AI assistant
THEIL — Share Issue/Capital Change 2026
May 28, 2026
52546_rns_2026-05-28_a22cda0f-b65d-4207-be00-b9377faa4a23.pdf
Share Issue/Capital Change
Open in viewerOpens in your device viewer
股票代碼：6271
TONG HSING ELECTRONIC INDUSTRIES, LTD.
同欣電子工業股份有限公司
簡式公開發行說明書
（發行員工認股權憑證申報用稿本）
壹、公司名稱：同欣電子工業股份有限公司
貳、本公開說明書編印目的：係為發行員工認股權憑證之用。
參、本次發行員工認股權憑證之發行期間、認股權人、發行總數、認股價格、權利期間、認購股份種類、履約方式及認股權利行使後之權利限制：
- 發行期間：於主管機關申報生效通知到達之日起一年內視實際需要一次或多次發行，實際發行日期授權董事長訂定之。
- 認股權人：以本公司及國內外子公司正式編制內之全職員工為限。
- 發行總數：本次發行總數為 4,000 個單位，每單位認股權憑證得認購股數為 1,000 股。因認股權行使而須發行之普通股新股總數為 4,000,000 股。
- 認股價格：認股價格為不低於發行日最近期經會計師查核簽證之財務報告每股淨值與本公司申請普通股上市(櫃)之承銷價格孰高者。如於發行期間內本公司股票業已上市(櫃)，本公司股票上市(櫃)掛牌日後始發行之員工認股憑證，其認股價格為發行日本公司普通股之收盤價。
- 權利期間：認股權人自被授予員工認股權憑證屆滿二年後可依發行及認股辦法法比例行使認股權。認股權憑證之存續期間為五年，認購權憑證不得轉讓、質押、贈予他人、或作其他方式之處分，但因繼承者不在此限。
- 認購股份之種類：本公司普通股股票。
- 履約方式：由本公司發行新股交付之。
- 認股權行使後之權利義務：本公司所交付之新發行普通股，其權利義務與本公司普通股股票相同。
肆、本次資金運用計劃之用途及預計可能產生效益之概要：不適用。
伍、有價證券之生效(核准)，不得藉以作為證實申報(請)事項或保證證券價值之宣傳。
陸、本公開發行說明書之內容如有虛偽或隱匿之情事者，應由發行人及其負責人與其他曾在公開說明書上簽名或蓋章者依法負責。
柒、投資人應詳閱本公開說明書之內容，並應注意本公司之風險事項。請參閱本公開說明書第3~4頁。
捌、查詢本公開說明書之網址：http://newmops.tse.com.tw
同欣電子工業股份有限公司 編製
中華民國九十六年五月十五日 刊印
一、實收資本額之來源
單位：新台幣元
| 實收資本額來源 | 金額 | 佔實收資本額比率 |
|---|---|---|
| 設立資本額 | 30,000,000 | 4.06% |
| 現金增資 | 237,350,000 | 32.15% |
| 盈餘轉增資 | 510,376,520 | 58.87% |
| 員工紅利轉增資 | 25,500,000 | 2.91% |
| 資本公積轉增資 | 14,850,000 | 2.01% |
| 合計 | 818,076,520 | 100.00% |
二、公開說明書之分送計劃
陳列處所：依規定函送有關機關外，另設置於本公司以供參考。
分送方式：依臺灣證券交易所股份有限公司規定方式辦理。
索取方式：請附回郵信封向本公司或本公司股務代理機構或請親洽上述陳列處所索取。
三、推薦證券商之名稱、地址、網址及電話：無。
四、公司債保證機構之名稱、地址、網址及電話：無。
五、公司債受託機構之名稱、地址、網址及電話：無。
六、股票或公司債簽證機構之名稱、地址、網址及電話：無。
七、辦理股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話：
名稱：大華證券股份有限公司
地址：台北市重慶南路一段2號5樓
網址：www.gcsc.com.tw
電話：(02)2314-8800
八、信用評等機構之名稱、地址、網址及電話：無。
九、公司債簽證會計師及律師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：無。
十、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：
會計師姓名：顏幸福會計師、羅瑞蘭會計師
事務所名稱：安侯建業會計師事務所
地址：台北市信義路5段7號68樓(台北101大樓) 網址：www.kpmg.com.tw
電話：(02)8101-6666
十一、本公司發言人、代理發言人之姓名、職稱、電話及電子郵件信箱：
發言人：劉煥林
代理發言人：呂紹萍
職稱：總經理
職稱：市場行銷處副總
電話：(02)2679-0122
電話：(02)2679-0122
電子郵件信箱：[email protected] 電子郵件信箱：[email protected]
十二、公司網址：www.theil.com
同欣電子工業股份有限公司公開說明書摘要
| 實收資本額：818.08百萬元 | 公司地址：台北市中正區延平南路83號6樓 | 電話：(02)2389-0432 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 設立日期：63年8月11日 | 網址：www.theil.com | ||||
| 上市日期：— | 上櫃日期：— | 公開發行日期：88年7月16日 | 管理股票日期：— | ||
| 負責人：董事長 楊惠捷 | |||||
| 總經理 劉煥林 | 發言人：(姓名) 劉煥林 代理發言人：(姓名) 呂紹萍 | ||||
| (職稱) 總經理 (職稱)市場行銷處副總 | |||||
| 股票過戶機構：大華證券股份有限公司 地址：台北市重慶南路一段2號5樓 | |||||
| (02)2314-8800 | |||||
| 股票承銷機構：大華證券股份有限公司 地址：台北市重慶南路一段2號12樓 | |||||
| (02)2314-8800 | |||||
| 最近年度簽證會計師：顏幸福、羅瑞蘭 地址：台北市信義路5段7號68樓 | |||||
| (02)8101-6666 | |||||
| 信用評等機構：— | |||||
| 地址：— | |||||
| 電話：— | |||||
| 網址：— | |||||
| 最近一次信用評等日期：— | |||||
| 評等標的：— | |||||
| 評等結果：— | |||||
| 董事選任日期：94年6月21日 任期：三年 | 監察人選任日期：94年6月21日 任期：三年 | ||||
| 全體董事持股比例：23.80% (96年3月17日) | 全體監察人持股比例：10.33% (96年3月17日) | ||||
| 董事、監察人及持股10%以上股東及其持股比例：(96年3月17日) | |||||
| 職稱姓名持股比例 職稱姓名持股比例 | |||||
| 中華開發 | |||||
| 董事長 楊惠捷 3.26% | |||||
| 董事 工業銀行-楊銀蟬 8.21% | |||||
| 董事 楊文貞 8.64% | |||||
| 董事 邱明坤 0.53% | |||||
| 董事 劉煥林 1.23% | |||||
| 董事 林金興 0.57% | |||||
| 董事 呂紹萍 0.44% | |||||
| 董事 曾安雄 0.35% | |||||
| 董事 賴錫湖 0.56% | |||||
| 董事 吳昭德 - | |||||
| 監察人 楊呈聰 10.32% | |||||
| 董事 仲澤勝 0.01% | |||||
| 監察人 姚士鳳 0.01% | |||||
| 工廠地址：台北縣鷺歌鎮鷺桃路365巷55號 電話：(02)2679-0122 | |||||
| 主要產品：高頻無線通訊模組 市場結構：內銷9% | |||||
| 混合積體電路模組 外銷91% | 參閱本文之頁次 | ||||
| 第18頁 | |||||
| 風險事項：內容請詳第3~4頁 | 參閱本文之頁次 | ||||
| 第3~4頁 | |||||
| 去(95)年度 | 營業收入：1,949,289千元 | ||||
| 稅前純益：309,562千元 | |||||
| 每股盈餘：3.18元 | 第41頁 | ||||
| 本次募集發行有價證券種類及金額 | 不適用 | ||||
| 發行條件 | 不適用 | ||||
| 募集資金用途及預計產生效益概述 | 不適用 | ||||
| 本次公開說明書編印日期：九十六年五月十五日 | 刊印目的：發行員工認股憑證。 | ||||
| 其他重要事項之扼要說明及參閱本文之頁次：略 |
同欣電子工業股份有限公司
公開說明書目錄
頁次
壹、公司概況 1
一、公司簡介 1
(一)設立日期 1
(二)總公司、分公司及工廠之地址及電話 1
(三)公司沿革 1
二、風險事項 3
(一)風險因素 3
(二)訴訟或非訴訟事件 4
(三)公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東最近二年度及截至公開說明書刊印日止，如有發生財務週轉困難或喪失債信情事，應列明其對公司財務狀況之影響 4
(四)其他重要事項 4
三、公司組織 5
(一)關係企業圖 5
(二)董事及監察人資料 6
四、資本及股份 10
(一)股本形成經過 10
(二)最近股權分散情形 11
(三)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料 12
(四)員工分紅及董事、監察人酬勞 12
貳、營運概況 15
一、公司之經營 15
(一)業務內容 15
(二)市場及產銷概況 18
二、轉投資事業 21
(一)轉投資事業概況 21
(二)上市或上櫃公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形及其設定質權之情形，並列明資金來源及其對公司經營結果及財務狀況之影響 21
三、重要契約 21
參、發行計劃及執行情形 22
一、本次現金增資、發行公司債或發行員工認股權憑證計畫 22
二、本次受讓他公司股份發行新股應記錄事項 22
三、本次併購發行新股應記錄事項 22
肆、財務概況 27
一、最近五年度簡明財務資料 27
(一) 財務分析 27
二、財務報表應記載事項 29
(一) 最近二年度財務報表及會計師查核報告書 29
(二) 最近一年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表 29
(三) 發行人申報（請）募集發行有價證券後，截至公開說明書刊印日前，如有最近期經會計師查核簽證之財務報表，應予以揭露 29
三、財務概況其他重要事項 29
(一) 最近二年度及截至公開說明書刊印日止，有發生公司法第一百八十五條情事者，應揭露下列資訊 29
四、財務狀況及經營結果檢討分析 29
(一) 財務狀況 29
(二) 經營結果 30
(三) 現金流量 30
(四) 最近年度重大資本支出對財務業務之影響 31
(五) 最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫 32
(六) 其他重要事項 33
伍、特別記載事項 49
一、內部控制制度執行狀況 49
(一) 最近三年度會計師提出之內部控制改進建議 49
(二) 內部稽核發現重大缺失之改善情形 49
(三) 委託會計師專審內部控制者，應列明其原因、會計師審查意見、公司改善措施及缺失事項改善情形 49
二、委託經行政院金融監督管理委員會證期局核准或認可之信用評等機構進行評等者，應揭露該信用評等機構所出具之評等報告 49
三、證券承銷商評估總結意見 49
四、律師法律意見書 49
五、由發行人填寫並經會計師複核之案件檢查表彙總意見 49
六、本次募集與發行有價證券於申報生效（申請核准）時經行政院金融監督管理委員會證期局通知應補充揭露之事項 49
七、最近年度及截至公開說明書刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有記錄或書面聲明者，其主要內容 49
八、最近年度及截至公開說明書刊印日止公司治理運作情形 50
壹、公司概況
一、公司簡介
(一)設立日期：
設立登記日期：中華民國 63 年 8 月 11 日
(二)總公司、分公司及工廠之地址及電話：
公司：台北市延平南路 83 號 6 樓
電話：(02)2389-0432
工廠：台北縣鷺歌鎮鷺桃路 365 巷 55 號
電話：(02)2679-0122
(三)公司沿革：
63 年 8 月 創立定名為「同欣電子工業股份有限公司」，資本額新台幣 30,000 千元。
65 年 8 月 開始生產氧化鋁基版。
66 年 9 月 開始生產厚膜印刷基板。
67 年 10 月 現金增資 30,000 千元，實收資本額達 60,000 千元。
68 年 9 月 開始生產厚膜混合積體電路模組。
71 年 5 月 開始生產厚膜印刷排列電容(濾波器)。
75 年 1 月 開始生產美軍砲彈引信模組。
75 年 8 月 現金增資 6,000 千元，盈餘轉增資 14,000 千元，實收資本額達 80,000 千元。
77 年 9 月 現金增資 2,000 千元，盈餘轉增資 18,000 千元，實收資本額達 100,000 千元。
78 年 8 月 獲得 IECQ 品管認證。
78 年 12 月 盈餘轉增資 20,000 千元，實收資本額達 120,000 千元。
79 年 12 月 盈餘轉增資 15,000 千元，實收資本額達 135,000 千元
80 年 12 月 與美國 SMART RELAY TECHNOLOGY INC.(簡稱 SRT)技術合作，開始電光轉換及處理積體電路、金屬氧化半導體場效電晶體推動器及光電隔離固態繼電器等產品之產銷業務。
80 年 12 月 盈餘轉增資 10,800 千元，資本公積轉增資 14,850 千元，實收資本額達 160,650 千元。
82 年 5 月 厚膜銅導體印刷基板開始進行大規模生產。
82 年 7 月 獲得 ISO-9002 認證。
83 年 6 月 轉投資之同欣電子菲律賓公司 (Tong Hsing Electronics Phils., Inc.) 成立，原始投資金額為新台幣 43,211 千元。
85 年 2 月 建立 CIM 系統，刷 BAR CODE 即可在廠內網路上追蹤線上生產的產品。
- 1 -
86年1月開始構裝CONEXANT的高頻無線通訊模組。
86年7月獲得台灣CSP的專利權(1997年7月21日至2017年1月19日)。
86年9月開始量產CDMA手機之高頻功率放大器模組。
86年10月開始生產曝光蝕刻厚膜技術。
86年11月現金增資39,000千元，實收資本額達199,650千元。
87年12月獲得QS-9000認證。
88年7月現金增資160,350千元，實收資本額達360,000千元，並補辦公開發行。
88年7月證期會核准公開發行。
88年9月經投審會核准，增加對同欣電子菲律賓公司投資新台幣91,983千元。
88年12月開始量產GSM手機之高頻無線通訊功率放大器模組。
89年5月增加對同欣電子菲律賓公司投資新台幣49,114千元。
89年7月盈餘轉增資180,000千元，員工紅利轉增資8,000千元，實收資本額達548,000千元。
90年7月盈餘轉增資109,600千元，員工紅利轉增資13,500千元，實收資本額達671,100千元。
91年3月獲得ISO-14001國際環境管理系統認證。
91年7月盈餘轉增資67,110千元，實收資本額達738,210千元。
91年12月證期會核准興櫃。
92年5月轉投資印像科技股份有限公司，原始投資金額為新台幣96,978千元。
92年7月盈餘轉增資36,911千元，員工紅利轉增資4,000千元，實收資本額達779,121千元
92年8月通過TS16949汽車品質系統認證。
95年9月盈餘轉增資38,956千元，實收資本額達818,077千元
95年11月經投審會核准，增加對同欣電子菲律賓公司投資新台幣130,710千元。
95年11月通過OHSAS18001職業安全衛生管理系統認證。
- 2 -
二、風險事項
（一）風險因素：
-
利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施：
最近年度利率走勢上升，雖有通貨膨脹之風險，本公司因自有資金充足，且在資金配置上首重安全性之管理，並定期評估合理之資金報酬率；至於匯率，訂有明確的外匯操作策略及嚴密控管流程以監視外匯變動情形，未來仍秉持此風險管理之理念來進行。 -
從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施：
本公司無從事高風險、高槓桿投資，各項投資皆經過謹慎評估後執行；九十五年度亦無資金貸與他人、背書保證之情形。 -
未來研發計劃及預計投入之研發費用：
（1）未來研發計劃：
① 導入光纖半導體雷射切割技術在高功率基板上的應用；
② 厚膜印刷技術升級；
③ 薄膜DPC、濾鍍與電鍍升級與多層板DPC之研發；
④ 01005微形表面著裝與軟板構裝技術研發；
⑤ 高功率半導體晶片著裝；
⑥ 噴墨印表頭構裝；
（2）預計投入之研發費用：約新台幣五千五百萬元左右。 -
國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施：無
-
科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施：
由於產量與銷貨持續增長，DPC基板在光電與高速記憶體載板等利基產品所創造之利潤持續放大，加上車用厚膜基板漸漸增長，預期營收與財務充實將會更明顯。 -
企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：無
-
進行併購之預期效益、可能風險及因應措施：無
-
擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施：無
-
進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施：
本公司將積極持續開發新產品及新客戶，以避免客戶過度集中之風險。 -
董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險及因應措施：無
-
經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：不適用。
-
其他重要風險及因應措施：無。
-
3 -
(二)訴訟或非訟事件
-
公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中之重大之訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對公司股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及目前處理情形：無。
-
公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司，最近二年度及截至公開說明書刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對公司股東權益或證券價格有重大影響者：無。
-
公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東，最近二年度及截至公開說明書刊印日止發生證券交易法第一百五十七條規定情事及公司目前辦理情形：無。
(三)公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東最近二年度及截至公開說明書刊印日止，如有發生財務周轉困難或喪失債信情事，應列明其對公司財務狀況之影響：無。
(四)其他重要事項：無。
- 4 -
三、公司組織
(一)關係企業圖：
| 關係企業公司名稱 | 彼此關係 | 95年12月31日 |
|---|---|---|
| 是否相互持股 | ||
| Tong Hsing Electronics Phils., Inc. (THEPI) | 子公司 | 本公司持股子公司100% |
| 同興實業股份有限公司 | 過半數股東相同之關係企業 | 無 |
| 聯群實業股份有限公司 | 過半數股東相同之關係企業 | 無 |
| 同興食品工業股份有限公司 | 過半數股東相同之關係企業 | 無 |
| 同欣電子工業股份有限公司 | ||
| --- | --- | |
| 100% | ||
| 持股之子公司 | ||
| Tong Hsing Electronics Phils., Inc. (THEPI) | ||
| 持有股份：7,637,655股 | ||
| 期末帳面價值：新台幣 627,694 仟元 |
註：本公司之子公司並無持有本公司股份。
- 5 -
(二)董事及監察人資料：
- 董事及監察人：
96年03月17日
| 職稱 | 姓名 | 選(試)任日期 | 任期 | 初次選任日期 | 選任時持有股份 | 現在持有股數 | 配偶、未成年子女現在持有股份 | 利用他人名義持有股份 | 主委經(學)歷 | 目前兼任本公司及其他公司之職務 | 具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 持股比率 | 股數 | 持股比率 | 股數 | 持股比率 | 股數 | 持股比率 | 職稱 | 姓名 | 關係 | |||||||
| 董事長 | 楊惠捷 | 94.06.21 | 3年 | 89.06.03 | 5,249,040 | 7.82% | 2,669,123 | 3.26% | 1,593,007 | 1.95% | - | - | 台灣大學經濟系 | ||||
| 同欣電子董事長 | 同欣電子董事長 | ||||||||||||||||
| 同興食品董事長 | |||||||||||||||||
| 聯群興業董事長 | |||||||||||||||||
| 同興實業董事長 | |||||||||||||||||
| 公利同興董事法人代表 | |||||||||||||||||
| 同欣電子菲律賓公司總裁 | |||||||||||||||||
| 减點實業股份有限公司董事 | 董事 | 楊文貞 | 兄妹 | ||||||||||||||
| 監察人 | 楊昊聰 | 兄弟 | |||||||||||||||
| 董事兼總經理 | 劉煥林 | 94.06.21 | 3年 | 89.06.03 | 801,970 | 1.2% | 1,006,713 | 1.23% | - | - | - | - | 中正理工學院電子系 | ||||
| RCA測試部主任 | |||||||||||||||||
| 同欣電子總經理 | 同欣電子總經理 | ||||||||||||||||
| 同欣電子菲律賓生產處總經理 | - | - | - | ||||||||||||||
| 董事兼管理處副總經理 | 楊文貞 | 94.06.21 | 3年 | 89.06.03 | 6,152,583 | 9.17% | 7,071,719 | 8.64% | - | - | - | - | 政治大學中文系 | ||||
| 同欣電子管理處副總經理 | 同欣電子管理處副總經理 | ||||||||||||||||
| 同興食品監察人 | |||||||||||||||||
| 聯群興業監察人 | |||||||||||||||||
| 减點實業股份有限公司法人董事 | 董事長 | 楊惠捷 | 兄妹 | ||||||||||||||
| 監察人 | 楊昊聰 | 姑弟 | |||||||||||||||
| 董事 | 中華開發工業銀行(股)公司-楊程樺(註1) | 94.06.21 | 3年 | 90.6.26 | 6,093,780 | 8.25% | 6,718,392 | 8.21% | - | - | - | - | 政大企管 | ||||
| 美國璐薩斯州立大學企管碩士 | |||||||||||||||||
| 中華開發投資部副總經理 | 中華開發投資部副總經理 | ||||||||||||||||
| 旭國創業投資董事 | |||||||||||||||||
| 中華開發工銀科技顧問董事 | |||||||||||||||||
| 飛信半導體董事 | |||||||||||||||||
| 中華開發知識經濟創業投資董事 | |||||||||||||||||
| 太景生物科技董事 | |||||||||||||||||
| 復興航空運輸董事 | |||||||||||||||||
| 威寶電信董事 | |||||||||||||||||
| 同欣電子工業董事 | |||||||||||||||||
| 中化合成生技董事 | |||||||||||||||||
| American Major Industry Fund, L.L.C.董事 | |||||||||||||||||
| Tai Gen Biotechnology Holdings Limited (Cayman Islands)董事 | |||||||||||||||||
| 大潤發流通事業董事 | |||||||||||||||||
| 能元科技董事 | |||||||||||||||||
| 大聯大監察人 | |||||||||||||||||
| 創意資訊董事 | |||||||||||||||||
| 科冠能源科技董事 | |||||||||||||||||
| 宏致電子董事 | |||||||||||||||||
| 中華開發高科技投資股份有限公司董事 | - | - | - | ||||||||||||||
| 董事兼市場行銷處副總經理 | 呂紹萍 | 94.06.21 | 3年 | 89.06.03 | 666,408 | 0.99% | 357,593 | 0.44% | 45,765 | 0.06% | - | - | 交大電機研究所 | ||||
| 同欣電子市場行銷處副總經理 | 同欣電子市場行銷處副總經理 | - | - | - |
| 職稱 | 姓名 | 選(就)任日期 | 任期 | 初次選任日期 | 選任時持有股份 | 現在持有股數 | 配偶、未成年子女現在持有股份 | 利用他人名義持有股份 | 主要經(學)歷 | 目前兼任本公司及其他公司之職務 | 其配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 持股比率 | 股數 | 持股比率 | 股數 | 持股比率 | 股數 | 持股比率 | 職稱 | 姓名 | 關係 | |||||||
| 董事兼財務處協理 | 賴錫湖 | 94.06.21 | 3年 | 89.06.03 | 496,782 | 0.74% | 459,357 | 0.56% | 234,562 | 0.29% | - | - | 東吳大學經濟系 | ||||
| 遠東企業集團財務處 | |||||||||||||||||
| 同欣電子財務處協理 | 同欣電子財務處協理 | ||||||||||||||||
| 同興實業董事 | |||||||||||||||||
| 公利同興監察人法人代表 | |||||||||||||||||
| 默知實業股份有限公司監察人 | - | - | - | ||||||||||||||
| 董事兼生產處副總經理 | 邱明珅 | 94.06.21 | 3年 | 89.06.03 | 392,810 | 0.59% | 434,904 | 0.53% | 33,405 | 0.04% | - | - | 台北科技大學電子工程系 | ||||
| 同欣電子生產處副總經理 | 同欣電子生產處副總經理 | - | - | - | |||||||||||||
| 董事兼菲律賓公司副總經理 | 林金興 | 94.06.21 | 3年 | 89.06.03 | 377,762 | 0.56% | 467,579 | 0.57% | 119,146 | 0.15% | - | - | 台北科技大學電子工程系 | ||||
| 同欣電子菲律賓公司副總經理 | 同欣電子菲律賓公司副總經理 | - | - | - | |||||||||||||
| 董事 | 曾安雄 (註 2) | 94.06.21 | 3年 | 89.06.03 | 237,600 | 0.35% | 288,149 | 0.35% | - | - | - | - | 成功大學電機系 | ||||
| 洋基通運亞洲區總監 | 洋基通運亞洲區總監 | - | - | - | |||||||||||||
| 董事 | 吳昭德 | 94.06.21 | 3年 | 91.06.07 | - | - | - | - | - | - | - | - | 國立政治大學會計系 | ||||
| 會計研究所 | |||||||||||||||||
| 安榮建業會計師事務所 | |||||||||||||||||
| 金盾綜合證券承銷部 | |||||||||||||||||
| 克煤企業集團總管理處財務副總 | 克煤企業集團總管理處財務副總 | - | - | - | |||||||||||||
| 董事 | 仲澤勝 | 94.06.21 | 3年 | 90.06.26 | 8,400 | 0.01% | 10,187 | 0.01% | - | - | - | - | 美國西北大學電機博士 | ||||
| 中科院副院長 | - | - | - | - | |||||||||||||
| 監察人 | 楊呈聰 | 94.06.21 | 3年 | 89.06.03 | 7,051,527 | 10.51% | 8,441,488 | 10.32% | - | - | - | - | 淡江大學法文系 | ||||
| 同興實業總經理 | 同興實業董事兼總經理 | ||||||||||||||||
| 公利同興董事法人代表 | |||||||||||||||||
| 默知實業股份有限公司董事長 | |||||||||||||||||
| 聯群興業董事 | |||||||||||||||||
| 同興食品董事 | 董事長 | 楊惠捷 | 兄弟 | ||||||||||||||
| 監察人 | 姚士鳳 (註 3) | 94.06.21 | 3年 | 90.06.26 | 8,400 | 0.01% | 10,187 | 0.01% | - | - | - | - | 美國西北大學電機博士 | ||||
| 金屬工業發展中心總經理 | - | - | - | - | |||||||||||||
| 監察人 | 莊傳成 (註 4) | 94.06.21 | 3年 | 90.06.26 | 7,200 | 0.01% | 0 | 0% | - | - | - | - | 政治大學會計研究所 | ||||
| 信興聯合會計師事務所主持會計師 | |||||||||||||||||
| 蘇新科技股份有限公司董事長 | 信興聯合會計師事務所主持會計師 | ||||||||||||||||
| 蘇新科技股份有限公司董事長 | |||||||||||||||||
| 盾順企管顧問總經理 | - | - | - |
註 1:90.6.26 就任,91.6.7 辭任,92.6.20 就任
註 2:89.6.3 當選為監察人,91.6.7 改選為董事
註 3:90.6.26 當選為董事,91.6.7 改選為監察人
註 4:90.6.26 當選為監察人,96 年 2 月自然解任
- 7 -
2.法人股東之主要股東
(1) 董事、監察人屬法人股東代表者，其法人股東名稱及其主要股東
96年03月17日
| 法人股東名稱 | 法人股東之主要股東 | 持股比例 |
|---|---|---|
| 中華開發工業銀行 | 中華開發金融控股股份有限公司 | 100.00% |
(2) 法人股東之主要股東屬法人股東者其主要股東
96年03月17日
| 法人股東名稱 | 法人股東之主要股東 | 持股比例 |
|---|---|---|
| 中華開發金融控股股份有限公司 | 興文投資股份有限公司 | 5.26% |
| 中國人壽保險股份有限公司 | 2.93% | |
| 中信證券股份有限公司 | 2.85% | |
| 勞工保險局 | 2.60% | |
| 景冠投資股份有限公司 | 2.34% | |
| 台灣銀行 | 1.80% | |
| 國家金融安定基金管理委員會 | 1.49% | |
| 兆豐國際商業銀行股份有限公司 | 1.42% | |
| 耀華玻璃股份有限公司 | 0.82% | |
| 英商渣打銀行受託保管 GMO 新興市場基金 | 0.76% |
- 8 -
3.董事及監察人資料
96年03月17日
| 條件
姓名
(註1) | 是否具有五年以上工作經驗
及下列專業資格 | | | 符合獨立性情形（註2） | | | | | | | | | | 兼任其他
公開發行
公司獨立
董事家數 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | 商務、法
務、財務、
會計或公司
業務所須相
關科系之公
私立大專院
校講師以上 | 法官、檢察官、
律師、會計師或
其他與公司業
務所需之國家
考試及格領有
證書之專門職
業及技術人員 | 商務、法
務、財
務、會計
或公司業
務所須之
工作經驗 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | |
| 楊惠捷 | | | ✓ | | | | | ✓ | | ✓ | | ✓ | ✓ | 0 |
| 劉煥林 | | | ✓ | | | | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | 0 |
| 楊文貞 | | | ✓ | | | | | ✓ | | ✓ | | ✓ | ✓ | 0 |
| 中華開發工業銀行(股)
公司代表人
楊鎧輝 | | | ✓ | ✓ | | | ✓ | | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | 0 |
| 呂紹萍 | | | ✓ | | | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | 0 |
| 賴錫湖 | | | ✓ | | | ✓ | ✓ | ✓ | | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | 0 |
| 邱明坤 | | | ✓ | | | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | 0 |
| 林金興 | | | ✓ | | | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | 0 |
| 曾安雄 | | | ✓ | ✓ | | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | 0 |
| 吳昭德 | | ✓ | ✓ | ✓ | | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | 0 |
| 仲澤勝 | | | ✓ | ✓ | | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | 0 |
| 楊呈聰 | | | ✓ | | | | | ✓ | | ✓ | | ✓ | ✓ | 0 |
| 姚士鳳 | | | ✓ | ✓ | | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | 0 |
| 莊傳成 | | ✓ | ✓ | ✓ | | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | 0 |
註1：欄位多寡視實際數調整。
註2：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“✓”。
(1) 非為公司或其關係企業之受僱人。
(2) 非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限)。
(3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
(4) 非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或五親等以內直系血親親屬。
(5) 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
(6) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
(7) 非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。
(8) 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
(9) 未有公司法第30條各款情事之一。
(10) 未有公司法第27條規定以政府、法人或其代表人當選。
四、資本及股份
(一) 股本形成經過：
96年3月17日
單位：新台幣千元/千股
| 年月 | 發行價格 (元) | 核定股本 | 實收股本 | 備註 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 金額 | 股數 | 金額 | 股本來源 | 以現金以外財產抵充股款者 | 其他 | ||
| 63.08 | 10 | 3,000 | 30,000 | 3,000 | 30,000 | 發起設立(現金) | 無 | 無 |
| 67.10 | 10 | 6,000 | 60,000 | 6,000 | 60,000 | 現金增資30,000千元 | 無 | 無 |
| 75.08 | 10 | 8,000 | 80,000 | 8,000 | 80,000 | 現金增資6,000千元 | ||
| 盈餘轉增資14,000千元 | 無 | 無 | ||||||
| 77.09 | 10 | 10,000 | 100,000 | 10,000 | 100,000 | 現金增資2,000千元 | ||
| 盈餘轉增資18,000千元 | 無 | 無 | ||||||
| 78.12 | 10 | 12,000 | 120,000 | 12,000 | 120,000 | 盈餘轉增資20,000千元 | 無 | 無 |
| 79.12 | 10 | 13,500 | 135,000 | 13,500 | 135,000 | 盈餘轉增資15,000千元 | 無 | 無 |
| 80.12 | 10 | 16,065 | 160,650 | 16,065 | 160,650 | 盈餘轉增資10,800千元 | ||
| 資本公積轉增資14,850千元 | 無 | 無 | ||||||
| 86.11 | 10 | 19,965 | 199,650 | 19,965 | 199,650 | 現金增資39,000千元 | 無 | 無 |
| 88.07 | ||||||||
| (註1) | 10 | 80,000 | 800,000 | 36,000 | 360,000 | 現金增資160,350千元 | 無 | 無 |
| 89.07 | ||||||||
| (註2) | 10 | 80,000 | 800,000 | 54,800 | 548,000 | 盈餘轉增資180,000千元 | ||
| 員工紅利轉增資8,000千元 | 無 | 無 | ||||||
| 90.07 | ||||||||
| (註3) | 10 | 80,000 | 800,000 | 67,110 | 671,100 | 盈餘轉增資109,600千元 | ||
| 員工紅利轉增資13,500千元 | 無 | 無 | ||||||
| 91.07 | ||||||||
| (註4) | 10 | 93,000 | 930,000 | 73,821 | 738,210 | 盈餘轉增資67,110千元 | 無 | 無 |
| 92.07 | ||||||||
| (註5) | 10 | 93,000 | 930,000 | 77,912 | 779,121 | 盈餘轉增資36,911千元 | ||
| 員工紅利轉增資4,000千元 | 無 | 無 | ||||||
| 95.09 | ||||||||
| (註6) | 10 | 93,000 | 930,000 | 81,808 | 818,077 | 盈餘轉增資38,956千元 | 無 | 無 |
註1：本次增資經財政部證券暨期貨管理委員會88年7月16日(88)台財證(一)第63696號函核准。
註2：本次增資經財政部證券暨期貨管理委員會89年7月6日(89)台財證(一)第58483號函核准。
註3：本次增資經財政部證券暨期貨管理委員會90年7月25日(90)台財證(一)第148167號函核准。
註4：本次增資經財政部證券暨期貨管理委員會91年7月9日台財證(一)字第0910137224號函核准。
註5：本次增資經財政部證券暨期貨管理委員會92年7月9日台財證(一)字第0920129941號函核准。
註6：本次增資經行政院金融監督管理委員會95年7月11日金管證一字第0950129596號函核准。
- 10 -
(二)最近股權分散情形：
1.主要股東名單：
列明持股比例達百分之五以上之股東或持股比例占前十名之股東名稱、持股數額及比例：
| 姓名(註1) | 本人持有股份 | 配偶、未成年子女持有股份 | 利用他人名義合計持有股份 | 前十大股東相互間具有財務會計準則公報第六號關係人之關係者，其名稱及關係 | 備註 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 持股比率 | 股數 | 持股比率 | 股數 | 持股比率 | 名稱 | 關係 | ||
| 楊呈聰 | 8,441,488 | 10.32% | - | - | - | - | 楊惠捷 | 兄 | |
| 謝美枝 | 兄妻 | ||||||||
| 楊伊鈴 | 姊 | ||||||||
| 楊佩珍 | 姊 | ||||||||
| 楊文貞 | 姊 | ||||||||
| 楊志宏 | 兄 | ||||||||
| 趙璧瑩 | 兄妻 | ||||||||
| 楊伊鈴 | 7,257,421 | 8.87% | - | - | - | - | 楊惠捷 | 兄 | |
| 謝美枝 | 兄妻 | ||||||||
| 楊佩珍 | 妹 | ||||||||
| 楊文貞 | 妹 | ||||||||
| 楊志宏 | 弟 | ||||||||
| 趙璧瑩 | 弟妻 | ||||||||
| 楊呈聰 | 弟 | ||||||||
| 楊文貞 | 7,071,719 | 8.64% | - | - | - | - | 楊惠捷 | 兄 | |
| 謝美枝 | 兄妻 | ||||||||
| 楊佩珍 | 姊 | ||||||||
| 楊伊鈴 | 姊 | ||||||||
| 楊志宏 | 弟 | ||||||||
| 趙璧瑩 | 弟妻 | ||||||||
| 楊呈聰 | 弟 | ||||||||
| 楊佩珍 | 6,721,776 | 8.22% | - | - | - | - | 楊惠捷 | 兄 | |
| 謝美枝 | 兄妻 | ||||||||
| 楊伊鈴 | 姊 | ||||||||
| 楊文貞 | 妹 | ||||||||
| 楊志宏 | 弟 | ||||||||
| 趙璧瑩 | 弟妻 | ||||||||
| 楊呈聰 | 弟 | ||||||||
| 楊惠捷 | 2,669,123 | 3.26% | 1,593,007 | 1.95% | - | - | 謝美枝 | 配偶 | |
| 楊伊鈴 | 妹 | ||||||||
| 楊佩珍 | 妹 | ||||||||
| 楊文貞 | 妹 | ||||||||
| 楊志宏 | 弟 | ||||||||
| 趙璧瑩 | 弟妻 | ||||||||
| 楊呈聰 | 弟 | ||||||||
| 楊志宏 | 2,299,143 | 2.81% | 2,675,578 | 3.27% | - | - | 楊惠捷 | 兄 | |
| 謝美枝 | 兄妻 | ||||||||
| 楊伊鈴 | 姊 | ||||||||
| 楊佩珍 | 姊 | ||||||||
| 楊文貞 | 姊 | ||||||||
| 趙璧瑩 | 配偶 | ||||||||
| 楊呈聰 | 弟 | ||||||||
| 趙璧瑩 | 1,705,246 | 2.08% | 3,269,475 | 4.00% | - | - | 楊志宏 | 配偶 | |
| 謝美枝 | 1,593,007 | 1.95% | 2,669,123 | 3.26% | - | - | 楊惠捷 | 配偶 |
- 最近二年度及當年度董事、監察人及持股比率超過百分之十之股東放棄現金增資認股之情形：本公司自89年度截至目前為止並無辦理現金增資，故不適用。
(三) 最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料：
單位：新台幣元；股
| 年度
項目 | | | 9 4 年 度 | 9 5 年 度 | 當年度截至 96 年
3 月 31 日(註 5) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 每股
市價
(註 1) | 最高 | | — | — | — |
| | 最低 | | — | — | — |
| | 平均 | | — | — | — |
| 每股
淨值 | 分配前 | | 14.68 | 16.60 | 18.06 |
| | 分配後(註 2) | | 14.11 | - | — |
| 每股
盈餘 | 加權平均股數 | | 77,912,050 股 | 81,807,652 股 | 81,807,652 股 |
| | 每股盈餘 | 分配前 | 1.03 | 3.18 | 1.38 |
| | | 分配後 | 0.98 | (註 4) | — |
| 每股
股利 | 現金股利 | | 0.25 | 0.5 | 1.5(註 3) |
| | 無償 | 盈餘配股 | — | 0.5 | 0.5(註 3) |
| | 配股 | 資本公積配股 | — | — | —(註 3) |
| | 累積未付股利 | | — | — | —(註 3) |
| 投資
報酬
分析 | 本益比 | | — | — | — |
| | 本利比 | | — | — | — |
| | 現金股利殖利率 | | — | — | — |
註 1：因本公司未上市、上櫃，故無市價資料。
註 2：依據次年度股東會決議分配之情形填列。
註 3：各年度每股股利係於次年度分配，95 年每股股利尚未經股東會通過。
註 4：係股東會決議後定案。
註 5：每股淨值、每股盈餘填列截至公開說明書刊印日最近一季經會計師核閱之資料。
(四) 員工分紅及董事、監察人酬勞：
- 公司章程所載員工分紅及董監酬勞之有關資訊：
本公司年度總決算如有盈餘，於提繳稅款及彌補以往年度虧損後，應先提列百分之十為法定盈餘公積，及就當年度發生之股東權益減項金額提列特別盈餘公積，如尚有盈餘，按下列方式分配之：
① 員工紅利為百分之二至百分之八。
② 董事、監察人酬勞百分之二。
③ 其餘連同上一年度累積未分配盈餘，視營運需要保留適當額度後，派付股東紅利。分派股利時主要係考量公司未來擴展營運規模，及現金流量之需，以股票股利搭配現金股利，前述現金股利發放比率以不低於配發股利總額百分之三十為原則，並視實際獲利及資金狀況由董事會擬具議案，經股東會決議之。
- 董事會通過擬議配發員工分紅及董監酬勞之金額及設算每股盈餘等資訊：
同欣電子工業股份有限公司九十五年度盈餘分配表
單位：新台幣元
$ 72,386,115
加：本期稅後淨利
259,847,171
本期可分配盈餘
332,233,286
分配項目：
法定盈餘公積-本期稅後淨利提撥 10% 25,984,717
董監事酬勞 4,676,000
員工紅利 13,000,000
現金 5,000,000
股票 8,000,000
現金股利—1.5元/每股 122,711,478
股票股利—0.5元/每股(註4) 40,903,820
小計 207,276,015
期末未分配盈餘 124,957,271
註：
1. 員工紅利 5.6%(依稅後淨利扣除法定公積後之餘額提撥)，發放現金紅利(新台幣$5,000,000 元)及股票紅利(新台幣$8,000,000 元)，共計新台幣$13,000,000 元。
2. 董監事酬勞 2%(依稅後淨利扣除法定公積後之餘額提撥)，計發放新台幣$4,676,000 元。
3. 考慮擬議配發員工紅利及董監事酬勞後，本公司設算九十五年度每股盈餘為新台幣$2.96 元。
4. 此次盈餘分配為九十五年度之盈餘分配。
5. 現金股利不足一元之畸零款合計數，授權董事長洽特定人調整之。
6. 本盈餘分配案俟股東常會通過並呈奉主管機關核准後，授權董事會另訂除權(息)基準日。
- 13 -
3.上年度盈餘用以配發員工分紅及董監酬勞之情形：
同欣電子工業股份有限公司九十四年度盈餘分配表
| 單位：新台幣元 | |
|---|---|
| 期初未分配盈餘 | $ 83,631,325 |
| 加：本期稅後淨利 | 80,120,933 |
| 本期可分配盈餘 | 163,752,258 |
| 分配項目： | |
| 法定盈餘公積-本期稅後淨利提撥 10% | 8,012,093 |
| 董監事酬勞 | 1,442,000 |
| 員工紅利 | 4,000,000 |
| 現金股利—0.5 元/每股 | 38,956,030 |
| 股票股利—0.5 元/每股(註 4) | 38,956,020 |
| 小計 | 91,366,143 |
| 期末未分配盈餘 | 72,386,115 |
註：
- 員工紅利 5.50%（依稅後淨利扣除法定公積後之餘額提撥），發放現金（新台幣$4,000,000元），九十四年度無員工紅利轉增資之情形。
- 董監事酬勞 2%（依稅後淨利扣除法定公積後之餘額提撥），計發放新台幣$1,442,000元。
- 考慮擬議配發員工紅利及董監事酬勞後，本公司設算九十四年度每股盈餘為新台幣$0.96元。
- 股票股利不足壹股者，改以現金股利發放。
- 此次盈餘分配共計 NT91,366,143 元，其中屬於 NT80,120,933 元，差額 NT11,245,210 元，為九十一年(含)以前年度之未分配盈餘。
-
民國九十四年度盈餘分配情形與本公司董事會決議並無差異。
-
14 -
貳、營運概況
一、公司之經營
(一)業務內容
- 業務範圍：
(1) 所營業務之主要內容及其營業比重
單位：新台幣千元：%
| 主要產品種類 | 95年度營業收入淨額 | |
|---|---|---|
| 金額 | % | |
| 高頻無線通訊模組 | 1,369,743 | 70% |
| 混合積體電路模組 | 235,768 | 12% |
| 陶瓷電路板 | 312,736 | 16% |
| 其他 | 31,042 | 2% |
| 合計 | 1,949,289 | 100% |
(2)公司目前之商品(服務)項目
a. 功率放大器模組(PA module)
b. 射頻前端模組(RF Front End Module)
c. 影像感知器構裝(Image Sensor Package)
d. DMD(Digital Mirror Device)構裝
e. 系統整合構裝(SiP)
f. 高亮度 LED 基板
g. 用於汽車電子之厚膜基板及混合積體電路
h. 用於軍用電子之混合積體電路
(3)計劃開發之新商品及服務
本公司之研發方向除了新製程/新材料的基礎研發外，主要係朝通訊、高頻、高功率、偵測器、車用等之應用技術發展，計劃未來開發之新產品如下：
a. 醫療用電子裝置
b. 超高亮度 LED 構裝
c. 汽車防撞雷達模組
d. 噴墨印表頭構裝
e. MEMS 麥克風構裝
2.產業概況：
(1)產業之現況與發展：
同欣電子所營業務範圍包含陶瓷電路板之製造及銷售，混合積體電路模組及高頻無線通訊模組之構裝。其中陶瓷電路板為進行模組構裝之重要原物料，故除外售之外，亦有部分為內需目的而生產。
A.混合積體電路：
主要係以陶瓷為基板進行產品製程，在技術面主要分成厚膜和薄膜兩種，因此較一般矽晶體電路適用於高功率與高頻率的工作環境，同時對產品穩定性也相對較高，廣泛應用於汽車、通信、民生消費、工業控制、儀器、軍事太空和電腦週邊等市場。
- 15 -
B. 高頻無線通訊模組：
本公司所構裝之高頻無線通訊模組主要係行動電話、無線網路(WLAN)及超寬頻短距通訊(UWB)屬於射頻(Radio Frequency；RF)部份之線性 IC-功率放大器(Power Amplifier；PA)，天線開關(Antenna Switch)及其他濾波線路組成之前端模組甚至包括收發信 IC(Transceiver)及基頻(Baseband)一起組成之系統整合模組(SIP)。隨著全球電信自由化與通訊費率逐漸下降的趨勢，行動電話的服務已廣為大眾所接受，市場需求亦大幅成長，整個全球行動電話的市場規模由 2000 年的約 4 億支，成長到 2007 年將會超過 10 億支，市場成長可期。
網際網路已經改變了許多人的生活型態，隨著人們對網路的依賴程度越來越高，對於可以隨時隨地上網的需求也逐漸增加，且未來無線上網將是一股不可擋的趨勢，資訊業者或機構紛紛提出各種無線數據傳輸技術的規格與標準，例如無線網路(WLAN)、藍芽(Bluetooth)等，再加上各種移動式電子產品（如個人數位助理(PDA)、手機、筆記型電腦等）的設計日漸輕巧且便於攜帶，更增加無線技術發揮的舞台。而無線網路(WLAN)亦自 1990 中開始成長，由 2004 年約 7 千萬月至 2007 年將會超過 1.5 億片的出貨量。
超寬頻短距通訊(UWB)是短距離無線通訊的一種，是美國軍方所開發的一種通訊技術，相較於其他短短距離無線通訊標準，超寬頻短距通訊(UWB)耗電量約 802.11b 的千分之五，第一代的超寬頻短距通訊(UWB)傳輸速度可達 100MB/Sec，第二代可能達到 400MB/Sec，另外，還具有不易產生干擾、精準的定位功能和高資料傳輸安全等特性。根據工研院 IEK 引述 In-Stat 資料顯示，超寬頻短距通訊(UWB)的市場規模將會快速的成長。
由於無線網路(WLAN)傳統使用 PC card 型式構裝，但功能最近將大舉進入手持裝置，如手機、個人數位助理(PDA)、數位相機(DSC)、可攜式遊戲機(Portable game console)等，這些應用必須將體積大幅縮小，將採用系統整合構裝 SIP，而超寬頻短距通信（UWB）也將大量進入家電產品，且有大部分也將會採用系統整合模組(SIP)，故預估系統整合模組(SIP)將於近年內快速成長。
(2)產業上、中、下游關聯性：
本公司所生產之產品與整體產業之關連性可概括以下表顯示：
| 上游 | 中游 | 下游 |
|---|---|---|
| 半導體元件(IC、電晶體) | RF通訊模組 | 醫藥用電子設備 |
| 基板(陶瓷、PCB) | 混合積體電路模組 | 車用電子設備器 |
| 樹脂封裝材料 | 系統整合模組(SIP) | 軍用電子設備 |
| 電子印刷材料 | ||
| (導體、電阻、介質) | 工業用電子設備 | |
| 被動元件 | ||
| (電阻、電容、電感) | 電腦 | |
| 消費電子 |
(3) 產品之各種發展趨勢：
未來電子產品發展的趨勢，將是愈來愈輕薄短小，尤其在全球生活水準不斷提高及電信自由化下，高頻率、高功率的通訊產品更是未來發展的趨勢，而本公司之模組應用於各項產品的主要新製程如下：
① 利用感光蝕刻可圖案化之厚膜技術，製造高密度線路的產品。
② 將鍍銅、鍍金技術應用於氧化鋁之陶瓷基板，加上感光蝕刻技術，製造高密度線路及高功率產品，並提昇其高頻特性。
③ 利用 Flip Chip(覆晶)組裝技術，可使包裝之體積更加縮小，並提昇高頻特性。
④ CSP(晶片尺寸封裝)和 BGA(球閘陣列封裝)技術之組合，將元件密封於氣室內，以達到可靠度和高頻響應之特性。
⑤ 被動元件內藏式基板構裝技術，可減小基板尺寸。
(4) 競爭情形：
本公司是百分之百專業積體電路組構裝廠商，構裝產品中屬高頻無線通訊模組，及混合積體電路模組分別約佔本公司營業比重 70% 及 12% ，故本公司積極、快速投入對製程及技術之研發，持續增加本公司優良之競爭能力，加上本公司多年來專精於厚膜積體電路模組構裝，實已成為國內頗具規模及知名度之積體電路模組構裝加工廠。
全球前五大封裝測試代工廠中安可(Amkor)在通訊領域所佔營收比重較高、日月光(ASE)則主要在於電腦、記憶體封裝領域及矽品精密(SPIL)主要產品於消費性及汽車領域，惟自封測訂單逐漸釋放給代工廠後，將使得IDM客戶越來越重要；而本公司之模組構裝係屬客戶訂製型，由客戶提供產品設計，製程方面則以本公司優秀之製程研發能力提供ODM構裝，並即時反應市場趨勢及良好客戶服務，與合作客戶長期以來維持緊密且良好的合作關係。
- 技術及研發概況：
(1) 未來研發計劃及預計投入之研發費用：
未來之研究發展計劃如下：
A. 導入光纖半導體雷射切割技術在高功率基板上的應用。
B. 厚膜印刷技術升級。
C. 薄膜 DPC、濾鍍與電鍍升級與多層板 DPC 之研發。
D. 01005 微形表面著裝與軟板構裝技術研發。
E. 高功率半導體晶片著裝。
F. 噴墨印表頭構裝。
預計投入之研發費用：約新台幣五千五百萬元左右。
(2) 研究發展人員與其學經歷：
單位：人；%
| 年度
學歷 | 93年度 | | 94年度 | | 95年度 | | 96年3月31日 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | 人員 | 比例(%) | 人員 | 比例(%) | 人員 | 比例(%) | 人員 | 比例(%) |
| 博士 | — | — | — | — | — | — | — | — |
| 碩士 | 3 | 10.34 | 3 | 13.04 | 3 | 13.04 | 3 | 13.04 |
| 大專 | 22 | 75.86 | 19 | 82.61 | 19 | 82.61 | 19 | 82.61 |
| 高中 | 4 | 13.80 | 1 | 4.35 | 1 | 4.35 | 1 | 4.35 |
| 合計 | 29 | 100.00 | 23 | 100.00 | 23 | 100.00 | 23 | 100.00 |
| 平均年資(年) | 11.9 | | 8.5 | | 8.1 | | 7.8 | |
(3)最近五年度每年投入之研發費用與開發成功之技術或產品：
A. 最近五年度每年投入之研發費用
單位：新台幣千元
| 年度
項目 | 91年度 | 92年度 | 93年度 | 94年度 | 95年度 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 研發費用(A) | 34,734 | 30,844 | 31,482 | 49,055 | 31,419 |
| 營業收入(B) | 993,678 | 756,899 | 956,069 | 1,249,564 | 1,949,289 |
| 比例(A)/(B)% | 3.50 | 4.08 | 3.29 | 3.93 | 1.61 |
B.最近五年度開發成功之技術或產品
| 製 程 技 術 | 產 品 應 用 | |
|---|---|---|
| 91 至 93 年 度 | 銅載板超薄構裝 | DDR2 記憶體 |
| 堆疊式晶片(Stack Die)組裝技術 | 藍芽模組 | |
| 晶圓級封裝表面聲波濾波器(SAW CSP) | 表面聲波濾波器 | |
| 厚膜薄膜混合技術 | 高 Power 電源供應器 | |
| 94 年 度 | 氮化鋁鍍膜基板 (DPC on ALN) | LED 照明 |
| PCB 模組縮裝計畫(0201 零件) | 高頻射頻功率放大器 | |
| 陶瓷基板化鍍鎳/鈀/金 | ||
| (Electro less Ni/Pd/Au Plating on Ceramic) | 高 Power 電源供應器 | |
| 95 年 度 | 超小零件(01005)組裝技術 | 高頻射頻功率放大器 |
| 軟板組裝技術 | 高頻射頻功率放大器 | |
| 多層鍍膜陶瓷基板(Multi layers DPC) | 藍芽模組 | |
| 陶瓷基板自動樹脂封裝技術 | 藍芽模組 |
(二)市場及產銷概況
1.市場分析：
(1)公司主要產品（服務）之銷售（提供）地區：
單位：新台幣千元
| 地區別 | 93 年 度 | 94 年 度 | 95 年 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 銷售金額 | 比例 | 銷售金額 | 比例 | 銷售金額 | 比例 | |
| 美洲 | 771,649 | 81% | 1,038,553 | 83% | 1,777,833 | 91% |
| 其他 | 184,420 | 19% | 211,011 | 17% | 171,456 | 9% |
| 合計 | 956,069 | 100.00% | 1,249,564 | 100.00% | 1,949,289 | 100.00% |
(2)市場佔有率：
單位：新台幣百萬元
| 年度 | 2006 年同欣電子 PA 構裝量
(含射頻前端模組) | 市場的 PA 需求量估計(註一) | 市場佔有率 |
| --- | --- | --- | --- |
| 95 年 | 103,267 千顆 | 1,251.46KK | 8.25% |
資料來源：資料來源：該公司提供；MIC，2007 年 3 月
依據資策會 MIC 統計(2007/03)，2006 年全球手機出貨量約為 980 百萬支，另
依據 MIC 統計 GSM(泛指 2G 世代手機)大約占 68.90%，CDMA(含 3G 世代手機)大約占 27.70%，GSM 系列屬於四類產品，射頻端僅需一顆 PA，CDMA 系
列包含3G世代手機，平均需2顆PA，以前述資料概估，2006年全球手機用PA市場規模約為1,232百萬顆，以該公司手機用PA出貨量觀之，市占率約為 $8.25\%$ 。
(3)市場未來之供需狀況與成長性：
A.高頻無線通訊模組：
隨著手機售價降低及功能的增加，加上網際網路及無線上網（WLAN）系統的快速崛起，最近將 WLAN 功能加入手持裝置以及短距低功率高速數據傳輸加入手持裝置之需求也逐漸浮現，必備之用戶端及行動電話系統均創下高度成長，全球產值大幅增加，通訊產業在各項有利條件的支撐下，必將持續發展。為因應此廣大的市場需求，本公司擁有業界領先的專業技術，並積極擴充生產規模，銷售涵蓋全球著名的通訊科技產品及半導體大廠，並協助顧客於最短時間內，將其優異性能的產品導入市場。
隨著手機市場的需求增加，本公司構裝之無線通訊模組為手機重要的零組件之一，除了原來發射端功率模組之外，另外也建立多晶構裝製程，讓本公司可以跨入結合發射、接收之前端模組（Front End Module）市場，甚至在加入收發器（Transeirer）及基頻處理器（Baseband）而成為系統整合模組（Sip）將使本公司業務範圍及市場規模更加擴充。
B.混合積體電路模組/陶瓷電路板：
根據資策會MIC分析，自1996年起至2004年，全球混合積體電路模組年成長率為 $5.8\%$，主要成長來自汽車與軍事兩大應用市場。另就供給面分析，全球混合電路主要供應來源為美國、歐洲、日本及其鄰近地區，其中約 $50\% - 60\%$ 係自用市場(CAPTIVE)，此外大部份的商用(MERCHANT)市場供應商皆為中小型規模(USD1,000萬以下)，近年來由於成本因素，歐、美、日之廠商競爭力日漸薄弱，加上軍事工業之萎縮，有朝亞太地區(日本除外)尋求生產廠商之趨勢，對我國技術品質優良的廠商，將有助於業務的成長。
(4)競爭利基：
本公司係從事高頻無線通訊模組、混合積體電路模組及系統整合模組(SIP)之構裝，其行業具有少量多樣之特性，尤其是行動電話之產品生命週期有持續縮短之情形，因此彈性之製程應變能力以協助客戶儘速推出新產品上市，順利取得市場先機，即為此行業獲得取訂單之致勝關鍵。
本公司從事模組構裝服務20餘年，深入了解產業之特性，均能以其靈活彈性之產能調配全力配合客戶之要求，而通訊產業近年來伴隨電信自由化而迅速起飛，手機市場百花齊放，由於本公司能確切掌握市場脈動，且具備與最新技術同步之研發能力，故實已充分掌握其競爭優勢，並在質與量上皆能滿足客戶的要求，以提供最優質穩定的產品。
(5)發展遠景之有利、不利因素與因應對策：
A.有利因素方面：
a.在生產方面：
本公司於82年7月通過ISO9002及87年12月通過QS9000之品質認證，91年03月通過ISO-14001國際環境管理系統認證及95年11月通過OHSAS18001職業安全衛生管理系統認證，及95年8月通過TS16949汽車品質系統認證，使公司之生產及管理制度更加健全，品質體系受到肯定，有利於業務之拓展。
b.在研究發展方面：
①陶瓷基板銅導體製程技術之研發成功，對於高頻無線模組、高功率模組、微小構裝IC等之特性有特別優異之特性，可以增加更多之商機。
- 19 -
②在影像感知器構裝研發成功，對於發展中之影像感知器提供了將來性，使台灣工業在此領域多了一種機會。
B.不利因素方面：
a.勞工政策失當，勞工短缺，工資成本上揚：
近年來由於社會價值觀鉅變，加上長年來勞工政策規定漸趨於嚴格，造成在台產業界無法雇得足夠之勞力(三班制)以應生產之需。又外勞之雇請更受制於勞工法令之限定(即外勞、本勞需受1:4配額之規定)，逼使產業為求生存及擴展而不得不外移出走。
b.本公司發展及生產中之產品屬於高度成長之新興產業大哥大手機元件，資金設備需求大，市場變動快，一旦沒有趕上市場及技術之變化，就可能使公司出現危機。
C.因應對策：
a.加強自動化生產以及積極開拓市場爭取訂單，以使營運達規模經濟，降低生產成本。
b.以產能的提昇帶動採購規模的擴大，強化採購議價能力，以爭取優惠付款及降低原料採購成本等競爭利基。
c.持續基板印製及模組構裝型態之研發，以領先同業之技術能力，賺取先期產品較高之利潤。
d.增加對機器設備的投資，加強產製之自動化，同時並將部份勞力較密集的產品外移，進行國際分工。
4.最近二年度主要產品或部門別毛利率重大變化之說明：
(1)最近二年度毛利變化情形如下：
單位：新台幣千元
| 項目/年度 | 94年度 | 95年度 |
|---|---|---|
| 銷貨收入 | 1,249,564 | 1,949,289 |
| 銷貨毛利 | 225,568 | 437,252 |
| 毛利率 | 18.05% | 22.43% |
| 變動比率 | - | 24.27% |
95年度營業額較94年度增加，其主要原因为產品種類增加，而95年度毛利較94年度毛利提高，其原因为部分產品轉至菲律賓生產，導致成本下降，致本期營收及獲利皆比上期增加
二、轉投資事業：
(一)轉投資事業概況：
95年12月31日；單位：新台幣千元；股
| 轉投資事業 | 主要營業 | 原始投資成本 | 帳面價值 | 投資股份 | 股權淨值 | 市價 | 會計處理方法 | 95年度投資報酬 | 持有公司股份數額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 股權比例 | 投資損益 | 分配股利 | ||||||||
| 同欣電子菲律賓公司(TONG HSING ELECTRONICS PHILS.,INC) | 高頻無線通訊模組、陶瓷電路板及混合積體電路模組等電子產品之組裝及銷售 | 533,459 | 627,694 | 7,637,655 | 100% | 627,694 | — | 權益法 | 73,199 | — | — |
| 印像科技股份有限公司 | 影像感測器元件封裝及微型照相模組生產的專業開發製造 | 96,979 | 96,884 | 8,784,663 | 23.38% | 90,189 | — | 權益法 | 9,916 | — | — |
(二)上市或上櫃公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形及其設定質權之情形，並列明資金來源及其對公司經營結果及財務狀況之影響：無。
三、重要契約：
| 契約性質 | 當事人 | 契約起訖日期 | 主要內容 | 限制條款 |
|---|---|---|---|---|
| 長期借款合約 | 華南銀行 | 2003.12～2008.04 | 中長期週轉 | 無 |
| 長期借款合約 | 台新銀行 | 2006.08～2008.08 | 中長期週轉 | 無 |
參、發行計劃及執行情形
一、本次現金增資、發行公司債或發行員工認股權憑證計劃應記載事項：
(一)本次發行員工認股權憑證者，應揭露員工認股權憑證發行及認股辦法：詳見本公開說明書第23~26頁。
二、本次受讓他公司股份發行新股應記載事項：不適用。
三、本次併購發行新股應記載事項：不適用。
- 22 -
同欣電子工業股份有限公司
九十六年度第一次員工認股權憑證發行及認股辦法
一、發行目的
本公司為吸引及留任公司所需人才，並激勵員工及提升員工向心力，以期共同創造公司及股東之利益，依據證券交易法第二十八條之三及「發行人募集與發行有價證券處理準則」等相關規定，訂定本公司本次員工認股權憑證發行及認股辦法。
二、發行期間
於主管機關申報生效通知到達之日起一年內分次發行，實際發行日期由董事長訂定之。
三、認股權人
以本公司及國內外子公司正式編制內之全職員工為限。實際得被授與認股權之員工及其所得認股之數量，將參酌年資、職等級、工作績效、整體貢獻或特殊功績，由董事長核訂，並提報董事會核准。任一員工被授予之認股權數量，不得超過每次發行員工認股權憑證總數之百分之十，且每人每一會計年度得認購股數不得超過年度結束日已發行股份總數之百分之一。
四、發行總數
本次發行總數為 4,000 個單位，每單位認股權憑證得認購股數為 1,000 股。因認股權行使而須發行之普通股新股總數為 4,000,000 股。
五、認股條件
(一)認股價格：
認股價格為不低於發行日最近期經會計師查核簽證之財務報告每股淨值與本公司申請普通股上市(櫃)之承銷價格孰高者。如於發行期間內本公司股票業已上市(櫃)，本公司股票上市(櫃)掛牌日後始發行之員工認股憑證，其認股價格為發行日本公司普通股之收盤價。
(二)權利期間：
(1)認股權憑證之存續期間為五年，認購權憑證不得轉讓、質押、贈予他人、或作其他方式之處分，但因繼承者不在此限。
(2)認股權人自被授予員工認股權憑證屆滿二年後可依下列認股權憑證授與期間及比例行使認股權：
| 認股權憑證授予期間 | 累積最高可行使認股權比例 |
|---|---|
| 屆滿 2 年 | 50% |
| 屆滿 3 年 | 75% |
| 屆滿 4 年 | 100% |
(3)認股權人自公司授予員工認股權憑證後，遇有違反勞動契約或工作規則等重大過失或工作績效明顯低落者，公司有權就其尚未具行使權之認股權憑證予以收回並註銷。
(4)前述認股權利期間及比例，董事會得視每次發行情形調整之。
- 23 -
(三)認購股份之種類：本公司普通股股票。
(四)認股權人如因故離職應依下列方式處理：
-
自願離職
已具行使權之認股權憑證，得自離職日起三十天內行使認股權利；未具行使權之認股權憑證，於離職當日即視為放棄認股權利。 -
開除
已具行使權之認股權憑證，得自勞動契約終止生效日起三十天內行使認股權利；未具行使權之認股權憑證，自勞動契約終止生效日起失效。 -
退休
已授予之認股權憑證，得行使全部之認股權利。除仍應於被授予認股權憑證屆滿二年後方得行使外，不受本條第（二）項有關時程屆滿可行使認股權比例之限制。惟該認股權利，應自退休日起或被授予認股權憑證屆滿二年時起（以日期較晚者為準），三十天內行使之。 -
死亡
已具行使權之認股權憑證，得由繼承人自認股權人死亡日起一年內行使認股權利，未具行使權之認股權憑證，於死亡當日即視為放棄認股權利。 -
因受職業災害殘疾或死亡者
(1) 因受職業災害致身體殘疾而無法繼續任職者，已授予之認股權憑證，得行使全部之認股權利。除仍應於被授予認股權憑證屆滿二年後方得行使外，不受本條第（二）項有關時程屆滿可行使認股權比例之限制。惟該認股權利，應自離職日起或被授予認股權憑證屆滿二年時起（以日期較晚者為準），一年內行使之。
(2) 因受職業災害致死亡者，已授予之認股權憑證，得由繼承人行使全部之認股權利。除仍應於被授予認股權憑證屆滿二年後方得行使外，不受本條第（二）項有關時程屆滿可行使認股權比例之限制。惟該認股權利，應自認股權人死亡日或被授予認股權憑證屆滿二年時起（以日期較晚者為準），一年內行使之。 -
資遣
已具行使權之認股權憑證，得自資遣生效日起三十天內行使認股權利；未具行使權之認股權憑證，自資遣生效日起即視為放棄認股權利。 -
調職
應公司之要求而調動至關係企業者，得由董事長或其授權主管人員於本條第（二）項權利行使時程範圍內，核定其認股權利及行使時限。 -
留職停薪
已具行使權之認股權證，得自留職停薪日起三十天內行使權利；未具行使權之認股權憑證，得於復職後恢復權利，惟認股權憑證行使期間應往後遞延。 -
其他終止僱傭關係
除上述原因外，其它未約定之終止僱傭關係或僱傭關係調整，由董事長核定其認股權利及行使時限，事後報請董事會追認。 -
認股權人或其繼承人若未能於上述期限內行使認股權利者，即視為放棄，不得於事後再行要求行使該認股權利。
(五) 放棄認股權利之認股權憑證處理方式
對於認股權人放棄或本公司收回認股權利之認股權憑證，本公司將予以註銷不再發行。
- 24 -
六、履約方式
由本公司發行新股交付之。
七、認股價格之調整
(一)本認股權憑證發行後，遇有本公司普通股股份發生變動時（即現金增資、盈餘轉增資、資本公積轉增資、公司合併、受讓他公司股份、股票分割及辦理現金增資參與發行海外存託憑證等），認股價格依下列公式調整之（計算至新台幣角為止，分以下四捨五入）。
調整後認股價格：
調整後認股價格 = (調整前認股價格 × 已發行股數 + 每股繳款金額 × 新股發行股數) / (已發行股數 + 新股發行股數)
(註一) 已發行股數係指普通股已發行股份總數，不含認股權股款繳納憑證及債券換股權利證書之股數。
(註二) 每股繳款金額如係屬無償配股或股票分割，則其繳款金額為零。
(註三) 與他公司合併時，增資新股每股繳款金額為合併基準日前第四十五個營業日起連續三十個營業日本公司普通股平均收盤價。
(註四) 遇有調整後認股價格高於調整前認股價格時，則不予調整。
(註五) 遇有調整後認股價格低於面額時，以每股面額為認股價格。
(二)認股權憑證發行後，若本公司遇非因庫藏股註銷之減資致普通股減少股份時，依下列公式計算其調整後認股價格：
調整後認股價格：
調整後認股價格 = 調整前認股價格 × (減資前已發行普通股股數 / 減資後已發行普通股股數)
(三)認股權憑證發行後，本公司若有發放現金股利，依相關法令規定等幅調降認股價格，惟調整後認股價格低於面額時，以每股面額為認股價格。
(四)認股權憑證發行後，遇有依本條之規定加發認股權憑證，致可認購之股份數額超過公司章程所定之額度時，應先完成變更章程增加可認購股份之數額後，始得為之。
八、行使認股權之程序
(一)認股權人除依法暫停過戶期間，及自本公司向財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心或台灣證券交易所洽辦無償配股停止過戶除權公告日、現金股息停止過戶除息公告日或現金增資認股停止過戶除權公告日前三個營業日起，至權利分派基準日止之期間外，得依本辦法所訂之時程行使認股權利，並填具認股請求書，向本公司之股務代理機構（或本公司）提出申請。
(二)本公司股務代理機構（或本公司）受理認股之請求後，應通知認股權人繳納股款至指定銀行帳戶。認股權人一經繳款後，即不得撤銷認股繳款；逾期未繳款者，視同未請求認股。
(三)本公司股務代理機構（或本公司）於收足股款後，將其認購之股數登載於本公司股東名簿，於五個營業日發給新發行之普通股。
- 25 -
九、認股權行使後之權利限制
本公司所交付之新發行普通股，其權利義務與本公司普通股股票相同。
十、稅賦
認股權人依本辦法所認購之股票其相關之稅賦，按當時中華民國之稅法規定辦理。
十一、保密規定
認股權人經授予認股權憑證後，應遵守保密規定，除法令或主管機關要求外，不得洩露被授予之認股權憑證相關內容及數量，若有違反，依本辦法第五條第二項之3辦理。
十二、實施細則
本辦法有關認股權人名單、簽署、繳款、換發股票等事宜之相關手續及詳細作業時間等，由本公司承辦單位另行通知認股權人。
十三、其他重要事項
(一)本辦法經董事會三分之二以上董事出席及出席董事超過二分之一之同意，並向主管機關申報生效後執行。
(二)本辦法如有未盡事宜，悉依相關法令規定辦理。
- 26 -
肆、財務概況
一、最近五年度簡明財務資料
(一)最近五年度之財務資料綜合分析
| 分析項目(註2) | 最近五年度財務資料(註1) | 當年度截至96年3月31日財務分析(註1) |
|---|---|---|
| 91年 | 92年 | 93年 |
| 財務結構(%)償債能力 | 負債占資產比率 | 22 |
| 長期資金占固定資產比率 | 216 | 224 |
| 流動比率 | 217 | 153 |
| 速動比率 | 180 | 120 |
| 利息保障倍數 | 11 | (9) |
| 應收款項週轉率(次) | 6.32 | 4.81 |
| 平均收現日數 | 58 | 76 |
| 存貨週轉率(次) | 8.97 | 8.47 |
| 應付款項週轉率(次) | 18.52 | 12.07 |
| 平均銷貨日數 | 41 | 43 |
| 固定資產週轉率(次) | 1.69 | 1.35 |
| 總資產週轉率(次) | 0.65 | 0.50 |
| 獲利能力 | 資產報酬率(%) | 6 |
| 股東權益報酬率(%) | 7 | (1) |
| 占實收資 | 營業利益 | 19 |
| 本比率% | 稅前純益 | 12 |
| 純益率(%) | 9 | (2) |
| 每股盈餘(元)(註3) | 1.00 | (0.19) |
| 現金流量積桿度 | 現金流量比率(%) | 111 |
| 現金流量允當比率(%) | 102 | 126 |
| 現金再投資比率(%) | 11 | 7 |
| 營運積桿度 | 1.81 | 5.95 |
| 財務積桿度 | 1.07 | 1.17 |
| 請說明最近二年度各項財務比率變動原因:(增減變動達20%者) 一、財務結構: 1.長期資金占固定資產比率增加:主要係本年度持續獲利,使本年度股東權益增加所致。 二、償債能力: 1.流動比率增加:因公司獲利情形良好,流動資產較上期增加。 2.利息保障倍數增加:因公司獲利情形良好,95年度淨利增加所致。 三、經營能力: 1.固定資產週轉率及總資產週轉率提升係因95年度營收大幅成長所致。 四、獲利能力: 主要係因本年度稅後純益大幅成長,致獲利能力之各項比率,皆較九十四年度呈現成長走勢。 五、現金流量: 1.現金流量比率增加:主要係本期營收大幅成長,95年度淨利增加,致營業活動淨現金流入大幅增加。 2.現金流量允當比率下降:主要係最近五年度資本支出及存貨增加數較前期增加所致 3.現金再投資比率增加:主要係95年度獲利增加,及95年度處分固定資產,使固定資產毛額減少所致。 |
註1：上列為91-95年度經會計師查核簽證及96年第一季經會計師核閱之財務報告。
註 2：財務分析計算公式
-
財務結構
(1) 負債占資產比率 = 負債總額／資產總額
(2) 長期資金占固定資產比率 = (股東權益淨額 + 長期負債)／固定資產淨額 -
償債能力
(1) 流動比率 = 流動資產／流動負債
(2) 速動比率 = (流動資產－存貨－預付費用)／流動負債
(3) 利息保障倍數 = 所得稅及利息費用前純益／本期利息支出 -
經營能力
(1) 應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率 = 銷貨淨額／各期平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額
(2) 平均收現日數 = 365／應收款項週轉率
(3) 存貨週轉率 = 銷貨成本／平均存貨額
(4) 應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率 = 銷貨成本／各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額
(5) 平均銷貨日數 = 365／存貨週轉率
(6) 固定資產週轉率 = 銷貨淨額／固定資產淨額
(7) 總資產週轉率 = 銷貨淨額／資產總額 -
獲利能力
(1) 資產報酬率 = [稅後損益 + 利息費用 × (1 - 稅率)]／平均資產總額
(2) 股東權益報酬率 = 稅後損益／平均股東權益淨額
(3) 純益率 = 稅後損益／銷貨淨額
(4) 每股盈餘 = (稅後淨利－特別股股利)／加權平均已發行股數（註 3） -
現金流量
(1) 現金流量比率 = 營業活動淨現金流量／流動負債
(2) 淨現金流量允當比率 = 最近 5 年度營業活動淨現金流量／最近 5 年度(資本支出 + 存貨增加額 + 現金股利)
(3) 現金再投資比率 = (營業活動淨現金流量－現金股利)／(固定資產毛額 + 長期投資 + 其它資產 + 營運資金) -
槓桿度
(1) 營運槓桿度 = (營業收入淨額－變動營業成本及費用)／營業利益
(2) 財務槓桿度 = 營業利益／(營業利益－利息費用)
註 3：每股盈餘係按各年度盈餘轉增資後發行在外之加權平均股數追溯調整計算。
- 28 -
二、財務報表應記載事項
(一)發行人申報（請）募集發行有價證券時之最近二年度財務報表及會計師查核報告，發行人申報(請)募集發行有價證券時已逾年度開始八個月者，應加列申報(請)年度上半年之財務報表：請參閱第34至第43頁。
(二)最近一年度及最近期經會計師查核簽證或核閱之母子公司合併財務報表：請參閱第44頁至第48頁。
(三)發行人申報(請)募集發行有價證券後，截至公開說明書刊印日前，最近期經會計師查核簽證之財務報表：無。
三、財務概況其他重要事項
(一)最近二年度及截至公開說明書刊印日止，有發生公司法第一百八十五條情事者，應揭資訊：無。
四、財務狀況及經營結果之檢討與分析：
(一)財務狀況
最近二年度資產、負債及股東權益發生重大變動之主要原因及其影響：
單位：新台幣仟元
| 年度
項目 | 九十五年度 | 九十四年度 | 差 異 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | 金 額 | % |
| 流動資產 | 620,251 | 538,382 | 81,869 | 15.21 |
| 長期投資 | 724,578 | 512,522 | 212,056 | 41.38 |
| 固定資產 | 603,471 | 629,644 | (26,173) | (4.16) |
| 其他資產 | 48,327 | 43,815 | 4,512 | 10.30 |
| 資產總額 | 1,996,627 | 1,743,939 | 252,688 | 14.49 |
| 流動負債 | 432,051 | 473,873 | (41,822) | (8.83) |
| 長期負債 | 145,000 | 85,625 | 59,375 | 69.34 |
| 其他負債 | 61,483 | 40,471 | 21,012 | 51.92 |
| 負債總額 | 638,534 | 599,969 | 38,565 | 6.43 |
| 股 本 | 818,077 | 779,121 | 38,956 | 5.00 |
| 資本公積 | 4,012 | 4,012 | - | - |
| 保留盈餘 | 482,789 | 306,296 | 176,493 | 57.62 |
| 股東權益總額 | 1,358,093 | 1,143,970 | 214,123 | 18.72 |
重大變動項目說明(增減變動逾 20% 且其變動金額達一千萬元者)：
- 長期投資增加：主要係因本期增加投資菲律賓廠及認列子公司之投資收益所致。
- 長期負債增加：主要係本期為充實營運資金及增加轉投資菲律賓子公司，故增加長期借款。
- 其他負債增加：主要係權益法認列之國外投資利益所產生之遞延所得稅負債增加所致。
-
保留盈餘增加：主要係因本公司營運持續穩定成長，致本年度獲利較上期增加所致。
-
29 -
(二)經營結果
- 經營結果比較分析
單位：新台幣千元
| 年度
項目 | 95年度 | | 94年度 | | 增(減)
金額 | 變動比例
(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | 小計 | 合計 | 小計 | 合計 | | |
| 營業收入總額 | 1,964,118 | | 1,258,879 | | 705,239 | 56 |
| 減：銷貨退回 | 6,981 | | 5,722 | | 1,259 | 22 |
| 減：銷貨折讓 | 7,848 | | 3,593 | | 4,255 | 118 |
| 營業收入淨額 | | 1,949,289 | | 1,249,564 | 699,725 | 56 |
| 營業成本 | | 1,512,037 | | 1,024,413 | 487,624 | 48 |
| 營業毛利 | | 437,252 | | 225,151 | 212,101 | 94 |
| 已實現營業毛利 | | 437,252 | | 225,568 | 211,684 | 94 |
| 營業費用 | | 198,253 | | 177,601 | 20,652 | 12 |
| 營業利益 | | 238,999 | | 47,967 | 191,032 | 398 |
| 營業外收入 | | 100,279 | | 46,911 | 53,368 | 114 |
| 營業外支出 | | 29,716 | | 6,604 | 23,112 | 350 |
| 繼續營業部門稅前淨利 | | 309,562 | | 88,274 | 221,288 | 251 |
| 所得稅費用 | | 49,390 | | 8,153 | 41,237 | 506 |
| 會計原則變動累積影響數(減除所得稅費用0千元後淨額) | | (325) | | - | (325) | - |
| 繼續營業部門稅後淨利 | | 259,847 | | 80,121 | 179,726 | 224 |
增減比例變動分析說明(增減比率變動逾 20%)：
- 營業收入淨額增加：主要係因市場需求增加，銷貨收入成長所致。
- 營業成本增加：主要係隨營業收入增加所致。
- 營業利益增加：主要是營業收入成長幅度較營業費用為高，故使營業利益增加。
- 營業外收入及利益增加：主要係轉投資營運漸上軌道，95年度依權益法認列之投資利益較上期增加所致。
- 營業外費用及損失增加：主要係95年度處分固定資產損失增加所致。
- 所得稅費用增加：係95年度獲利增加所致。
(三)現金流量
- 最近二年度流動性分析
| 年度
項目 | 94年度 | 95年度 | 增(減)比例 |
| --- | --- | --- | --- |
| 現金流量比率 | 27 | 65 | 140 % |
| 現金流量允當比率 | 106 | 82 | (23 %) |
| 現金再投資比率 | 6 | 13 | 117 % |
增減比例變動分析說明如下：
(1)現金流量比率增加：主要係95年度營收大幅成長，95年度淨利增加，致營業活動淨現金流入大幅增加。
(2)現金再投資比率下降：主要係最近五年資本支出及存貨增加數較前期增加所致。
(3)現金再投資比率增加：主要係95年度獲利增加，及本期處分固定資產，使固定資產毛額減少所致。
- 30 -
單位：新台幣千元
| 期初現金餘額(1) | 全年來自營業活動淨現金流量(2) | 全年現金流出量(3) | 現金剩餘(不足)數額(1)+(2)-(3) | 現金不足額之補救措施 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 投資計劃 | 理財計劃 | ||||
| 77,311 | 279,103 | 307,367 | 49,047 | - | - |
淨現金流量較上期減少 73,018 千元之主要原因如下：
| 95年度 | 94年度 | 淨現金流入(出) 增(減)變動金額 | |
|---|---|---|---|
| 營業活動之淨現金流入 | $ 279,103 | $ 119,580 | 159,523 |
| 投資活動之淨現金流出 | (328,734) | (59,405) | (269,329) |
| 融資活動之淨現金流入(出) | 21,367 | (15,421) | 36,788 |
| 淨現金流入(出) | $ (28,264), | $ 44,754 | (73,018) |
(1)營業活動之淨現金流入增加：主要係 95 年度獲利增加所致。
(2)投資活動之淨現金流出增加：主要係 95 年度購置固定資產金額較上期增加，及 95 年度增加長期股權投資所致。
(3)融資活動之淨現金流入增加：主要係九十五年度長期借款金額較九十四年度增加所致。
- 未來一年現金流動性分析
單位：新台幣仟元
| 期初現金 餘額 | 全年來自營 業活動 淨現金流量 | 全年來自投資 及融資活動競 現金流量 | 現金剩餘 (不足)數額 | 現金不足額 之補救措施 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 投資計劃 | 融資計劃 | ||||
| 49,047 | 450,000 | 85,426 | 584,473 | - | - |
- 本年度現金流量變動情形分析：
(1)營業活動：主要係預估未來一年度持續獲利所致。
(2)投資活動：流出 238,187 千元主要係預估購置機器設備所致。
(3) 理財活動：流入 323,613 千元，主要係發放現金股利、員工紅利與董監事酬勞 132,387 千元及現金增資 456,000 千元所致。
- 預計現金不足額之補救措施及流動性分析：無。
（四）最近年度重大資本支出對財務業務之影響：
- 重大資本支出及其運用情形：
| 計畫項目 | 實際或預期之資金來源 | 實際或預期完工日期 | 所需資金總額 | 實際或預計資金運用情形 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 96年 | 97年 | 98年 | 99年 | 100年 | 101年 | 102年 | ||||
| 購置機器設備 | 自有資金及銀行借款 | 97.3.31 | 238,187 | 238,187 | - | - | - | - | - | - |
- 預期可能產生效益：
本公司預計購入機器設備可增加高頻無線通訊模組及厚膜印刷電路板之產銷量，並降低生產成本。
(五)最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計劃及未來一年投資計劃：
1.最近年度轉投資政策
(1)同欣電子菲律賓公司
同欣電子菲律賓公司，為持股比例 100%之子公司。其投資目的為建立低成本之製造中心，主要營業項目為高頻無線通訊模組及混合積體電路模組等之生產及銷售。
(2)印像科技
主要係考量印像科技為專業從事影像輸入感測元件的公司，其研發團隊有多年的 CMOS Image Sensor 封裝經驗，掌握影像感測元件封裝所需要的清除微塵潔淨技術，並已跨入微型感測模組的開發、製造；而同欣電子主要係從事手機高頻無線通訊模組構裝，係藉由轉投資印像科技取得其封裝技術，並跨足 CMOS Image Sensor 封裝領域。
2.最近年度轉投資獲利或虧損情形
(1)九十五年十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 轉投資事業 | 投資股數 | 投資股權比例 | 股權淨值 | 會計處理方法 | 九十五年度投資收益 | 帳列累積投資損益 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 同欣菲律賓子公司 | 7,637,655 | 100.00% | 627,694 | 權益法 | 73,199 | 80,173 |
| 印像科技(股)公司 | 8,784,663 | 23.38% | 90,189 | 權益法 | 9,916 | (4,105) |
(2)同欣菲律賓子公司九十五年度與九十四年度損益比較表
單位：美金千元
| 項目 | 九十五年度 | 九十四年度 | 兩期比較增(減) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | |
| 營業收入淨額 | 21,480 | 100 | 12,633 | 100 | 8,847 | 70 |
| 營業毛利 | 5,787 | 27 | 3,292 | 26 | 2,495 | 76 |
| 營業費用 | 3,474 | 16 | 2,622 | 21 | 852 | 33 |
| 營業利益(損失) | 2,313 | 11 | 670 | 5 | 1,643 | 245 |
| 營業外收入(支出) | 222 | 1 | 470 | 4 | (248) | (53) |
| 稅前純益 | 2,534 | 12 | 1,140 | 9 | 1,395 | 122 |
| 稅後純益 | 2,548 | 12 | 1,048 | 8 | 1,500 | 143 |
備註:
同欣菲律賓子公司九十五年度稅後純益，較九十四年度大幅成長 143%，主要係因銷售量之成長，促使營業額及毛利提升所致。
(3)印像科技（股）公司九十五年度與九十四年度損益比較表
單位：新台幣千元
| 項目 | 九十五年度 | 九十四年度 | 兩期比較增(減) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | |
| 營業收入淨額 | 1,029,148 | 100 | 752,031 | 100 | 277,117 | 37 |
| 營業毛利 | 142,300 | 14 | 99,315 | 13 | 42,985 | 43 |
| 營業費用 | 74,008 | 7 | 57,745 | 8 | 16,263 | 28 |
| 營業利益(損失) | 68,292 | 7 | 41,570 | 6 | 26,722 | 64 |
| 營業外收入(支出) | (24,877) | (2) | (22,177) | (3) | (2,700) | 12 |
| 稅前純益(損) | 43,415 | 4 | 19,393 | 3 | 24,022 | 124 |
| 稅後純益(損) | 42,416 | 4 | 18,470 | 2 | 23,945 | 130 |
備註:
印像科技（股）公司九十五年度稅後純益，較九十四年度大幅成長 130%，主要係因測試業務之營收大幅成長所致。
3.未來一年投資計劃：目前尚無投資計劃。
(六)其他重要事項：無。
同欣電子工業股份有限公司
會計師查核報告
同欣電子工業股份有限公司董事會 公鑑：
同欣電子工業股份有限公司民國九十四年及九十三年十二月三十一日之資產負債表，暨截至各該日止之民國九十四年度及九十三年度之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。同欣電子工業股份有限公司採權益法評價之部份長期股權投資未經本會計師查核，因之，本會計師對上開財務報表就該轉投資部份及財務報表附註十一之(二)之相關資訊所表示之意見，係根據其他會計師之查核報告，其民國九十四年及九十三年十二月三十一日之長期股權投資餘額分別為86,922千元及83,109千元，民國九十四年度及九十三年度分別認列投資利益3,414千元及投資損失17,476千元。
本會計師係依照一般公認審計準則暨會計師查核簽證財務報表規則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨一般公認會計原則編製，足以允當表達同欣電子工業股份有限公司民國九十四年及九十三年十二月三十一日之財務狀況，暨截至各該日止之民國九十四年度及九十三年度之經營成果與現金流量。
民國九十四年度財務報表重要會計科目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。依本會計師之意見，基於本會計師查核結果及其他會計師之查核報告，該等明細表係依據前段所述之準則編製，足以允當表達其與第一段所述財務報表有關之內容。
同欣電子工業股份有限公司已依規定另行編製民國九十四年度及九十三年度之合併財務報表，並經本會計師出具修正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。
安侯建業會計師事務所
會計師：
原證期會核：台財證六字第0930104860號
准簽證文號：金管會核准：金管證六字第0940129108號
簽證文號：
民國九十五年三月二十四日
- 34 -
同欣電子工業股份有限公司
資產負債表
民國九十四年及九十三年十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 資產 | 94.12.31 | 93.12.31 | 94.12.31 | 93.12.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | |||
| 流動資產: | ||||||||||
| 1100 | 現金及銀行存款(附註四(一)) | $ 77,311 | 4 | 32,557 | 3 | 2100 | 短期借款(附註四(七)) | $ 54,323 | 3 | 39,016 |
| 1110 | 短期投資(附註四(二)) | 10,000 | 1 | - | - | 2140 | 應付票據及帳款 | 135,135 | 8 | 80,129 |
| 1120 | 應收票據及帳款淨額(附註四(三)) | 275,336 | 16 | 144,099 | 10 | 2150 | 應付帳款-關係人(附註五) | 45,534 | 2 | 7,816 |
| 1210 | 存貨淨額(附註四(四)) | 108,534 | 6 | 89,475 | 6 | 2170 | 應付費用及其他流動負債 | |||
| 1258 | 其他金融資產-流動(附註五) | 29,778 | 2 | 29,333 | 2 | (附註四(十三)) | 227,631 | 13 | 98,329 | |
| 1260 | 遞延所得稅資產及其他流動資產(附註四(十二)) | 37,423 | 2 | 18,641 | 1 | 2270 | 一年內到期之長期借款(附註四(八)) | 11,250 | 1 | 11,250 |
| 538,382 | 31 | 314,105 | 22 | 473,873 | 27 | 236,540 | ||||
| 1420 | 採權益法之長期投資(附註四(五)) | 512,522 | 29 | 465,106 | 33 | 2420 | 長期借款(附註四(八)) | 85,625 | 5 | 96,875 |
| 1440 | 其他金融資產-非流動(附註六) | 19,576 | 1 | 42,413 | 3 | 2511 | 其他負債: | |||
| 固定資產:(附註四(六)、五及六) | 2861 | 土地增值稅準備(附註四(六)) | 14,352 | 1 | 43,519 | |||||
| 1501 | 土地 | 26,248 | 2 | 26,248 | 2 | 2881 | 遞延所得稅負債(附註四(十二)) | 26,119 | 1 | 4,890 |
| 1521 | 建築物 | 85,890 | 5 | 64,726 | 4 | 遞延資項-聯屬公司間利益 | - | - | 417 | |
| 1531 | 機器設備 | 981,821 | 56 | 882,493 | 62 | |||||
| 1561 | 辦公設備 | 25,174 | 2 | 24,670 | 2 | |||||
| 1508 | 重估增值 | 69,850 | 4 | 69,850 | 5 | 3110 | 股本(附註四(十)) | 779,121 | 45 | 779,121 |
| 1,188,983 | 69 | 1,067,987 | 75 | 資本公積:(附註四(六)及(十)) | ||||||
| 15X9 | 減:累計折舊 | (649,402) | (37) | (572,606) | (40) | 3210 | 資產重估增值 | 42,669 | 3 | 13,502 |
| 1670 | 未完工程及預付設備款 | 90,063 | 5 | 45,478 | 3 | 3280 | 其他 | 4,012 | - | 4,012 |
| 629,644 | 37 | 540,859 | 38 | 46,681 | 3 | 17,514 | ||||
| 其他資產: | ||||||||||
| 1880 | 預付退休金(附註四(九)) | 34,069 | 2 | 28,299 | 2 | 3310 | 保留盈餘:(附註四(十)) | |||
| 1888 | 遞延費用及其他 | 9,746 | - | 34,588 | 2 | 3350 | 法定盈餘公積 | 142,544 | 8 | 142,544 |
| 43,815 | 2 | 62,887 | 4 | 未分配盈餘 | 163,752 | 9 | 103,109 | |||
| 306,296 | 17 | 245,653 | ||||||||
| 3420 | 股東權益其他項目: | |||||||||
| 外幣換算調整數 | 11,872 | 1 | 841 | |||||||
| 股東權益合計 | 1,143,970 | 66 | 1,043,129 | |||||||
| 重大承諾事項及或有事項(附註七) | ||||||||||
| 負債及股東權益總計 | $ 1,743,939 | 100 | 1,425,370 |
資產總計
(請詳閱後附財務報表附註)
董事長：
經理人：
會計主管：
同欣電子工業股份有限公司
摄益表
民國九十四年及九十三年一月一日至十二月三十一日
| 94年度 | 單位:新台幣千元 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 營業收入:(附註五) | |||||
| 4110 | 銷貨收入 | $ 1,258,879 | 101 | 962,056 | 101 |
| 4170 | 銷貨退回與折讓 | 9,315 | 1 | 5,987 | 1 |
| 營業收入淨額 | 1,249,564 | 100 | 956,069 | 100 | |
| 5110 | 營業成本(附註五及十) | 1,024,413 | 82 | 796,640 | 84 |
| 營業毛利 | 225,151 | 18 | 159,429 | 16 | |
| 5920 | 未實現聯屬公司間銷貨毛利減少 | 417 | - | 415 | - |
| 225,568 | 18 | 159,844 | 16 | ||
| 營業費用:(附註十) | |||||
| 6100 | 銷售費用 | 37,045 | 3 | 31,215 | 3 |
| 6200 | 管理及總務費用 | 91,501 | 7 | 76,310 | 8 |
| 6300 | 研究發展費用 | 49,055 | 4 | 31,482 | 4 |
| 177,601 | 14 | 139,007 | 15 | ||
| 營業淨利 | 47,967 | 4 | 20,837 | 1 | |
| 營業外收入及利益: | |||||
| 7110 | 利息收入 | 433 | - | 152 | - |
| 7121 | 權益法認列之投資收益淨額(附註四(五)) | 32,709 | 3 | - | - |
| 7160 | 兌換利益淨額(附註四(十三)) | 5,890 | - | - | - |
| 7260 | 存貨跌價回升利益 | - | - | 7,723 | 1 |
| 7480 | 其他 | 7,879 | - | 8,041 | 1 |
| 46,911 | 3 | 15,916 | 2 | ||
| 營業外費用及損失: | |||||
| 7510 | 利息支出 | 3,270 | - | 3,380 | - |
| 7520 | 採權益法認列之投資損失淨額(附註四(五)) | - | - | 29,256 | 3 |
| 7560 | 兌換損失淨額(附註四(十三)) | - | - | 9,374 | 1 |
| 7570 | 存貨跌價及報廢損失 | 1,011 | - | 14,609 | 2 |
| 7880 | 其他 | 2,323 | - | 1,217 | - |
| 6,604 | - | 57,836 | 6 | ||
| 7900 | 稅前純益(損) | 88,274 | 7 | (21,083) | (3) |
| 8110 | 所得稅費用(附註四(十二)) | 8,153 | 1 | 3,011 | - |
| 9600 | 本期淨利(損) | $ 80,121 | 6 | (24,094) | (3) |
| 稅 前 | 稅 後 | 稅 前 | 稅 後 | ||
| 9750 | 基本每股盈餘(虧損)(元)(附註四(十一)) | $ 1.13 | 1.03 | (0.27) | (0.31) |
(請詳閱後附財務報表附註)
董事長：
經理人：
會計主管：
同欣電子工業股份有限公司
股東權益變動表
民國九十四年及九十三年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 股 本 | 資本公積 | 保留盈餘 | 外幣換算調整數 | 合計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | 未分配盈餘 | |||||
| 民國九十三年一月一日期初餘額 | $ 779,121 | 17,514 | 142,544 | 166,160 | 22,064 | 1,127,403 |
| 盈餘指撥及分配： | ||||||
| 現金股利 | - | - | - | (38,957) | - | (38,957) |
| 民國九十三年度淨損 | - | - | - | (24,094) | - | (24,094) |
| 外幣換算調整數之變動 | - | - | - | - | (21,223) | (21,223) |
| 民國九十三年十二月三十一日餘額 | 779,121 | 17,514 | 142,544 | 103,109 | 841 | 1,043,129 |
| 盈餘指撥及分配： | ||||||
| 現金股利 | - | - | - | (19,478) | - | (19,478) |
| 土地重估增值準備減少轉列資本公積 | - | 29,167 | - | - | - | 29,167 |
| 民國九十四年度淨利 | - | - | - | 80,121 | - | 80,121 |
| 外幣換算調整數之變動 | - | - | - | - | 11,031 | 11,031 |
| 民國九十四年十二月三十一日餘額 | $ 779,121 | 46,681 | 142,544 | 163,752 | 11,872 | 1,143,970 |
(請詳閱後附財務報表附註)
董事長：
經理人：
會計主管：
同欣電子工業股份有限公司
現金流量表
民國九十四年及九十三年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 94年度 | 93年度 | |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量： | ||
| 本期淨利(損) | $ 80,121 | (24,094) |
| 調整項目： | ||
| 折舊及各項攤銷 | 104,504 | 113,937 |
| 採權益法認列之投資損失(收益) | (32,709) | 29,256 |
| 應收票據及帳款減少(增加) | (131,237) | 4,554 |
| 存貨增加 | (19,059) | (18,723) |
| 應付票據及帳款增加 | 92,724 | 27,405 |
| 應付費用及其他流動負債增加 | 40,286 | 9,190 |
| 遞延所得稅淨資產減少 | 5,963 | 2,662 |
| 預付退休金增加 | (5,770) | (3,873) |
| 其他 | (5,243) | 7,595 |
| 營業活動之淨現金流入 | 129,580 | 147,909 |
| 投資活動之現金流量： | ||
| 購置固定資產 | (102,135) | (104,067) |
| 出售資產價款 | 6,672 | 3,871 |
| 其他金融資產-非流動減少 | 22,837 | 18,981 |
| 遞延費用增加 | (2,122) | (9,879) |
| 其他 | 5,343 | (3,670) |
| 投資活動之淨現金流出 | (69,405) | (94,764) |
| 融資活動之現金流量： | ||
| 短期借款增加(減少) | 15,307 | (958) |
| 償還長期借款 | (11,250) | (22,500) |
| 發放現金股利 | (19,478) | (38,957) |
| 融資活動之淨現金流出 | (15,421) | (62,415) |
| 本期現金及銀行存款增加(減少)數 | 44,754 | (9,270) |
| 期初現金及銀行存款餘額 | 32,557 | 41,827 |
| 期末現金及銀行存款餘額 | $ 77,311 | 32,557 |
| 現金流量資訊之補充揭露： | ||
| 本期支付利息 | $ 3,236 | 3,403 |
| 本期支付所得稅 | $ 2,402 | 1,284 |
| 不影響現金流量之融資活動： | ||
| 一年內到期之長期借款 | $ 11,250 | 11,250 |
| 支付現金購買固定資產： | ||
| 固定資產本期增添數 | $ 191,152 | 99,563 |
| 應付設備款減少(增加)數 | (89,017) | 4,504 |
| 支付現金 | $ 102,135 | 104,067 |
(請詳閱後附財務報表附註)
董事長：
經理人：
會計主管：
同欣電子工業股份有限公司
會計師查核報告
同欣電子工業股份有限公司董事會 公鑑：
同欣電子工業股份有限公司民國九十五年及九十四年十二月三十一日之資產負債表，暨截至各該日止之民國九十五年度及九十四年度之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。同欣電子工業股份有限公司採權益法評價之部分長期股權投資未經本會計師查核，因之，本會計師對上開財務報表就該轉投資部份及財務報表附註十一之(二)之相關資訊所表示之意見，係根據其他會計師之查核報告，其民國九十五年及九十四年十二月三十一日之長期股權投資餘額分別為96,884千元及86,922千元，民國九十五年度及九十四年度分別認列投資利益9,916千元及3,414千元。
本會計師係依照一般公認審計準則暨會計師查核簽證財務報表規則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨一般公認會計原則編製，足以允當表達同欣電子工業股份有限公司民國九十五年及九十四年十二月三十一日之財務狀況，暨截至各該日止之民國九十五年度及九十四年度之經營成果與現金流量。
同欣電子工業股份有限公司已依規定另行編製民國九十五年度及九十四年度之合併財務報表，並經本會計師出具修正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。
安 侯 建 業 會 計 師 事 務 所
會 計 師 ：
原證期會核 (88)台財證 (六)第18311號
准簽證文號 ：台財證六字第0930104860號
民國九十六年三月二日
- 39 -
同欣電子工業股份有限公司
資產負債表
民國九十五年及九十四年十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 資產 | 95.12.31 | 94.12.31 | 負債及股東權益 | 95.12.31 | 94.12.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | ||||
| 流動資產: | |||||||||||
| 1100 | 現金及銀行存款(附註四(一)) | $ 49,047 | 2 | 77,311 | 4 | 2100 | 短期借款(附註四(七)) | $ 66,338 | 3 | 54,323 | 3 |
| 1310 | 公平價值變動列入損益之金融資產-流動(附註四(二)) | 18,015 | 1 | 10,000 | 1 | 2140 | 應付票據及帳款 | 141,843 | 7 | 135,135 | 8 |
| 1120 | 應收票據及帳款淨額(附註四(三)) | 334,566 | 17 | 275,336 | 16 | 2150 | 應付帳款-關係人(附註五) | 57,153 | 3 | 45,534 | 2 |
| 1190 | 其他金融資產-流動(附註六) | 9,689 | - | 29,778 | 2 | 2170 | 應付費用及其他流動負債 | ||||
| 1210 | 存貨淨額(附註四(四)) | 177,972 | 9 | 108,534 | 6 | (附註四(二)及(十三)) | 161,092 | 8 | 227,631 | 13 | |
| 1286 | 遞延所得稅資產及其他流動資產(附註四(十二)) | 30,962 | 2 | 37,423 | 2 | 2420 | 一年內到期之長期借款(附註四(八)) | 5,625 | - | 11,250 | 1 |
| 620,251 | 31 | 538,382 | 31 | 432,051 | 21 | 473,873 | 27 | ||||
| 投 資: | |||||||||||
| 1421 | 採權益法之長期投資(附註四(五)) | 724,578 | 36 | 512,522 | 29 | 2420 | 長期借款(附註四(八)) | 145,000 | 7 | 85,625 | 5 |
| 1440 | 其他金融資產-非流動(附註六) | - | - | 19,576 | 1 | ||||||
| 724,578 | 36 | 532,098 | 30 | 其他負債: | |||||||
| 固定資產:(附註四(六)、五及六) | |||||||||||
| 1501 | 土地 | 26,248 | 1 | 26,248 | 2 | 2510 | 土地增值稅準備(附註四(六)) | 14,352 | 1 | 14,352 | 1 |
| 1521 | 房屋及建築 | 88,110 | 5 | 85,890 | 5 | 2861 | 遞延所得稅負債(附註四(十二)) | 47,131 | 2 | 26,119 | 1 |
| 1531 | 機器設備 | 610,796 | 31 | 981,821 | 56 | 61,483 | 3 | 40,471 | 2 | ||
| 1561 | 辦公設備 | 15,835 | 1 | 25,174 | 2 | 638,534 | 31 | 599,969 | 34 | ||
| 1508 | 重估增值 | 69,850 | 3 | 69,850 | 4 | ||||||
| 810,839 | 41 | 1,188,983 | 69 | ||||||||
| 15X9 | 減:累計折舊 | (226,384) | (11) | (649,402) | (37) | ||||||
| 1670 | 未完工程及預付設備款 | 19,016 | 1 | 90,063 | 5 | ||||||
| 603,471 | 31 | 629,644 | 37 | ||||||||
| 其他資產: | |||||||||||
| 1880 | 預付退休金(附註四(九)) | 41,295 | 2 | 34,069 | 2 | ||||||
| 1888 | 遞延費用及其他 | 7,032 | - | 9,746 | - | ||||||
| 48,327 | 2 | 43,815 | 2 | ||||||||
| 資產總計 | |||||||||||
| $ 1,996,627 | 100 | 1,743,939 | 100 |
董事長：
經理人：
(請詳閱後附財務報表附註)
會計主管：
同欣電子工業股份有限公司
損益表
民國九十五年及九十四年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 95年度 | 94年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 4110 | 營業收入(附註五) | $ 1,964,118 | 101 | 1,258,879 | 101 |
| 4170 | 減:銷貨退回與折讓 | 14,829 | 1 | 9,315 | 1 |
| 營業收入淨額 | 1,949,289 | 100 | 1,249,564 | 100 | |
| 5110 | 營業成本(附註五及十) | 1,512,037 | 78 | 1,024,413 | 82 |
| 營業毛利 | 437,252 | 22 | 225,151 | 18 | |
| 5920 | 聯屬公司間未實現利益減少 | - | - | 417 | - |
| 437,252 | 22 | 225,568 | 18 | ||
| 營業費用:(附註十) | |||||
| 6100 | 銷售費用 | 65,844 | 3 | 37,045 | 3 |
| 6200 | 管理及總務費用 | 100,990 | 5 | 91,501 | 7 |
| 6300 | 研究發展費用 | 31,419 | 2 | 49,055 | 4 |
| 198,253 | 10 | 177,601 | 14 | ||
| 營業淨利 | 238,999 | 12 | 47,967 | 4 | |
| 營業外收入及利益: | |||||
| 7110 | 利息收入 | 1,906 | - | 433 | - |
| 7121 | 採權益法認列之投資收益淨額 | 83,115 | 4 | 32,709 | 3 |
| (附註四(五)) | |||||
| 7160 | 兌換利益淨額 | 5,481 | - | 5,890 | - |
| 7480 | 其他(附註四(二)) | 9,777 | 1 | 7,879 | - |
| 100,279 | 5 | 46,911 | 3 | ||
| 營業外費用及損失: | |||||
| 7510 | 利息費用 | 4,466 | - | 3,270 | - |
| 7530 | 處分固定資產損失 | 16,129 | 1 | 1,479 | - |
| 7570 | 存貨跌價及呆滯損失 | 7,761 | - | 1,011 | - |
| 7880 | 其他 | 1,360 | - | 844 | - |
| 29,716 | 1 | 6,604 | - | ||
| 7900 | 繼續營業部門稅前純益 | 309,562 | 16 | 88,274 | 7 |
| 8110 | 所得稅費用(附註四(十二)) | 49,390 | 3 | 8,153 | 1 |
| 8900 | 繼續營業部門淨利 | 260,172 | 13 | 80,121 | 6 |
| 9300 | 會計原則變動之累積影響數(減除所得稅費用0千元後淨額)(附註三) | (325) | - | - | - |
| 9600 | 本期淨利 | $ 259,847 | 13 | 80,121 | 6 |
| 稅前 | 稅後 | 稅前 | 稅後 | ||
| 9750 | 基本每股盈餘(元)(附註四(十一)) | $ 3.78 | 3.18 | 1.13 | 1.03 |
| 基本每股盈餘-追溯調整 | $ 1.08 | 0.98 |
董事長：
(請詳閱後附財務報表附註)
經理人：
會計主管：
同欣電子工業股份有限公司
股東權益變動表
民國九十五年及九十四年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣千元
民國九十四年一月一日期初餘額
盈餘指撥及分配：
現金股利
土地重估增值準備減少轉列未實現重估增值
民國九十四年度淨利
外幣換算調整數之變動
民國九十四年十二月三十一日餘額
盈餘指撥及分配：
提列法定盈餘公積
員工紅利
股東股利(含現金及股票)
董事監察人酬勞
民國九十五年度淨利
外幣換算調整數之變動
民國九十五年十二月三十一日餘額
| 普通股 股本 | 資本公積 | 保留盈餘 | 外幣換算 調整數 | 未實現 重估增值 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈 餘公積 | 未分配 盈餘 | |||||
| $ 779,121 | 4,012 | 142,544 | 103,109 | 841 | 13,502 | 1,043,129 |
| - | - | - | (19,478) | - | - | (19,478) |
| - | - | - | - | - | 29,167 | 29,167 |
| - | - | - | 80,121 | - | - | 80,121 |
| - | - | - | - | 11,031 | - | 11,031 |
| 779,121 | 4,012 | 142,544 | 163,752 | 11,872 | 42,669 | 1,143,970 |
| - | - | 8,012 | (8,012) | - | - | - |
| - | - | - | (4,000) | - | - | (4,000) |
| 38,956 | - | - | (77,912) | - | - | (38,956) |
| - | - | - | (1,442) | - | - | (1,442) |
| - | - | - | 259,847 | - | - | 259,847 |
| - | - | - | - | (1,326) | - | (1,326) |
| $ 818,077 | 4,012 | 150,556 | 332,233 | 10,546 | 42,669 | 1,358,093 |
董事長：
(請詳閱後附財務報表附註)
經理人：
會計主管：
同欣電子工業股份有限公司
現金流量表
民國九十五年及九十四年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 95年度 | 94年度 | |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量： | ||
| 本期淨利 | $ 259,847 | 80,121 |
| 調整項目： | ||
| 折舊及攤銷 | 129,652 | 104,504 |
| 採權益法認列之投資收益淨額 | (83,115) | (32,709) |
| 處分固定資產損失淨額 | 16,129 | 1,479 |
| 公平價值變動列入損益之金融資產減少 | (8,015) | (10,000) |
| 應收票據及帳款增加 | (60,923) | (131,237) |
| 存貨增加 | (69,438) | (19,059) |
| 其他金融資產－流動減少(增加) | 26,569 | (445) |
| 應付票據及帳款增加 | 18,327 | 92,724 |
| 應付費用及其他流動負債增加 | 27,687 | 40,286 |
| 遞延所得稅負債增加 | 27,576 | 5,963 |
| 預付退休金增加 | (7,226) | (5,770) |
| 其他 | 2,033 | (6,277) |
| 營業活動之淨現金流入 | 279,103 | 119,580 |
| 投資活動之現金流量： | ||
| 購置固定資產 | (211,777) | (102,135) |
| 長期股權投資增加 | (130,710) | - |
| 受限制資產減少 | 13,096 | 22,837 |
| 其他 | 657 | 19,893 |
| 投資活動之淨現金流出 | (328,734) | (59,405) |
| 融資活動之現金流量： | ||
| 短期借款增加 | 12,015 | 15,307 |
| 長期借款增加(減少) | 53,750 | (11,250) |
| 發放現金股利、員工紅利及董監酬勞 | (44,398) | (19,478) |
| 融資活動之淨現金流入(出) | 21,367 | (15,421) |
| 本期現金及銀行存款增加(減少)數 | (28,264) | 44,754 |
| 期初現金及銀行存款餘額 | 77,311 | 32,557 |
| 期末現金及銀行存款餘額 | $ 49,047 | 77,311 |
| 現金流量資訊之補充揭露： | ||
| 本期支付利息 | $ 4,371 | 3,236 |
| 本期支付所得稅 | $ 937 | 2,402 |
| 不影響現金流量之融資活動： | ||
| 一年內到期之長期借款 | $ 5,625 | 11,250 |
| 支付現金購買固定資產： | ||
| 固定資產本期增添數 | $ 117,551 | 191,152 |
| 應付設備款減少(增加)數 | 94,226 | (89,017) |
| 支付現金 | $ 211,777 | 102,135 |
董事長：
(請詳閱後附財務報表附註)
經理人：
會計主管：
同欣電子工業股份有限公司及其子公司
會計師查核報告
同欣電子工業股份有限公司董事會 公鑑：
同欣電子工業股份有限公司及其子公司民國九十五年及九十四年十二月三十一日之合併資產負債表，暨截至各該日止之民國九十五年度及九十四年度之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。同欣電子工業股份有限公司及其子公司採權益法評價之長期股權投資未經本會計師查核，因之，本會計師對上開合併財務報表就該轉投資部份及合併財務報表附註十一之(二)之相關資訊所表示之意見，係根據其他會計師之查核報告，其民國九十五年及九十四年十二月三十一日之長期股權投資餘額分別為
96,884千元及86,922千元，民國九十五年度及九十四年度分別認列投資利益9,916千元及3,414千元。
本會計師係依照一般公認審計準則暨會計師查核簽證財務報表規則規劃並執行查核工作，以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨一般公認會計原則編製，足以允當表達同欣電子工業股份有限公司及其子公司民國九十五年及九十四年十二月三十一日之合併財務狀況，暨截至各該日止之民國九十五年度及九十四年度之合併經營成果與合併現金流量。
安侯建業會計師事務所
會計師：
原證期會核 (88)台財證（六）第18311號
准簽證文號：台財證六字第0930104860號
民國九十六年三月二日
- 44 -
同欣電子工業股份有限公司及其子公司
合併資產負債表
民國九十五年及九十四年十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 資產 | 95.12.31 | 94.12.31 | 負債及股東權益 | 95.12.31 | 94.12.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | ||||
| 流動資產: | |||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註四(一)) | $ 203,692 | 10 | 92,839 | 5 | 2100 | 短期借款(附註四(七)) | $ 66,338 | 3 | 54,323 | 3 |
| 1310 | 公平價值變動列入損益之金融資產-流動(附註四(二)及(十三)) | 18,015 | 1 | 10,000 | 1 | 2140 | 應付票據及帳款 | 233,564 | 12 | 218,495 | 12 |
| 1120 | 應收票據及帳款淨額(附註四(三)) | 370,070 | 18 | 305,383 | 17 | 2170 | 應付費用及其他流動負債(附註四(二)及(十三)) | 170,896 | 9 | 223,407 | 13 |
| 1150 | 應收帳款-關係人淨額(附註五) | 11,511 | 1 | 17,598 | 1 | 2270 | 一年內到期之長期借款(附註四(八)) | 5,625 | - | 11,250 | 1 |
| 1190 | 其他金融資產-流動(附註六) | 9,689 | - | 29,715 | 2 | 476,423 | 24 | 507,475 | 29 | ||
| 1210 | 存貨淨額(附註四(四)) | 206,508 | 10 | 126,616 | 7 | 2420 | 長期借款(附註四(八)) | 145,000 | 7 | 85,625 | 5 |
| 1286 | 遞延所得稅資產及其他流動資產(附註四(十二)) | 37,458 | 2 | 44,487 | 3 | 2510 | 其他負債: | ||||
| 856,943 | 42 | 626,638 | 36 | 2861 | 土地增值稅準備(附註四(六)) | 14,352 | 1 | 14,352 | 1 | ||
| 投 資: | |||||||||||
| 1421 | 採權益法之長期投資(附註四(五)) | 96,884 | 5 | 86,922 | 5 | ||||||
| 1440 | 其他金融資產-非流動(附註六) | - | - | 19,576 | 1 | 47,959 | 2 | 26,747 | 1 | ||
| 96,884 | 5 | 106,498 | 6 | 62,311 | 3 | 41,099 | 2 | ||||
| 固定資產:(附註四(六)、五及六) | |||||||||||
| 1501 | 土地 | 26,248 | 1 | 26,248 | 1 | 3110 | 普通股股本(附註四(十)) | 818,077 | 40 | 779,121 | 44 |
| 1521 | 房屋及建築 | 176,258 | 9 | 174,664 | 10 | 3260 | 資本公積-長期投資 | 4,012 | - | 4,012 | - |
| 1531 | 機器設備 | 1,195,964 | 59 | 1,448,401 | 81 | 3310 | 保留盈餘:(附註四(十)) | ||||
| 1561 | 辦公設備及其他設備 | 24,280 | 1 | 29,788 | 2 | 3350 | 法定盈餘公積 | 150,556 | 7 | 142,544 | 8 |
| 1508 | 重估增值 | 69,850 | 3 | 69,850 | 4 | 350 | 未分配盈餘 | 332,233 | 16 | 163,752 | 9 |
| 1,492,600 | 73 | 1,748,951 | 98 | 482,789 | 23 | 306,296 | 17 | ||||
| 15X9 | 減:累計折舊 | (543,072) | (27) | (908,125) | 3420 | 股東權益其他項目: | |||||
| 1670 | 未完工程及預付設備款 | 23,149 | 1 | 92,913 | 5 | 3460 | 外幣換算調整數 | 10,546 | 1 | 11,872 | 1 |
| 972,677 | 47 | 933,739 | 52 | 42,669 | 2 | 42,669 | 2 | ||||
| 其他資產: | |||||||||||
| 1880 | 預付退休金(附註四(九)) | 41,295 | 2 | 34,069 | 2 | 53,215 | 3 | 54,541 | 3 | ||
| 1888 | 其他資產-其他(附註四(六)、五及六) | 74,028 | 4 | 77,225 | 4 | 1,358,093 | 66 | 1,143,970 | 64 | ||
| 115,323 | 6 | 111,294 | 6 | ||||||||
| 資產總計 | |||||||||||
| $ 2,041,827 | 100 | 1,778,169 | 100 |
董事長：
(請詳閱後附合併財務報表附註)
經理人：
會計主管：
同欣電子工業股份有限公司及其子公司
合併損益表
民國九十五年及九十四年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 95年度 | 94年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 4110 | 營業收入淨額(附註五) | $ 2,033,632 | 100 | 1,310,426 | 100 |
| 5110 | 營業成本(附註五及十) | 1,405,413 | 69 | 982,217 | 75 |
| 營業毛利 | 628,219 | 31 | 328,209 | 25 | |
| 營業費用：(附註十) | |||||
| 6100 | 銷售費用 | 66,082 | 3 | 37,271 | 3 |
| 6200 | 管理及總務費用 | 204,590 | 10 | 167,837 | 13 |
| 6300 | 研究發展費用 | 31,419 | 2 | 49,055 | 4 |
| 302,091 | 15 | 254,163 | 20 | ||
| 營業淨利 | 326,128 | 16 | 74,046 | 5 | |
| 營業外收入及利益： | |||||
| 7110 | 利息收入 | 4,333 | - | 1,010 | - |
| 7121 | 採權益法認列之投資收益淨額(附註四(五)) | 9,916 | - | 3,414 | - |
| 7160 | 兌換利益淨額 | - | - | 10,232 | 1 |
| 7480 | 其他(附註四(二)) | 9,930 | - | 9,772 | 1 |
| 24,179 | - | 24,428 | 2 | ||
| 營業外費用及損失： | |||||
| 7510 | 利息費用 | 5,802 | - | 3,907 | - |
| 7530 | 處分固定資產損失淨額 | 16,129 | 1 | 1,479 | - |
| 7560 | 兌換損失淨額 | 6,524 | - | - | - |
| 7570 | 存貨跌價及呆滯損失 | 10,230 | - | 543 | - |
| 7880 | 其他 | 2,499 | - | 1,313 | - |
| 41,184 | 1 | 7,242 | - | ||
| 7900 | 繼續營業部門稅前純益 | 309,123 | 15 | 91,232 | 7 |
| 8110 | 所得稅費用(附註四(十二)) | 48,951 | 2 | 11,111 | 1 |
| 8900 | 繼續營業部門淨利 | 260,172 | 13 | 80,121 | 6 |
| 9300 | 會計原則變動之累積影響數(減除所得稅費用0千元後淨額)(附註三) | (325) | - | - | - |
| 9600 | 合併淨利 | $ 259,847 | 13 | 80,121 | 6 |
| 稅前 | 稅後 | 稅前 | 稅後 | ||
| 9750 | 基本每股盈餘(元)(附註四(十一)) | $ 3.77 | 3.18 | 1.17 | 1.03 |
| 基本每股盈餘-追溯調整 | $ 1.12 | 0.98 |
董事長：
(請詳閱後附合併財務報表附註)
經理人：
會計主管：
同欣電子工業股份有限公司及其子公司
合併股東權益變動表
民國九十五年及九十四年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 普通股股本 | 資本公積 | 保留盈餘 | 外幣換算調整數 | 未實現重估增值 | 合計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | 未分配盈餘 | ||||||
| 民國九十四年一月一日期初餘額 | $ 779,121 | 4,012 | 142,544 | 103,109 | 841 | 13,502 | 1,043,129 |
| 盈餘指撥及分配： | |||||||
| 現金股利 | - | - | - | (19,478) | - | - | (19,478) |
| 土地重估增值準備減少轉列未實現重估增值 | - | - | - | - | - | 29,167 | 29,167 |
| 民國九十四年度合併淨利 | - | - | - | 80,121 | - | - | 80,121 |
| 外幣換算調整數之變動 | - | - | - | - | 11,031 | - | 11,031 |
| 民國九十四年十二月三十一日餘額 | 779,121 | 4,012 | 142,544 | 163,752 | 11,872 | 42,669 | 1,143,970 |
| 盈餘指撥及分配： | |||||||
| 提列法定盈餘公積 | - | - | 8,012 | (8,012) | - | - | - |
| 員工紅利 | - | - | - | (4,000) | - | - | (4,000) |
| 股東股利(含現金及股票) | 38,956 | - | - | (77,912) | - | - | (38,956) |
| 董事監察人酬勞 | - | - | - | (1,442) | - | - | (1,442) |
| 民國九十五年度合併淨利 | - | - | - | 259,847 | - | - | 259,847 |
| 外幣換算調整數之變動 | - | - | - | - | (1,326) | - | (1,326) |
| 民國九十五年十二月三十一日餘額 | $ 818,077 | 4,012 | 150,556 | 332,233 | 10,546 | 42,669 | 1,358,093 |
董事長：
(請詳閱後附合併財務報表附註)
經理人：
會計主管：
同欣電子工業股份有限公司及其子公司
合併現金流量表
民國九十五年及九十四年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 95年度 | 94年度 | |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量： | ||
| 本期淨利 | $ 259,847 | 80,121 |
| 調整項目： | ||
| 折舊及各項攤銷 | 181,216 | 152,822 |
| 採權益法認列之投資收益淨額 | (9,916) | (3,414) |
| 處分固定資產損失淨額 | 16,129 | 1,479 |
| 公平價值變動列入損益之金融資產增加 | (8,015) | (10,000) |
| 應收票據及帳款增加 | (58,600) | (125,923) |
| 存貨淨額增加 | (79,892) | (29,573) |
| 應付票據及帳款增加 | 15,069 | 73,147 |
| 應付費用及其他流動負債增加 | 34,655 | 35,917 |
| 遞延所得稅淨負債增加 | 24,038 | 7,024 |
| 其他金融資產-流動減少(增加) | 26,506 | (382) |
| 其他 | (3,023) | (2,049) |
| 營業活動之淨現金流入 | 398,014 | 179,169 |
| 投資活動之現金流量： | ||
| 購置固定資產 | (332,094) | (201,142) |
| 出售資產價款 | 4,788 | 22,157 |
| 受限制資產減少 | 13,096 | 22,837 |
| 其他 | (3,648) | (1,814) |
| 投資活動之淨現金流出 | (317,858) | (157,962) |
| 融資活動之現金流量： | ||
| 短期借款增加 | 12,015 | 15,307 |
| 長期借款增加(減少) | 53,750 | (11,250) |
| 發放現金股利、員工紅利及董監酬勞 | (44,398) | (19,478) |
| 融資活動之淨現金流入(出) | 21,367 | (15,421) |
| 匯率影響數 | 9,330 | 6,937 |
| 本期現金及約當現金增加數 | 110,853 | 12,723 |
| 期初現金及約當現金餘額 | 92,839 | 80,116 |
| 期末現金及約當現金餘額 | $ 203,692 | 92,839 |
| 現金流量資訊之補充揭露： | ||
| 本期支付利息 | $ 5,707 | 3,873 |
| 本期支付所得稅 | $ 4,137 | 5,150 |
| 不影響現金流量之融資活動： | ||
| 一年內到期之長期借款 | $ 5,625 | 11,250 |
| 支付現金購買固定資產： | ||
| 固定資產本期增添數 | $ 244,928 | 283,099 |
| 應付設備款減少(增加)數 | 87,166 | (81,957) |
| 支付現金 | $ 332,094 | 201,142 |
(請詳閱後附合併財務報表附註)
董事長：
經理人：
會計主管：
伍、特別記載事項
一、內部控制控制制度執行狀況：
(一)列明最近三年度會計師提出之內部控制改進建議及內部稽核發現重大缺失之改善情形：無。
(二)內部稽核發現重大缺失之改善情形：無。
(三)委託會計師專案審查內部控制制度者，應列明其原因、會計師審查意見、公司改善措施及缺失事項改善情形：無。
二、信用評等機構所出具之評等報告：不適用。
三、證券承銷商評估總結意見：不適用。
四、律師法律意見書：不適用。
五、由發行人填寫並經會計師複核之案件檢查表彙總意見：詳第54頁
六、本次募集與發行有價證券於申報生效(申請核准)時經證期局通知應補充揭露之事項：無。
七、最近年度及截至公開說明書刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有記錄或書面聲明者，其主要內容：無。
- 49 -
八、上市上櫃公司應就公司治理運作情形應記載事項：
(一)董事會運作情形資訊
最近年度董事會開會12次，董事監察人出列席情形如下：
| 職稱 | 姓名(註1) | 實際出(列)席次數B | 出席次數 | 實際出(列)席率(%)【B/A】(註2) | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 董事長 | 楊惠捷 | 12 | 0 | 100% | |
| 董事a | 楊文貞 | 12 | 0 | 100% | |
| 董事b | 劉煥林 | 12 | 0 | 100% | |
| 董事c | 呂紹萍 | 11 | 1 | 91.67% | |
| 董事d | 賴錫湖 | 12 | 0 | 100% | |
| 董事e | 邱明坤 | 9 | 3 | 75% | |
| 董事f | 林金興 | 2 | 8 | 16.67% | |
| 董事g | 曾安雄 | 4 | 2 | 33.33% | |
| 董事h | 中華開發工業銀行股份有限公司(代表人-楊鎧蟬) | 6 | 1 | 50% | |
| 獨立董事a | 吳昭德 | 10 | 0 | 83.33% | |
| 獨立董事b | 仲澤勝 | 9 | 1 | 75% | |
| 監察人a | 楊呈聰 | 3 | 0 | 25% | |
| 獨立監察人a | 莊傳成 | 8 | 0 | 66.67% | 96年2月解任 |
| 獨立監察人b | 姚士鳳 | 7 | 0 | 58.33% | |
| 其他應記載事項： | |||||
| 一、證交法第14條之3所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理：無此情形。 | |||||
| 二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：無此情形。 | |||||
| 三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執行情形評估：無此情形。 |
(二)審計委員會運作情形資訊：無。
（三）公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因：
| 項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 |
|---|---|---|
| 一、公司股權結構及股東權益 | ||
| (一)公司處理股東建議或糾紛等問題之方式 | ||
| (二)公司掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單之情形 | ||
| (三)公司建立與關係企業風險控管機制及防火墻之方式 | (一)公司設有專人負責服務相關事宜。 | |
| (二)集保交易制度是無法隨時取得股東實際持股，每年只有開股東會及除權時，才能停止過戶取得主要股東名單。 | ||
| (三)本公司與關係企業間有業務往來者，均視為獨立第三人辦理，本著公平合理之原則，就相互間之財務業務相關作業訂定書面規範，明訂價格條件與支付方式，杜絕非常規交易情事。 | 已依據「上市上櫃公司治理實務守則」辦理。 | |
| 二、董事會之組成及職責 | ||
| (一)公司設置獨立董事之情形 | ||
| (二)定期評估簽證會計師獨立性之情形 | (一)本公司已設定二席獨立董事。 | |
| (二)本公司董事會每年評估簽證會計師之獨立性。 | 已依據「上市上櫃公司治理實務守則」辦理。 | |
| 三、監察人之組成及職責 | ||
| (一)公司設置獨立監察人之情形 | ||
| (二)監察人與公司之員工及股東溝通之情形 | (一)本公司已設定二席獨立監察人。 | |
| (二)溝通管道順暢。 | 已依據「上市上櫃公司治理實務守則」辦理。 | |
| 四、建立與利害關係人溝通管道之情形 | 本公司設有發言人及代理發言人擔任公司溝通管道。 | 已依據「上市上櫃公司治理實務守則」辦理。 |
| 五、資訊公開 | ||
| (一)公司架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊之情形 | ||
| (二)公司採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集 | (一)有關財務業務及公司治理之資訊依規定輸入指定之網站，另於本公司網站中含有公司簡介、產品簡介及最新消息等之相關訊息，本公司網址為www.theil.com。 | |
| (二)本公司設有發言人及代理發言人制度。 | 已依據「上市上櫃公司治理實務守則」辦理。 |
- 51 -
| 項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 |
|---|---|---|
| 及揭露、落實發言人制度、 | ||
| 法人說明會過程放置公司 | ||
| 網站等） | ||
| 六、公司設置提名或薪酬委員會等 | ||
| 功能委員會之運作情形 | 依據董事會規模，本公司並無設置委員會。 | 依章程或相關辦法規定提案並經董事會議決議通過，以健全監督功能及強化管理機能。 |
| 七、公司如依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂有公司治理實務守則者，請敘明其運作與所訂公司治理實務守則之差異情形： | ||
| 本公司目前尚未訂定公司治理實務守則, 然對於「上市上櫃公司治理實務守則」中之相關公司治理事項，考量公司現況與法令規定， | ||
| 目前採循序漸進之方式推行。 | ||
| 八、請敘明公司對社會責任（如人權、員工權益、僱員關懷、環保、社區參與、社會貢獻、社會服務、投資者關係、供應商關係及利害關係人之權利等）所採行之制度與措施及履行社會責任情形： | ||
| (一)成立職工福利委員會、實施退休金制度外，鼓勵員工參與國內外各項訓練課程與技術研討、規劃員工團體保險及安排定期健康檢查，重視勞工關係，提供平等就業機會。 | ||
| (二)本公司與供應商之間，均有採購訂單以明定雙方之權利義務關係，以保障雙方之合法權益；並力求財務透明化、加強公司治理，以保障利害關係人之權利。 | ||
| (三)本公司已設置廢氣及污水處理設備，並有專人經理有關環保事宜，並取得台北縣政府廢(污)水排放許可證及固定污染源操作許可證，且已通過 ISO-14001 國際環境管理系統認證，因此不會造成環境污染問題。 | ||
| (四)本公司依法令規定誠實公開公司資訊，以保障投資人之基本權益，善盡企業對股東之責任。 |
- 52 -
| 項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 |
|---|---|---|
| 九、其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（如董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、保護消費者或客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）： | ||
| 本公司目前尚未訂定公司治理實務守則，但以下各項本公司實施情形如下： | ||
| 本公司董事及監察人進修之情形良好 | ||
| 本公司董事出席及監察人列席董事會情形良好 | ||
| 本公司風險管理政策及風險衡量標準皆有專人負責，執行情形良好。 | ||
| 本公司董事對利害關係議案皆能迴避 | ||
| 本公司對於是否為董事及監察人購責任保險，尚在評估中 | ||
| 本公司守法守份重視勞資關係，提供就業機會，拓展外銷，善盡社會責任。 | ||
| 十、如有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告者，應發明其自評（或委外評鑑）結果、主要缺失（或建議）事項及改善情形： | ||
| 本公司目前尚無出具公司治理自評報告，然對於「上市上櫃公司治理實務守則」中之相關公司治理事項，考量公司現況與法令規定，目前採循序漸進之方式推行 |
(四)公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式：無。
(五)最近年度及截至公開說明書刊印日止，與財務報告有關人士（包括董事長、總經理、會計主管及內部稽核主管等）辭職解任情形之彙總：無。
(六)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊：無。
- 53 -
- 54 -
同欣電子工業股份有限公司
董事長 ：楊惠捷
董事 ：楊文貞
董事 ：劉煥林
業總經理
獨立董事 ：吳昭德