35
运杂费	514,730.13
办公费	398,007.25
租赁费	346,989.00
邮电通讯费	270,061.82
仓储费	250,000.00
捐赠支出	220,000.00
车辆使用费	202,204.13
水电费	107,473.37
信息披露费	89,167.00
手续费	51,588.08
往来款	2,427,722.42
其他	3,134,691.90
合计	22,159,830.26

支付的其他与经营活动有关的现金说明

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 金额

收到的其他与投资活动有关的现金说明

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 金额

支付的其他与投资活动有关的现金说明

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

115

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

金额

项目

收到的其他与筹资活动有关的现金说明

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目

金额

支付的其他与筹资活动有关的现金说明

69 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	68,157,505.54	81,531,755.42
加：资产减值准备	-110,516.78	-8,601,937.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	23,739,603.59	22,928,555.84
无形资产摊销	3,512,240.17	3,470,853.90
长期待摊费用摊销	45,999.96	15,333.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
		169,361.48
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	35,878.07
财务费用（收益以“－”号填列）	4,948,327.34	4,097,128.89
投资损失（收益以“－”号填列）	11,012,854.48	2,394,729.01
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-233,026.02
存货的减少（增加以“－”号填列）	-1,864,952.16	919,165.66
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	60,164,435.57	161,759,696.85
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	46,558,916.70	-1,675,348.25
经营活动产生的现金流量净额	215,967,266.46	267,009,294.73
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	276,780,499.58	147,554,858.86
减：现金的期初余额	147,554,858.86	200,865,475.75
现金及现金等价物净增加额	129,225,640.72	-53,310,616.89

116

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

（ 2 ）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

单位： 元

补充资料	本期发生额	上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：	--	--
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：	--	--

（ 3 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末数	期初数
一、现金	276,780,499.58	147,554,858.86
其中：库存现金	639,215.43	847,712.44
可随时用于支付的银行存款	276,141,284.15	146,707,146.42
三、期末现金及现金等价物余额	276,780,499.58	147,554,858.86

现金流量表补充资料的说明

70 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项

八、资产证券化业务的会计处理

• 1 、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款

• 2 、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况

单位： 元

名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注

九、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

单位： 元

							母公司对	母公司对
母公司名				法定代表			本企业的	本企业的	本企业最	组织机构
	关联关系	企业类型	注册地		业务性质	注册资本
称				人			持股比例	表决权比	终控制方	代码
							(%)	例(%)

本企业的母公司情况的说明

117

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

2 、本企业的子公司情况

单位： 元

							持股比例	表决权比例	组织机构代
子公司全称	子公司类型	企业类型	注册地	法定代表人	业务性质	注册资本
							(%)	(%)	码
西藏银河信
									71091845－
息产业有限	参股公司	有限责任	拉萨市			1,000.00	95%
									7
公司
四川西藏天
缘科技发展									71916395－
	参股公司	有限责任	成都市			3,000.00	94%
风险投资有									8
限公司
西藏藏红花
									71603486－
生物科技开	参股公司	有限责任	拉萨市			500.00	95%
									3
发有限公司
西藏拉萨啤									74191126－
	参股公司	有限责任	拉萨市			38,000.00	50%
酒有限公司									6
西藏日喀则
									78350075－
市圣源啤酒	参股公司	有限责任	日喀则市			1,000.00	70%
									6
有限公司
西藏银河商									78350042－
	控股子公司	有限责任	拉萨市			1,000.00	100%
贸有限公司									8

3 、本企业的合营和联营企业情况

单位： 元

							本企业在被
被投资单			法定代表			本企业持股	投资单位表		组织机构代
	企业类型	注册地		业务性质	注册资本			关联关系
位名称			人			比例(%)	决权比例		码
							(%)
一、合营企业
二、联营企业
四川恒生
	有限责任
科技发展		都江堰堰市	郑灿杰	旅游服务	10,000.00	49%	49%		20276910-9
	公司
有限公司
德昌稀土
	有限责任
矿业有限		德昌市	刘国辉	采矿业	75,000.00	26.67%	26.67%		57073443-6
	公司
公司

118

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

4 、本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
西藏自治区国有资产经营公司	第二大股东

本企业的其他关联方情况的说明

5 、关联方交易

（ 1 ）采购商品、接受劳务情况表

单位： 元

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
		关联交易定价方		占同类交		占同类交
关联方	关联交易内容
		式及决策程序	金额	易金额的	金额	易金额的
				比例（%）		比例（%）

出售商品、提供劳务情况表

单位： 元

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
		关联交易定价方		占同类交		占同类交
关联方	关联交易内容
		式及决策程序	金额	易金额的	金额	易金额的
				比例（%）		比例（%）

（ 2 ）关联托管 / 承包情况

公司受托管理/承包情况表

单位： 元

						本报告期确认的
委托方/出包方	受托方/承包方名	受托/承包资产类			托管收益/承包收
			受托/承包起始日	受托/承包终止日		托管收益/承包
名称	称	型			益定价依据
						收益

公司委托管理/出包情况表

单位： 元

委托方/出包方	受托方/承包方名	受托/出包资产类			托管费/出包费定	本报告期确认的
			委托/出包起始日	委托/出包终止日
名称	称	型			价依据	托管费/出包费

关联托管/承包情况说明

（ 3 ）关联租赁情况

公司出租情况表

单位： 元

出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益定价依 本报告期确认的

119

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

据 租赁收益

公司承租情况表

单位： 元

						本报告期确认的
出租方名称	承租方名称	租赁资产种类	租赁起始日	租赁终止日	租赁费定价依据
						租赁费

关联租赁情况说明

（ 4 ）关联担保情况

单位： 元

					担保是否已经履行
担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日
					完毕
四川恒生科技发展	西藏银河科技发展
		100,000,000.00	2011年12月01日	2014年12月31日	否
有限公司[注1]	股份有限公司
西藏银河科技发展	德昌厚地稀土矿业
		150,000,000.00	2011年09月19日	2012年09月18日	是
股份有限公司[注2]	有限公司

关联担保情况说明

1、四川恒生科技发展有限公司以其所拥有的位于四川省都江堰市大观镇瓦窑三组、石佛三组的 土地和位于四川省都江堰市大观镇瓦窑三组、石佛三组的房产（土地使用权的权证号分别为都国用 （2002）字第0485号和都国用（2003）4380号；房产的房产证号分别为都房权证都房监字第0074663 号、0074642号、0067172号）用于本公司向中国农业银行西藏自治区分行贷款提供担保，担保期间为 2011年12月31日至2014年12月31日。

2、本公司为联营企业德昌厚地稀土矿业有限公司向浙商银行成都分行的借款提供连带责任担保， 担保金额15,000万元，担保期限2011年9月19日至2012年9月18日。成都市广地绿色工程开发有限责任 公司为本公司的该担保事项以其持有的德昌厚地稀土矿业有限公司的股权18,750万元提供反担保，并 于2011年8月3日经（凉工商德字）股质登记设字（2011）第0010号登记股权出质。德昌厚地稀土矿业 有限公司1.5亿元的借款已于2012年归还完毕，担保已解除。

（ 5 ）关联方资金拆借

单位： 元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
拆出

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

120

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

				本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	关联交易		关联交易定价原		占同类交		占同类交
关联方		关联交易内容
	类型		则	金额	易金额的	金额	易金额的
					比例（%）		比例（%）

（ 7 ）其他关联交易

6 、关联方应收应付款项

上市公司应收关联方款项

单位： 元

		期末	期末	期初	期初
名
项目称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备

上市公司应付关联方款项

单位： 元

项目名称	关联方	期末金额	期初金额
1、母公司及最终控制方		843,280.53	773,642.53
其中：西藏光大金联实业有限公司		843,280.53	773,642.53
2、其他关联关系方		1,762,054.80	923,521.46
其中：西藏自治区国有资产经营公
		1,762,054.80	917,125.76
司
四川恒生科技发展有限公司			6,395.70
合计		2,605,335.33	1,697,163.99

十、股份支付

1 、股份支付总体情况

单位： 元

股份支付情况的说明

2 、以权益结算的股份支付情况

单位： 元

以权益结算的股份支付的说明

3 、以现金结算的股份支付情况

单位： 元

以现金结算的股份支付的说明

121

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

4 、以股份支付服务情况

单位： 元

5 、股份支付的修改、终止情况

十一、或有事项

• 1 、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响

无

• 2 、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

无

其他或有负债及其财务影响

无

十二、承诺事项

1 、重大承诺事项

无

2 、前期承诺履行情况

无

十三、资产负债表日后事项

• 1 、重要的资产负债表日后事项说明

单位： 元

		对财务状况和经营成果的影
项目	内容		无法估计影响数的原因
		响数

• 2 、资产负债表日后利润分配情况说明

单位： 元

3 、其他资产负债表日后事项说明

• 1．公司董事会于2012年4月10日通过决议将其持有的四川西藏天缘科技发展风险投资有限公司

• （以下简称西藏天缘）全部股权转让给北京汇智骏发投资有限公司，转让价格为12,650万元。股权转

122

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

让手续已于2013年1月办理完毕，完成工商变更手续。

2．本公司（以下简称甲方）于2013年2月1日与成都市广地绿色工程开发有限责任公司（以下简 称乙方或成都广地绿色）签定《关于终止项目投资合作的协议》，经双方协商，根据本公司投资德昌 厚地稀土矿业有限公司时签署的《出资合同》中关于“资产年度收益率最低达到15%，清算额不低于2 亿元人民币”的相关条款对公司投资进行清算，公司将德昌厚地稀土矿业有限公司26.67%股权返还给 乙方，乙方将2亿元人民币出资款清算返还给甲方、将2011-2013年1月应付公司的5,490万元人民币投 资回报款支付给甲方。截至2013年2月4日，公司已收到成都广地绿色应付本公司的全部清算款项和投 资回报款共计25,490万元。

十四、其他重要事项

• 1 、非货币性资产交换

无

2 、债务重组

无

3 、企业合并

无

4 、租赁

无

• 5 、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具

无

• 6 、以公允价值计量的资产和负债

单位： 元

		本期公允价值变动	计入权益的累计公
项目	期初金额			本期计提的减值	期末金额
		损益	允价值变动
金融资产
上述合计	0.00				0.00
金融负债	0.00				0.00

123

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

7 、外币金融资产和外币金融负债

单位： 元

		本期公允价值变动	计入权益的累计公
项目	期初金额			本期计提的减值	期末金额
		损益	允价值变动
金融资产
金融资产小计	0.00	0.00			0.00
金融负债	0.00	0.00			0.00

8 、年金计划主要内容及重大变化

无

9 、其他

2012年本公司的子公司——西藏拉萨啤酒有限公司（甲方）与西藏天地绿色饮品发展有限公司（乙 方）签订采购合同，甲方向乙方采购355ml×24绿色易拉罐啤酒。本年甲方向乙方采购啤酒21,903吨。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
		比例		比例		比例		比例
	金额		金额		金额		金额
		(%)		(%)		(%)		(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	4,309.83	100%	4,309.83	100%	4,309.83	100%	4,309.83	100%
组合小计	4,309.83	100%	4,309.83	100%	4,309.83	100%	4,309.83	100%
合计	4,309.83	--	4,309.83	--	4,309.83	--	4,309.83	--

应收账款种类的说明

无说明事项

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

• √ 适用 □ 不适用

124

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

单位： 元

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期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小
5% 5%
计
1 至 2 年 8% 8%
2 至 3 年 15% 15%
3 至 4 年 20% 20%
4 至 5 年 50% 50%
5 年以上 4,309.83 100% 4,309.83 4,309.83 100% 4,309.83
合计 4,309.83 -- 4,309.83 4,309.83 -- 4,309.83
----- End of picture text -----

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的应收账款情况

单位： 元

				转回或收回前累计已计
应收账款内容		转回或收回原因	确定原坏账准备的依据		转回或收回金额
				提坏账准备金额
0		0	0	0.00
合计		--	--	0.00	--
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提					单位： 元
应收账款内容	账面余额		坏账金额	计提比例（%）	理由

单位： 元

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明

（ 3 ）本报告期实际核销的应收账款情况

单位： 元

单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产

125

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

					生
0
合计	--	--	0.00	--	--

应收账款核销说明

• （ 4 ）本报告期应收账款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
单位名称
	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额
0
合计	0.00

（ 5 ）金额较大的其他的应收账款的性质或内容

（ 6 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

				占应收账款总额的比例
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				(%)
台湾客户	客户	4,309.83	5年以上	100%
合计	--	4,309.83	--	100%

（ 7 ）应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例(%)
0
合计	--	0.00	0%

（ 8 ）

不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。

（ 9 ）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款

单位： 元

126

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
		比例		比例		比例		比例
	金额		金额		金额		金额
		(%)		(%)		(%)		(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
				15.42
账龄组合	5,357,147.46	100%	825,939.11		12,393,155.04	100%	1,065,979.79	8.6%
				%
				15.42
组合小计	5,357,147.46	100%	825,939.11		12,393,155.04	100%	1,065,979.79	8.6%
				%
合计	5,357,147.46	--	825,939.11	--	12,393,155.04	--	1,065,979.79	--

其他应收款种类的说明

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额			账面余额
账龄
		比例	坏账准备		比例	坏账准备
	金额			金额
		(%)			(%)
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
1年以内小计	2,339,439.66	5%	116,971.98	11,695,881.22	5%	584,794.07
1至2年	2,341,393.53	8%	187,311.48	88,200.00	8%	7,056.00
2至3年	88,200.00	15%	13,230.00	15,554.00	15%	2,333.10
3至4年	14,150.00	20%	2,830.00	152,154.00	20%	30,430.80
4至5年	136,737.24	50%	68,368.62		50%
5年以上	437,227.03	100%	437,227.03	441,365.82	100%	441,365.82
合计	5,357,147.46	--	825,939.11	12,393,155.04	--	1,065,979.79

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

127

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

（ 2 ）本报告期转回或收回的其他应收款情况

单位： 元

				转回或收回前累计已计
其他应收款内容		转回或收回原因	确定原坏账准备的依据		转回或收回金额
				提坏账准备金额
西藏远征包装箱有限公司		收回借款			8,000,000.00
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提					单位： 元
应收账款内容	账面余额		坏账金额	计提比例（%）	理由

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明

（ 3 ）本报告期实际核销的其他应收款情况

					单位： 元
单位名称	其他应收款性质	核销时间	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生

其他应收款核销说明

• （ 4 ）本报告期其他应收款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
名
单位称	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额

	期末数	期末数	期初数	期初数
名
单位称	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额

（ 5 ）金额较大的其他应收款的性质或内容

（ 6 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

				占其他应收款总额的比
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				例(%)
西藏天地绿色饮品发展
	供应商	2,841,393.53	1年以内、1-2年	53.04%
有限公司
西藏远征包装箱有限公
	供应商	1,316,758.62	1年以内	24.58%
司
北京广易通广告有限公
	供应商	400,000.00	1年以内	7.47%
司
陈红兵	员工	207,902.94	5年以上	3.88%
游洪伟	员工	160,000.00	5年以上	2.99%
合计	--	4,926,055.09	--	91.96%

128

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

（ 7 ）其他应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例(%)
0
合计	--	0.00	0%

（ 8 ）

不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。

（ 9 ）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排

3 、长期股权投资

单位： 元

						在被投资		在被投资	减值准备
							在被投资	单位持股
被投资单							单位表决	比例与表		本期计提	本期现金
	核算方法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	单位持股
位							权比例	决权比例		减值准备	红利
						比例(%)
							(%)	不一致的
								说明

长期股权投资的说明

4 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	225,627,997.56	236,807,739.35
其他业务收入	800,000.00	800,000.00
合计	226,427,997.56	237,607,739.35
营业成本	226,148,790.21	237,319,646.56

（ 2 ）主营业务（分行业）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
业名
行称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本

129

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

啤酒	225,627,997.56	225,606,750.52	236,807,739.35	236,746,981.56
合计	225,627,997.56	225,606,750.52	236,807,739.35	236,746,981.56

（ 3 ）主营业务（分产品）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
啤酒销售	225,627,997.56	225,606,750.52	236,807,739.35	236,746,981.56
合计	225,627,997.56	225,606,750.52	236,807,739.35	236,746,981.56

（ 4 ）主营业务（分地区）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
西藏自治区	225,627,997.56	225,606,750.52	236,807,739.35	236,746,981.56
合计	225,627,997.56	225,606,750.52	236,807,739.35	236,746,981.56

（ 5 ）公司前五名客户的营业收入情况

单位： 元

		占公司全部营业收入的
客户名称	营业收入总额
		比例(%)

营业收入的说明

5 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	33,911,427.01
权益法核算的长期股权投资收益	-11,012,854.49	-3,358,241.00
处置长期股权投资产生的投资收益		963,511.99
合计	22,898,572.52	-2,394,729.01

130

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

单位： 元

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
西藏拉萨啤酒有限公司	33,911,427.01		本年收到分配2011年度利润
合计	33,911,427.01		--

（ 3 ）按权益法核算的长期股权投资收益

单位： 元

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
其中：四川恒生科技发展有限公司	-11,012,854.49	-10,934,417.59
德昌厚地稀土矿业有限公司		7,576,176.59
合计	-11,012,854.49	-3,358,241.00	--

投资收益的说明

6 、现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	11,528,082.79	-5,517,088.56
加：资产减值准备	-240,040.68	-8,788,790.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	20,333.28	18,638.89
无形资产摊销	683,792.77	640,806.54
长期待摊费用摊销	45,999.96	15,333.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
		169,361.48
填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	6,249,632.62	4,097,128.89
投资损失（收益以“－”号填列）	-22,898,572.52	2,394,729.01
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-207,562.24
存货的减少（增加以“－”号填列）	-7,171,073.82
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	46,941,965.38	165,368,672.55
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	1,887,471.46	141,250,668.36
经营活动产生的现金流量净额	36,840,029.00	299,649,459.74
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--

131

西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

现金的期末余额	32,661,390.94	12,612,775.18
减：现金的期初余额	12,612,775.18	10,416,278.38
现金及现金等价物净增加额	20,048,615.76	2,196,496.80

7 、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况

反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况

单位： 元

项目	公允价值	公允价值	确定公允价值方法	公允价值计算过程	公允价值计算过程	原账面价值
反向购买形成长期股权投资的情况						单位： 元
项目		反向购买形成的长期股权投资金额			长期股权投资计算过程

单位： 元

十六、补充资料

1 、净资产收益率及每股收益

单位：元

	加权平均净资产收益率	每股收益	每股收益
报告期利润
	（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	3.55%	0.0848	0.0848
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
	2.7%	0.0645	0.0645
的净利润

2 、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

无说明事项

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西藏银河科技发展股份有限公司 2012 年度报告全文

第十一节 备查文件目录

1. 载有法定代表人、公司财务总监签名并盖章的会计报表。

2. 载有信永中和会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

3. 报告期内在《中国证券报》及《证券时报》上公开披露过的所有公司文件正本及 公告的原稿。

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