Thunder Software Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2023

Mar 19, 2024

中科创达软件股份有限公司

审计报告

亚会审字（ 2024 ）第 01120002 号

亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 二〇二四年三月十九日

目 录

项 目	起始页码
审计报告	1-5
财务报表
合并资产负债表	6-7
合并利润表	8
合并现金流量表	9
合并股东权益变动表	10-11
资产负债表	12-13
利润表	14
现金流量表	15
股东权益变动表	16-17
财务报表附注	18-166
财务报表附注补充资料	167-168

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审 计 报 告

亚会审字（2024）第01120002 号

中科创达软件股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了中科创达软件股份有限公司（以下简称“中科创达公司”）财务报表，包括2023 年 12 月31 日的合并及公司资产负债表，2023 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合 并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中科创 达公司2023 年12 月31 日合并及公司的财务状况以及2023 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于中科创达公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是 充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发 表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）收入确认

1、事项描述

中科创达公司是智能操作系统产品和技术提供商，产品和服务主要包括软件开发和技术服务、 软件产品及软硬件一体化解决方案。收入来源主要系向客户提供软件开发和技术服务等，如财务报 表附注六、41 所示，中科创达公司 2023 年度营业收入524,223.42 万元。营业收入是中科创达公司 的主要利润来源和关键业绩指标，收入确认的准确和完整对中科创达公司利润的影响较大。因此， 我们将收入确认作为关键审计事项。

2、审计应对

1

我们针对收入确认和计量问题执行的审计程序包括但不限于：

• （1）了解和评价与营业收入确认相关的内部控制的设计及运行的有效性；

• （2）检查主要客户合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款和条件，评价收入确认会计政

• 策是否符合企业会计准则要求；

• （3）结合收入类型对营业收入以及毛利情况实施分析程序，判断本期收入金额是否出现异常波

• 动及波动的原因是否合理；

• （4）从营业收入记录和合同台账中选取样本执行细节性测试，检查支持性文件是否齐全，收入

• 确认是否准确和完整；

• （5）根据客户交易的特点和性质，选取样本执行函证程序，以确认商品销售收入发生额的真实

• 性和准确性。

（6）进行截止性测试，关注是否存在重大跨期的情形。

• （7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

• （二）商誉减值

• 1、事项描述

如财务报表附注六、18 所述，截至2023 年12 月31 日，中科创达公司合并报表中商誉列报金 额为42,059.03 万元，分别系中科创达公司2016 年4 月收购北京爱普新思电子技术有限公司和北京 慧驰科技有限公司确认的商誉2,978.41 万元，2017 年2 月收购Rightware Oy 确认的商誉

21,116.71 万元，2018 年3 月收购MM Solutions EAD 确认的商誉17,963.91 万元。根据企业会计准 则，中科创达公司管理层在每年年度终了对商誉进行减值测试。减值评估涉及确定折现率、未来期 间销售增长率、毛利率等评估参数，商誉减值测试的评估过程复杂，需依赖管理层的判断，因此我 们将商誉减值识别为关键审计事项。

• 2、审计应对

我们针对商誉减值上述关键审计事项执行的主要审计程序包括：

• （1）了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测

• 试相关内部控制的运行有效性；

• （2）复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的

• 准确性；

• （3）了解并评价管理层聘用的外部评估专家的胜任能力、专业素质和客观性；

• （4）评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；

• （5）评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性；

2

• （6）测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试中有关信

• 息的内在一致性；

• （7）检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

四、 其他信息

中科创达公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 A 股2023 年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

中科创达公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使 其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估中科创达公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中科创达公司、终止运营或别无其他现 实的选择。

治理层负责监督中科创达公司的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪

3

造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导 致对中科创达公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果 我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报 表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日 可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中科创达公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就中科创达公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理 认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键 审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情 形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我 们确定不应在审计报告中沟通该事项。

4

[本页无正文，为亚会审字（2024）第01120002 号审计报告签字盖章页]

亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师： 中国·北京 二〇二四年三月十九日

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合并资产负债表

2023-12-31

2023-12-31	2023-12-31	2023-12-31	2023-12-31
编制单位：中科创达软件股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	六、1	4,626,971,533.38	4,667,263,432.75
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	六、2	51,164,125.84	4,221,600.00
应收账款	六、3	1,888,060,477.83	1,801,711,285.84
应收款项融资		-
预付款项	六、4	96,192,324.38	62,669,782.07
其他应收款	六、5	78,683,638.57	55,492,602.90
其中：应收利息		10,125,548.78	6,000,756.27
应收股利		236,671.88
存货	六、6	844,458,014.56	850,476,915.46
合同资产	六、7	3,458,113.62	4,264,227.64
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	六、8	1,811,711.73	2,029,664.95
其他流动资产	六、9	73,121,992.94	84,786,533.22
流动资产合计		7,663,921,932.85	7,532,916,044.83
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款	六、10	9,329,446.40	14,333,103.22
长期股权投资	六、11	47,201,830.81	45,240,065.44
其他权益工具投资	六、12	842,707,148.46	906,867,279.78
其他非流动金融资产
投资性房地产	六、13	43,223,154.44
固定资产	六、14	365,566,960.68	463,250,909.41
在建工程	六、15	300,653,320.30	214,148,244.59
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	六、16	109,487,775.71	124,669,496.62
无形资产	六、17	963,536,028.97	584,447,766.81
开发支出	七	249,716,927.57	314,417,032.44
商誉	六、18	420,590,348.43	414,923,929.82
长期待摊费用	六、19	54,820,822.86	62,545,442.51
递延所得税资产	六、20	18,431,912.55	43,447,228.82
其他非流动资产	六、21	370,000,000.00
非流动资产合计		3,795,265,677.18	3,188,290,499.46
资产总计		11,459,187,610.03	10,721,206,544.29

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合并资产负债表（续）

2023-12-31

编制单位：中科创达软件股份有限公司 单位:元 币种:人民币

项目	附注	期末余额	期初余额
流动负债：
短期借款	六、23	6,790,348.26
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	六、24	334,192,605.51	329,993,036.64
预收款项		-
合同负债	六、25	681,692,877.59	342,030,541.12
应付职工薪酬	六、26	250,908,479.23	273,670,151.10
应交税费	六、27	79,148,601.13	74,284,730.30
其他应付款	六、28	81,243,341.23	53,867,247.18
其中： 应付利息		13,164.00	13,164.00
应付股利		-
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	六、29	55,935,049.20	64,511,475.38
其他流动负债	六、30	66,086,832.82	57,459,381.00
流动负债合计		1,555,998,134.97	1,195,816,562.72
非流动负债：
长期借款	六、31
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	六、32	57,829,082.03	69,439,453.54
长期应付款	六、33	13,540,000.00	13,540,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	六、34	32,282,354.50	42,821,093.55
递延所得税负债	六、20	44,275,394.92	89,323,120.61
其他非流动负债
非流动负债合计		147,926,831.45	215,123,667.70
负债合计		1,703,924,966.42	1,410,940,230.42
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	六、35	459,965,094.00	457,478,344.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	六、36	5,962,242,062.53	5,831,888,658.47
减：库存股	六、37	16,514,810.30
其他综合收益	六、38	444,342,135.28	460,757,129.77
专项储备
盈余公积	六、39	127,055,527.89	115,141,968.05
未分配利润	六、40	2,585,444,483.07	2,201,364,019.96
归属于母公司所有者权益合计		9,562,534,492.47	9,066,630,120.25
少数股东权益		192,728,151.14	243,636,193.62
所有者权益（或股东权益）合计		9,755,262,643.61	9,310,266,313.87
负债和所有者权益（或股东权益）总计		11,459,187,610.03	10,721,206,544.29
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

7

8

合并利润表

2023 年1-12 月

编制单位：中科创达软件股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入		5,242,234,178.40	5,445,453,628.50
其中：营业收入	六、41	5,242,234,178.40	5,445,453,628.50
二、营业总成本		4,908,981,785.07	4,802,672,303.91
其中：营业成本	六、41	3,305,449,775.49	3,306,158,048.00
税金及附加	六、42	19,344,371.40	16,086,021.96
销售费用	六、43	198,890,805.30	166,795,103.26
管理费用	六、44	492,037,967.69	479,829,452.88
研发费用	六、45	950,638,329.94	846,767,493.23
财务费用	六、46	-57,379,464.75	-12,963,815.42
其中：利息费用		5,719,305.22	20,505,590.65
利息收入		80,230,715.47	43,676,104.82
加：其他收益	六、47	153,969,338.99	135,083,050.80
投资收益	六、48	52,552,221.57	23,567,712.57
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		4,770,027.23	6,922,116.21
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
公允价值变动收益
信用减值损失	六、49	-111,615,414.57	-30,487,158.51
资产减值损失	六、50	74,934.81	-89,182.09
资产处置收益	六、51	-244,734.76	376,424.26
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		427,988,739.37	771,232,171.62
加：营业外收入	六、52	349,117.17	287,132.16
减：营业外支出	六、53	4,524,717.78	7,054,650.78
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		423,813,138.76	764,464,653.00
减：所得税费用	六、54	29,105,566.80	39,654,254.16
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		394,707,571.96	724,810,398.84
（一）按经营持续性分类		394,707,571.96	724,810,398.84
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		394,707,571.96	724,810,398.84
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类		394,707,571.96	724,810,398.84
1.归属于母公司所有者的净利润		466,186,194.83	768,772,011.21
2.少数股东损益		-71,478,622.87	-43,961,612.37
六、其他综合收益的税后净额		67,834,575.74	-67,278,440.56
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		67,563,026.42	-67,219,017.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		45,246,178.29	-78,032,709.43
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动		45,246,178.29	-78,032,709.43
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益		22,316,848.13	10,813,692.43
1.权益法下可转损益的其他综合收益		33,089.93	-3,390,322.72
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额		22,283,758.20	14,204,015.15
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		271,549.32	-59,423.56
七、综合收益总额		462,542,147.70	657,531,958.28
归属于母公司所有者的综合收益总额		533,749,221.25	701,552,994.21
归属于少数股东的综合收益总额		-71,207,073.55	-44,021,035.93
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股）		1.0171	1.7745
（二）稀释每股收益(元/股）		1.0155	1.7565
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 法定代表人： 主管会计工作负责 会计机构负责人：

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合并现金流量表

2023 年1-12 月

编制单位：中科创达软件股份有限公司 单位:元 币种:人 民币	编制单位：中科创达软件股份有限公司 单位:元 币种:人 民币	编制单位：中科创达软件股份有限公司 单位:元 币种:人 民币	编制单位：中科创达软件股份有限公司 单位:元 币种:人 民币
项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		5,918,551,114.36	5,529,106,803.76
收到的税费返还		2,279,992.42	34,267,701.84
收到其他与经营活动有关的现金	六、56	288,880,129.48	189,930,817.56
经营活动现金流入小计		6,209,711,236.26	5,753,305,323.16
购买商品、接受劳务支付的现金		1,814,262,983.27	2,125,070,765.75
支付给职工以及为职工支付的现金		2,861,113,040.51	2,592,818,871.28
支付的各项税费		240,761,876.08	189,625,859.34
支付其他与经营活动有关的现金	六、56	538,851,483.95	348,889,932.74
经营活动现金流出小计		5,454,989,383.81	5,256,405,429.11
经营活动产生的现金流量净额		754,721,852.45	496,899,894.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	六、56	4,861,765,468.28	2,255,453,913.28
取得投资收益收到的现金		26,826,077.85	15,956,925.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		501,576.49	107,293.42
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		18,587,699.13
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		4,907,680,821.75	2,271,518,131.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		445,751,258.72	515,516,134.19
投资支付的现金	六、56	5,125,000,000.00	2,209,600,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-
支付其他与投资活动有关的现金		-
投资活动现金流出小计		5,570,751,258.72	2,725,116,134.19
投资活动产生的现金流量净额		-663,070,436.97	-453,598,002.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		131,756,163.83	3,448,148,786.21
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		31,310,621.91	257,710,000.00
取得借款收到的现金		6,790,348.26	821,907,188.90
收到其他与筹资活动有关的现金	六、56	76,442.60	13,565,172.91
筹资活动现金流入小计		138,622,954.69	4,283,621,148.02
偿还债务支付的现金		893,770.49	1,528,146,587.38
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		156,585,886.89	145,102,080.57
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		-
支付其他与筹资活动有关的现金	六、56	112,222,826.55	102,088,355.99
筹资活动现金流出小计		269,702,483.93	1,775,337,023.94
筹资活动产生的现金流量净额		-131,079,529.24	2,508,284,124.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-4,214,817.85	-971,975.33
五、现金及现金等价物净增加额		-43,642,931.61	2,550,614,040.46
加：期初现金及现金等价物余额		4,666,971,286.32	2,116,357,245.86
六、期末现金及现金等价物余额		4,623,328,354.71	4,666,971,286.32
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合并股东权益变动表

2023 年1-12 月

编制单位：中科创达软件股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目		本期	本期	本期	本期	本期	本期	本期	本期	本期	本期	本期
		归属于母公司所有者权益									少数 股东权益	所有者权益 合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减： 库存股	其他 综合收益	专项储备	盈余公积	未分配 利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	457,478,344.00				5,831,888,658.47		460,757,129.77		115,141,968.05	2,201,364,019.96	243,636,193.62	9,310,266,313.87
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	457,478,344.00				5,831,888,658.47		460,757,129.77		115,141,968.05	2,201,364,019.96	243,636,193.62	9,310,266,313.87
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	2,486,750.00				130,353,404.06	16,514,810.30	-16,414,994.49		11,913,559.84	384,080,463.11	-50,908,042.48	444,996,329.74
（一）综合收益总额							67,563,026.42			466,186,194.83	-71,207,073.55	462,542,147.70
（二）所有者投入和减少资本	2,486,750.00				133,194,755.85						37,490,504.23	173,172,010.08
1.所有者投入的普通股	2,486,750.00				199,418,938.02						27,211,265.43	229,116,953.45
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额					-62,558,425.17						2,529,329.76	-60,029,095.41
4.其他					-3,665,757.00						7,749,909.04	4,084,152.04
（三）利润分配									11,463,845.80	-165,634,038.59		-154,170,192.79
1.提取盈余公积									11,463,845.80	-11,463,845.80
2.对所有者（或股东）的分配										-154,170,192.79		-154,170,192.79
3.其他
（四）所有者权益内部结转							-83,978,020.91		449,714.04	83,528,306.87
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益							-83,978,020.91		449,714.04	83,528,306.87
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他					-2,841,351.79	16,514,810.30					-17,191,473.16	-36,547,635.25
四、本期期末余额	459,965,094.00				5,962,242,062.53	16,514,810.30	444,342,135.28		127,055,527.89	2,585,444,483.07	192,728,151.14	9,755,262,643.61
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合并股东权益变动表

2023 年1-12 月

编制单位：中科创达软件股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目		上期	上期	上期	上期	上期	上期	上期	上期	上期	上期	上期
		归属于母公司所有者权益									少数 股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减： 库存股	其他 综合收益	专项储备	盈余公积	未分配 利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	425,057,882.00				2,558,278,101.12		548,987,111.73		95,138,692.81	1,561,226,969.09	72,812,573.17	5,261,501,329.92
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	425,057,882.00				2,558,278,101.12		548,987,111.73		95,138,692.81	1,561,226,969.09	72,812,573.17	5,261,501,329.92
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	32,420,462.00				3,273,610,557.35		-88,229,981.96		20,003,275.24	640,137,050.87	170,823,620.45	4,048,764,983.95
（一）综合收益总额							-67,219,017.00			768,772,011.21	-44,021,035.93	657,531,958.28
（二）所有者投入和减少资本	32,420,462.00				3,285,372,620.01						217,648,367.62	3,535,441,449.63
1.所有者投入的普通股	32,420,462.00				3,250,237,345.23							3,282,657,807.23
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额					-9,258,817.04						4,332,459.44	-4,926,357.60
4.其他					44,394,091.82						213,315,908.18	257,710,000.00
（三）利润分配									20,003,275.24	-149,645,925.30		-129,642,650.06
1.提取盈余公积									20,003,275.24	-20,003,275.24
2.对所有者（或股东）的分配										-129,642,650.06		-129,642,650.06
3.其他
（四）所有者权益内部结转							-21,010,964.96			21,010,964.96
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益							-21,010,964.96			21,010,964.96
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他					-11,762,062.66						-2,803,711.24	-14,565,773.90
四、本期期末余额	457,478,344.00				5,831,888,658.47		460,757,129.77		115,141,968.05	2,201,364,019.96	243,636,193.62	9,310,266,313.87
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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资产负债表

2023-12-31

2023-12-31	2023-12-31	2023-12-31	2023-12-31
编制单位：中科创达软件股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		1,176,725,289.49	620,535,410.08
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据		31,670,662.06	4,221,600.00
应收账款	十八、1	1,064,127,997.77	1,019,833,125.63
应收款项融资
预付款项		1,331,423,055.35	878,087,339.85
其他应收款	十八、2	4,267,031,068.39	3,924,338,237.24
其中：应收利息		4,840,361.11
应收股利		236,671.88
存货		164,637,383.18	104,761,444.30
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产		415,800.00	462,495.16
其他流动资产		17,789,422.62	12,771,399.87
流动资产合计		8,053,820,678.86	6,565,011,052.13
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款		2,362,520.00	3,463,232.00
长期股权投资	十八、3	1,604,539,146.09	1,373,209,108.84
其他权益工具投资		724,466,425.24	629,328,161.15
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		14,449,705.49	26,122,389.21
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		13,988,462.46	29,592,613.66
无形资产		77,382,589.83	73,918,376.57
开发支出		4,390,436.58	30,923,353.41
商誉
长期待摊费用		2,486,450.51	5,801,717.75
递延所得税资产			15,411,160.13
其他非流动资产		160,000,000.00
非流动资产合计		2,604,065,736.20	2,187,770,112.72
资产总计		10,657,886,415.06	8,752,781,164.85

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

12

资产负债表（续）

2023-12-31

编制单位：中科创达软件股份有限公司			单位:元 币种:人民币
项目	附注	期末余额	期初余额
流动负债：
短期借款		6,790,348.26
交易性金融负债
衍生金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		1,134,882,788.76	608,579,752.87
预收款项		-
合同负债		236,992,444.92	85,297,805.77
应付职工薪酬		8,396,305.95	8,636,450.16
应交税费		10,359,656.96	9,806,469.32
其他应付款		1,718,013,226.35	649,023,269.31
其中：应付利息		-
应付股利		-
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		16,418,795.99	18,784,834.84
其他流动负债		33,517,378.14	30,190,781.78
流动负债合计		3,165,370,945.33	1,410,319,364.05
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		717,229.86	16,519,772.52
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		11,741,738.76	19,233,548.50
递延所得税负债		31,280,795.71	38,366,873.87
其他非流动负债
非流动负债合计		43,739,764.33	74,120,194.89
负债合计		3,209,110,709.66	1,484,439,558.94
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		459,965,094.00	457,478,344.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		5,960,754,116.05	5,818,470,034.82
减：库存股		16,514,810.30
其他综合收益		432,514,537.86	345,301,864.88
专项储备
盈余公积		127,055,527.89	115,141,968.05
未分配利润		485,001,239.90	531,949,394.16
所有者权益（或股东权益）合计		7,448,775,705.40	7,268,341,605.91
负债和所有者权益（或股东权益）总计		10,657,886,415.06	8,752,781,164.85

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利润表

2023 年1-12 月

编制单位：中科创达软件股份有限公司

单位:元 币种:人民币

编制单位：中科创达软件股份有限公司			单位:元 币种:人民币
项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	十八、4	1,579,376,388.90	1,776,782,597.43
减：营业成本	十八、4	1,137,416,756.60	1,250,228,770.86
税金及附加		2,365,196.45	2,170,036.91
销售费用		17,057,025.92	18,435,834.93
管理费用		69,179,747.85	86,029,108.32
研发费用		214,289,538.16	229,197,930.70
财务费用		-8,852,296.51	7,957,951.38
其中：利息费用		1,057,315.44	15,207,604.89
利息收入		19,706,398.12	11,985,408.40
加：其他收益		21,911,810.07	29,144,808.72
投资收益	十八、5	-2,728,760.42	8,168,148.50
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-3,036,734.06	-1,783,597.97
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
公允价值变动收益
信用减值损失		-56,311,598.50	-11,931,626.59
资产减值损失
资产处置收益		-11,741.62
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		110,780,129.96	208,144,294.96
加：营业外收入		4,550.81
减：营业外支出		92,548.25	20,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		110,692,132.52	208,124,294.96
减：所得税费用		-3,946,325.48	8,091,542.56
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		114,638,458.00	200,032,752.40
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		114,638,458.00	200,032,752.40
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额		91,709,813.35	67,130,852.87
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		91,709,813.35	67,130,852.87
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动		91,709,813.35	67,130,852.87
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		206,348,271.35	267,163,605.27
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

15

现金流量表

2023 年1-12 月

编制单位：中科创达软件股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1,561,263,108.04	1,539,023,811.87
收到的税费返还			506,308.42
收到其他与经营活动有关的现金		2,803,690,923.51	1,088,327,742.65
经营活动现金流入小计		4,364,954,031.55	2,627,857,862.94
购买商品、接受劳务支付的现金		604,937,930.51	1,125,409,586.71
支付给职工以及为职工支付的现金		107,250,851.32	115,288,058.82
支付的各项税费		29,722,412.61	28,753,679.04
支付其他与经营活动有关的现金		2,611,880,325.02	3,230,283,794.72
经营活动现金流出小计		3,353,791,519.46	4,499,735,119.29
经营活动产生的现金流量净额		1,011,162,512.09	-1,871,877,256.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		71,301.76	9,886,582.31
取得投资收益收到的现金			9,906,453.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		5,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		5,071,301.76	19,793,035.53
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		3,100,537.22	9,190,247.17
投资支付的现金		365,700,000.00	158,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		368,800,537.22	167,690,247.17
投资活动产生的现金流量净额		-363,729,235.46	-147,897,211.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		100,445,541.92	3,189,034,519.48
取得借款收到的现金		6,790,348.26	822,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		107,235,890.18	4,011,034,519.48
偿还债务支付的现金			1,506,379,364.67
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		156,446,263.00	145,102,080.57
支付其他与筹资活动有关的现金		38,665,054.30	16,395,708.75
筹资活动现金流出小计		195,111,317.30	1,667,877,153.99
筹资活动产生的现金流量净额		-87,875,427.12	2,343,157,365.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-6,088,174.18	-7,660,896.81
五、现金及现金等价物净增加额		553,469,675.33	315,722,000.69
加：期初现金及现金等价物余额		620,345,536.18	304,623,535.49
六、期末现金及现金等价物余额		1,173,815,211.51	620,345,536.18
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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股东权益变动表

2023 年1-12 月

编制单位：中科创达软件股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目		本期	本期	本期	本期	本期	本期	本期	本期	本期	本期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	457,478,344.00				5,818,470,034.82		345,301,864.88		115,141,968.05	531,949,394.16	7,268,341,605.91
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	457,478,344.00				5,818,470,034.82		345,301,864.88		115,141,968.05	531,949,394.16	7,268,341,605.91
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	2,486,750.00				142,284,081.23	16,514,810.30	87,212,672.98		11,913,559.84	-46,948,154.26	180,434,099.49
（一）综合收益总额							91,709,813.35			114,638,458.00	206,348,271.35
（二）所有者投入和减少资本	2,486,750.00				142,284,081.23						144,770,831.23
1.所有者投入的普通股	2,486,750.00				101,573,276.50						104,060,026.50
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额					40,710,804.73						40,710,804.73
4.其他
（三）利润分配									11,463,845.80	-165,634,038.59	-154,170,192.79
1.提取盈余公积									11,463,845.80	-11,463,845.80
2.对所有者（或股东）的分配										-154,170,192.79	-154,170,192.79
3.其他
（四）所有者权益内部结转							-4,497,140.37		449,714.04	4,047,426.33
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益							-4,497,140.37		449,714.04	4,047,426.33
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他						16,514,810.30					-16,514,810.30
四、本期期末余额	459,965,094.00				5,960,754,116.05	16,514,810.30	432,514,537.86		127,055,527.89	485,001,239.90	7,448,775,705.40
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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股东权益变动表

2023 年1-12 月

编制单位：中科创达软件股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目		上期	上期	上期	上期	上期	上期	上期	上期	上期	上期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	425,057,882.00				2,558,572,875.24		285,343,547.12		95,138,692.81	474,390,031.95	3,838,503,029.12
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	425,057,882.00				2,558,572,875.24		285,343,547.12		95,138,692.81	474,390,031.95	3,838,503,029.12
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	32,420,462.00				3,259,897,159.58		59,958,317.76		20,003,275.24	57,559,362.21	3,429,838,576.79
（一）综合收益总额							67,130,852.87			200,032,752.40	267,163,605.27
（二）所有者投入和减少资本	32,420,462.00				3,259,897,159.58						3,292,317,621.58
1.所有者投入的普通股	32,420,462.00				3,250,237,345.23						3,282,657,807.23
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额					9,659,814.35						9,659,814.35
4.其他
（三）利润分配									20,003,275.24	-149,645,925.30	-129,642,650.06
1.提取盈余公积									20,003,275.24	-20,003,275.24
2.对所有者（或股东）的分配										-129,642,650.06	-129,642,650.06
3.其他
（四）所有者权益内部结转							-7,172,535.11			7,172,535.11
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益							-7,172,535.11			7,172,535.11
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	457,478,344.00				5,818,470,034.82		345,301,864.88		115,141,968.05	531,949,394.16	7,268,341,605.91

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、公司基本情况

中科创达软件股份有限公司（以下简称本公司）前身为中科创达软件科技（北京）有 限公司（以下简称中科创达有限），系经中关村科技园区海淀园管理委员会以海园发 [2008]224 号文件批准设立，取得北京市人民政府于 2008 年 3 月 7 日颁发商外资京字 [2008]17044 号中华人民共和国外商投资企业批准证书。

2015 年经中国证券监督管理委员会证监许可（ 2015 ） 1372 号文核准，本公司向社会公 众发行人民币普通股（ A 股） 25,000,000 股。

2023 年 1 月 17 日本公司取得换发的营业执照，统一社会信用代码为： 91110000672354637K

本公司注册地及总部地址：北京市海淀区清华东路 9 号创达大厦 1 层 101-105 室（东升 地区）。

本公司法定代表人：赵鸿飞。

本公司及其子公司（以下简称“本集团”）主要业务为智能操作系统产品和技术提供。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第二十次会议于 2024 年 3 月 19 日 批准。

二、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发 布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、 于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监 督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规 定》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工 具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计 提相应的减值准备。

2 、持续经营

本公司在编制财务报表过程中，已全面评估本公司自资产负债表日起未来 12 个月的持

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中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

续经营能力。本公司利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融 资等财务资源支持的信息作出评估后﹐合理预期本公司将有足够的资源在自资产负债 表日起未来 12 个月内保持持续经营，本公司因而按持续经营基础编制本财务报表。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2023 年 12 月 31 日的财务状况及 2023 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的 财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要 求。

四、重要会计政策及会计估计

本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、 研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注四、 17 、附注四、 20 、 附注四、 21 、附注四、 22 和附注四、 30 。

1 、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

• 2 、营业周期

本公司的营业周期为 12 个月。

3 、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币，本公司之境外子公司根据其经营所处的 主要经济环境中的货币确定其记账本位币，重要的境外经营子公司中科创达软件日本 株式会社记账本位币为日元，中科创达香港有限公司记账本位币为人民币， RightwareOy 记账本位币为欧元， MMSolutionsEAD 的记账本位币为列维，本公司编制本财务报表时所 采用的货币为人民币。

• 4 、重要性标准确定方法和选择依据

项 目	重要性标准
重要的往来款项	单项往来款项金额占公司合并总资产的比例≥0.5%
重要的在建工程	单项在建工程金额占公司合并总资产的比例≥0.5%
重要的在研项目	单项在研项目金额占公司合并总资产的比例≥0.5%
重要的或有事项	单项或有事项金额占公司合并总资产的比例≥0.5%
重要的投资活动	单项投资活动金额≥100,000,000元

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中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

• 5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• （ 1 ）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会 计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账 面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公 积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本 与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资 本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不 同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并 前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资 产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在 取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并 方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益 和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

• （ 2 ）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被 购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该 项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被

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中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有 者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采 用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方 的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当 期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益 变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动 而产生的其他综合收益除外。

• （ 3 ）企业合并中有关交易费用的处理

• 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

• 6 、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

• （ 1 ）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单 位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投 资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资 单位中可分割的部分、结构化主体等）。

• （ 2 ）合并财务报表的编制方法

• 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编 制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致， 公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自 同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日 起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自 购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金 流量表。

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中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债 表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并 利润表中净利润项目下以 “ 少数股东损益 ” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过 了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

• （ 3 ）购买子公司少数股东股权

• 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况 下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有 子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负 债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

• （ 4 ）丧失子公司控制权的处理

• 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的 份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

• 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由 于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

• 7 、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

• 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分 为共同经营和合营企业。

• （ 1 ）共同经营

• 共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

• 本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理：

• ① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

• ② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

• ③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• ④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

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中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

• ⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（ 2 ）合营企业

合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

• 8 、现金及现金等价物的确定标准

• 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期 限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• 9 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币业务

• 本集团发生外币业务，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似 的汇率折算为记账本位币金额。

• 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表 日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计 入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率 折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（ 2 ）外币财务报表的折算

• 资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除 “ 未分配利润 ” 外，其他项目 采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇 率近似的汇率折算。

现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似 的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示 “ 汇率 变动对现金及现金等价物的影响 ” 项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的 “ 其他综合收益 ” 项目 反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中项目下列示的、与该境外经营相关的 外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10 、金融工具

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中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。

• （ 1 ）金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

• ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

• ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集 团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同 时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（ 2 ）金融资产分类和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为： ① 以摊余成本计量的金融资产； ② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产； ③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始 确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相 关交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确 认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不包含重大融资成分的应收账款 或应收票据，本企业按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 以摊余成本计量

本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产 的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资和长 期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内（含一年）到期的债权投资和长期应 收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的债权投资 列示为其他流动资产。

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中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。除被指定为被套期项目 的，此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、 汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他 债权投资，自资产负债表日起一年内（含一年）到期的其他债权投资，列示为一年内 到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的其他债权投资列示为其他流动 资产。金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综 合收益中转出，计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产，于资产负债表的 “ 其他权益工具投资 ” 科目列示。进行指定后，该 类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金 融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入 留存收益，不计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益

本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产，划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交 易性金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分 金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资 产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表 日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所以受影响的相关金融资产进 行重分类。

（ 3 ）金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债、摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债，相关交易费用直接计入当期损益，摊余成本计量的金融负债的相关交易费用 计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认

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时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，除 与套期会计有关外，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以 及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其 他应付款、借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

期限在一年以下（含一年）的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日 其一年内（含一年）到期的，列示为一年内到期的非流动负债，其他列示为非流动负 债。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

• ① 向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

• ② 在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

• ③ 将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同 将交付可变数量的自身权益工具。

• ④ 将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身

权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该 合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工 具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具 持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本 集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。

• （ 4 ）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本集团衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期 权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行 后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认

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为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接 计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密 关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生 工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的 资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

• （ 5 ）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注四、 11 。

• （ 6 ）金融资产减值

本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债务工具投资、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信 息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之 间差额的限制的概率加权金额，确认预期信用损失。

于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行 计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未 来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增 加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用 损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本 集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确 认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除 减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照 其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

本集团对于收入准则规范的交易形成的合同资产、应收票据及应收账款、租赁应收款 按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或设

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计诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收 款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若 干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 银行承兑汇票

应收票据组合 2 商业承兑汇票

应收账款组合 1 合并范围内的关联方

应收账款组合 2 外部客户

其他应收款组合 1 合并范围内的关联方

其他应收款组合 2 外部客户

对于划分为组合的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用 损失。

对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预 期信用损失。

对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失。

本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整 其他综合收益。

（ 7 ）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入 方）。

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列 情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负 债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金

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融资产，并相应确认有关负债。

（ 8 ）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资 产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融 负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11 、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。

本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相 关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或 负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交 易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所 使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益 的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能 力。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优 先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下， 才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具 有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计 量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值， 是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债 进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

12 、应收款项

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应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款、长期应收款。

• （ 1 ）应收账款的预期信用损失的确认方法：

本集团对应收账款根据整个存续期内预计信用损失金额计提坏账准备。

如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本集团对该应收账款单项确 定预期信用损失。

• ① 按单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的计提方法：有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

• ② 按组合计提坏账准备应收款项

按照相应的信用风险特征组合预计信用损失计提比例

组合类型	确定组合的依据	按组合计提坏账准备的计提方法
外部客户	账龄状态	预期信用损失率
合并范围内关 联方	关联方关系（仅指纳入本集团合并范围 内的关联企业）	不计提

A 、对外部客户组合，按照账龄状态采用预期信用损失率计提坏账准备的比例如下：

账龄	应收账款计 提比例%	应收商业承兑汇票 计提比例%	其他应收款计提比 例%	逾期长期应收账款 计提比例%
1年以内（含1 年）	1	1	1	1
1至2年	10	10	10	10
2至3年	20	20	20	20
3至4年	50	50	50	50
4至5年	70	70	70	70
5年以上	100	100	100	100

未逾期的长期应收款按照 1% 计提坏账准备。

• （ 2 ）其他应收款的预期信用损失的确定方法：

本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备： ① 自初始确认后信用风险未显著增加

的金融资产，本集团按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备； ② 自初始确认 后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的金融资产，本集团按照该工具整个存续 期的预期信用损失计量损失准备； ③ 自初始确认后已经发生信用减值的金融资产，本 集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

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以组合为基础计量预期信用损失，比照应收账款，按照相应的信用风险特征组合预计 信用损失计提比例。

13 、存货

• （ 1 ）存货的分类

• 本集团存货分为原材料、委托加工物资、合同履约成本、库存商品、发出商品、低值 易耗品等。

• （ 2 ）发出存货的计价方法

• 本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、发出商品、库存商品采用加权 平均法计价。

• （ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础， 同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

• 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照 单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经 消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

• （ 4 ）存货的盘存制度

本集团存货盘存制度采用永续盘存制。

• （ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。

• 14 、合同资产

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同 负债。本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间 流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本集团拥有的无条件 ( 即，仅取决于时间流 逝 ) 向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债 以净额列示。

本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、 10 、（ 6 ） 金融资产减值。

• 15 、持有待售和终止经营

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（ 1 ）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量

本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非 流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。 上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价 值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所 得税资产及保险合同产生的权利。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及 在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并 中取得的商誉等。

同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出 售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出 售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将 在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售 后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分 条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报 表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高 于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组 确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项 非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增 加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金 额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待 售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或 合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部 分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本集团因出售丧失对联营 企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。

某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分 条件的，本集团停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：

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• ① 该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分 为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

• ② 可收回金额。

（ 2 ）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划分为持有待售类别 的、能够单独区分的组成部分：

• ① 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

• ② 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分。

• ③ 该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（ 3 ）列报

本集团在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于 “ ” “ ” 持有待售资产 ，将持有待售的处置组中的负债列报于 持有待售负债 。

本集团在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持 有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益 列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。 拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止 使用日起作为终止经营列报。

对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被 重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条 件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期 间的持续经营损益列报。

16 、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投 资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。

（ 1 ）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日 按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资

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成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资 的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的 购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证 券的公允价值作为初始投资成本。

（ 2 ）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣 告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为 投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调 整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他 变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享 有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价 值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后 确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初 始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综 合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号 — 金融工具确认 和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单

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位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者 权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对 被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同 自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同 控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号 — 金融工具确认和计量》的有关 规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损 益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实 施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因 增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原 账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采 用权益法核算进行调整。

本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现 内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判 断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决 策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与 方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体 控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构 成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重 大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方 持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包 括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20% （含 20% ）以上但低于 50% 的表决

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权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不 能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位 20% （不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确 证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

• （ 4 ）持有待售的权益性投资

• 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处 理见附注四、 16 。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

• 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分 类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

• （ 5 ）减值测试方法及减值准备计提方法

• 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注四、 23 。

• 17 、固定资产

• （ 1 ）固定资产确认条件

• 本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。

• 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计 量时，固定资产才能予以确认。

本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

• （ 2 ）各类固定资产的折旧方法

• 本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧， 终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况 下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧 率如下：

类 别	使用年限（年）	残值率%	年折旧率%
房屋及建筑物	39.67、33.42、34	3	2.45、2.90
通用设备	3	3	32.33
办公家具	5	3	19.40
运输设备	4	3	24.25

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类 别	使用年限（年）	残值率%	年折旧率%
专用设备	3	3	32.33

• 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计 算确定折旧率。

• （ 3 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、 23 。

• 18 、在建工程

• 本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、 工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

• 在建工程计提资产减值方法见附注四、 23 。

19 、借款费用

• （ 1 ）借款费用资本化的确认原则

• 本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

• ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• ② 借款费用已经发生；

• ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• （ 2 ）借款费用资本化期间

• 本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发 生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

• 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

• （ 3 ）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

• 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资

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本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。

20 、使用权资产

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

• （ 1 ）初始计量

在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项： ① 租赁负债的初始计量金额； ② 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁 激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； ③ 发生的初始直接费用，即为达成租赁所 发生的增量成本； ④ 为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢 复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

（ 2 ）后续计量

在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累 计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁 负债的，相应调整使用权资产的账面价值。 使用权资产的折旧

自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的 当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当 期损益。

本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消 耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期 届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期 间内计提折旧。

使用权资产的减值

如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值， 进行后续折旧。

21 、无形资产

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本集团无形资产包括外购软件、自有软件、合同权益及客户关系、专利技术及软件产 品、土地使用权。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿 命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期 实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用 直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类 别	摊销年限（年）	确定依据	摊销方法
外购软件	5、2	使用寿命	直线法
自有软件	5	使用寿命	直线法
合同权益及客户关系	5、5.58	使用寿命	直线法
专利技术及软件产品	5.58、10	使用寿命	直线法
土地使用权	40、50	土地可供使用的时间	直线法

本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资 产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注四、 23 。

22 、研究开发支出

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使 其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技 术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发 支出计入当期损益。

本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目 立项后，进入开发阶段。

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已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途 之日转为无形资产。

具体研发项目的资本化方法：

产品项目研究阶段：由项目（产品）经理申请设立 ‘ 预研项目 ’, 对未来即将正式开发的产 品项目进行关键技术点测试 , 以确保其有技术可行性 , 不产生阶段性成果 , 这部分支出为费 用化支出 , 计入当期损益。

产品项目开发阶段：在预研阶段确定了项目的技术可行性后，开始设立正式产品项目， 由项目（产品）经理提交 ‘ 立项申请表 ’ 以及 ‘ 可行性分析报告 ’ ，由项目（产品）管理委员 会进行立项审核、事业群 ( 部 ) 负责人负责立项终审；事业部组织完成各阶段评审，审核 内容涉及：技术可行性（研究阶段结果）、项目（产品）未来应用空间、预期投入及 收入等。此阶段支出能够可靠计量，立项审批通过后，相关支出发生时予以资本化。 产品项目再开发阶段（如适用）：基于上一阶段成果进行再开发，由项目（产品）经 理申请正式产品立项，需提交 ‘ 立项申请表 ’ 以及 ‘ 可行性分析报告 ’ ，由项目（产品）管理 委员会进行立项审核、事业群 ( 部 ) 负责人负责立项终审；事业部组织完成各阶段评审， 审核内容涉及：技术可行性（研究阶段结果）、项目（产品）未来应用空间、预期投 入及收入等。此阶段支出能够可靠的计量，立项审批通过后，相关支出发生时予以资 本化。研发支出归集范围：将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出， 包括职工薪酬、折旧费及摊销、材料费、股权激励费用、水电气费、办公费用、其他 费用等。

23 、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资 性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、无形资产、 使用权资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值 模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方 法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将 估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的 无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值 测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

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值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资 产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金 流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回 金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产 组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组 或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。 然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金 额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

24 、长期待摊费用

本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使 以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

25 、合同负债

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同 负债。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同 负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

26 、职工薪酬

• （ 1 ）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业 提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职 工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的 “ 应付职工薪酬 ” 项目和 “ 长期应付职工

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薪酬 ” 项目。

• （ 2 ）短期薪酬

• 本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和 比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务 的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折 现后的金额计量。

• （ 3 ）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独 立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受 益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福 利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组 成部分：

• ① 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务 成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成 本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现 值的增加或减少。

• ② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计 划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

• ③ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第 ① 和 ② 项

计入当期损益；第 ③ 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设

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定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

• （ 4 ）辞退福利

• 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞 退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

• 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停 止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次 性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后 福利处理。

（ 5 ）其他长期福利

• 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设 定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划 的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中 “ 重新计量设定受益计划净负债或净资产 所产生的变动 ” 部分计入当期损益或相关资产成本。

• 27 、租赁负债

• （ 1 ）初始计量

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。 ① 租赁付款额

租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款 项，包括： A 、固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金 额； B 、取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日 的指数或比率确定； C 、本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格； D 、租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项； E 、根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

② 折现率

在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率 作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价 值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。

• （ 2 ）后续计量

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在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量： ① 确认租赁负债的 利息时，增加租赁负债的账面金额； ② 支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额； ③ 因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价 值。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当 期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所 采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对 租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。

• （ 3 ）重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量 租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零， 但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。 ① 实质固定付款额 发生变动（该情形下，采用原折现率折现）； ② 保余值预计的应付金额发生变动（该 情形下，采用原折现率折现）； ③ 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情 形下，采用修订后的折现率折现）； ④ 购买选择权的评估结果发生变化（该情形下， 采用修订后的折现率折现）； ⑤ 续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使 情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。

28 、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

（ 1 ）该义务是本集团承担的现时义务；

（ 2 ）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

• （ 3 ）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计 负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金

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额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债 的账面价值。

• 29 、股份支付及权益工具

• （ 1 ）股份支付的种类

• 本集团股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

• （ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

• 本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公 允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其 公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素： ① 期权的行权价格； ② 期权的有效期； ③ 标的股份的现行价格； ④ 股价预计波动率； ⑤ 股份的预计股利； ⑥ 期权有效期内的 无风险利率。

• （ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益 工具的数量应当与实际可行权数量一致。

• （ 4 ）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

• 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成 等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日， 以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当 期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关 成本或费用和所有者权益总额进行调整。

• 以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的 负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本集团承担负债的公允价值 计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以 后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权 情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计 入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对 负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

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本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照 权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具 的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公 允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少 了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和 条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消 了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取 消的除外），本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内 应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非 可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

• （ 5 ）金融负债与权益工具的区分

• 本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结 合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分 分类为金融资产、金融负债或权益工具。

• （ 6 ）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理

• 本集团发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量；其后，于每个资产负 债表日计提利息或分派股利，按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融 工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益 工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为本集团的利润分配，其回购、注销等 作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则 上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

• 本集团发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊 余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣 除。

30 、收入

• （ 1 ）一般原则

• 本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收 入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从 中获得几乎全部的经济利益。

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满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行 履约义务：

• ① 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；

• ② 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；

• ③ 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有 权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并 按照产出法确定提供服务的履约进度，履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的 成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合 理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认 收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：

• ① 本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

• ② 本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

• ③ 本集团已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

• ④ 本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所 有权上的主要风险和报酬。

• ⑤ 客户已接受该商品或服务。

• ⑥ 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（ 2 ）可变对价

• 合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估 计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可 能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的 可变对价金额。

（ 3 ）重大融资成分

• 对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即 以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务

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现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间 内采用实际利率法摊销。

对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本集团未考 虑合同中存在的重大融资成分。

• （ 4 ）应付客户对价

• 合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服 务的，本集团将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付） 客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

• （ 5 ）交易价格分配至各单项履约义务

• 合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承 诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确 凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项（而非全部）履约义务相关的， 本集团将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。

• 单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的， 本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估 计单独售价。

• （ 6 ）主要责任人 / 代理人

• 本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从 事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前 能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入； 否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额 应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既 定的佣金金额或比例等确定。

• （ 7 ）合同变更

• 本集团与客户之间的合同发生合同变更时：

• ① 如果合同变更增加了可明确区分的商品及合同价款，且新增合同价款反映了新增商 品单独售价的，本集团将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

• ② 如果合同变更不属于上述第 ① 种情形，且在合同变更日已转让的商品与未转让的商 品之间可明确区分的，本集团将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合

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同变更部分合并为新合同进行会计处理；

③ 如果合同变更不属于上述第 ① 种情形，且在合同变更日已转让的商品与未转让的商 品之间不可明确区分，本集团将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理， 由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（ 8 ）特定交易的收入处理原则

① 附有销售退回条款的合同

在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额 （即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还 的金额确认负债。

销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回 商品的价值减损）后的余额，在 “ 应收退货成本 ” 项下核算。

② 附有质量保证条款的合同

评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服 务。本集团提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理； 否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。

③ 附有客户额外购买选择权的销售合同

本集团评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项 履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品 控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价 无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客 户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。

④ 向客户授予知识产权许可的合同

评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其 是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户 实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户 后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。

⑤ 售后回购

A 、因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得

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相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价 格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理； 回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款 项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的， 则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。

B 、应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购 作为租赁交易或融资交易，按照本条 A 规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退 回条款的销售交易进行处理。

⑥ 向客户收取无需退回的初始费的合同

在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。 公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义 务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客 户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项 履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客 户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转 让该商品时确认为收入。

（ 9 ）收入确认的具体方法

• ① 软件开发和技术服务收入

软件开发是指根据客户的实际需求进行专门的软件设计与开发的服务；技术服务是指 为客户提供的技术支持、技术咨询、系统维护等服务。

根据本集团业务模式、合同履约义务的性质判断，软件开发业务在将软件交付客户并 经客户验收通过后确认收入，属于按照某一时点履行的履约义务；技术服务业务在该 段时间内按照履约进度确认收入，并按照产出法确定提供服务的履约进度；对于履约 进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成 本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

② 软件许可收入

软件许可是指授权客户使用本集团的自有软件产品。

A 、根据本集团业务模式、合同履约义务的性质判断，对同时满足下列条件的软件许可 业务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照产出法确定提供服务的履

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约进度，对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的， 按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对不满足某一 时段内履行的履约义务，本集团在将约定许可的软件交付客户并经客户验收通过后确 认收入：

• a 、合同要求或客户能够合理预期企业将从事对该项知识产权有重大影响的活动；

• b 、该活动对客户将产生有利或不影响；

• c 、该活动不会导致向客户转让某项商品；

• B 、向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的， 则在客户后续销售或使用行为实际发生与本集团履行相关履约义务两项熟晚的时点以 收到客户确认的许可费确认单确认收入。

• ③ 商品销售收入

本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时确认商品销售收入。

31 、合同成本

合同成本包括合同取得成本与合同履约成本。

（ 1 ）合同履约成本

本集团对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且 同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

• ① 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费 用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

• ② 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

• ③ 该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一年或一个正常营业周期，在 “ 存货 ” 或 “ 其 他非流动资产 ” 中列报。

（ 2 ）合同取得成本

• 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资 产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期 限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

• 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一年或一个正常营业周期，在 “ 其他流动资 产 ” 或 “ 其他非流动资产 ” 中列报。

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（ 3 ）合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础， 在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

（ 4 ）合同成本减值

• 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减 值准备，并确认为资产减值损失：

• ① 企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

• ② 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得 ① 减 ② 的差额高于该资产账面价值的，应当 转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过 假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

32 、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府 补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政 府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以 区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方 法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的， 计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相 关成本费用计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

33 、递延所得税资产及递延所得税负债

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所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计 入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费 用计入当期损益。

本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采 用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的：

（ 1 ）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（ 2 ）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限， 确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： ① 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方 式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本集团在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额 列

示：本集团拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得 税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或

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者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税 负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时 取得资产、清偿负债。

34 、租赁

• （ 1 ）经营租赁的会计处理方法

• ① 租赁的识别

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在 合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定 期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含 租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估 合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利 益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行 会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后 进行会计处理。

• （ 2 ）本集团作为承租人

• ① 租赁确认

在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

• ② 租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加 或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生 效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会 计处理： A 、该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延 长了租赁期限； B 、增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按 该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁 准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订 后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租

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赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定 剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率 作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理： A 、租 赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值， 并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。 B 、其他租赁变更导致 租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

③ 短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值 资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资 产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相 关资产成本或当期损益。

（ 3 ）本集团为出租人

在（ 1 ）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日， 将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将 该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁： A 、在租赁期 届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； B 、承租人有购买租赁资产的选择权，所订 立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始 日就可以合理确定承租人将行使该选择权； C 、资产的所有权虽然不转移，但租赁期占 租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的 75% ）； D 、在租赁开始日， 租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的 90% 。）； E 、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租 赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁： F 、若承租人撤销 租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担； G 、资产余值的公允价值波动所产 生的利得或损失归属于承租人； H 、承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至 下一期间。

① 融资租赁会计处理

初始计量

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在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入 账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率 折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而 应向承租人收取的款项，包括： A 、承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存 在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； B 、取决于指数或比率的可变租赁付款额，该 款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定； C 、购买选择权的行权价格， 前提是合理确定承租人将行使该选择权； D 、承租人行使终止租赁选择权需支付的款项， 前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权； E 、由承租人、与承租人有关的一 方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。 后续计量

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利 率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无 法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生 效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。 租赁变更的会计处理

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会 计处理： A 、该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； B 、增 加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始 日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为 一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账 面价值。

② 经营租赁的会计处理

租金的处理

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法 / 其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款 额确认为租金收入。

提供的激励措施

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提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 / 其他合 理的方法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的， 将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 初始直接费用

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在 租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。 折旧

对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其 他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。 可变租赁付款额

本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额 , 在实际发生时计 入当期损益。

经营租赁的变更

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处 理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

35 、回购股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作 库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销 本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积 不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少 股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的， 冲减盈余公积和未分配利润。

36 、限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果 后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。 向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公 司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务 确认库存股和其他应付款。

• 37 、重大会计判断和估计

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本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计 估计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和 关键假设列示如下：

商誉减值

本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进 行估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰 当的折现率计算未来现金流量的现值。

开发支出

确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折 现率以及预计受益期间的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确 认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间 和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

38 、重要会计政策、会计估计的变更

（ 1 ）重要会计政策变更

会计政策变更的内容和原因	受重要影响的报表项目名称	影响金额
财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准 则解释第16号》(财会(2022)31号)，“关于单项交易 产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始 确认豁免的会计处理”相关内容自2023年1月1日 起施行。	无影响	0.00

（ 2 ）重要会计估计变更

本报告期无重要会计估计变更。

五、税项

• 1 、主要税种及税率

税 种	计税依据	法定税率%
增值税	应税收入	13、6
城市维护建设税	应纳流转税额	7、5
企业所得税	应纳税所得额	25

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2 、税收优惠及批文

（ 1 ）本公司符合《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》 （财税 [2016]49 号）关于 “ 国家规划布局内的重点软件企业 ” 的相关条件，已于 2023 年 4 月 20 日按相关程序完成 2022 年度重点软件企业审批，期限一年，享受 “ 国家规划布局 内的重点软件企业 ” 的企业所得税收优惠政策，本期按照 10% 计缴当期所得税。

（ 2 ）本公司之子公司畅索软件科技（上海）有限公司于 2019 年 12 月 2 日在上海市科 学技术委员会官网公布的《关于公示 2019 年度上海市第五批拟认定高新技术企业名单 的通知》中， 2022 年 12 月 14 日换发《高新技术企业证书》（证书编号： GR202231007319 ），有效期三年，根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共 和国企业所得税法》等有关规定，本公司在 2022 年至 2024 年企业所得税按 15% 计缴。

（ 3 ）本公司之子公司中科创达软件科技（深圳）有限公司高新技术认定复审于 2023 年 12 月 19 日获得深圳市科学技术委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联 合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号： GR202344204750 ），根据《高新技术企业 认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司自获得高新 技术企业认定后三年内即 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日，企业所得税按 15% 计 缴。

（ 4 ）本公司之子公司天津畅索软件科技有限公司符合《关于软件和集成电路产业企业 所得税优惠政策有关问题的通知》（财税 [2016]49 号）的规定，享受 “ 国家境内新办的集 成电路设计企业和符合条件的软件企业 ” 的企业所得税优惠政策，同时按照《财政部税 务总局关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告》（财政部税务总局公告 2019 年第 68 号公告）的政策规定，可自获利年度起享受企业所得税 “ 两免三减半 ” 的优 惠政策。自 2019 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止免缴企业所得税，自 2021 年 1 月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日止减半按照 12.5% 计缴企业所得税。

（ 5 ）本公司之子公司南京中创盎赛软件科技有限公司高新技术认定复审于 2022 年 11 月 18 日获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发 的《高新技术企业证书》（证书编号： GR202232004213 ），根据《高新技术企业认定管 理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司自获得高新技术企 业认定后三年内即 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，企业所得税按 15% 计缴。

（ 6 ）本公司之子公司武汉中科创达软件有限公司高新技术认定复审于 2023 年 11 月 29 日获得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁发的

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《高新技术企业证书》（证书编号： GR202342004346 ），根据《高新技术企业认定管 理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司自获得高新技术企 业认定后三年内即 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日，企业所得税按 15% 计缴。

（ 7 ）本公司之子公司南京畅索软件科技有限公司于 2022 年 11 月 18 日获得江苏省科学 技术厅、江苏省财政厅 、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》 （证书编号： GR202232006965 ），根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共 和国企业所得税法》等有关规定，本公司自获得高新技术企业认定后三年内即 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，企业所得税按 15% 计缴。

（ 8 ）本公司之子公司青岛畅索科技有限公司于 2022 年 12 月 14 日获得青岛市科技局、 青岛市财政局、国家税务总局青岛市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书 编号： GR202337100824 ），根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企 业所得税法》等相关规定，本公司自获得高新技术企业认定后三年内即 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，企业所得税按 15% 计缴。

（ 9 ）本公司之子公司成都中科创达软件有限公司 2021 年 10 月 9 日通过复审，取得了 四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局联合颁发的《高新技 术企业证书》（证书编号： GR202151000754 ），根据《高新技术企业认定管理办法》及 《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定，本公司自获得高新技术企业认定后三 年内即 2021 年至 2023 年企业所得税按 15% 计缴。

（ 10 ）本公司之子公司南京中科创达软件科技有限公司于 2021 年 11 月 30 日通过复审， 取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的 《高新技术企业证书》（证书编号： GR202132009401 ），根据《高新技术企业认定管理 办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，该公司自获得高新技术企业 认定后三年内即 2021 年至 2023 年企业所得税按 15% 计缴。

（ 11 ）本公司之子公司西安中科创达软件有限公司于 2023 年 12 月 12 日通过复审，取 得了陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局联合颁发的《高 新技术企业证书》（证书编号： GR202361005352 ），根据《高新技术企业认定管理办法》 及《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定，本公司自获得高新技术企业认定后 三年内即 2023 年至 2025 年企业所得税按 15% 计缴。

（ 12 ）本公司之子公司深圳市创达天盛智能科技有限公司于 2019 年 10 月 30 日获得深 圳市软件行业协会颁发的《软件企业证书》（证书编号：深 RQ-2019-0855 ），符合《关

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于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税 [2016]49 号）享受 “ 国家境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业 ” 的企业所得税收优惠政策， 同时按照《财政部税务总局关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告》 （财政部税务总局公告 2019 年第 68 号公告）的政策规定，可自获利年度起享受企业所 得税 “ 两免三减半 ” 的优惠政策。自 2019 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止免缴企业所 得税，自 2021 年 1 月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日止减半按照 12.5% 计缴企业所得税。

（ 13 ）本公司之子公司沈阳中科创达软件有限公司高新技术认定复审于 2023 年 11 月 29 日辽宁省认定机构 2023 年认定报备的第一批高新技术企业备案名单，根据《高新技术 企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司自获得 高新技术企业认定后三年内即 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日，企业所得税按 15% 计缴。

（ 14 ）本公司之子公司大连中科创达软件有限公司于 2023 年 10 月 28 日获得大连软件 行业协会颁发的《软件企业证书》（证书编号：连 RQ-2023-0060 ），符合《关于软件和 集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税 [2016]49 号）享受 “ 国家境内 新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业 ” 的企业所得税收优惠政策，同时按照 《财政部税务总局关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告》（财政部税 务总局公告 2019 年第 68 号公告）的政策规定，自 2021 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日止免缴企业所得税，自 2023 月 1 日起至 2025 年 12 月 31 日止减半按照 12.5% 计缴企业 所得税。

（ 15 ）本公司之子公司南京慧行汽车科技有限公司符合《关于软件和集成电路产业企 业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税 [2016]49 号）的规定，享受“国家境内新办 的集成电路设计企业和符合条件的软件企业”的企业所得税优惠政策，该公司 2023 年 按照 15% 计缴企业所得税。

（ 16 ）本公司之子公司青柠优视科技（北京）有限公司于 2023 年 12 月 1 日获得北京市 科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术 企业证书》（证书编号： GR202311003628 ），根据《高新技术企业认定管理办法》及 《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司自获得高新技术企业认定后三 年内即 2023 年 12 月 1 日至 2025 年 12 月 1 日，企业所得税按 15% 计缴。

（ 17 ）本公司之子公司北京创思远达科技有限公司于 2023 年 12 月 30 日获得北京市科 学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术企

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中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

业证书》（证书编号： GR202311008167 ），根据《高新技术企业认定管理办法》及《中 华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司自获得高新技术企业认定后三年内 即 2023 年 12 月 30 日至 2025 年 12 月 30 日，企业所得税按 15% 计缴。

（ 18 ）本公司之子公司重庆创通联达智能技术有限公司于 2021 年 11 月 12 日通过复审， 获得重庆市科学技术局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号： GR202151101552 ）， 根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定， 该公司自获得高新技术企业认定后三年内即 2021 年至 2023 年企业所得税按 15% 计缴。

（ 19 ）本公司之子公司北京慧驰科技有限公司高新技术认定复审于 2021 年 12 月 17 日 获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的 《高新技术企业证书》（证书编号： GR202111004909 ），根据《高新技术企业认定管理 办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司自获得高新技术企业 认定后三年内即 2021 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，企业所得税按 15% 计缴。

（ 20 ）本公司之子公司中科创达（重庆）汽车科技有限公司高新技术认定复审于 2023 年 11 月 28 日在重庆市科学技术委员会高新技术企业认定管理工作网公布的《关于对重 庆市认定机构 2023 年认定的第二批高新技术企业进行备案公示的通知》中，根据《高 新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司 自获得高新技术企业认定后三年内即 2022 年至 2024 年企业所得税按 15% 计缴。 2023 年 高新企业认定复审已通过（名单已公布，尚未发放证书），本期按照 15% 计缴所得税。 （ 21 ）本公司之子公司上海畅行达智能科技有限公司符合《关于软件和集成电路产业 企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税 [2016]49 号）的规定，享受 “ 国家境内新办 的集成电路设计企业和符合条件的软件企业 ” 的企业所得税优惠政策，同时按照《财政 部税务总局关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告》（财政部税务总局 公告 2019 年第 68 号公告）的政策规定，可自获利年度起享受企业所得税 “ 两免三减半 ” 的优惠政策。自 2021 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日止免缴企业所得税，自 2023 年 1 月 1 日起至 2025 年 12 月 31 日止减半按照 12.5% 计缴企业所得税。

（ 22 ）本公司之子公司西安左右智软科技有限公司高新技术认定复审于 2022 年 10 月 12 日获得陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局联合颁发的 《高新技术企业证书》（证书编号： GR202261001488 ），根据《高新技术企业认定管理 办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司自获得高新技术企业 认定后三年内即 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，企业所得税按 15% 计缴。

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中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 23 ）本公司之子公司南京旭锐软件科技有限公司于 2023 年 12 月 13 日通过审核，取 得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高 新技术企业证书》（证书编号： GR202332010342 ），根据《高新技术企业认定管理办法》 及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，该公司自获得高新技术企业认定后 三年内即 2023 年至 2025 年企业所得税按 15% 计缴。

（ 24 ）本公司之子公司北京信恒创科技发展有限公司高新技术认定复审于 2022 年 12 月 30 日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁 发的《高新技术企业证书》（证书编号： GR202211006784 ），根据《高新技术企业认定 管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司自获得高新技术 企业认定后三年内即 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，企业所得税按 15% 计缴。 （ 25 ）本公司之子公司成都翼创雷行智能科技有限公司根据财政部国家税务总局公告 2010 年第 23 号《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政 策的公告》规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类 产业企业减按 15% 的税率征收企业所得税。

（ 26 ）本公司之子公司四川天府中科创达智能信息技术有限公司于 2023 年 10 月 31 日 获得中国软件行业协会颁发的《软件企业证书》（证书编号：川 RQ-2023-0200 ）根据财 政部国家税务总局公告 2000 年第 25 号《财政部国家税务总局海关总署关于鼓励软件产 业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》规定，自从 2000 年 7 月 1 日起，对 我国境内新办软件生产企业经认定后，自开始获利年度起，第一年和第二年免征企业 所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。本年为获利第一年，本期免征企业所 得税。

（ 27 ）根据财政部税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税 [2019]13 号）第二条规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减 按 25% 计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50% 计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所 得税。根据财政部税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》 （财税 [2021]12 号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在 《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》 ( 财税 [2019]13 号 ) 第 二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。

（ 28 ）根据国家税务总局公告 2017 年第 40 号《关于研发费用税前加计扣除归集范围有

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中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关问题的公告》的相关内容，本公司享受研究开发费用企业所得税前加计扣除优惠政 策。根据财税 [2018]99 号《财政部税务总局科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除 比例的通知》，享受提高研究开发费用税前加计扣除比例的优惠政策。根据财政部税 务总局公告 2021 年第 6 号，财税 [2018]99 号文件规定的税收优惠执行期限延长至 2023 年 12 月 31 日。

（ 29 ）根据财税 [2011]100 号文件《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通 知》规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17% 税率征收增值 税后，对其增值税实际税负超过 3% 的部分实行即征即退政策。根据财税 [2018]32 号文 件《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》规定，纳税人发生增值税应税销售 行为或者进口货物，原适用 17% 和 11% 税率的，税率分别调整为 16% 、 10% 。根据财政 部税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号文件《关于深化增值税改革有关政策的公告》 规定，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16% 税率的， 税率调整为 13% ；原适用 10% 税率的，税率调整为 9% 。

（ 30 ）根据财税 [2015]118 号《关于影视等出口服务适用增值税零税率政策的通知》的规 定，境内单位和个人向境外单位提供的软件服务、信息系统服务、离岸服务外包业务， 适用增值税零税率政策；根据国家税务总局公告 2014 年第 11 号《关于发布〈适用增值 税零税率应税服务退（免）税管理办法〉的公告》的规定，中华人民共和国境内的增 值税一般纳税人提供适用增值税零税率的应税服务，实行免抵退税或免退税办法。相 应的进项税额可以全额抵扣。

（ 31 ）根据财税 [2016]36 号《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点 的通知》文件规定，试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技 术服务免征增值税。

（ 32 ）根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通 知》（财税 [2002]7 号）规定：生产企业自营或委托外贸企业代理出口自产货物，除另 行规定外，增值税一律实行免、抵、退税管理办法。

（ 33 ）根据国家税务总局 2023 年 5 月 26 日发布的《 2023 年延续优化创新实施的税费优 惠政策指引》，延续服务业增值税加计抵减政策， 2023 年对生产、生活性服务业纳税 人当期可抵扣进项税额继续分别按 5% 和 10% 加计抵减应纳税额。

（ 34 ）根据《国家发展改革委财政部人力资源社会保障部住房城乡建设部交通运输部 商务部文化和旅游部卫生健康委人民银行国务院国资委税务总局市场监管总局银保监

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会民航局印发〈关于促进服务业领域困难行业恢复发展的若干政策〉的通知》（发改 财金 [2023]271 ）号规定，延续服务业增值税加计抵减政策， 2023 年对生产、生活性服务 业纳税人当期可抵扣进项税额继续分别按 10% 和 15% 加计抵减应纳税额。

六、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

项 目	期末余额	期初余额
库存现金	117,987.69	79,262.83
银行存款	4,601,678,707.94	4,660,983,482.05
其他货币资金	25,174,837.75	6,200,687.87
存放财务公司款项
合 计		4,667,263,432.75
	4,626,971,533.38
其中：存放在境外的款项总额	304,413,337.54	357,962,180.81

说明：期末使用受限的货币资金共 3,643,178.67 元，其中履约保函 2,910,077.98 元，保证 金或签证押金 103,100.69 元，履约保全款 630,000.00 元。

2 、应收票据

（ 1 ）应收票据按种类披露

种 类	期末余额	期初余额
银行承兑票据	45,618,593.06	4,221,600.00
商业承兑票据	5,601,548.26
小 计	51,220,141.32	4,221,600.00
减：坏账准备	56,015.48
合 计	51,164,125.84	4,221,600.00

（ 2 ）按坏账计提方法分类披露

类 别
			期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值 51,164,125.84 45,618,593.06 5,545,532.78
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备的 应收票据
按账龄组合计提坏账准 备的应收票据	51,220,141.32	100	56,015.48	1.00
其中：银行承兑汇票	45,618,593.06	89.06
商业承兑汇票	5,601,548.26	10.94	56,015.48	1.00

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中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

类 别
			期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
合 计					51,164,125.84
	51,220,141.32	——	56,015.48	——

类 别
			期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备的 应收票据
按账龄组合计提坏账准 备的应收票据	4,221,600.00	100.00			4,221,600.00
其中：银行承兑汇票	4,221,600.00	100.00			4,221,600.00
合 计					4,221,600.00
	4,221,600.00	——	0.00	——

• ① 期末按组合计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备类别数： 1

按组合计提坏账准备： 56,015.48

组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收票据

项 目
		期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
一年以内	5,601,548.26	56,015.48	1.00
一年以上
合 计
	5,601,548.26	56,015.48

（ 3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类 别	期初余额					期末余额
			本期变动金额
		计提	收回或转回	核销	其他
商业承兑汇票		56,015.48				56,015.48
合 计						56,015.48
		56,015.48

• （ 4 ）期末已质押的应收票据

无。

• （ 5 ）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

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中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	18,057,683.00	7,388,800.00
商业承兑汇票		5,601,548.26
合 计		12,990,348.26
	18,057,683.00

• （ 6 ）期末因出票人未履约而其转应收账款的票据。

无。

• （ 7 ）期末核销的应收票据。

无。

3 、应收账款

（ 1 ）按账龄披露

账 龄	期末余额	期初余额
1年以内	1,722,927,959.85	1,682,329,785.40
1至2年	184,509,343.13	118,494,564.00
2至3年	96,031,101.74	15,621,329.86
3至4年	7,766,567.51	28,764,094.74
4至5年	28,205,876.83	8,935,264.64
5年以上	18,170,749.50	10,927,469.85
小 计		1,865,072,508.49
	2,057,611,598.56
减：坏账准备	169,551,120.73	63,361,222.65
合 计		1,801,711,285.84
	1,888,060,477.83

（ 2 ）按坏账计提方法分类列示

类 别
			期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
单项计提坏 账准备的应 收账款	116,933,393.55	5.68	92,349,683.07	78.98	24,583,710.48
按组合计提 坏账准备的 应收账款	1,940,678,205.01	94.32	77,201,437.66	3.98	1,863,476,767.35
其中：应收 外部客户	1,940,678,205.01	94.32	77,201,437.66	3.98	1,863,476,767.35
合 计					1,888,060,477.83
	2,057,611,598.56	——	169,551,120.73	——

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（续）

类 别
			期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
单项计提坏账准 备的应收账款	2,707,034.32	0.15	2,707,034.32	100.00	0.00
按组合计提坏账 准备的应收账款	1,862,365,474.17	99.85	60,654,188.33	3.26	1,801,711,285.84
其中：应收外部 客户	1,862,365,474.17	99.85	60,654,188.33	3.26	1,801,711,285.84
合 计					1,801,711,285.84
	1,865,072,508.49	——	63,361,222.65	——

① 期末单项计提坏账准备的

按单项计提坏账准备类别数： 1 按单项计提坏账准备： 92,349,683.07

名 称	期初余额	期初余额
				期末余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比 例	计提理由
客户1	807,034.32	807,034.32	800,845.80	800,845.80	100%	确认无法 收回
客户2			42,481,362.31	42,481,362.31	100%	破产重整
客户3			63,384.20	63,384.20	100%	破产重整
客户4			751,495.20	751,495.20	100%	破产重整
客户5			367,924.53	367,924.53	100%	破产重整
客户6	1,900,000.00	1,900,000.00	1,900,000.00	1,900,000.00	100%	确认无法 收回
客户7			1,064,276.06	650,977.52	61.17%	除申请财 产保全外 预计无法 收回
客户8			2,000,000.00	2,000,000.00	100%	确认无法 收回
客户9			13,792,078.96	13,792,078.96	100%	确认无法 收回
客户10			4,936,189.79	2,714,904.38	55%	公司停产
客户11			10,909,436.72	6,000,190.20	55%	公司停产
客户12			95,400.32	52,470.18	55%	公司停产
客户13			37,770,999.66	20,774,049.79	55%	公司停产
合 计						——
	2,707,034.32	2,707,034.32	116,933,393.55	92,349,683.07	——

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中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

② 期末按组合计提坏账准备的

按组合计提坏账准备类别数： 1 按组合计提坏账准备： 77,201,437.66

组合中，按账龄组合计提坏账准备的

项 目		期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
一年以内	1,676,695,146.49	16,766,988.80	1
一到二年	160,201,790.99	16,092,303.35	10
二到三年	62,839,601.64	12,423,672.04	20
三到四年	6,908,319.14	3,454,159.64	50
四到五年	18,563,443.05	12,994,410.13	70
五年以上	15,469,903.70	15,469,903.70	100
合 计	1,940,678,205.01	77,201,437.66	——

（ 3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类 别	期初余额					期末余额
			本期变动金额
		计提	收回或 转回	转销或 核销	其他
应收账款	63,361,222.65	106,183,280.42			6,617.66	169,551,120.73
合 计						169,551,120.73
	63,361,222.65	106,183,280.42			6,617.66

说明：其他为外币报表折算汇率影响形成。

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 285,417,141.80 元，占应收账款 期末余额合计数的比例 13.87% ，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 44,967,108.91 元。

4 、预付款项

账 龄	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	金额	比例%	金额	比例%
1年以内	81,072,502.83	84.28	55,308,060.52	88.25
1至2年	8,815,127.81	9.16	3,628,315.66	5.79
2至3年	2,603,403.39	2.71	2,265,755.23	3.62
3年以上	3,701,290.35	3.85	1,467,650.66	2.34
合 计				100.00
	96,192,324.38	100.00	62,669,782.07

69

中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 1 ）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 24,857,677.53 元，占预付款项 期末余额合计数的比例 25.84% 。

5 、其他应收款

项 目	期末余额	期初余额
应收利息	10,125,548.78	6,000,756.27
应收股利	236,671.88
其他应收款	85,863,101.67	63,081,131.83
小 计	96,225,322.33	69,081,888.10
减：坏账准备	17,541,683.76	13,589,285.20
合 计	78,683,638.57	55,492,602.90

（ 1 ）应收利息

① 应收利息分类

项 目	期末余额	期初余额
协议定期存款	10,125,548.78	6,000,756.27
合 计		6,000,756.27
	10,125,548.78

（ 2 ）应收股利

项 目（或被投资单位）	期末余额	期初余额
重庆极创渝源股权投资基金合伙企业（有限合伙）	236,671.88
合 计
	236,671.88

重要的账龄超过 1 年的应收股利

无。

（ 3 ）其他应收款

① 按账龄披露：

账 龄	期末余额	期初余额
1年以内	48,931,782.73	24,784,856.08
1至2年	5,886,430.49	15,542,055.91
2至3年	12,264,941.60	6,073,245.10
3至4年	5,029,060.95	7,785,340.01
4至5年	7,515,606.47	7,385,783.95

70

中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账 龄	期末余额	期初余额
5年以上	6,235,279.43	1,509,850.78
小 计	85,863,101.67	63,081,131.83
减：坏账准备	17,541,683.76	13,589,285.20
合 计	68,321,417.91	49,491,846.63

② 按款项性质分类情况

项 目	期末余额	期初余额
员工备用金	5,930,381.18	5,012,473.36
押金及保证金	46,065,317.01	44,257,447.89
股权转让款	1.00	160,001.00
其他	33,867,402.48	13,651,209.58
小 计	85,863,101.67	63,081,131.83
减：坏账准备	17,541,683.76	13,589,285.20
合 计	68,321,417.91	49,491,846.63

③ 按坏账计提方法分类列示

类 别
			期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （ % ）	金额	计提 比例 （%）
单项计提坏账准备
按账龄组合计提坏账准 备的其他应收款	85,863,101.67	100	17,541,683.76	20.43	68,321,417.91
合 计					68,321,417.91
	85,863,101.67	100	17,541,683.76	20.43

（续）

类 别
			期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提 比例（%）
单项计提坏账准备
按账龄组合计提坏账 准备的其他应收款	63,081,131.83	100	13,589,285.20	21.54	49,491,846.63
合 计					49,491,846.63
	63,081,131.83	100	13,589,285.20	21.54

A ．期末按组合计提坏账准备的

按组合计提坏账准备类别数： 1

71

中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

按组合计提坏账准备： 17,541,683.76

组合中，按账龄组合计提坏账准备的

名 称
		期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例 （%）
1年以内	48,931,782.73	489,317.93	1
1至2年	5,886,430.49	588,643.02	10
2至3年	12,264,941.60	2,452,988.37	20
3至4年	5,029,060.95	2,514,530.49	50
4至5年	7,515,606.47	5,260,924.52	70
5年以上	6,235,279.43	6,235,279.43	100
合 计			——
	85,863,101.67	17,541,683.76

一 B ．按照预期信用损失 般模型计提坏账准备

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12 个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值）	整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值）
2023年1月1日余额	13,589,285.20			13,589,285.20
2023年1月1日其他应收 款账面余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提	4,450,006.02			4,450,006.02
本期转回
本期转销
本期核销	487,185.29			487,185.29
合并增加
汇率变动	-10,422.17			-10,422.17
2023 年12 月31 日余额				17,541,683.76
	17,541,683.76

④ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类 别 期初余额 本期变动金额 期末余额

72

中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其他应收 款 合 计		计提	收回或 转回	转销或核销	其他
	13,589,285.20	4,450,006.02		487,185.29	-10,422.17	17,541,683.76
						17,541,683.76
	13,589,285.20	4,450,006.02		487,185.29	-10,422.17

• 其他说明：本期增加中因外币报表折算汇率影响金额 10,422.17 元。

⑤ 坏账准备计提情况

A 、按账龄计提的未来 12 个月预期信用损失率的其他应收款

账 龄
			期末余额
	金额	比例%	坏账准备	计提比例 （%）	净额
1年以内	48,931,782.73	56.99	489,317.93	1	48,442,464.80
1至2年	5,886,430.49	6.86	588,643.02	10	5,297,787.47
2至3年	12,264,941.60	14.28	2,452,988.37	20	9,811,953.23
3至4年	5,029,060.95	5.86	2,514,530.49	50	2,514,530.46
4至5年	7,515,606.47	8.75	5,260,924.52	70	2,254,681.95
5年以上	6,235,279.43	7.26	6,235,279.43	100
合 计					68,321,417.91
	85,863,101.67	100.00	17,541,683.76	——

⑥ 本期实际核销的其他应收款情况

项 目	核销金额
实际核销的其他应收款	487,185.29

⑦ 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

单位名称	款项性质	其他应收款 期末余额	账龄	占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%)	坏账准备 期末余额
单位1	应收股权转让 款	25,280,000.00	1年以内	26.27	252,800.00
单位2	押金及保证金	5,104,600.00	4-5年、5年以上	5.30	5,073,220.00
单位3	押金及保证金	3,200,000.00	4-5年	3.33	2,240,000.00
单位4	押金及保证金	2,120,019.17	2-3年	2.20	424,003.83
单位5	押金及保证金	1,800,403.20	2-3年	1.87	360,080.64
合 计					8,350,104.47
	——	37,505,022.37	——	38.97

6 、存货

• （ 1 ）存货分类

73

中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

存货种类
		期末余额		期初余额
	账面余额
		跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	211,733,097.08	9,412.26	211,723,684.82	344,385,983.87	8,889.74	344,377,094.13
库存商品	90,958,459.30	74,297.96	90,884,161.34	63,933,395.80	74,297.96	63,859,097.84
在产品			0.00	101,170.84		101,170.84
合同履约成本	541,850,168.40		541,850,168.40	442,139,552.65		442,139,552.65
合 计
	844,541,724.78	83,710.22	844,458,014.56	850,560,103.16	83,187.70	850,476,915.46

（ 2 ）存货跌价准备及合同履约成本减值准备

存货种类		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额 9,412.26 74,297.96 83,710.22
	期初余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	8,889.74		522.52
库存商品	74,297.96
合 计	83,187.70		522.52

7 、合同资产

（ 1 ）合同资产情况

项 目
	期末余额			期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
合同资产	3,493,044.07	34,930.45	3,458,113.62	4,369,961.65	105,734.01	4,264,227.64
合 计
	3,493,044.07	34,930.45	3,458,113.62	4,369,961.65	105,734.01	4,264,227.64

（ 2 ）按坏账计提方法分类列示

类 别
			期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
单项计提坏账准备的 合同资产
按组合计提坏账准备 的合同资产	3,493,044.07	100	34,930.45	1	3,458,113.62
合 计					3,458,113.62
	3,493,044.07	100	34,930.45	——

（续）

类别
		期初余额
	账面余额	坏账准备	账面价值

74

中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
单项计提坏账准备的 合同资产
按组合计提坏账准备 的合同资产	4,369,961.65	100	105,734.01	1	4,264,227.64
合 计					4,264,227.64
	4,369,961.65	100	105,734.01	——

② 期末按组合计提坏账准备的

按组合计提坏账准备类别数： 1 按组合计提坏账准备： 34,930.45

组合中，按账龄组合计提坏账准备的

项 目
		期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例 （%）
1年以内	3,493,044.07	34,930.45	1
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合 计			——
	3,493,044.07	34,930.45

（ 3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

项 目	本期计提	本期收回或转 回	本期转销/核销	其他	原因
合同资产	-74,934.81			4,131.25
合 计
	-74,934.81			4,131.25	——

说明：其他是外币报表折算汇率影响。

8 、一年内到期的非流动资产

项 目 1年内到期的长期应 收款 合 计	期末余额	期初余额	备注
	1,811,711.73	2,029,664.95
	1,811,711.73	2,029,664.95

• （ 1 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类 别 期初余额 本期变动金额 期末余额

75

中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

		计提	收回或转回	转销或核 销	其他
1年内到 期的长 期应收 款	20,501.67	-2,573.66				17,928.01
合 计						17,928.01
	2050167	257366
	,.	-,.

9 、其他流动资产

项 目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税额	27,235,012.68	39,755,981.61
待认证进项税额	16,457,832.36	20,721,591.15
预缴增值税	630,600.46
预缴所得税	14,729,411.81	13,747,452.90
预缴个人所得税	9,662,767.34	9,266,917.57
代扣代缴国外税金	4,406,368.29	1,294,589.99
合计		84,786,533.22
	73,121,992.94

10 、长期应收款

（ 1 ）长期应收款情况

		期末余额			期初余额
项 目
			账面价值		坏账准备	账面价值
	账面余额	坏账准备		账面余额
应收员工借款	4,812,411.35	57,635.99	4,754,775.36	6,103,768.17	61,037.67	6,042,730.50
应收股权转让 款	8,388,126.50	3,033,245.89	5,354,880.61	11,766,068.44	2,109,863.32	9,656,205.12
其他	1,041,921.34	10,419.18	1,031,502.16	670,537.95	6,705.40	663,832.55
			11,141,158.13		2,177,606.39	16,362,768.17
小 计	14,242,459.19	3,101,301.06		18,540,374.56
减：1年内到 期的长期应收 款	1,829,639.74	17,928.01	1,811,711.73	2,050,166.62	20,501.67	2,029,664.95
			9,329,446.40		2,157,104.72	14,333,103.22
合 计	12,412,819.45	3,083,373.05		16,490,207.94

（ 2 ）按坏账计提方法分类列示

类 别
			期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	计提 比例 （%）	金额	计提 比例（%）
按单项计提坏账准备

76

中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

类 别
				期末余额
	账面余额			坏账准备				账面价值
	金额	计提 比例 （%）		金额	计提 比例（%）
按组合计提坏账准备	12,412,819.45	100.00		3,083,373.05				9,329,446.40
其中：应收员工借款	2,982,771.61	24.03		39,707.98	1.33			2,943,063.63
应收股权转让款	8,388,126.50	67.58		3,033,245.89	36.16			5,354,880.61
其他	1,041,921.34	8.39		10,419.18	1.00			1,031,502.16
合 计								9,329,446.40
	12,412,819.45	100.00		3,083,373.05	——
（续）
类 别
				期初余额
	账面余额			坏账准备				账面价值
	金额	计提 比例（%）		金额		计提 比例 （%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	16,490,207.94	100.00		2,157,104.72				14,333,103.22
其中：应收员工借款	4,053,601.55	24.58		40,536.00		1		4,013,065.55
应收股权转让款	11,766,068.44	71.35		2,109,863.32		17.93		9,656,205.12
其他	670,537.95	4.07		6,705.40		1		663,832.55
合 计								14,333,103.22
	16,490,207.94	100.00		2,157,104.72		——

（ 3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类 别	期初余额					期末余额
			本期变动金额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他
长期应收款	2,157,104.72	926,112.65			155.68	3,083,373.05
合 计
	2,157,104.72	926,112.65			155.68	3,083,373.05

77

中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

11 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资情况

被投资单位	期初余额	期初余额
						本期增减变动
			追加投资	减少投资		权益法下确认的投资 损益		其他综合收益调整			其他权益变动
①合营企业
北京安创空间科 技有限公司	9,366,933.27						-2,688,461.88
小 计
	9,366,933.27						-2,688,461.88
②联营企业
中天智慧科技有 限公司	7,922,750.61						-21,488.28
北京云创远景科 技有限公司
T2MobileLimited	26,142,427.34						7,319,099.11		33,089.93		-2,841,351.79
北京华信恒途科 技发展有限公司	595,733.81						487,662.18
深圳互连科技有 限公司	1,212,220.41						-326,783.90
小 计											-2,841,351.79
	35,873,132.17						7,458,489.11		33,089.93
合 计											-2,841,351.79
	45,240,065.44						4,770,027.23		33,089.93
（续）
被投资单位									期末余额		减值准备期末余额
				本期增减变动
		宣告发放现金股利或利润
					计提减值准备		其他
①合营企业

78

中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

北京安创空间科技有限 公司				6,678,471.39
小 计
				6,678,471.39
②联营企业
中天智慧科技有限公司				7,901,262.33
北京云创远景科技有限 公司
T2MobileLimited				30,653,264.59
北京华信恒途科技发展 有限公司				1,083,395.99
深圳互连科技有限公司				885,436.51
小 计
				40,523,359.42
合 计
				47,201,830.81

12 、其他权益工具投资

项 目	期初余额
				本期增减变动
		追加投资	减少投资	本期计入其他综合收益的 利得	本期计入其他综合收益 的损失	其他
深圳进化动力数码科技有 限公司	21,651,729.84			45,723,996.72
重庆极创渝源股权投资基 金合伙企业（有限合伙）	384,263,631.90		1,764,705.88	53,121,648.39
深圳安创科技股权投资合 伙企业（有限合伙）	14,828,525.34				3,602,054.61
数坤（北京）网络科技有 限公司	198,236,460.79

79

中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	期初余额
				本期增减变动
		追加投资	减少投资	本期计入其他综合收益的 利得	本期计入其他综合收益 的损失	其他
青岛虚拟现实研究院有限 公司	10,347,813.28			1,659,379.47
Perceptin Inc.
Evolution Dynamics
Cista	36,060,893.86			681,980.28
Nok Nok Labs,Inc
BYROBOT CO., LTD.	16,546,938.80		11,844,000.00		4,702,938.80
Black Sesame International HoldingLimited	37,199,249.25
KNERON Incorprorated
ALPHATECTURE (HONG KONG)LIMITED	37,184,643.61		3,396,291.05		33,788,352.56
重庆极创君源股权投资基 金管理合伙企业（有限合 伙）	2,000,000.00
上海移远通信技术股份有 限公司	123,766,632.00	70,961.00	10,070,961.00		113,766,632.00
江苏中科惠软信息技术有 限公司	11,894,436.00			3,003,016.32
郑州远度科技有限公司	9,600,000.00				9,600,000.00
宸鲁科技（上海）有限公 司		10,000,000.00
アイラ株式会社	3,286,325.11			775,058.98
辅易航智能科技（苏州） 有限公司		11,397,788.51		1,941,974.91

80

中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	期初余额
				本期增减变动
		追加投资	减少投资	本期计入其他综合收益的 利得	本期计入其他综合收益 的损失	其他
合 计
	906,867,279.78	21,468,749.51	27,075,957.93	106,907,055.07	165,459,977.97

（续）

项 目	期末	本期确认的股	累计计入其他综合收益的	累计计入其他综合收益的	指定为以公允价值计量且其变 益
	余额	利收入	利得	损失	动计入其他综合收的原因
深圳进化动力数码科技有 限公司	67,375,726.56		60,844,498.56		详见说明
重庆极创渝源股权投资基 金合伙企业（有限合伙）	435,620,574.41	236,671.88	259,257,085.89		详见说明
深圳安创科技股权投资合 伙企业（有限合伙）	11,226,470.73		5,226,470.73		详见说明
数坤（北京）网络科技有 限公司	198,236,460.79		148,236,460.79		详见说明
青岛虚拟现实研究院有限 公司	12,007,192.75		7,007,192.75		详见说明
Perceptin Inc.				219,004.48	详见说明
Evolution Dynamics				531,778.82	详见说明
Cista	36,742,874.14		27,381,174.14		详见说明
Nok Nok Labs,Inc				9,622,832.56	详见说明
BYROBOT CO., LTD.					详见说明
Black Sesame International HoldingLimited	37,199,249.25		34,605,801.59		详见说明
KNERON Incorprorated				1,989,000.00	详见说明
ALPHATECTURE (HONG		444,483.69			详见说明

81

中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	期末 余额	本期确认的股 利收入	累计计入其他综合收益的 利得	累计计入其他综合收益的 损失	指定为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的原因
KONG) LIMITED
重庆极创君源股权投资基 金管理合伙企业（有限合 伙）	2,000,000.00				详见说明
上海移远通信技术股份有 限公司		1,227,600.00			详见说明
江苏中科惠软信息技术有 限公司	14,897,452.32		9,897,452.32		详见说明
郑州远度科技有限公司				9,600,000.00	详见说明
宸鲁科技（上海）有限公 司	10,000,000.00				详见说明
アイラ株式会社	4,061,384.09		2,569,559.09		详见说明
辅易航智能科技（苏州） 有限公司	13,339,763.42		1,941,974.91		详见说明
合 计
	842,707,148.46	1,908,755.57	556,967,670.77	21,962,615.86

说明：指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因是属于非交易性权益工具投资，公司将其指定为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

（ 1 ）本期存在终止确认的情况说明

项目名称	转入留存收益的累计利得	转入留存收益的累计损失	终止确认的原因
BYROBOT CO., LTD.		5,599,295.98	本期处置
ALPHATECTURE (HONG KONG) LIMITED	26,917,558.07		本期处置
上海移远通信技术股份有限公司	58,162,618.45		本期处置
重庆极创渝源股权投资基金合伙企	4,497,140.37		分配

82

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业（有限合伙）

（ 2 ）分项披露本期非交易性权益工具投资

项目名称	确认的股利收入	累计利得	累计损失	其他综合收益转入留存 收益的金额	指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的原因	其他综合收益转 入留存收益的原 因
深圳进化动力数码 科技有限公司		60,844,498.56			详见说明
重庆极创渝源股权 投资基金合伙企业 （有限合伙）	236,671.88	259,257,085.89		4,497,140.37	详见说明	分配
深圳安创科技股权 投资合伙企业（有 限合伙）		5,226,470.73			详见说明
数坤（北京）网络 科技有限公司		148,236,460.79			详见说明
青岛虚拟现实研究 院有限公司		7,007,192.75			详见说明
Perceptin Inc.			219,004.48		详见说明
Evolution Dynamics			531,778.82		详见说明
Cista		27,381,174.14			详见说明
Nok Nok Labs,Inc			9,622,832.56		详见说明
BYROBOT CO., LTD.		0.00		-5,599,295.98	详见说明	本期处置
Black Sesame International Holding Limited		34,605,801.59			详见说明
KNERON Incorprorated			1,989,000.00		详见说明

83

中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

ALPHATECTURE (HONG KONG) LIMITED	444,483.69			26,917,558.07	详见说明	本期处置
重庆极创君源股权 投资基金管理合伙 企业（有限合伙）					详见说明
上海移远通信技术 股份有限公司	1,227,600.00			58,162,618.45	详见说明	本期处置
江苏中科惠软信息 技术有限公司		9,897,452.32			详见说明
郑州远度科技有限 公司			9,600,000.00		详见说明
宸鲁科技（上海） 有限公司					详见说明
アイラ株式会社		2,569,559.09			详见说明
辅易航智能科技 （苏州）有限公司		1,941,974.91			详见说明

其他说明：

• ①2023 年 12 月 15 日公司收到重庆极创渝源股权投资基金合伙企业（有限合伙）分红人民币 236,671.88 元，项目退出分配款人民币

6,261,846.25 元。

• ②2023 年 7 月 7 日公司之子公司香港天集有限公司收到 BYROBOTCO.,LTD. 的股权转让款 1,083,337,500.00 韩元。

• ③2023 年公司之子公司香港天集有限公司收到 ALPHATECTURE(HONGKONG)LIMITED 的股权转让款 4,564,769,94 美元。

• ④2023 年 9 月 20 日公司之子公司北京聚引融合科技有限公司以人民币 10,000,000.00 元认购宸鲁科技（上海）有限公司 2.213% 股权 （对应注册资本 7.5 万人民币）。

84

中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

⑤2023 年 7 月 18 日公司之子公司中科创达（重庆）汽车科技有限公司以 47,280,000.00 元人民币将辅易航智能科技（苏州）有限公司 41.48% 股权转让给辛勇磊，转让后中科创达（重庆）汽车科技有限公司持有辅易航智能科技（苏州）有限公司 10% 股权。

⑥2023 年 8 月公司之子公司北京聚引融合科技有限公司陆续卖出上海移远通信技术股份有限公司股数 1,720,240.00 股，转让款

77,618,336.94 元。

85

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13 、投资性房地产

项 目	房屋及建筑物	合 计
一、账面原值：
1.期初余额
2.本期增加金额	57,894,175.49	57,894,175.49
（1）固定资产转入	57,894,175.49	57,894,175.49
（2）合并增加
（3）汇率变动
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额	57,894,175.49	57,894,175.49
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额	14,671,021.05	14,671,021.05
（1）固定资产转入	14,671,021.05	14,671,021.05
（2）合并增加
（3）汇率变动
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额	14,671,021.05	14,671,021.05
三、减值准备

86

中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	房屋及建筑物	合 计
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期初账面价值
2.期末账面价值	43,223,154.44	43,223,154.44

14 、固定资产

				期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	项 目
固定资产					365,566,960.68		463,230,728.34
固定资产清理							20,181.07
							463,250,909.41
	合 计				365,566,960.68
1）固定资产 ①固定资产情况
项 目	房屋及建筑物	通用设备		办公家具	运输设备	专用设备	合 计
一、账面原值：
1.期初余额	362,704,407.42	191,679,074.86		39,264,272.66	6,384,128.13	68,342,750.58	668,374,633.65
2.本期增加金额	4,495,694.04	17,968,276.01		1,081,269.53	1,620,356.93	11,389,184.91	36,554,781.42

（ 1 ）固定资产

87

中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	房屋及建筑物	通用设备	办公家具	运输设备	专用设备	合 计
（1）购置	4,484,799.52	16,954,338.82	1,010,233.63	1,616,774.06	11,292,333.69	35,358,479.72
（2）合并增加
（3）汇率变动	10,894.52	1,013,937.19	71,035.90	3,582.87	96,851.22	1,196,301.70
（4）在建工程转入
3.本期减少金额	57,894,175.49	11,761,223.18	10,181,748.09	1,225,532.26	2,237,896.16	83,300,575.18
（1）处置或报废		11,761,223.18	10,181,748.09	1,225,532.26	2,237,896.16	25,406,399.69
（2）转投资性房地产	57,894,175.49					57,894,175.49
4.期末余额	309,305,925.97	197,886,127.69	30,163,794.10	6,778,952.80	77,494,039.33	621,628,839.89
二、累计折旧
1.期初余额	30,524,089.53	115,573,997.79	15,883,942.41	2,982,956.69	40,178,918.89	205,143,905.31
2.本期增加金额	12,885,729.11	41,398,051.62	4,351,353.74	2,082,573.71	19,441,339.72	80,159,047.90
（1）计提	12,876,435.49	40,573,312.69	4,297,244.34	2,076,881.80	19,354,472.50	79,178,346.82
（2）合并增加
（3）汇率变动	9,293.62	824,738.93	54,109.40	5,691.91	86,867.22	980,701.08
3.本期减少金额	14,671,021.05	9,231,420.10	3,376,821.21	650,929.21	1,310,882.43	29,241,074.00
（1）处置或报废		9,231,420.10	3,376,821.21	650,929.21	1,310,882.43	14,570,052.95
（2）转投资性房地产	14,671,021.05					14,671,021.05
4.期末余额	28,738,797.59	147,740,629.31	16,858,474.94	4,414,601.19	58,309,376.18	256,061,879.21
三、减值准备
1.期初余额

88

中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	房屋及建筑物	通用设备	办公家具	运输设备	专用设备	合 计
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期初账面价值	332,180,317.89	76,105,077.07	23,380,330.25	3,401,171.44	28,163,831.69	463,230,728.34
2.期末账面价值	280,567,128.38	50,145,498.38	13,305,319.16	2,364,351.61	19,184,663.15	365,566,960.68

15 、在建工程

项 目	项 目			期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
在建工程					300,653,320.30			214,148,244.59
工程物资
合 计								214,148,244.59
					300,653,320.30
1）在建工程 ①在建工程情况
项 目
		期末余额					期初余额
	账面余额	减值准备		账面价值	账面余额		减值准备	账面价值
南京雨花人工智能产 业园	299,206,920.30			299,206,920.30	214,148,244.59			214,148,244.59
HLL台架	1,446,400.00			1,446,400.00
合 计								214,148,244.59
	300,653,320.30			300,653,320.30	214,148,244.59

（ 1 ）在建工程

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② 重要在建工程项目本期变动情况

项目名称	预算数	期初余额	期初余额	本期增加金额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额		期末余额
南京雨花人工 智能产业园	378,396,500.00	214,148,244.59		85,058,675.71						299,206,920.30
HLL台架	3,616,000.00			1,446,400.00						1,446,400.00
（续）										资金来源 自有资金银行借款 自有资金
项目名称	工程累计投入占 预算比例（%）	工程进度 （%）	利息资本化累计金额		其中：本期利息资本化 金额			本期利息资本化率 （%）		资金来源
南京雨花人工 智能产业园	80.46	80.46								自有资金银行借款
HLL台架	40.00	40.00								自有资金

16 、使用权资产

项 目	房屋及建筑物	办公设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	250,248,554.64	129,303.31	250,377,857.95
2.本期增加金额	73,350,463.18	-5,297.29	73,345,165.89
（1）租赁	71,953,917.39		71,953,917.39
（2）汇率变动	1,396,545.79	-5,297.29	1,391,248.50
3.本期减少金额	75,181,419.68		75,181,419.68
（1）到期及处置	75,181,419.68		75,181,419.68
4.期末余额	248,417,598.14	124,006.02	248,541,604.16
二、累计折旧

90

中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	房屋及建筑物	办公设备	合计
1.期初余额	125,678,119.35	30,241.98	125,708,361.33
2.本期增加金额	78,164,958.92	18,826.41	78,183,785.33
（1）计提	77,612,575.82	20,082.95	77,632,658.77
（2）汇率变动	552,383.10	-1,256.54	551,126.56
3.本期减少金额	64,838,318.21		64,838,318.21
（1）到期及处置	64,838,318.21		64,838,318.21
4.期末余额	139,004,760.06	49,068.39	139,053,828.45
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期初账面价值	124,570,435.29	99,061.33	124,669,496.62
2.期末账面价值	109,412,838.08	74,937.63	109,487,775.71

17 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

项 目	外购软件	自有软件	合同权益及客户关系	小 计
一、账面原值

91

中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	外购软件	自有软件	合同权益及客户关系	小 计
1.期初余额				854,897,180.46
	69,929,301.06	615,187,804.69	169,780,074.71
2.本期增加金额				595,320,489.74
	7,785,833.47	577,633,513.92	9,901,142.35
（1）购置				7,725,556.19
	7,725,556.19
（2）合并增加
（3）内部研发				572,346,430.35
		572,346,430.35
（4）汇率变动				15,248,503.20
	60,277.28	5,287,083.57	9,901,142.35
3.本期减少金额				34,925,416.40
	925,416.40	34,000,000.00	-
（1）处置				634,118.46
	634,118.46		-
（2）合并减少				34,291,297.94
	291,297.94	34,000,000.00
4.期末余额				1,415,292,253.80
	76,789,718.13	1,158,821,318.61	179,681,217.06
二、累计摊销
1.期初余额				361,137,410.91
	23,143,344.81	170,178,612.04	167,815,454.06
2.本期增加金额				178,167,307.82
	12,128,924.60	154,172,620.22	11,865,763.00
（1）计提				166,877,134.28
	12,069,403.17	152,778,003.16	2,029,727.95
（2）合并增加				-
（3）汇率变动				11,290,173.54
	59,521.43	1,394,617.06	9,836,035.05
3.本期减少金额				7,327,111.46
	612,111.46	6,715,000.00
（1）处置				554,580.13
	554,580.13
（2）合并减少				6,772,531.33
	57,531.33	6,715,000.00
4.期末余额				531,977,607.27
	34,660,157.95	317,636,232.26	179,681,217.06

92

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项 目		外购软件	外购软件	自有软件	自有软件	合同权益及客户关系	合同权益及客户关系	小 计
三、减值准备								-
1.期初余额								-
2.本期增加金额								-
3.本期减少金额								-
4.期末余额								-
四、账面价值								-
1.期初账面价值								493,759,769.55
		46,785,956.25			445,009,192.65		1,964,620.65
2.期末账面价值								883,314,646.53
		42,129,560.18			841,185,086.35
（续）
项 目	专利技术及软件产品		土地使用权		商 标		小 计	合 计
一、账面原值
1.期初余额								1,035,548,799.12
	140,976,054.55		39,638,564.11		37,000.00		180,651,618.66
2.本期增加金额								602,472,349.09
	7,151,859.35		-		-		7,151,859.35
（1）购置								7,725,556.19
	-		-		-		-
（2）合并增加								-
							-
（3）内部研发								572,346,430.35
							-
（4）汇率变动								22,400,362.55
	7,151,859.35		-		-		7,151,859.35
3.本期减少金额								34,962,416.40
	-		-		37,000.00		37,000.00
（1）处置								634,118.46
	-		-		-		-
（2）合并减少								34,328,297.94
					37,000.00		37,000.00

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项 目	专利技术及软件产品	土地使用权	商 标	小 计	合 计
4.期末余额					1,603,058,731.81
	148,127,913.90	39,638,564.11	-	187,766,478.01
二、累计摊销
1.期初余额					451,101,032.31
	87,512,151.74	2,444,377.99	7,091.67	89,963,621.40
2.本期增加金额					195,756,089.49
	16,795,794.60	792,771.24	215.83	17,588,781.67
（1）计提					180,146,919.59
	12,476,798.24	792,771.24	215.83	13,269,785.31
（2）合并增加					-
				-
（3）汇率变动					15,609,169.90
	4,318,996.36			4,318,996.36
3.本期减少金额					7,334,418.96
	-	-	7,307.50	7,307.50
（1）处置					554,580.13
	-	-	-	-
（2）合并减少					6,779,838.83
			7,307.50	7,307.50
4.期末余额					639,522,702.84
	104,307,946.34	3,237,149.23		107,545,095.57
三、减值准备
1.期初余额					-
				-
2.本期增加金额					-
				-
3.本期减少金额					-
				-
4.期末余额					-
				-
四、账面价值					-
				-
1.期初账面价值					584,447,766.81
	53,463,902.81	37,194,186.12	29,908.33	90,687,997.26
2.期末账面价值					963,536,028.97
	43,819,967.56	36,401,414.88		80,221,382.44

注：本期末通过本集团内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 89.25% 。

94

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18 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

被投资单位名称或 形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期减少	汇率变动	期末余额
		企业合并 形成	处置
北京爱普新思电子技 术有限公司及北京慧 驰科技有限公司	29,784,127.69				29,784,127.69
RightwareOy	199,444,205.67			11,722,845.11	211,167,050.78
MMSolutionsEAD	169,666,581.17			9,972,588.79	179,639,169.96
辅易航智能科技（苏 州）有限公司	16,029,015.29		16,029,015.29
合 计					420,590,348.43
	414,923,929.82		16,029,015.29	21,695,433.90

（ 2 ）商誉减值准备

无

• （ 3 ）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

• 本期公司对辅易航智能科技（苏州）有限公司进行处置，导致商誉的减少。除此之 外本公司商誉均为收购上述公司股权时形成，将每一公司认定为一个资产组，期末 商誉所在资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。

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（ 4 ） 可收回金额的具体确定方法

① 本公司商誉可收回金额按预计未来现金流量的现值确定。

② 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

项 目	账面价值	可收回金额	减值金额	预测期的年限	预测期的关键参数	稳定期的关键参数	稳定期的关键参 数的确定依据
北京爱普新思电 子技术有限公司 及北京慧驰科技 有限公司	41,443,420.69	55,503,273.39		2024 年至2028 年，2029年至永 续期	收入增长率2.20%- 2.83% ，利润率 33.43%-34.82%、折 现率14.11%	收入增长率为 0%，利润 率33.43%， 折 现 率 14.11%	稳定期收入增长 率为 0%，利润率、折 现率与预测期最 后一年一致
Rightware Oy	229,630,802.32	421,708,872.36		2024 年至2028 年，2029年至永 续期	收入增长率4.5%- 7.65% ，利润率 18.81%-19.20%、折 现率14.43%	收入增长率为 0%，利润 率19.20%， 折 现 率 14.43%	稳定期收入增长 率为 0%，利润率、折 现率与预 测期最后一年一 致
MM Solutions EAD	181,941,206.98	391,597,600.00		2024 年至2028 年，2029年至永 续期	收入增长率0.95%- 10.20% ，利润率 38.89%-40.11% 、折 现率14.20%	收入增长率为 0%，利润 率38.98%， 折 现 率 14.20%	稳定期收入增长 率为 0%，利润率、折 现率与预 测期最后一年一 致
合 计	453,015,429.99	868,809,745.75		——	——	——	——

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19 、长期待摊费用

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额
			本期摊销	其他减少
房屋装修	62,104,929.47	22,415,633.70	27,752,167.63	2,102,928.48	54,665,467.06
人事猎头费	440,513.04	5,905.19	410,531.46		35,886.77
其他		119,469.03			119,469.03
合 计					54,820,822.86
	62,545,442.51	22,541,007.92	28,162,699.09	2,102,928.48

20 、递延所得税资产与递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产明细

项 目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
坏账准备	186,374,732.24	23,917,121.06	78,401,273.76	9,649,404.96
无形资产	52,202,172.70	5,220,217.27	39,217,394.09	3,921,739.41
递延收益	11,741,738.76	1,174,173.88	19,233,548.50	1,923,354.85
股权激励费用	32,771,251.53	4,789,865.03	62,052,894.49	23,518,921.97
租赁负债及其 他	109,687,030.32	15,854,394.13	47,596,578.73	10,691,080.81
合 计				49,704,502.00
	392,776,925.55	50,955,771.37	246,501,689.57

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债明细

项 目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
评估增值	43,806,024.32	8,761,204.86	89,834,210.76	15,242,538.43
其他权益工具 公允价值变动	485,205,730.67	48,782,019.40	504,329,806.70	68,532,140.87
存货	45,613,571.70	4,561,357.17	11,590,985.58	3,622,836.14
使用权资产及 其他	100,809,504.60	14,694,672.31	58,000,568.22	8,182,878.35
合 计				95,580,393.79
	675,434,831.29	76,799,253.74	663,755,571.26

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项 目	递延所得税资产和 负债期末互抵金额	抵销后递延所得 税资产或负债期 末余额	递延所得税资产 和负债期初互抵 金额	抵销后递延所得 税资产或负债期 初余额
递延所得税资产	32,523,858.82	18,431,912.55	6,257,273.18	43,447,228.82
递延所得税负债	32,523,858.82	44,275,394.92	6,257,273.18	89,323,120.61

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（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

项目	期末余额	期初余额
坏账准备	4,324,486.61	747,342.15
股权激励费用	2,424,962.51	110,554,116.71
存货	12,489.18	11,966.66
递延收益	20,540,615.74	23,587,545.05
可抵扣亏损	800,156,907.32	476,965,805.81
合 计	827,459,461.36	611,866,776.38

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	期末余额	期初余额
2023年		14,484,187.97
2024年	3,779,536.37	13,420,265.25
2025年	12,787,210.50	23,162,672.19
2026年	29,198,842.38	115,240,643.42
2027年	143,877,452.93	310,658,036.98
2028年及以后年度	610,513,865.14
合 计	800,156,907.32	476,965,805.81

说明：最后一年的数据只列示了可确定的可抵扣亏损金额。

21 、其他非流动资产

项 目	期末余额	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
单位大额存单	370,000,000.00		370,000,000.00
合 计
	370,000,000.00		370,000,000.00

22 、所有权或使用权受到限制的资产

项 目
		期末				期初
	账面余额	账面价值	受限 类型	受限 情况	账面余额	账面价值	受限 类型	受限 情况
货币资 金	3,643,178.67	3,643,178.67	保证 金、 质押 金	资金 受限	292,146.43	292,146.43	保证 金、 质押 金	资金 受限
合 计
	3,643,178.67	3,643,178.67			292,146.43	292,146.43

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23 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

项 目	期末余额	期初余额
抵押借款	6,790,348.26
合 计
	6,790,348.26

说明：短期借款全部为已贴现未到期的票据不能终止确认形成。

24 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

项 目	期末余额	期初余额
应付服务费及货款	247,715,174.95	253,768,441.23
工程款	86,007,720.84	76,212,271.60
其他	469,709.72	12,323.81
合 计	334,192,605.51	329,993,036.64

• （ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

项 目	期末余额	未偿还或结转的原因
单位1	64,292.613.48	未到结算期
合 计		——
	64,292.613.48

25 、合同负债

（ 1 ）合同负债情况

项 目	期末余额	期初余额
预收服务费及货款	681,628,296.59	342,030,541.12
其他	64,581.00
合 计	681,692,877.59	342,030,541.12

• （ 2 ）账龄超过 1 年的重要合同负债

无。

• （ 3 ）本期账面价值发生重大变动的金额和原因

无。

26 、应付职工薪酬

• （ 1 ）应付职工薪酬列示

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

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项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	260,327,740.57	3,005,137,551.55	3,032,088,488.11	233,376,804.01
离职后福利-设定 提存计划	12,443,865.73	165,180,387.87	165,821,724.63	11,802,528.97
辞退福利	898,544.80	25,429,599.47	20,598,998.02	5,729,146.25
合 计				250,908,479.23
	273,670,151.10	3,195,534,253.05	3,218,295,924.92

说明：本期增加中因外币报表折算汇率影响金额 2,246,170.05 元。

（ 2 ）短期薪酬列示

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补 贴	238,259,550.83	2,684,631,976.51	2,706,271,790.98	216,619,736.36
职工福利费	9,578,892.19	112,376,676.81	115,065,651.54	6,889,917.46
社会保险费	5,736,629.91	95,488,020.28	96,051,595.61	5,173,054.58
其中：医疗保险费	5,619,200.92	89,582,667.85	90,111,806.08	5,090,062.69
工伤保险费	-44,618.37	3,150,794.64	3,216,609.15	-110,432.88
生育保险费	137,628.01	2,145,547.84	2,067,556.29	215,619.56
地方性保险	24,419.35	609,009.95	655,624.09	-22,194.79
住房公积金	5,605,405.30	110,595,835.39	112,528,942.62	3,672,298.07
工会经费和职工教育经 费	1,147,262.34	2,045,042.56	2,170,507.36	1,021,797.54
以现金结算的股份支付
合 计				233,376,804.01
	260,327,740.57	3,005,137,551.55	3,032,088,488.11

（ 3 ）设定提存计划列式

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
设定提存计划	12,443,865.73	165,180,387.87	165,821,724.63	11,802,528.97
其中：基本养老保险费	10,595,257.27	156,234,958.29	157,476,445.58	9,353,769.98
失业保险费	246,129.15	8,639,228.52	8,059,087.92	826,269.75
企业年金缴费	1,602,479.31	92,915.22	72,905.29	1,622,489.24
其他		213,285.84	213,285.84
合 计	12,443,865.73	165,180,387.87	165,821,724.63	11,802,528.97

（ 4 ）辞退福利

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一年内支付的辞退福利	898,544.80	25,429,599.47	20,598,998.02	5,729,146.25

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项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
合 计	898,544.80	25,429,599.47	20,598,998.02	5,729,146.25

27 、应交税费

税 项	期末余额	期初余额
增值税	31,224,143.24	29,872,994.19
城市维护建设税	624,390.77	522,446.65
企业所得税	21,786,266.12	23,373,740.25
个人所得税	21,539,213.09	18,709,595.36
教育费附加	429,933.13	389,406.48
代扣代缴税金	2,427,731.96	377,834.99
其他	1,116,922.82	1,038,712.38
合 计		74,284,730.30
	79,148,601.13

28 、其他应付款

项 目	期末余额	期初余额
应付利息	13,164.00	13,164.00
应付股利
其他应付款	81,230,177.23	53,854,083.18
合 计	81,243,341.23	53,867,247.18

（ 1 ）应付利息

项 目	期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息	13,164.00	13,164.00
合 计		13,164.00
	13,164.00

（ 2 ）其他应付款

① 按款项性质列示

项 目	期末余额	期初余额
职工款项	15,351,833.60	19,469,584.04
其他待付款项	65,810,880.63	34,317,036.14
应付股权转让款	67,463.00	67,463.00
合 计		53,854,083.18
	81,230,177.23

101

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29 、一年内到期的非流动负债

项 目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款		931,134.67
一年内到期的租赁负债	55,935,049.20	63,580,340.71
合 计	55,935,049.20	64,511,475.38

30 、其他流动负债

项 目	期末余额	期初余额
待转销项税额	65,759,129.21	57,459,381.00
其他	327,703.61
合 计		57,459,381.00
	66,086,832.82

31 、长期借款

项 目	期末余额	期初余额
信用借款		931,134.67
小 计		931,134.67
减：一年内到期的长期借款		931,134.67
合 计

32 、租赁负债

项 目	期末余额	期初余额
应付租赁款	117,894,076.30	138,845,493.95
减：未确认融资费用	4,129,945.07	5,825,699.70
减：一年内到期的租赁负债	55,935,049.20	63,580,340.71
合 计		69,439,453.54
	57,829,082.03

33 、长期应付款

项 目	期末余额	期初余额
长期应付款	13,540,000.00	13,540,000.00
专项应付款
合 计		13,540,000.00
	13,540,000.00

（ 1 ）按款项性质列示长期应付款

项 目 期末余额 期初余额

102

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项 目	期末余额	期初余额
可转换公司贷款	13,540,000.00	13,540,000.00
减：一年内到期的长期应付款
合 计		13,540,000.00
	13,540,000.00

34 、递延收益

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	42,821,093.55	16,429,965.67	26,968,704.72	32,282,354.50	与资产/收益相关

说明：计入递延收益的政府补助详见附注十、 1 。

35 、股本（单位：股）

			本期增减（+、-）	本期增减（+、-）	本期增减（+、-）	本期增减（+、-）
项 目	期初余额			公积金转			期末余额
		发行新股	送股		其他	小计
				股
股份总数	457,478,344.00				2,486,750.00		459,965,094.00

说明：

• （ 1 ） 2020 年股票期权激励计划第三个行权期行权增加 1,228,800 股 ;

• （ 2 ） 2020 年限制性股票激励计划第三个归属期解锁增加 834,750 股 ;

• （ 3 ） 2021 年限制性股票激励计划第二个归属期解锁增加 423.200 股。

36 、资本公积

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	5,683,285,255.51	199,418,938.02		5,882,704,193.53
其他资本公积	148,603,402.96	45,803,109.89	114,868,643.85	79,537,869.00
合 计				5,962,242,062.53
	5,831,888,658.47	245,222,047.91	114,868,643.85

说明：

（1）股本溢价增减变动：

• ①本期限制性股票解锁，投资者投入增加资本公积 股本溢价 101,573,276.50 元。 ②本期限制性股票解锁，解锁部分其他资本公积结转，增加股本溢价 97,845,661.52 元。

（2）其他资本公积增减变动：

①本期股权激励计划确认股权激励费用及相应递延所得税资产增加其他资本公积 41,604,788.21 元。

103

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②股权激励计划暂时性差异影响递延所得税减少其他资本公积 6,317,551.87 元。

③香港天集参股公司 T2Mobile Limited 资本公积变动引起其他资本公积减少 2,841,351.79 元。

④本期因子公司对苏州畅行智驾汽车科技有限公司出资，减少其他资本公积 7,864,078.67 元。

⑤本期因卢森堡子公司 Thundersoft Automotive Technology Luxembourg SARL 少数 股东出资增加资本公积 4,198,321.68 元。

⑥本期限制性股票解锁，解锁部分其他资本公积结转股本溢价，减少其他资本公积 97,845,661.52 元。

37 、库存股

项 目	期初余额	增加	减少	期末余额
为员工持股计划或者股权激励而收购 的本公司股份		16,514,810.30		16,514,810.30
合 计				16,514,810.30
		16,514,810.30

说明： 2023 年 9 月 7 日，第四届董事会第十六次会议审议通过了《关于回购公司股 份方案的议案》，回购的股份将全部用于员工持股计划或股权激励，截止 2023 年 12 月 31 日，已使用资金总额为 16,514,810.30 元。

104

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38 、其他综合收益

（ 1 ）其他综合收益明细

项 目	期初余额							期末余额
				本期发生金额
		本期所得税前 发生额	减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益	减：前期计入 其他综合收益 当期转入留存 收益	减：所得税费 用	税后归属于母 公司	税后归属于 少数股东
一、不能重分类进损 益的其他综合收益	524,890,273.64	25,425,098.01		83,978,020.91	-20,109,310.69	-38,731,842.62	288,230.41	486,158,431.02
其中：重新计量设定 受益计划变动额
权益法下不能转损益 的其他综合收益
其他权益工具投资公 允价值变动	524,890,273.64	25,425,098.01		83,978,020.91	-20,109,310.69	-38,731,842.62	288,230.41	486,158,431.02
企业自身信用风险公 允价值变动
二、将重分类进损益 的其他综合收益	-64,133,143.87	22,300,167.04				22,316,848.13	-16,681.09	-41,816,295.74
其中：权益法下可转 损益的其他综合收益	-3,386,549.05	33,089.93				33,089.93		-3,353,459.12
其他债权投资公允价 值变动
金融资产重分类计入 其他综合收益的金额
其他债权投资信用减 值准备
现金流量套期储备

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外币财务报表折算差 额	-60,746,594.82	22,267,077.11				22,283,758.20	-16,681.09	-38,462,836.62
其他综合收益合计	460,757,129.77	47,725,265.05		83,978,020.91	-20,109,310.69	-16,414,994.49	271,549.32	444,342,135.28

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39 、盈余公积

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	115,141,968.05	11,913,559.84		127,055,527.89

40 、未分配利润

项 目	本期发生额	上期发生额	提取或 分配比 例
调整前上期末未分配利润	2,201,364,019.96	1,561,226,969.09
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减- ）
调整后期初未分配利润	2,201,364,019.96	1,561,226,969.09
加：本期归属于母公司所有者的净利润	466,186,194.83	768,772,011.21
处置其他权益工具投资	83,528,306.87	21,010,964.96
减：提取法定盈余公积	11,463,845.80	20,003,275.24	10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	154,170,192.79	129,642,650.06
应付其他权益持有者的股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	2,585,444,483.07	2,201,364,019.96

说明：根据本公司 2023 年 2 月 27 日第四届董事会第十三次会议决议，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 3.37 元（含税），共计分配现金股利 154,170,192.79 元。

41 、营业收入和营业成本

项 目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	5,237,219,899.15	3,302,240,568.78	5,438,964,538.08	3,304,089,918.33
其他业务	5,014,279.25	3,209,206.71	6,489,090.42	2,068,129.67
合 计	5,242,234,178.40	3,305,449,775.49	5,445,453,628.50	3,306,158,048.00

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（ 1 ）主营业务收入、主营业务成本的分解信息

合同分类	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
按经营地区分类
其中：
日本	439,503,083.66	181,333,160.77	552,594,132.98	227,374,180.44
中国	3,517,596,052.86	2,441,686,791.02	3,631,885,350.90	2,391,875,460.89
欧美	950,084,306.67	476,051,884.02	977,389,788.13	505,951,352.56
其他国家	330,036,455.96	203,168,732.97	277,095,266.07	178,888,924.44
按产品类型
其中：
软件开发	1,841,946,749.57	1,028,663,451.45	2,044,931,726.86	1,100,573,355.85
技术服务	1,825,666,011.82	1,083,584,951.90	1,773,701,901.69	967,031,026.25
商品销售及其他	1,415,681,775.82	1,159,041,318.80	1,454,619,838.38	1,203,481,092.87
软件许可	153,925,361.94	30,950,846.63	165,711,071.15	33,004,443.36
按商品转让的时间 分类
其中：
按时间点确认收入	3,411,553,887.33	2,218,655,616.88	2,840,059,062.21	1,864,242,583.88
按时间段确认收入	1,825,666,011.82	1,083,584,951.90	2,598,905,475.87	1,439,847,334.45
合计	5,237,219,899.15	3,302,240,568.78	5,438,964,538.08	3,304,089,918.33

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（ 2 ）与履约义务相关的信息

项 目	履行履约义务的时 间	重要的支付条款	公司承诺转让商品 的性质	是否为主要责任人	公司承担的预期将 退还给客户的款项	公司提供的质量保 证类型及相关义务
软件开发	在某一时点履行	合同价款分期支付	软件开发成果	是	否	在约定时段内提供 维护服务
技术服务	在某一时段履行	按合同约定的固定 期限结算并支付	技术服务	是	否	无
商品销售及其他	在某一时点履行	按合同约定支付合 同价款；	货物	是	否	无
软件许可	在某一时点履行	按合同约定的固定 期限结算并支付	软件使用权	是	否	无

① 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 670,098,279.49 元，其中， 651,515,259.62 元预计 将于 2024 年度确认收入， 18,398,019.87 元预计将于 2025 年度确认收入， 185,000.00 元预计将于 2026 年度确认收入。

② 合同中可变对价相关信息

（ 3 ）重大合同变更或重大交易价格调整

项 目	会计处理方法	对收入的影响金额
无
合 计

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42 、税金及附加

项 目	本期发生额	上期发生额
城建税	6,788,186.96	5,276,569.16
教育费附加	4,636,522.84	4,072,662.56
印花税	3,686,641.13	3,936,900.73
房产税	2,224,664.72	2,346,429.15
其他	2,008,355.75	453,460.36
合 计	19,344,371.40	16,086,021.96

43 、销售费用

项 目	本期发生额	上期发生额
人工费用	133,449,529.08	115,075,271.90
交通差旅费	19,824,934.72	6,481,828.27
咨询及服务费	8,284,295.97	6,790,388.69
市场推广费	13,377,226.52	11,592,267.81
折旧及日常办公费用	22,131,724.61	15,356,920.18
股权激励费用	1,823,094.40	11,498,426.41
合 计	198,890,805.30	166,795,103.26

44 、管理费用

项 目	本期发生额	上期发生额
人工费用	262,288,373.89	241,107,035.07
折旧及摊销	59,160,492.87	74,277,741.36
交通差旅费	10,746,241.65	5,498,547.99
咨询及服务费	73,548,238.92	50,993,196.09
房租及物业维护费	18,843,204.12	17,409,475.71
日常办公费用	46,943,114.13	42,676,652.80
股权激励费用	20,508,302.11	47,866,803.86
合 计	492,037,967.69	479,829,452.88

45 、研发费用

项 目	本期发生额	上期发生额
人工费用	802,154,812.00	710,535,715.44
折旧及摊销	46,754,209.17	32,940,581.02

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项 目	本期发生额	上期发生额
交通差旅费	8,765,144.53	5,564,064.87
咨询及服务费	12,111,877.33	12,554,368.88
房租及物业维护费	23,632,882.62	19,035,660.59
日常办公费用	20,263,851.43	8,993,057.78
股权激励费用	19,974,294.26	50,253,590.34
研发物料	14,722,434.07	6,003,073.44
专利版权费	2,258,824.53	887,380.87
合 计	950,638,329.94	846,767,493.23

46 、财务费用

项 目	本期发生额	上期发生额
利息费用	5,719,305.22	20,505,590.65
其中：租赁负债利息支出	5,719,305.22	6,821,427.67
利息收入	80,230,715.47	43,676,104.82
汇兑损益	15,474,002.40	5,789,015.91
融资担保费及其他	1,657,943.10	4,417,682.84
合 计	-57,379,464.75	-12,963,815.42

47 、其他收益

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
与资产相关的政府补助	12,876,235.98	27,249,200.84
与收益相关的政府补助	122,623,551.60	89,657,398.06
个税手续费返还	2,734,512.15	684,403.83
进项税加计扣除	15,735,039.26	17,492,048.07
合 计	153,969,338.99	135,083,050.80

48 、投资收益

项 目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	4,770,027.23	6,922,116.21
处置长期股权投资产生的投资收益	21,517,289.39
取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生的利得
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
交易性金融资产持有期间取得的投资收益	24,356,149.38	5,624,602.56

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项 目	本期发生额	上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入	1,908,755.57	11,020,993.80
债权投资持有期间取得的利息收入
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
其他债权投资持有期间取得的利息收入
其他债权投资终止确认收益
拆借款项利息收入
合 计	52,552,221.57	23,567,712.57

49 、信用减值损失

项 目	本期发生额	上期发生额
应收账款坏账损失	-106,183,280.42	-24,988,166.69
其他应收款坏账损失	-4,450,006.02	-5,226,594.71
应收票据坏账损失	-56,015.48
长期应收款坏账损失	-926,112.65	-272,397.11
合 计	-111,615,414.57	-30,487,158.51

50 、资产减值损失

项 目	本期发生额	上期发生额
固定资产减值损失
合同资产减值损失	74,934.81	-89,182.09
合 计	74,934.81	-89,182.09

51 、资产处置收益

项 目	本期发生额	上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、 在建工程、生产性生物资产及无形资 产而产生的处置利得或损失小计
其中：固定资产处置	4,583.90	155,259.90
使用权资产处置	-386,603.42	221,164.36
非货币性资产交换利得或损失	137,284.76
合计	-244,734.76	376,424.26

52 、营业外收入

112

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项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废收益	1,587.06	5,095.79	1,587.06
离职违约金收入	32,752.05	66,789.24	32,752.05
政府补助	39,000.00		39,000.00
罚款	46,166.66		46,166.66
其他	229,611.40	215,247.13	229,611.40
合 计	349,117.17	287,132.16	349,117.17

53 、营业外支出

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失	695,406.68	45,045.58	695,406.68
捐赠支出	750,000.00	20,000.00	750,000.00
违约金	1,239,949.70	830,377.17	1,239,949.70
罚款及滞纳金	1,082,190.66		1,082,190.66
其他	757,170.74	6,159,228.03	757,170.74
合 计	4,524,717.78	7,054,650.78	4,524,717.78

54 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

项 目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	31,023,661.25	40,352,291.04
递延所得税费用	-1,918,094.45	-698,036.88
合 计	29,105,566.80	39,654,254.16

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程：

项 目	本期发生额
利润总额	423,813,138.76
按适用（本期10%）税率计算的所得税费用	42,381,313.88
某些子公司适用不同税率的影响	21,045,860.05
对以前期间当期所得税的调整	-1,145,687.92
权益法核算的合营企业和联营企业损益	-404,098.97
无须纳税的收入（以“-”填列）	0.00
不可抵扣的成本、费用和损失	-12,291,263.62

113

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项 目	本期发生额
税率变动对期初递延所得税余额的影响		487,904.30
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差 异的纳税影响（以“-”填列）		-5,755,205.42
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响		95,536,294.04
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）		-124,984,306.58
国外税法和国内税法的不同导致的纳税影响		3,141,817.23
其他		11,092,939.81
所得税费用		29,105,566.80

55 、其他综合收益

详见附注六、 37 。

56 、现金流量表项目注释

（ 1 ）与经营活动有关的现金

① 收到其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
政府补助	124,346,353.26	104,892,176.91
个税手续费返还	12,689,851.40	684,403.83
保证金及其他往来	70,486,114.54	40,315,280.56
备用金及员工款项	5,730,057.96	157,688.61
利息及汇兑收益	75,275,426.69	43,676,104.82
营业外收入	77,554.99	168,947.43
受到限制的存款	274,770.64	36,215.40
合 计		189,930,817.56
	288,880,129.48

② 支付其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
受到限制的存款	3,625,802.88	7,456.18
付现费用	221,002,795.18	188,476,890.35
保证金及其他往来	279,611,717.75	158,060,004.44
备用金及员工款项	33,254,748.54	1,986,666.98
营业外支出	1,356,419.60	358,914.79
合 计		348,889,932.74
	538,851,483.95

114

中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币 元）

（ 2 ）与投资活动有关的现金

① 收到重要与投资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
银行结构性存款	4,735,000,000.00	2,200,000,000.00
股权转让款	22,000,000.00
合 计		2,200,000,000.00
	4,757,000,000.00
②支付重要与投资活动有关的现金
项 目	本期发生数	上期发生数
银行结构性存款	4,735,000,000.00	2,200,000,000.00
银行大额存单	370,000,000.00
合 计		2,200,000,000.00
	5,105,000,000.00

（ 3 ）与筹资活动有关的现金

① 收到其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
可转换专项借款		13,540,000.00
汇兑损益		25,172.91
退租款	76,442.60
合 计	76,442.60	13,565,172.91

② 支付其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
支付贷款手续费		632,385.96
贷款利息		7,974.82
租赁费	74,046,839.83	89,507,881.81
回购本公司股份形成库存股	16,514,810.30
其他	21,661,176.42	11,940,113.40
合 计		102,088,355.99
	112,222,826.55

③ 筹资活动产生的各项负债变动情况

项 目	期初余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额
		现金变动	非现金变动	现金变动	非现金变动
短期借款		6,790,348.26				6,790,348.26
应付股利			154,170,192.79	154,170,192.79
租赁负债	69,439,453.54		53,860,042.14		65,470,413.65	57,829,082.03

115

中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币

元）

项 目	期初余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额
一年内到 期的非流 动负债	64,511,475.38		65,470,413.65	74,046,839.83		55,935,049.20
合 计	133,950,928.92	6,790,348.26	273,500,648.58	228,217,032.62	65,470,413.65	120,554,479.49

57 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

补充资料	本期发生额	上期发生额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	394,707,571.96	724,810,398.84
加：信用减值损失	111,615,414.57	30,487,158.51
资产减值损失	-74,934.81	89,182.09
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资 产折耗、生产性生物资产折旧	79,178,346.82	68,987,696.66
使用权资产折旧	77,632,658.77	67,984,724.97
无形资产摊销	180,146,919.59	85,684,696.89
长期待摊费用摊销	28,162,699.09	28,695,699.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列）	382,019.52	-376,424.26
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	693,819.62	39,949.79
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	5,719,305.22	18,621,995.36
投资损失（收益以“－”号填列）	-52,552,221.57
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	6,108,926.47	-935,723.13
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-26,141,335.89	-249,380.79
存货的减少（增加以“－”号填列）	6,018,900.90	-135,793,843.67
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-283,928,446.04	-510,670,852.88
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	227,052,208.23	119,524,616.65
其他
经营活动产生的现金流量净额	754,721,852.45	496,899,894.05
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	4,623,328,354.71	4,666,971,286.32
减：现金的期初余额	4,666,971,286.32	2,116,357,245.86
加：现金等价物的期末余额

116

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补充资料 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额	本期发生额	上期发生额
	-43,642,931.61	2,550,614,040.46

（ 2 ）报告期取得或处置子公司及其他营业单位

项 目	本期金额	上期金额
①取得子公司及其他营业单位：
本期发生的企业合并于本期支付的现金和现金 等价物
减：购买日子公司持有的现金和现金等价物
加：前期发生的企业合并于本期支付的现金和 现金等价物
取得子公司支付的现金净额
②处置子公司及其他营业单位：
本期处置子公司于本期收到的现金和现金等价 物	22,000,000.00
其中：辅易航智能科技（苏州）有限公司	22,000,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金和现金等 价物	3,412,958.04
其中：辅易航智能科技（苏州）有限公司	3,412,958.04
加：前期处置子公司于本期收到的现金及现金 等价物
处置子公司收到的现金净额	18,587,041.96

（ 3 ）现金及现金等价物的构成

项 目	期末余额	期初余额
①现金	4,623,328,354.71	4,666,971,286.32
其中：库存现金	117,987.69	79,262.83
可随时用于支付的银行存款	4,598,138,629.81	4,660,983,482.05
可随时用于支付的其他货币资金	25,071,737.21	5,908,541.44
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③期末现金及现金等价物余额	4,623,328,354.71	4,666,971,286.32
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物	4,623,328,354.71	4,666,971,286.32

（ 4 ）不属于现金及现金等价物的货币资金

117

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项 目	本期金额	上期金额	不属于现金及现金等 价物的理由
受限资金	3,643,178.67	292,146.43	资金受限
合 计		292,146.43	——
	3,643,178.67

其他说明：

（ 6 ）其他重大活动说明

无。

58 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
库存现金：			108,482.79
其中：美元			19,602.58
	2,767.67	7.082700
日元			66,855.45
	1,331,437.00	0.050213
韩元			23.71
	4,300.00	0.005514
欧元			14,575.67
	1,854.60	7.859200
列维			7,425.38
	1,847.87	4.018345
银行存款：			445,913,630.84
其中：美元			227,883,941.97
	32,174,727.43	7.082700
日元			86,290,905.56
	1,718,497,312.70	0.050213
韩元			22,104,769.75
	4,008,844,713.35	0.005514
加元			1,416.54
	263.92	5.367300
港元			221,788.02
	244,739.71	0.906220
欧元			46,759,979.85
	5,949,712.42	7.859200
新台币			13,423,578.01
	58,010,276.61	0.231400
卢比			1,066,130.30
	12,472,277.68	0.085480
林吉特			8,992,223.91
	5,833,424.53	1.541500
新加坡币			35,845,609.53
	6,666,222.11	5.377200
列维			918,783.37
	228,647.21	4.018345
格里夫那			36,652.65
	196,389.96	0.186632
越南盾			2,218,489.36
	7,597,566,295.00	0.000292
兹罗提			118,324.42
	65,347.01	1.810709
列伊			31,037.60
	19,612.19	1.582567
其他货币资金：			8,252,824.73

118

中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币 元）

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
其中：美元			8,145,233.48
	1,150,018.14	7.082700
港元			4,490.56
	4,955.27	0.906220
卢比			16,607.74
	194,288.00	0.085480
林吉特			86,492.95
	56,109.60	1.541500
应收账款			674,682,569.69
其中：美元			518,688,305.12
	73,233,132.16	7.082700
日元			78,279,671.34
	1,558,952,290.00	0.050213
韩元			31,247,476.00
	5,666,934,348.03	0.005514
加元			238,237.92
	44,386.92	5.367300
港币			198,811.98
	219,386.00	0.906220
欧元			10,006,210.52
	1,273,184.36	7.859200
新台币			13,503,710.62
	58,356,571.40	0.231400
卢比			8,442,162.89
	98,761,849.40	0.085480
林吉特			11,994,371.64
	7,780,974.14	1.541500
列维			2,039.71
	507.60	4.018345
越南盾			2,081,571.95
	7,128,671,047.54	0.000292
长期应收款			3,797,586.50
其中：欧元			3,797,586.50
	483,202.68	7.859200
其他应收款			58,841,452.56
其中：美元			31,302,437.51
	4,419,562.81	7.082700
日元			2,122,027.69
	42,260,524.00	0.050213
韩元			9,902,748.34
	1,795,928,245.00	0.005514
欧元			12,378,481.59
	1,575,030.74	7.859200
新台币			601,663.14
	2,600,100.00	0.231400
卢比			792,681.60
	9,273,299.00	0.085480
林吉特			167,358.50
	108,568.60	1.541500
新加坡币			80,658.00
	15,000.00	5.377200
列维			1,245,420.21
	309,933.62	4.018345
格里夫那			60,352.39
	323,376.41	0.186632
澳元			6,453.22
	1,331.00	4.848400
越南盾			71,189.60
	243,800,000.00	0.000292
兹罗提			68,770.73
	37,980.00	1.810709

119

中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币 元）

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
列伊			41,210.04
	26,040.00	1.582567
应付账款			95,874,616.56
其中：美元			94,651,276.45
	13,363,728.02	7.082700
日元			678,358.80
	13,509,625.00	0.050213
韩元			63,927.25
	11,593,626.00	0.005514
欧元			43,954.70
	5,592.77	7.859200
新台币			144,379.49
	623,939.02	0.231400
列维			250,118.43
	62,244.14	4.018345
澳元			42,601.44
	8,786.70	4.848400
其他应付款			351,221,972.11
其中：美元			4,803,841.27
	678,250.00	7.082700
日元			1,172,556.70
	23,351,655.99	0.050213
韩元			3,138,818.03
	569,245,199.93	0.005514
港币			266,384.94
	293,951.73	0.906220
欧元			340,178,994.76
	43,284,175.84	7.859200
新台币			661,352.86
	2,858,050.40	0.231400
卢比			74,643.19
	873,224.00	0.085480
林吉特			144,785.93
	93,925.35	1.541500
新加坡币			86,917.60
	16,164.10	5.377200
列维			9,670.87
	2,406.68	4.018345
格里夫那			27,848.91
	149,218.30	0.186632
泰铢			-335.54
	-1,617.84	0.207400
越南盾			62,441.01
	213,839,089.50	0.000292
瑞士法郎			572,451.20
	68,000.00	8.418400
兹罗提			21,600.38
	11,929.24	1.810709
一年内到期的非流动负 债			3,914,398.52
其中：美元			1,248,832.73
	176,321.56	7.082700
韩元			1,860,144.93
	337,349,462.08	0.005514
新台币			522,637.78
	2,258,590.25	0.231400
林吉特			282,783.08
	183,446.70	1.541500

（ 2 ）重要的境外经营实体说明

120

中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币 元）

重要的境外经 营实体	境外主要经 营地	记账本位币及选 择依据	记账本位币 本期是否发 生变化	记账本位 币发生变 化的原因	记账本位币 发生变化的 会计处理
中科创达软件 日本株式会社	日本	日元，主要经营 币种为日元	否
中科创达香港 有限公司	香港	人民币，主要经 营币种为人民币	否

59 、租赁

（ 1 ）本集团作为承租人

项 目	2023 年
与租赁相关的总现金流出	74,046,839.83

（ 2 ）本集团作为出租人

① 作为出租人的经营租赁

项 目	租赁收入	其中：未计入租赁收款额的可 变租赁付款额相关的收入
租赁收入	5,014,279.25
合 计
	5,014,279.25

③ 未来五年每年未折现租赁收款额

A ．经营租赁收款额的收款情况

项 目	每年未折现租赁收款额	每年未折现租赁收款额
	期末金额	期初金额
第一年	3,512,371.05	1,918,814.30
第二年	3,635,451.20	3,512,371.05
第三年	3,736,433.31	3,635,451.20
第四年	3,777,119.34	3,736,433.31
第五年	2,140,723.01	3,777,119.34
五年后未折现租赁收款额总额	16,802,097.91	16,580,189.20

（ 3 ）作为生产商或经销商

无。

七、研发支出

按费用性质列示	本期发生额	上期发生额
人工成本费用	1,120,173,857.31	1,022,901,236.65

121

中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币 元）

折旧及摊销	53,817,699.89	37,853,363.21
房租及物业维护费	34,442,473.73	26,970,403.84
交通差旅费	8,819,901.33	6,075,899.50
咨询及服务费	181,038,862.19	55,611,936.99
办公费用及其他	21,248,994.05	10,086,701.61
股权激励费用	19,974,294.26	50,253,590.34
研发物料	14,740,223.52	6,078,027.64
专利版权费	2,258,824.53	887,380.87
汇兑损益	1,802,785.38	813,951.32
合 计		1,217,532,491.97
	1,458,317,916.19
其中：费用化研发支出	950,638,329.94	846,767,493.23
资本化研发支出	507,679,586.25	370,764,998.74

122

中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1. 符合资本化条件的研发项目开发支出

项 目	期初数				本期减少	本期减少	期末数
			本期增加
		内部开发支出	其他增加	汇兑损益	确认为无形资产	计入当期损益
5G智能终端认证 平台研发项目	48,007,949.42	29,994,171.86			78,002,121.28
AP平台及工具链	378,477.29				378,477.29
多模态融合技术 研发项目	4,383,136.50	3,216,186.07			7,599,322.57
面向安卓操作系 统的信息娱乐系 统软件平台	22,691,057.58				22,691,057.58
智能驾驶辅助系 统研发项目	52,982,862.40	26,268,338.66			79,251,201.06
智能网联汽车操 作系统研发项目	86,593,987.30	125,603,549.05			212,197,536.35
中科创达南京雨 花研究院建设项 目	46,511,905.97	43,354,785.59			89,866,691.56
智能设备综合服 务管理平台	33,260.80					33,260.80
边缘计算站研发 及产业化项目	8,906,159.05	95,571,572.70			46,680,411.75		57,797,320.00
智能座舱中间件 平台解决方案	512,211.67				512,211.67
扩展现实（XR） 研发及产业化项 目	5,752,316.69	39,864,629.70			24,653,722.21		20,963,224.18
整车操作系统研 发项目	15,565,520.18	91,518,878.89					107,084,399.07

123

中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	期初数				本期减少	本期减少	期末数
			本期增加
		内部开发支出	其他增加	汇兑损益	确认为无形资产	计入当期损益
智能互联产品解 决方案	1,085,273.02	361,282.00					1,446,555.02
基于面向服务架 构的软件定义汽 车中间件	2,218,413.84	725,467.72					2,943,881.56
分布式算力网络 技术研发项目		13,977,163.46			7,931,183.55		6,045,979.91
车载信息系统开 发项目		4,707,149.09					4,707,149.09
Kanzi 2025	18,794,500.73	26,553,449.79		1,763,634.27			47,111,584.82
Customer Portal		1,577,682.81		39,151.11			1,616,833.92
车内视觉处理技术		749,077.08			749,077.08
高动态范围图像技 术		293,517.52			293,517.52
电子后视镜算法技 术		1,539,898.88			1,539,898.88
合 计							249,716,927.54
	314,417,032.44	505,876,800.87		1,802,785.38	572,346,430.35	33,260.80

① 重要的资本化研发项目

项 目	研发进度	预计完成时间	预计经济利益产生方式	开始资本化的时点	开始资本化的具体依据
边缘计算站研发及产业 化项目	开发中	2025年9月30日	技术开发服务收入	2022年11月1日	项目的财务可行性评估
整车操作系统研发项目	开发中	2025年9月30日	技术开发服务收入	2022年11月1日	项目的财务可行性评估

124

中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

八、合并范围的变动

1 、非同一控制下企业合并

无。

2 、同一控制下企业合并

无。

3 、反向购买

无。

4 、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

子公司名称	股权处置价 款	股权 处置 比例 （%）	股权 处置 方式	丧失控 制权的 时点	丧失控 制权时 点的确 定依据	处置价款与 处置投资对 应的合并报 表层面享有 该子公司净 资产份额的 差额	丧失 控制 权之 日剩 余股 权的 比例 （%）	丧失控制 权之日剩 余股权的 账面价值	丧失控制权 之日剩余股 权的公允价 值	按照公允 价值重新 计量剩余 股权产生 的利得或 损失	丧失控 制权之 日剩余 股权公 允价值 的确定 方法及 主要假 设	与原子公 司股权投 资相关的 其他综合 收益转入 投资损益 或留存收 益的金额
辅易航智能科 技（苏州）有 限公司	47,280,000.00	41.48	出售	2023.7.12	实际控 制权转 移	21,132,957.64	10%	9,003,193.73	11,397,788.51	2,394,594.78	处置当 日的交 易价

5 、其他的合并范围变动

2023 年度因新设子公司合并范围变动情况如下：

名 称 滴水智行科技有限公司

125

中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

名 称 中慧智安汽车科技（上海）有限公司 量籽荣创 ( 杭州 ) 科技有限公司 上海聚创智行智能科技有限公司 大连星创未来软件有限公司 上海星创未来智能技术有限公司 中科创达意大利有限公司 苏州奥思维科技有限公司 杭州晓悟智能有限公司 成都翼创雷行智能科技有限公司 浙江星创汽车软件科技有限公司 苏州慧创中达汽车科技有限公司

2023 年度因注销子公司合并范围变动情况如下：

名 称 上海群达智能科技有限公司

126

中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）本集团的构成

子公司名称	主要经	注册地	业务性质	注册	持股比例%	持股比例%	取得方式
	营地			资本	直接	间接
畅索软件科技（上海）有限公司	上海	上海	销售及开发服务	1000万元	100.00		设立
中科创达软件科技（深圳）有限公司	深圳	深圳	销售及开发服务	1000万元	100.00		设立
北京信恒创科技发展有限公司	北京	北京	销售及开发服务	13300万元	100.00		企业合并
北京润信恒达科技有限公司	北京	北京	销售及开发服务	1000万元		100.00	设立
成都中科创达软件有限公司	成都	成都	销售及开发服务	3000万元	100.00		设立
南京中科创达软件科技有限公司	南京	南京	销售及开发服务	8000万元	100.00		设立
西安中科创达软件有限公司	西安	西安	销售及开发服务	200万元	100.00		设立
香港天集有限公司	香港	香港	企业管理服务	8500万美元	100.00		设立
中科创达香港有限公司	香港	香港	移动操作系统解决方案	10万美元		100.00	设立
香港天盛有限公司	香港	香港	移动智能终端解决方案	1万美元		100.00	设立
深圳市创达天盛智能科技有限公司	深圳	深圳	销售及开发服务	1000万元		100.00	设立
Mobile Focus Holding Ltd.	英属维尔 京群岛	英属维尔 京群岛	投资控股	1美元		100.00	设立
日本天集有限公司	日本	日本	销售及开发服务	2000万日元		100.00	设立
Longtrans Holding Ltd.	英属维尔 京群岛	英属维尔 京群岛	投资控股	200万美元		100.00	设立
台湾聚引移动有限公司	台湾	台湾	移动智能终端解决方案	4500万新台币		100.00	设立

127

中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

子公司名称	主要经	注册地	业务性质	注册	持股比例%	持股比例%	取得方式
	营地			资本	直接	间接
中科创达软件股份有限公司韩国子公司	韩国	韩国	销售及开发服务	10000万韩元		100.00	设立
AchieveSky Europe SARL	卢森堡	卢森堡	投资控股	1.2万欧元		100.00	设立
Thundersoft Automotive Technology LuxembourgSARL	卢森堡	卢森堡	投资控股	2.49万欧元		97.31	设立
中科创达美国有限公司	美国	美国	市场调研	25万美元		100.00	设立
沈阳中科创达软件有限公司	沈阳	沈阳	销售及开发服务	600万元	100.00		设立
大连中科创达软件有限公司	大连	大连	销售及开发服务	100万元	100.00		设立
青柠优视科技（北京）有限公司	北京	北京	销售及开发服务	375万元	75.00		设立
北京创思远达科技有限公司	北京	北京	销售及开发服务	1000万元	100.00		设立
重庆创通联达智能技术有限公司	重庆	重庆	销售及开发服务	2717.11万元	62.81		设立
北京爱普新思电子技术有限公司	北京	北京	销售及开发服务	100万元	100.00		企业合并
北京慧驰科技有限公司	北京	北京	销售及开发服务	200万元	100.00		企业合并
中科创达软件日本株式会社	日本	日本	销售及开发服务	12000万日元	100.00		设立
武汉中科创达软件有限公司	武汉	武汉	销售及开发服务	100万元		100.00	设立
北京聚引融合科技有限公司	北京	北京	投资管理	1310万元	100.00		设立
中科创达（重庆）汽车科技有限公司	重庆	重庆	移动智能终端解决方案	3500万元	100.00		设立
南京中创盎赛软件科技有限公司	南京	南京	销售及开发服务	100万元		100.00	设立
Rightware Oy	芬兰	芬兰	车载电子解决方案	2500.00欧元		97.31	企业合并
QuantumX Co.,Ltd.	韩国	韩国	销售及开发服务	10530万韩元		95.00	设立
南京慧行汽车科技有限公司	南京	南京	销售及开发服务	3000万元	100.00		设立

128

中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

子公司名称	主要经	注册地	业务性质	注册	持股比例%	持股比例%	取得方式
	营地			资本	直接	间接
重庆协同创新智能汽车研究院有限公司	重庆	重庆	销售及开发服务	1000万元	100.00		设立
重庆创通联智物联网有限公司	重庆	重庆	销售及开发服务	500万元	100.00		设立
THUNDERSOFT INDIA PRIVATE LIMITED	印度	印度	销售及开发服务	130万卢比		99.00	设立
THUNDERSOFT WARE TECHNOLOGY MALAYSIA SDN.BHD	马来西亚	马来西亚	销售及开发服务	12.70万美元		100.00	设立
MMSolutions EAD	保加利亚	保加利亚	销售及开发服务	11.91万列维		100.00	企业合并
Thundercomm America Corporation	美国	美国	销售及开发服务	15美元		62.81	设立
Thundercomm HongKong Corporation Limited	香港	香港	销售及开发服务	200万美元		62.81	设立
南京旭锐软件科技有限公司	南京	南京	销售及开发服务	8000万元		100.00	设立
深圳创通联达智能技术有限公司	深圳	深圳	销售及开发服务	200万元		62.81	设立
Thundercomm Japan CO.,LTD.	日本	日本	销售及开发服务	2000万日元		62.81	设立
深圳创通晟达智能科技有限公司	深圳	深圳	销售及开发服务	100万元		62.81	设立
上海旻道软件科技有限公司	上海	上海	销售及开发服务	200万元		55.00	设立
南京畅索软件科技有限公司	南京	南京	销售及开发服务	100万元		100.00	设立
天津畅索软件科技有限公司	天津	天津	销售及开发服务	1000万元		100.00	设立
Thundersoft Europe GmbH	德国	德国	销售及开发服务	2.5万欧元		100.00	设立
Streamholding Pte.ltd	新加坡	新加坡	销售及开发服务	1.4万新加坡元		100.00	设立
Thundersoft Canada Corporation	加拿大	加拿大	销售及开发服务	0.1万加元		100.00	设立
北京创通联达智能技术有限公司	北京	北京	销售及开发服务	200万元		62.81	设立
Thundercomm IOT Technology HongKong Corporation Limited	香港	香港	销售及开发服务	10万美元		62.81	设立

129

中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

子公司名称	主要经	注册地	业务性质	注册	持股比例%	持股比例%	取得方式
	营地			资本	直接	间接
Best Moment Holdings Pte.Ltd.	新加坡	新加坡	开发服务	689.24万新加 坡元		47.11	设立
Best Moment Technology Pte.Ltd.	新加坡	新加坡	企业管理服务	150万新加坡 元		47.11	设立
上海慧达汽车科技有限公司	上海	上海	销售及开发服务	500万元	100.00		设立
青岛畅索科技有限公司	青岛	青岛	销售及开发服务	10000万元		100.00	设立
成都智行慧远软件有限公司	成都	成都	销售及开发服务	100万元		100.00	设立
东莞畅索软件科技有限公司	东莞	东莞	销售及开发服务	500万元		100.00	设立
Thundersoft Ukraine LLC	乌克兰	乌克兰	销售及开发服务	10万欧元		100.00	设立
ThunderSoft Singapore Pte.Ltd.	新加坡	新加坡	销售及开发服务	0.00		100.00	设立
Smart Symbol Pte.Ltd.	新加坡	新加坡	销售及开发服务	0.00		100.00	设立
西安左右智软科技有限公司	西安	西安	销售及开发服务	200万元		80.00	设立
台湾创通联达智能技术有限公司	台湾	台湾	销售及开发服务	6000万新台币		62.81	设立
Thundercomm Korea CO.,LTD.	韩国	韩国	销售及开发服务	10530万韩元		60.92	设立
杭州创通智远科技有限公司	杭州	杭州	销售及开发服务	500万元	100.00		设立
深圳畅索软件科技有限公司	深圳	深圳	销售及开发服务	500万元		100.00	设立
深圳市鹏城智科软件技术有限公司	深圳	深圳	销售及开发服务	500万元		80.00	设立
合肥畅索软件科技有限公司	合肥	合肥	销售及开发服务	100万元		100.00	设立
广州中科创达软件有限公司	广州	广州	销售及开发服务	6000万元		100.00	设立
四川天府中科创达智能信息技术有限公 司	四川	四川	销售及开发服务	10000万元	100.00		设立

130

中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

子公司名称	主要经	注册地	业务性质	注册	持股比例%	持股比例%	取得方式
	营地			资本	直接	间接
上海慧行智能科技有限公司	上海	上海	销售及开发服务	5900万元	100.00		设立
上海畅行达智能科技有限公司	上海	上海	销售及开发服务	100万元		100.00	设立
上海波顿诺华智能科技有限公司	上海	上海	销售及开发服务	3000万元		55.00	设立
武汉慧行云千科技有限公司	武汉	武汉	销售及开发服务	2000万元		100.00	设立
长春中科创达软件有限公司	长春	长春	销售及开发服务	150万元		100.00	设立
苏州畅行智驾汽车科技有限公司	苏州	苏州	销售及开发服务	32280.70万元	58.86		设立
大连创达智行科技有限公司	大连	大连	销售及开发服务	1000万美元		100.00	设立
Achievesky Vietnam Co.,Ltd	越南	越南	投资管理	5万美元		100.00	设立
Thundersoft Vietnam Co.,Ltd	越南	越南	销售及开发服务	5万美元		100.00	设立
北京奥思维科技有限公司	北京	北京	销售及开发服务	12060万元	50.17		设立
惠州市畅索软件科技有限公司	惠州	惠州	销售及开发服务	200万元		90.00	设立
江苏云掣智能科技有限公司	无锡	无锡	销售及开发服务	9478万元		49.35	设立
北京畅索软件科技有限公司	北京	北京	销售及开发服务	500万元		100.00	设立
南京慧测检测技术有限公司	南京	南京	销售及开发服务	100万元		100.00	设立
重庆聚创智行科技有限公司	重庆	重庆	销售及开发服务	3500万元		75.00	设立
杭州创达智远软件科技有限公司	杭州	杭州	销售及开发服务	500万元		100.00	设立
天津畅达智软科技有限公司	天津	天津	销售及开发服务	1000万元		100.00	设立
大连创达智锐科技有限公司	大连	大连	销售及开发服务	200万元		100.00	设立
扬州远陵汇科技有限公司	杨州	杨州	销售及开发服务	300万美元		100.00	设立

131

中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

子公司名称	主要经	注册地	业务性质	注册	持股比例%	持股比例%	取得方式
	营地			资本	直接	间接
扬州创达软件科技有限公司	杨州	杨州	销售及开发服务	1800万元		100.00	设立
安徽智途科技有限公司	合肥	合肥	销售及开发服务	1500万元		65.00	设立
上海元驰彗行汽车科技有限公司	上海	上海	销售及开发服务	1000万元		58.86	设立
Thundersoft Poland sp.z o.o.	波兰	波兰	销售及开发服务	200万兹罗提		100.00	设立
THUNDERSOFT AUTOMOTIVE RO S.R.L.	罗马尼亚	罗马尼亚	销售及开发服务	5万欧元		100.00	设立
上海聚创智行智能科技有限公司	上海	上海	销售及开发服务	100万元		75	设立
苏州奥思维科技有限公司	江苏	江苏	研究和试验发展	1000万元		50.17	设立
苏州慧创中达汽车科技有限公司	江苏	江苏	销售及开发服务	1000万元		100	设立
成都翼创雷行智能科技有限公司	四川	四川	销售及开发服务	12000万元	51		设立
杭州晓悟智能有限公司	杭州	杭州	销售及开发服务	3000万元	100		设立
浙江星创汽车软件科技有限公司	浙江	浙江	销售及开发服务	4000万元	55		设立
中科创达意大利有限公司	意大利	意大利	销售及开发服务	10万欧元	100		设立
大连星创未来软件有限公司	大连	大连	软件和信息技术服务业	100万元		55	设立
滴水智行科技有限公司	上海	上海	科技推广和应用服务业	60000万元		100	设立
上海星创未来智能技术有限公司	上海	上海	软件和信息技术服务业	100万元		55	设立
中慧智安汽车科技（上海）有限公司	上海	上海	软件和信息技术服务业	1330万元		70	设立
量籽荣创（杭州）科技有限公司	杭州	杭州	软件和信息技术服务业	100万元		70	设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无。

重要的非全资子公司

132

中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

子公司名称	少数股东的持股比例 （%）	本期归属于少数股东的 损益	本期向少数股东分派的 股利	期末少数股东权益余额
苏州畅行智驾汽车科技有限公司	41.14%	-44,421,313.31		18,854,585.31
重庆创通联达智能技术有限公司	37.19%	4,039,003.26		78,847,017.59

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无。

其他说明：无。

（ 2 ）重要的非全资子公司的主要财务信息

子公司名称
				期末余额
	流动资产	非流动资产		资产合计	流动负债		非流动负债		负债合计
苏州畅行智驾汽 车科技有限公司	185,133,578.05	12,653,951.95		197,787,530.00	81,386,866.74				81,386,866.74
重庆创通联达智 能技术有限公司	1,420,260,948.98	53,400,020.72		1,473,660,969.70	1,124,027,402.03		21,983,704.33		1,146,011,106.36
（续）
子公司名称				期初余额
	流动 资产	非流动 资产		资产 合计	流动 负债		非流动 负债		负债 合计
苏州畅行智驾汽 车科技有限公司	119,311,353.86	9,533,166.55		128,844,520.41	44,597,473.49		530,926.14		45,128,399.63
重庆创通联达智 能技术有限公司	1,643,850,386.15	46,305,084.05		1,690,155,470.20	1,509,315,955.95		31,040,548.80		1,540,356,504.75
（续）
子公司名称
				本期发生额
	营业收入			净利润		综合收益总额		经营活动现金流量
苏州畅行智驾汽 车科技有限公司	26,522,966.78			-108,933,093.62		-108,933,093.62		-74,769,144.64

133

中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

子公司名称
		本期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
重庆创通联达智 能技术有限公司	1,366,692,556.23	17,500,628.39	18,275,687.37	98,758,126.78

（续）

子公司名称
		上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
苏州畅行智驾汽 车科技有限公司	1,922,159.77	-57,702,422.03	-57,702,422.03	-27,752,663.79
重庆创通联达智 能技术有限公司	1,801,723,837.06	56,505,733.85	56,362,532.50	169,420,809.18

（ 3 ）使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无。

（ 4 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无。

（ 5 ）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

无。

134

中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币 元）

• 2 、在合营安排或联营企业中的权益

• （ 1 ）重要的合营企业或联营企业

无。

（ 2 ）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项 目	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计	6,678,471.39	9,366,933.27
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润	-2,688,461.88	-1,263,758.65
其他综合收益
综合收益总额	-2,688,461.88	-1,263,758.65
联营企业：
投资账面价值合计	40,523,359.42	35,873,132.17
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润	7,458,489.11	8,185,874.86
其他综合收益	33,089.93	-3,390,322.72
综合收益总额	7,491,579.04	4,795,552.14

• （ 3 ）合营企业或联营企业向本集团转移资金的能力存在重大限制的说明

无。

（ 4 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

合营或联营企业名称	期初累积未确认 的损失	本期未确认的损失（或本 期分享的净利润）	本期末累积未确 认的损失
北京云创远景科技有限公司	-7,251,351.41	-529,539.04	-7,780,890.45

（ 5 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

无。

• （ 6 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

无。

• 3 、重要的共同经营

无。

• 4 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

无。

135

中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

十、政府补助

1 、计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量

					本期冲			本期结转
补助项目	期初余额	本期新增补 助金额	合并 增加	本期结转计 入损益的金 额	减资产 或费用 的金额	其他变动	期末余额	计入损益 或冲减的 列报项目	与资产相关 /与收益相 关	总额法/ 净额法
智能系统欧洲研发 中心建设	1,488,030.00			1,488,030.00				其他收益	与收益相关	总额法
汽车开放架构的多 域融通的座舱域及 车身域控制器开发	5,000,000.00			5,000,000.00				其他收益	与收益相关	总额法
嵌入式人工智能计 算和开发服务平台 项目-国拨	12,745,518.50			6,069,769.74			6,675,748.76	其他收益	与资产相关	总额法
科技创新2030— “新一代人工智 能”重大项目—— 中科创达		4,105,530.00				-1,539,540.00	2,565,990.00		与收益相关	总额法
中关村科学城关键 核心技术“揭榜挂 帅”专项		2,500,000.00					2,500,000.00		与收益相关	总额法
2022 年省级战略性 新兴产业发展专项 资金	13,000,000.00						13,000,000.00		与收益相关	总额法
杭州未来城运营补 贴		5,000,000.00		5,000,000.00				其他收益	与收益相关	总额法
杭州未来城装修补 贴	2,477,748.03			849,513.48			1,628,234.55	其他收益	与资产相关	总额法
杭州未来城设备补 贴	5,956,952.78			5,956,952.76			0.02	其他收益	与资产相关	总额法

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中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

科商局付2023 第九 期产业扶持资金— 装修补助		3,950,000.00		877,777.78			3,072,222.22	其他收益	与资产相关	总额法
MIVImultimodal project,TEKES (BusinessFinland) grant	1,614,975.64			187,120.96		90,280.81	1,518,135.49	其他收益	与收益相关	总额法
AMICIproject, TEKES(Business Finland) grant	537,868.60	734,317.73				49,837.13	1,322,023.46	其他收益	与收益相关	总额法
合 计										-
	42,821,093.55	16,289,847.73		25,429,164.72	0.00	-1,399,422.06	32,282,354.50	-	-

说明：科技创新 2030 —“新一代人工智能”重大项目——中科创达的其他变动为转给参与课题公司政府补助金额，剩余其他变动为 汇差导致。

2 、采用总额法计入当期损益的政府补助情况

补助项目	本期计入损益的金额	上期计入损益的金额	计入损益的列报项目	与资产相关/与收益相关
滴水智行科技有限公司开办费补助	20,000,000.00		其他收益	与收益相关
扶持款	16,869,880.78	32,034,337.00	其他收益	与收益相关
研发补助	10,685,630.00	5,470,407.71	其他收益	与收益相关
奖励补贴	10,522,596.08		其他收益	与收益相关
政府协议兑现	10,228,500.00		其他收益	与收益相关
中国（南京）软件谷管理委员会2023年度30号文第 二批兑现	9,216,971.50		其他收益	与收益相关
房租补贴	8,198,282.61	3,111,222.00	其他收益	与收益相关
嵌入式人工智能计算和开发服务平台项目	6,069,769.74	17,254,481.50	其他收益	与资产相关
高通联合中心设备补贴	5,956,952.76	8,749,013.72	其他收益	与资产相关

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补助项目	本期计入损益的金额	上期计入损益的金额	计入损益的列报项目	与资产相关/与收益相关
人才补贴	5,385,320.46	357,962.54	其他收益	与收益相关
杭州未来城运营补贴	5,000,000.00	3,666,666.67	其他收益	与收益相关
省级工业和信息产业转型省级专项资金	4,600,000.00	4,600,000.00	其他收益	与收益相关
研发补贴	2,980,335.75	1,539,000.00	其他收益	与收益相关
中央外经贸专项资金	2,483,000.00	1,597,900.00	其他收益	与收益相关
科技小巨人	1,800,000.00		其他收益	与收益相关
成都高新技术产业开发区发展改革局运营补贴	1,700,000.00		其他收益	与收益相关
张江专项发展项目资助经费	1,200,000.00		其他收益	与收益相关
服务外包转型升级市级	1,198,666.00	1,325,184.00	其他收益	与收益相关
杭州未来城装修补贴	849,513.48	1,245,705.62	其他收益	与资产相关
稳岗补贴	827,659.27	969,419.39	其他收益	与收益相关
增值税即征即退	273,194.78	823,892.92	其他收益	与收益相关
高新技术企业认定奖励	270,000.00	450,000.00	其他收益	与收益相关
扩岗补助	224,600.00	232,500.00	其他收益	与收益相关
企业招用脱贫人口就业扣减增值税	21,450.00		营业外收入	与收益相关
重点人群补贴	17,550.00		营业外收入	与收益相关
软件谷-过渡用房屋租金补贴		5,595,453.61	其他收益	与收益相关
产业专项发展奖		5,000,000.00	其他收益	与收益相关
重庆市渝北区经济和信息化委员会2022年重庆市企 业研发准备金补助		2,300,000.00	其他收益	与收益相关
国际服务外包业务专项资金		2,000,000.00	其他收益	与收益相关

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补助项目	本期计入损益的金额	上期计入损益的金额	计入损益的列报项目	与资产相关/与收益相关
落户奖励		2,000,000.00	其他收益	与收益相关
高企人员增长补助		1,517,786.00	其他收益	与收益相关
青年员工存劳动部企业补助金		1,430,633.91	其他收益	与收益相关
嘉定汽车城税金返还		1,130,000.00	其他收益	与收益相关
新兴产业奖		1,028,000.00	其他收益	与收益相关
渝北经信委2022年第三批市工业和信息化专项资金		1,000,000.00	其他收益	与收益相关
研发奖励		850,000.00	其他收益	与收益相关
规模奖励		100,000.00	其他收益	与收益相关
其他政府补助	8,958,914.37	9,527,032.31	其他收益	与收益相关
合 计
	135,538,787.58	116,906,598.90

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十一、金融工具及其风险

1 、风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险 对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以 辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制 程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控 制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或 随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风 险、汇率风险和商品价格风险 / 权益工具价格风险）。

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，指定本集团的风险管理政策和相关指 引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团 所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流 动性风险和市场风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的 变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员 会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合 作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定 期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。

本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风 险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。

2 、与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、一年内到 期的非流动资产、其他流动资产、长期应收款、其他权益工具投资、其他非流动金融 资产、应付账款、应付股利、其他应付款、短期借款、交易性金融负债、其他流动负 债、长期借款、长期应付款及一年内到期的非流动负债。各项金融工具的详细情况已 于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取 的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上 述风险控制在限定的范围之内。

（ 1 ）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发

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生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

① 汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本集团的主要经营位于中国境内、日本、香港，国内业务以人民币结算、出口业务主 要以美元、日元结算，境外经营公司以美元、日元结算。但本集团已确认的外币资产 和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、日元） 依然存在外汇风险。

相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、长 期应收款、应付账款、其他应付款、短期借款、长期借款。

于 2023 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金 额列示如下（单位：人民币万元）：

	外币负债	外币负债	外币资产	外币资产
项 目
	期末余额	期初余额	期末余额	期初余额
美元	10,070.40		78,603.96	26,526.41
日元	185.09	5,853.12	16,595.64	8,361.55
韩元	506.29		6,323.32	1,603.67
加元	0.00		0.14	149.14
港元	26.64		22.63	26.04
欧元	34,022.29		6,219.51	5,735.20
新台币	132.84		1,402.52	1,210.77
卢比	7.46		187.54	216.69
林吉特	42.76		924.61	747.89
新加坡币	8.69		3,592.63	3,492.35
列维	25.98		92.62	200.92
格里夫那	2.78		9.70	6.32
越南盾	6.24		228.97	47.85
兹罗提	2.16		18.71
列伊	0.00		7.22
澳元	4.26		0.65
泰铢	-0.03		0.00
瑞士法郎	57.25		0.00

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	外币负债	外币负债	外币资产	外币资产
项 目
	期末余额	期初余额	期末余额	期初余额
合 计	45,101.10	5,853.12	114,230.37	48,324.80

本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规 避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。 ② 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的 金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价 值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例， 并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政 策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存 款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。

本集团持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：

项 目	期末余额	期初余额
固定利率金融工具
金融负债	1,354.00	1,354.00
其中：长期应付款	1,354.00	1,354.00
一年内到期的长期应付款
合 计	1,354.00	1,354.00
金融资产	462,697.15	466,726.34
其中：货币资金	462,697.15	466,726.34
金融负债	679.03	93.11
其中：短期借款	679.03
长期借款
一年内到期的长期借款		93.11
合 计	463,376.18	466,819.45

对于资产负债表日持有的、使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性 分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率

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对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现 金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影 响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样 的假设和方法。

③ 其他价格风险

（ 2 ）信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。 本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、衍生金融工 具和应收款项等。

本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不 存在重大的信用风险。

对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财 务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场 状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团已采取政策只 与信用良好的交易对手方合作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手 方未能履行合同义务而产生财务损失的风险。本集团会定期对债务人信用记录进行监 控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期 等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的 财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团 没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。

本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的 14.92% （ 2022 年： 11.84% ）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集 团其他应收款总额的 40.91% （ 2022 年： 22.62% ）。

（ 3 ）流动性风险

流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。

管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，

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以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使 用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的 承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。

3 、金融资产转移

（ 1 ）转移方式分类

转移方式	已转移金融资产 性质	已转移金融资产 金额	终止确认情况	终止确认情况的 判断依据
贴现	银行承兑汇票	5,207,683.00	风险和报酬转移	承兑银行属于重 要系统性银行
背书	银行承兑汇票	12,850,000.00	风险和报酬转移	承兑银行属于重 要系统性银行
合 计		18,057,683.00	——	——
	——

（ 2 ）因转移而终止确认的金融资产

项 目	金融资产转移的方式	终止确认的金融资产 金额	与终止确认相关的利 得或损失
应收票据中尚未到期的 银行承兑汇票	贴现	5,207,683.00	-14,481.54
应收票据中尚未到期的 银行承兑汇票	背书	12,850,000.00
合 计			-14,481.54
	——	18,057,683.00

（ 3 ）继续涉入的转移金融资产

项 目	资产转移方式	继续涉入形成的资产 金额	继续涉入形成的负债 金额
应收票据中尚未到期的 银行承兑汇票	贴现	1,188,800.00	1,188,800.00
应收票据中尚未到期的 银行承兑汇票	背书	6,200,000.00	6,200,000.00
应收票据中尚未到期的 商业承兑汇票	贴现	5,601,548.26	5,601,548.26
合 计			12,990,348.26
	——	12,990,348.26

十二、公允价值的披露

• 1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项 目	第一层次公允价 值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合 计
持续的公允价值计量
1、以公允价值计量且其

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项 目	第一层次公允价 值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合 计
变动计入其他综合收益的 金融资产
①权益工具投资			842,707,148.46	842,707,148.46
持续以公允价值计量的资 产总额			842,707,148.46	842,707,148.46
2、以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 负债
持续以公允价值计量的负 债总额
二、非持续的公允价值计 量
非同一控制下的企业合并 中取得的被购买方各项可 辨认资产			393,678,664.68	393,678,664.68
非持续以公允价值计量的 资产总额			393,678,664.68	393,678,664.68
非同一控制下的企业合并 中取得的被购买方各项可 辨认负债			174,243,804.20	174,243,804.20
非持续以公允价值计量的 负债总额			174,243,804.20	174,243,804.20

（ 1 ）本年度，本集团的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层

次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于 不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估 值模型主要为市场可比公司模型。估计技术的输入值主要包括：市净率、股息率、流 动性折扣、波动率等。

• 2 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量 信息

第三层次公允价值计量中使用的重要的、可合理取得的不可观察输入值的量化信息：

项 目	公允价值层级	估值技术及主要输入参数	重要不可观察 输入值
以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益的金融资产	第三层级	公司的以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产主要为非上市股权：①采 用估值法，按照最近的交易信息作为公允价 值的合理估计进行计量；②可比公司法，选 择与目标公司重要财务指标类似的相同行业 的可比公司，将可比公司的PE、PB或PS 取平均值并考虑流动性折扣。③根据账面投	流动性折扣 系数

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资成本公司并结合市场环境，公司经营情况 和财务状况等变动情况进行合理估计。

十三、关联方及关联交易

• 1 、本公司的母公司情况

本公司实际控制人为自然人赵鸿飞。

• 2 、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注九、 1 。

• 3 、本集团的合营企业和联营企业情况

本集团的合营和联营企业情况详见附注六、 11 。

4 、其他关联方情况

关联方名称	与本集团关系
赵鸿飞、邹鹏程、王焕欣、康一、王子 林、唐林林、王玥、程丽、黄杰、刘学 徽、叶宁、胡丹、孙涛	董事、监事及高级管理人员
江苏中科惠软信息技术有限公司	赵鸿飞持股50%的公司
东莞联信恒途科技发展有限公司	本公司联营公司北京华信恒途之子公司，王焕欣担任监事
南京联途顺智科技发展有限公司	本公司联营公司北京华信恒途之子公司，王焕欣担任监事
天津华信恒途科技发展有限公司	本公司联营公司北京华信恒途之子公司，王焕欣担任监事
武汉华信恒途科技发展有限公司	本公司联营公司北京华信恒途之子公司，王焕欣担任监事
爱荔枝科技（北京）有限公司	其他
北京逍遥府智能科技有限公司	赵鸿飞间接控制的公司，赵鸿飞2022-05-10退出
上海畅联智融通讯科技有限公司	本公司联营公司T2 Mobile Limited之子公司
上海安创空间企业发展有限公司	北京安创空间之子公司

5 、关联交易情况

• （ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

① 采购商品、接受劳务

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
中天智慧科技有限公司	技术服务费	2,406,174.50
江苏中科惠软信息技术有限公司	技术服务费		56,037.74
北京华信恒途科技发展有限公司	技术服务费	4,865,859.54	4,975,926.44
东莞联信恒途科技发展有限公司	技术服务费	2,772,716.86	5,578,588.38
南京联途顺智科技发展有限公司	技术服务费	6,260,886.18	5,119,017.47

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关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
天津华信恒途科技发展有限公司	技术服务费	21,434,243.18	26,674,144.64
武汉华信恒途科技发展有限公司	技术服务费	316,786.82	456,679.77
中天智慧科技有限公司	技术服务费、设备采购		37,817.17
爱荔枝科技（北京）有限公司	技术服务费	929,245.28	4,551,086.17
合 计		38,985,912.36	47,449,297.78

② 出售商品、提供劳务

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
北京逍遥府智能科技有限公司	技术服务收入	6,931,945.30
天津华信恒途科技发展有限公司	商品销售	1,171,902.66
江苏中科惠软信息技术有限公司	软件开发收入		12,831.86
上海畅联智融通讯科技有限公司	商品销售、技术服务收 入、软件许可收入及其他		15,269,114.73
合 计			15,281,946.59
		8,103,847.96

（ 2 ）关联受托管理 / 委托管理情况

无

（ 3 ）关联承包情况

无

（ 4 ）关联租赁情况

① 本集团作为出租方

关联方	租赁资产类型	本期确认的租赁收 入	上期确认的租赁 收入
中天智慧科技有限公司	房屋建筑物	1,034,473.56	997,644.72
天津华信恒途科技发展有限公司	房屋建筑物		44,402.75
上海安创空间企业发展有限公司	房屋建筑物	113,944.94	140,366.95
合 计			1,182,414.42
		1,148,418.50

② 本集团作为承租方 无。

（ 5 ）关联担保情况

无。

（ 6 ）关联方资金拆借情况

无。

147

中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币 元）

（ 7 ）关联方资产转让、债务重组情况

无。

（ 8 ）关键管理人员报酬

本集团本期关键管理人员 13 人，上期关键管理人员 13 人，支付薪酬情况见下表：

单位：万元

项 目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	502.04	491.92

（ 9 ）其他关联交易

无。

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

项目名称	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款：中天智慧科技有限公司	14,097,517.42	2,803,208.69	13,284,523.10	2,087,552.50
北京云创远景科技有限公司			6,473,268.23	4,814,994.21
柚子（北京）移动技术有限公司			7,346,139.62	3,937,050.57
北京逍遥府智能科技有限公司	1,558,789.32	15,587.89
天津华信恒途科技发展有限公司	1,324,250.00	13,242.50
合 计：				10,839,597.28
	16,980,556.74	2,832,039.08	27,103,930.95
预付款项：杭州格像科技有限公 司：			33,962.30
中天智慧科技有限公司	2,272,837.84		2,020,549.32
南京联途顺智科技发展有限公司			58,708.06
合 计：
	2,272,837.84		2,113,219.68
其他应收款：北京云创远景科技有 限公司			440,481.94	147,454.22
杭州格像科技有限公司			40,849.26	40,849.26
合 计：				188,303.48
			481,331.20

（ 2 ）应付项目

项目名称	期末余额	期初余额
应付账款：北京云创远景科技有限公司		294,186.29

148

中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币 元）

柚子（北京）移动技术有限公司		720,566.04
中天智慧科技有限公司		13,139.00
黑芝麻智能科技（上海）有限公司		60,110.55
爱荔枝科技（北京）有限公司	697,010.69	1,054,588.03
北京华信恒途科技发展有限公司	821,761.93	656,049.27
东莞联信恒途科技发展有限公司	709,523.66	792,982.78
天津华信恒途科技发展有限公司	3,682,240.48	4,417,881.88
武汉华信恒途科技发展有限公司	65,969.04	82,323.82
南京联途顺智科技发展有限公司	1,119,303.61
深圳市优博终端科技有限公司	267,540.85
合 计		8,091,827.66
	7,363,350.26
其他应付款：南京联途顺智科技发展有限 公司		241,458.69
上海安创空间企业发展有限公司	30,600.00
合 计		241,458.69
	30,600.00

149

中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

十四、股份支付

1 、股份支付总体情况

授予对象 类别	本期授予	本期授予	本期行权	本期行权	本期解锁	本期解锁	本期失效	本期失效
	数量	金额	数量	金额	数量	金额	数量	金额
销售人员			25,200	818,193.60	29,375	1,634,066.25	10,500	580,479.00
管理人员			643,200	20,883,417.60	687,600	34,541,601.80	132,500	7,187,635.00
研发人员			560,400	18,195,067.20	540,975	27,987,680.05	96,500	5,081,747.00
合 计			1,228,800	39,896,678.40	1,257,950	64,163,348.10	239,500	12,849,861.00

期末发行在外的股票期权或其他权益工具：

授予对象类别	期末发行在外的股票期权	期末发行在外的股票期权	期末发行在外的其他权益工具	期末发行在外的其他权益工具
	行权价格的范围	合同剩余期限	行权价格的范围	合同剩余期限
销售人员	32.468，47.198，58.518	0-1个月、0个月-7个月、1 年9.5 个月—2 年9.5 个月
管理人员	32.468，47.198，58.518	0-1个月、0个月-7个月、1 年9.5 个月—2 年9.5 个月
研发人员	32.468，47.198，58.518	0-1个月、0个月-7个月、1 年9.5 个月—2 年9.5 个月

2 、以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法	①2020年股票期权激励计划采用Black-Scholes模型 ②2020年第二类限制性股票激励计划采用Black-Scholes模型 ③2021年第二类限制性股票激励计划采用Black-Scholes模型
授予日权益工具公允价值的重要参数	股价波动率选取创业板指数历史波动率

150

中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

可行权权益工具数量的确定依据	根据每个报告期末未离职的授予对象数量确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	74,488,093.58元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	42,305,690.77元

3 、以现金结算的股份支付情况

无。

4 、本期股份支付费用

授予对象类别	以权益结算的股份支付费用	以现金结算的股份支付费用
销售人员	1,823,094.40
管理人员	20,508,302.11
研发人员	19,974,294.26
合 计	42,305,690.77

5 、股份支付的修改、终止情况

（ 1 ） 2020 年股票期权激励计划基本情况

2023 年 4 月 25 日召开第四届董事会第十四次会议和第四届监事会第十四次会议，审议通过了《关于调整公司 2020 年股票期权激励计 划股票期权行权价格的议案》，公司 2022 年权益分派已于 2022 年 3 月 30 日实施完毕，以 2021 年 12 月 31 日总股本 457,478,344 股为基 数，每 10 股派发现金股利 3.37 元人民币（含税），因此，本激励计划股票期权的行权价格调整为 P=32.805-0.337=32.468 元 / 份。

• （ 2 ） 2020 年第二类限制性股票激励计划基本情况

• 2023 年 9 月 11 日召开第四届董事会第十七次会议和第四届监事会第十七次会议，审议通过了《关于调整公司 2020 年限制性股票激励

151

中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

计划股票授予价格的议案》，公司 2022 年权益分派已于 2022 年 3 月 30 日实施完毕，以公司 2021 年 12 月 31 日的总股本 457,478,344 股 为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 3.37 元（含税）。因此，本激励计划限制性股票的授予价格调整为 P=47.5350.337=47.198 元 / 股。

• （ 3 ） 2021 年第二类限制性股票激励计划基本情况

2023 年 10 月 20 日召开第四届董事会第十八次会议和第四届监事会第十八次会议，审议通过了《关于调整公司 2021 年限制性股票激 励计划股票授予价格的议案》，公司 2022 年权益分派已于 2023 年 3 月 30 日实施完毕，以公司 2021 年 12 月 31 日的总股本 457,478,344 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 3.37 元（含税）。因此，本激励计划限制性股票的授予价格调整为 P=58.8550.337=58.518 元 / 股。

152

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十五、承诺及或有事项

1 、重要的承诺事项

截至 2023 年 12 月 31 日，本集团不存在重要应披露的承诺事项。

2 、或有事项

截至 2023 年 12 月 31 日，本集团不存在其他应披露的或有事项。 十六、资产负债表日后事项

• 1 、资产负债表日后利润分配情况说明

公司拟定 2023 年度利润分配预案如下：以公司本次董事会召开日的总股本 460,008,294 股，剔除已回购股份 808,400 股后的 459,199,894 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 股利人民币 2.49 元（含税），共计分配现金股利 114,340,773.61 元。

• 2 、其他资产负债表日后事项说明

• 2024 年 2 月 18 日第四届董事会第十九次会议和第四届监事会第十九次会议审议通过了 《关于公司 <2024 年限制性股票激励计划（草案） > 及其摘要的议案》《关于公司 <2024 年限制性股票激励计划实施考核管理办法 > 的议案》，本激励计划拟授予的限制性股票 总量不超过 713.00 万股。

截至 2024 年 3 月 19 日，本集团不存在其他需披露的资产负债表日后事项。

十七、其他重要事项

1 、前期差错更正

无。

2 、债务重组

无。

3 、资产置换

无。

4 、年金计划

无。

• 5 、终止经营

无。

• 6 、分部信息

无。

• 7 、其他对投资者决策有影响的重要事项

153

中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币 元）

无。

十八、公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）按账龄披露

账 龄	期末余额	期初余额
1年以内	770,042,538.81	871,518,766.42
1至2年	239,205,314.04	129,844,332.75
2至3年	101,013,943.39	10,209,918.03
3至4年	6,439,819.72	8,803,395.31
4至5年	6,490,165.98	14,921,308.70
5年以上	21,779,753.82	12,193,384.80
小 计		1,047,491,106.01
	1,144,971,535.76
减：坏账准备	80,843,537.99	27,657,980.38
合 计		1,019,833,125.63
	1,064,127,997.77

（ 2 ）按坏账计提方法分类列示

类 别
			期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
单项计提坏账 准备的应收账 款	45,564,166.24	3.98	45,564,166.24	100.00
按账龄组合计 提坏账准备的 应收账款	1,099,407,369.52	96.02	35,279,371.75	3.21	1,064,127,997.77
其中：外部客 户组合	788,351,970.12	68.85	35,279,371.75	4.48	753,072,598.37
合并范围内关 联方组合	311,055,399.40	27.17			311,055,399.40
合 计					1,064,127,997.77
	1,144,971,535.76	100.00	80,843,537.99	——

类 别
			期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
单项计提坏账准备 的应收账款	1,900,000.00	0.18	1,900,000.00	100.00

154

中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币 元）

类 别
			期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
其中：客户1	1,900,000.00	0.18	1,900,000.00	100.00
按组合计提坏账准 备的应收账款	1,045,591,106.01	99.82	25,757,980.38	2.46	1,019,833,125.63
其中：外部客户组 合	732,301,159.09	69.91	25,757,980.38	3.52	706,543,178.71
合并范围内关联方 组合	313,289,946.92	29.91			313,289,946.92
合 计					1,019,833,125.63
	1,047,491,106.01	——	27,657,980.38	——

① 期末单项计提坏账准备的

按单项计提坏账准备类别数： 1

按单项计提坏账准备： 45,564,166.24

名 称	期初余额	期初余额
				期末余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比 例%	计提 理由
客户1	1,900,000.00	1,900,000.00	1,900,000.00	1,900,000.00	100.00	确认 无法 收回
客户2			42,481,362.31	42,481,362.31	100.00	破产 重整
客户3			63,384.20	63,384.20	100.00	破产 重整
客户4			751,495.20	751,495.20	100.00	破产 重整
客户5			367,924.53	367,924.53	100.00	破产 重整
合 计					100.00	——
	1,900,000.00	1,900,000.00	45,564,166.24	45,564,166.24

② 期末按组合计提坏账准备的

按组合计提坏账准备类别数： 1

按组合计提坏账准备： 35,279,371.75

组合中，按账龄组合计提坏账准备的

项 目
		期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例 （%）
1年以内	644,594,944.52	6,445,949.45	1%

155

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项 目
		期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例 （%）
1-2年	100,847,067.60	10,084,706.76	10%
2-3年	27,887,777.62	5,577,555.52	20%
3-4年	2,204,925.34	1,102,462.67	50%
4-5年	2,495,192.32	1,746,634.63	70%
5年以上	10,322,062.72	10,322,062.72	100%
合 计		35,279,371.75	——
	788,351,970.12

• （ 3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类 别	期初余额					期末余额
			本期变动金额
		计提	收回或 转回	核销	其他
按单项计 提坏账准 备	1,900,000.00	40,546,479.79			3,117,686.45	45,564,166.24
按账龄组 合计提坏 账准备	25,757,980.38	12,639,077.82			-3,117,686.45	35,279,371.75
合 计						80,843,537.99
	27,657,980.38	53,185,557.61

• （ 4 ）本期实际核销的应收账款情况

项 目	核销金额
实际核销的应收账款	0.00

说明：本期无实际核销的应收账款。

• （ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位名称	应收账款期末 余额	合同资产 期末余额	应收账款和合 同资产期末余 额	占应收账款和 合同资产期末 余额合计数的 比例（%）	应收账款坏 账准备和合 同资产减值 准备期末余 额
客户1	73,750,205.20		73,750,205.20	6.44	454,191.46
客户2	61,552,259.15		61,552,259.15	5.38	615,522.59
客户3	59,524,869.09		59,524,869.09	5.20
客户4	46,347,139.59		46,347,139.59	4.05
客户5	45,419,145.79		45,419,145.79	3.97	737,502.05
合 计					1,807,216.10
	286,593,618.82		286,593,618.82	25.04

156

中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币 元）

2 、其他应收款

项 目	期末余额	期初余额
应收利息	4,840,361.11
应收股利	236,671.88
其他应收款	4,268,329,210.64	3,928,598,627.40
小 计		3,928,598,627.40
	4,273,406,243.63
减：坏账准备	6,375,175.24	4,260,390.16
合 计		3,924,338,237.24
	4,267,031,068.39

（ 1 ）应收利息

① 应收利息分类

项 目	期末余额	期初余额
协议定期存款	4,840,361.11
合 计
	4,840,361.11

（ 2 ）应收股利

① 应收股利分类

项目（或被投资单位）	期末余额	期初余额
重庆极创渝源股权投资基金合伙企业（有限合伙）	236,671.88
合 计
	236,671.88

（ 3 ）其他应收款

① 按账龄披露：

账 龄 1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 小 计 减：坏账准备
	期末余额	期初余额
	370,631,170.13	2,263,153,338.13
	2,240,438,554.49	28,638,677.69
	20,503,324.15	1,597,917,102.68
	1,597,884,166.50	32,136,987.48
	32,119,824.73	6,574,217.64
	6,752,170.64	178,303.78
	4,268,329,210.64	3,928,598,627.40
	6,375,175.24	4,260,390.16

157

中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币 元）

②按款项性质披露： 合 计
		4,261,954,035.40		3,924,338,237.24
				期初余额 3,916,878,188.98 10,789,677.95 930,760.47 3,928,598,627.40 4,260,390.16 3,924,338,237.24
项 目		期末余额		期初余额
合并范围内关联方		4,248,988,759.70		3,916,878,188.98
押金及保证金		12,151,047.47		10,789,677.95
员工备用金		423,969.37
其他		6,765,434.10		930,760.47
小 计		4,268,329,210.64		3,928,598,627.40
减：坏账准备		6,375,175.24		4,260,390.16
合 计		4,261,954,035.40		3,924,338,237.24

③ 按坏账计提方法分类列示

类 别
			期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	计提 比例 （%）	金额	计提 比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	4,268,329,210.64	100%	6,375,175.24	0.15%	4,261,954,035.40
其中：按账龄计提坏 账的其他应收款	19,340,450.94	0.46%	6,375,175.24	32.96%	12,965,275.70
合并范围内关联方往 来	4,248,988,759.70	99.54%			4,248,988,759.70
合 计					4,261,954,035.40
	4,268,329,210.64	——	6,375,175.24	——
（续）
类 别
			期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	计提 比例 （%）	金额	计提 比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	3,928,598,627.40	1.00	4,260,390.16	0.11	3,924,338,237.24
其中：按账龄计提坏 账的其他应收款	11,720,438.42	0.30	4,260,390.16	36.35	7,460,048.26
合并范围内关联方往 来	3,916,878,188.98	99.70			3,916,878,188.98
合 计					3,924,338,237.24
	3,928,598,627.40	——	4,260,390.16	——

158

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一 A ．按照预期信用损失 般模型计提坏账准备

坏账准备 2023年1月1 日余额 2023年1月1 日余额在本期 ——转入第二 阶段 ——转入第三 阶段 ——转回第二 阶段 ——转回第一 阶段 本期计提 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2023年12月 31日余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12 个月预期 信用损失	整个存续期预期信 用损失（未发生信 用减值）	整个存续期预期信 用损失（已发生信 用减值）
	4,260,390.16			4,260,390.16
	2,114,785.08			2,114,785.08
	6,375,175.24			6,375,175.24

④ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类 别	期初余额					期末余额
			本期变动金额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他
其他应收款	4,260,390.16	2,114,785.08				6,375,175.24
合 计						6,375,175.24
	4,260,390.16	2,114,785.08

⑤ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	其他应收款 期末余额	账龄	占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%)	坏账准 备 期末余 额
畅索软件科技(上 海)有限公司	合并范围内关联 方往来	1,093,734,365.98	1年以内、2- 3年、3-4 年、4-5 年	25.82
成都中科创达软件 有限公司	合并范围内关联 方往来	1,027,006,649.10	1-2年、2-3 年	24.25
武汉中科创达软件 有限公司	合并范围内关联 方往来	836,253,517.44	1-2年	19.74

159

中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币 元）

单位名称	款项性质	其他应收款 期末余额	账龄	占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%)	坏账准 备 期末余 额
南京旭锐软件科技 有限公司	合并范围内关联 方往来	372,803,683.30	1年以内、1- 2年、2-3 年、3-4 年	8.80
大连中科创达软件 有限公司	合并范围内关联 方往来	358,532,223.43	1-2年	8.46
合 计
		3,688,330,439.25		87.08

160

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3 、长期股权投资

	期末余额			期初余额
项 目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,589,073,975.86		1,589,073,975.86	1,354,707,204.55		1,354,707,204.55
对合营企业投资	6,678,471.39		6,678,471.39	9,366,933.27		9,366,933.27
对联营企业投资	8,786,698.84		8,786,698.84	9,134,971.02		9,134,971.02
合 计	1,604,539,146.09		1,604,539,146.09	1,373,209,108.84		1,373,209,108.84

（ 1 ）对子公司投资

被投资单位	期初余额	减值准备期初余 额	本期增加	本期减少	期末余额	减值准备期末 余额
成都中科创达软件有限公司	51,614,616.90		3,053,264.60		54,667,881.50
畅索软件科技(上海)有限公司	27,798,493.28		374,726.22		28,173,219.50
中科创达软件科技(深圳)有限公 司	19,412,970.21		358,066.72		19,771,036.93
南京中科创达软件科技有限公司	70,860,321.68		1,705,468.64		72,565,790.32
北京信恒创科技发展有限公司	88,536,463.14		942,275.79		89,478,738.93
西安中科创达软件有限公司	9,376,239.39		920,823.93		10,297,063.32
大连中科创达软件有限公司	6,529,217.34		933,506.94		7,462,724.28
沈阳中科创达软件有限公司	9,638,387.54		673,602.46		10,311,990.00
武汉中科创达软件有限公司	3,334,309.29		193,146.70		3,527,455.99

161

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被投资单位	期初余额	减值准备期初余 额	本期增加	本期减少	期末余额	减值准备期末 余额
中科创达（重庆）汽车科技有限 公司	60,920,423.02		1,133,830.60		62,054,253.62
重庆创通联智物联网有限公司	5,226,786.90				5,226,786.90
中科创达软件日本株式会社	42,936,900.65		5,279,895.32		48,216,795.97
重庆创通联达智能技术有限公司	39,710,744.48		3,551,740.86		43,262,485.34
南京慧行汽车科技有限公司	11,397,560.22		537,787.21		11,935,347.43
中科创达美国有限公司	28,636,067.50		6,492,721.63		35,128,789.13
中科创达软件股份有限公司韩国 子公司	184,875.04				184,875.04
ThundersoftCanadaCorporation	19,952.43				19,952.43
深圳市创达天盛智能科技有限公 司	2,051,720.60		29,006.54		2,080,727.14
台湾聚引移动有限公司	654,231.00				654,231.00
北京润信恒达科技有限公司	1,703,336.45		7,920.26		1,711,256.71
南京中创盎赛软件科技有限公司	5,236,714.27		156,807.17		5,393,521.44
QuantumX	69,246.74				69,246.74
北京慧驰科技有限公司	51,331,160.86				51,331,160.86
北京爱普新思电子技术有限公司	7,766,034.60				7,766,034.60
北京创思远达科技有限公司	3,502,979.56		73,862.48		3,576,842.04
北京聚引融合科技有限公司	13,100,000.00				13,100,000.00

162

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被投资单位	期初余额	减值准备期初余 额	本期增加	本期减少	期末余额	减值准备期末 余额
重庆协同创新智能汽车研究院有 限公司	10,000,000.00				10,000,000.00
香港天集有限公司	545,346,202.31				545,346,202.31
青柠优视科技(北京)有限公司	5,599,697.63		513,289.71		6,112,987.34
上海旻道软件科技有限公司	16,598.43				16,598.43
南京畅索软件科技有限公司	14,630,014.87		931,751.69		15,561,766.56
上海慧达汽车科技有限公司	5,000,000.00			5,000,000.00
南京旭锐软件科技有限公司	2,952,962.21		705,300.45		3,658,262.66
天津畅索软件科技有限公司	2,139,477.69		474,582.98		2,614,060.67
成都智行慧远软件有限公司	587,022.71		254,159.63		841,182.34
苏州畅行智驾汽车科技有限公司	55,520,507.56		134,517,636.10		190,038,143.66
上海慧行智能科技有限公司	59,000,000.00				59,000,000.00
北京创通联达智能技术有限公司	1,132,115.24		490,164.99		1,622,280.23
青岛畅索科技有限公司	1,677,207.76		514,324.15		2,191,531.91
上海畅行达智能科技有限公司	2,955,324.01		1,068,471.81		4,023,795.82
武汉慧行云千科技有限公司	670,883.10		261,165.47		932,048.57
中科创达香港有限公司	2,070,749.96				2,070,749.96
四川天府中科创达智能信息技术 有限公司	20,169,230.95		-147,979.34		20,021,251.61

163

中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

被投资单位	期初余额	减值准备期初余 额	本期增加	本期减少	期末余额	减值准备期末 余额
北京奥思维科技有限公司	63,614,089.88		1,177,241.95		64,791,331.83
深圳创通联达智能技术有限公司	67,136.97		309,043.35		376,180.32
扬州创达软件科技有限公司	8,230.18		20,033.09		28,263.27
重庆聚创智行科技有限公司			51,338.51		51,338.51
苏州慧创中达汽车科技有限公司			17,445.15		17,445.15
上海聚创智行智能科技有限公司			420,177.39		420,177.39
杭州晓悟智能有限公司			10,000,000.00		10,000,000.00
成都翼创雷行智能科技有限公司			61,229,302.67		61,229,302.67
上海星创未来智能技术有限公司			18,314.17		18,314.17
深圳市鹏城智科软件技术有限公 司			122,553.32		122,553.32
合 计
	1,354,707,204.55		239,366,771.31	5,000,000.00	1,589,073,975.86

（ 2 ）对联营、合营企业投资

被投资单位	期初余额									期末余额	减值准 备期末 余额
					本期增减变动
		追加 投资	减少投 资	权益法下	其他综	其他权益变 动	宣告发放 现金股利 或利润	计提 减值 准备	其他
				确认的	收益
				投资损益	调整
①合营企业

164

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北京安创空间科技 有限公司	9,366,933.27			-2,688,461.88						6,678,471.39
小 计
	9,366,933.27			-2,688,461.88						6,678,471.39
②联营企业
中天智慧科技有限 公司	7,922,750.61			-21,488.28						7,901,262.33
北京云创远景科技 有限公司
深圳互连科技有限 公司	1,212,220.41			-326,783.90						885,436.51
小 计
	9,134,971.02			-348,272.18						8,786,698.84
合 计
	18,501,904.29			-3,036,734.06						15,465,170.23

4 、营业收入和营业成本

项 目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,536,249,235.53	1,135,647,424.64	1,769,305,496.70	1,248,160,641.19
其他业务	43,127,153.37	1,769,331.96	7,477,100.73	2,068,129.67
合 计	1,579,376,388.90	1,137,416,756.60	1,776,782,597.43	1,250,228,770.86

（ 1 ）主营业务收入、主营业务成本的分解信息

合同分类	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
按经营地区分类	1,536,249,235.53	1,135,647,424.64	1,769,305,496.70	1,248,160,641.19

165

中科创达软件股份有限公司财务报表附注2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

日本	52,766,218.07	28,476,370.65	46,746,662.77	8,313,889.06
中国	1,262,147,277.40	941,011,016.89	1,380,512,404.46	1,109,386,209.54
欧美	163,027,442.11	120,544,790.38	281,006,296.56	94,529,205.22
其他国家	58,308,297.95	45,615,246.72	61,040,132.91	35,931,337.37
按产品类型	1,536,249,235.53	1,135,647,424.64	1,769,305,496.70	1,248,160,641.19
软件开发	642,986,358.53	470,377,344.40	716,666,782.66	915,260,040.12
技术服务	845,239,704.07	625,280,740.08	962,741,349.71	279,129,889.06
商品销售及其他	21,014,101.98	18,576,058.18	48,028,047.12	33,782,209.06
软件许可	27,009,070.95	21,413,281.98	41,869,317.21	19,988,502.95

（ 2 ）与履约义务相关的信息

项 目	履行履约义务的时 间	重要的支付条款	公司承诺转让商品 的性质	是否为主要责任人	公司承担的预期将 退还给客户的款项	公司提供的质量保 证类型及相关义务
软件开发	在某一时点履行	合同价款分期支付	软件开发成果	是	无	在约定时段内提供 维护服务；
技术服务	在某一时段履行	按合同约定的固定 期限结算并支付	技术服务	是	无	不承担质量保障义 务；

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额 为 164,884,029.09 元，其中， 162,553,516.60 元预计将于 2024 年度确认收入， 2,330,512.49 元预计将于 2025 年度确认收入。

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5 、投资收益

项 目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-3,036,734.06	-1,783,597.97
处置长期股权投资产生的投资收益	71,301.76
取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生的利得
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
交易性金融资产持有期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入	236,671.88	9,951,746.47
债权投资持有期间取得的利息收入
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
其他债权投资持有期间取得的利息收入
其他债权投资终止确认收益
拆借款项利息收入
合 计	-2,728,760.42	8,168,148.50

十九、补充资料

1 、本期非经常性损益明细表

项 目	金 额	说 明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分	20,584,021.32
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损 益产生持续影响的政府补助除外	118,945,332.18
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金 融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益 以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 收益

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项 目	金 额	说 明
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安 置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次 性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪 酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-3,489,853.03
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额	4,236,841.94
少数股东权益影响额（税后）	5,834,638.36
合 计
	125,968,020.17

注：非经常性损益项目中的数字 “+” 表示收益及收入， “-” 表示损失或支出，各非经常性

损益项目按税前金额列示。

2 、净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益	每股收益
		基本每股 收益	稀释每股收 益
归属于公司普通股股东的净利润	5.03	1.0171	1.0155
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润	3.67	0.7423	0.7411

中科创达软件股份有限公司

2024 年 3 月 19 日

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