TIBET DEVELOPMENT CO.,LTD — Annual Report 2007

Apr 25, 2008

西藏银河科技发展股份有限公司

TIBET GALAXY SCIENCE & TECHNOLOGY DEVELOPMENT CO.,LTD.

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2007 年年度报告

OO 二 八年四月

0

西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

重要提示

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。

董事王健先生因公务原因未出席董事会会议，委托董事刘琪先生代为出席 并表决。

四川君和会计师事务所为本公司 2007 年度财务报告出具了标准无保留意 见的审计报告。

公司负责人闫清江、主管会计工作负责人魏晓刚及会计机构负责人（会计 主管人员）吴秋燕声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。

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西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

目 录

第一章	公司基本情况简介	3
第二章	会计数据和业务数据摘要	5
第三章	股本变动及股东情况	8
第四章	董事监事高级管理人员和员工情况	12
第五章	公司治理结构	17
第六章	股东大会情况简介	25
第七章	董事会报告	26
第八章	监事会报告	39
第九章	重要事项	47
第十章	财务报告	46
第十一章	备查文件目录	106
	财务报表及附注	107

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第一章 公司基本情况简介

一、 公司法定名称：西藏银河科技发展股份有限公司

中文缩写：西藏发展

英文名称： TIBET GALAXY SCIENCE & TECHNOLOGY DEVELOPMENT CO.,LTD.

二、 公司法定代表人：闫清江

• 三、 公司董事会秘书：马继刚

证券事务代表：魏晓刚

联系地址：成都市一环路南四段（高升桥东路 1 号）长城金融大厦 6 楼

联系电话 (TEL): (0891)6389377 (028)85198132

传 真 (FAX): (0891)6389377 (028)85198132

电子信箱： ls000752@263.net

四、 公司注册地址：西藏自治区拉萨市色拉路 36 号

公司办公地址：西藏自治区拉萨市色拉路 36 号

邮政编码： 850001

投资者关系互动平台： http://irm.p5w.net/000752/index.html

电子信箱： ls000752@263.net

五、 公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》。

登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn

公司年度报告备置地点：公司董事会办公室

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六、 公司股票上市交易所：深圳证券交易所。

股票简称：西藏发展

股票代码： 000752

七、 其他有关资料

公司首次注册登记日期： 1997 年 6 月 20 日

公司首次注册登记地点：西藏自治区工商行政管理局 公司变更注册登记日期： 2007 年 2 月 2 日

公司变更注册登记地点：西藏自治区工商行政管理局

企业法人营业执照注册号： 5400001000417

税务登记号码：国税藏字 54010029667707 组织机构代码： 71090573-6

本公司聘请的会计师事务所名称：四川君和会计师事务所有限责任公司 办公地址：成都市八宝街 88 号国信广场 22 、 23 楼

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第二章 会计数据和业务数据摘要

一、 公司本年度主要会计数据（单位：人民币元）：

营业利润	41,700,879.68
利润总额	46,380,405.84
净利润	43,190,818.53
归属于上市公司股东的净利润	14,703,500.25
归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润	9,752,354.99
经营活动产生的现金流量净额	89,634,740.57

非经常性损益明细表

非经常性损益明细表
项 目	金额
1、非流动资产处置损益	-
2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	-
3、计入当期损益的政府补助	4,365,000.00
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	2,453,122.55
5、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辩认资产公 允价值产生的损益	177,149.11
6、非货币性资产交换损益	-
7、委托投资损益	-
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	-
9、债务重组损益	-
10、企业重组费用	-
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	-
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	-
13、与主营业务无关的预计负债产生的损益	-
14、除上述各项之外的其他营业外收支净额	137,377.05

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15、应付福利费用转销	107,741.06
小计	7,240,389.77
减：所得税影响	217,329.00
减：少数股东损益	2,071,915.51
合计	4,951,145.26

二、 截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标（单位：元）

项目	2007年	2006年	2006年	本年比上年增减	2005年
		调整前	调整后
营业收入	244,512,298.33	190,496,497.26	194,896,497.26	25.46%	226,711,203.53
利润总额	46,380,405.84	38,881,621.05	38,881,621.05	19.29%	56,383,862.15
归属于上市公司股东的净 利润	14,703,500.25	13,285,348.70	13,294,438.70	10.60%	25,439,520.55
归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利润	9,752,354.99	9,664,008.28	9,673,098.28	0.82%	20,690,220.55
经营活动产生的现金流量 净额	89,634,740.57	2,239,484.42	2,239,484.42	3900%	36,965,020.53
每股经营活动产生的现金流 量净额	0.340	0.0085	0.0085	3902.47%	0.21
净资产收益率（%）	2.92	2.72	2.72	7.37%	5.33
每股收益	0.0557	0.0504	0.0504	10.52%	0.14
				本年末比上年末
	2007年末	2006年末			2005年末
				增减（％）
		调整前	调整后
总资产	934,183,497.06	1,040,569,358.31	1,040,751,407.89	-10.24%	933,113,902.98
所有者权益	503,577,801.05	488,702,628.79	488,874,300.80	3.02%	477,202,958.02
归属于上市公司股东的每股 净资产	1.909	1.853	1.853	3.02%	2.71

主要财务指标

	单位：（人民币）元	单位：（人民币）元	单位：（人民币）元	单位：（人民币）元	单位：（人民币）元	单位：（人民币）元
				本年比上
	2007年	2006年		年增减	2005年
				（％）
		调整前	调整后	调整后	调整前	调整后
基本每股收益	0.0557	0.0504	0.0504	10.52%	0.14	0.14
稀释每股收益	0.0557	0.0504	0.0504	10.52%	0.14	0.14
扣除非经常性	0.0370	0.0366	0.0367	0.82%	0.0784	0.0784
损益后的基本
每股收益

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全面摊薄净资	2.92%	2.72%	2.72%	0.20%	5.33%	5.33%
产收益率
加权平均净资	2.96%	2.75%	2.75%	0.21%	5.48%	5.48%
产收益率
扣除非经常性	1.94%	1.98%	1.98%	-0.04%	4.34%	4.34%
损益后全面摊
薄净资产收益
率
扣除非经常性	1.97%	2.00%	2.00%	-0.03%	4.45%	4.45%
损益后的加权
平均净资产收
益率
每股经营活动	0.340	0.0085	0.0085	3,900.00%	0.21	0.21
产生的现金流
量净额

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第三章 股本变动及股东情况

一、 股本变动情况

（一）股份变动情况表

数量单位：股

	本次变动前	本次变动前		本次变动增减（+，-）	本次变动增减（+，-）	本次变动增减（+，-）	本次变动增减（+，-）	本次变动后	本次变动后
			发行新		公积金
	数量	比例		送股		其他	小计	数量	比例
			股		转股
一、有限售条件	131,634,074	49.91%				-2,334,882	-2,334,882	129,299,192	49.02%
股份
1、国家持股		0.00%				0	0		0.00%
2、国有法人持	51,709,102	19.60%				0	0	51,709,102	19.60%
股
3、其他内资持	79,924,972	30.30%				-2,334,882	-2,334,882	77,590,090	29.42%
股
其中：境内非	79,882,679	30.29%				-2,319,021	-2,319,021	77,563,658	29.41%
国有法人持股
境内自然人	42,293	0.02%				-15,861	-15,861	26,432	0.01%
持股
4、外资持股		0.00%				0	0		0.00%
其中：境外法		0.00%				0	0		0.00%
人持股
境外自然人		0.00%				0	0		0.00%
持股
二、无限售条件	132,124,417	50.09%				2,334,882	2,334,882	134,459,299	50.98%
股份
1、人民币普通	132,124,417	50.09%				2,334,882	2,334,882	134,459,299	50.98%
股
2、境内上市的		0.00%				0	0		0.00%
外资股
3、境外上市的		0.00%				0	0		0.00%
外资股
4、其他		0.00%				0	0		0.00%
	263,758,491	100.00%				0	0	263,758,491	100.00%
三、股份总数

（二）限售股份变动情况表

单位：股

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		本年解除限售	本年增加限售
股东名称	年初限售股数			年末限售股数	限售原因	解除限售日期
		股数	股数
五洲明珠股份 有限公司	962,326	962,326	0	0	股改承诺（已 解除）	2007年09月 07 日
西藏自治区矿 业发展总公司	715,142	715,142	0	0	股改承诺（已 解除）	2007年09月 07 日
圣地亚食品有 限公司	374,472	374,472	0	0	股改承诺（已 解除）	2007 年09 月 07 日
四川英达科技 有限公司	320,777	320,777	0	0	股改承诺（已 解除）	2007年09月 07 日
四川光大金联 实业有限公司	77,509,962	0	53,696	77,563,658	股改承诺（未 解除）	2009年09月 07 日
西藏自治区国 有资产经营公 司	51,709,102	0	0	51,709,102	股改承诺（未 解除）	2009年09月 07日
合计	131,591,781	2,372,717	53,696	129,272,760	－	－

• ( 三 ) 证券发行与上市情况：

1 、 公司近三年无股票发行事项

2 、 公司股份总数及结构的变动情况

报告期内，公司无股份总数及结构的变动情况。

3 、 公司无内部职工股。

二、 股东情况介绍

• （一）报告期末公司股东总数为 35,768 户；

（二）截止 2006 年 12 月 31 日，公司前十名股东持股情况

前10 名股东持股情况
				持有有限售条件股	质押或冻结的股份
股东名称	股东性质	持股比例	持股总数
				份数量	数量
四川光大金联实业有限公 司	境内非国有法 人	29.41%	77,563,658	77,563,658	77,563,658
西藏自治区国有资产经营 公司	国有法人	19.60%	51,709,102	51,709,102	25,854,550
汪锡新	境内自然人	0.48%	1,260,000	0
五洲明珠股份有限公司	境内非国有法 人	0.36%	962,326	0
王伟征	境内自然人	0.28%	739,010	0
陈中一	境内自然人	0.23%	600,000	0
广东证券股份有限公司	境内非国有法 人	0.20%	538,287	0
陈华丽	境内自然人	0.17%	460,000	0

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季秀珍	境内自然人	0.17%	436,300	0	0
虞东海	境内自然人	0.16%	410,214	0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称		持有无限售条件股份数量			股份种类
汪锡新		1,260,000			人民币普通股
五洲明珠股份有限公司		962,326			人民币普通股
王伟征		739,010			人民币普通股
陈中一		600,000			人民币普通股
广东证券股份有限公司		538,287			人民币普通股
陈华丽		460,000			人民币普通股
季秀珍		436,300			人民币普通股
虞东海		410,214			人民币普通股
陈荣材		397,400			人民币普通股
程惠瑛		393,301			人民币普通股
	公司前10名股东中国家股、法人股股东之间没有关联关系，也不属于《上市公司持 股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；流通股股东之间未知是否存在关联 关系。
上述股东关联关系或一致
行动的说明

• ＊ 西藏自治区国有资产经营公司代表国家持有股份；

• ＊ 持股 5% 以上的股东为四川光大金联实业有限公司和西藏自治区国有资 产经营公司。

• ＊ 前十名股东中无战略投资者。

• （三）公司控股股东情况介绍

报告期内本公司第一大股东无变化，仍为四川光大金联实业有限公司。该公 司成立于 1993 年 5 月 13 日，法定代表人：吴建华，注册资本为 110,000 千元， 其主要经营范围为：房地产开发、经营及旅游娱乐设施建设与经营管理。

本公司实际控制人为王健。公司与实际控制人之间的产权及控制关系如下图 所示：

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王健
81.25%
四川光大金联实业有限公司
29.39%
西藏银河科技发展股份有限公司
----- End of picture text -----

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（四）其他持有本公司 10% 以上法人股东情况介绍

公司第二大股东为西藏自治区国有资产经营公司，持有公司股权比例为 19.60% ，该公司成立于 1999 年 11 月 10 日，法定代表人：唐泽平，注册资本为 210,724,500 元，系国有独资公司。经营范围：政府批准划转的产（股）权管理 及运营、国有资产增量投资、融资、企业资产重组、调济、兼并、租赁。

（五）有限售条件股份

1 、有限售条件股份可上市交易时间

	单位：股	单位：股	单位：股	单位：股
	限售期满新增可上	限售期满有限售条	无限售条件股份数
时间				说明
	市交易股份数量	件股份数量余额	量余额
2009-09-04	129,272,760	0	263,758,491	限售条件见下

2 、前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件

				单位：股	单位：股
	有限售条件股东名	持有的有限售条件股份	可上市交易时	新增可上市交易股
序号					限售条件
	称	数量	间	份数量
1	四川光大金联实业 有限公司	77,563,658	2009-09-04	77,563,658	十二个月不交易或转让， 三十六个月内不通过交易 所交易转让。
2	西藏自治区国有资 产经营公司	51,709,102	2009-09-04	51,709,102	十二个月不交易或转让， 三十六个月内不通过交易 所交易转让。

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第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员基本情况

（一） 基本情况表

										报告期被授予的股权激	报告期被授予的股权激	报告期被授予的股权激	报告期被授予的股权激	是否在
									报告期内
											励情况			股东单
						年初	年末		从公司领
				任期起	任期终			变动						位或其
姓名	职务	性别	年龄			持股	持股		取的报酬	可行	已行
				始日期	止日期			原因				行权	期末	他关联
						数	数		总额（万	权股	权数		股票
												价		单位领
									元）	数	量		市价
														取薪酬
闫清江	董事长	男	38	2003年 06月01 日	2009年 06月01 日	0	0		0.00					是
岳志强	副董事 长	男	43	2005年 12月01 日	2009年 06月01 日	0	0		13.00					否
齐发清	董事	男	36	2005 年 06月01 日	2009 年 06月01 日	0	0		2.00					是
王健	董事	男	45	2003年 06月01 日	2009年 06月01 日	15,860	15,860		0.00					否
刘琪	董事	男	51	2003 年 06月01 日	2009 年 06月01 日	5,286	5,286		5.00					否
魏晓刚	董事、 财务总 监	男	33	2007年 01月01 日	2009年 06月01 日	0	0		6.00					否
邹牧	独立董 事	男	42	2003年 06月01 日	2009年 06月01 日	0	0		3.00					否
陈涛	独立董 事	男	40	2003年 06月01 日	2009年 06月01 日	0	0		3.00					否
周克清	独立董 事	男	36	2006 年 06月01 日	2009 年 06月01 日	0	0		3.00					否
罗布次 仁	监事会 主席	男	33	2007年 06月01 日	2009年 06月01 日	0	0		5.00					否
李春明	监事	男	51	2003年 06 月01	2009年 06 月01	0	0		2.00					是

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				日	日
尼玛次 仁	监事	男	41	2003 年 06月01 日	2009 年 06月01 日	5,286	5,286		4.00					否
徐帆	监事	女	31	2007年 01月01 日	2009年 06月01 日	0	0		0.00					是
于宏卫	总经理	男	51	2004年 02月01 日	2009年 06月01 日	0	0		12.00					否
马继刚	董事会 秘书	男	35	2007 年 01月01 日	2009 年 06月01 日	0	0		5.00					否
	-	-	-	-	-	26,432	26,432	-	63.00			-	-	-
合计

（二） 董事、监事在股东单位任职情况表

姓名	任职的股东名称	在股东单位担任 的职务	任职期间	是否领取报酬、 津贴（是或否）
闫清江	四川光大金联实 业有限公司	董事	2002.3至今	是
齐发清	西藏自治区国有 资产经营公司	副总经理	1999.4至今	是
李春明	西藏自治区国有 资产经营公司	财务总监	1999.1至今	是
徐帆	四川光大金联实 业有限公司	职员	1998年至今	是

（三） 董事、监事、高级管理人员主要工作经历

闫清江：董事长，先后任北京市彩色印刷厂副厂长，北京轻联皮革集团公司 副经理，北京百花集团总经理助理，北京百花光大投资有限公司董事长、总经 理，四川光大金联实业有限公司副总经理等职。现兼任四川光大金联实业有限公 司董事。

岳志强：副董事长，历任山东青岛机床厂经营副厂长、总工程师，青岛中欧 啤酒饮料研究所所长，拉萨啤酒厂厂长，现兼任西藏拉萨啤酒有限公司总经理、 董事长。

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西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

于宏卫：总经理，历任山东省计划委员会综合处副处长，西藏自治区计划经 济委员会综合计划处副处长，四川省计划委员会综合计划处副处长，四川省证券 监督管理办公室上市稽核处副处长、稽核处处长，中国证监会成都证管办稽查处 负责人、期货处处长，中国证监会成都稽查局案件调查处处长、天富基金管理公 司筹备小组副组长。现任本公司总经理。

齐发清：董事， 1995 年至 1999 年任职于西藏山南泽当饭店， 1999 年至今历任 西藏国有资产经营公司办公室主任、董事会秘书，现任西藏国有资产经营公司副 总经理。

王健：董事，曾任公司董事长、四川光大金联实业有限公司总经理、董事 长。

刘琪：董事，曾任公司监事，历任西藏拉萨啤酒厂动力车间主任、技术科科 长、企管部经理，西藏拉萨啤酒有限责任公司副总经理、总经理助理。

魏晓刚：董事，曾任公司监事， 1998 年至 2006 年在四川光大金联实业有限公 司任部门经理，现任公司董事、财务总监。

陈涛：公司独立董事，曾任职成都汽车发动机厂研究所助理工程师、四川省 外事办出国管理处、任职于重庆长安汽车股份有限公司，现任职于西南政法大 学。

邹牧：公司独立董事，曾任职于北京汽车工业总公司、华夏证券公司、北京 首创证券有限公司，现任华富基金管理公司总裁助理。

周克清：公司独立董事，西南财经大学经济学博士，拥有律师执业资格。曾 任江苏工业大学工商管理学院教师，现任西南财经大学副教授。

罗布次仁：监事会主席， 2001 年至 2005 年在西藏拉萨啤酒有限公司担任生产 部长， 2005 年至今在西藏拉萨啤酒有限公司担任总经理助理兼质检部长。。

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西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

尼玛次仁：监事，一直在本公司工作。

李春明：监事，历任西藏自治区加查县财政局总会计师；西藏自治区加查县 财政局局长；西藏自治区财政厅主任科员；海南西藏实业公司副总经理等职。现 任西藏自治区国有资产经营公司财务总监。

徐帆：监事， 1998 年至今于四川光大金联实业有限公司任职。

马继刚：董事会秘书，曾任大业期货结算部经理、光大证券投资银行部项目 经理、本公司证券事务代表。

（四） 年度报酬情况

1 、公司董事、监事和高级管理人员的报酬根据董事会薪酬与考核委员会制 定的薪酬分配政策及对董事、监事和高级管理人员的岗位绩效评价结果，根据不 同职务不同岗位并按个人完成任务情况确定报酬额度。

2 、现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为 63 万元。

• （五） 报告期内董事、监事及高管人员离任、聘任情况

1 、 经 2007 年 1 月 26 日召开的公司 2007 年第一次临时股东大会审议通过，同 意原董事牟春华女士因工作变动原因辞去董事职务，增补魏晓刚先生为公司董 事；原监事魏晓刚先生辞去监事职务，选举徐帆女士为公司监事。

2 、 经2007年3月8日召开的公司第四届董事会第五次会议审议通过，同意原 财务总监张国珍女士因工作安排的原因辞去财务总监职务，公司董事会聘任魏晓 刚先生担任公司财务总监。

3 、 经2007年6月6日召开的公司第四届董事会第九次会议审议通过，同意公 司现任副总经理张国珍女士因年龄原因辞去副总经理职务。

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4 、 公司原监事会主席俄嘎先生因病逝世，公司职工代表大会选举职工代表 罗布次仁先生担任公司监事，经 2007 年 6 月 25 日召开的公司第四届监事会第五次 会议审议通过，选举监事罗布次仁先生担任公司监事会主席。

5 、 经2007年1月9日召开的公司第四届董事会第四次会议通过，同意原董事 会秘书牟春华女士因工作安排的原因辞去董事会秘书及副总经理职务，公司董事 会聘任马继刚担任公司董事会秘书，聘任魏晓刚先生兼任公司证券事务代表。

二、 公司员工情况

公司在职员工数量 450 人。其中：生产人员 320 人；销售人员 55 人；技术人员 45 人；财务人员 15 人；行政人员 15 人。公司员工大中专及本科以上学历 140 人， 占员工总数 31.11% 。截止 2007 年 12 月 31 日，需公司承担费用的离退休职工人数为 零人。

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第五章 公司治理结构

一、 公司治理情况

公司自成立以来严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准 则》、《深圳证券交易所股票上市规则》及中国证监会相关法规的要求，不断完 善公司法人治理结构，规范公司运作，公司三会运作规范。独立董事按照《关于 在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定独立行使职权，独立董事实际 发挥作用的情况良好。

根据中国证监会证监公司字 [2007]28 号文《关于开展加强上市公司治理专项 活动有关事项的通知》（以下简称“通知”）的要求，公司董事会于 2007 年上半 年开展了公司治理的专项自查及整改活动，公司积极参加了西藏证监局召开的 “公司治理专项会议”，针对通知中提出的问题 , 对照《公司法》、《证券法》 等有关法律、行政法规以及《公司章程》等内部规章制度，对公司治理情况进行 了自查整改，并于 2007 年 7 月 11 日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了 《公司治理专项活动自查报告及整改计划》。根据深圳证券交易所的规定公司完 善了《内部控制制度》和《信息披露制度》，经 2007 年 6 月 29 日召开的公司第四 届董事会第十次会议审议通过后上述两制度已实施。

中国证监会西藏监管局于2007年10月对公司进行了“公司专项治理活动”的 现场检查，并下发了“整改通知书”。公司对“整改通知书”中提出的意见予以 高度重视，并立即组织公司各位董事、监事、高管人员及相关部门进行了认真的 学习和自查。根据“整改通知书”的相关意见，根据《公司法》、《证券法》、 《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律法规、规范性文件及《公司章程》

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西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

的相关规定，经2007年12月4日召开的公司第四届董事会第十三次会议审议通 过，公司制订和完善了《西藏银河科技发展股份有限公司董事会审计委员会议事 规则》、《西藏银河科技发展股份有限公司董事会薪酬与考核委员会议事规 则》、《西藏银河科技发展股份有限公司内部审计制度》、《西藏银河科技发展 股份有限公司对外担保制度》、《西藏银河科技发展股份有限公司关联交易管理 制度》、《西藏银河科技发展股份有限公司募集资金使用管理办法》、《总经理 工作细则》等相关制度，并成立了董事会审计委员会、董事会薪酬与考核委员 会。

二、 独立董事履行职责情况

邹牧、陈涛、周克清为公司第四届董事会独立董事，报告期内，独立董事按 照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公司章程》及《独立董 事工作制度》的规定独立行使职权，对公司重大事宜发表了独立意见，公司独立 董事实际发挥作用的情况良好。报告期内独立董事出席董事会的情况如下表：

姓名	应参加董事会次数	亲自出席	委托出席	缺席
邹牧	10	10	0	0
陈涛	10	10	0	0
周克清	10	10	0	0

报告期内，各位独立董事对董事会各项议案及公司其他事项没有提出异议。 三、 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况

公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上已做到完全分开，保证 了公司人员独立、资产完整、财务独立，保证了公司具有独立完整的业务及自主 经营能力。

• 四、 公司内部控制自我评价 1 、综述

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报告期内，经 2007 年 12 月 4 日召开的公司第四届董事会第十三次会议审议 通过，公司成立了董事会审计委员会、董事会薪酬与考核委员会，并制订了《西 藏银河科技发展股份有限公司董事会审计委员会议事规则》、《西藏银河科技发 展股份有限公司董事会薪酬与考核委员会议事规则》、《西藏银河科技发展股份 有限公司内部审计制度》等制度（本章、一、“公司治理情况”中已述）。

公司董事会审计委员会成员三名，独立董事陈涛先生、独立董事邹牧先生、 董事魏晓刚先生为董事会审计委员会委员，独立董事陈涛先生为审计委员会召集 人。

公司董事会薪酬与考核委员会成员三名，独立董事邹牧先生、独立董事陈涛 先生、董事岳志强先生为董事会薪酬与考核委员会委员，独立董事邹牧先生为薪 酬与考核委员会召集人。

公司内部审计部设经理及内部审计员各一人，在公司董事长和总经理的直接 领导下，内部审计部承担监督检查内部控制制度的执行情况、评价内部控制的科 学性和有效性并提出建议。

公司监事会和公司独立董事切实履行职责，对公司内部控制活动进行监督。

报告期内，公司内部控制活动及建立健全完善的各项内部控制制度符合《公 司法》、《证券法》、《上市公司内部控制指引》的要求，保证了公司经营管理 的正常进行。

2 、内部控制重点控制活动

• 1 ）公司控股子公司控制结构及持股比例图表

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----- Start of picture text -----

西藏银河科
技发展股份
有限公司
西藏银河信 四川西藏天 西藏藏红花 西藏拉萨啤 西藏日喀则 西藏银河商 成都市武侯
息产业有限 缘科技发展 生物科技开 酒有限公司 市圣源啤酒 贸有限公司 区蜀汉酒店
公司 95% 风险投资有 发有限公司 50% 有限公司 100% 100%
限公司 95% 70%
94%
----- End of picture text -----

注：数字 % 为公司持股比例。

2 ）公司对控股子公司内部控制情况

公司已建立对各控股子公司的控制制度，明确了向控股子公司委派的董 事、监事及重要高级管理人员的选任方式和职责权限等；公司依据公司的经营策 略和风险管理政策，督导各控股子公司建立起相应的经营计划、风险管理程序； 公司要求各控股子公司建立重大事项报告制度和审议程序，及时向公司分管负责 人报告重大业务事项、重大财务事项以及其他可能对公司股票及其衍生品种交易 价格产生重大影响的信息，并严格按照授权规定将重大事项报公司董事会审议或 股东大会审议；公司已建立对各控股子公司的绩效考核制度。

对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对下设分公司及控股子公 司的管理控制严格、有效，未有违反《内部控制指引》的情况发生。 3）公司关联交易的内部控制情况

公司已制订了《关联交易管理制度》，公司报告期内未发生重大关联交 易。公司及其下属控股子公司在发生交易活动时，遵循了诚实信用、平等、自 愿、公平、公开、公允的原则，不损害公司和其他股东的利益，并按照有关法

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律、行政法规、《上市规则》以及《公司章程》等有关规定，履行审堃程序和回 避表决等要求，相关负责人对关联交易履行审批、报告义务。

对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对关联交易的内部控制严 格，未有违反《内部控制指引》、《公司章程》、《关联交易管理制度》的情形 发生。

4 ）公司对外担保的内部控制情况

公司已制订了《对外担保制度》，明确规定了公司以及公司控股子公司对 外担保的基本原则、对外担保对象的审查程序、对外担保的审批程序、对外担保 的管理程序、对外担保的信息披露、对外担保相关负责人的责任追究机制等。

报告期内，公司对外担保严格遵守、履行相应的审批和授权程序，公司未 发生为控股股东及本公司持股 50% 以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提 供担保的情况，公司对外担保发生额为 10000 万元，余额为 6000 万元，未超过 年末净资产的 50% 。公司对外担保中没有属于《关于规范上市公司对外担保行为 的通知》中要求清理的违规担保。公司对外担保总金额较小，担保的或有风险对 公司影响较小，不会影响公司持续经营能力

对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对外担保的内部控制严 格、有效。报告期内，未有违反《公司章程》、《内部控制指引》、《对外担保 制度》的情况发生。

（5）公司募集资金使用的内部控制情况

2007 年，根据监管部门的最新规定，公司修订并完善了《募集资金使用管 理办法》。报告期内，公司无募集资金使用情况。

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对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对募集资金的内部控制严 格、充分、有效，未有违反《内部控制指引》、《募集资金使用管理办法》的情 形发生。

（6）公司重大投资的内部控制情况

公司依照《公司法》、《公司章程》制定了《重大生产经营、重大投资及 重要财务决策程序与规则》，对公司投资的基本原则、投资的审批权限及审议程 序、投资事项研究评估、投资计划的进展跟踪及责任追究等，都作了明确的规 定。

对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对投资的内部控制较严 格、有效。报告期内，未有违反《内部控制指引》、《重大生产经营、重大投资 及重要财务决策程序与规则》的情形发生。

7 （ ）公司信息披露的内部控制情况

公司建立健全了《信息披露管理制度》，对公司公开信息披露和重大内部 信息沟通进行有效的控制。公司明确规定，当出现、发生或即将发生可能对公司 股票及其衍生品种的交易价格产生较大影响的情形或事件时，负有报告义务的责 任人应及时将相关信息向公司董事会和董事会秘书进行报告；董事会秘书需了解 重大事项的情况和进展时，相关部门（包括公司控股子公司）及人员应予以积极 配合和协助，及时、准确、完整地进行回复，并根据要求提供相关资料。公司确 保信息披露负责人知悉公司各类信息，并及时、准确、完整、公平地对外披露。

对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对信息披露的内部控制较 为严格、有效，报告期内，未有违反《内部控制指引》、《信息披露管理制度》 的情形发生。

3 、问题及整改计划

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公司董事会于 2007 年积极开展了公司治理的专项自查及整改活动，根据深 交所、西藏证监局的监管意见，公司完善了各项内部控制制度，依据公司的实际 情况，我们认为内部控制在以下几个方面需加强与完善：

1 （ ）公司将持续加强公司内部控制，持续规范运作，进一步完善公司治理 机构，提高公司规范治理的水平。

2 （ ）进一步发挥董事会专门委员会的作用。为提高决策的科学性，保护各 方的合法权益，董事会下设审计委员会及薪酬与考核委员会并制定了工作细则， 公司将进一步加强与董事的信息沟通和反馈，切实发挥董事会专门委员会的作 用。

（3）不断加大公司董事、监事、高级管理人员及员工培训学习的力度，着 重加强公司董、监、高及实际控制人对上市公司内控体系的重视，在今后的工作 中持续为高级管理人员对相关法律、法规及公司内控制度的学习与培训创造条 件，积极参与监管部门组织的培训活动，进一步提高他们的意识。

4 、对公司内部控制情况进行总体评价

公司已依据《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》、《深圳交易所 上市公司内部控制指引》等法律法规以及《公司章程》的要求建立了较为完善的 治理结构并规范运作。报告期内，在中国证监会开展的加强上市公司治理专项活 动中我们发现并改进完善了许多方面，公司遵循内部控制的基本原则，根据自身 的实际情况，建立了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司业务活动的正 常进行。现在公司股东大会、董事会、监事会、经理层职责明确，运作规范。公 司在信息披露方面遵循了真实、准确、完善、及时、公平的原则。在今后的工作 中，公司将进一步提高和完善公司治理水平，加强制度建设与投资者关系管理， 扩大公司透明度。

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• 五、 公司内部实行全员绩效考核制度，已建立公开透明的董事、监事和高 管人员的绩效评价与激励约束机制。

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第六章 股东大会情况简介

报告期内公司召开了两次股东大会，股东大会的会议届次、召开日期、会议 决议刊登的信息披露报纸及披露日期如下：

1 、 公司 2007 年第一次临时股东大会于 2007 年 1 月 26 日在四川省成都市一 环路南四段文翰酒店会议室召开，会议决议公告刊登在 2007 年 1 月 27 日《中国 证券报》、《证券时报》上。

2 、 公司 2006 年度股东大会于 2007 年 6 月 29 日在四川省成都市一环路南四 段文翰酒店会议室召开，会议决议公告刊登在 2007 年 6 月 30 日《中国证券 报》、《证券时报》上。

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第七章 董事会报告

一、 经营情况的讨论与分析

• （一）2007 年度经营情况回顾

1 、 总体经营情况

• 1 ）经营业绩同比变化情况

报告期内公司实现营业收入 244,512,298.33 元，比上年增加 25.46% ；营业利 润 41,700,879.68 元，比上年增加 18.89% ；实现净利润 14,703,500.25 元，比上年 增加 10.60% 。营业收入、营业利润、净利润的增加系因报告期内公司啤酒产销 量比去年增加所致。

2 ）主要业务的运营情况

2007 年，公司啤酒业务经营状况良好，实现啤酒业务收入约 23895 万元，全 年啤酒销售收入比 2006 年增加 25.96% ，实现了销量连续 5 年按 10% 以上的速度 增加，拉萨啤酒在市场上的占有率稳步提升。

2007 年，公司加强了营销管理，包括对啤酒品牌包装、对外宣传理念等进 行再定位，公司销售部门加大了对终端市场的销售力度，终端市场有了很大的进 步，特别是餐饮、夜场方面效果明显。各地区办事处积极协助经销商进行销售工 作，并全力进行自治区其他城市的市场开拓，日喀则地区的销售量比 2006 年增 加 96.95% ，林芝地区的销售量比 2006 年增加 27.55% ， 2007 年公司成立了阿里 办事处。

公司注重环境保护，特别是在西藏这一世界少有的净土上，保护好这片净土 是我们的责任和义务。过去几年公司连续实现了排污达标， 2007 年公司对啤酒

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西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

厂进行了全面的清洁生产改造工作，在生产部、动力车间等部门的配合下，完成 了对锅炉的除尘、污水处理后的废水回用等项目，并通过了自治区相关部门的验 收。 2007 年，西藏拉萨啤酒有限公司通过了 ISO14001 环境管理体系认证。

公司一直以来都重视“节能降耗”这一生产原则， 2007 年各项主要消耗指 标有明显下降。

• 2 、 主营业务及其经营情况

• 1 ）报告期内公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况

分行业构成情况表（占收入、利润 10% 以上的行业） 单位：万元

主营业务分行业情况

分行业构成情况表（占收入、利润10%以上的行业） 单位：万元	分行业构成情况表（占收入、利润10%以上的行业） 单位：万元	分行业构成情况表（占收入、利润10%以上的行业） 单位：万元	分行业构成情况表（占收入、利润10%以上的行业） 单位：万元	分行业构成情况表（占收入、利润10%以上的行业） 单位：万元	分行业构成情况表（占收入、利润10%以上的行业） 单位：万元	分行业构成情况表（占收入、利润10%以上的行业） 单位：万元	分行业构成情况表（占收入、利润10%以上的行业） 单位：万元	分行业构成情况表（占收入、利润10%以上的行业） 单位：万元
主营业务分行业情况
								营业利润率比
				营业利润率	营业收入比上		营业成本比上
分行业或分产品	营业收入	营业成本						上年增减
				(%)	年增减（%）		年增减（%）
								（%）
啤酒销售	23894.61	15399.87		35.55%	25.96%		30.59%	-6.02%
		主营业务分产品情况
啤酒	23894.61	15399.87		35.55%	25.96%		30.59%	-6.02%
分地区构成情况表							单位：万元
地区				营业收入			营业收入比上年增减（%）
区内				23894.61			25.96%
区外				556.62			7.04%

• 2 ）主要供应商及主要客户

前 5 名供应商合计采购金额占公司采购总额 57.18% ，公司前 5 名客户的合 计销售额占公司总销售额的 77.41% 。

• 3）市场占有率

公司啤酒目前主要经营区域为拉萨地区以及西藏自治区范围，公司啤酒在拉

萨地区市场占有率约为 80% ，在西藏自治区市场占有率为约 50% 。

• 3 、 财务状况变化的主要因素

• 1 ）资产构成的同比变化

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指标 2007 年 2006 年 比上年增减
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西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

1、应收帐款占总资产比重	1.51%	1.11%	0.40%
2、其他应收款占总资产比重	12.05%	8.68%	3.37%
3、存货占总资产比重	3.01%	2.40%	0.61%
4、长期股权投资占总资产比重	8.45%	7.33%	1.12%
5、固定资产占总资产比重	33.82%	32.15%	1.67%
6、在建工程占总资产比重	0	7.38%	—
7、短期借款占总资产比重	8.03%	19.70%	-11.67%
8、长期借款占总资产比重	4.74%	6.18%	-1.44%

注：本年比上年增减为 2007 年减去 2006 年值。

报告期内，应收帐款占总资产比重的增加主要是营业收入增加相应的应收货 款增加所致；

报告期内，其他应收帐款占总资产比重的增加主要是增加往来款所致； 报告期末，公司无在建工程；

报告期内，短期借款的减少主要是公司归还银行短期借款所致； 报告期内，长期借款的减少是公司归还银行借款所致；

报告期内，存货、长期股权投资、固定资产等科目与上年相比无明显变化。

2 ）财务数据的同比变化（单位：元）

指标	2007 年	2006 年	比上年增减（%）
1、销售费用	13,144,901.56	7,198,495.67	82.61%
2、管理费用	17,299,939.48	25,063,734.73	-30.98%
3、财务费用	5,765,267.94	5,244,068.82	9.94%
4、所得税	3,189,587.31	634,170.13	402.95%

报告期内，销售费用的增加是因公司本年加大宣传促销力度，增设办事处， 差旅费、促销费、广告费相应增加所致；

报告期内，管理费用的减少是因为公司加强了费用控制所致； 报告期内，财务费用变化不明显；

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报告期内，所得税的增加是因本公司下属子公司—西藏拉萨啤酒有限公司按 “两免三减”政策，上年免交企业所得税，本年开始减半按 5% 计缴企业所得税 所致。

4 、 现金流情况

1 ）同比变化（单位：元）

指标	2007 年	2006 年	比上年增减（%）
1、经营活动产生的现金流入	288,689,256.57	236,506,628.11	22.06%
经营活动产生的现金流出	199,054,516.00	234,267,143.69	-15.03%
2、投资活动产生的现金流入	106,830,000.00	107,781,023.58	-0.88%
投资活动产生的现金流出	90,545,889.71	69,354,365.99	30.56%
3、筹资活动产生的现金流入	115,000,000.00	285,000,000.00	-59.65%
筹资活动产生的现金流出	270,515,489.27	186,240,717.56	45.25%

报告期内，经营活动产生的现金流入增加是因本年度营业收入增加所致；

报告期内，经营活动产生的现金流出减少是因本年度购买商品、接受劳务支 付的现金减少所致；

报告期内，投资活动现金流量流入无明显变化；

报告期内，投资活动现金流量流出增加是因本期内公司预付股权收购款所

致；

报告期内，筹资活动现金流入减少是因公司银行借款减少所致； 报告期内，筹资活动现金流出增加是因公司归还银行借款所致。

• 2 ）与净利润的差异原因

报告期内，影响经营活动现金流量净额与净利润差异的原因是：资产减值准 备提取、固定资产折旧、无形资产摊销、财务费用及经营性应收、应付项目的

增、减。

• 5 、 主要控股公司及参股公司经营情况及业绩分析

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1 ）西藏拉萨啤酒有限公司为中外合资企业，英文名： Tibet Lhasa Brewery Company Limited ，投资总额 96,653,377 美元（折合人民币捌亿元正），注册资 本为： 45,910,354 美元（折合人民币叁亿捌千万元正），本公司持股比例为 50% 。公司经营范围：啤酒、鲜啤、扎啤、饮料、纯净水、白酒及其他酒精类产 品的生产和销售；纸箱、啤酒酿造副产品及主产品的包装附属物的生产和销售； 酵母精制品、绿色食品的生产和销售，生物资源的开发和销售。

截止报告期末，该公司总资产 578,102,681.44 元，净资产 569,288,734.61 元， 2007 年实现营业收入 238,946,125.25 元，营业利润 57,064,560.28 元，实现净 利润 58,274,496.80 元。

（二）公司未来发展展望

1 、 啤酒行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局

2007 年，全国啤酒行业共生产啤酒 3900 万吨，同比增长 10% 以上，连续五 年成为世界最大的啤酒生产和消费国及发展最快的市场之一，中国拥有世界最大 的啤酒消费市场，同时由于我国人均啤酒消费量与世界水平相比仍处于相对偏低 的水平，因此啤酒行业发展前景是十分广阔的， 2008 年奥运会的召开对我国啤 酒行业的发展更是一个重大契机。

目前我国啤酒行业正处于行业的整合时期，行业巨头通过各种手段进行扩 张，增长市场份额，啤酒行业集中度继续提高。企业集团化、产量规模化、品牌 集约化成为发展趋势。在这一阶段，企业能够保证稳定的利润增长，市场份额的 不断提升对公司的持续稳定发展致关重要。

2 、 公司未来发展机遇、发展战略、经营计划

2008 年是世界瞩目的“中国奥运年”，公司将以自主研发的具有绿色环保 品质以及独特的藏区风情的“青稞啤酒”为主打品牌，通过与嘉士伯集团的紧密

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西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

合作，抓住这一历史机遇，大力开展营销活动，扩大市场份额，提高公司啤酒产 销量。

公司的业务发展战略是：“集中全部资源、充分发挥西藏地域优势，大力 拓展啤酒生产规模。继续坚持以市场为先导，以经济效益为中心，以调整产品结 构、市场结构为突破口，以提高产品质量为基础，实施以“开源”为主的开源节 流，不断把企业技术装备水平做强、把市场做强、把品牌做强、把经济实力做 强，开拓创新，务实进取，继续保持平稳快速的发展。”

公司 2008 年的经营计划如下：

• 2008 年公司的生产经营目标是保证啤酒产销量继续稳步增长，争取实

• 现啤酒在西藏市场更高的市场占有率，积极开拓国内外市场，打造国际知名的啤 酒品牌；

• 提高产品质量，增强质量意识。今年的重点放在人员的培训方面，并有

• 计划引进优秀的质量管理人才；加大对化验室设备改造力度，增加新设备、先进 设备；

• 增强节约意识，强化管理，降低能耗；

• 借助奥运机遇，挖掘西藏本土资源，寻找优质资产，争取在资源整合上

• 有所突破。

3 、 资金需求及使用计划

为完成公司 2008 年生产经营计划，预计公司 2008 年资金需求为 3.8 亿元， 资金来源渠道主要有：自有资金、银行贷款等。

4 、 风险因素

2008 年，公司将面临原辅材料成本持续上升的风险，为此，公司将加强质 量管理，科学、系统地做好“节能降耗”工作。

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西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

2008 年拉萨的旅游市场前景有一定的不确定性，公司的啤酒销售可能会受到 一定影响，公司正积极开拓区内区外其他城市的啤酒市场。啤酒市场竞争相当激 烈，存在市场开拓的风险，为此公司将积极做好销售推广和预测，努力提高市场 占有率。

二、 公司投资情况

（一）报告期内配股募集资金使用情况 报告期内无配股募集资金使用情况。

（二）其他重大投资情况

报告期内，公司向西藏青稞啤酒有限公司以现金投资 2,500,000.00 元，本公 司对该公司持股 25% 。

• 三、 报告期内，会计师事务所未出具有解释性说明、保留意见、拒绝表示 意见或否定意见的审计报告。

• 四、 报告期内公司会计政策变更、重大会计差错更正和会计估计变更情况 1 、会计政策变更及其影响

根据财政部 33 号令、财会[2006]3 号文和财会[2006]18 号文规定，本公司 自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部于 2006 年 2 月颁布的企业会计准则—基本准则 和 38 项具体会计准则与具体会计准则应用指南，本公司董事会根据准则和应用 指南通过了根据本公司具体情况制定的会计政策和会计估计。对于本次会计政策 变更，根据《企业会计准则第 38 号一首次执行企业会计准则》在首次执行日对 所有的资产、负债和所有者权益按照新的会计政策进行了重新分类、确认与计 量，编制了比较期间资产负债表，并根据《企业会计准则第 38 号一首次执行企 业会计准则》第五至十九的规定对所得税等项目进行了追溯调整，其他项目适用

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西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

未来适用法。

本次会计政策变更对本公司本期及前期现金流量没有影响，对财务状况、经 营成果影响情况如下：

1 ）对子公司长期股权投资的后续计量方法变更

公司原按权益法对子公司长期股权投资进行后续计量，从2007 年1月1日起 变更为按成本法对子公司长期股权投资进行后续计量，根据《企业会计准则解释 1 第 号》的相关规定，本公司对该项会计政策变更采用追溯调整法分别调整报告 期内相关项目，2007 年度的比较财务报表已重新表述。运用新会计政策追溯调 整的会计政策变更累积影响数为0.00 元。调增2006 年期初留存收益0.00 元； 调增2006 年度归属于母公司所有者的净利润0.00元；调增2007 年期初留存收益 0.00元，其中：调增未分配利润13,629,180.43元，调减盈余公积13,629,180.43 元。该项会计政策变更对2007 年度报告的损益无影响。

2 ）所得税

公司原采用应付税款法进行所得税的会计处理，从 2007 年 1 月 1 日起公司 采用资产负债表债务法进行所得税的会计处理，根据《企业会计准则第 38 号— —首次执行企业会计准则》的规定，该项会计政策变更采用追溯调整法分别调整 报告期内相关项目，2007 年度的比较财务报表已重新表述。运用新会计政策追 溯计算的会计政策变更累积影响数为 182,049.58 元。调增 2006 年期初留存收 益 172,959.58 元；调减 2006 年度归属于母公司所有者的净利润 162,582.01 元；调增 2007 年期初留存收益 182,049.58 元，其中：调增未分配利润 170,763.01 元，调增盈余公积 909.00 元，调增少数股东权益 10,377.57 元。 3）盈余公积

按照新会计准则的规定，在当期合并财务报表中不需再将已经抵销的提取盈

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西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

余公积的金额调整回来，该项会计政策变更采用追溯调整法分别调整报告期内相 关项目，2007 年度的比较财务报表已重新表述。运用新会计政策追溯计算的会 计政策变更累积影响数为0.00 元。调增2006 年期初留存收益0.00元；调增2006 年度归属于母公司所有者的净利润0.00元；调增2007 年期初留存收益0.00 元， 其中：调增未分配利润2,682,707.02元、调减盈余公积2,682,707.02 元。该项 会计政策变更对2007 年度报告的损益无影响。

2 、会计估计变更及其影响

从 2007 年 1 月 1 日起，本公司的应收款项坏账准备计提办法由 2006 年按年 末应收款项余额的 6%计提，变更为按客户类别三类分析法计提，本公司对该项 会计估计变更采用未来适用法，相应调整了本年利润。此项会计估计变更的累积 影响数为 4,803,881.02 元，调增了 2007 年资产减值损失 4,803,881.02 元，调 增了 2007 年末坏账准备 4,803,881.02 元。

3、前期差错更正及其影响

本公司报告期内无重大前期差错更正事项。

五、 董事会日常工作情况：

（一）报告期内董事会的会议情况及决议内容

公司董事会本年度共召开 10 次会议。

1 、 第四届董事会第四次会议于 2007 年 1 月 9 日召开，会议决议公告刊登 在 2007 年 1 月 10 日的《中国证券报》、《证券时报》。

2 、 第四届董事会第五次会议于 2007 年 3 月 8 日召开，会议决议公告刊登 在 2007 年 3 月 9 日的《中国证券报》、《证券时报》。

3 、 第四届董事会第六次会议于 2007 年 4 月 26 日召开，会议决议公告刊登 在 2007 年 4 月 30 日的《中国证券报》、《证券时报》。

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西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

4 、 第四届董事会第七次会议于 2007 年 4 月 26 日召开，会议决议豁免公 告。

• 5 、 第四届董事会第八次会议于 2007 年 5 月 9 日召开，会议决议公告刊登

• 在 2007 年 5 月 10 日的《中国证券报》、《证券时报》。

• 6 、 第四届董事会第九次会议于 2007 年 6 月 4 日召开，会议决议公告刊登

• 在 2007 年 6 月 5 日的《中国证券报》、《证券时报》。

• 7 、 第四届董事会第十次会议于 2007 年 6 月 29 日召开，会议决议公告刊登

• 在 2007 年 6 月 30 日的《中国证券报》、《证券时报》。

• 8 、 第四届董事会第十一次会议于 2007 年 8 月 24 日召开，会议决议豁免公

• 告。

• 9 、 第四届董事会第十二次会议于 2007 年 10 月 26 日召开，会议决议公告

• 刊登在 2007 年 10 月 29 日的《中国证券报》、《证券时报》。

10 、 第四届董事会第十三次会议于 2007 年 12 月 4 日召开，会议决议公 告刊登在 2007 年 12 月 5 日的《中国证券报》、《证券时报》。

（二）董事会对股东大会决议的执行情况

报告期内，公司董事会勤勉尽职，积极进取，认真履行职责，完善公司法人 治理结构，根据公司法、证券法等法律法规及公司章程的要求，严格按照股东大 会决议和授权，认真执行股东大会通过的决议和内容。

（三）董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告

• 1 、审计前的准备工作

• 审计计划的确定

2008 年 1 月初，公司收到四川君和会计师事务所有限公司（以下简称“四川 君和”）发来的对公司 2007 年度审计的初步工作计划。审计工作时间安排为：

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西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

2008 年 1 月了解情况、修改计划； 2008 年 3 月下旬开始进场审计， 4 月中下旬出 具 2007 年度审计报告初稿提交审计委员会审阅。在四川君和进场审计前，公司 对审计人员的独立性进行了审核，并向审计委员会提交了本年度审计工作的具体 安排。

� 未审财务报表的审阅意见

审计进场前，审计委员会对公司编制的财务报表进行了认真的审阅，形成书 面意见认为：“公司编制的财务报表基本上公允反映了公司 2007 年 12 月 31 日 的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量，同意在此财务会计报表的基 础上进行 2007 年度的财务审计工作。”

2 、审计过程

2008 年 3 月下旬，四川君和派出 3 个审计小组对公司总部和各子公司全面开 展审计。

审计过程中，四川君和定期向审计委员会汇报审计进展情况，审计委员会根 据审计进度先后三次要求四川君和严格按照审计计划安排审计工作，确保在约定 时间提交审计报告初稿。

2008 年 4 月中旬，四川君和对公司 2007 年度财务审计的现场审计工作结 束。

3 、审计报告初稿的审阅

2008 年 4 月，四川君和向审计委员会提交《审计报告》（初稿，下同），同 时提交《西藏银河科技发展股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用的专项 说明》。

审计委员会全体委员认真仔细地审阅了四川君和会计师事务所有限公司提交 的审计报告和其他相关报告初稿。

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西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

至此， 2007 年度审计工作圆满结束。

• 4 、关于会计师出具审计意见后的公司财务会计报表的审议意见：

“公司董事会：

我们审阅了公司财务部提交的、经四川君和会计师事务所有限公司出具审 计意见后、公司出具的财务报告，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并 资产负债表， 2007 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权 益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。

通过前期与会计师的充分沟通，根据公司生产经营情况，在会计师出具审计 意见后，我们审阅了公司 2007 年度财务会计报表，保持原有的审议意见，并认 为：公司严格按照新企业会计准则及公司有关财务制度的规定，财务会计报表编 制流程合理规范，公允地反映了截止 2007 年 12 月 31 日公司资产、负债、权益 和经营成果，内容真实、准确、完整。经四川君和会计师事务所有限公司审计后 的公司 2007 年度财务会计报表可提交董事会进行表决。”

• 5 、关于 2008 年度聘请会计师事务所的决议

公司董事会审计委员会于 2008 年 4 月 23 日召开会议，会议应到 3 人，实到 3 人。审计委员会全体委员举手表决方式一致通过以下议案：

• 1 ）公司 2007 年度财务会计报告

• 2 ）关于四川君和会计师事务所有限公司从事本年度审计工作的总结报告

• 3 ）公司 2008 年拟续聘四川君和会计师事务所有限公司

（四）董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告

薪酬与考核委员会于 2008 年 4 月 23 日召开会议，对公司董事、监事、高级 管理人员 2007 年度薪酬情况进行了审议，根据四川君和会计师事务所有限公司 出具的《审计报告》所列会计数据和财务指标，按照股东大会审议通过的高管人

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西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

员薪酬考核方法，综合年初预算和计划完成情况对公司 2007 年度高级管理人员 的薪酬进行了考核。

2008 年，董事会薪酬与考核委员会将协助公司制订更加科学、完善和精细 的薪酬考核体系，不断完善内部激励与约束机制，促进公司健康发展。

六、 2007 年年度利润分配或资本公积金转增股本预案：

2007 年度利润分配预案如下：根据四川君和会计师事务所有限公司审计结 果，报告期内公司实现净利润 14,703,500.25 元，根据公司章程规定，提取盈余 公积 4,338,680.47 元，加上年初未分配利润 193,426,864.82 元，本年度末可供股 东分配的利润为 203,791,684.60 元，本年度暂不进行利润分配，也不进行资本公 积金转增股本。

本报告期盈利但不进行利润分配是因公司营运资金安排的需要，经董事会审 慎研究和考虑决定本年度不进行利润分配，公司未分配利润将用于补充营运资 金。

该议案尚需经年度股东大会审议通过。

• 七、 报告期公司选定的信息披露报刊为《中国证券报》及《证券时报》。 报告期内无选定报纸的变更情况。

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西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

第八章 监事会报告

一、 监事会会议情况

公司监事会根据《公司法》和《公司章程》的规定，本着对全体股东负责 的精神，认真履行有关法律、法规所赋予的职责，积极开展工作，本年度公司共 召开了四次监事会会议，公司监事列席了公司召开的各次股东大会和董事会。

1 、 2007 年 1 月 9 日召开了第四届监事会第三次会议，会议审议通过了“提 名徐帆女士为公司监事的议案”。

会议决议公告刊登在 2007 年 1 月 10 日的《中国证券报》、《证券时报》。

2 、 2007 年 4 月 26 日召开了第四届监事会第四次会议，会议审议通过了以下 议案：

1 ）《公司 2006 年度报告正文及摘要》

2 ）《公司 2006 年度监事会工作报告》

3 ）《公司 2006 年度财务决算报告》

会议决议公告刊登在 2007 年 4 月 30 日的《中国证券报》、《证券时报》。

3 、 2007 年 6 月 25 日召开了第四届监事会第五次会议，会议审议通过“选举 监事罗布次仁先生担任公司监事会主席”的议案。

会议决议公告刊登在 2007 年 6 月 26 日的《中国证券报》、《证券时报》。

4 、 2007 年 8 月 24 日召开了第四届监事会第六次会议，会议审议通过了“公 司 2007 年半年度报告及摘要”。本次会议决议根据深交所相关规定豁免公告。

二、 监事会独立意见

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西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

1 、公司监事会依照有关法律、法规和公司章程，对公司依法运作情况进 行了监督：公司股东大会、董事会的召开符合法定程序； 2007 年度，公司董事 会和经理班子按照股东大会决议的要求，确实履行了各项决议，其决策程序符合 有关法律、法规及《公司章程》的规定；公司内部控制制度完善，运作规范；未 发现公司董事、经理执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利 益的行为。

• 2 、本监事会认为：由四川君和会计师事务所出具的 2007 年度标准无保留

• 意见的审计报告，真实地反映了公司的财务状况和经营成果。

3 、报告期内，公司无募集资金变更情况。

• 4 、报告期内，公司无收购、出售资产交易情况

• 5 、本监事会认为：公司发生的关联交易是按市场规律进行的，其关联交

• 易是公平的，无损害上市公司利益的现象。

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西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

第九章 重要事项

一、 本年度公司无重大诉讼及仲裁事项

二、 本年度公司无破产重整相关事项

• 三、 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保 险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权的情况，也无买卖其他 上市公司股份的情况

• 四、 本年度公司无收购及出售资产情况

五、 公司尚无股权激励计划

六、 关联交易事项：

（一）交易事项：

1 、根据本公司（乙方）与西藏自治区国有资产经营公司（甲方）于 2002 年 7 月 11 日签订的《非经营性国有资产管理协议书》，乙方占用西藏拉萨啤酒 有限责任公司 1995 年上市时剥离的 12,084,407.00 元非经营性国有资产，每年应 向甲方上缴占用费 352,410.96 元。本公司本年度实际计提非经营性国有资产占用 费 352,410.96 元，计入本期管理费用。

2 、根据本公司（乙方）与西藏自治区国有资产经营公司（甲方）于 2006 年 7 月签订的《协议书》，本公司向甲方调剂资金 1,000 万元，期限为 10 个月， 自 2006 年 7 月 20 日起，至 2007 年 5 月 19 日止，年利率为 5.85 ％；由四川光大 金联实业有限公司为本次调剂资金提供担保，本公司在本期已全部归还。本公司 本期向甲方支付资金占用费 89,584.00 元。

3 、销售货物

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西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

2007 年本公司下属子公司—西藏拉萨啤酒有限公司向西藏青稞啤酒有限公司 销售啤酒 3,111,998.99 元，价格与非关联方销售价格一致。

( 二 ) 关联方应收应付款项余额

项 目	期末数	年初数	形成原因	对公司影响
预付账款—西藏青稞啤酒有限公 司	32,000,000.00	0	预付工程款	无重大影响
其他应收款—西藏自治区国有资 产经营公司	2,495,152.00	0	垫付土地出 让金	无重大影响
其他应收款—蜀汉酒店	499,400.20	499,400.20	往来款	无重大影响
其他应付款—四川光大金联实业 有限公司	503,669.19	428,982.19	往来款	无重大影响
其他应付款—西藏明珠股份有限 公司	52,426.20	52,426.20	应付股利	无重大影响
其他应付款—四川英达资讯信息 公司	17,475.36	17,475.36	应付股利	无重大影响
其他应付款—圣地亚食品有限公 司	17,475.36	17,475.36	应付股利	无重大影响
其他应付款—西藏自治区矿业发 展总公司	16,697.04	16,697.04	应付股利	无重大影响
其他应付款—西藏自治区国有资 产经营公司	0	5,716,151.94	临时资金调 剂，已归还	无重大影响

七、 重大合同及履行情况

（一）托管、承包、租赁情况事项

根据本公司（甲方）与都江堰青城美国乡村俱乐部有限公司（乙方）签订的 《资产租赁经营协议书》，本公司将所属的都江堰青城山休闲中心的资产租赁给 乙方经营，租赁期限二年，自 2006 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日止。每年度 租赁费用为 320 万元，按此协议本公司应收乙方 2007 年度租赁费 320 万元。

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西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

根据本公司（甲方）与北京天域佳音文化传播有限公司（乙方）签订的 《承包经营合同书》，本公司将所属的成都市蜀汉酒店发包给乙方经营，承包期 限两年，自 2006 年 6 月 30 日至 2008 年 6 月 30 日止，每年度承包费用为 120 万 元，按协议本公司应收乙方 2007 年全年承包费 120 万元。

（二）重大担保事项

根据中国证监会“证监发 [2005]120 号”《关于规范上市公司对外担保行为 的通知》的规定，公司不存在违规担保情况。

报告期内公司对外担保情况如下表所示：

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
	发生日期（协议签				是否履行	是否为关联方担保（是
担保对象名称		担保金额	担保类型	担保期
	署日）				完毕	或否）
广州大衍医疗设 备有限公司	2006年07月28日	2,500.00	连带责任保 证	一年	是	否
四川省川大高新 生物技术开发有 限公司	2007年04月23日	4,000.00	最高额质押 担保	一年	是（提前 归还）	否
四川省川大高新 生物技术开发有 限公司	2007年10月12日	6,000.00	最高额质押 担保	一年	否	否
报告期内担保发生额合计		10,000.00
报告期末担保余额合计		6,000.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计		0.00
报告期末对子公司担保余额合计		0.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额		6,000.00
担保总额占公司净资产的比例		11.91%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供		0.00
担保的金额
直接或间接为资产负债率超过70％的		0.00
被担保对象提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额		0.00
上述三项担保金额合计		0.00

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西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

根据中国证监会“证监发 [2005]120 号”《关于规范上市公司对外担保行为 的通知》的规定，公司独立董事对公司对外担保情况出具了《专项说明》并发表 独立意见如下：

“ 截止 2007 年 12 月 31 日，公司未发生为控股股东及本公司持股 50% 以下 的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况；公司对外担保发生额为 10000 万元，余额为 6000 万元，未超过年末净资产的 50% 。

公司对外担保中没有属于《关于规范上市公司对外担保行为的通知》中要 求清理的违规担保。公司对外担保总金额较小，并有完善的反担保，担保的或有 ” 风险对公司影响较小，不会影响公司持续经营能力。

（三）委托资产管理事项

报告期内公司无委托他人进行现金资产管理， 2008 年度公司无委托理财计 划。

八、 承诺事项

本公司第一大股东四川光大金联实业有限公司和第二大股东西藏自治区国有 资产经营公司就股权分置改革作出特别承诺事项如下：持有的西藏银河科技发展 股份有限公司非流通股份自获得上市流通权之日起， 36 个月内不上市交易。四 川光大金联实业有限公司、西藏自治区国有资产经营公司在报告期内没有出售公 司股份。

除以上事项外，报告期内，公司或持有公司股份 5% 以上股东没有发生或以 前期间发生或持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重大影响的承 诺事项。

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西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

• 九、 报告期内公司继续聘任四川君和会计师事务所有限责任公司为公司会 计师事务所， 2007 年支付的年度报酬为 35 万元。四川君和会计师事 12

• 务所已为公司提供连续服务 年。

• 十、 公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人在报告 期内无受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机 关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市 场禁入、认定为不适当人选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公 开谴责的情形。中国证监会西藏监管局于 2007 年 10 月对公司进行了 “公司专项治理活动”的现场检查，并下发了“整改通知书”，公司 根据整改意见拟订了整改计划，并在报告期内完成了整改，相关事项 已公告于 2007 年 10 月 21 日、 2007 年 12 月 5 日的《中国证券报》、 《证券时报》。

十一、报告期内公司接待来访情况

根据深交所发布的《上市公司公平信息披露指引》，公司信息披露严格按照 公开、公平、公正的原则面向全体投资者。

报告期内，公司未发生由于特定对象的调研或采访而发生不公平信息披露的 现象。

报告期内，公司未接待机构投资者来访。

十二、其他事项

除以上事项外，报告期内，公司未发生其它《证券法》第六十二条、《公开 发行股票信息披露实施细则》（试行）第十七条所列的重大事件以及公司董事会 判断为重大事件的事项。

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西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

第十章 财务会计报告

一、 会计报表： [ 附后 ]

二、 审计报告：

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西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

审 计 报 告

君和审字（ 2008 ）第 3086 号

西藏银河科技发展股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的西藏银河科技发展股份有限公司（以下简称西藏发展公 司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表， 2007 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量 表和合并现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是西藏发展公司管理层的责任。这种 1 责任包括：（ ）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务 2 报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（ ）选择和运用恰当的会计政 策；（ 3 ）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内

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西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见

我们认为，西藏发展公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所 有重大方面公允反映了西藏发展公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年 度的经营成果和现金流量。

四川君和会计师事务所有限责任公司

中国注册会计师：庄瑞兰

中国·成都 中国注册会计师：刘拉

报告日期：2008 年 4 月 23 日

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西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注

2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日

附注一、公司的基本情况

本公司是 1996 年 12 月 16 日经西藏自治区人民政府以藏政函（ 1996 ）第 53 号文批准，以西藏拉萨啤酒有限责任公司为主体，联合西藏明珠股份有限公司、 西藏自治区矿业发展总公司、四川英达资讯信息公司、圣地亚（食品）有限公司 四家共同作为发起人并向社会公众募集设立的股份有限公司。本公司于 1997 年 6 月 20 日经工商登记注册成立，注册号 5400001000417 。法定代表人：闫清江。 公司注册资本 263,758,491.00 元。公司住所：拉萨市色拉路 36 号。 2001 年 8 月 30 日，本公司由原西藏拉萨啤酒股份有限公司更名为西藏银河科技发展股份有 限公司。

本公司经营范围：生产销售啤酒、饮料；饲料、养殖业；娱乐服务；藏红花 系列产品开发；计算机软硬件系统集成产品，网络及信息技术产品的研制、开 发、生产、销售。

附注二、会计政策、会计估计和前期差错

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2 、财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准 — 则 基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财

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务报表。

资产负债表年初数和可比期间的利润表，系按照中国证监会证监发 [2006]136 号文和证监会计字 [2007]10 号文的规定，对《企业会计准则第 38 号 — 首次执行企 业会计准则》第五条至第十九条规定需要追溯调整的事项，按照追溯调整的原则 进行调整，同时根据《企业会计准则第 30 号 - 财务报表列报》的规定，对可比期 间财务报表的列报进行了相应调整后而编制的。

3 、会计期间

自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

• 4 、记账本位币

本公司以人民币作为记账本位币。

5 、计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性

本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计 要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现 值、公允价值计量。

• 6 、现金等价物的确认标准

本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风 险很小的投资等视为现金等价物。

• 7 、外币业务核算方法

本公司涉及外币的经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的外汇牌价 中间价折算为人民币入账。在资产负债表日，本公司对外币货币性项目因结算或 采用资产负债表日的即期汇率折算而产生的汇兑差额，计入当期损益，同时调增 或调减外币货币性项目的记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项 目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本

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位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。

8 、金融资产和金融负债

1 （ ）金融工具的确认依据

金融资产和金融负债的确认依据为：公司已经成为金融工具合同的一方。

2 （ ）金融资产和金融负债的分类方法

金融资产在初始确认时划分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债和其他金融负债。

（ 3 ）金融资产和金融负债的初始计量

公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损 益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认成本。 4 （ ）金融资产和金融负债的后续计量

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允 价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。

③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得 或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者 权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售外币货币性金融 资产形成的汇兑损益，计入当期损益．采用实际利率法计算的可供出售金融资产 的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告 发放股利时计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ④其他金融负债按摊余成本进行后续计量。

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与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。

（ 5 ）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法

公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计 提减值准备。

表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、 对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的 22 —— 事项。金融资产减值的客观证据包括《企业会计准则 号 金融工具确认和 计量》第四十一条所述事项。

各类金融资产减值准备计提方法如下：

①应收款项坏账准备

A 、对于预付款项以及单项金额重大的应收账款、其他应收款，单独进行减 值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。以后如有客观证据表明价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。

短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损 失时，不对其预计未来现金流量进行折现。

B 、对于单项金额非重大或经单独测试后未减值的应收账款、其他应收款， 按账龄特征评估其信用风险，划分为六个组合，再按这些应收款项组合在资产负 债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。坏账准备计提比例 为：账龄 1 年（含 1 年）以内，按其余额的 5% 计提； 1-2 年（含 2 年），按其余

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额的 8% 计提； 2-3 年（含 3 年），按其余额的 15% 计提； 3-4 年（含 4 年），按 其余额的 20% 计提； 4-5 年（含 5 年），按其余额的 50% 计提； 5 年以上，按其 余额的 100% 计提。

• C 、坏账确认标准为：

• a 、因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的

• 账款；

b 、因债务人逾期未履行偿债义务且有充分证据表明不能收回的应收款项。

②持有至到期投资

期末单独对其进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备，计入当期 损益。

如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值准备予以转回，计入当期损益。但是，该转回的账面价 值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

③可供出售金融资产

可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入 所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转 出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折 现采用的折现率作为利率计算确认。

• 9 、存货核算方法

1 （ ）本公司存货包括原材料、库存商品、在产品、低值易耗品、包装物 等。

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2 （ ）购入、自制的各项存货以实际成本入账，发出按加权平均法计价，低 值易耗品领用时按五五摊销法核算。

（ 3 ）存货盘存制度采用永续盘存制。

4 （ ）存货跌价准备的计提方法：

期末，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现 净值的差额确定。

（ 5 ）存货可变现净值的确定依据：

对于产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

对于需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值。

对于同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分 别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计 提或转回的金额。

10 、固定资产及其折旧核算方法

• 1

• （ ）固定资产确认标准

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本 能够可靠计量的有形资产。

2 （ ）固定资产分类

本公司固定资产分为房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输设备及其他设

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备五类。

（ 3 ）折旧方法

本公司固定资产折旧按原值扣除其预计净残值 3% 和减值准备后，按预计使 用寿命采用年限平均法分类计提。各类固定资产的预计使用寿命和年折旧率如 下：

资产类别	使用年限(年)	年折旧率（%）
房屋及建筑物	10～40	9.70～2.43
通用设备	14～18	6.93～5.39
专用设备	14～20	6.93～4.85
运输设备	6～12	16.17～8.08
其他设备	3～20	32.33～4.85

• 4

• （ ）公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

• A 、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

B 、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使 选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行 使这种选择权；

C 、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75% 及其以 上；

D 、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租 赁资产公允价值（ 90% 及其以上）；

E 、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间进 行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法

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合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿 命两者中较短的期间内计提折旧。

11 、在建工程核算方法

本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账， 其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用（详见附注二、 16“ 借款费用 ” ）。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止 利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后， 按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。

12 、无形资产核算方法

1 （ ）无形资产的确认：本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且 与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量 的可辨认非货币性资产确认为无形资产。

2 （ ）初始计量

本公司的无形资产主要为土地使用权，分别按以下方式进行初始计量：

①外购无形资产的成本，包括购买价款、进口关税和其他税费以及直接归属 于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

②投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合 同或协议约定价值不公允的除外。

• （ 3 ）研究开发支出

公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是 指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在 进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生 产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

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内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形 资产：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用 性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司取得的已作为无形资产确认的正在进行中的研究开发项目，在取得后发 生的支出按照上述规定处理。

4 （ ）无形资产的摊销

土地使用权按土地使用权证所列的使用年限平均摊销；外购的专业软件在估 计的其能够带来经济利益的期限内平均摊销；本公司没有使用寿命不确定的无形 资产。

本公司每年年度终了，将对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济 利益消耗方式进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方 式与以前估计不同的，将改变其摊销期限和摊销方法。

13 、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他资产减值

本公司于会计期末检查长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其 他资产是否存在企业会计准则第 8 号第五条规定的各种可能发生减值的迹象，如 果发现上述资产存在减值迹象的，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额 低于其账面价值，则将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资 产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经

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确认，在以后会计期间不能转回。

本公司对有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可 收回金额。如果难以对单项资产的可收回金额进行估计，则按照该资产所属的资 产组为基础确定资产组的可收回金额。

14 、资产组的确认

本公司将能够独立于其他部门或者单位等形成收入、产生现金流入，或者其 形成的收入和现金流入绝大部分独立于其他部门或者单位且属于可认定的最小资 产组合的生产线、营业网点、业务部门等认定为一个资产组。

几项资产的组合生产的产品（或者其他产品）存在活跃市场的，无论这些产 品（或者其他产出）是用于对外出售还是仅供公司内部使用，均确认为这几项资 产的组合能够独立产生现金流入。

资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损 失，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根 据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比 例抵减其他各项资产的账面价值。

以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失处理， 计入当期损益。抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资 产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量 的现值（如可确定的）和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，应当按照 相关资产组或资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。 15 、长期股权投资

1 （ ）初始计量

①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

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A 、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合 并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行 股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。

B 、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以取得股权支付对价的公允 价值和为进行企业合并发生的各项直接相关费用确定为合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。如果购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额，应当确认为商誉。初始确认后的商誉，应当以其成本 扣除累计减值准备后的金额计量。如果购买方对合并成本小于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应对取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损 益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按 照下列规定确定其初始投资成本：

A 、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。

B 、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价 值作为初始投资成本。

C 、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始 投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

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D 、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企 业会计准则第 7 号 —— 非货币性资产交换》确定。

E 、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 12 —— 则第 号 债务重组》确定。

2 （ ）后续计量

①成本法核算的长期股权投资

对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益 法进行调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公 允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投 资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配 额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

②对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核 算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益，同时调整长期股权投资的成本。

取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份 额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失 义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确 认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资

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单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策 及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。

对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的 账面价值并计入资本公积。

16 、借款费用的核算方法

1 （ ）借款费用资本化的确认原则：公司发生的借款费用，可直接归属于符 合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他 借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到可使用或者可销售状态的资产，包括固定资产和需要经过相当长时间购建或者 生产活动才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房地产等。

2 （ ）资本化期间是指从借款费用开始资本化的时点到停止资本化的时点的 期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用只有在同时具备下列三个条件时，才开始资本化： ①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态或者可销售状态所必要的购建或者生产活动 已经开始。

（ 3 ）停止资本化

当所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。

判断依据为：

①符合资本化条件的资产的实体建造（包括安装）或者生产工作已经全部完

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成或者实质上已经完成；

②所购建或者生产的符合资本化条件的资产与设计要求，合同规定或者生产 要求基本相符，即使有极个别与设计、合同或者生产要求不相符的地方，也不影 响其正常使用或销售；

③继续发生在所购建或生产的符合资本化条件的资产上支出的金额很少或者 几乎不再发生。

4 （ ）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程 序，则借款费用的资本化继续进行。

（ 5 ）借款费用资本化金额的计算方法

①专门借款利息费用的资本化金额

公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门贷款的，以专门贷款 当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本 化金额，并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。

专门借款指有明确的专门用途，即为购建或者生产某项符合资本化条件的资 产而专门借入的款项，有标明专门用途的借款合同。

②一般借款利息费用的资本化金额

公司在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占用 了一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算：

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〕

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一般借款利息费 用资本化金额	＝		累计资产支出超过专门借款部分的资产 支出加权平均数	× 所占用一般借款的 资本化率
所占用一般借款 的资本化率	＝		所占用一般借款加权平均利率
所占用一般借款 本金加权平均数	＝ ＝	∑	所占用一般借款当期实际发生的利息之和 所占用一般借款本金加权平均数 每笔一般借款在当期所占用的天数 〔 所占用每笔一 般借款本金 × 当期天数

③借款辅助费用的资本化

借款辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或 者可销售状态之前，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的 资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可 销售状态之后，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 17 、长期待摊费用核算方法

本公司长期待摊费用自受益日起按受益期平均摊销，如果长期待摊费用项目 不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部计入当期损 益。

18 、预计负债的确认条件及后续计量方法

本公司将与或有事项相关的义务同时符合以下条件的，确认为预计负债：

1 （ ）该义务是企业承担的现时义务；

2 （ ）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

• （ 3 ）该义务的金额能够可靠地计量。

确认预计负债的金额为履行相关现时义务所需支出的最佳估计数。如果所需 支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计 数按该范围内的中间值确定；其他情况下，最佳估计数按如下方法确定： 1 （ ）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；

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2 （ ）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概 率计算确定。

确认的预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，则补偿金额在基 本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的 账面价值。

公司待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务符合预计负债确认 条件时，将其确认为预计负债。

公司承担的重组义务符合预计负债确认条件的，将其确认为预计负债。

期末，公司对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不 能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 19 、政府补助的会计核算方法

本公司将能够满足政府补助所附条件并且能够收到政府补助确认为政府补 助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量，政府补助为非货币 1 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 元计 量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态 时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。以名义金额计 量的政府补助，直接计入当期损益。与收益有关的政府补助，分别以下情况处 理：

1 （ ）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关费用的期间，计入当期损益。

2 （ ）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损 益。

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20 、收入确认方法

1 （ ）销售商品：己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没 有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控 制，收入的金额能够可靠计量， 相关经济利益很可能流入公司，并且相关的、 己发生的或将发生的成本能够可靠计量时，确认商品销售收入实现。

公司销售商品满足收入确认条件时，按照已收或应收合同或协议价款的公允 价值确定销售商品收入。已收或应收的合同或协议价款不公允的，按照公允的交 易价格确定收入金额，已收或应收的合同或协议价款与公允的交易价格之间的差 额，不确认收入。

2 （ ）提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认 收入。如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够 可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。本公 司按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已发生的成本占估计总成本的比 例确定提供劳务交易的完工进度。在提供劳务交易的结果不能够可靠估计的情况 下，在资产负债表日对以下情况分别进行处理：

A 、如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，则按已经发生的劳务成本 金额确认收入，并按相同金额结转成本；

B 、如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，则将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认收入。

公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总 额，已收或应收的合同或协议价款显示公允的除外。

（ 3 ）让渡资产使用权：公司让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收 入和现金股利收入。在与交易相关的经济利益很可能流入企业且收入的金额能够

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西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

可靠地计量时，确认为当期收入。具体的确定方法为：

①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；

②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定； ③现金股利收入金额，按照被投资单位宣告的现金股利分配方案和持股比例 计算确定。

21 、递延所得税资产

本公司对由于可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，以很可能取得用来 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限予以确认。

公司于期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产利益，则减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，则将减记的金额转回。其 暂时性差异在可预见的未来能否转回，根据公司未来期间正常生产经营活动实现 的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回 而增加的应纳税所得额来作出判断。

22 、所得税的会计处理方法

本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。

23 、合并财务报表的编制方法

1 （ ）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

本公司直接或间接持有被投资单位 50% 以上的表决权，或虽未持有 50% 以上 表决权但满足以下条件之一的，将被投资单位纳入合并财务报表范围，包括母公 司控制的特殊目的的主体。但是，有证据表明不能控制被投资单位的除外。

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西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位 50% 以上的表 决权；

②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

2 （ ）合并程序

本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关 资料，对子公司的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据《企业会计 准则第 33 号 — 合并财务报表》的要求，将母公司与各子公司及各子公司之间的 重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算 少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不 一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。

24 、会计政策、会计估计变更和前期差错更正及其影响

1 （ ）会计政策变更及其影响

根据财政部 33 号令、财会 [2006]3 号文和财会 [2006]18 号文规定，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部于 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则 — 基本准 则》和 38 项具体会计准则与具体会计准则应用指南，本公司董事会根据准则和 应用指南通过了根据本公司具体情况制定的会计政策和会计估计。对于本次会计 政策变更，根据《企业会计准则第 38 号一首次执行企业会计准则》在首次执行 日对所有的资产、负债和所有者权益按照新的会计政策进行了重新分类、确认与 计量，编制了比较期间资产负债表，并根据《企业会计准则第 38 号一首次执行 企业会计准则》第五至十九的规定对所得税等项目进行了追溯调整，其他项目适 用未来适用法。

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本次会计政策变更对本公司本期及前期现金流量没有影响，对财务状况、经 营成果影响情况如下：

①对子公司长期股权投资的后续计量方法变更

公司原按权益法对子公司长期股权投资进行后续计量，从 2007 年 1 月 1 日起变 更为按成本法对子公司长期股权投资进行后续计量，根据《企业会计准则解释第 1 号》的相关规定，本公司对该项会计政策变更采用追溯调整法分别调整报告期 内相关项目， 2007 年度的比较财务报表已重新表述。运用新会计政策追溯调整 的会计政策变更累积影响数为 0.00 元。调增 2006 年期初留存收益 0.00 元；调增 2006 年度归属于母公司所有者的净利润 0.00 元；调增 2007 年期初留存收益 0.00 元，其中：调增未分配利润 13,629,180.43 元，调减盈余公积 13,629,180.43 元。该 项会计政策变更对 2007 年度报告的损益无影响。

② 所得税

公司原采用应付税款法进行所得税的会计处理，从 2007 年 1 月 1 日起公司 采用资产负债表债务法进行所得税的会计处理，根据《企业会计准则第 38 号 — — 首次执行企业会计准则》的规定，该项会计政策变更采用追溯调整法分别调整 报告期内相关项目， 2007 年度的比较财务报表已重新表述。运用新会计政策追 溯计算的会计政策变更累积影响数为 182,049.58 元。调增 2006 年期初留存收益 172,959.58 元；调减 2006 年度归属于母公司所有者的净利润 162,582.01 元；调增 2007 年期初留存收益 182,049.58 元，其中：调增未分配利润 171,672.01 元，调增 少数股东权益 10,377.57 元。

③盈余公积

按照新会计准则的规定，在当期合并财务报表中不需再将已经抵销的提取盈 余公积的金额调整回来，该项会计政策变更采用追溯调整法分别调整报告期内相

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西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

关项目， 2007 年度的比较财务报表已重新表述。运用新会计政策追溯计算的会 计政策变更累积影响数为 0.00 元。调增 2006 年期初留存收益 0.00 元；调增 2006 年度归属于母公司所有者的净利润 0.00 元；调增 2007 年期初留存收益 0.00 元，其 中：调增未分配利润 2,681,798.02 元、调减盈余公积 2,681,798.02 元。该项会计政 策变更对 2007 年度报告的损益无影响。

2 （ ）会计估计变更及其影响

从 2007 年 1 月 1 日起，本公司的应收款项坏账准备计提办法由 2006 年按年 末应收款项余额的 6% 计提，变更为按客户类别三类分析法计提（详见附注二、 8“ 金融资产和金融负债 ” ），本公司对该项会计估计变更采用未来适用法，相应 调整了本年利润。此项会计估计变更的累积影响数为 4,803,881.02 元，调增了 2007 年资产减值损失 4,803,881.02 元，调增了 2007 年末坏账准备 4,803,881.02 元。

（ 3 ）前期差错更正及其影响

本公司报告期内无重大前期差错更正事项。

附注三、税项

• 1 、增值税：按产品销售收入的 17% 计算当期销项税额，扣减允许在当期抵

• 扣的进项税额后缴纳；西藏藏红花生物科技开发有限公司为小规模纳税人，按销 售收入的 6% 计缴。

• 2 、营业税：按营业收入的 5% 计征。

3 、消费税：根据西藏自治区《藏政发（ 94 ） 22 号文》第三条规定，属于征 收消费税的生产企业，暂不征收消费税。

• 4 、城市维护建设税：按应交流转税额的 7% 计征。

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• 5 、教育费附加：按应交流转税额的 3% 计征。

6 、所得税：

• （ 1 ）根据藏政函（ 1996 ） 53 号文批复，本公司执行 15% 所得税率。

2 （ ）根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》，对生产 “ ” — 型外商投资企业经营期在十年以上，实行 两免三减半 。本公司下属子公司 西 藏拉萨啤酒有限公司属于外商投资企业，选择从 2005 年开始计算获利年度，已 经获得西藏自治区国家税务局的批复。另根据藏政发 [99]33 号文，国外投资者和 港、澳、台投资者直接在区内投资兴办的企业按 10% 的税率征收企业所得税，西 藏拉萨啤酒有限公司 2007 年执行企业所得税率为 5% 。

附注四、企业合并及合并财务报表

1 、控股子公司及合营企业概况：（金额单位：万元）

公司名称	注册地址	法定 代表人	经营范围	注册 资本	实 际 投资额	本公司持 股比例
西藏银河信 息产业有限 公司	拉萨市达孜县 乡镇企业局	徐 凯	计算机硬件和软件的开发与销 售、通讯产品、电子产品、机 械设备、系统集成产品、网络 产品的技术开发与购销，科技 成果转让、咨询。	1000	950	95%
四川西藏天 缘科技发展 风险投资有 限公司	成都市武侯祠 大街258号	于宏卫	项目投资；物业管理；批发、 零售酒（不含食用酒精、国家 级名酒仅限于零售）、五金、 交电、机械设备、建筑材料。	3000	2820	94%
西藏藏红花 生物科技开 发有限公司	拉萨市色拉路 36号	刘 淇	藏红花的开发、加工、销售； 机电产品（不含小轿车）、电 子产品（不含无线电通信设 备）。	500	475	95%
西藏拉萨啤 酒有限公司	拉萨市色拉路 36号	岳志强	啤酒、鲜啤、扎啤、饮料、纯 净水、白酒及其酒精类产品的 生产和销售；纸箱、啤酒酿造 副产品主产品的包装附属物的 生产和销售；酵母精制品的生 产和销售；生物资源的开发和 销售（经营范围中涉及专项审	38000	19000	50%

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西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

			批的，凭专项审批证件经营）
西藏日喀则 市圣源啤酒 有限公司	日喀则市东郊 工业园区	岳志强	啤酒，饮料，矿泉水，纯净水 的生产及销售	1000	700	70%
西藏银河商 贸有限公司	拉萨市色拉路 36号	岳志强	矿泉水、啤酒、饮料的销售 （经营范围中涉及专项审批 的，凭专项审批证件经营）	1000	1000	100%
成都市武侯 区蜀汉酒店	成都市武侯祠 大街259 号	王文新	住宿、餐饮等	1694	1694	100%

本期合并会计报表范围无变化。

• 2 50% 、本公司持有西藏拉萨啤酒有限公司 股权，该公司章程规 5 3

• 定，公司董事会由 名董事组成，其中本公司委派 名，且董事长由 本公司委派，故本公司对西藏拉萨啤酒有限公司具有控制权，将其纳 入合并会计报表范围。

3 、 2006 年 6 月 15 日，本公司与北京天域佳音文化传播有限公司签定《承包 经营合同书》，将成都市武侯区蜀汉酒店承包给北京天域佳音文化传播有限公司 经营，承包期自 2006 年 6 月 30 日到 2008 年 6 月 30 日，北京天域佳音文化传播 有限公司每年向本公司上缴 120 万元承包利润。由于在承包经营期间，本公司对 成都市武侯区蜀汉酒店不具实际控制权，也不具有重大影响，故本公司对该项投 资采用成本法核算，未将其纳入合并会计报表范围。

附注五、合并会计报表主要项目注释 : （除另有注明外，单位为人民币元）

5.1 、货币资金

5.1、货币资金
项 目	期末余额	年初余额
现 金	726,813.49	729,091.43
银行存款	177,179,490.97	226,773,851.44
合 计	177,906,304.46	227,502,942.87

5.2 、应收账款

1 （ ）按账龄结构分类

账 龄		期末余额			年初余额
	金 额	比例%	坏账准备	金 额	比例%	坏账准备
1年以内	5,487,389.56	33.46	274,369.49	4,553,888.13	37.12	273,233.28

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1-2年	4,466,609.91	27.24	357,328.79	3,070,056.12	25.03	184,203.37
2-3年	2,167,863.96	13.22	325,179.59	3,061,327.63	24.95	183,679.66
3-4年	2,693,546.50	16.43	538,709.30	1,503,630.00	12.26	90,217.80
4-5年	1,503,600.00	9.17	751,800.00	78,480.30	0.64	4,708.82
5年以上	78,480.30	0.48	78,480.30
合 计	16,397,490.23	100.00	2,325,867.47	12,267,382.18	100.00	736,042.93

应收账款期末余额较年初余额增加 33.67% ，主要是因为租赁和发包收入未 收回所致。

2 （ ）按客户类别分类

客户类别		期末余额
	金 额	比例%	坏账准备
第一类	14,280,545.54	87.09	2,064,039.10
第二类
第三类	2,116,944.69	12.91	261,828.37
合 计	16,397,490.23	100.00	2,325,867.47

• 注：第一类为单项金额重大的应收账款，指期末余额在 100 万元以上的应

• 收账款。

第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收 账款。

第三类为其他不重大应收账款。

（ 3 ）单项金额重大的应收账款（ 100 万元以上）

单位名称	欠款金额	比例(%)	坏账准备	计提比例
四川恒生科技发展有限公司	3,200,000.00	19.51	160,000.00	5%
	3,570,000.08	21.77	285,600.01	8%
	1,414,999.96	8.63	212,249.99	15%
成都荣大咨询有限公司	1,230,800.00	7.51	246,160.00	20%
	1,503,600.00	9.17	751,800.00	50%
北京天域佳音文化传播有限公司	1,200,000.00	7.32	60,000.00	5%
	700,000.00	4.27	56,000.00	8%
张达娃	1,461,145.50	8.91	292,229.10	20%
合 计	14,280,545.54	87.09	2,064,039.10

以上应收账款经单项测试，结合账龄分析计提坏账准备。

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西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

（ 4 ）应收账款金额前五名的单位共计欠款 14,970,559.54 元，占应收账款总

额的 91.30% 。具体如下：

91.30%。具体如下：
单位名称	欠款金额	比例(%)	账龄	欠款内容
四川恒生科技发展有限公司	3,200,000.00	19.51	1 年以内	租赁收入
	3,570,000.08	21.77	1-2 年	租赁收入
	1,414,999.96	8.63	2-3年	租赁收入
成都荣大咨询有限公司	1,230,800.00	7.51	3-4年	货款
	1,503,600.00	9.17	4-5年	货款
北京天域佳音文化传播有限公司	1,200,000.00	7.32	1年以内	发包收入
	700,000.00	4.27	1-2年	发包收入
张达娃	1,461,145.50	8.91	3-4 年	货款
山南邱道荣	690,014.00	4.21	2-3 年	货款
合 计	14,970,559.54	91.30

• （ 5 ）本项目中无应收持有本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东单位款项。

5.3 、预付款项

1 （ ）按账龄结构分类

账 龄	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	金 额	比例（%）	金 额	比例（%）
1年以内	155,353,049.71	99.85	125,727,880.00	56.92
1-2年	179,366.40	0.12	62,095,800.00	28.11
2-3年	16,440.00	0.01	49,587.68	0.02
3-4年	500.00		33,030,000.00	14.95
4-5年	30,000.00	0.02
5年以上
合 计	155,579,356.11	100.00	220,903,267.68	100.00

2 （ ）预付款项期末余额中大额款项如下：

单位名称	金 额	比例(%)	账 龄	内容
深圳市长河运通投资有限公司*1	49,500,000.00	31.82	1年以内	股权收购款
西藏青稞啤酒有限公司*2	32,000,000.00	20.57	1年以内	工程款

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成都君烁科技贸易有限公司*3	27,500,000.00	17.68	1年以内	材料款
成都市浦顺科贸有限公司*3	26,600,000.00	17.09	1年以内	材料款
成都圣水江流贸易有限公司*3	16,000,000.00	10.28	1年以内	材料款
合 计	151,600,000.00	97.44

• *1 注：根据 2007 年 12 月 2 日本公司与深圳市长河运通投资有限公司签订的

• 《股权转让协议》，本公司预付股权收购款 49,500,000.00 元。

• *2 注：根据 2007 年 12 月 16 日本公司与西藏青稞啤酒有限公司签订的《啤

• 酒生产线项目建设合同》，本公司预付工程款 32,000,000.00 元。

*3 注：根据 2007 年 12 月本公司分别与成都君烁科技贸易有限公司、成都浦 顺科贸有限公司和成都圣水江流贸易有限公司签订的啤酒原材料及包装物采购合 同，本公司预付材料款 70,100,000.00 元。

• （ 3 ）本项目中无预付持本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东单位款项。

• 4

• （ ）本项目中预付关联方款项详见附注七。

5.4 、其他应收款

1 （ ）按账龄结构分类

账 龄	期末余额	期末余额			年初余额
	金 额	比例 (%)	坏账准备	金 额	比例 (%)	坏账准备
1年以内	102,817,202.98	83.32	5,140,860.15	62,830,415.12	65.41	3,769,824.91
1-2 年	3,450,100.94	2.80	276,008.07	14,467,903.54	15.06	868,074.21
2-3年	13,380,029.24	10.84	2,007,004.39	179,193.48	0.19	10,751.61
3-4 年	179,042.19	0.15	35,808.44	15,927,551.44	16.58	955,653.08
4-5 年	2,831,412.75	2.29	2,663,282.38	2,648,202.78	2.76	158,892.17
5 年以上	742,943.43	0.60	742,943.43
合 计	123,400,731.53	100.00	10,865,906.86	96,053,266.36	100.00	5,763,195.98

2 （ ）按客户类别分类

客户类别 期末余额

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	金 额	比例 (%)	坏账准备
第一类	119,038,172.32	96.46	9,657,276.05
第二类
第三类	4,362,559.21	3.54	1,208,630.81
合 计	123,400,731.53	100.00	10,865,906.86

注：第一类为单项金额重大的其他应收款，指年末余额在 100 万元以上的其 他应收款。

第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他 应收款。

第三类为其他不重大其他应收款。

（ 3 ）单项金额重大的其他应收款

（3）单项金额重大的其他应收款
单位名称	欠款金额	比例(%)	坏账准备	计提比例
成都蜀迪贸易有限公司	26,018,800.00	21.08	1,300,940.00	5%
北京天慧投资有限公司	24,528,580.00	19.88	1,226,429.00	5%
西藏大金城实业有限公司	24,023,400.00	19.47	1,201,170.00	5%
四川川大高新生物技术开发公司	21,069,259.21	17.07	1,053,462.96	5%
四川恒生科技发展有限公司	6,641,347.65	5.38	332,067.38	5%
	12,610,778.20	10.22	1,891,616.73	15%
	26,488.65	0.02	26,488.65	100%
西藏自治区国有资产经营公司	2,495,152.00	2.02	2,495,152.00	100%
北京中稷万通通信科技发展有限责任公司	1,624,366.61	1.32	129,949.33	8%
合 计	119,038,172.32	96.46	9,657,276.05

以上其他应收款经单项测试，除西藏自治区国有资产经营公司外，均结合账 龄分析计提坏账准备。

西藏自治区国有资产经营公司所欠 2,495,152.00 元（账龄 4-5 年），系本公 司代交的土地出让金。本公司成立股份公司时，西藏自治区国有资产经营公司以 该土地作价出资。现本公司估计收回的难度较大，在 2007 年末将该余额全额计 提了坏账准备。

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西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

（ 4 ）其他应收款金额前五名的单位共计欠款 114,918,653.71 元，占其他应收

款总额的 93.12% 。具体如下：

总额的93.12%。具体如下：
单位名称	欠款金额	比例(%)	账 龄	欠款内容
成都蜀迪贸易有限公司	26,018,800.00	21.08	1年以内	往来款
北京天慧投资有限公司	24,528,580.00	19.88	1年以内	往来款
西藏大金城实业有限公司	24,023,400.00	19.47	1年以内	往来款
四川川大高新生物技术开发公司	21,069,259.21	17.07	1年以内	往来款
四川恒生科技发展有限公司	6,641,347.65	5.38	1年以内	往来款
	12,610,778.20	10.22	2-3年	往来款
	26,488.65	0.02	5年以上	往来款
合 计	114,918,653.71	93.12

• （ 5 ）本项目中应收持有本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东单位款项详见

附注七。

5.5 、存货

5.5、存货
存货种类	期末余额	年初余额
原材料	10,096,916.13	5,969,215.71
在产品	3,378,221.73	3,579,338.50
低值易耗品	5,024.50	145,302.06
产成品	2,143,067.84	1,854,498.06
分期收款发出商品	4,229.66	4,229.66
包装物	12,412,700.26	13,002,166.47
委托加工物资	104,355.47	458,346.93
合 计	28,144,515.59	25,013,097.39

本公司报告期末存货不存在需要计提跌价准备的情况。

5.6 、长期股权投资

1 （ ）明细列示

76

西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

被投资单位	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
成都市武侯区蜀汉酒店	61,266,488.01			61,266,488.01
广州大衍医疗设备有限公司	15,000,000.00			15,000,000.00
西藏青稞啤酒有限公司		2,677,149.11		2,677,149.11
合 计	76,266,488.01	2,677,149.11		78,943,637.12

2007 年 12 月 28 日，本公司向西藏青稞啤酒有限公司以现金投资 2,500,000.00 元，本公司对该公司持股 25% ，取得股权日股权的公允价值为 2,677,149.11 元。

2 （ ） 采用成本法核算的长期股权投资

被投资单位	初始投资金 额	持股比 例	投资期限	年初余额	本期增 加	本期减 少	期末余额
成都市武侯区 蜀汉酒店	61,266,488.0 1	100%	长期	61,266,488.0 1			61,266,488.0 1
广州大衍医疗 设备有限公司	15,000,000.0 0	10%	长期	15,000,000.0 0			15,000,000.0 0
合 计	76,266,488.0 1			76,266,488.0 1			76,266,488.0 1

（ 3 ）采用权益法核算的长期股权投资

被投资单位	初始投资金额	持股比 例	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
西藏青稞啤酒 有限公司	2,500,000.00	25%		2,677,149.1 1		2,677,149.11
合 计	2,500,000.00			2,677,149.1 1		2,677,149.11

（ 4 ）截止 2007 年 12 月 31 日，西藏青稞啤酒有限公司的主要财务信息如

下：

77

西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

被投资单位	注册地	业务性 质	本公司 持股比 例	本公司 表决权 比例	期末净资产 总额	本期营业收 入总额	本期净利润
西藏青稞啤 酒有限公司	拉萨市金珠 西路158号	商贸企 业	25%	25%	0,708,596.42	4,124,199.77	708,596.42

（ 5 ）本公司报告期末长期股权投资不存在需要计提减值准备的情况。

5.7 、固定资产及其折旧

5.7、固定资产及其折旧
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、原价合计	381,853,540.80	5,243,251.00		387,096,791.80
其中：房屋建筑物	187,199,427.45	242,879.00		187,442,306.45
专用设备	129,656,407.72	202,260.00		129,858,667.72
通用设备	50,580,844.27	3,224,610.00		53,805,454.27
运输设备	3,251,763.66	315,741.00		3,567,504.66
电子设备及其他	11,165,097.70	1,257,761.00		12,422,858.70
二、累计折旧合计	47,280,229.26	23,849,244.04		71,129,473.30
其中：房屋建筑物	15,899,487.17	6,845,932.02		22,745,419.19
专用设备	22,363,179.43	10,805,047.10		33,168,226.53
通用设备	5,848,908.98	3,619,315.08		9,468,224.06
运输设备	818,438.42	397,611.66		1,216,050.08
电子设备及其他	2,350,215.26	2,181,338.18		4,531,553.44
三、固定资产账面价值合计	334,573,311.54	-18,605,993.04		315,967,318.50

本公司报告期末固定资产不存在需要计提减值准备的情况。

5.8 、无形资产

5.8、无形资产
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、原价合计	71,054,911.06			71,054,911.06
土地使用权	37,321,911.06			37,321,911.06
非专利技术	12,000,000.00			12,000,000.00
商标使用权	21,733,000.00			21,733,000.00

78

西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

二、累计摊销合计	16,566,069.87	3,978,879.08		20,544,948.95
土地使用权	7,151,580.43	1,039,740.88		8,191,321.31
非专利技术	3,066,644.00	400,000.00		3,466,644.00
商标使用权	6,347,845.44	2,539,138.20		8,886,983.64
三、无形资产账面价值合计	54,488,841.19		3,978,879.08	50,509,962.11
土地使用权	30,170,330.63		1,039,740.88	29,130,589.75
非专利技术	8,933,356.00		400,000.00	8,533,356.00
商标使用权	15,385,154.56		2,539,138.20	12,846,016.36

1 说明：（ ）本公司无形资产中无研究开发项目支出。

2 （ ）本公司报告期末无形资产不存在需要计提减值准备的情况。

5.9 、递延所得税资产

1 （ ）已确认递延所得税资产

项 目	期末余额	年初余额
因计提资产减值准备产生的可 抵扣暂时性差异确认的递延所 得税资产	525,955.74	182,049.58
合 计	525,955.74	182,049.58

（ 2 ）未确认递延所得税资产 1,339,338.69 元，其中：母公司及亏损子公司

计提坏账准备产生可抵扣暂时性差异 8,706,415.94 元，亏损子公司未弥补亏损

222,508.64 元，由于本公司无法控制该暂时性差异转回的时间，故未予以确认。

5.10 、资产减值准备

5.10、资产减值准备
项 目	年初余额	本期计提额	本期减少额		期末余额
			转回	其他
坏账准备	6,499,238.91	6,692,535.42			13,191,774.33
存货跌价准备
长期股权投资减值准备
固定资产减值准备
在建工程减值准备
工程物资减值准备

79

西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

生产性生物资产减值准备
无形资产减值准备
合 计	6,499,238.91	6,692,535.42			13,191,774.33

5.11 、短期借款

5.11、短期借款
借款类别	期末余额	年初余额
担保借款	40,000,000.00	100,000,000.00
质押借款	35,000,000.00	75,000,000.00
信用借款		30,000,000.00
合 计	75,000,000.00	205,000,000.00

注：（ 1 ）担保借款 40,000,000.00 元，系本公司向中国农业银行拉萨市康昂 东路支行借款，由西藏冰川矿泉水有限公司以其机器设备为本公司提供担保。

（ 2 ）质押借款 35,000,000.00 元，系本公司向中国农业银行拉萨市康昂东路 支行借款 20,000,000.00 元和向中国银行西藏自治区分行借款 15,000,000.00 元， 质押物为本公司（出质人）提供的西藏拉萨啤酒有限公司的部分股权。

• （ 3 ）短期借期末余额较年初余额减少 63.41% ，主要是因为本期偿还上年借

• 款所致。

4 （ ）本项目期末余额中无逾期借款。

5.12 、应付账款

期末余额 6,786,414.68 元，其中无应付持本公司 5% （含 5% ）以上股份的股 东单位款项。

5.13 、预收款项

• （ 1 ）期末余额 891,152.65 元，较年初余额增加 13.62 倍，主要是因为预收销

• 货款增加所致。

• （ 2 ）本项目中无预收持本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东单位款项。 5.14 、应付职工薪酬

80

西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

项 目	年初余额	本期增加额	本期支付额	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	23,332.00	16,018,960.95	16,018,960.95	23,332.00
职工福利费	107,741.06	740,357.80	848,098.86
社会保险费		1,978,244.74	1,978,244.74
其中：医疗保险费		502,494.71	502,494.71
基本养老保险费		1,269,731.21	1,269,731.21
年金缴费
失业保险费		143,272.43	143,272.43
工伤保险费		62,746.39	62,746.39
生育保险费
住房公积金		488,989.82	488,989.82
工会经费和职工教育经费	86,400.81	344,760.25	32,6211.9	104,949.16
非货币性福利		65,183.76	65,183.76
因解除劳动关系给予的补 偿
其 他
其中：以现金结算的股份 支付
合 计	217,473.87	19,636,497.32	19,725,690.03	128,281.16

本项目中无属于拖欠性质或工效挂钩的职工薪酬。

5.15 、应交税费

• 1

• （ ）主要税种及税率：见附注三、税项。

2 （ ）明细列示

（2）明细列示
税费项目	期末余额	年初余额
增值税	1,481,895.97	952,176.63
营业税		358,258.00
城建税	-1,379.72	21,745.00
企业所得税	647,255.92	-4,118,753.79
个人所得税	16,388.46	11,741.80
教育费附加	-583.01	9,327.56
地方教育费附加	-97.30	2.94

81

西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

副食品调控基金	13,321.52	13,427.08
交通费附加		39,879.19
合 计	2,156,801.84	-2,712,195.59

期末余额较年初余额增加 4,868,997.43 元，主要是因为期末应交企业所得税

增加所致。

5.16 、其他应付款

（ 1 ）期末余额 8,677,724.16 元，较年初余额减少 49.74% ，主要是因为本期 偿还西藏自治区国有资产经营公司 10,000,000.00 元借款所致。

（ 2 ）本项目中应付持本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东单位款项详见附 注七。

5.17 、一年内到期的非流动负债

借款单位	类 别	期末余额	年初余额	借款期限	年利 率
金融机构借款	担 保	60,000,000.00		2006年10月-2008年10 月	4.32%
小 计		60,000,000.00

金融机构借款为本公司向中国建设银行西藏自治区分行借入款项，由北京御

行中天投资实业有限公司以其部分房屋及土地为本公司提供担保。

5.18 、长期借款

借款类别	类 别	期末余额	年初余额	借款期限	年利 率
金融机构借款
	担 保		60,000,000.0 0 月	2006年10月-2008年10	4.32%
	信 用	3,000,000.00	3,000,000.00	1995年5月-1997年5月	6.21%
	担 保	40,000,000.0 0		2007年6月-2009年6月	4.77%
小 计		43,000,000.0 0	63,000,000.0 0
非金融机构借

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西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

款
	信用	1,300,000.00	1,300,000.00		5.4%
小 计		1,300,000.00	1,300,000.00
合 计		44,300,000.0 0	64,300,000.0 0

说明：（ 1 ）本公司向中国建设银行西藏自治区分行借款 40,000,000.00 元， 由北京御行中天投资实业有限公司以其部分房屋及土地为本公司提供担保。

2 （ ）非金融机构借款为本公司向西藏自治区财政厅借入的技改借款，未约 定还款期限。

5.19 、股本

5.19、股本
项 目	年初余额				本期增加	本期减少	期末余额
	金 额		比例				金 额	比例
(1)有限售条 件股份
国家股	51,709,102.00		19.60%				51,709,102.00	19.60%
境内法人股	79,882,679.00		30.29%			2,319,021.00	77,563,658.00	29.41%
高管持股	42,293.00		0.02%			15,861.00	26,432.00	0.01%
小 计	131,634,074.00		49.91%			2,334,882.00	129,299,192.00	49.02%
(2)无限售条 件股份
人民币普通 股	132,124,417.00		50.09%		2,334,882.00		134,459,299.00	50.98%
小 计	132,124,417.00		50.09%		2,334,882.00		134,459,299.00	50.98%
(3)股份总数	263,758,491.00		100.00%		2,334,882.00	2,334,882.00	263,758,491.00	100.00%
5.20、盈余公积
项 目		年初余额			本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积 金		31,688,944.98			4,338,680.47		36,027,625.45
合 计		31,688,944.98			4,338,680.47		36,027,625.45

说明：本公司法定盈余公积金按税后利润的 10% 计提。

5.21 、未分配利润

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西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

项 目	本年金额	上年金额
年初未分配利润	176,944,214.36	175,731,877.57
加：会计政策变更追溯调整	16,482,650.46	12,480,044.55
调整后年初未分配利润	193,426,864.82	188,211,922.12
加：本期净利润	43,190,818.53	38,247,450.92
减：少数股东损益	28,487,318.28	24,953,012.22
减：提取法定盈余公积金	4,338,680.47
减：应付普通股股利
减：转作股本的普通股股利		8,079,496.00
期末未分配利润	203,791,684.60	193,426,864.82

说明：会计政策变更追溯调整年初未分配利润详见附注二 .24 。

5.22 、少数股东权益

5.22、少数股东权益
子公司名称	期末余额	年初余额
西藏拉萨啤酒有限公司	227,665,494.46	255,507,118.90
西藏银河信息产业有限公司	492,729.95	465,097.86
四川西藏天缘科技发展风险投资有限公司	3,046,703.45	3,013,379.34
西藏藏红花生物科技开发有限公司	1,234,018.66	1,296,337.41
合 计	232,438,946.52	260,281,933.51

5.23 、营业收入及营业成本

项 目	本年金额	本年金额	上年金额	上年金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
主营业务收入	240,112,298.33	158,847,517.39	190,496,497.26	118,602,520.25
其他业务收入	4,400,000.00	875,509.20	4,400,000.00	875,509.20
合 计	244,512,298.33	159,723,026.59	194,896,497.26	119,478,029.45

注：营业成本本年金额较上年金额增加 33.68% ，主要是因为随着营业收入

增加，营业成本相应增加所致。

营业收入中销售客户前五名合计金额 185,874,516.67 元，占主营业务收入总 额的 77.41% ，占营业收入总额的 76.02% 。

1 （ ）主营业务收入及主营业务成本

项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 毛利率 %

84

西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

啤酒销售	239,143,244.65	158,142,049.03	81,001,195.62	33.87
保健品	969,053.68	705,468.36	263,585.32	27.20
合 计	240,112,298.33	158,847,517.39	81,264,780.94	33.84

2 （ ）其他业务收入及其他业务成本

项 目	其他业务收入	其他业务成本	其他业务利润
租 赁	3,200,000.00	875,509.20	2,324,490.80
发包收入	1,200,000.00		1,200,000.00
合 计	4,400,000.00	875,509.20	3,524,490.80

说明：①其他业务收入中租赁收入 3,200,000.00 元，系根据本公司下属子公 — 司 四川西藏天缘科技发展风险投资有限公司与都江堰青城美国乡村俱乐部有限 公司（乙方）签订的《资产租赁经营协议书》，本公司将所属的都江堰青城山休 闲中心的资产租赁给乙方经营，租赁期限二年，自 2006 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日止。每年度租赁费用为 3,200,000.00 元。按此协议本公司应收乙方 2007 年度租赁费 3,200,000.00 元。截止 2007 年 12 月 31 日，本公司未与乙方续签新的 资产租赁经营协议。

②其他业务收入中发包收入 1,200,000.00 元，系根据本公司（甲方）与北京 天域佳音文化传播有限公司（乙方）签订的《承包经营合同书》，本公司将所属 的成都市蜀汉酒店发包给乙方经营，承包期限两年，自 2006 年 6 月 30 日至 2008 年 6 月 30 日，每年度承包费用为 1,200,000.00 元，按协议本公司应收乙方 2007 年全年承包费 1,200,000.00 元。

③其他业务成本 875,509.20 元，系青城山休闲中心土地本期摊销额、固定资 产本期应计折旧。

5.24 、营业税金及附加

项 目	本年金额	上年金额
营业税	160,000.00	244,908.00
城市维护建设税	17,615.65	31,662.96

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西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

教育费附加	7,550.58	13,569.83
地方教育费附加	581.43	89.39
合 计	185,747.66	290,230.18

说明：（ 1 ）本年金额较上年金额减少 36.00% ，主要是因为上年补交以前年 度营业税金及附加所致。

2 （ ）各项营业税金及附加计缴标准详见附注三。

5.25 、销售费用

销售费用本年金额 13,144,901.56 元，较上年金额增加 82.61% ，主要是因为 本年加大宣传促销力度，增设办事处，差旅费、促销费、广告费相应增加所致。 5.26 、财务费用

5.26、财务费用
项 目	本年金额	上年金额
利息支出	9,257,432.29	9,879,844.27
减：利息收入	3,555,363.41	4,680,011.09
加：汇兑损益
手续费	63,199.06	44,235.64
合 计	5,765,267.94	5,244,068.82

注：本年利息收入 3,555,363.41 元，其中向往来单位收取资金占用费

2,453,122.55 元。

5.27 、资产减值损失

5.27、资产减值损失
项 目	本年金额	上年金额
坏账损失	6,692,535.42	316,236.60
存货跌价损失
长期股权投资减值损失
固定资产减值损失
在建工程减值损失
工程物资减值损失
生产性生物资产减值损失
无形资产减值损失
合 计	6,692,535.42	316,236.60

注：资产减值损失本年金额较上年金额增加 20.16 倍，主要是因为本年变更

86

西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

了坏账准备计提政策所致，详见附注二 .24 。

5.28 、投资收益

5.28、投资收益
产生投资收益的来源	本年金额	上年金额
出售股权		-2,231,490.76
合 计		-2,231,490.76

注：投资收益本年金额较上年金额增加 2,231,490.76 元，系因为上年出售广

州大衍医疗设备有限公司 90% 股权形成损失 2,231,490.76 元。

5.29 、营业外收入

5.29、营业外收入
项 目	本年金额	上年金额
政府补助
其中：政府补贴	4,365,000.00	3,862,000.00
罚款收入	5,280.00	4,150.00
其他收入	155,797.05
股权收购损益	177,149.11
合 计	4,703,226.16	3,866,150.00

注：（ 1 ）政府补贴系根据西藏自治区拉萨市财政局拉财预指 [2007]181 号文

件，本公司于 2007 年 12 月收到扶持企业资金 4,365,000.00 元。

（ 2 ）股权收购损益 177,149.11 元，具体情况如下：

（2）股权收购损益17	7,149.11元，具体情况如下：	7,149.11元，具体情况如下：	7,149.11元，具体情况如下：
公司名称	投资支付的现金			投资取得股权 的公允价值	股权收购损 益
	出 资	购买股权	小 计
西藏青稞啤酒有限公司	2,500,000.00		2,500,000.00	2,677,149.11	177,149.11

由于西藏青稞啤酒有限公司的资产主要为流动资产，故以该公司的经审计后 的账面净资产价值作为取得股权日净资产的公允价值计算确定增加投资取得股权 的公允价值。

5.30 、营业外支出

5.30、营业外支出
项 目	本年金额	上年金额
罚款支出	900.00	18,640.00
捐赠支出	22,800.00	35,000.00

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奖励支出		5,100.00
合 计	23,700.00	58,740.00
5.31、所得税费用
项 目	本年金额	上年金额
应交所得税	3,533,493.47	643,260.13
递延所得税	-343,906.16	-9,090.00
合 计	3,189,587.31	634,170.13

注：本年金额较上年金额增加 4.03 倍，主要是因为本公司下属子公司 — 西

“ ” 藏拉萨啤酒有限公司按 两免三减 政策，上年免交企业所得税，本年开始减半按 5% 计缴企业所得税所致。

5.32 、现金流量表补充资料

5.32、现金流量表补充资料
补充资料	本年金额	上年金额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润	43,190,818.53	38,247,450.92
加：资产减值准备	6,692,535.42	316,236.60
固定资产折旧、生产性生物资产折旧	23,849,244.04	23,997,770.14
无形资产摊销	3,978,879.08	3,978,879.08
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以"-"填列）
固定资产报废损失（收益以"-"填列）
公允价值变动损失（收益以"-"填列）
财务费用（收益以"-"填列）	9,185,184.00	9,840,717.56
投资损失（收益以"-"填列）		2,231,490.76
递延所得税资产减少（增加以"-"号填列）	-343,906.16	-9,090.00
递延所得税负债增加（减少以"-"号填列）
存货的减少（增加以"-"号填列）	-3,131,418.20	-8,036,594.13
经营性应收项目的减少（增加以"-"号填列）	8,516,338.35	-63,995,792.16
经营性应付项目的增加（减少以"-"号填列）	-2,302,934.49	-4,331,584.35
其 他
经营活动产生的现金流量净额	89,634,740.57	2,239,484.42
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动

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债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
其他
3、现金及现金等价物增加情况
现金的期末余额	177,906,304.46	227,502,942.87
减：现金的期初余额	227,502,942.87	88,077,518.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-49,596,638.41	139,425,424.45

5.33 、收到的其他与经营活动有关的现金

项 目	本年金额	上年金额
政府补助	4,365,000.00	3,862,000.00
存款利息收入	1,102,240.86	3,576,023.59
押 金	1,300,000.00
其 他	160,280.00
合 计	6,927,520.86	7,438,023.59

5.34 、支付的其他与经营活动有关的现金

项 目	本年金额	上年金额
差旅费	2,226,378.17	2,060,103.35
业务招待费	1,780,690.77	1,201,840.83
中介费 、咨询费	460,000.00	1,396,941.03
办事处费用	977,577.09	919,879.27
办公费	270,831.29	855,430.65
市场费	670,980.02	834,189.57
电话费	426,641.99	591,147.34
促销费	991,277.93	582,476.15
水电费	156,139.75	571,018.27
劳务费	635,852.70	460,113.70
运 费	922,773.30	441,335.96
非经营性国有资产 占用费	352,410.96	352,411.01
证券登记费	248,082.29	256,951.89
维修费	654,328.67	247,951.62
广告费	1,048,469.00	238,879.19

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公证费	110,000.00	184,000.00
信息披露费	565,000.00	170,000.00
手续费	61,613.81	44,185.04
其 他	535,572.01	1,041,455.93
支付往来款	33,493,751.20	17,916,303.18
合 计	46,588,370.95	30,366,613.98

5.35 、收到的其他与投资活动有关的现金

本项目本年金额 106,830,000.00 元，系因终止协议，本公司收回以前年度预

付工程款 76,830,000.00 元，收回以前年度预付购房款 30,000,000.00 元。

5.36 、现金和现金等价物

5.36、现金和现金等价物
项 目	本年金额	上年金额
一、现金	177,906,304.46	227,502,942.87
其中：库存现金	726,813.49	729,091.43
可随时用于支付的银行存款	177,179,490.97	226,773,851.44
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物

附注六、母公司会计报表主要项目注释 （除另有注明外，金额单位为人民币

元）

6.1 、应收账款

1 （ ）按账龄结构分类

账 龄		期末余额			年初余额
	金 额	比例%	坏账准备	金 额	比例%	坏账准备
1年以内	1,200,000.00	63.01	60,000.00	704,309.83	100.00	42,258.59
1-2年	704,309.83	36.99	56,344.79
2-3年

90

西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

3-4年
4-5年
5年以上
合 计	1,904,309.83	100.00	116,344.79	704,309.83	100.00	42,258.59

应收账款期末余额较年初余额增加 1.70 倍，是因为本年应收发包收入款尚

未收到。

2 （ ）按客户类别分类

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额
	金 额	比例(%)	坏账准备
第一类	1,900,000.00	99.77	116,000.00
第二类
第三类	4,309.83	0.23	344.79
合 计	1,904,309.83	100.00	116,344.79

• 注：第一类为单项金额重大的应收账款，指期末余额在 100 万元以上的应收

• 账款。

第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收

账款。

第三类为其他不重大应收账款。

（ 3 ）单项金额重大的应收账款（ 100 万以上）

（3）单项金额重大的应收账款（1	00万以上）
单位名称	欠款金额	比例(%)	坏账准备	计提比例
北京天域佳音文化传播有限公司	1,200,000.00	63.02	60,000.00	5%
	700,000.00	36.75	56,000.00	8%
合 计	1,900,000.00	99.77	116,000.00

以上应收账款经单项测试，结合账龄分析计提坏账准备。

• （ 4 ）应收账款金额前五名的单位共计欠款 1,904,309.83 元，占应收账款总

额的 100.00% 。具体如下：

的100.00%。具体如下：
单位名称	欠款金额	比例(%)	账 龄	欠款原因
北京天域佳音文化传播有限公司	1,200,000.00	63.02	1年以内	发包收入
	700,000.00	36.75	1-2年	发包收入
台湾客户	4,309.83	0.23	1-2年	货 款
合 计	1,904,309.83	100.00

91

西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

• （ 5 ）本项目中无应收持本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东单位款项。

6.2 、其他应收款

1 （ ）按账龄结构分类

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	金 额	比例(%)	坏账准备	金 额	比例(%)	坏账准备
1 年以内	105,953,501.9 8	95.15	5,297,675.10	63,773,854.0 8	75.26	3,826,431.2 4
1-2 年	1,937,996.30	1.74	155,039.70	657,500.00	0.78	39,450.00
2-3 年	657,651.29	0.59	98,647.69	149,193.48	0.17	8,951.61
3-4 年	149,042.19	0.13	29,808.44	20,001,412.7 5	23.60	1,200,084.7 7
4-5 年	2,501,412.75	2.25	2,498,282.38	140,000.00	0.17	8,400.00
5 年以上	158,252.00	0.14	158,252.00	18,252.00	0.02	1,095.12
合 计	111,357,856.5 1	100.00	8,237,705.31	84,740,212.3 1	100.00	5,084,412.7 4

2 （ ）按客户类别分类

账 龄	期末余额	期末余额
	金 额	比例%	坏账准备
第一类	110,008,020.59	98.79	7,919,526.43
第二类
第三类	1,349,835.92	1.21	318,178.88
合 计	111,357,856.51	100.00	8,237,705.31

• 注：第一类为单项金额重大的其他应收款，指期末余额在 100 万元以上的其

• 他应收款。

第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他 应收款。

第三类为其他不重大其他应收款。

（ 3 ）单项金额重大的其他应收款

（3）单项金额重大的其他应收款
单位名称	欠款金额	比例(%)	坏账准备	计提比例
成都蜀迪贸易有限公司	26,018,800.00	23.37	1,300,940.00	5%
北京天慧投资有限公司	24,528,580.00	22.03	1,226,429.00	5%
西藏大金城实业有限公司	24,023,400.00	21.57	1,201,170.00	5%

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西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

四川川大高新生物技术开发公司	21,069,259.21	18.92	1,053,462.96	5%
四川恒生科技发展有限公司	5,884,700.96	5.28	294,235.05	5%
西藏藏红花生物科技开发有限公司	4,363,761.81	3.92	218,188.09	5%
西藏自治区国有资产经营公司	2,495,152.00	2.24	2,495,152.00	100%
北京中稷万通通信科技发展有限责任公司	1,624,366.61	1.46	129,949.33	8%
合 计	110,008,020.59	98.79	7,919,526.43

以上其他应收款经单项测试，除西藏自治区国有资产经营公司外，均结合账

龄分析计提坏账准备。

西藏自治区国有资产经营公司所欠 2,495,152.00 元（账龄 4-5 年），系本公 司代交的土地出让金。本公司成立股份公司时，西藏自治区国有资产经营公司以 该土地作价出资。现本公司估计收回的难度较大，在 2007 年末将该余额全额计 提了坏账准备。

（ 4 ）其他应收款金额前五名的单位共计欠款 101,524,740.17 元，占其他应 收款总额的 91.17% ，具体如下 :

款总额的91.17%，具体如下:
单位名称	欠款金额	比例(%)	账 龄	欠款内容
成都蜀迪贸易有限公司	26,018,800.00	23.37	1年以内	往来款
北京天慧投资有限公司	24,528,580.00	22.03	1年以内	往来款
西藏大金城实业有限公司	24,023,400.00	21.57	1年以内	往来款
四川川大高新生物技术开发公司	21,069,259.21	18.92	1年以内	往来款
四川恒生科技发展有限公司	5,884,700.96	5.28	1年以内	往来款
合 计	101,524,740.17	91.17

• （ 5 ）本项目中应收持有本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东单位款项详见

附注七。

6.3 、长期股权投资

1 （ ）明细列示

（1）明细列示
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
对子公司投资	322,291,301.11			322,291,301.11
其他股权投资		2,677,149.11		2,677,149.11
合 计	322,291,301.11	2,677,149.11		324,968,450.22

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西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

2 （ ）采用成本法核算的长期股权投资

被投资单位	初始投 资金额	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	占被投资 单位册资 本比例
西藏银河信息产业有限公司	9,500,000.00	9,500,000.00			9,500,000.00	95%
西藏藏红花生物科技开发有限公司	4,750,000.00	4,750,000.00			4,750,000.00	95%
四川西藏天缘科技发展风险投资公 司	39,765,965.60	39,765,965.60			39,765,965.60	94%
西藏拉萨啤酒有限公司	190,008,847.50	190,008,847.50			190,008,847.50	50%
成都市武侯区蜀汉酒店	61,266,488.01	61,266,488.01			61,266,488.01	100%
日喀则圣源啤酒有限公有限公司	7,000,000.00	7,000,000.00			7,000,000.00	70%
西藏银河商贸有限公司	10,000,000.00	10,000,000.00			10,000,000.00	100%
合 计	322,291,301.11	322,291,301.11			322,291,301.11

（ 3 ）采用权益法核算的长期股权投资

被投资单位	初始投资金额	持股比例	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
西藏青稞啤酒 有限公司	2,500,000.00	25%		2,677,149.1 1		2,677,149.11
合 计	2,500,000.00			2,677,149.1 1		2,677,149.11

4 （ ）本公司报告期末长期股权投资不存在需要计提减值准备的情况。

6.4 、营业收入及营业成本

项 目	本年金额	本年金额	上年金额	上年金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
主营业务收入	113,474,644.36	117,420,886.01	98,562,871.84	98,506,433.97
其他业务收入	1,200,000.00		1,200,000.00
合 计	114,674,644.36	117,420,886.01	99,762,871.84	98,506,433.97

营业收入中销售客户前五名合计金额 105,519,176.07 元，占主营业务收入总 额的 92.99% ；占营业收入总额的 92.02% 。

1 （ ）主营业务收入及主营业务成本

项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 毛利率

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西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

啤酒销售	113,474,644.36	117,420,886.01	-3,946,241.65	-3.48%
合 计	113,474,644.36	117,420,886.01	-3,946,241.65	-3.48%

2 （ ）其他业务收入及其他业务成本

项 目	其他业务收入	其他业务成本	其他业务利润
发包收入	1,200,000.00		1,200,000.00
合 计	1,200,000.00		1,200,000.00

注：发包收入详见附注 5.23 。

6.5 、投资收益

6.5、投资收益
产生投资收益的来源	本年金额	上年金额
出售股权		-2,231,490.76
现金分红*	57,505,608.57
合 计	57,505,608.57	-2,231,490.76

• —

• 注：现金分红系本公司下属子公司 西藏拉萨啤酒有限公司通过董事会决

• 议，决定对经四川君和会计师事务所审计的 2006 年 12 月 31 日可供投资者分配

的利润进行现金分红，本公司根据持股比例享有投资收益 57,505,608.57 元。

6.6 、现金流量表补充资料

6.6、现金流量表补充资料
补充资料	本年金额	上年金额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润	43,386,804.66	-12,907,916.38
加：资产减值准备	3,227,378.77	1,686,902.64
固定资产折旧、生产性生物资产折旧	49,500.00	50,539.52
无形资产摊销	574,264.96	575,864.92
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以"-"填列）
固定资产报废损失（收益以"-"填列）
公允价值变动损失（收益以"-"填列）
财务费用（收益以"-"填列）	9,185,184.00	10,534,576.03
投资损失（收益以"-"填列）	-57,505,608.57	2,231,490.76
递延所得税资产减少（增加以"-"号填列）
递延所得税负债增加（减少以"-"号填列）
存货的减少（增加以"-"号填列）		33,542.49

95

西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

经营性应收项目的减少（增加以"-"号填列）	-10,454,264.20	-65,471,666.70
经营性应付项目的增加（减少以"-"号填列）	-30,619,952.63	35,708,148.99
其 他
经营活动产生的现金流量净额	-42,156,693.01	-27,558,517.73
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
其他
3、现金及现金等价物增加情况：
现金的期末余额	59,536,088.22	178,047,965.23
减：现金的期初余额	178,047,965.23	49,661,459.07
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-118,511,877.01	128,386,506.16

6.7 、收到的其他与经营活动有关的现金

项 目	本年金额	上年金额
往来款		24,582,118.31
存款利息收入	782,997.48	3,374,135.36
合 计	782,997.48	27,956,253.67

6.8 、支付的其他与经营活动有关的现金

项 目	本年金额	上年金额
非经营性资产占用费		352,411.01
证券登记费	248,082.29	256,951.89
公证费	110,000.00	184,000.00
信息披露费	565,000.00	170,000.00
办公费	11,833.38	39,908.90
咨询费、中介费	440,000.00	15,000.00
手续费	38,926.62	13,772.71
其 他	36,208.87	37,616.13
维修费	81,740.00
往来款	58,670,778.11
合 计	60,202,569.27	1,069,660.64

6.9 、收到的其他与投资活动有关的现金

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本项目本年金额 106,830,000.00 元，系因终止协议，本公司收回以前年度预

付工程款 76,830,000.00 元，收回以前年度预付购房款 30,000,000.00 元。

6.10 、现金和现金等价物

6.10、现金和现金等价物
项 目	本年金额	上年金额
一、现金	59,536,088.22	178,047,965.23
其中：库存现金	11,872.32	6,928.38
可随时用于支付的银行存款	59,524,215.90	178,041,036.85
可随时用于支付的其他货币资 金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投 资
三、期末现金及现金等价物余 额
其中：母公司或集团内子公司 使用受限制的现金和现金等价 物

附注七、关联方关系及其交易

（一）关联方认定标准

本公司将符合《企业会计准则第 36 号 — 关联方披露》规定的单位或个人认

定为关联方，本公司的关联方主要包括：

• 1 、本公司的主要投资者；

• 2 、本公司的子公司、联营企业；

• 3 、本公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。

• （二）关联方概况

• 1 、存在控制关系的关联方关系

• 1

• （ ）存在控制关系的关联方：

公司名称 注册地址 法定代表人 主营业务范围 与本公司关系 经济性质或类型

97

西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

	四川光大金联 实业有限公司	都江堰市	吴建华	房地产;旅游服 务业	本公司最大股东	有限责任公司

说明：本公司各控股子公司概况详见附注四。

2 （ ）存在控制关系的关联方单位的注册资本及变化（金额单位：万元）

关联方名称	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
四川光大金联实业有限公司	11,000.00			11,000.00
西藏银河信息产业有限公司	1,000.00			1,000.00
四川西藏天缘科技发展风险投资有限公司	3,000.00			3,000.00
西藏藏红花生物科技开发有限公司	500.00			500.00
西藏拉萨啤酒有限公司	38,000.00			38,000.00
西藏日喀则市圣源啤酒有限公司	1,000.00			1,000.00
西藏银河商贸有限公司	1,000.00			1,000.00
成都市武侯区蜀汉酒店	1,694.00			1,694.00

（ 3 ）存在控制关系的关联方所持股份及变化（金额单位：万元）

关联方名称	年初余额	年初余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额	期末余额
	金 额	比例	金额	比例	金额	比例	金 额	比例
一、存在控制关系 的关联方所持股份 及其变化
四川光大金联实业 有限公司	7,756.37	29.41%					7,756.37	29.41%
二、存在控制关系 的子公司权益及其 变化
西藏银河信息产业 有限公司	950.00	95%					950.00	95%
四川西藏天缘科技 发展风险投资有限 公司	2,820.00	94%					2,820.00	94%
西藏藏红花生物科 技开发有限公司	475.00	95%					475.00	95%
西藏拉萨啤酒有限 公司	19,000.00	50%					19,000.0 0	50%
西藏日喀则市圣源 啤酒有限公司	700.00	70%					700.00	70%
西藏银河商贸有限 公司	1,000.00	100%					1,000.00	100%
成都市武侯区蜀汉 酒店	1,694.00	100%					1,694.00	100%

98

西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

2 、不存在控制关系的关联方关系的性质

单位名称	与本公司关系
西藏自治区国有资产经营公司	本公司第二大股东
西藏明珠股份有限公司	本公司发起人股东
西藏自治区矿业发展总公司	本公司发起人股东
四川英达资讯信息公司	本公司发起人股东
圣地亚食品有限公司	本公司发起人股东
成都市武侯区蜀汉酒店	本公司下属子公司
西藏青稞啤酒有限公司	本公司联营企业

（三）关联方交易事项

• 1 、本公司与子公司以及各子公司之间的交易已在合并报表时抵销。

• 2 、本公司与其他关联方报告期内关联交易。

1 （ ）交易事项：

①根据本公司（乙方）与西藏自治区国有资产经营公司（甲方）于 2002 年 7 月 11 日签订的《非经营性国有资产管理协议书》，乙方占用西藏拉萨啤酒有限 责任公司 1995 年上市时剥离的 12,084,407.00 元非经营性国有资产，每年应向甲 方上缴占用费 352,410.96 元。本公司本年度实际计提非经营性国有资产占用费 352,410.96 元，计入本期管理费用。

②根据本公司（乙方）与西藏自治区国有资产经营公司（甲方）于 2006 年 7 月签订的《协议书》，本公司向甲方调剂资金 1,000 万元，期限为 10 个月，自 2006 年 7 月 20 日起，至 2007 年 5 月 19 日止，年利率为 5.85 ％；由四川光大金 联实业有限公司为本次调剂资金提供担保，本公司在本期已全部归还。本公司本 期向甲方支付资金占用费 89,584.00 元。

③销售货物

2007 年本公司下属子公司 — 西藏拉萨啤酒有限公司向西藏青稞啤酒有限公 司销售啤酒 3,111,998.99 元，价格与非关联方销售价格一致。

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西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

2 （ ）关联方应收应付款项余额

（2）关联方应收应付款项余额
项 目	期末余额	年初余额
预付账款—西藏青稞啤酒有限公司	32,000,000.00
其他应收款—西藏自治区国有资产经营公司	2,495,152.00
其他应收款—蜀汉酒店	499,400.20	499,400.20
其他应付款—四川光大金联实业有限公司	503,669.19	428,982.19
其他应付款—西藏明珠股份有限公司	52,426.20	52,426.20
其他应付款—四川英达资讯信息公司	17,475.36	17,475.36
其他应付款—圣地亚食品有限公司	17,475.36	17,475.36
其他应付款—西藏自治区矿业发展总公司	16,697.04	16,697.04
其他应付款—西藏自治区国有资产经营公司	212,303.89	5,716,151.94

附注八、新旧会计准则比较财务会计信息

1 、 2006 年度新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表

项 目	项目名称	2007年报披露数	2006年报原披露数	差异	原因说明
	2006年12月31日股 东权益（原会计准则）	488,702,628.79	488,702,628.79
1	所得税	171,672.01	171,672.01
2	少数股东权益	260,281,933.51	260,281,933.51
	2007年1月1日股东 权益（新会计准则）	749,156,234.31	749,156,234.31

• 注：新旧会计准则股东权益差异调节表中 2007 年年报原披露数与 2006 年年

报披露数的金额一致，无变化。

2 、本报告可比期间（ 2006 年）利润表的调整过程：

2、本报告可比期间（	2006年）利润表的调整过程：	2006年）利润表的调整过程：
项 目	合并数		母公司数
	调整前	调整后	调整前	调整后
营业收入	190,496,497.26	194,896,497.26	98,562,871.84	99,762,871.84
营业成本	118,602,520.25	119,478,029.45	98,506,433.97	98,506,433.97
其他业务利润	3,348,490.80		1,200,000.00
营业税金及附加	114,230.18	290,230.18	68,737.51	68,737.51
销售费用	7,198,495.67	7,198,495.67
管理费用	25,379,971.33	25,063,734.73	5,546,719.67	3,859,817.03
财务费用	5,244,068.82	5,244,068.82	6,109,352.59	6,109,352.59

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西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

资产减值损失		316,236.60		1,686,902.64
投资收益	-2,231,490.76	-2,231,490.76	23,793,604.55	-2,231,490.76
补贴收入	3,862,000.00
营业外收入	4,150.00	3,866,150.00
营业外支出	58,740.00	58,740.00
所得税费用	643,260.13	634,170.13	208,053.72	208,053.72
净利润	38,238,360.92	38,247,450.92	13,117,178.93	-12,907,916.38
归属于母公司的净利润	13,285,348.70	13,294,438.70
少数股东损益	24,953,012.22	24,953,012.22

3 、 2006 年度模拟执行新会计准则净利润差异调节表：

3、2006年度模拟执行新会计准则净利润差异调节表：	3、2006年度模拟执行新会计准则净利润差异调节表：	3、2006年度模拟执行新会计准则净利润差异调节表：
2006年度净利润差异调节表
项 目	合并数	母公司数
2006 年度净利润（原会计准则）*	38,238,360.92	13,117,178.93
追溯调整项目影响合计数	9,090.00	-26,025,095.31
其中：投资收益		-26,025,095.31
递延所得税调整	9,090.00
2006 年度净利润（新会计准则）	38,247,450.92	-12,907,916.38
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数	103,053.52
其中：应付福利费冲管理费用	103,053.52
2006年度模拟净利润	38,350,504.44	-12,907,916.38

• 注：合并数中包括少数股东损益 24,953,012.22 元。

附注九、或有及承诺事项

1 、广州大衍医疗设备有限公司（以下简称大衍公司）向中国建设银行广州 经济技术开发区支行借款 2500 万元，期限一年，借款日期为 2006 年 7 月 31 日 至 2007 年 7 月 30 日，本公司于 2006 年 7 月 28 日为该项借款提供连带责任保 证，保证期限为：自 2006 年 7 月 31 日起至主合同项下的债务履行期限届满之日 后两年止。

2007 年 7 月 30 日，本公司与大衍公司签订资产抵押合同，大衍公司以其所 拥有的资产对本公司前述担保项下的债务本金和所有其他应付费用提供保证，资

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西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

产具体为大衍公司已经拥有并作为合作条件投入有关伽玛刀治疗研究中心或类似 的医疗服务机构的伽玛刀资产 9 台（套）及相关权益，保证期间为：自双方约定 的大衍公司履行债务期限届满之日起二年。

以上对外担保事项已经本公司 2006 年 7 月 14 日召开的董事会会议决议通 过。截止 2007 年 12 月 31 日，该借款已全部偿还。

2 、 2007 年 3 月 5 日本公司与北京御行中天投资实业有限公司（以下简称甲 方）签订了《关于担保事项的协议》。甲方已为本公司在中国建设银行西藏自治 区分行的贷款提供了最高额抵押担保，最高额为人民币壹亿伍仟万元整，抵押物 为甲方拥有的经相关银行认可的资产（详见附注 5.18 ）。本公司为甲方或甲方指 定的第三方在深圳发展银行（或其他双方认可的银行）提供最高额抵押担保，累 计最高额不超过人民币 8000 万元整。 2007 年 10 月 11 日，甲方向本公司出具 《关于指定担保的函》，指定本公司为第三方（四川省川大高新生物技术开发有 限公司）在深圳发展银行成都分行最高额贷款 6,000.00 万元提供担保。

四川省川大高新生物技术开发有限公司向深圳发展银行成都分行借款 6,000.00 万元，期限一年，借款日期为 2007 年 11 月 15 日至 2008 年 11 月 15 日，本公司于 2007 年 10 月 12 日以本公司持有的西藏拉萨啤酒有限公司股权为 该项借款提供连带责任保证，保证期限为： 2007 年 11 月 15 日至 2008 年 11 月 15 日止。

以上对外担保事项已经本公司 2007 年 6 月 29 日召开的股东大会审议通过。 附注十、资产负债表日后事项

本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

附注十一、其他重要事项

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西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

本公司无需要披露的其他重要事项。

附注十二、补充资料

1 、根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号 —— 净资产收益率和 每股收益的计算及披露（ 2007 年修订）》的规定，公司净资产收益率和每股收 益计算列示如下：

2007 年度

2007年度
报告期利润	金 额	净资产收益率		每股收益
		全面摊薄	加权平均	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	14,703,500.25	2.92%	2.96%	0.0557	0.0557
扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润	9,752,354.99	1.94%	1.97%	0.0370	0.0370

2006 年度

2006年度
报告期利润	金 额	净资产收益率		每股收益
		全面摊薄	加权平均	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	13,294,438.70	2.72%	2.75%	0.0504	0.0504
扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润	9,673,098.28	1.98%	2.00%	0.0367	0.0367

净资产收益率和每股收益的计算公式如下：

1 =P÷E （ ）全面摊薄净资产收益率

P 其中： 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公

E 司普通股股东的净利润； 为归属于公司普通股股东的期末净资产。

（ 2 ）加权平均净资产收益率 =P/ （ E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0+ EK×MK÷M0 ）

P 其中： 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股东的净利润； NP 为归属于公司普通股股东的净利润； E0 为

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西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

归属于公司普通股股东的期初净资产； Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、 E 归属于公司普通股股东的净资产； j 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于 公司普通股股东的净资产； M0 为报告期月份数； Mi 为新增净资产下一月份起至 报告期期末的月份数； Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数； EK 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动； MK 为发生其他净资产增减变动下 一月份起至报告期期末的月份数。

（ 3 ）基本每股收益 =P÷S

S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0 － SK

P 其中， 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润； S 为发行在外的普通股加权平均数； S0 为期初股份总 数； S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数； Si 为报告期因 发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数； SK 为报告期 缩股数； M0 报告期月份数； Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； M j 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

（ 4 ）稀释每股收益 =[P+ （已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费 用） × （ 1- 所得税率） ]/ （ S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0 － SK + 认股权证、股 份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）

• 2 1 —— 、根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 号 非经常性损益

• （ 2007 年修订）》的规定，公司非经常性损益列示如下：

07年修订）》的规定，公司非经常性损益列示如下：
项 目	金 额
1、计入当期损益的政府补助	4,365,000.00
2、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	2,453,122.55
3、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辩认资产公允	177,149.11
价值产生的损益
4、除上述各项之外的其他营业外收支净额	137,377.05
5、应付福利费用转销	107,741.06

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西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

小 计	7,240,389.77
减：所得税费用影响	217,329.00
减：少数股东损益	2,071,915.51
合 计	4,951,145.26

西藏银河科技发展股份有限公司

公司法定代表人：闫清江

主管会计工作的公司负责人：魏晓刚 会计机构负责人：吴秋燕

日期： 2008 年 4 月 23 日

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西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

第十一章 备查文件

• 一、 载有法定代表人、公司财务总监签名并盖章的会计报表。

• 二、 载有四川君和会计师事务所盖章、注册会计师庄瑞兰、刘拉签名并盖 章的审计报告原件。

• 三、 报告期内在《中国证券报》及《证券时报》上公开披露过的所有公司 文件正本及公告的原稿。

西藏银河科技发展股份有限公司董事会

2008 4 23 年 月 日

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西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

附件

一、资产负债表

编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元

	期末数	期末数	期初数	期初数
项目
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	177,906,304.46	59,536,088.22	227,502,942.87	178,047,965.23
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款	14,071,622.76	1,787,965.04	11,531,339.25	662,051.24
预付款项	155,579,356.11	151,752,956.40	220,903,267.68	194,446,336.40
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收股利		57,505,608.57
应收利息
其他应收款	112,534,824.67	103,120,151.20	90,290,070.38	79,655,799.57
买入返售金融资产
存货	28,144,515.59		25,013,097.39
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	488,236,623.59	373,702,769.43	575,240,717.57	452,812,152.44
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	78,943,637.12	324,968,450.22	76,266,488.01	322,291,301.11
投资性房地产
固定资产	315,967,318.50	367,361.48	334,573,311.54	416,861.48
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	50,509,962.11	13,106,671.41	54,488,841.19	13,680,936.37
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	525,955.74		182,049.58
其他非流动资产
非流动资产合计	445,946,873.47	338,442,483.11	465,510,690.32	336,389,098.96
资产总计	934,183,497.06	712,145,252.54	1,040,751,407.89	789,201,251.40

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西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

流动负债：
短期借款	75,000,000.00	75,000,000.00	205,000,000.00	205,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款	6,786,414.68	656,797.04	7,310,469.45	760,252.80
预收款项	891,152.65	146,876.62	60,947.70	860.10
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	128,281.16		217,473.87
应交税费	2,156,801.84	-31,614.17	-2,712,195.59	-3,998,975.53
应付利息	226,375.00	226,375.00	154,126.71	154,126.71
其他应付款	8,677,724.16	92,932,619.66	17,264,351.44	127,457,593.59
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债	60,000,000.00	60,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计	153,866,749.49	228,931,054.15	227,295,173.58	329,373,857.67
非流动负债：
长期借款	44,300,000.00	44,300,000.00	64,300,000.00	64,300,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	44,300,000.00	44,300,000.00	64,300,000.00	64,300,000.00
负债合计	198,166,749.49	273,231,054.15	291,595,173.58	393,673,857.67
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本）	263,758,491.00	263,758,491.00	263,758,491.00	263,758,491.00
资本公积
减：库存股
盈余公积	36,027,625.45	36,027,625.45	31,688,944.98	31,688,944.98
一般风险准备
未分配利润	203,791,684.60	139,128,081.94	193,426,864.82	100,079,957.75
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合	503,577,801.05	438,914,198.39	488,874,300.80	395,527,393.73
计
少数股东权益	232,438,946.52		260,281,933.51
所有者权益合计	736,016,747.57	438,914,198.39	749,156,234.31	395,527,393.73
负债和所有者权益总计	934,183,497.06	712,145,252.54	1,040,751,407.89	789,201,251.40
法定代表人： 闫清江 主管会计机构负责人： 魏晓刚 会计机构负责人： 吴秋燕

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西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

二、利润及利润分配表

编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元

	本期	本期	上年同期	上年同期
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	244,512,298.33	114,674,644.36	194,896,497.26	99,762,871.84
其中：营业收入	244,512,298.33	114,674,644.36	194,896,497.26	99,762,871.84
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	202,811,418.65	129,086,515.24	157,590,795.45	110,231,243.74
其中：营业成本	159,723,026.59	117,420,886.00	119,478,029.50	98,506,433.97
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	185,747.66	3,350.93	290,230.18	68,737.51
销售费用	13,144,901.56		7,198,495.67
管理费用	17,299,939.48	1,618,013.96	25,063,734.73	3,859,817.03
财务费用	5,765,267.94	6,816,885.57	5,244,068.82	6,109,352.59
资产减值损失	6,692,535.42	3,227,378.77	316,236.60	1,686,902.64
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”		57,505,608.57	-2,231,490.76	-2,231,490.76
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“-”	41,700,879.68	43,093,737.69	35,074,211.05	-12,699,862.66
号填列）
加：营业外收入	4,703,226.16	293,066.97	3,866,150.00
减：营业外支出	23,700.00		58,740.00
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以	46,380,405.84	43,386,804.66	38,881,621.05	-12,699,862.66
“-”号填列）
减：所得税费用	3,189,587.31		634,170.13	208,053.72
五、净利润（净亏损以“-”	43,190,818.53	43,386,804.66	38,247,450.92	-12,907,916.38
号填列）
归属于母公司所有者的净	14,703,500.25	43,386,804.66	13,294,438.70	-12,907,916.38
利润

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少数股东损益	28,487,318.28		24,953,012.22
六、每股收益：
（一）基本每股收益	0.0557	0.1645	0.0504	-0.0489
（二）稀释每股收益	0.0557	0.1645	0.0504	-0.0489

法定代表人： 闫清江 主管会计机构负责人： 魏晓刚 会计机构负责人： 吴秋燕

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三、现金流量表

编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元

	本期	本期	上年同期	上年同期
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收到	281,761,735.71	132,765,332.48	229,068,604.52	117,588,280.22
的现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金
的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关	6,927,520.86	782,997.48	7,438,023.59	27,956,253.67
的现金
经营活动现金流入小计	288,689,256.57	133,548,329.96	236,506,628.11	145,544,533.89
购买商品、接受劳务支付	109,419,484.03	115,134,703.97	166,460,463.18	171,231,741.12
的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金
的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支	19,660,506.27	150,100.00	16,126,777.05	109,550.00
付的现金
支付的各项税费	23,386,154.75	217,649.73	21,313,289.48	692,099.86
支付其他与经营活动有关	46,588,370.95	60,202,569.27	30,366,613.98	1,069,660.64
的现金
经营活动现金流出小计	199,054,516.00	175,705,022.97	234,267,143.69	173,103,051.62
经营活动产生的现金流	89,634,740.57	-42,156,693.01	2,239,484.42	-27,558,517.73
量净额

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二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金			107,781,023.58	110,050,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产				1,129,599.92
和其他长期资产收回的现金
净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关	106,830,000.00	106,830,000.00
的现金
投资活动现金流入小计	106,830,000.00	106,830,000.00	107,781,023.58	111,179,599.92
购建固定资产、无形资产	38,545,889.71	32,000,000.00	69,354,365.99	43,300,000.00
和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金	52,000,000.00	52,000,000.00		10,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计	90,545,889.71	84,000,000.00	69,354,365.99	53,300,000.00
投资活动产生的现金流	16,284,110.29	22,830,000.00	38,426,657.59	57,879,599.92
量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股
东投资收到的现金
取得借款收到的现金	115,000,000.00	115,000,000.00	285,000,000.00	285,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计	115,000,000.00	115,000,000.00	285,000,000.00	285,000,000.00
偿还债务支付的现金	205,000,000.00	205,000,000.00	175,000,000.00	175,000,000.00
分配股利、利润或偿付利	65,515,489.27	9,185,184.00	9,840,717.56	10,534,576.03
息支付的现金
其中：子公司支付给少数
股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关			1,400,000.00	1,400,000.00
的现金
筹资活动现金流出小计	270,515,489.27	214,185,184.00	186,240,717.56	186,934,576.03
筹资活动产生的现金流	-155,515,489.27	-99,185,184.00	98,759,282.44	98,065,423.97
量净额
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增	-49,596,638.41	-118,511,877.01	139,425,424.45	128,386,506.16
加额
加：期初现金及现金等价	227,502,942.87	178,047,965.23	88,077,518.42	49,661,459.07

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西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

物余额
六、期末现金及现金等价物	177,906,304.46	59,536,088.22	227,502,942.87	178,047,965.23
余额
法定代表人： 闫清江 主管会计机构负责人： 魏晓刚 会计机构负责人： 吴秋燕

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四、所有者权益变动表

编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元

		本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额					上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
		归属于母公司所有者权益									归属于母公司所有者权益
									所有者									所有者
项目	实收资
									权益合	实收资								权益合
	本（或
		积	存股	积	险准备	利润	其他		计	本（或	积	存股	积	险准备	利润	其他		计
	股本）									股本）
	263,75 8,491.0 0			45,318, 125.41		178,64 8,977.1 0			487,72 5,593.5 1	175,83 8,995.0 0	70,634, 040.96		54,998, 044.49		174,92 3,012.0 6			476,39 4,092.5 1
一、上年年末余额
				- 13,629, 180.43		- 78,569, 019.35			- 92,198, 199.78
加：会计政策变更
前期差错更正
	263,75 8,491.0 0			31,688, 944.98		100,07 9,957.7 5			395,52 7,393.7 3	175,83 8,995.0 0	70,634, 040.96		54,998, 044.49		174,92 3,012.0 6			476,39 4,092.5 1
二、本年年初余额
				4,338,6 80.47		39,048, 124.19			43,386, 804.66	87,919, 496.00	- 70,634, 040.96		- 9,679,9 19.08		3,725,9 65.04			11,331, 501.00
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
						43,386, 804.66			43,386, 804.66						13,117, 178.93			13,117, 178.93
（一）净利润
											- 1,785,6 77.93							- 1,785,6 77.93
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影响
											- 1,785,6							- 1,785,6
4．其他

114

西藏银河科技发展股份有限公司 2007 年年度报告

											77.93							77.93
						43,386, 804.66			43,386, 804.66		- 1,785,6 77.93				13,117, 178.93			11,331, 501.00
上述（一）和（二）小
计
（三）所有者投入和减
少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
				4,338,6 80.47		- 4,338,6 80.47							1,311,7 17.89		- 9,391,2 13.89			- 8,079,4 96.00
（四）利润分配
				4,338,6 80.47		- 4,338,6 80.47							1,311,7 17.89		- 1,311,7 17.89
1．提取盈余公积
															- 8,079,4 96.00			- 8,079,4 96.00
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
										87,919, 496.00	- 68,848, 363.03		- 10,991, 636.97					8,079,4 96.00
（五）所有者权益内部
结转
										68,848, 363.03	- 68,848, 363.03
1．资本公积转增资本
（或股本）
										10,991, 636.97			- 10,991, 636.97
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
										8,079,4 96.00								8,079,4 96.00
4．其他
	263,75 8,491.0 0			36,027, 625.45		139,12 8,081.9 4			438,91 4,198.3 9	263,75 8,491.0 0			45,318, 125.41		178,64 8,977.1 0			487,72 5,593.5 1
四、本期期末余额

法定代表人： 闫清江 主管会计机构负责人：魏晓刚 会计机构负责人： 吴秋燕

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