Theradiag

Interim / Quarterly Report • Oct 27, 2022

RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL

1er semestre 2022

Société Anonyme à Conseil d'Administration au capital de 13 249 409,27 euros Siège social : 14 rue Ambroise Croizat – 77183 Croissy Beaubourg RCS Meaux 339 685 612

TABLE DES MATIERES

	TABLE DES MATIERES
	DECLARATION DE LA PERSONNE RESPONSABLE DU RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL
	ORGANES DE DIRECTION ET D'ADMINISTRATION……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
	RAPPORT D'ACTIVITE AU 30 JUIN 2022
	1.
	2.
2.1.	Les faits marquants du 1et semestre
	3.
	Instruments financiers dilutifs
4.1.	Bons de souscriptions d'actions
4.2.	Attribution d'actions gratuites
	5.
	6.
	7.
	8.
	COMPTES SEMESTRIELS AU 30 JUIN 2022

DECLARATION DE LA PERSONNE RESPONSABLE DU RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL

J'atteste, à ma connaissance, que les complets pour le semestre écoulé sont établis conformément aux normes comptables applicables et qu'ils donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la Société, et que le rapport semestriel d'activité (figurant en pages [5] à [12]) présente un tableau fidèle des événements importants survenus pendant les six premiers mois de l'exercice, de leur incidence sur les comptes et qu'il décrit les principaux risques et les principales incertitudes pour les six mois restants de l'exercice.

Bertrand de Castelnau Directeur Général Croissy Beaubourg, le 12 septembre 2022

ORGANES DE DIRECTION ET D'ADMINISTRATION

THERADIAG est une société anonyme à Conseil d'administration régie par le droit français, domiciliée au 14 rue Ambroise Croizat - 77183 Croissy Beaubourg (ci-après, la « Société »).

Le Conseil d'Administration de THERADIAG est assisté de deux comités spécialisés: le comité des rémunérations et le comité d'audit. Le comité des rémunerations est chargé de faire des propositions et de donner son avis au Conseil d'administration concernant la fixation des éléments de la rémunération du Président, du Directeur Général, des mandataires sociaux et des dirigeants. Le comité d'audit est chargé d'assurer une surveillance active des questions relatives à l'élaboration et au contrôle des informations comptables et financières (contrôle interne, fiabilité des informations financières communiquées...). Le comité d'audit joue également un rôle de conseil auprès de la Direction Générale de la Société.

Conseil d'administration de THFRADIAG

Président du Conseil d'administration : Pierre Morgon, administrateur indépendant

Larry Abensur, administrateur Administrateurs : Thierry Paper, administrateur Jacques Azancot, administrateur indépendant

Directeur Général : Bertrand de Castelnau

Dans le cadre de l'Assemblée Générale Annuelle du 5 mai 2022, les actionnaires ont décidé de nommer Larry Abensur (Président Directeur général de Biosynex), Thomas Lamy (Directeur général délégué de Biosynex) et Thierry Paper (Directeur général délégué de Biosynex) administrateurs, à la suite de la démission de Sylvie Bratel et Gejia Ouyang, administrateurs indépendants, et de la démission de Vincent Fert, administrateur. Jacques Azancot a été nommé administrateur indépendant lors de la réunion du Conseil d'Administration du 23 juin 2022, en remplacement de Thomas Lamy, démissionnaire.

RAPPORT D'ACTIVITE AU 30 JUIN 2022

1. Rappel de l'activité de THERADIAG

THERADIAG est une société française, créée en 1986, spécialisée dans le développement, la fabrication et la commercialisation d'outils de diagnostic in vitro et de théranostic, au travers de deux divisions ou « Business Units » dédiées et qui sont :

La Business Unit « Théranostic » (alliance du traitement et du diagnostic), développe des tests mesurant l'efficacité des biothérapies dans le traitement des maladies auto-immunes. Elle commercialise la gamme Lisa-Tracker, marquée CE, une solution complète de diagnostic multiparamétrique pour la prise en charge des patients atteints de maladies auto-immunes et traités par biothérapies.

La Business Unit « Diagnostic In Vitro » développe, commercialise et distribue des offres complètes de tests de diagnostic in vitro pour le dépistage des maladies auto-immunes, des maladies infectieuses et des allergies. Elle propose des tests aux techniques variées (Elisa, tests rapides, immunofluorescence, Dot, tests immunochimiques, chimiluminescence, biologie moléculaire...) ainsi que des gammes d'automates et de solutions pour le diagnostic à haut débit, basées sur la technologie Multiplex de Luminex.

Grâce à cette offre complète et innovante, THERADIAG participe au développement de la « médecine personnalisée », favorisant l'individualisation des traitements, la mesure de leur efficacité et la prévention des résistances médicamenteuses.

La Société est basée à Marne-la-Vallée. Au cours du 1ª semestre 2022, la Société comptait en moyenne soixante collaborateurs.

2. Activité et faits marquants de la période

2.1. Les faits marquants du 1er semestre

Le premier semestre 2022 a été marqué par les évènements suivants :

lanvier 2022

A la suite d'acquisition de titres sur le marché et de sa participation de capital avec maintien du droit préférentiel de souscription de THERADIAG réalisée en novembre 2021, la société BIOSYNEX détenait le 29 novembre 2021, 2 468 932 actions, soit 18,82% du capital de THERADIAG1. Dans ce contexte, des discussions constructives ont eu lieu entre les dirigeants de BIOSYNEX et de THERADIAG ayant pour but d'identifier les domaines de coopération de performance et de mettre en œuvre les plans d'action spécifiques.

A ce titre, un premier contrat de distribution d'une durée de deux ans a été conclu entre THERADIAG et BIOSYNEX sur le test PCR AMPLIQUICK SARS-CoV-2 de BIOSYNEX dont la promotion en milieu hospitalier sera confiée à THERADIAG qui bénéficie d'une empreinte forte en milieu hospitalier dans la grande majorité des Centres Hospitalo-Universitaires.

⁴ Par courrier en date du 20 mars 2022, conformément à l'article 12.3 des statuts de la Société, la société BIOSYNEX a informé la Société qu'à la suite d'actions, BIOSYNEX a franchi à la hausse le seuil de 25% du capital et des droits de vote de Theradiag en date du 17 mars 2022 avec une détention de 3 288 358 actions représentant 25,07 % du nombre d'actions et 25,16 % des droits de vote de la Société.

Dans le prolongement de ce premier contrat, BIOSYNEX et THERADIAG entendent explorer des possibilités de développement de projets communs.

Mars 2022

Lors de sa réunion en date du 17 mars 2022, le Conseil d'Administration a autorisé la conclusion de deux conventions entrant dans le champ d'application de l'article L.225-38 du Code de commerce, entre la Société et la société BIOSYNEX, actionnaire disposant d'une fraction des droits de vote supérieure à 10 % :

• Un contrat de distribution au titre duquel BIOSYNEX fournit à la Société des tests, à charge pour cette dernière d'en faire la promotion en milieu hospitalier ; et
• Un contrat de distribution au titre duquel la Société fournit à BIOSYNEX des produits, à charge pour BIOSYNEX d'en assurer la distribution en milieu privé.
• Mai 2022 .

THERADIAG annonce le lancement de deux kits supplémentaires de sa gamme de tests i-Tracker®. Theradiag étend sa gamme de deux coffrets supplémentaires de tests i-Tracker® Certolizumab et i-Tracker® Anti-Certolizumab, tous adaptés à l'i-Track10°, son automate permettant un chargement continu (random access), ainsi qu'à l'analyseur automatisé IDS-iSYS, un analyseur fabriqué par la société IDS. Le marquage CE de ces deux nouveaux kits i-Tracker® est désormais effectué et leur mise sur le marché a été déclarée auprès de l'Agence nationale de sécurité du médicament et des produits de santé (ANSM). Les kits Certolizumab sont dédiés au monitoring des biothérapies utilisées dans le cadre de traitement des maladies inflammatoires chroniques comme la polyarthrite rhumatoïde, la spondylarthrite et le psoriasis, mais aussi de la maladie de Crohn aux Etats-Unis, au Canada et en Suisse à ce stade. La gamme i-Tracker® se compose désormais de 14 kits qui permettent de traiter un large éventail de pathologies.

Mai 2022 .

THERADIAG annonce le lancement d'ez-Track1, un automate dit Point-of-Care Testing (POCT) permettant de réaliser des diagnostics au plus près des patients. A la recherche de plus en plus focalisées sur le patient, le secteur de la santé adopte de manière croissance le Point-of-Care Testing (POCT), devenu une véritable alternative pour diagnostiquer rapidement une maladie, réduire les temps d'attente des résultats et accélérer le début de prise des traitements.

Société tournée vers l'innovation, Theradiag se lance sur ce marché avec l'automate ez-Track1. Commercialisé prioritairement en Europe sous la marque Theradiag, ez-Track1 permet la réalisation des diagnostics au plus près des patients grâce à des prélèvements effectués sur les petits vaisseaux sanguins situés autour des ongles des doigts (capillaires). Cet automate fournit ensuite les résultats de ces tests dans un temps réduit ce qui permet d'accélérer la mise en place du suivi des biothérapies. Compact, facile d'utilisation et compatible avec l'ensemble des kits développés par Theradiag, la solution technologique ez-Track1 vient compléter la gamme de Theradiag qui était composée jusqu'à présent du Lisa Tracker et de l'i-Track10. Le système ez-Track1 a reçu le marquage CE, ce qui permettra un lancement rapide de sa commercialisation. La gamme de lancement est composée d'Infliximab et d'anti-Infliximab, ainsi que d'Adalimumab, tous certifiés CE. La gamme des automates ez-Track1 consacrée aux maladies inflammatoires chroniques et à d'autres maladies va rapidement s'élargir.

L'Assemblée Générale Annuelle de la Société réunie le 5 mai 2022 a adopté l'ensemble des résolutions à titre ordinaire qui lui étaient présentées à l'exception de la cinquième résolution constatant l'expiration du mandat d'administrateur de Monsieur Bertrand de Castelnau et proposant son renouvellement. De même la vingt-etunième résolution donnant délégation au conseil d'administration pour décider d'augmentation de capital en numéraire réservée aux salariés avec suppression du droit préférentiel de souscription réservée au profit des salariés a été rejetée. L'Assemblée Générale a notamment nommé M. Pierre Morgon pour un nouveau mandat d'administrateur et nommé MM. Larry Abensur, Thomas Lamy et Thierry Paper en qualité d'administrateurs. A l'issue de cette assemblée générale, le Conseil d'Administration désormais composé de quatre membres, s'est réuni et a nommé M. Pierre Morgon en tant que Président du Conseil d'administration.

luin 2022

THERADIAG annonce un partenariat avec Quotient Limited, une société de diagnostic au stade commercial, dans le cadre duquel les deux socieront pour améliorer le diagnostic des maladies auto-immunes en s'appuyant sur la plateforme MosaiQ de Quotient.

Dans le cadre de ce nouvel accord, Theradiag fournira à Quotient des réactifs auto-immuns et des contrôles de qualité multi-constituants, pour le développement de microarrays auto-immuns qui seront utilisés sur la solution MosaiQ.

Les deux sociétés prévoient que la première application couvelle collaboration sera une solution pour les connectivites (ou CTD pour Connective Tissue Diseases). Le test CTD implique un parcours diagnostique complexe qui repose sur le dépistage des antinucléaires (ANA) et sur des tests échelonnés pour les anticorps antigènes nucléaires extractibles (ENA), afin d'identifier la maladie auto-immune exacte. Quotient est convaincu que l'intégration de plusieurs tests d'autoanticorps dans un seul test multiplexé a le potentiel de transformer le dépistage des maladies auto-immunes et, ce faisant, d'accélérer le diagnostic et le choix du traitement.

Les maladies auto-immunes du tissu conjonctif sont des affections systémiques potentiellement graves, telles que le lupus érythémateux systémique (LES), le syndrome de Sjögren, la sclérodermie systémique, la polymyosite/dermatomyosite et la connectivité mixe, qui provoquent souvent des inflammations pouvant affecter la peau, les articulations, les cellules sanguines, le cerveau, le cœur et les poumons, les symptômes cliniques imitant de nombreuses autres maladies. Rien qu'aux États-Unis, on estime que 1,5 million d'Américains sont atteints d'une forme de lupus, avec une incidence d'environ 16 000 nouveaux cas par an, un coût total annuel de diagnostic et de traitement par patient pouvant atteindre 50 000 dollars, et un diagnostic pouvant prendre six ans en moyenne.

Par ailleurs, M. Jacques Azancot a été nommé administrateur indépendant lors de la réunion du Conseil d'Administration du 23 juin 2022, en remplacement de M. Thomas Lamy, démissionnaire.

3. Résultats semestriels et situation financière au 30 juin 2022

Le tableau suivant résume les comptes semestriels établis conformément aux normes comptables françaises pour les périodes de six mois se terminant au 30 juin 2021, incluant un comparatif avec les comptes annuels 2021.

EN €	30/06/2022	31/12/2021	30/06/2021
Total produits d'exploitation	6 762 583	12 045 901	6 063 283
dont chiffre d'affaires	6 263 665	11 124 969	5 481 767
Total charges d'exploitation	6 891 657	12 924 947	6 241 492
Résultat d'exploitation	(129 074)	(879 046)	(178 209)
Résultat financier	(44 005)	(60 184)	(28 333)
Résultat courant avant impôts	(173 079)	(939 230)	(205 542)
Résultat exceptionnel	(947)	(88 427)	(68 373)
Impôts sur les bénéfices	117 597	260 696	183 219
Résultat de la Période	(56 429)	(766 961)	(91 696)

3.1. Commentaires principaux sur le compte de résultat au 30 juin 2022

Le résultat d'exploitation est en amélioration de 49k€ par rapport au 1ª semestre 2021 résultant essentiellement de l'augmentation des produits de 699k€ et d'un accroissement des charges de +650k€. L'augmentation des produits s'explique par :

• 782k€ d'augmentation des ventes ;

• 83k€ de réduction des autres produits d'exploitation.

Chiffre d'affaires

Le chiffre d'affaires se répartit de la façon suivante :

30 juin 2022	30 juin 2021	Variation
6 264	5 482	+14,3%
3 024	2 766	+9.3%
3 240	2 716	+19.3%

Au 30 juin 2022, Theradiag a réalisé un chiffre d'affaires de 6.3 millions d'euros contre 5.5 millions au 1ff semestre 2021, soit une croissance de 14.3% en dépit d'un contexte économique incertain.

l'activité Théranostic poursuit sa croissance avec une progression ce semestre de +9.3%, portée en particulier par la dynamique des ventes de l'automate i-Track10.

L'activité Théranostic réalisée aux Etats-Unis en partenariat avec HalioDx (racheté par Veracyte) s'élève à 0.5 million d'euros, en retrait de 7.2% sur le premier semestre, imputable à une reconstitution de l'équipe commerciale US sur le premier semestre. A l'export, la Société maintient un niveau d'activité soutenu avec une hausse des ventes de 15.3% à 1.5 M€, de même en France où l'activité se situe à 1M€ soit +10,5%.

L'activité Diagnostic In Vitro (IVD) affiche quant à elle une croissance de chiffre d'affaires de +19,3%, porté par la hausse des ventes France à +29,3%, pour atteindre 2,7M€ au 30 juin 2022.

Produits autres que le Chiffre d'affaires

· Production stockée et immobilisée La production stockée est stable entre le premier semestre 2022 (+3k€), résultat d'une hausse des ventes et d'une gestion stricte des niveaux de stocks.

La production immobilisée a augmenté de 9k€, et inclut l'activation des dépenses liées à l'enregistrement obligatoire des produits selon le nouveau référentiel réglementaire IVDR.

• Aucune « Subventions d'exploitation » n'a été reçue cette année contre 88k€ (Pm' Up) reçus sur le premier semestre 2021.
• · Les « Reprises sur amortissements et provisions, transfert de charges » sont inférieures de -15 k€ en 2022 versus 2021. La Société avait repris durant l'exercice 2021 une provision de 15k€ sur les stocks et 7k€ de créances douteuses.

Coûts des marchandises vendus

Au premier semestre 2022, la comptabilité analytique indique que :

• la marge sur coût variable de la Société s'établit à 68,1%, en diminution de 4,8% par rapport à 2021. Cette diminution s'explique par l'enregistrement au premier semestre 2021 d'une note de crédit de 126 k€ sur les achats du stock Covid, et par la marge sur coût variable sur le périmètre des Etats-Unis.
• · la marge brute totale de la Société, après prise en compte des coûts fixes de production, s'établit à 45% contre 50% au 30 juin 2021.

Dépenses d'exploitation

Les charges d'exploitation augmentent de 650k€ par rapport à 2021.

Pour un total de 6 892k€, on observe les variations suivantes :

• Les charges externes

• · le coût des marchandises vendues et les consommations matières [achats + variation des stocks] augmentent de 466k€ entre les deux semestres. Elle est la conséquence directe de la hausse des ventes de marchandises et des produits fabriqués.

• les « Autres achats et charges » progressent de 302k€ entre le premier semestre de 2022 et de 2021. Ils prennent en compte les charges de notre partenaire aux Etats-Unis dont les investissements sont toujours d'actualité.

• Les Impôts et taxes baissent de 20k€ (-24%)

• Les Charges de personnel baissent de 198k€ (-8%) sur le premier semestre 2022 par rapport à 2021. Ceci s'explique par des coûts relatifs à la séparation d'un collaborateur sur le premier semestre 2021.

• Les Dotations aux amortissements diminuent de 9 k€ (-3%), du fait d'une baisse des immobilisations corporelles de 17k€ et d'un accroissement de R&D immobilisés en 2022 de 8k€ par rapport au 1ª semestre 2021.

On observe enfin une baisse des « Autres Charges d'exploitation » de 3k€.

Résultat financier

Le résultat financier au 30 juin 2022 baisse de 16k€ par rapport à celui du 1ª semestre 2021. Ceci s'explique par une augmentation du coût du factor fortement liée à la hausse des ventes France.

Résultat exceptionnel

Au 30 juin 2022, les moins-values sur cession de titres d'autocontrôle s'élèvent à 12k€, et sont au même niveau que les plus-values de même nature (11k€).

Impôts sur les sociétés

Compte-tenu des déficits antérieurs, la Société n'a pas enregistré de provision pour Impôts sur les bénéfices.

Le montant d'impôts comptabilisé est un produit correspondant uniquement au crédit d'impôt recherche.

La Société a enregistré un crédit d'impôt recherche de 118k€ au premier semestre 2022 contre 183k€ sur la même période de 2021. Cette créance est fondée sur les coûts de R&D réellement engagés au premier semestre 2022.

Résultat net

Compte tenu de ce qui précède, le résultat net semestriel 2022 est un déficit de -56k€. Il est rappelé que la perte enregistrée au 30 juin 2021 est de -92k€. La Société enregistre donc une amélioration du profit semestriel de 36 k€.

3.2. Commentaires principaux sur le bilan au 30 juin 2022

Actifs non courants

• · Les immobilisations corporelles s'accroissent de 72k€ en valeur brute depuis le 1ª janvier 2022.
• · Les immobilisations incorporelles augmentent de 438k€ en six mois.

La majeure partie de celles-ci (439 k€) sont l'activation des frais de Recherche & développement de la Société parmi lesquels 66k€ ont été activés dans le cadre de l'immobilisation des dépenses AQ/AR liées au projet IVDR.

• · Les immobilisations financières de 570 k€, au 30 juin 2022, sont constituées :
  • des dépôts de garantie versés aux bailleurs, au factor de la Société de portage américaine (281k€).
  • des liquidités et des titres propres contribuant à assurer la fluidité des échanges du titre Theradiag sur le marché.

A la date du 30 juin 2022, les moyens figurant au compte de liquidité consistaient en 127 272.52 euros de liquidités (« Créances ») et en 104 985 actions propres (« Titres de participations »). Selon le principe de prudence ces dernières sont valorisées à leur coût moyen d'acquisition.

Actifs courants

· Les stocks sont en hausse de 189k€, soit +11%, par rapport au 31 décembre 2021.

La hausse du stock provient des matières et approvisionnement (+109k€) et des marchandises (+103k€), liées à la hausse des ventes notamment sur la France.

• · Les créances clients progressent de 211k€ soit +12% par rapport au 31 décembre 2021 en raison de la forte progression du CA.

• · Les « Autres créances » s'élèvent à 649k€ au 30 juin 2022.

  • Elles sont constituées majoritairement :

• du Crédit Impôt Recherche à la R&D des six premiers mois de l'année 2022 : 183k€, auquel s'ajoute la créance du CIR 2021 non encore perçue (261k€), ainsi qu'un reliquat de CIR 2020 (239k€) non perçu.

• du crédit de TVA : 16k€

Disponibilités

Les disponibilités au 30 juin 2022 sont de 5 989 k€ contre 7 107k€ au 31 décembre 2021.

En 8		30/06/2021 31/12/2021 30/06/2021
Trésorerie et équivalent de trésorerie	5 988 689		1 449 094

Au 30 juin 2022, la trésorerie brute de Theradiag s'élève à 6,0M€ contre 7,1M€ au 31 décembre 2021. Cette différence résulte de décalages de trésorerie résolus à date qui s'élévent à 0,5M€, ainsi que des investissements en R&D et en développement à l'international en ligne avec le plan stratégique de Theradiag.

Capital social

Au 30 juin 2022, le capital de la Société était composé de 13 118 227 actions de 1,01€ de valeur nominale, soit un capital social de 13 249 409,27 €.

Aucun mouvement n'a affecté la valeur de ce capital durant le 1ª semestre 2022.

Capitaux propres

Ils résultent des mouvements suivants :

Capitaux propres au 31 décembre 2021	8 932 902 €
- Résultat du 1er semestre 2022 :	- 56 429 €
-	- 384 €
Capitaux propres au 30 juin 2022	8 876 089 €

Passifs non courants

Les « Avances conditionnées » ont diminué de 42k€ à la suite du paiement du solde de l'avance reçue au titre du projet PISI Carena.

Passifs courants

Les dettes fournisseurs sont en baisse de 76k€ par rapport au 31 décembre 2021.

Les dettes fiscales et sociales sont en augmentation de 28k€ par rapport au 31 décembre 2021. Cette hausse provient de contributions et taxes d'Etat provisionnées au 30 juin 2022.

4. Instruments financiers dilutifs

4.1.Bons de souscriptions d'actions

Au cours du 1et semestre 2022, aucun BSA n'a été émis par la Société.

Les principales caractéristiques du plan de souscription d'actions (dits « BSA 2») en place au sein de la Société au 30 juin 2022 sont présentées dans les annexes qui sont joints au présent rapport financier semestriel. A la suite de l'augmentation de capital réalisée en novembre 2021, conformément à l'article L. 228-99 du Code de commerce, le nombre d'actions pouvant être souscrites par les titulaires de bons de souscription d'actions (BSA 2) émis par la Société avant le 26 novembre 2021 et en vigueur à cette date a été augmenté de 858 actions supplémentaires.

4.2. Attribution d'actions gratuites

Au cours de la séance du 27 janvier 2022, faisant usage de la délégation que lui avait conférée l'Assemblée Générale Mixte du 25 juin 2020, le Conseil d'Administration a procédé à une attribution gratuite d'actions dites 2022-1 au profit de membres du personnel salarié et d'un mandataire social dirigeant de la Société, sous condition de présence. Il a été réattribué 7.842 actions, soumises à une période d'acquisition et une période de conservation, toutes deux d'une durée de deux ans.

Pour rappel, lors de sa réunion en date du 28 janvier 2021, le Conseil d'Administration, agissant sur autorisation de l'Assemblée Générale Mixte du 25 juin 2020, avait décidé l'attribution d'un nombre total de 38.020 actions gratuites dites 2021-1. A la suite de l'augmentation de capital réalisée en novembre 2021, conformément à l'article L. 228-99 du Code de commerce, 1.150 actions gratuites supplémentaires ont été attribuées au profit des bénéficiaires d'actions attribuées gratuitement par le Conseil d'Administration le 28 janvier 2021.

5. Evolution de la gouvernance de Theradiag

Dans le cadre de l'Assemblée Générale Annuelle de la Société réunie le 5 mai 2022, les actionnaires ont décidé de ne pas renouveler le mandat d'administrateur de Castelnau arrivé à échéance à l'issue de cette Assemblée. Monsieur (Président Directeur général de Biosynex), Monsieur Thomas Lamy (Directeur général délégué de Biosynex) et Monsieur Thierry Paper (Directeur général délégué de Biosynex) ont été nommés administrateurs.

Lors de sa réunion du 5 mai 2022, le Conseil d'Administration a pris acte de la démission de leur mandat d'administrateur de Messieurs Vincent FERT et Geija OUYANG et de Madame Sylvie BRATEL et a nommé Monsieur Pierre Morgon en tant que Président du Conseil d'administration.

Lors de la réunion du Conseil d'Administration du 23 juin 2022, après avoir pris acte de la démission de son mandat d'administrateur de Monsieur Thomas LAMY, Monsieur Jacques AZANCOT a été coopté en tant que nouvel administrateur indépendant. Cette nomination faite à titre provisoire sera soumise à ratification de la prochaine Assemblée Générale Ordinaire des actionnaires.

6. Evènements significatifs postérieurs au 30 juin 2022

Il n'y a pas d'évènement significatif postérieur au 30 juin 2022.

7. Principaux facteurs de risque

Les facteurs de risques affectant la Société sont présentés à la section II du Rapport de Gestion du Conseil d'administration sur les comptes sociaux de l'exercice 2021, et de manière plus détaillée au chapitre 4 du Prospectus enregistré le 20 novembre 2012 par l'Autorité des Marchés Financiers (AMF) sous le numéro 12-563. A notre connaissance, il n'existe pas de nouveaux risques par rapport à ceux identifiés dans ces documents à l'exception de l'impact de la situation en Ukraine décrit ci-dessous.

8. Impact de la situation en Ukraine sur le 1er semestre 2022

Les conséquences de la situation en Ukraine sont limitées pour Theradiag dont aucun approvisionnement ne provient d'Ukraine ou de Russie.

Theradiag subit néanmoins les hausses de prix imposées par certains de ses fournisseurs, et tente d'en limiter les impacts en mettant en place les mesures nécessaires, incluant le contrôle accru de ses coûts afin de préserver ses niveaux de marge ainsi que sa trésorerie.

En outre, Theradiag ne commercialise pas ses produits ni en Ukraine ni en Russie.

COMPTES SEMESTRIELS AU 30 JUIN 2022

Theradiag SA 14 rue Ambroise Croizat 77183 CROISSY-BEAUBOURG 01 64 62 10 12

Etats Comptables et Fiscaux

30/06/2022

Bilan Actif

Theradiag SA

Période du 01/01/22 au 30/06/22 Edition du 15/09/22 Devise d'édition Euro

RUBRIQUES	BRUT	Amortissements	Net (N) 30/06/2022	Net (N-1) 31/12/2021
CAPITAL SOUSCRIT NON APPELE
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Frais d'établissement Frais de développement Concession, brevets et droits similaires Fonds commercial Autres immobilisations incorporelles Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles	6 024 934 1 799 993 390 269 6 518	3 308 534 1 676 292 390 269 6 518	2 716 400 123 700	2 507 963 147 690
TOTAL immobilisations incorporelles : IMMOBILISATIONS CORPORELLES Terrains Constructions	8 221 714	5 381 613	2 840 100	2 655 652
Installations techniques, matériel et outillage industriel Autres immobilisations corporelles Immobilisations en cours Avances et acomptes	1 564 697 696 175 47 222	1 438 336 628 838	126 361 67 337 47 222	88 356 91 866
TOTAL immobilisations corporelles : IMMOBILISATIONS FINANCIÉRES Participations évaluées par mise en équivalence Autres participations Créances rattachées à des participations Autres titres immobilisés Prêts	2 308 094	2 067 174	240 920	180 222
Autres immobilisations financières	569 923		569 923	544 166
TOTAL immobilisations financières :	ર્જિક વિશ્વિક		569 923	544 166
ACTIF IMMOBILISE	11 099 731	7 448 787	3 650 944	3 380 041
STOCKS ET EN-COURS Matières premières et approvisionnement Stocks d'en-cours de production de biens Stocks d'en-cours production de services Stocks produits intermédiaires et finis Stocks de marchandises TOTAL stocks et en-cours :	663 865 530 714 153 748 635 001 1 983 327	42 791 42 791	663 865 530 714 153 748 592 210 1 940 536	554 602 569 637 137 291 493 681 1 755 211
CRÉANCES Avances, acomptes versés sur commandes Créances clients et comptes rattachés Autres créances Capital souscrit et appelé, non versé	(1 322) 1 946 981 649 165	3 916	(1 322) 1 943 065 649 165	1 732 235 576 285
TOTAL créances : DISPONIBILITÉS ET DIVERS Valeurs mobilières de placement Disponibilités	2 594 824 5 988 689	3 916	2 590 908 2 988 689	2 308 520 7 107 202
Charges constatées d'avance	203 414		203 414	209 091
TOTAL disponibilités et divers :	6 192 103		6 192 103	7 316 293
ACTIF CIRCULANT	10 770 254	46 707	10 723 547	11 380 025
Frais d'émission d'emprunts à étaler Primes remboursement des obligations Ecarts de conversion actif				25 800
TOTAL GENERAL	21 869 986	7 495 494	14 374 491	14 785 865

© Sage

Bilan Passif Theradiag SA		Période du 01/01/22 au 30/06/22 Edition du 15/09/22 Devise d'édition Euro
RUBRIQUES		Net (N) 30/06/2022	Net (N-1) 31/12/2021
SITUATION NETTE
Capital social ou individuel Primes d'émission, de fusion, d'apport, Ecarts de réévaluation dont écart d'équivalence Réserve légale	dont versé	13 249 409 90 659	13 249 409 91 044
Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées
Autres réserves
Report à nouveau		(4 407 551)	(3 640 589)
Résultat de l'exercice		(56 429)	(766 961)
SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT PROVISIONS RÉGLEMENTÉES	TOTAL situation nette :	8 876 089	8 932 902
	CAPITAUX PROPRES	8 876 089	8 932 902
Produits des émissions de titres participatifs
Avances conditionnées		1 150 479	852 611
	AUTRES FONDS PROPRES	1 150 479	352 611
Provisions pour risques
Provisions pour charges
	PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES
DETTES FINANCIERES
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires		1 932 170	2 049 499
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit Emprunts et dettes financières divers
	TOTAL dettes financières :	1 932 170	2 049 499
AVANCES ET ACOMPTES RECUS SUR COMMANDES EN COURS
DETTES DIVERSES
Dettes fournisseurs et comptes rattachés		1 344 575	1 796 282
Dettes fiscales et sociales		942 629	972 886
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes		128 549	181 685
	TOTAL dettes diverses :	2 415 753	2 950 853
PRODUITS CONSTATÉS D'AVANCE
	DE TES	4 347 923	5 000 352

TOTAL GENERAL 14 374 491 14 785 865

Compte de Résultat (Première Partie)

RUBRIQUES	France	Export	Net (N) 30/06/2072	Net (N-1) 31/12/2027
Ventes de marchandises	1 549 950	172 552	1 722 501	2 909 267
Production vendue de biens	1 466 027	2 473 360	3 939 387	7 123 924
Production vendue de services	112 053	489 723	601 776	1 091 778
Chiffres d'affaires nets	3 128 030	3 135 635	6 263 665	11 124 969
Production stockée			(22 467)	(109 664)
Production immobilisée Subventions d'exploitation			497 804	863 024 92 734
Reprises sur amortissements et provisions, transfert de charges			5 419	24 693
Autres produits			18 163	50 146
	PRODUITS D'EXPLOITATION		6 762 583	12 045 901
CHARGES EXTERNES
Achats de marchandises [et droits de douane]			1 402 806	1 441 479
Variation de stock de marchandises			(102 675)	1 589 322
Achats de matières premières et autres approvisionnements			614 985	510 899
Variation de stock [matières premières et approvisionnements]			(109 262)	76 911
Autres achats et charges externes			2 062 880	3 417 774
	TOTAL charges externes :		3 868 735	7 036 384
IMPOTS, TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILES			64 931	134 701
CHARGES DE PERSONNEL
Salaires et traitements			1 574 640	3 151 838
Charges sociales			784 203	1 552 777
	TOTAL charges de personnel :		2 358 843	4 704 615
DOTATIONS D'EXPLOITATION Dotations aux amortissements sur immobilisations Dotations aux provisions sur immobilisations			303 481	595 655
Dotations aux provisions sur actif circulant Dotations aux provisions pour risques et charges			10 084	29 280
	TOTAL dotations d'exploitation :		313 265	624 934
AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION			285 583	424 313
	CHARGES D'EXPLOITATION		6 891 657	12 924 947
	RESULTAT D'EXPLOITATION		(129 074)	(879 046)

Compte de Résultat (Seconde Partie)

Période du	01/01/22	au 30/06/22
Edition du	15/09/22
Devise d'édition	Euro

RUBRIQUES	Net (N) 30/06/2022	Net (N-1) 31/12/2021
RÉSULTAT D'EXPLOITATION	(129 074)	(879 046)
Bénéfice attribué ou perte transférée Perte supportée ou bénéfice transféré
PRODUITS FINANCIERS Produits financiers de participation Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé Autres intérêts et produits assimilés Reprises sur provisions et transferts de charges Différences positives de change Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement	425	3 859
	425	3 855
CHARGES FINANCIERES Dotations financières aux amortissements et provisions Intérêts et charges assimilées Différences négatives de change Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement	61 44 371 (2)	109 63 935 (1)
	44 430	64 043
RESULTAT FINANCIER	(44 005)	(60 184)
RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS	(173 079)	(939 230)
PRODUITS EXCEPTIONNELS Produits exceptionnels sur opérations de gestion Produits exceptionnels sur opérations en capital Reprises sur provisions et transferts de charges	11 219	16 636 32 823
	11 219	49 459
CHARGES EXCEPTIONNELLES Charges exceptionnelles sur opérations de gestion Charges exceptionnelles sur opérations en capital Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions	12 166	76 938 60 948
	12 166	137 886
RÉSULTAT EXCEPTIONNEL	(947)	(88 427)
Participation des salariés aux résultats de l'entreprise Impôts sur les bénéfices	(117 597)	(260 696)
TOTAL DES PRODUITS TOTAL DES CHARGES	6 774 277 6 830 656	12 099 219 12 866 180
BENEFICE OU PERTE	(56 429)	(766 961)

ANNEXE DES COMPTES ANNUELS

1. Evènements marquants de la période

Le premier semestre de l'année 2022 a été marqué par les évènements suivants :

Janvier 2022

A la suite d'acquisition de titres sur le marché et de sa participation à l'augmentation de capital avec maintien du droit préférentiel de souscription de THERADIAG réalisée en novembre 2021, la société BIOSYNEX détenait le 29 novembre 2021, 2 468 932 actions, soit 18,82% du capital de THERADIAG². Dans ce contexte, des discussions constructives ont eu lieu entre les dirigeants de BIOSYNEX et de THERADIAG ayant pour but d'identifier les domaines de coopération et d'amélioration de performance et de mettre en œuvre les plans d'action spécifiques.

A ce titre, un premier contrat de distribution d'une durée de deux ans a été conclu entre THERADIAG et BIOSYNEX sur le test PCR AMPLIQUICK SARS-CoV-2 de BIOSYNEX dont la promotion en milieu hospitalier sera confiée à THERADIAG qui bénéficie d'une empreinte forte en milieu hospitalier et en particulier dans la grande majorité des Centres Hospitalo-Universitaires.

Dans le prolongement de ce premier contrat, BIOSYNEX et THERADIAG entendent explorer des possibilités de développement de projets communs.

Mars 2022

Lors de sa réunion en date du 17 mars 2022, le Conseil d'Administration a autorisé la conclusion de deux conventions entrant dans le champ d'application de l'article L.225-38 du Code de commerce, entre la Société et la société BIOSYNEX, actionnaire disposant d'une fraction des droits de vote supérieure à 10 % :

• · Un contrat de distribution au titre duquel BIOSYNEX fournit à la Société des tests, à charge pour cette dernière d'en faire la promotion en milieu hospitalier ; et
• Un contrat de distribution au titre duquel la Société fournit à BIOSYNEX des produits, à charge pour BIOSYNEX d'en assurer la distribution en milieu privé.
• Mai 2022

THERADIAG annonce le lancement de deux kits supplémentaires de sa gamme de tests i-Tracker®. Theradiag étend sa gamme de deux coffrets supplémentaires de tests i-Tracker® Certolizumab et i-Tracker® Anti-Certolizumab, tous adaptés à l'i-Track10®, son automate permettant un chargement continu (random access), ainsi qu'à l'analyseur automatisé IDS-iSYS, un analyseur fabriqué par la société IDS. Le marquage CE de ces deux nouveaux kits i-Tracker® est désormais effectué et leur mise sur le marché a été déclarée auprès de l'Agence nationale de sécurité du médicament et des produits de santé (ANSM). Les kits Certolizumab sont dédiés au monitoring des biothérapies utilisées dans le cadre de traitement des maladies inflammatoires chroniques comme la polyarthrite rhumatoïde, la spondsis, mais aussi de la maladie de Crohn aux Etats-Unis, au Canada et en Suisse à ce stade. La gamme i-Tracker® se compose désormais de 14 kits qui permettent de traiter un large éventail de pathologies.

à Par courier en date du 20 mars 2022, conformément à l'article 12.3 des statuts de la Société BIOSYNEX a informé la Société qu'à la suite d'actions, BIOS'NEX a franchi à la hausse le seuil de 25% du capital et des droits de vote de Theradiag en date du 17 mars 2022 avec une détention de 3 288 358 actions représentant 25,07 % du nombre d'actions et 25,16 % des droits de vote de la Société.

Mai 2022

THERADIAG annonce le lancement d'ez-Track1, un automate dit Point-of-Care Testing (POCT) permettant de réaliser des diagnostics au plus près des patients. A la recherche de plus en plus focalisées sur le patient, le secteur de la santé adopte de manière croissance le Point-of-Care Testing (POCT), devenu une véritable alternative pour diagnostiquer rapidement une maladie, réduire les temps d'attente des résultats et accélérer le début de prise des traitements.

Société tournée vers l'innovation, Theradiag se lance sur ce marché avec l'automate ez-Track1. Commercialisé prioritairement en Europe sous la marque Theradiag, ez-Track1 permet la réalisation des diagnostics au plus près des patients grâce à des prélèvements effectués sur les petits vaisseaux sanguins situés autour des ongles des doigts (capillaires). Cet automate fournit ensuite les résultats de ces tests dans un temps réduit ce qui permet d'accélérer la mise en place du suivi des biothérapies. Compact, facile d'utilisation et compatible avec l'ensemble des kits développés par Theradiag, la solution technologique ez-Track1 vient compléter la gamme de Theradiag qui était composée jusqu'à présent du Lisa Tracker et de l'i-Track10. Le système ez-Track1 a reçu le marquage CE, ce qui permettra un lancement rapide de sa commercialisation. La gamme de lancement est composée d'Infliximab, ainsi que d'Adalimumab et d'anti-Adalimumab, tous certifiés CE. La gamme des automates ez-Track1 consacrée aux maladies inflammatoires chroniques et à d'autres maladies va rapidement s'élargir.

L'Assemblée Générale Annuelle de la Société réunie le 5 mai 2022 a adopté l'ensemble des résolutions à titre ordinaire qui lui étaient présentées à l'exception constatant l'expiration du mandat d'administrateur de Monsieur Bertrand de Castelnau et proposant son renouvellement. De même la vingt-et-unième résolution donnant délégation au conseil d'administration pour décider d'augmentation de capital en numéraire réservée aux salariés avec suppression du droit préférentiel de souscription réservée au profit des salariés a été rejetée. L'Assemblée Générale a notamment nommé M. Pierre Morgon pour un nouveau mandat d'administrateur et nommé MM. Larry Abensur, Thomas Lamy et Thierry Paper en qualité d'administrateurs. A l'issue de cette assemblée générale, le Conseil d'Administration désormais composé de quatre membres, s'est réuni et a nommé M. Pierre Morgon en tant que Président du Conseil d'administration.

Juin 2022

THERADIAG annonce un partenariat avec Quotient Limited, une société de diagnostic au stade commercial, dans le cadre duquel les deux sociétés s'associeront pour améliorer le diagnostic des maladies auto-immunes en s'appuyant sur la plateforme MosaiQ de Quotient.

Dans le cadre de ce nouvel accord, Theradiag fournira à Quotient des réactifs auto-immuns et des contrôles de qualité multi-constituants, pour le développement de microarrays auto-immuns qui seront utilisés sur la solution MosaiQ.

Les deux sociétés prévoient que la première application couvelle collaboration sera une solution pour les connectivites (ou CTD pour Connective Tissue Diseases). Le test CTD implique un parcours diagnostique complexe qui repose sur le dépistage des antinucléaires (ANA) et sur des tests échelonnés pour les anticorps antigènes nucléaires extractibles (ENA), afin d'identifier la maladie autoimmune exacte. Quotient est convaincu que l'intégration de plusieurs tests d'autoanticorps dans un seul test multiplexé a le potentiel de transformer le dépistage des maladies auto-immunes et, ce faisant, d'accélérer le diagnostic et le choix du traitement.

Les maladies auto-immunes du tissu conjonctif sont des affections systémiques potentiellement graves, telles que le lupus érythémateux systémique (LES), le syndrome de Sjögren, la sclérodermie systémique, la polymyosite/dermatomyosite et la connectivité mixte, qui provoquent souvent des inflammations pouvant affecter la peau, les articulations, les cellules sanguines, le cerveau, le cœur et les poumons, les symptômes cliniques imitant de nombreuses autres maladies. Rien qu'aux Etats-Unis, on estime que 1,5 million d'Américains sont atteints d'une forme de lupus, avec une incidence d'environ 16 000 nouveaux cas par an, un coût total annuel de diagnostic et de traitement par patient pouvant atteindre 50 000 dollars, et un diagnostic pouvant prendre six ans en moyenne.

Par ailleurs, M. Jacques Azancot a été nommé administrateur indépendant lors de la réunion du Conseil d'Administration du 23 juin 2022, en remplacement de M. Thomas Lamy, démissionnaire.

2. Principes, Règles & Méthodes Comptables

Les comptes de la société THERADIAG SA ont été établis en conformité avec les dispositions du Code de Commerce (Articles L.123-12 à L123-28) et les règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels (Règlement ANC 2016-07 du 4 novembre 2016).

Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :

• ■. Continuité de l'exploitation ;
• Permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre ;
• · Indépendance des exercices.

La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.

Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :

Immobilisations incorporelles a)

Les immobilisations incorporelles à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires, hors frais d'acquisition des immobilisations) ou à leur coût de production.

Les amortissements sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie prévue :

• Logiciels : 1 à 5 ans ■
• Brevets, licences d'exploitation : 20 ans 피
• Frais de recherche & développement : 5 à 10 ans

Immobilisations corporelles b)

Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'achat et frais accessoires, hors frais d'acquisition des immobilisations) ou à leur coût de production.

Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie prévue :

• Matériels et outillages : 5 à 8 ans ;
• Installations générales et agencements : 5 à 8 ans ;
• · Matériels de transport : 3 à 5 ans ;
• · Matériels de bureau et informatique : 3 à 10 ans.

c) Immobilisations financières

Titres de participations, autres titres immobilisés

La valeur brute est constituée par le coût d'achat hors frais accessoires. Lorsque la valeur d'usage est inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence.

Autres immobilisations financières

Les autres immobilisations financières correspondent :

• à des dépôts auprès du Factor (CM- CIC Factor) et aux dépôts de garantie auprès de bailleurs dans le cadre de la location des locaux utilisés par la Société.
• au contrat de liquidité réparti entre espèces pour 127 273 € et 104 985 actions propres pour 169 866 €.

d) Stocks

Les stocks sont évalués suivant la méthode du coût unitaire moyen pondéré.

La valeur brute des marchandises, produits fabriqués et matières comprend le prix d'achat et les frais accessoires.

Les produits fabriqués sont valorisés au coût de production comprenant les consommations et les charges directes et indirectes de production, les amortissements des biens concourant à la production.

Le coût de la sous-activité est exclu de la valeur des stocks. Les pièces détachées servant à la maintenance des automates sont dépréciées en fonction de la durée de vie

restante des automates auxquelles elles sont rattachées selon un amortissement dégressif. Les intérêts sur emprunts sont toujours exclus de la valorisation des stocks.

e) Créances

Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Elles sont, le cas échéant, dépréciées au cas par cas par voie de provision pour tenir compte des difficultés de recouvrement auxquelles elles sont susceptibles de donner lieu.

Les autres créances comprennent la valeur du Crédit d'Impôt Recherche qui est enregistrée à l'actif sur l'exercice au cours duquel des dépenses éligibles ont été engagées.

f) Opérations en devises

Les charges et produits en devises sont enregistrés pour leur contrevaleur en Euros à la date de leur opération.

Les dettes, créances, disponibilités en devises figurent au bilan pour leur contrevaleur en euros au 30 juin 2022.

Les valeurs des dettes en dollars ne justifient plus une couverture de change.

La différence résultant de la conversion des dettes et créances en cours des devises à la clôture est portée au bilan dans les postes respectifs d'« Ecarts de conversion ».

Les pertes latentes de change (écarts de conversion actifs) font l'objet d'une provision pour risques d'un montant équivalent.

g) Subventions et avances conditionnées

Les avances conditionnées reçues dans le cadre de projets menés par l'équipe Recherche & Développement sont enregistrées, à réception de la trésorerie, dans le compte de bilan au passif « Autres fonds propres -Avances conditionnées ». Les subventions sont reconnues en produits au moment de leur versement dès qu'il n'y a aucun doute sur leur nature de subvention.

h) Provisions pour risques et charges

Ces provisions, enregistrées en conformité avec le règlement CRC N°2000-06, sont destinées à couvrir les risques et les charges que des évènements en cours ou survenus dans l'exercice rendent probables et dont l'objet est défini. Leur montant est quantifiable mais leur réalisation ou l'échéance sont incertains. A la clôture de l'exercice aucun risque avéré ne justifie la constitution d'une telle provision.

i) Emprunts

Les emprunts sont valorisés à leur valeur nominale. Les frais d'émission des emprunts sont immédiatement pris en charge sur la période à laquelle l'emprunt a été constitué.

Les intérêts courus à payer sont comptabilisés au passif, au taux d'intérêt prévu par le contrat.

Au 30/06/2022 les emprunts figurant au bilan correspondent au Prêt Garanti par l'Etat (PGE) pour un montant de 1 835 K€ ainsi qu'à un emprunt contracté en 2015 dont le capital restant dû est de 98 K€

Indemnités de départ à la retraite j)

Les montants des paiements futurs correspondant aux avantages accordés aux salariés sont ceux qui ont été calculés au 31 décembre 2021

lls sont évalués, selon une méthode actuarielle, en prenant les hypothèses suivantes :

• Evolution des salaires, toutes catégories d'emploi confondues : 0%
• -
• Taux de charges sociales patronales :
  • Cadres : 48 %
  • Agents de maitrise : 42 %
  • Non cadre : 37 %
• Turn-over moyen : 20 %
• Table de mortalité : INSEE 2018
• Taux d'actualisation brut retenu : 0.98% (taux Iboxx Corporates AA)

Ces engagements ne font pas l'objet de provisions comptabilisées mais figurent dans les engagements hors bilan.

Chiffre d'affaires k)

La société commercialise des kits de diagnostic (produits IVD et Théranostic) à destination des laboratoires d'analyses médicales en ville et dans les hôpitaux. Il existe trois types de revenus :

• Les ventes de marchandises : THERADIAG distribue des kits de diagnostic aux laboratoires d'analyses médicales et aux hôpitaux, acquis auprès de fournisseurs étrangers (SAVYON, ASURAGEN…). Les produits sont reçus de fournisseurs à l'entrepôt de THERADIAG et stockés avant d'être revendus chez les clients finaux. Le fait générateur de la vente est la réception des marchandises par le client, sauf exception
• Les ventes « In-House » : THERADIAG fabrique et distribue ses propres kits de diagnostic à destination des laboratoires d'analyses médicales et des hôpitaux.

Le fait générateur de vente (sauf exception) est l'expédition des produits fabriqués vers le client.

• Les services facturés sont :
  • o La prestation, à certains clients, de maintenance des machines mises à leur disposition ou vendues par THERADIAG ;
  • o Des prestations de recherche et de développement, d'industrialisation, de mise en place de kits de diagnostic et de formation à leur utilisation par des laboratoires clients.

La réalisation effective de la prestation constitue le fait générateur de la comptabilisation de la vente.

l) Charges de sous-traitance

La société ne fait pas appel à de la sous-traitance.

m) Frais de recherche et développement

Le traitement comptable des frais de recherche et développement est le suivant :

■ Les dépenses de recherche et développement découlant de l'application des résultats de la recherche à la production de produits ou de procédés nouveaux ou substantiellement améliorés, sont comptabilisées en tant qu'immobilisation, si la société peut démontrer la faisabilité technique et commerciale du produit (ou du procédé) et la disponibilité de ressources suffisantes pour achever le développement.

■ Les dépenses de recherche et développement qui n'entrent pas dans le cadre énoncé au point précédent, sont comptabilisées en charges de l'exercice lorsqu'elles sont encourues.

Les dépenses portées à l'actif comprennent le coût des matières, de la main d'œuvre directe et des frais généraux directement rattachables au projet, diminuées du cumul des amortissements. Le montant activé à ce titre au cours de la période du 1er janvier au 30 juin 2022 s'éléve à 498 804 €.

Ces frais activés seront amortis sur une durée de cinq ans et de dix ans pour la nouvelle gamme de réactifs utilisant la technologie Clia destinés à l'automate i-Track 10. Compte tenu de la réussite commerciale depuis 2012 de la gamme Elisa qu'elle remplace, la société estime pouvoir commercialiser cette nouvelle génération durant au moins dix années.

L'amortissement débute à compter de la date de la première vente des biens issus du développement. L'évaluation des projets activés est révisée annuellement afin de s'assurer que ces critères d'activation demeurent réunis ainsi que la capacité de ces immobilisations à générer des avantages économiques futurs égaux ou supérieurs aux dépenses engagées.

Par ailleurs, certains des produits Theradiag ont été développés il y a plus de 20 ans. Leur remise en conformité nécessite un investissement important dans la constitution d'une équipe « Règlementaire » dédiée et la prise en charge d'homologation élevés - délivrés par dossier- par des organismes de certification eux-mêmes homologués par les Autorités.

Dans le cadre d'une plus grande rigueur et du rapprochement des normes réglementaires avec celles des Etats-Unis, la Commission Européenne a décidé de revoir l'ensemble du système d'autorisation de mise sur le marché des Dispositifs médicaux et du diagnostic in Vitro.

Selon le nouveau Règlement Européen n°2017/746, les performances de chaque produit devront désormais être revues et validées par les Autorités préalablement à la commercialisation. Chaque lot fabriqué devra être tracé, les réclamations devront être suivies et faire partie intégrante des nouveaux dossiers techniques.

Ces dépenses seront engagées et supportées afin que Theradiag poursuive son activité, pérennise sa présence sur le marché de l'IVD, lui assurant la génération de revenus futurs garantis par la protection d'autorisations administratives semblables aux Autorisations de Marché en vigueur dans l'industrie pharmaceutique, la phase d'enregistrement incluse comme dernière étape de la R&D dans ce secteur.

C'est à ces divers titres que Theradiag active des frais règlementaires directement liés et induits par le passage au référentiel de l'UE n° 2017/746.

L'amortissement des frais de constitution et de dépôt de dossiers à raison d'une immobilisation incorporelle par molécule serait effectué sur 5 ans.

Résultat financier n)

Le résultat financier correspond principalement, outre les gains et pertes de changes d'intérêts et commissions sur factor.

Crédit impot recherche 0)

Le crédit d'impôt recherche (CIR) est comptabilisé dans les comptes de la société au compte de résultat au crédit du poste « impôt sur les sociétés ».

Sur la période du 1et janvier au 30 juin 2022, le produit d'impôt relatif au CIR est de 117 597 €.

3. Evènements significatifs postérieurs au 30 juin 2022

Il n'y a pas d'évènement significatif postérieur au 30 juin 2022.

4. Principaux facteurs de risque

Les facteurs de risques affectant la Société sont présentés à la section II du Rapport de Gestion du Conseil d'administration sur les comptes sociaux de l'exercice 2021, et de manière plus détaillée au chapitre 4 du Prospectus enregistré le 20 novembre 2012 par l'Autorité des Marchés Financiers (AMF) sous le numéro 12-563. A notre connaissance, il n'existe pas de nouveaux risques par rapport à ceux identifiés dans ces documents à l'exception de l'impact lié au coronavirus décrit ci-dessous.

5. Impact de la situation en Ukraine sur le 1ª semestre 2022

Les conséquences de la situation en Ukraine sont limitées pour Theradiag dont aucun approvisionnement ne provient d'Ukraine ou de Russie.

Theradiag subit néanmoins les hausses de prix imposées par certains de ses fournisseurs, et tente d'en limiter les impacts en mettant en place les mesures nécessaires, incluant le contrôle accru de ses coûts afin de préserver ses niveaux de marge ainsi que sa trésorerie.

En outre, Theradiag ne commercialise pas ses produits ni en Ukraine ni en Russie.

Immobilisations

Theradiag SA

RUBRIQUES	Valeur brute début exercice	Augmentations par réévaluation	Acquisitions apports, creation virements
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Frais d'établissement et de développement Autres immobilisations incorporelles	5 586 830 2 196 780		1 561 335
TOTAL immobilisations incorporelles :	7 783 610		1 561 335
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Terrains Constructions sur sof propre Constructions sur sol d'autrui
Constructions installations générales Installations techniques et outillage industriel	1 539 906		63 134
Installations générales, agencements et divers Matériel de transport	454 358
Matériel de bureau, informatique et mobilier Emballages récupérables et divers	241 816
Immobilisations corporelles en cours			47 222
Avances et acomptes TOTAL immobilisations corporelles :	2 236 081		110 356
IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES Participations évaluées par mises en équivalence Autres participations Autres titres immobilisés
Prêts et autres immobilisations financières	544 166		69 787
TOTAL immobilisations financières :	544 166		69 787

1

TOTAL GÉNÉRAL | 10 563 857

RUBRIQUES	Diminutions par virement	Diminutions par cessions mises hors service	Valeur brute fin d'exercice	Réévaluations légales
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Frais d'étab. et de développement Autres immobilisations incorporelles	1 123 231		6 024 934 2 196 780
TOTAL immobilisations incorporelles :	1 123 231		8 221 714
IMMOBILISATIONS CORPORELLES Terrains Constructions sur sol propre Constructions sur sol d'autrui Constructions installations générales Install. techn., matériel et out. industriels Inst. générales, agencements et divers Matériel de transport Mat. de bureau, informatique et mobil. Emballages récupérables et divers Immobilisations corporelles en cours Avances et acomptes		38 343	1 564 697 454 358 241 816 47 222
TOTAL immobilisations corporelles :		38 343	2 308 094
IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES Participations mises en équivalence Autres participations Autres titres immobilisés
Prêts et autres immo. financières		44 030	569 923
TOTAL immobilisations financières :		44 030	569 923
TOTAL GENERAL	1 123 231	82 373	11 099 731

1741 479

Amortissements

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Période du 01/01/22 au 30/06/22 Edition du 15/09/22 Devise d'édition Euro

SITUATIONS ET MOUVEMENTS DE L'EXERCICE
IMMOBILISATIONS AMORTISSABLES	Montant début exercice	Augmentations dotations	Diminutions reprises	Montant fin exercice
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Frais d'étab. et de développement.	3 078 868	307 232	77 566	3 308 534
Autres immobilisations incorporelles	2 049 090	23 990		2 073 079
TOTAL immobilisations incorporelles :	5 127 958	331 222	77 566	5 381 613
IMMOBILISATIONS CORPORELLES Terrains Constructions sur sol propre Constructions sur sol d'autrui Constructions installations générales
Installations techn. et outillage industriel	1 451 549	25 295	38 509	1 438 336
Inst. générales, agencements et divers Matériel de transport	379 736	20 513		400 248
Mat. de bureau, informatique et mobil. Emballages récupérables et divers	224 573	4 017		228 590
TOTAL immobilisations corporelles :	2 055 858	49 825	38 509	2 067 174
TOTAL GENERAL	7 183 816	381 046	116 075	7 448 787

VENTILATIONS DES DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS DE L'EXERCICE
IMMOBILISATIONS AMORTISSABLES	Amortissements linéaires	Amortissements dégressifs	Amortissements exceptionnels
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Frais d'établissement et de développement
Autres immobilisations incorporelles TOTAL immobilisations incorporelles :
IMMOBILISATIONS CORPORELLES Terrains Constructions sur sol propre Constructions sur sol d'autrui Constructions installations générales Installations techniques et outillage industriel Installations générales, agencements et divers Matériel de transport Matériel de bureau, informatique et mobilier Emballages récupérables et divers TOTAL immobilisations corporelles :
Frais d'acquisition de titres de participations

TOTAL GENERAL

Contrat de liquidités

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Période du 01/01/2022 au 30/06/2022

Nº	Libellé	Valeurs brutes			Dépréciations			Valeurs nettes
compte			Ouvert. Acquisit. Cessions Clôture Ouvert. Dotat. Reprises Clôture							Ouvert.	Cloture
	Creances
	27-6100 diverses		142 913			01	0	0 -		0 142 913	127 273
	Actions
27-7100 propres			146 980 277 137 254 251 169 866			0	0	0		0 146 980	169 866

Provisions Inscrites au Bilan

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RUBRIQUES	Montant début exercice	Augmentations dotations	Diminutions reprises	Montant fin exercice
Prov. pour reconstitution des gisements Provisions pour investissement Provisions pour hausse des prix Amortissements dérogatoires Dont majorations exceptionnelles de 30% Provisions pour prêts d'installation Autres provisions réglementées
PROVISIONS RÉGLEMENTÉES

Provisions pour litiges Prov. pour garant. données aux clients Prov. pour pertes sur marchés à terme Provisions pour amendes et pénalités Provisions pour pertes de change Prov. pour pensions et obligat. simil. Provisions pour impôts Prov. pour renouvellement des immo. Provisions pour gros entretien et grandes révisions Provisions pour charges sociales et
fiscales sur congés à payer
Autres prov. pour risques et charges
PROV. POUR RISQUES ET CHARGES

PROVISIONS POUR DEPRÉCIATION	432 311	10 084	5 419	436 977
Autres provisions pour dépréciation
Provisions sur comptes clients	3 396	520		3 916
Provisions sur stocks et en cours	38 645	9 564	5 419	42 791
Prov. sur autres immo, financières
Prov. sur immo. titres de participation
Prov. sur immo. titres mis en équival.
Prov. sur immobilisations corporelles
Prov. sur immobilisations incorporelles	390 269			390 269

TOTAL GENERAL	432 311	10 084	5 419	436 977

État des Échéances des Créances et Dettes

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Période du 01/01/22 au 30/06/22 Edition du 15/09/22 Devise d'édition Euro

ÉTAT DES CRÉANCES	Montant brut	A 1 an au plus	A plus d'1 an
DE L'ACTIF IMMOBILISE
Créances rattachées à des participations
Prêts
Autres immobilisations financières	569 923		569 923
TOTAL de l'actif immobilisé :	569 923		569 923
DE L'ACTIF CIRCULANT
Clients douteux ou litigieux	5 323		5 323
Autres créances clients	1 941 658	1 941 658
Créance représent. de titres prêtés ou remis en garantie
Personnel et comptes rattachés	16 000	16 000
Sécurité sociale et autres organismes sociaux	733	733
Etat - Impôts sur les bénéfices	615 877	615 877
Etat - Taxe sur la valeur ajoutée	16 231	16 231
État - Autres impôts, taxes et versements assimilés
État - Divers
Groupe et associés
Débiteurs divers
TOTAL de l'actif circulant :	2 595 822	2 590 499	5 323
CHARGES CONSTATEES D'AVANCE	203 414	203 414

TOTAL GENERAL	3 369 160	2 793 913 /	575 246
---------------	-----------	-------------	---------

ÉTAT DES DETTES	Montant brut	A 1 an au plus	A plus d'1 an et 5 ans au plus	A plus de 5 ans
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Auprès des établissements de crédit :
- à 1 an maximum à l'origine
- à plus d' 1 an à l'origine	1 932 170	319 363	1 612 807
Emprunts et dettes financières divers
Fournisseurs et comptes rattachés	1 344 575	1 344 575
Personnel et comptes rattachés	443 832	443 832
Sécurité sociale et autres organismes	418 000	418 000
Impôts sur les bénéfices
Taxe sur la valeur ajoutée	59 183	59 183
Obligations cautionnées
Autres impôts, taxes et assimilés	21 290	21 290
Dettes sur immo. et comptes rattachés
Groupe et associés
Autres dettes	128 549	128 549
Dette représentat. de titres empruntés
Produits constatés d'avance

	TOTAL GENERAL	4 347 599	2734 7927
--	---------------	-----------	-----------	--	--

Charges à Payer

MONTANT DES CHARGES À PAYER INCLUS DANS LES POSTES SUIVANTS DU BILAN	Montant
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit
Emprunts et dettes financières divers
Dettes fournisseurs et comptes rattachés	1 345 898
Dettes fiscales et sociales	909 340
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Disponibilités, charges à payer
Autres dettes

		TOTAL 2 255 238

Produits à Recevoir

MONTANT DES PRODUITS À RECEVOIR INCLUS DANS LES POSTES SUIVANTS DU BILAN	Montant
Immobilisations financières Créances rattachées à des participations Autres immobilisations financières
Créances Créances clients et comptes rattachés Personnel Organismes sociaux Etat Divers, produits à recevoir Autres créances	635 768
Valeurs Mobilières de Placement Disponibilités

TOTAL	635 768

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Période du 01/01/22 au 30/06/22 Edition du 15/09/22 Devise d'édition Euro

RUBRIQUES	Charges	Produits
Charges ou produits d'exploitation	203 414
Charges ou produits financiers
Charges ou produits exceptionnels

TOTAL	000 144 205 414

Détail des Produits Exceptionnels et Charges Exceptionnelles

Période du	01/01/22	au 30/06/22
Edition du	15/09/22
Devise d'édition	Euro

PRODUITS EXCEPTIONNELS	Montant	Imputé au compte
Boni sur cessions d'actions propres		11 218 778-300

TOTAL	11 218

CHARGES EXCEPTIONNELLES	Montant	lmputé au compte
Mali sur cessions d'actions propres		12 166 678-300

TOTAL	12 166

Engagements Financiers

ENGAGEMENTS DONNÉS	Montant
En cours Factor	1 089 410
Commandes fermes	482 112
Engagements en matière de pensions, retraites et indemnités	279 956
Baux commerciaux : loyers annuels	451 602
loyer du 01/07/2022 au 31/12/2023

TOTAL	2 303 080

Avals et cautions et garanties
Autres engagements reçus :

TOTAL

Ventilation du Chiffre d'Affaires Net

RÉPARTITION PAR SECTEUR D'ACTIVITÉ	Montant
In House	4 541 163
Négoce	1 722 501

TOTAL	6 263 665

RÉPARTITION PAR MARCHÉ GÉOGRAPHIQUE	Montant
France	3 128 030
Export	3 135 635
	TOTAL COOR COC2 CCE

RUBRIQUES	Terrains	Constructions	Installations matériel outillage	Autres	Total
Valeur d'origine			604 053		604 053
Amortissements : - cumuls exercices antérieurs - dotations de l'exercice			273 863 60 693		273 863 60 693
TOTAL			269 497		269 497

REDEVANCES PAYÉES : - cumuls exercices antérieurs - dotations de l'exercice	279 827 63 632	279 827 63 632
TOTAL	343 459	343 459

REDEV. RESTANT À PAYER : - à un an au plus - à plus d'un an et cinq ans au plus - à plus de cinq ans	117 030 183 411	117 030 183 411
TOTAL	300 441	300 441

VALEUR RÉSIDUELLE - à un an au plus - à plus d'un an et cinq ans au plus - à plus de cinq ans	1 813 3 788	1 813 3 788
TOTAL	5 601	5 601

Mont. pris en charge dans l'exercice

Rappel : Redevance de crédit bail	63 632

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Période du 01/01/22 au 30/06/22 Edition du 15/09/22 Devise d'édition Euro

RUBRIQUES	Montant garanti
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit	1 932 170
Emprunts et dettes financières divers
TOTAL	1932 170 1000

Tableau de variation des capitaux propres

Theradiag SA

Période du 01/01/22 au 30/06/22 Edition du 15/09/22 Devise d'édition Euro

Solde Initial	Augmentation	Diminution	Solde Final
13 249 409			13 249 409
91 044		385	90 659
(3 640 590)		766 961	(4 407 551)
(766 961)	710 532		(56 429)
			8 876 088
	8 932 902	710 532	767 346

Composition du capital social

Theradiag SA

Période du 01/01/2022 au 30/06/2022

Catégories de titres	Nombre	Valeur nominale
1 – Actions ou parts sociales composant le capital social au début de l'exercice	13 118 227	1,01
2 - Actions ou parts sociales émises pendant l'année
3 - Actions ou parts sociales remboursées pendant l'exercice
4 – Actions ou parts sociales composant le capital social en fin de période	13 118 227	1,01

Exercice de BSA : 0

Attributions d'actions gratuites : 8 992 titres provenant de l'ajustement lié à l'augmentation de capital avec maintien du droit préférentiel de souscription.

Répartition du capital social et droits de vote

Theradiag SA

Période du 01/01/2022 au 30/06/2022

A la connaissance de la société, au 30/06/2022, les actions composant le capital et droits de vote se répartissent de la façon suivante :

	Nombre total d'actions	% du capital	Nombre total de droits de vote	% des droits de vote
Actions auto détenues	104 985	0.80 %	N/A	N/A
Management	26 098	0.20 %	44 279	0.34%
Autres actionnaires	12 987 144	99.00 %	13 131 938	99.66 %
Total	13 118 227	100,0 %	13 176 217	100,0 %/

Dans le tableau ci-dessus, le nombre total des droits de vote et les pourcentages de droits de vote sont calculés sur la base de l'ensemble des actions auxquelles sont attachés des droits de vote, y compris les actions privées de droit de vote telles que les actions auto-détenues.

Instruments dilutifs

Theradiag SA

Situation au 30/06/2022

Instruments	Nombre d'instruments exerçables au 30/06/2022	Nombre maximal d'actions potentielles de 1,01 euro de valeur nominale chacune (1)	Dilution potentielle sur la base du nombre d'actions existantes au 30/06/2022 (2)	Dilution potentielle sur la base du nombre d'actions potentielles total (3)
BSA 2 (4)	1	24 668	0,19%	0,19%
Nombre total d'actions nouvelles à provenir des instruments donnant accès au capital*		24 668	0,19%	0.19%

* à l'exception des actions gratuitement attribuées par la Société.

(1) ceci en application de la Sème résolution adoptée par l'Assemblée des actionnaires du 29 mai 2012 qui prévoit les modalités d'ajustement des parités pour les titulaires de BSA 2

(2) en tenant compte d'un capital divisé en :

13 118 227 actions de 1,01 € de valeur nominale chacune au 30/06/2022

(3) en tenant compte d'un capital potentiel divisé en :

13 142 895 actions de 1,01 € de valeur nominale chacune au 30/06/2022

(4) Conformément aux dispositions de l'article R.228-91 du Code de commerce, lors de la réunion du Conseil d'administration du 17 mars 2022, le nombre d'actions auquel donne droit le BSA 2 a été ajusté pour tenir compte de l'augmentation de capital avec maintien du droit préférentiel de souscription du 26 novembre 2021.

EFFECTIFS	Personnel salarié	Personnel mis à disposition de l'entreprise
Cadres	32,2
Agents de maîtrise et techniciens	23
Employés	5
Ouvriers

TOTAL	CA O 00,6

Avances conditionnées

Au 30 juin 2022

AVANCES CONDITIONNEES en E	30/06/2022	30/06/2021
Avance PIS! (projet Tracker)	810 479	852 611
TOTAL	810 479	852 611

Index

page de garde	ﻠﺴ
Le bilan actif	ತ
Le bilan passif	4
compte de résultat premiere partie	6
Le compte de résultat (seconde partie)	7
Annexe des comptes annuels 2021	ி
immobilisation	16
Amortissements	17
Contrat liquidités	18
Provisions inscrites au bilan	19
etat des échéances des créances et des dettes	20
Charges à payer	21
Produits à recevoir	22
charges et produits constatés d'avance	23
details des produits exceptionnels et charges exceptionnelles	24
Engagements financiers	25
Ventilation du chiffre d'affaires	26
Ûrédît-bail	27
dettes garanties par des suretes reelles	28
Variation des capitaux propres	29
composition du capital social	30
répartition capital social	31

Index

Instruments dilutifs Theradiag	32
effectif moyen	33
Avances conditionnées	34