The Cube& Inc. - Interim / Quarterly Report 2022

분기보고서 4.9 씨비아이(주) 120111-0007238

분 기 보 고 서

(제 44 기 분기말)

2022년 01월 01일2022년 09월 30일


사업연도	부터
까지


금융위원회
한국거래소 귀중	2022년 11월 11일

주권상장법인해당사항 없음


제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :



회 사 명 :	씨비아이 주식회사

대 표 이 사 :	오 경 원

본 점 소 재 지 :	인천광역시 남동구 남동대로 208(고잔동)
	(전 화)032-816-3550
	(홈페이지) http://www.cheongbo.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 상무이사 (성 명) 장육
	(전 화) 032-816-3550

목 차


【 대표이사 등의 확인 】	-----------------------	1
I. 회사의 개요	-----------------------	2
1. 회사의 개요	-----------------------	2
2. 회사의 연혁	-----------------------	4
3. 자본금 변동사항	-----------------------	6
4. 주식의 총수 등	-----------------------	7
5. 정관에 관한 사항	-----------------------	9
II. 사업의 내용	-----------------------	10
1. 사업의 개요	-----------------------	10
2. 주요 제품 및 서비스	-----------------------	17
3. 원재료 및 생산설비	-----------------------	19
4. 매출 및 수주상황	-----------------------	22
5. 위험관리 및 파생거래	-----------------------	24
6. 주요계약 및 연구개발활동	-----------------------	24
7. 기타 참고사항	-----------------------	25
III. 재무에 관한 사항	-----------------------	27
1. 요약재무정보	-----------------------	27
2. 연결재무제표	-----------------------	27
3. 연결재무제표 주석	-----------------------	33
4. 재무제표	-----------------------	85
5. 재무제표 주석	-----------------------	90
6. 배당에 관한 사항	-----------------------	141
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항	-----------------------	142
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적	-----------------------	142
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용 실적	-----------------------	146
8. 기타 재무에 관한 사항	-----------------------	152
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견	-----------------------	153
V. 회계감사인의 감사의견 등	-----------------------	153
1. 외부감사에 관한 사항	-----------------------	154
2. 내부통제에 관한 사항	-----------------------	155
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항	-----------------------	155
1. 이사회에 관한 사항	-----------------------	155
2. 감사제도에 관한 사항	-----------------------	157
3. 주주총회 등에 관한 사항	-----------------------	158
VII. 주주에 관한 사항	-----------------------	160
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항	-----------------------	165
1. 임원 및 직원 등의 현황	-----------------------	165
2. 임원의 보수 등	-----------------------	166
IX. 계열회사 등에 관한 사항	-----------------------	169
X. 대주주 등과의 거래내용	-----------------------	170
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항	-----------------------	171
1. 공시내용 진행 및 변경사항	-----------------------	171
2. 우발부채 등에 관한 사항	-----------------------	171
3. 제재 등과 관련된 사항	-----------------------	171
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항	-----------------------	171
XII. 상세표	-----------------------	172
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)	-----------------------	172
2. 계열회사 현황(상세)	-----------------------	172
3. 타법인출자 현황(상세)	-----------------------	172
【 전문가의 확인 】	-----------------------	173
1. 전문가의 확인	-----------------------	173
2. 전문가와의 이해관계	-----------------------	173

【 대표이사 등의 확인 】 확인서.jpg 확인서

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)-----3--333--33

| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

코아시스㈜전기 중 신규출자CBI USA, INC.전기 중 신규출자청보산업(주)전기 중 물적분할----

구 분	자회사	사 유
신규연결
연결제외

중소기업 등 해당 여부

해당해당미해당


중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

가. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 씨비아이 주식회사라고 표기한다. 또한 영문으로는 CBI CO., LTD. 라 표기한다.나. 설립일자 및 존속기간 당사는 자동차 부품 및 주물제조업 등을 목적으로 1978년 12월 29일에 설립되 었으며, 1993년 12월 22일에 장외시장에 등록되어 매매가 개시되었습니다.다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주 소 : 인천광역시 남동구 남동대로 208(고잔동) 전화번호 : 032 - 816 - 3550 홈페이지 : http://www.cheongbo.co.kr라. 중소기업 해당여부 당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업법 시행령 제3조에 의한 중소기업 입니다.마. 주요 사업의 내용 [자동차 부품 제조 사업] 당사는 자동차 엔진 부품 및 미션부품을 제조하여 완성차 회사에 납품하는 부품, 소재 전문 기업으로 현대, 다임러, 보그워너, GM, 현대두산인프라코어, 미쓰비시 FUSO 등 안정적인 거래처를 확보하고 있습니다. 시장의 특성상 생산계획은 고객의 차종별 조립계획에 의존하고 있어 일반시장을 상대로 영업활동을 하는 시장과는 구별이 되며, 자동차 엔진 및 미션부품은 정밀 한 주조공법과 가공공법이 적용되어야 하므로 고도의 제조공법과 고가의 전용 설비가 요구되기 때문에 타사에서의 기술 접근이 어렵습니다. ▶ 상세한 내용은 동 공시서류의 "사업의 내용" 을 참조하시기 바랍니다.

바. 신용평가에 관한 사항


평가일	평가회사	등급범위	신용등급	등급정의
2022.03.31	(주)이크레더블	AAA ~ D	B	채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임
2021.03.31	(주)이크레더블	AAA ~ D	B	채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임
2020.04.05	(주)이크레더블	AAA ~ D	B+	채무이행 능력이 있으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음
2019.04.08	(주)이크레더블	AAA ~ D	B+	채무이행 능력이 있으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음
2018.04.05	(주)이크레더블	AAA ~ D	B+	채무이행 능력이 있으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장1996년 07월 01일해당사항 없음해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁


년 월 일	연 혁	비 고
1959.10.	재건공업사 설립	대표이사 : 안희점
1976.09.	자동차 내연기관 부품 생산업체로 전환
1977.06.	대우중공업 Valve Tappet 및 Valve Seat 개발
1978.12.	청보산업(주) 설립	대표이사 : 안희점
1980.01.	재건공업사 청보산업(주)에 합병 (자본금374백만원)
1985.01.	대표이사 변경	대표이사 : 안대균
1987.02.	자본증자(자본금 550백만원)
1988.05.	기업부설 기술연구소 인가	과학기술처
1992.09.	대표이사 변경	대표이사 : 장대봉
1993.12.	KOSDAQ 등록	한국거래소
1994.10.	대우자동차(현:GMK) Rocker Arm 개발 양산
1996.07.	ISO 9002 품질 인증 취득
1998.10.	QS 9000 품질시스템 인증 취득	한국능률협회
1999.07.	벤처기업 등록(벤처평가우수기업)	중소기업청
1999.09.	대표이사 변경	대표이사 : 안희점
2003.11.	ISO 14001 환경경영시스템 인증 취득	한국능률협회
2003.11.	독일 다임러벤츠 Tappet 개발 납품
2004.09.	대표이사 변경	대표이사 : 안상욱
2005.12.	Borg Warner Morse Tec Tensioner Housing 개발 납품
2006.03.	TS 16949 품질시스템 인증 취득	OQS
2008.12.	벤처기업 등록(기술평가보증기업)	기술보증기금
2009.07.	일본 Mitsubishi FUSO Valve Tappet 납품
2010.02.	부품소재전문기업 확인	지식경제부
2011.10.	국제특허 인증(PCT 칠드주철 주조장치(PCT/KR 2011. 007724))
2011.11.	비전기업 인증	인천광역시
2011.11.	제48회 무역의날 5백만불 수출의탑 및 지식경제부 장관상 수상	지식경제부
2013.01.	inno-biz기업 선정	중소기업청
2013.04.	다임러벤츠 Bearing Journal 개발양산
2014.12.	제51회 무역의날 1천만불 수출의탑 수상	지식경제부
2016.06.	뿌리기술전문기업 지정	국가뿌리산업진흥센터
2017.09.	OHSAS 18001 인증 취득
2018.01.	IATF 16949 인증 취득
2020.01.	독일 Witzenmann Casting Elbow 5종 개발 및 양산
2020.12.	벤처기업확인서	기술보증기금
2020.04.	ISO 45001 인증 취득
2021.04	기술혁신형 중소기업(Inno-Biz) 확인서	중소벤처기업부
2021.04.	대표이사 변경	대표이사 : 오경원
2021.06	상호변경( 청보산업(주) -> 씨비아이(주) )

나. 주요종속회사의 연혁


부문	회사명	주요연혁
전기상용차	코아시스㈜	2021-04-15 설립
투자업	CBI USA, INC.	2021-05-05 설립
자동차부품	청보산업(주)	2021-07-31 설립

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2022년 01월 18일임시주총3-사내이사 3명 선임2022년 01월 20일---사내이사 1명 사임2022년 06월 01일---사내이사 2명 사임

| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이


	(단위 : 백만원, 주)


종류	구분	제44기(2022년 3분기)	제43기(2021년말)	제42기(2020년말)
보통주	발행주식총수	270,340,686	55,837,092	8,178,771
액면금액	100	100	500
자본금	27,034	5,584	4,089
우선주	발행주식총수	26,322,416	-	-
액면금액	100	-	-
자본금	2,632	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
액면금액	-	-	-
자본금	-	-	-
합계	보통주 자본금	27,034	5,584	4,089
우선주 자본금	2,632	-	-
자본금 계	29,666	5,584	4,089

※ 2021년 액면분할(500원->100원)로 발행주식총수 변경되었습니다. - 2021.07.27. 주권매매거래정지해제(액면분할 주권 변경상장) 공시문안 참조.※ 전환사채 4,5,6회차가 전환청구 되어 2022년 3월 2일 1,353,507주, 2022년 3월 3일 8,699,294주, 2022년 3월 4일 228,440주, 2022년 3월 8일 17,133주, 2022년 3월 18일 229,095주, 2022년 3월 30일 571,102주, 2022년 3월 31일 57,110주 전환 청구 되어 총 11,155,681주가 증가 되었습니다.※ 2022년 2월 25일 3자배정 유상증자를 통해 6,580,604주를 전환우선주로 발행 하였습니다.※ 2022년 4월 1일 신주인수권부사채 전환청구를 통해 667,259주를 전환청구 되었습니다.※ 2022년 7월 29일, 2022년 8월 02일 6회차 전환 청구 되어 총 314,757주가 증가 되었습니다. ※ 2022년 7월 29일 무상증가 결정에 의해 보통주 202,365,897주, 우선주 6,580,604주가 증가 되었습니다.

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주우선주2,500,000,000-2,500,000,000-270,340,68626,322,416296,663,102---------------------270,340,68626,322,416296,663,102-519,490-519,490-269,821,19626,322,416296,143,612-

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

※ 2022년 2월 25일 3자배정 유상증자를 통해 6,580,604주를 전환우선주로 발행 하였습니다.※ 전환사채 4,5,6회차가 전환청구 되어 2022년 3월 2일 1,353,507주, 2022년 3월 3일 8,699,294주, 2022년 3월 4일 228,440주, 2022년 3월 8일 17,133주, 2022년 3월 18일 229,095주, 2022년 3월 30일 571,102주, 2022년 3월 31일 57,110주 전환 청구 되어 총 11,155,681주가 증가 되었습니다.※ 2022년 4월 1일 신주인수권부사채 전환청구를 통해 667,259주를 전환청구 되었습니다.

※ 2022년 7월 29일 6회차 전환 청구 되어 총 314,757주가 증가 되었습니다.※ 2022년 7월 29일, 2022년 8월 02일 6회차 전환 청구 되어 총 314,757주가 증가 되었습니다. ※ 2022년 7월 29일 무상증가 결정에 의해 보통주 202,365,897주, 우선주 26,322,416주가 증가 되었습니다.

다. 자기주식 취득 및 처분 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주519,490---519,490-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주519,490---519,490-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주519,490---519,490-우선주------

| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

2022년 01월 18일제44기 임시주주총회제1장 제2조(목적)제8조 (주권의 발행과 종류)제21조 (소집통지 및 공고)제31조 (이사의 수)제43조 (감사의 수)사업목적의 추가일부 문구 삭제일부 문구 삭제일부 문구 삭제일부 문구 삭제

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

※ 3분기보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2022년 01월 18일 임시주주총회에서 안건이 확정되었습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) 세계 자동차 산업의 동향

전기차와 자율주행차로 대표되는 미래 자동차 기술이 등장하면서 자동차산업의 변화 속도가 빨라지고 있습니다.

테슬라(Tesla)와 같은 신생 기업이 기존 자동차 업체들을 제치고 전기차 시장을 이끌어가고, 구글(Google)과 같은 IT 기업이 자율주행차 기술 개발을 선도하는, 예전에는 상상할 수 없는 일들이 일어나고 있습니다. 완성차뿐만 아니라 자동차 부품산업도 마찬가지로 변화의 시대를 맞이하고 있습니다. 자동차 부품업체들도 전기차와 자율주행차에 들어가는 부품의 기술 개발에 적극적으로 나서고 있고 인텔(Intel), NVIDIA 등 IT 업체들은 새롭게 자동차 부품 시장에 뛰어들어 관련 기술 개발을 주도하고 있습니다. 자동차 부품산업의 빠른 변화는 기존 기업에는 생존의 위협이 될 수도 있지만, 준비된 기업에는 분명히 기회가 될 것입니다.

자동차 부품산업은 안전성과 신뢰성이 매우 중요하고, 부품 공급 구조의 특성상 부품업체들과 완성차업체들이 개발부터 양산까지 같이 협업을 해야 하기 때문에 검증이 안된 신규 업체의 진입이 매우 어려운 보수적인 사업 구조로 되어 있습니다.

그래서 완성차업체와 부품업체 간, 1차 부품업체와 2차 부품업체 간 수직적이고 폐쇄적인 관계를 가지고 있고, 실제 많은 자동차 부품업체들이 완성차업체 중심의 긴밀한 협력 관계를 여전히 유지하고 있습니다. 이러한 부품산업 구조는 자동차 시장의 발전과 궤를 맞춰 긴 시간 동안 지속되어 왔지만, 빠르게 발전하고 있는 미래 자동차 기술은 기존 자동차 부품산업 구조를 변화시킬 중요한 요인이 될 것으로 예상됩니다. 전기차에서는 엔진으로 대표되었던 자동차 동력 기관이 배터리로 대체되는 등 엔진을 비롯해 변속기, 흡배기 장치 등 주요 내연기관 부품들은 전기차에서는 더 이상 필요 없는 부품들입니다. 이렇게 전체 내연기관 자동차 부품의 25%는 전기차에서 사라질 것으로 예상되면서 부품업체들의 관련 사업 비중은 점차 축소될 것으로 보입니다. 또, 자율주행 기술 적용으로 자율주행을 위한 소프트웨어 및 차량용 반도체의 중요성이 높아지면서 IT나 반도체 회사와 같은 기존 자동차 부품업체들과는 다른 기술 역량을 가진 업체들이 자동차 부품산업에 활발히 진출하고 있습니다. 이에 따라 완성차와 부품업체들의 관계가 완성차 중심의 수직적이고 폐쇄적인 부품 공급 구조에서 일부 대형 부품업체 및 핵심 기술을 가지고 있는 부품업체들이 주도하는 수평적이고 개방적인 구조로 바뀔 수도 있을 것입니다.

자율주행을 위한 핵심 기술인 소프트웨어와 데이터를 확보한 기업들이 자율주행차의 주도권을 가져갈 것으로 예상됩니다. 자율주행에 있어 선도적인 기업인 구글을 포함해 많은 IT 기업들 및 신규 스타트업들은 자율주행 기술을 확보하기 위해 연구개발 및 투자에 적극적으로 나서고 있습니다.

이들 IT 관련 기업들이 자율주행 관련 기술을 개발하는 목적은 자율주행을 위한 플랫폼을 확보하는 것인데, 플랫폼 확보를 통해 자율주행 부품 및 관련 모빌리티(Mobility) 서비스로 사업을 확대해 갈 것으로 예상됩니다.

인텔은 기존 반도체 기술 기반에 자율주행을 위한 역량을 확보하기 위해 자율주행 비전(Vision) 기술을 보유한 모빌아이(Mobileye)를 인수했으며, 덧붙여 자율주행을 위해 클라우드(Cloud) 및 보안 기술에 대한 투자를 확대하는 것으로 알려져 완성차 제조를 제외한 자율주행의 모든 기술을 확보할 것으로 예상됩니다.

기존 자동차 부품업체들은 미래 자동차 기술을 확보하기 위해 인수합병(M&A)을 적극적으로 활용하고, 관련 기술에 역량을 집중하기 위한 노력을 하고 있습니다.

ZF는 변속기 등 파워트레인 부품 중심에서 안전(Safety) 관련 사업으로 영역을 확대하기 위해 TRW를 인수했으며, 보그워너(BorgWarner)도 차량용 구동 모터 기술을 확보하기 위해 레미(Remy)를 인수, 전기차 파워트레인 시장에 진출하였습니다. 콘티넨탈(Continental)은 2007년부터 지멘스(Siemens) VDO를 시작으로 인포테인먼트(Infotainment) 및 ADAS 관련 업체들을 꾸준히 인수하며 자동차 전장 관련 기술을 확보하였습니다. 수동적 안전(Passive Safety)업체였던 오토리브(Autoliv)는 카메라 및 레이더 업체들을 인수하면서 ADAS 기술을 확보하였습니다. 최근 델파이(Delphi)는 자율주행 기술에 집중하기 위해 기존 주요 사업 영역이었던 파워트레인 사업부를 분사, 보그워너에 33억 달러에 매각하기도 하였습니다.

IT 업체들은 자동차 관련 기술 확보를 위해 완성차 및 부품업체들과의 협력을 확대하고 있습니다. 실제 자동차 및 부품 개발은 신뢰성과 안정성 확보가 필요해 단시간에 확보할 수 있는 기술이 아니기 때문입니다. 자율주행에서 가장 앞서가고 있는 것으로 평가되는 구글의 자율주행 사업 회사인 웨이모(Waymo)는 FCA(‘스텔란티스’로 사명 변경)와의 자율주행 시험 운행을 위해 협업을 진행하고 있습니다.

반도체 업체들의 움직임이 돋보이는데, 모빌아이 인수로 단숨에 ADAS 관련 주요 기업으로 떠오른 인텔은 BMW, FCA와 같은 완성차업체는 물론 델파이, 콘티넨탈과 같은 대형 부품업체들과 자율주행 기술 개발을 위한 협력 체제를 만들어 가고 있습니다. NVIDIA도 아우디, 보쉬 등과 함께 자율주행 기술 개발에 나서고 있으며, 퀄컴(Qualcomm) 역시 NXP 인수로 전기차 및 자율주행차 관련 부품 시장에 진출했습니다.

전기차뿐만 아니라 전체 자동차 시장에서 중국의 중요성이 커지면서 부품업체들은 지역적으로 중국, 인도와 같은 신흥 시장에 대한 진출이 반드시 필요한 상황이 되고 있습니다.

중국은 이미 세계 최대 자동차 시장이 되었을 뿐만 아니라 중국 정부의 정책적 지원에 힘입어 중국 내 전기차 판매는 전 세계 전기차 판매의 43%를 차지하는 세계 1위 전기차 시장이 되었고 전기차 배터리 분야에서도 독무대라고 할 정도로 배터리 분야 세계 10위 내에 무려 6개 기업이 속해 있습니다. 전기차 판매가 늘어나면서 글로벌 완성차업체들이 중국 시장에서 전기차를 개발, 생산을 시작하였고, 중국 로컬 완성차업체들도 전기차 생산을 늘릴 것입니다. 이에 따라 관련 글로벌 부품업체들도 중국에 적극적으로 진출하게 되었는데, 중국 내 기존 로컬 자동차 부품업체들과의 경쟁이 치열해질 것으로 예상됩니다.

또 다른 인구 대국인 인도에서도 2030년에 내연기관차 판매를 중단하고 전기차로 전환하는 것을 계기로 전기차 산업이 활성화되어 전기차 관련 부품 수요가 확대될 것으로 예상됩니다.

자동차 부품업체들에게는 이들 지역에 진출, 사업을 확대해 경쟁력을 확보하는 것이 향후 가장 중요한 생존 과제가 될 것입니다.

2) 국내 자동차 산업의 동향

정부는 ‘그린뉴딜’을 통해 저탄소 경제로의 전환을 발표한데 이어 2050년 탄소중립을 선언하고 부문별 이행계획을 수립하여 추진 중에 있습니다. 미국, 중국, 일본 등 세계 주요국 또한 경쟁적으로 탄소중립을 선언하며 지구적 과제인 기후변화에 대응하고 있으며, 이에 따라 수소경제가 전 세계적인 핵심의제로 등장하고 있습니다.

그에 따른 수소경제 전반의 수소 생산, 저장, 운송과 함께 수송용 연료전지 기술도 꾸준한 지원으로 기술개발이 이루어질 전망이며, 특히 수소연료전지자동차는 친환경차 개발 보급과 수소경제 활성화라는 정책에 따른 동반성장이 예상되며, 전기차에 비해 긴 주행거리와 낮은 연료 무게를 가져 장거리 운행이 유리함에 따라 수소 상용차에 관한 연구도 활발히 진행되고 있습니다.

독일은 수소 모빌리티 활성화를 위해 기술개발 자금을 지원하고 기업들과 각종 프로젝트를 진행하고 있으며, 미국 캘리포니아주는 규제와 인센티브 프로그램을 통해 단기, 중장기 무공해 자동차 정책을 도입하고 있습니다. 일본 또한 2050 수소사회 구현을 목표로 수소 생산부터 사용까지 전 단계에 걸친 기술개발, 인프라 구축 등 노력을 전개하고 있습니다.

한편, 전 세계에서 수소차를 생산하고 판매하는 완성차 기업은 아직 많지 않은 실정입니다. 대표적인 기업으로 현대차, 도요타, 혼다를 꼽을 수 있는데 특히 현대차는 2020년 글로벌 수소차 판매 순위 1위를 차지하며 시장점유율 70%에 가까운 비중을 보였으며, 도요타는 2021년 미라이 2세대 모델을 출시하며 시장점유율을 끌어올리고 있는 가운데, 블룸버그는 2025년 3.4만 대, 2030년 7.2만 대 수준의 수소차 판매량을 전망했으며, 특히 2025년 전체 판매량의 65%를 한국과 일본이 차지할 것으로 예상하고 있습니다.

수소의 생산, 저장, 운송부문에서 규모의 경제를 실현할 것으로 예상되는 2030년경에는 수소 경제가 본격화할 것으로 전망되는 가운데, 수소차 제조원가의 50%를 차지하는 연료전지도 성능 개선 및 가격 하락이 진행되면 전기차와의 가격 경쟁력도 향상될 것으로 전망되고 있습니다.

계속되는 차량용 반도체 공급의 부진은 자동차 출고 대란에도 상당한 영향을 미쳤고 2021년 국내 자동차 생산량은 346만여대 수준으로 한국의 자동차 생산량이 350만대 아래로 감소한 것은 2004년 이후 17년만에 처음으로 2019년부터 3년 연속 자동차 생산량이 400만대 아래가 되었는데, 전문가들은 400만대 생산이 한국 자동차 산업의 생태계를 유지할 수 있는 마지노선으로 400만대 이하 생산이 계속되는 경우 완성차 업체는 물론 부품업체들은 구조조정을 해야 하는 상황이 올지도 모른다고 하며, 저생산 고임금 상황에서 세계적인 원·부자재 가격상승은 국내 완성차의 가격상승을 야기, 수입차 브랜드 대비 경쟁력을 잃어가고 있습니다.

산업계에서도 국내 미래차의 향후 4년이 우리 산업의 경쟁력을 결정짓기에 생태계 조성 및 연구개발 투자 확대가 필요하다는 목소리를 높이고 있고, 한국자동차연구원의 한 위원은, “전기동력 자율주행차로 정의되는 미래차 부품의 70%를 차지하는 전장부품의 국내 부품업체 비중은 10% 미만이고, 2030년까지 총 원가에서 차지하는 비중이 50%까지 증가할 것으로 예상되는 차량용 SW 분야의 국내 인력은 미미한 수준이다”고 진단했습니다.

나. 회사의 현황

1) 영업개황 및 사업의 구분

(가)영업개황

* 현대·기아차 및 Tier1

차량용 반도체 수급 불안정과 코로나로 인한 대내외 불확실성 속에서도 글로벌 자동차 판매는 회복세를 보이고 있으며 그에 따른 부품 수요는 고객사마다 재고 비축까지 맞물려 코로나 팬데믹 이전 수준을 초과, 증가세에 있다고 볼 수 있습니다. 이에 서플라이 체인 등 자동차 생태계에 있는 기존 업체들의 생산가동률은 유지되는 반면, 자동차 산업에 불어 닥친 원부자재 가격 급등, 주52시간 근로제 및 계속적인 최저임금 상승 등은 대부분의 기업들에게 제조원가와 제반 경영비용 상승이라는 큰 부담을 안겨주고, 특히 중소규모 제조업체들에게는 줄줄이 적자가 속출되고 있습니다. 현재 당사가 공급하고 있는 현대-기아차의 주요 엔진부품인 체인시스템의 텐셔너 하우징과 브라켓암의 수요는 제네시스를 비롯한 신규 차종의 꾸준한 수요에 안정적 공급을 도모하고 있으며 제조원가 상승에 따른 공급가격 현실화도 매출 증가에 상당히 기여할 것으로 기대합니다.

* GM-Korea

GM 글로벌도 차량용 반도체 수급에 심각한 문제가 지속되고 있었고 한국GM의 생산라인도 정상적인 가동이 어려운 상황에서 특히, 한국GM은 GM본사로부터 친환경차 배정이 배제되어 시장 확대에 많은 어려움이 예상됩니다. 주요 CKD 공급처인 우즈베키스탄의 구형 엔진 및 트랜스미션 공급기간을 추가 연장하는 것도 검토 중에 있으나 최근 원·부자재 및 부품가의 급격한 상승으로 공급 목표가를 맞추면서 프로그램을 연장하기는 쉽지 않아 보입니다.

* 현대두산인프라코어

2021년 8월 현대중공업의 인수를 통해 사명이 현대두산인프라코어로 변경되었으며 현대중공업의 계열사인 현대건설기계와 기존 두산인프라코어간의 시너지 효과가 기대됩니다. 즉, 기존에 운영해왔던 양사의 엔진 및 건설기계의 장점을 살려 글로벌 시장점유율을 빠르게 확대하고 차세대 모델 개발도 가속화 하고 있어 당사 역시 관련부품의 수요가 꾸준히 증가, 계속적인 매출성장이 예상되고 있습니다. 지난해 하반기에는 상반기 수요대비 약 20%정도 증가하였으며 2022년에는 더 많은 수요가 예상되고 있습니다.

* 다임러 트럭

독일 다임러 트럭과 미국 디트로이트 디젤(DDC)에 공급중인 HDEP, MDEG 베어링 저널의 수요량이 역대 최고치를 경신하고 있습니다. 다임러 트럭은 친환경 정책에 부합하는 엔진모델을 앞세워 유럽을 비롯한 글로벌 시장에서 ‘매진’ 사태까지 벌어지는 흥행을 이어가고 있는 가운데, 국내 협력업체들은 원부자재 수급 부족 및 주52시간 근로제로 고객수요증가 대비 공급이 원활하지 못한 실정입니다. 올해는 전년 대비 약 30% 정도 수요가 증가하였으며, 공급가격 현실화까지 더해 다임러 트럭대상 매출은 역대 최고가 될 것으로 예상되며 2023년에는 올해보다 수요가 더 늘어날 것으로 전망되어 생산량 증대를 위한 추가설비 투자도 검토가 필요한 상황입니다.

* 기타 고객

보그워너 글로벌은 한국, 미국, 일본공장 모두 수요량이 증가하였으나 원부자재 가격 급등에 따른 안정적인 소재 수급의 어려움과 해상수출 스케줄의 혼잡과 극심한 지연, 수출운임의 큰 폭 상승 등으로 최대생산량과 함께 최대 공급을 이루고 있으나 한정적인 생산능력으로 고객수요량을 100% 충족하는데 고전이 예상되며 계속적인 제조원가의 상승으로 경쟁력이 낮은 아이템은 정리하고 공급가격은 현실화하는 등 선택과 집중 전략을 구사하고 있습니다.

농기계 부품 수요량이 사상 최대치로 치솟으며 농기계 전문 고객사들과 상호 보완적 매출증대 효과가 나타날 것으로 예상됩니다. 당사만이 보유한 내연기관 부문 부품 가공기술력을 토대로 TYM(국제종합기계), ㈜대동, LS엠트론 등 국내 농기계 전문 기업들과 거래하고 있으며 최근 국제종합기계가 TYM으로 공식 합병되면서 양사 통합의 시너지 효과로 TYM은 연 매출 1조원 달성이 기대되고, ㈜대동도 최대 실적을 기록할 것이라는 전망입니다. 이에 따라 당사는 공급물량 확대와 안정적인 품질관리에 노력을 기울이고 있으며, 추가 인력 확보와 생산라인 재배치, 원가 경쟁력 제고를 통해 농기계부문 매출에서 최대 실적을 실현할 전망입니다.

2) 시장점유율

당사 생산품목의 대부분은 글로벌에서 수입하던 부품을 독자기술로 국산화한 제품으로 국내독자 생산품(점유율 100%)으로써 타사 입장에서 기술적 접근이 어려우며 관련부품 생산을 위한 설비 투자도 잠재적인 경쟁기업에게는 큰 부담으로 작용할 것입니다.

3) 시장의 특성

과거 대부분의 자동차부품업체들은 하나 또는 둘 이상의 완성차 회사 및 Tier1 대기업에 수직적인 종속관계로서 매출을 의존해 왔으나, 당사는 현대위아, 글로벌 GM, 현대두산인프라코어, TYM, ㈜대동, LS엠트론, 독일 다임러 트럭, 미국 디트로이트 디젤, 보그워너 글로벌 등 매출처가 다변화되어 있습니다. 당사의 생산계획은 전적으로 고객의 차종별 조립계획에 의존하고 있으며 일반시장을 상대로 영업활동을 하는 시장상품과는 구별됩니다. 그리고 당사의 주력품목인 Valve Tappet과 Tensioner Body(Housing), Bearing Journal 등은 글로벌 경쟁력을 갖추고 계속적인 시장 확대를 꾀하고 있으며 당사 매출에도 중요한 비중을 차지, 안정적인 사업 영위에 상당한 기여를 하고 있습니다.

4) 신규사업 등의 내용 및 전망

* 다임러 트럭 독일, 미국

신규사업명 : HDEP2020용 베이스 플레이트

내 용 : 현재 독일 다임러 트럭 및 미국 디트로이트 디젤에서 생산중인 HDEP엔진의 업그레이드 엔진인 HDEP2020 엔진용 베이스 플레이트 2종의 공급계약과 부품승인절차가 완료되어 양산단계에 진입하였으며 수요가 증가세에 있어 매출액은 계속 증가할 것으로 예상됩니다.

예상 매출 증가액 : 11억 원/년

계약 기간 : 2021. 5 - 2026. 12

* 다임러 트럭 독일

신규사업명 : HDEP2020용 베어링저널 1종

내 용 : 현재 독일 다임러 벤츠에 공급중인 HDEP엔진의 업그레이드 엔진인 HDEP2020 엔진용 베아링저널 1종(A471 096 24 05)의 공급계약 및 부품승인이 완료되어 지난해부터 양산공급 중으로 해당 부품이 사용되는 엔진 모델(트럭)의 글로벌 시장수요는 역대 최고치를 경신하고 있어 관련 매출은 큰 폭으로 증가가 예상됩니다.

예상 매출 증가액 : 15억 원/년

계약 기간 : 2021. 5 - 2026. 12

* 보그워너 일본

신규사업명 : 4N15, 4N16용 하우징 2종

내 용 : 보그워너 일본에서 미쓰비시 자동차용 4N15, 4N16 엔진용 체인시스템에 적용되는 텐셔너 바디(하우징)에 대한 공급계약과 부품승인이 완료되어 2022년부터 양산개시로 수요가 증가세에 있습니다.

예상 매출 증가액 : 6억 원/년

계약 기간 : 2021. 5 - 2027. 12

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제ㆍ상품의 현황

(단위 : 백만원, %)


사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)
자동차부품	제품	CHAMBERROCKER ARMTAPPETSEATRINGBRACKETHOUSINGLEVERE/PLADDER FRAME 외	엔진연소실개폐장치 및미션부품	씨비아이(주)	--7,403(29.8)-1,182( 4.8)3,918(15.8)--2,609(10.5)
제품 계				15,112(60.9)
상품	CHAMBERROCKER ARMTAPPETSEATRINGBEARING JOURNALHOUSINGLEVERE/PLADDER FRAME 외	엔진연소실개폐장치 및미션부품	씨비아이(주)	331(1.3)7( 0.0)-606( 2.4)4,916(19.8)27( 0.1)787( 3.2)1,676( 6.7)1,375( 5.5)
상품 계				9,725( 39.1)
계			-	-	24,837(100.0)

* 별도 매출 기준 입니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 1) 주요제품의 가격변동추이

(단위 : 백만원)


품 목	제44기(3분기)	제43기	제42기
CHAMBER	-	3,589	2,779
TAPPET	3,743	4,576	3,066
SEATRING	-	1,758	1,804
BEARING JOURNAL	-	10,777	9,600
ROCKER ARM	-	2,662	2,912
HOUSING	2,563	2,157	1,924
E/P	-	7,989	8,411
LEVER	-	4,962	5,278
BRACKET	2,732	-	-

2) 주요상품의 가격변동추이

(단위 : 원)


품 목	제44기(3분기)	제43기	제42기
CHAMBER	3,474	2,803	-
SEATRING	2,259	1,953	-
BEARING JOURNAL	13,293	8,803	-
ROCKER ARM	2,591	2,357	-
E/P	10,712	6,848	-
LEVER	5,905	4,043	-
FIXTURE INJECTOR	2,379	-	-
BASE PLATE	8,570	-	-
HOLDER	14,000	-	-
PIPE OIL RETURN	33,756	-	-
CAM FOLLOWER	1,363	-	-

* 물적분할로 인한 기존 제품이 상품으로 일부 변경되었습니다.

(1) 산출기준

특정부품의 가격결정은 해당부품의 신규개발 완료시점에 모기업에서 원가실사를 통해개별원가를 상호협의 결정하여 책정함.(2) 주요 가격변동원인

개발시점에 결정된 가격은 특별한 사유가 없는한 동일한 가격으로 유지되나 원가 에 영향을 미치는 특별한 원가변동요인이 발생하면 모기업의 요청에 의해 조정됨(3) 단가산정 모든 제/상품을 품목별로 구분하여 "총매출액 ÷ 매출수량"

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원, %)


사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고
자동차부품	원재료	TAPPETBRACKETHOUSING공구류 외	소재생산및 가공	2,602 (35.3)830 (11.2)744 (10.1)1,659 (22.5)	청보산업, 동양다이캐스팅, (주)티엠씨동양다이캐스팅, 첨단엔프라청보산업, 동양다이캐스팅가비노, 모아솔루션
소 계			5,835 (79.1)
외주가공비	TAPPETHOUSING소재가공 외	소재외주가공	748(10.1)77(1.0)716(9.7)	호성열처리 외케이아이피신우테크
소 계			1,541(20.9)
합 계				7,376(100.0)

* 별도 재무제표 매입액 기준 입니다.

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원)


품 목	제44기(3분기)	제43기	제42기
로크롬	-	4,500	4,500
니켈	-	26,900	20,500
모리	-	29,800	18,500
선철	-	813	511
코발트	-	69,000	52,000
부싱	-	115	115
TAPPET	1,305	-	-
HOUSING	425	-	-
BRACKET	963	-	-

* 주요 원재료 등의 가격변동 추이는 물적 분할로 원재료 가격이 없습니다.(1) 산출기준

각 사업연도별 매입가격을 기준으로 함.(2) 주요 가격변동원인

환율변동 및 직,간접 수입원자재의 단가변동으로 인한 변화

다. 생산능력 및 산출근거(1) 생산능력

(단위 : 백만원)


사업부문	품 목	사업소	제44기(3분기)	제43기	제42기
자동차부품	ChamberTappetB/JRocker ArmHousingLeverE/PFinger 외	본사	-7,121--5,251---	5788,4144,377-6,7771188811,387	7426,9312,882-6,6635331,8192,358
합 계			12,372	22,532	21,928

* 제품 기준 입니다.(2) 생산능력의 산출근거① 산출기준

- 표준생산능력 기준 - 직접생산인원 : 19명 - 일일평균작업시간 :10.54시간 - 연간생산수량 : 3,989,013EA - 시간당 생산 CAPACITY : 2,067EA② 산출방법

(3,989,013EA/년간 생산 수량) / (10.54시간/일) / (183일/년간 작업 공수) ③ 평균가동시간

- 일일평균가동시간 : 10.54시간/일 - 월별평균가동시간 : 210.8시간/월

라. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : 백만원)


사업부문	품 목	사업소	제44기(3분기)	제43기	제42기
자동차부품	ChamberTappetB/JRocker ArmHousingLeverE/PFinger 외	본사	-7,411--5,465--	4997,2713,783-5,8571027621,199	5344,9882,074-4,7953831,3091,696
합 계			12,876	19,473	15,779

* 별도 재무제표 기준 입니다.(2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간, %)


사업소(사업부문)	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률
자동차 부품	35,487	35,487	100%
합 계	35,487	35,487	100%

* 2022년 1월 1일 부터 2022년 9월 30일 기준 입니다.

마. 생산설비의 현황 등


[자산항목 :유형자산 ]	(단위 : 천원)


사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감		대체	당기상각	손상	분할	기말장부가액
증가	감소
자동차부품	토지	인천,남동,검단 외	-	4,276,026	552,270	-	-	-	-	-	4,828,296
건물	"	-	347,651	326,611	-	-	(27,446)	-	-	646,816
구축물	"	-	127,568	62,900	-	-	(12,070)	-	-	178,398
기계장치	"	-	2,269,628	47,000	(25,754)	-	(282,478)	-	-	2,008,396
차량운반구	"	-	111,965	-	(1)	-	(25,013)	-	-	86,951
공구기구	"	-	110,526	-	-	-	(46,273)	-	-	64,253
비품	"	-	27,618	6,760	(1)	-	(7,094)	-	-	27,283
리스자산	"	-	30,655	692,891	-	-	(232,748)	-	-	490,798
건설중인자산	"	-	1,874,113	172,425	-	(21,421)	-	-	-	2,025,117
합 계				9,175,750	1,860,857	(25,756)	(21,421)	(633,122)	-	-	10,356,308

* 2022년도 3분기 유형자산 기준 입니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 제품 매출 및 상품매출 수주 상황 (단위:백만원)


사업부문	매출유형	품 목		제44기(3분기)	제43기	제42기
자동차부품	제품	TAPPETHOUSINGCAM FOLLOWERROCKER ARME/PB/JBUMPER PAD 외	수 출	1,4821,709-----	1,2952,422--5002,765587	7701,970411,6592,180846
CAM FOLLOWERSEATRINGTAPPETCHAMBERBRACKETHOUSINGLEVERLADDER FRAME 외	내 수	--5,921-1,1822,209-2,608	43746,422563102,0351083,671	35064,478580241,5323841,556
상품	TAPPETHOUSINGCAM FOLLOWERROCKER ARME/PB/JBUMPER PAD 외	수 출	-26--1,6764,9161,391	8-2-492177228	-------
CAM FOLLOWERSEATRINGPIPE OIL RETURNCHAMBERROCKER ARMFIXTURE INJECTORLEVERLADDER FRAME 외	내 수	3 6062331 5 759-10	2322-2392-31354	--------
임대	임대	임대	내 수	292	243	217
합 계			수 출	11,200	8,476	7,430
내 수	13,637	14,137	9,063
임 대	292	243	217
합 계	25,129	22,856	16,710

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매경로


판매처	매출액 비중	판매경로	비 고
현대두산인프라코어	23.2%	직납100%	-
보그워너	20.3%	"	-
DAIMLER	24.8%	"	-
GM 브라질	8.5%	"	-
현대위아	3.3%	"	-
대동공업	2.0%	"	-
국제종합기계 외	17.9%	"	-
계	100.0%	-	-

(2) 판매방법 및 조건

- 판매방법 : 수요자(완성차메이커)발주에 의한 직납 - 판매조건 : 구매카드, 현금, L/C, T/T, 전자어음

(3) 판매전략

- 모기업 품질 적합도 충족 - 납기준수 - 전부분 관리철저 - 연구개발을 통한 신규ITEM 개발참여

5. 위험관리 및 파생거래

"해당사항 없음"

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등


계 약 상 대 방	계약 기간	계약목적 및 내용	대금 수수 방법	비 고
현대모비스	-	자동차부품 공급	현금	-
지코	-	"	"	-
한국보그워너	-	"	"	-
현대위아	-	"	"	-
DAIMLER	-	"	"	-
보그워너 모스텍	-	"	"	-
미쓰비시 FUSO	-	"	"	-
GM-Korea	-	"	전자채권	-
두산인프라코어	-	"	"	-
대동공업	-	"	"	-
국제종합기계	-	"	"	-
LS엠트론	-	"	"	-
태원물산	-	"	전자어음	-

※ 국내 기업의 계약기간은 생산 차종이 단산될 때까지이므로 계약기간이 없음

나. 연구개발활동1. 연구개발 담당조직

- 연구부서 : 연구개발전담부서 - 연구인원 : 연구소장 1명, 연구원 3명(소재기술개발, 가공기술개발, 품질기술 개발)

2. 연구개발비용

(단위 : 백만원)


과 목		제44기(3분기)	제43기	제42기	비 고
원 재 료 비		-	12	172	-
인 건 비		50	278	272	-
감 가 상 각 비		-	-	-	-
위 탁 용 역 비		-	2	-	-
기 타		-	-	-	-
연구개발비용 계		14	292	444	-
회계처리	판매비와 관리비	-	-	-	-
제조경비	64	292	444	-
개발비(무형자산)	-	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]		0.2%	1.3%	2.7%	-

3. 연구개발 실적

7. 기타 참고사항

씨비아이 조직도.jpg 씨비아이 조직도 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

1) 요약재무제표 (연결 기준)

당사는 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만, 매출액 500억미만인 "소규모기업"에 해당하여 요약재무정보 등에 관한 사항의 기재를 생략합니다. 다음의 재무제표 본문을 참고하시기 바랍니다.

2) 요약재무제표 (별도 기준)당사는 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만, 매출액 500억미만인 "소규모기업"에 해당하여 요약재무정보 등에 관한 사항의 기재를 생략합니다. 다음의 재무제표 본문을 참고하시기 바랍니다.

2. 연결재무제표


연결 재무상태표
제 44 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 43 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 44 기 3분기말	제 43 기말
자산
유동자산	51,006,829,368	32,454,420,460
현금및현금성자산	4,676,961,768	20,102,964,891
매출채권 및 기타유동채권	9,191,856,580	6,173,399,442
재고자산	5,080,707,565	5,586,790,890
파생상품자산	1,962,386,311
기타유동금융자산	29,778,010,251	299,780,735
기타유동자산	316,906,893	291,484,502
매각예정자산
비유동자산	39,607,062,523	44,308,003,626
기타비유동금융자산	18,436,097,062	12,946,181,216
관계기업에 대한 투자자산		10,960,907,941
유형자산	20,815,022,258	20,089,498,861
영업권 이외의 무형자산	355,943,203	311,415,608
자산총계	90,613,891,891	76,762,424,086
부채
유동부채	33,170,981,414	42,090,385,101
유동성장기부채	3,000,000,000
유동성전환사채	19,467,279,897	19,889,755,924
유동성신주인수권부사채	5,018,036,970	17,251,221,474
매입채무 및 기타유동채무	4,428,371,627	4,332,854,395
기타유동부채	632,608,356	483,596,060
유동충당부채	80,037,057	46,082,761
기타유동금융부채	355,574,948	39,679,067
당기법인세부채	189,072,559	47,195,420
비유동부채	876,161,007	4,505,378,070
장기차입금		3,000,000,000
기타비유동금융부채	157,009,597	15,420,051
이연법인세부채	719,151,410	1,489,958,019
부채총계	34,047,142,421	46,595,763,171
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	56,566,749,470	30,166,660,915
자본금	29,666,310,200	5,583,709,200
자본잉여금	37,286,877,562	23,258,301,588
기타자본구성요소	6,331,763,541	3,545,657,999
이익잉여금(결손금)	(16,718,201,833)	(2,221,007,872)
자본총계	56,566,749,470	30,166,660,915
자본과부채총계	90,613,891,891	76,762,424,086


연결 포괄손익계산서
제 44 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 43 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 44 기 3분기		제 43 기 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
수익(매출액)	8,665,744,802	26,972,118,084	5,591,294,839	17,580,410,764
매출원가	6,843,589,505	21,987,880,212	5,373,808,958	16,438,937,561
매출총이익	1,822,155,297	4,984,237,872	217,485,881	1,141,473,203
판매비와관리비	1,820,524,381	6,186,859,817	1,520,664,403	4,344,086,674
영업이익(손실)	1,630,916	(1,202,621,945)	(1,303,178,522)	(3,202,613,471)
기타이익	86,262,948	356,636,441	4,110,046,247	4,791,881,457
기타손실	356,324,741	1,337,386,223	47,596	82,418,841
금융수익	759,388,262	1,049,076,680	156,426,781	235,030,512
금융원가	8,411,732,259	15,326,114,943	1,452,554,959	3,088,364,487
관계회사투자손익		1,001,832,431	(383,330,428)	(383,330,428)
법인세비용차감전순이익(손실)	(7,920,774,874)	(15,458,577,559)	1,127,361,523	(1,729,815,258)
법인세비용		(291,035,436)	364,307,760	(8,983,276)
당기순이익(손실)	(7,920,774,874)	(15,167,542,123)	763,053,763	(1,720,831,982)
법인세비용차감후기타포괄손익	3,903,156,998	5,077,648,955	38,878,003	114,412,872
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(249,410,717)	(276,001,541)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
기타포괄손익공정가치측정 지분상품 평가손익	(249,410,717)	(276,001,541)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	4,152,567,715	5,353,650,496	38,878,003	114,412,872
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	4,152,567,715	4,428,244,504	38,878,003	114,412,872
관계기업투자평가손익		925,405,992
총포괄손익	(4,017,617,876)	(10,089,893,168)	801,931,766	(1,606,419,110)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(29)	(59)	4	(10)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(29)	(59)	4	(10)


연결 자본변동표
제 44 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 43 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

	자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본					자본 합계
---	---	---	---	---	---	---
자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
---	---	---	---	---	---	---
2021.01.01 (기초자본)	4,089,385,500	4,983,048,752	826,239,079	9,954,287,734	19,852,961,065	19,852,961,065
당기순이익(손실)				(1,720,831,982)	(1,720,831,982)	(1,720,831,982)
보험수리적손익
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금
기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분
지분의 발행	211,176,000	6,288,821,280			6,499,997,280	6,499,997,280
복합금융상품 발행			1,109,064,250		1,109,064,250	1,109,064,250
복합금융상품 전환	980,392,000	4,269,188,763			5,249,580,763	5,249,580,763
복합금융상품 상환
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동				79,371,826	79,371,826	79,371,826
해외사업환손익			114,412,872		114,412,872	114,412,872
대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본			537,434,796		537,434,796	537,434,796
2021.09.30 (기말자본)	5,280,953,500	15,541,058,795	2,587,150,997	8,312,827,578	31,721,990,870	31,721,990,870
2022.01.01 (기초자본)	5,583,709,200	23,258,301,588	3,545,657,999	(2,221,007,872)	30,166,660,915	30,166,660,915
당기순이익(손실)				(15,167,542,123)	(15,167,542,123)	(15,167,542,123)
보험수리적손익
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금			(276,001,541)		(276,001,541)	(276,001,541)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분			(670,348,162)	670,348,162
지분의 발행	22,868,831,300	(8,225,642,208)			14,643,189,092	14,643,189,092
복합금융상품 발행			1,160,563,264		1,160,563,264	1,160,563,264
복합금융상품 전환	1,213,769,700	22,254,218,182	(1,378,449,188)		22,089,538,644	22,089,538,694
복합금융상품 상환			71,046,658		71,046,658	71,046,658
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동			(548,949,993)		(548,949,993)	(548,949,993)
해외사업환손익			4,428,244,504		4,428,244,504	4,428,244,504
대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본
2022.09.30 (기말자본)	29,666,310,200	37,286,877,562	6,331,763,541	16,718,201,833	56,566,749,470	56,566,749,470


연결 현금흐름표
제 44 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 43 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 44 기 3분기	제 43 기 3분기
영업활동현금흐름	(2,901,700,015)	(3,447,502,822)
영업에서 창출된 현금흐름	(2,600,154,972)	(3,079,144,773)
이자수취(영업)	81,853,089	18,885,853
이자지급(영업)	(323,639,747)	(384,989,486)
법인세납부(환급)	(59,758,385)	(2,254,416)
투자활동현금흐름	(34,539,800,606)	(11,175,309,534)
토지의 취득	(552,270,024)
건물의 취득	(326,611,235)
구축물의 취득	(62,900,000)
기계장치의 취득	(47,000,000)	(111,268,000)
차량운반구의 취득		(70,457,581)
공구기구의 취득	(70,620,000)	(50,548,000)
사무용비품의 취득	(7,641,555)	(15,144,546)
건설중인자산의 취득	(331,259,589)	(10,656,622,657)
소프트웨어의 취득	(41,208,182)	(33,330,000)
기타의무형자산의 취득		(259,597,927)
단기금융상풍의 증가	(1,330,305,600)	(100,000,000)
단기대여금의 증가	(500,000,000)
보증금의 증가	(1,220,157,000)	(219,477,000)
당기손익공정가치측정금융자산의 취득	(44,178,117,798)	(5,905,500,000)
관계기업투자주식의 취득		(11,413,789,870)
당기손익공정가치측정금융자산의 처분	1,483,033,536
기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분	10,873,388,671
당기금융상품의 감소	100,000,000
투자부동산의 처분		5,165,044,000
토지의 처분		1,112,462,000
건물의 처분
기계장치의 처분	27,845,800	125,000,000
사무용비품의 처분	364,800
선수금의 증가	200,000,000
매각예정자산의 처분		11,085,625,500
정부보조금의 수취	242,657,570
차량운반구의 처분	1,000,000	14,454,547
임차보증금의 감소	1,200,000,000	240,000
선급금의 증가		(38,400,000)
기타의무형자산의 처분		196,000,000
재무활동현금흐름	21,848,538,599	30,069,824,953
단기차입금의 상환		(1,950,000,000)
장기차입금의 차입		3,000,000,000
장기차입금의 상환		(12,568,030,000)
신주인수권부사채 상환	(11,406,920,730)
유동성장기부채의 상환		(1,063,440,000)
리스부채의 상환	(251,650,822)	(164,731,938)
임대보증금의 감소		(230,000,000)
유상증자	14,770,714,992	6,499,997,280
유동성전환사채 발행	18,736,395,159	19,657,252,331
유동성신주인수권부사채 발행		16,888,777,280
현금및현금성자산의순증가(감소)	(15,592,962,022)	15,447,012,597
기초현금및현금성자산	20,102,964,891	4,323,928,824
환율변동으로 인한 효과	166,958,899	154,299,126
기말현금및현금성자산	4,676,961,768	19,925,240,547

3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

1-1 연결회사의 개요

씨비아이 주식회사(이하 "지배회사")는 1978년 12월 29일에 설립되었으며, 1993년 12월 22일 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.지배회사 및 종속기업(이하 씨비아이 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")는 자동차부품의 제조 및 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있으며 본사 및 주요공장은 인천광역시 남동구 남동대로에 소재하고 있습니다.지배회사는 2021년 6월 8일 임시주주총회의 결의에 의하여 상호를 청보산업 주식회사에서 씨비아이 주식회사로 변경하였으며, 2021년 7월 31일자로 회사의 자동차부품사업부문 일부를 물적분할을 통해 분할 신설회사인 청보산업 주식회사로 이전하였습니다.지배회사는 설립 후 수차의 증자 등을 거쳐 2022년 6월 30일 현재 납입자본금은 29,666백만원입니다.

당분기말과 전기말 현재 지배회사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말				전기말
보통주식수	우선주식수	합계	지분율(%)	보통주식수	우선주식수	합계	지분율(%)
---	---	---	---	---	---	---	---	---
그로우스앤밸류13호투자조합	28,139,560	-	28,139,560	9.49	7,034,890	-	7,034,890	12.60
이호준	520,000	-	520,000	0.18	130,000	-	130,000	0.23
자기주식	519,490	-	519,490	0.18	519,490	-	519,490	0.93
지브이비티4호조합	-	17,793,592	17,793,592	6.00	-	-	-	-
RLB Holdings	-	8,528,824	8,528,824	2.87	-	-	-	-
소액주주	241,161,636	-	241,161,636	81.29	48,152,712	-	48,152,712	86.24
합 계	270,340,686	26,322,416	296,663,102	100.00	55,837,092	-	55,837,092	100.00

1-2 종속기업의 현황1-2-1 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결기업내 지배기업이 소유한 지분율(주1)	결산월
청보산업 주식회사 (주1)	자동차부품 제조업	대한민국	100%	12월
코아시스 주식회사 (주2)	전기상용차 판매업	대한민국	100%	12월
CBI USA, INC. (주2)	투자업	미국	100%	12월

(주1) 2021년 7월 31일을 분할기일로 하여 자동차부품사업부문 일부를 물적분할하여신규 설립하였습니다.(주2) 전기 중 설립취득하였습니다.1-2-2 당분기말과 전기말 현재 주요 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.


<당분기말>	(단위 : 천원)

구분	청보산업 주식회사	코아시스 주식회사	CBI USA, INC.
자산	6,495,942	682,663	20,253,243
부채	3,398,182	128,188	-
자본	3,097,760	554,475	20,253,243
매출액	11,640,682	-	-
당기순손익	(3,461,659)	(244,449)	(5,391,887)
총포괄손익	(3,461,659)	(244,449)	(963,642)


<전기말>	(단위 : 천원)

구분	청보산업 주식회사	코아시스 주식회사	CBI USA, INC.
자산	8,706,018	803,700	11,900,503
부채	3,346,600	4,776	-
자본	5,359,418	798,924	11,900,503
매출액	6,125,545	-	-
당기순손익	(5,728,491)	(201,076)	(567,239)
총포괄손익	(5,728,491)	(201,076)	(452,147)

(주) 상기 재무정보는 연결회사에 포함된 이후의 실적이 반영된 정보이며 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.다만, 종속기업에 대하여 지배기업이 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 ‘연결회사’)의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-1-1 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 연결재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 (전기 조기적용한 경우 삭제)

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.

동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2-1-2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정)

기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 재무위험관리연결회사는 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 위험관리정책을 운용하고 있습니다. 연결회사의 위험관리는 금융위험에 대한 노출을 최소화함으로써 현금흐름을 안전하게 하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 지배회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다.

3-1 시장위험3-1-1 외화위험관리연결회사의 주요 거래는 원화로 이루어집니다. 환율에 노출된 사항은 주로 해외매출이며,주로 USD와 EUR 그리고 JPY 거래입니다. 연결회사는 외화자산ㆍ부채 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.


	(원화단위 : 천원)

구 분	통화	당분기말		전기말
외화금액	환산금액	외화금액	환산금액
---	---	---	---	---	---
외화예금	USD	38,176.03	54,775	88,390.79	104,787
JPY	-	-	657,973.00	6,779
EUR	67,187.71	94,656	579,758.71	778,233
매출채권	USD	1,360,322.16	1,951,790	826,640.62	979,982
JPY	-	-	658,944.00	6,789
EUR	1,122,078.42	1,580,818	38,632.71	51,858
미수금	USD	-	-	630.00	747
EUR	20,000.00	28,177	-	-
합 계	USD	1,398,498.19	2,006,565	915,661.41	1,085,516
JPY	-	-	1,316,917.00	13,568
EUR	1,209,266.13	1,703,651	618,391.42	830,091

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화가치가 10% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세 반영전 자본 및 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시
---	---	---	---	---
자 본	371,022	(371,022)	192,918	(192,918)
손 익	371,022	(371,022)	192,918	(192,918)

3-1-2 가격위험

가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결회사는 일반상품 및 기타지분상품중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은시장가격의 변동으로 인하여 일반상품 및 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이 승인하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 주식의 시장가격이 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시
---	---	---	---	---
법인세 차감전 순손익	405,772	(405,772)	-	-
법인세효과	(89,270)	89,270	-	-
법인세 차감후 순손익	316,502	(316,502)	-	-
법인세 차감전 기타포괄손익	-	-	561,362	(561,362)
법인세효과	-	-	(123,500)	123,500
법인세 차감후 기타포괄손익	-	-	437,862	(437,862)

3-1-3 이자율위험연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 당분기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 법인세 반영전 자본 및 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	1% 상승시		1% 하락시
자 본	손 익	자 본	손 익
---	---	---	---	---
이자비용	(30,000)	(30,000)	30,000	30,000

3-2 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결회사사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 및 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 등 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	4,676,962	20,102,965
매출채권및기타채권	9,191,857	6,173,399
파생상품자산	1,962,386	-
기타유동금융자산	29,778,010	299,781
기타비유동금융자산	18,436,097	12,946,181
합 계	64,045,312	39,522,326

3-3 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.


< 당분기말 >	(단위 : 천원)

구 분	계약상 현금흐름	1년이내	1년~5년
유동성전환사채	19,467,280	19,467,280	-
유동성신주인수권부사채	5,018,037	5,018,037	-
매입채무및기타채무	4,428,372	4,428,372	-
유동성장기부채	3,000,000	3,000,000	-
유동리스부채	355,575	355,575	-
비유동리스부채	157,010	-	157,010
합 계	32,426,274	32,269,264	157,010


< 전기말 >	(단위 : 천원)

구 분	계약상 현금흐름	1년이내	1년~5년
유동성전환사채	19,889,756	19,889,756	-
유동성신주인수권사채	17,251,221	17,251,221	-
매입채무및기타채무	4,332,854	4,332,854	-
장기차입금	3,000,000	-	3,000,000
유동리스부채	39,679	39,679	-
비유동리스부채	15,420	-	15,420
합 계	44,528,930	41,513,510	3,015,420

3-4 자본위험관리연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 경쟁력을 보호하고 주주에게 적정한 이익을 제공하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
부채	34,047,142	46,595,763
자본	56,566,749	30,166,661
부채비율	60.2%	154.5%

4. 금융상품

4-1 금융상품의 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
<금융자산>
현금및현금성자산	4,676,962	4,676,962	20,102,965	20,102,965
매출채권및기타채권	9,191,857	9,191,857	6,173,399	6,173,399
파생상품자산	1,962,386	1,962,386
기타유동금융자산	29,778,010	29,778,010	299,781	299,781
기타비유동금융자산	18,436,097	18,436,097	12,946,181	12,946,181
합 계	64,045,312	64,045,312	39,522,326	39,522,326
<금융부채>
유동성장기부채	3,000,000	3,000,000	-	-
유동성전환사채	19,467,280	19,467,280	19,889,756	19,889,756
유동성신주인수권부사채	5,018,037	5,018,037	17,251,221	17,251,221
매입채무및기타채무	4,428,372	4,428,372	4,332,854	4,332,854
장기차입금	-	-	3,000,000	3,000,000
유동리스부채	355,575	355,575	39,679	39,679
비유동리스부채	157,010	157,010	15,420	15,420
합 계	32,426,274	32,426,274	44,528,930	44,528,930

4-2 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 서열체계에 따른 수준별공정가치 측정치는 다음과 같습니다.


<당분기말>	(단위 : 천원)

구 분(*)	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
<자산>
공정가치로 측정되지 않는 금융자산
매출채권및기타채권	-	-	9,191,857	9,191,857
기타금융자산	-	-	18,564,514	18,564,514
공정가치로 측정되는 금융자산
파생상품자산	-	-	1,962,386	1,962,386
기타금융자산	8,115,444	-	21,534,149	29,649,593
<부채>
공정가치로 측정되지 않는 금융부채
유동성장기부채	-	-	3,000,000	3,000,000
유동성전환사채	-	-	19,467,280	19,467,280
유동성신주인수권부사채	-	-	5,018,037	5,018,037
매입채무및기타채무	-	-	4,428,372	4,428,372
유동리스부채	-	-	355,575	355,575
비유동리스부채	-	-	157,010	157,010


<전기말>	(단위 : 천원)

구 분(*)	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
<자산>
공정가치로 측정되지 않는 금융자산
매출채권및기타채권	-	-	6,173,399	6,173,399
기타금융자산	-	-	320,454	320,454
공정가치로 측정되는 금융자산
기타금융자산	11,227,237	-	1,698,271	12,925,508
<부채>
공정가치로 측정되지 않는 금융부채
장기차입금	-	-	3,000,000	3,000,000
유동성전환사채	-	-	19,889,756	19,889,756
유동성신주인수권부사채	-	-	17,251,221	17,251,221
매입채무및기타채무	-	-	4,332,854	4,332,854
유동리스부채	-	-	39,679	39,679
비유동리스부채	-	-	15,420	15,420

(*) 공정가치 추정 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다.

4-3 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 분류는 다음과 같습니다.


< 당분기말 >	(단위 : 천원)

구 분	금융자산			금융부채
상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는금융부채
---	---	---	---	---
<자 산>
현금및현금성자산	4,676,962	-	-	-
매출채권및기타채권	9,191,857	-	-	-
기타유동금융자산	1,524,924	28,253,086	-	-
기타비유동금융자산	39,591	18,396,506	-	-
파생상품자산	-	1,962,386	-	-
합 계	15,433,334	48,611,978	-	-
<부 채>
유동성장기부채	-	-	-	3,000,000
유동성전환사채	-	-	-	19,467,280
유동성신주인수권부사채	-	-	-	5,018,037
매입채무및기타채무	-	-	-	4,428,372
유동리스부채	-	-	-	355,575
비유동리스부채	-	-	-	157,010
합 계	-	-	-	32,426,274


< 전기말 >	(단위 : 천원)

구 분	금융자산			금융부채
상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는금융부채
---	---	---	---	---
<자 산>
현금및현금성자산	20,102,965	-	-
매출채권및기타채권	6,173,399	-	-
기타유동금융자산	299,781	-	-
기타비유동금융자산	19,173	1,699,771	11,227,237
합 계	26,595,318	1,699,771	11,227,237
<부 채>
유동성전환사채	-			19,889,756
유동성신주인수권부사채	-			17,251,221
매입채무및기타채무	-			4,332,854
장기차입금	-			3,000,000
유동리스부채	-			39,679
비유동리스부채	-			15,420
합 계	-			44,528,930

4-4 당분기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.


< 당분기 >	(단위 : 천원)

구 분	금융자산			금융부채	합 계
상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채
---	---	---	---	---	---
이자수익	223,769	-	-	-	223,769
외환차익	402,138	-	-	-	402,138
외화환산이익	219,692	-	-	-	219,692
신주인수권부사채상환이익	81,127	-	-	-	81,127
당기손익공정기치측정금융자산평가이익	-	64,246	-	-	64,246
당기손익공정기치측정금융자산처분이익	-	45,248	-	-	45,248
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익	-	-	(249,411)	-	(249,411)
파생상품자산처분이익	-	12,857	-	-	12,857
당기손익공정기치측정금융자산처분손실	-	(187,013)	-	-	(187,013)
당기손익공정기치측정금융자산평가손실	-	(13,339,195)	-	-	(13,339,195)
파생상품처분손실	-	(56,577)		-	(56,577)
이자비용	-	-	-	(1,680,725)	(1,680,725)
외환차손	(62,605)	-	-	-	(62,605)
외화환산손실	-	-	-	-	-
합 계	864,121	(13,460,434)	(249,411)	(1,680,725)	(14,526,449)


< 전분기 >	(단위 : 천원)

구 분	금융자산		금융부채		합 계
상각후원가측정금융자산	공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융부채	공정가치 측정 금융부채
---	---	---	---	---	---
이자수익	20,221	-	-	-	20,221
외환차익	123,498	-	-	-	123,498
외화환산이익	91,311	-	-	-	91,311
이자비용	-	-	(3,042,956)	-	(3,042,956)
외환차손	(45,408)	-	-	-	(45,408)
외화환산손실	208	-	-	-	208
합 계	189,830	-	(3,042,956)	-	(2,853,126)

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
현금	735	270
보통예금	4,558,184	19,806,497
외화예금	118,043	296,198
합 계	4,676,962	20,102,965

6. 사용이 제한된 예금

6-1 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	금융기관	사용제한내용	당분기말	전기말
정기예금	우리은행	신주인수권부사채 7회차	1,306,306	-

7. 매출채권및기타채권7-1 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말
매출채권	매출채권	9,733,805	6,213,781
대손충당금	(1,223,621)	(73,864)
소 계	8,510,184	6,139,917
미수금	미수금	39,329	34,602
대손충당금	(1,172)	(1,120)
소 계	38,157	33,482
단기대여금		500,000	-
미수수익		143,516	-
합 계		9,191,857	6,173,399

7-2 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기
기초금액	73,864	84,105
대손(환입)	1,149,757	43,933
제각	-	(3,325)
출자전환	-	(50,849)
기말금액	1,223,621	73,864

7-3 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
30일 미만	4,151,033	4,164,452
30일~60일 미만	4,651,755	1,515,094
60~90일 미만	354,940	181,382
90일~180일 미만	569,724	352,853
180일 초과	6,353	-
합 계	9,733,805	6,213,781

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
선급금	23,644	104,366
선급비용	49,293	50,434
부가세대급금	231,263	136,562
선급법인세	12,707	123
합 계	316,907	291,485

9. 재고자산9-1 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말			전기말
평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
상 품	-	-	-	-	-	-
제 품	3,492,900	(198,785)	3,294,115	4,184,330	(509,032)	3,675,298
재공품	1,065,073	(70,867)	994,206	962,451	(134,025)	828,426
원재료	783,313	-	783,313	1,063,867	-	1,063,867
저장품	9,074	-	9,074	19,200	-	19,200
합 계	5,350,360	(269,652)	5,080,708	6,229,848	(643,057)	5,586,791

9-2 당분기와 전기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실액(환입액)은 각각 (-)373,405천원과 (-)384,975천원 입니다

10. 기타금융자산

10-1 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
당기손익공정가치측정금융자산	28,253,086	18,396,506	-	1,698,271
기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	-	11,227,237
단기금융상품	1,330,306	-	100,000	-
출자금	-	-	-	1,500
보증금	200,000	40,153	200,000	19,995
현재가치할인차금	(5,382)	(562)	(219)	(822)
합 계	29,778,010	18,436,097	299,781	12,946,181

10-2 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	발행회사	만기	취득원가	장부금액
당분기말	전기말
---	---	---	---	---	---
채무증권	㈜베노홀딩스	2024-09-29	1,000,000	-	전기말
채무증권	주식회사 싸이월드제트	2024-12-05	500,000	505,757	1,192,515
채무증권	대한그린파워 주식회사	2023-10-28	15,000,000	15,000,000	505,756
채무증권	Kineta, Inc.,	2023-04-26	4,038,960	4,489,440	-
출자금	한국자동차공업협동조합	-	1,000	1,000	-
출자금	한국주물공업조합	-	500	500	-
지분증권	㈜SBW생명과학	-	15,000,003	6,272,114	-
지분증권	㈜에스엠벡셀	-	16,058	-	-
지분증권	주식회사 메디클라우드	-	2,000,000	2,000,000	-
지분증권	㈜한조	-	2,044,969	2,044,969	-
지분증권	Kineta, Inc.,	-	11,413,790	14,492,484	-
지분증권	Exicure Inc.,	-	6,094,186	1,843,328	-
합 계			57,109,466	46,649,592	1,698,271

10-3 당분기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
기초	1,698,271	-
취득	44,178,118	6,405,500
평가	(13,274,948)	1,726,235
처분	(1,624,799)	(6,449,522)
대체 (주1) (주2)	11,415,290	16,058
해외사업환산	4,257,660	-
기말	46,649,592	1,698,271

(주1) 당분기 중 경영진의 상호교류가 해소되어 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자주식에서 114억원 대체되었습니다. (주2) 전기 중 상각후원가측정금융자산으로 보유 중인 ㈜에스엠벡셀 매출채권이 출자전환되어 지분증권으로 대체되었습니다. 10-4 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	발행회사	지분율(%)	취득원가	장부금액
당분기말	전기말
---	---	---	---	---	---
지분증권	대한방직 주식회사	4.29	10,013,968	-	11,227,237

10-5 당분기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기
기초	11,227,237	-
취득	-	10,013,968
평가	(353,848)	1,213,269
대체 (주)	(10,873,389)	-
기말	-	11,227,237

11. 관계기업투자주식11-1 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

회사명	소재지	연결회사지분율(%)	업종	당분기말		전기말
취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---
Kineta, Inc. (주)	미국	7.60%	신약 개발	-	-	11,413,790	10,960,908

(주) 전기말 현재 연결회사의 지분율은 20% 미만이나, 취득당시 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.11-2 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.


<당분기>	(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	투자손익	대체	환율변동	기말
Kineta, Inc.(주)	10,960,908	-	(1,406,555)	(10,479,759)	925,406	-

(주) 당분기 중 경영진의 상호교류가 해소되어 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단하여 당기손익공정가치측정자산으로 분류하였습니다.


<전기>	(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	투자손익	이익잉여금변동	환율변동	기말
Kineta, Inc.	-	11,413,790	(1,066,646)	64,813	548,951	10,960,908

11-3 당분기말과 전기말 현재 주요 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.


<당분기>	(단위 : 천원)

회사명	순자산	연결회사 지분율(%)	순자산 지분금액	투자차액	기술가치	장부금액
Kineta, Inc.	(26,686,851)	7.60%	(2,027,460)	4,767,053	7,740,166	10,479,759

* 상기 재무정보는 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체 전 금액입니다.


<전기>	(단위 : 천원)

회사명	순자산	연결회사 지분율(%)	순자산 지분금액	투자차액	기술가치	장부금액
Kineta, Inc.	(13,355,184)	7.82%	(1,044,167)	4,498,335	7,506,740	10,960,908

11-4 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 주요 관계기업기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.


<당분기말>	(단위 : 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순손익	총포괄손익
Kineta, Inc.	5,991,031	2,373,012	17,887,960	16,914,750	1,605,699	(12,909,548)	(14,745,257)

* 상기 재무정보는 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체 전 금액입니다.


<전기말>	(단위 : 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순손익	총포괄손익
Kineta, Inc.	13,297,527	2,225,008	15,218,781	13,560,801	10,643,263	(10,273,524)	(10,166,842)

12. 투자부동산

12-1 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구분	기초	처분	감가상각비	기말
토지	5,048,341	(5,048,341)	-	-
건물	1,159,308	(1,159,308)	-	-
감가상각누계액	(200,710)	219,845	(19,135)	-
합 계	6,006,939	(5,987,804)	(19,135)	-

12-2 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
임대수익	642	149,838
운영비용	-	(20,283)
합 계	642	129,555

13. 유형자산

13-1 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
토지	9,304,694	8,752,424
건물	6,442,504	6,115,893
감가상각누계액	(3,016,916)	(2,876,141)
구축물	1,419,362	1,356,462
감가상각누계액 및 손상차손누계액	(1,183,086)	(1,163,240)
기계장치	29,191,693	29,301,347
감가상각누계액 및 손상차손누계액	(24,643,470)	(24,160,376)
정부보조금	(63,089)	(69,600)
차량운반구	381,964	393,464
감가상각누계액 및 손상차손누계액	(295,013)	(281,499)
공구와기구	2,471,965	2,444,045
감가상각누계액 및 손상차손누계액	(2,338,743)	(2,272,463)
비품	874,343	873,402
감가상각누계액 및 손상차손누계액	(836,994)	(826,282)
리스자산	721,621	372,372
감가상각누계액 및 손상차손누계액	(215,194)	(318,685)
건설중인자산	4,112,553	3,824,023
손상차손누계액	(1,322,877)	(1,358,009)
정부보조금	(190,296)	(17,638)
합 계	20,815,022	20,089,499

13-2 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.


< 당분기 >	(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득	처분	감가상각비	대체	기 말
취득원가
토지	8,752,424	552,270	-	-	-	9,304,694
건물	6,115,893	326,611	-	-	-	6,442,504
구축물	1,356,462	62,900	-	-	-	1,419,362
기계장치	29,301,347	47,000	(156,654)	-	-	29,191,693
차량운반구	393,464	-	(11,500)	-	-	381,964
공구와기구	2,444,045	70,620	-	-	(42,700)	2,471,965
비품	873,402	7,641	(6,700)	-	-	874,343
리스자산	372,372	692,891	(343,642)	-	-	721,621
건설중인자산	3,824,023	415,083	-	-	(126,553)	4,112,553
합 계	53,433,432	2,175,016	(518,496)	-	(169,253)	54,920,699
감가상각누계액 및 손상차손누계액
건물	(2,876,141)	-	-	(140,775)	-	(3,016,916)
구축물	(1,163,240)	-	-	(19,846)	-	(1,183,086)
기계장치	(24,160,376)	-	130,900	(613,994)	-	(24,643,470)
차량운반구	(281,499)	-	11,499	(25,013)	-	(295,013)
공구와기구	(2,272,463)	-	-	(71,083)	4,803	(2,338,743)
비품	(826,282)	-	6,699	(17,411)	-	(836,994)
리스자산	(318,685)	-	343,642	(240,151)	-	(215,194)
건설중인자산	(1,358,009)	-	-	-	35,133	(1,322,876)
합 계	(33,256,695)	-	492,740	(1,128,273)	39,936	(33,852,292)
정부보조금
기계장치	(69,600)	-	-	6,511	-	(63,089)
건설중인자산	(17,638)	(242,658)	-	-	70,000	(190,296)
합 계	(87,238)	(242,658)	-	6,511	70,000	(253,385)
장부금액
토지	8,752,424	552,270	-	-	-	9,304,694
건물	3,239,752	326,611	-	(140,775)	-	3,425,588
구축물	193,222	62,900	-	(19,846)	-	236,276
기계장치	5,071,371	47,000	(25,754)	(607,483)	-	4,485,134
차량운반구	111,965	-	(1)	(25,013)	-	86,951
공구와기구	171,582	70,620	-	(71,083)	(37,897)	133,222
비품	47,120	7,641	(1)	(17,411)	-	37,349
리스자산	53,687	692,891	-	(240,151)	-	506,427
건설중인자산	2,448,376	172,425	-	-	(21,420)	2,599,381
합 계	20,089,499	1,932,358	(25,756)	(1,121,762)	(59,317)	20,815,022


< 전기 >	(단위 : 천원)


구 분	기 초	취득	처분	감가상각비	손상	대체	기 말
취득원가
토지	10,473,572	-	(4,987,721)	-	-	3,266,573	8,752,424
건물	5,667,460	-	(2,428,508)	-	-	2,876,941	6,115,893
구축물	1,700,654	42,000	(386,192)	-	-	-	1,356,462
기계장치	29,012,150	244,268	(948,592)	-	-	993,521	29,301,347
차량운반구	394,961	70,458	(71,955)	-	-	-	393,464
공구와기구	2,361,097	82,948	-	-	-	-	2,444,045
비품	822,306	51,096	-	-	-	-	873,402
리스자산	-	406,616	(34,244)	-	-	-	372,372
건설중인자산	-	10,961,058	-	-	-	(7,137,035)	3,824,023
합 계	50,432,200	11,858,444	(8,857,212)	-	-	-	53,433,432
감가상각누계액 및 손상차손누계액
건물	(3,591,729)	-	859,203	(143,615)	-	-	(2,876,141)
구축물	(1,096,503)	-	149,143	(57,206)	(158,674)	-	(1,163,240)
기계장치	(18,598,206)	-	751,463	(1,842,357)	(4,471,276)	-	(24,160,376)
차량운반구	(219,638)	-	68,822	(49,551)	(81,132)	-	(281,499)
공구와기구	(1,970,658)	-	-	(160,117)	(141,688)	-	(2,272,463)
비품	(747,274)	-	-	(39,321)	(39,687)	-	(826,282)
리스자산	-	-	5,707	(298,397)	(25,995)	-	(318,685)
건설중인자산	-	-	-	-	(1,358,009)	-	(1,358,009)
합 계	(26,224,008)	-	1,834,338	(2,590,564)	(6,276,461)	-	(33,256,695)
정부보조금
기계장치	(78,280)	-	-	8,680	-	-	(69,600)
건설중인자산	-	(17,638)	-	-	-	-	(17,638)
합 계	(78,280)	(17,638)	-	8,680	-	-	(87,238)
장부금액
토지	10,473,572	-	(4,987,721)	-	-	3,266,573	8,752,424
건물	2,075,731	-	(1,569,305)	(143,615)	-	2,876,941	3,239,752
구축물	604,151	42,000	(237,049)	(57,206)	(158,674)	-	193,222
기계장치	10,335,664	244,268	(197,129)	(1,833,677)	(4,471,276)	993,521	5,071,371
차량운반구	175,323	70,458	(3,133)	(49,551)	(81,132)	-	111,965
공구와기구	390,439	82,948	-	(160,117)	(141,688)	-	171,582
비품	75,032	51,096	-	(39,321)	(39,687)	-	47,120
리스자산	-	406,616	(28,537)	(298,397)	(25,995)	-	53,687
건설중인자산	-	10,943,420	-	-	(1,358,009)	(7,137,035)	2,448,376
합 계	24,129,912	11,840,806	(7,022,874)	(2,581,884)	(6,276,461)	-	20,089,499

(*) 전기 중 건설중인자산의 감소금액은 토지 등으로 대체된 금액입니다..

13-3. 당분기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

보 유 토 지	당분기말		전기말
장부금액	공시지가	장부금액	공시지가
---	---	---	---	---
공장용지 등	9,304,694	12,257,172	10,473,572	12,173,607

14. 담보제공자산당분기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

과목	자산내용	설정금액	관련채무	채권자
토지 등	인천시 남동구 남동대로 208 - 공장용지 6,416.20㎡ - 건물 6,732.59㎡ - 기계기구	1순위:156억원	전환사채	㈜바로저축은행 80억한국증권금융㈜ 40억
인천시 서구 오류동 1614-9- 공장용지 2,706.20㎡- 건물 1,584㎡	1순위:36억원	차입금 등	농협은행
우리은행 정기예금	1순위:13억원	신수인수권부사채 7회	제이씨에셋펀드 등

15. 보험가입자산의 내용당분기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

보험종류	부보자산	부 보 액	연간보험료	보 험 기 간	보 험 회 사
화재보험	(본사)건물, 기계장치, 재고자산	10,184,255	5,541	22.01.22-23.01.22	메리츠화재
(검단공장)건물, 기계장치, 재고자산	10,945,691	8,475	21.11.18-22.11.18	DB손해보험
가스사고배상책임보험	본사	380,000	15	22.04.22~23.04.22	메리츠화재
380,000	10	21.11.18-22.11.18	한화손해보험
합 계		21,889,946	14,041

상기 화재보험 부보금액 관련 12,184백만원이 ㈜바로저축은행 등에 질권설정 되어 있습니다. 한편, 연결회사는 상기 보험 이외에 자동차보험와 환경책임보험 등에 가입하고 있습니다.

16. 무형자산16-1 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.


< 당분기>	(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	기타의무형자산	합 계
Ⅰ. 취득원가
기초금액	106,771	3,000	259,598	369,369
취득	41,208	-	-	41,208
처분	126,553	-	-	126,553
대체	-	-	-	-
기말금액	274,532	3,000	259,598	537,130
Ⅱ. 감가상각누계액과 손상차손누계액
기초금액	54,953	3,000	-	57,953
무형자산상각비	18,101	-	-	18,101
대체	105,133	-	-	105,133
기말금액	178,187	3,000	-	181,187
Ⅲ. 장부금액(Ⅰ-Ⅱ)
기초금액	51,818	-	259,598	311,416
기말금액	96,345	-	259,598	355,943


< 전기>	(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	기타의무형자산	합 계
Ⅰ. 취득원가
기초금액	73,441	3,000	220,298	296,739
취득	33,330	-	259,598	292,928
처분(제각)	-	-	(220,298)	(220,298)
기말금액	106,771	3,000	259,598	369,369
Ⅱ. 감가상각누계액과 손상차손누계액
기초금액	41,139	3,000	52,298	96,437
무형자산상각비	13,814	-	-	13,814
처분	-	-	(52,298)	(52,298)
기말금액	54,953	3,000	-	57,953
Ⅲ. 장부금액(Ⅰ-Ⅱ)
기초금액	32,302	-	168,000	200,302
기말금액	51,818	-	259,598	311,416

16-2 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각액은 제조원가와 판관비에 다음과 같이 포함되어 있습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
제조원가	4,158	-
판관비	13,942	10,405
합 계	18,101	10,405

17. 장기차입금

17-1 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 원화장기차입금 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	당분기말	전기말
운전자금	농협은행	3.04	3,000,000	3,000,000
합 계			3,000,000	3,000,000
차감 : 유동성대체			3,000,000	-
장기차입금 계			-	3,000,000

17-2 당분기말 현재 유동성장기차입금의 향후 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	금액
2023년	3,000,000

18. 전환사채18-1 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구분	발행일	상환기일	당분기말	전기말
제4회 무기명 사모전환사채	2021.02.26	2024.02.26	-	5,000,000
제5회 무기명 사모전환사채	2021.02.26	2024.02.26	-	5,000,000
제6회 무기명 사모전환사채	2021.02.26	2024.02.26	60,000	10,000,000
제9회 무기명 사모전환사채	2022.07.12	2025.07.12	12,000,000	-
제10회 무기명 사모전환사채	2022.05.04	2025.05.04	7,000,000	-
소 계			19,060,000	20,000,000
사채상환할증금			1,785,712	625,380
전환권조정			(1,114,398)	(733,864)
사채할인발행차금			(264,034)	(1,760)
합 계			19,467,280	19,889,756

연결회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이00094)(*)에 따라 전환권 대가를 발행시점에 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리 하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될수있습니다. (*) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때, 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으 로 분류한다.18-2 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
만기일	발행일로부터 3년	발행일로부터 3년	발행일로부터 3년
액면이자율	연 2.0%	연 2.0%	연 2.0%
보장수익율	연 3.0%	연 6.0%	연 3.0%
전환가액	주당 346원	주당 346원	주당 346원
전환청구기간	발행일 1년 경과한날(2022년02월26일)로 부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날(2024년01월26일)까지	발행일 1년 경과한날(2023년07월12일)로 부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날(2025년06월12일)까지	발행일 1년 경과한날(2023년05월4일)로 부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날(2025년04월4일)까지
원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 기 지급한 이자를 공제한 금액 103.1269%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 기 지급한 이자를 공제한 금액 113.0412%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 기 지급한 이자를 공제한 금액 103.1268%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
조기상환청구권	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 2월 26일과 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율(연복리 3%에 액면이자율을 제외하여 계산된 수익률임)을 가산한금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 7월 12일과 이후 매 1개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율(연복리 6%에 액면이자율을 제외하여 계산된 수익률임)을 가산한금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 5월 4일과 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율(연복리 3%에 액면이자율을 제외하여 계산된 수익률임)을 가산한금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
매도청구권	-	발행회사와 발행회사가 지정한자는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 50%한도내에서 권면액과 경과이자를 합한 금액에 콜옵션프리미엄 6%를 가산한 가액으로 매도할것을 청구할 수 있다.	-

* 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 100억원 중 0.6억원은 미전환 상태입니다.* 6회 전환사채는 2022.07.29. 2.65억원, 2022.08.02 1.7억원 청구되었습니다.* 10CB(2022년 7월 4일) 전환사채 행사가액이 조정 되었습니다. * 10CB : 2,094원에서 1,529원, 주식수 : 3,342,884주 에서 4,578,155주* 2022년 7월 29일 무상증자로 인해 6회, 9회, 10회 CB는 주당 346원으로 변동 되었습니다.19. 신주인수권부사채19-1 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	발행일	상환기일	당분기말	전기말
제7회 무기명 사모신주인수권부사채	2021.03.29	2024.03.29	1,200,000	12,000,000
제8회 무기명 사모신주인수권부사채	2021.03.31	2024.03.31	3,500,000	5,000,000
소 계			4,700,000	17,000,000
상환할증금			506,739	2,046,686
신주인수권조정			(162,979)	(1,569,705)
사채할인발행차금			(25,723)	(225,760)
합 계			5,018,037	17,251,221

19-2 연결회사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제7회 무기명 사모신주인수권부사채	제8회 무기명 사모신주인수권부사채
만기일	발행일로부터 3년	발행일로부터 3년
액면이자율	연 1.0%	연 5.0%
보장수익율	연 5.0%	연 8.0%
전환가액	주당 346원	주당 346원
전환청구기간	발행일 1년 경과한날(2022년03월29일)로 부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날(2024년02월29일)까지	발행일 1년 경과한날(2022년03월31일)로 부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날(2024년02월29일)까지
원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 기 지급한 이자를 공제한 금액의 112.8603%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 기 지급한 이자를 공제한 금액 110.069%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
조기상환청구권	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 3월 29일와 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율(연복리 5.0%에 액면이자율을 제외하여 계산된 수익률임)을 가산한금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 3월 31일와 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율(연복리 8%에 액면이자율을 제외하여 계산된 수익률임)을 가산한금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
매도청구권	발행회사와 발행회사가 지정한자는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 70%한도내에서 권면액과 경과이자를 합한 금액에 콜옵션프리미엄 6%를 가산한 가액으로 매도할것을 청구할 수 있다.	발행회사와 발행회사가 지정한자는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 70%한도내에서 권면액과 경과이자를 합한 금액에 콜옵션프리미엄 8%를 가산한 가액으로 매도할것을 청구할 수 있다.

* 8회 신주인수권부사채는 2022.04.01. 15억원 청구되었습니다.* 7BW(2022년 9월 29일), 8BW(2022년 9월 30일) 신주인수권부사채 행사가액이 조정 되었습니다. * 7BW : 346원에서 339원, 주식수 : 3,468,208주 에서 3,539,823주* 8BW : 346원에서 335원, 주식수 : 10,115,606주 에서 10,447,761주* 2022년 7월 29일 무상증자로 인해 7BW. 8BW는 주당 346원으로 변동 되었습니다.

20. 파생상품20-1 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
제9회 사모전환사채 콜옵션	1,962,386	-

20-2 파생상품자산의 발행조건은 다음과 같습니다.제 9회 사모전환사채 매도청구권의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내용
행사대상 전환사채	제9회 사모전환사채
행사대상 금액	6,000,000,000원 (전체 전환사채 발행금액의 50%)
행사자	발행회사 또는 발행회사가 지정하는자(제3자)
발행일	2022년 07월 12일
행사기간	발행일로부터 1년이 되는 날(2023년 07월 13일)부터 1년 6개월(2024년 01월 13일)이 되는 날까지
행사가격	사채권면액에 발행일로부터 매도(예정)일까지 연 6.0%의 금리를 가산한 금액

21. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
매입채무	2,274,674	3,259,164
미지급금	2,153,698	1,073,690
합 계	4,428,372	4,332,854

22. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
예수금	29,156	-	239,341	-
선수금	206,166	-	7,460	-
부가세예수금	10,121	-	-	-
미지급비용	387,165	-	236,795	-
합 계	632,608	-	483,596	-

23. 리스23-1 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
리스부채	355,575	157,010	39,679	15,420

23-2 당분기말 현재 리스자산 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액 및손상차손누계액	장부금액
건물	692,891	(202,093)	490,798
차량운반구	28,729	(13,100)	15,629
합 계	721,620	(215,193)	506,427

23-3 당분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기
사용권자산상각비	240,151
이자비용	23,801
단기와 소액자산리스료	12,803
합 계	276,755

23-4 당분기말 현재 향후 지급할 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	금액
1년이내	378,141
1년초과 5년이내	159,577
합 계	537,718

24. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다.


<당분기>	(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말
판매보증충당부채	46,083	43,839	9,885	80,037


<전기>	(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말
판매보증충당부채	26,427	19,785	129	46,083

25. 퇴직급여제도연결회사는 전기중 종업원을 위한 퇴직급여제도를 확정급여제도에서 확정기여제도로 변경하였습니다. 변경된 확정기여제도에 의하여 당해 회계기간 중에 연결회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 하여 당기비용으로 처리하였습니다.* 2021년 6월 30일 퇴직연금 제도가 DB형에서 DC형으로 전환 되었습니다.

25-1 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	-	-
사외적립자산의 공정가치	-	-
국민연금전환금	-	-
확정급여채무에서 발생한 순부채	-	-

25-2 당분기말과 전기말의 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
기초확정급여채무	-	2,858,206
당기근무원가	-	212,280
이자원가	-	35,393
정산손익	-	31,648
신입/전입효과	-	53,194
재측정요소	-	(57,168)
급여지급액	-	(1,545,076)
제도청산	-	(1,588,477)
기말확정급여채무	-	-

25-3 당분기말과 전기말 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
기초사외적립자산	-	839,693
사외적립자산 기대수익	-	9,191
재측정요소	-	(9,191)
사용자의 기여금	-	-
급여지급액	-	(839,693)
기말사외적립자산	-	-

25-4 당분기와 전기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기
당기근무원가	-	212,280
순이자원가	-	35,393
신입/전입효과	-	53,194
정산손익	-	31,649
사외적립자산기대수익	-	(9,191)
종업원 급여에 포함된 총비용	-	323,325

25-5 당분기말 현재 확정기여형 미불액은 156,040천원입니다.26. 자본금 및 자본잉여금26-1 당분기말과 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분		당분기말		전기말
보통주	우선주(주1)	보통주
---	---	---	---	---
수권주식주		2,500,000,000주		2,500,000,000주
발행주식수		270,340,686주	26,322,416주	55,837,092주
1주당 금액		100원	100원	100원
자본금		27,034,069천원	2,632,242천원	5,583,709천원
자본잉여금	주식발행초과금	22,740,958천원	14,112,655천원	22,825,036천원
자기주식처분이익	433,265천원	-	433,265천원

(주1) 연결회사는 2022년 2월 25일자로 기명식 전환우선주로 발행되는 제3자배정 유상증자를 실시하였으며, 신주발행가액에서 신주발행비 10,435천원을 차감한 금액만큼 납입자본이 증가하였습니다.(주2) 연결회사는 2022년 7월 29일 이사회 결의에 따라 보통주 202,365,897주, 우선주 19,741,812주에 대한 무상증자를 실시하여 자본금과 자본잉여금이 증가하였습니다. 전환우선주의 내용은 다음과 같습니다.


구분	내용
발행가액	346원
발행주식수	26,322,416주
인수자	지브이비티4호조합, RLB Holdings
의결권	없음
이익배당	발행가 기준 연 1.0%(비누적적,비참가적 조건)
전환가격	발행가와 동일
전환비율	1 대 1
전환가격의 조정	시가를 하회하는 가액으로 전환사채 등 발행 시
전환청구기간	2023년 02월 27일 ~ 2026년 02월 26일

* 2022년 7월 29일 무상증자로 인해 2,248원에서 346원으로 조정 되었습니다.* 2022년 7월 29일 무상증자로 인해 주식수 (6,580,604 --> 26,322,416)로 변동 되었습니다.연결회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환우선주에 대해서는 금융감독원의 질의회신 (회제이-00094)에 따라 전환우선주 전체를 자본으로 분류하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환우선주와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.26-2 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
자기주식	(102,214)	(102,214)
기타자본잉여금	4,000	4,000
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	-	946,350
해외사업환산손익	4,543,336	115,091
지분법자본변동	-	548,950
전환권대가	1,164,641	1,359,151
신주인수권청산손익	607,818	-
신주인수권대가	114,183	674,330
합 계	6,331,764	3,545,658

27. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 법정적립금과 임의적립금의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	내용	당분기말	전기말
법정적립금	이익준비금 (주1)	665,865	665,865
임의적립금	재무구조개선적립금 (주2)	1,000,000	1,000,000
미처분이익잉여금		(18,384,067)	(3,886,873)
합 계		(16,718,202)	(2,221,008)

(주1) 연결회사는 상법 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금 배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 준비금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용 될 수 있습니다.

(주2) 연결회사는 종전의 "유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정"에 따라 상기 금액을 재무구조개선적립금으로 적립하였으나, 동 규정이 폐지됨에 따라 현재 그 적립의무는 없습니다. 따라서 동 적립금을 임의적립금으로 재분류하였습니다.

28. 법인세비용

당분기 및 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
법인세부담액	-	-
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(770,807)	303,830
총법인세효과	(770,807)	303,830
자본에 직접 반영된 법인세비용(이익)	479,771	(312,813)
계속사업손익에 반영된 법인세비용(이익)	(291,035)	(8,983)

29. 특수관계자29-1 특수관계자현황보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비고
관계기업	-	Kineta, Inc.	(주)
기타특수관계자	그로우스앤밸류펀드유한회사	그로우스앤밸류펀드유한회사
기타특수관계자	그로우스앤밸류디벨로프먼트주식회사	그로우스앤밸류디벨로프먼트주식회사

(주) 당분기 중 경영진의 상호교류가 해소되어 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단하여 제외하였습니다.

29-2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

특수관계자명	당분기		전분기
매출 및 기타수익	매입 및 기타비용	매출 및 기타수익	매입 및 기타비용
---	---	---	---	---
그로우스앤밸류펀드유한회사	-	93,506	-	-
그로우스앤밸류디벨로프먼트주식회사	-	93,506	-	-

29-3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무는 없습니다.29-4 당분기 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

특수관계자명	당분기	전분기
전환사채권 취득	현금출자
---	---	---
Kineta, Inc.(주)	4,038,960	11,413,790
그로우스앤밸류펀드유한회사	504,164	-
그로우스앤밸류디벨로프먼트주식회사	504,164	-

(주) 특수관계자에서 제외 되기 이전에 발생한 거래입니다29-5 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 미등기이사를 포함하였습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기	비 고
단기급여	597,926	379,907	퇴직급여 포함

30. 매출액30-1 당분기 및 전분기의 매출액은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
제품매출	26,971,476	17,494,756
임대료수입	642	85,655
합 계	26,972,118	17,580,411

30-2 당분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 비중은 아래와 같습니다.


	(단위 : 천원)

거래처명	매출액	매출비중
고객1	5,830,834	21.62%
고객2	5,259,446	19.50%
고객3	3,390,962	12.57%

31. 비용의 성격별분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별분류 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
재고자산의 변동와 상품의 매입	506,083	1,593,552
원재료의 사용액	10,585,801	7,654,810
종업원급여	4,631,603	3,809,176
감가상각비와 무형자산상각비	1,139,864	1,926,919
외주가공비	3,615,592	2,286,639
전력비 등	741,761	696,585
기타비용	6,954,036	2,815,343
합 계 (주1)	28,174,740	20,783,024

(주1) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

32. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
급여	1,411,739	1,115,533
퇴직급여	242,363	69,640
복리후생비	174,580	168,327
운반비	663,114	437,903
지급수수료	1,182,648	1,265,997
차량유지비	69,017	77,838
대손상각비(환입)	1,149,757	-
기타	1,293,642	1,208,849
합 계	6,186,860	4,344,087

33. 기타수익

당분기 및 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
유형자산처분이익	4,207	248,892
무형자산손상차손환입액	-	-
무형자산처분이익	-	28,000
투자부동산처분이익	-	292,958
매각예정비유동자산처분이익	-	4,050,725
수입수수료	-	-
리스해지이익	-	-
잡이익	352,429	171,306
합 계	356,636	4,791,881

34. 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
유형자산처분손실	751	71,377
기타의대손상각비(환입)	53	-
유형자산손상차손	-	-
매각예정자산평가손실	-	-
잡손실	1,013,049	11,042
재해손실	323,533	-
합 계	1,337,386	82,419

35. 금융수익

당분기 및 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
이자수익	223,769	20,221
외환차익	402,138	123,498
외화환산이익	219,692	91,312
신주인수권부사채상환이익	81,127	-
당기손익공정가치측정금융자산처분이익	45,248	-
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	64,246	-
파생상품처분이익	12,857	-
합 계	1,049,077	235,031

36. 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
이자비용	1,680,725	3,042,956
외환차손	62,605	45,408
외화환산손실	-
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	13,339,195	-
당기손익공정가치측정금융자산처분손실	187,013	-
파생상품처분손실	56,577	-
합 계	15,326,115	3,088,364

37. 우발부채와 약정사항37-1 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요약정 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

제공자	내역	한도액	실행액
농협은행	운전자금	3,000,000	3,000,000

37-2 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

제공처	보증금액	보증내역
서울보증보험	152,800	이행지급보증 등

37-3 연결회사는 2022년 2월 16일 근로자 사망사고로 인해 중대재해처벌법 위반 혐의로 조사가 진행 중에 있습니다.38. 영업에서 창출된 현금흐름38-1 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
당기순이익(손실)	(15,167,542,123)	(1,720,831,982)
현금의유출이없는비용등의가산	16,876,757,620	5,413,439,441
법인세비용(수익)	(291,035,436)	(8,983,276)
이자비용	1,680,725,197	3,042,956,227
퇴직급여	-	193,155,341
대손상각비	1,149,757,057	3,587,564
감가상각비	1,121,763,249	1,880,303,804
투자부동산감가상각비	-	-
무형자산상각비	18,101,023	10,405,432
유형자산손상차손	-	-
외화환산손실	-	-
기타의대손상각비(환입)	52,714	-
재고자산평가손실(환입)	(373,405,167)	(52,982,325)
유형자산처분손실	751,441	71,376,526
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	13,339,194,811	-
당기손익공정가치측정금융자산처분손실	187,013,374	-
관계기업투자손실	-	274,105,061
장기미지급비용(급여)	-	-
매각예정자산평가손실	-	-
판매보증충당부채전입액	43,839,357	(484,913)
현금의유입이없는수익등의차감	(1,644,924,466)	(4,622,881,919)
이자수익	(223,768,662)	(20,221,283)
외화환산이익	(219,692,090)	(91,310,895)
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(64,246,343)	-
당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(45,248,380)	-
관계기업투자이익	(1,001,832,431)	-
신주인수권부사채상환이익	(81,126,555)	-
투자부동산처분이익	-	(292,957,747)
유형자산처분이익	(4,206,600)	(248,891,779)
무형자산처분이익	-	(28,000,000)
관계기업투자주식처분이익	-	109,225,367
매각예정자산처분이익	-	(4,050,725,582)
잡이익	(4,803,405)	-
무형자산손상차손(환입)	-	-
영업활동으로 인한 자산·부채의 변동	(2,664,446,003)	(2,148,870,313)
매출채권의 감소(증가)	(3,302,150,809)	208,765,991
미수금의 감소(증가)	(3,558,023)	(151,509,059)
선급금의 감소(증가)	123,422,029	54,020,916
부가세대급금의 감소(증가)	(94,701,675)	(240,732,077)
선급비용의 감소(증가)	1,141,620	(53,489,196)
당기법인세자산의 감소(증가)	-
전도금의 감소(증가)	-
재고자산의 감소(증가)	879,488,492	(9,565,236)
매입채무의 증가(감소)	(984,490,265)	(68,658,163)
미지급금의 증가(감소)	926,861,764	177,311,777
예수금의 증가(감소)	(210,084,802)	63,142,349
부가세예수금의 증가(감소)	10,120,569	-
선수금의 증가(감소)	(1,294,000)	(15,210,624)
미지급비용의 증가(감소)	684,158	96,505,869
장기미지급비용의 증가(감소)	-	-
판매보증충당부채의 증가(감소)	(9,885,061)	-
확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	-	-
사외적립자산의 증가(감소)	-	839,693,316
국민연금전환금의 감소(증가)	-	2,215,200
퇴직금의 지급	-	(3,051,361,376)
영업에서 창출된 현금흐름	(2,600,154,972)	(3,079,144,773)

38-2 당분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구분	당분기
장기차입금 유동성 대체	3,000,000
기타포괄손익공정가치측정금융자산 처분 대체	670,348
기타포괄손익공정가치측정금융자산처분대체	11,413,790
건설중인자산 무형자산 대체	126,553
차입원가자본화	83,823
리스부채 유동성 대체	854,047
신규 리스자산 인식	692,891

38-3 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.


< 당분기 >	(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	전환권조정 등	상각	대체	기말
유동성
단기차입금	-	-	-	-	-	-
유동성장기부채	-	-	-	-	3,000,000	3,000,000
유동성전환사채	19,889,756	18,736,395	448,995	514,872	(20,122,738)	19,467,280
유동성신주인수권부사채	17,251,221	(11,406,921)	-	671,523	(1,497,786)	5,018,037
리스부채	39,679	(538,151)	-	-	854,047	355,575
소 계	37,180,656	6,791,323	448,995	1,186,395	(17,766,477)	27,840,892
비유동성
장기차입금	3,000,000	-	-	-	(3,000,000)	-
리스부채	15,420	286,500	680,234	3,325	(828,469)	157,010
소 계	3,015,420	286,500	680,234	3,325	(3,828,469)	157,010
합 계	40,196,076	7,077,823	1,129,229	1,189,720	(21,594,946)	27,997,902


< 전기 >	(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	전환권조정 등	상각	대체	기말
유동성
단기차입금	1,950,000	(1,950,000)	-	-	-	-
유동성장기부채	1,063,440	(1,063,440)	-	-	-	-
유동성전환사채	3,632,324	19,994,320	(1,743,045)	2,070,541	(4,064,384)	19,889,756
유동성신주인수권부사채	-	16,576,930	(889,203)	1,563,494	-	17,251,221
리스부채	-	-	-	-	39,679	39,679
소 계	6,645,764	33,557,810	(2,632,248)	3,634,035	(4,024,705)	37,180,656
비유동성
장기차입금	12,568,030	(9,568,030)	-	-	-	3,000,000
리스부채	-	(327,550)	375,264	7,385	(39,679)	15,420
소 계	12,568,030	(9,895,580)	375,264	7,385	(39,679)	3,015,420
합 계	19,213,794	23,662,230	(2,256,984)	3,641,420	(4,064,384)	40,196,076

한편, 연결회사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.

39. 주당손익39-1 기본주당순손익

기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것입니다. 보통주당기순손익은 손익계산서상의 당기순손익으로 계산하였습니다. 이와 같이 계산된 보통주당기순손익을 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 보통주 1주당 기본주당순손익을 산정한 것입니다.

기본주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다.

(1) 유통보통주식수


< 당분기 >	(단위 : 주)

구 분	기준일	주식수	가중치	유통보통주식수
기초주식수	2022.01.01	221,789,898	273/273	221,789,898
자기주식	2022.01.01	(519,490)	273/273	(519,490)
전환사채 전환	2022.03.02	5,414,028	213/273	4,224,132
전환사채 전환	2022.03.03	34,797,176	212/273	27,021,983
전환사채 전환	2022.03.04	913,760	211/273	706,239
전환사채 전환	2022.03.08	68,532	207/273	51,964
전환사채 전환	2022.03.18	916,380	197/273	661,271
전환사채 전환	2022.03.30	2,284,408	185/273	1,548,042
전환사채 전환	2022.03.31	228,440	184/273	153,967
신주인수권부사채 전환	2022.04.01	2,669,036	183/273	1,789,134
전환사채 전환	2022.07.31	1,259,028	62/273	285,933
합 계		269,821,196		257,713,072


< 전분기 >	(단위 : 주)

구 분	기준일	주식수	가중치	유통보통주식수
기초주식수	2021.01.01	162,016,950	273/273	162,016,950
자기주식	2021.01.01	(519,490)	273/273	(519,490)
전환사채 전환	2021.07.09	39,215,680	84/273	12,066,363
유상증자	2021.09.17	8,447,040	14/273	433,182
합 계		209,160,180		173,997,005

-당사는 2022년 7월 29일 이사회 결의에 따라 보통주 202,365,897주에 대한 무상증자를 실시하였으며, 이는 당분기와 전분기의 유통보통주식수 계산에 반영되었습니다.(2) 기본주당기순손익


	(단위 : 천원, 주)

구 분	당분기	전분기
당기순손익	(15,167,542,123)	(1,720,831,982)
가중평균유통주식수	257,713,072	173,997,005
기본주당순손익	(59)	(10)

39-2 희석주당순손익희석주당손익은 희석화주식 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로서, 손익계산서상의 당기순손익에서 전환사채 등의 이자비용과 해당 법인세효과를 반영한 후 이를 가중평균한 희석화주식수로 나누어 산정한 것입니다.보고기간에는 연결회사 발행한 전환사채 등의 희석효과를 계산하였으나, 당기순손실로 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

39-3 기본주당계속사업손익연결회사는 중단사업이 없으므로 기본주당계속사업손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

40. 자기주식당분기 및 전기 중 연결회사의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 주)

구 분	당분기	전기
기초	519,490	519,490
증감	-	-
기말	519,490	519,490

(*) 전기 액면분할 효과를 반영하여 재산정하였습니다.

연결회사의 자기주식의 취득 경위는 다음과 같습니다. ㆍ투자자보호 ㆍ임직원에 대한 특별성과급지급으로 임직원의 애사심향상 ㆍ적대적 기업인수에 대한 방어수단

41. 연구개발의 내용당분기 및 전분기 중 발생한 연구개발비용의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
비용계상액	77,278	299,271

42. 보고기간 이후 후속사건42-1 신주인수권부사채 만기전 취득연결회사가 발행한 제7회 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채와 관련하여 12억원 전부를 2022년 10월 26일에 사채권자의 조기상환 청구로 인해 만기전 취득되었습니다.

4. 재무제표


재무상태표
제 44 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 43 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 44 기 3분기말	제 43 기말
자산
유동자산	30,101,472,405	27,495,699,670
현금및현금성자산	4,007,576,942	18,647,153,043
매출채권 및 기타유동채권	8,682,946,431	5,141,919,615
재고자산	3,337,095,121	3,382,795,637
파생상품자산	1,962,386,311
기타유동금융자산	11,812,006,680	199,780,735
기타유동자산	299,460,920	124,050,640
매각예정자산
비유동자산	59,960,423,404	48,583,211,984
기타비유동금융자산	16,573,952,179	12,927,626,566
종속기업투자주식	25,453,618,699	18,799,920,368
유형자산	10,356,307,918	9,175,749,704
투자부동산	7,255,169,951	7,368,499,738
영업권 이외의 무형자산	321,374,657	311,415,608
자산총계	90,061,895,809	76,078,911,654
부채
유동부채	31,364,968,212	40,403,171,010
유동성장기부채	3,000,000,000
유동성전환사채	19,467,279,897	19,889,755,924
유동성신주인수권부사채	5,018,036,970	17,251,221,474
매입채무 및 기타유동채무	3,275,017,093	2,813,869,751
기타유동부채	355,642,409	357,383,628
유동충당부채	54,419,284	38,244,813
기타유동금융부채	5,500,000	5,500,000
당기법인세부채	189,072,559	47,195,420
비유동부채	869,248,550	4,796,958,019
장기차입금		3,000,000,000
기타비유동금융부채		307,000,000
이연법인세부채	719,151,410	1,489,958,019
기타비유동부채	150,097,140
부채총계	32,234,216,762	45,200,129,029
자본
자본금	29,666,310,200	5,583,709,200
자본잉여금	37,286,877,562	23,258,301,588
기타자본구성요소	1,788,427,632	2,881,616,601
이익잉여금(결손금)	(10,913,936,347)	(844,844,764)
자본총계	57,827,679,047	30,878,782,625
자본과부채총계	90,061,895,809	76,078,911,654


포괄손익계산서
제 44 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 43 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 44 기 3분기		제 43 기 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
수익(매출액)	8,233,031,983	25,129,059,461	4,648,717,042	16,639,115,967
매출원가	5,864,182,192	18,980,527,308	4,557,100,093	15,622,228,696
매출총이익	2,368,849,791	6,148,532,153	91,616,949	1,016,887,271
판매비와관리비	1,216,589,935	4,073,265,313	1,199,661,110	3,476,161,350
영업이익(손실)	1,152,259,856	2,075,266,840	(1,108,044,161)	(2,459,274,079)
기타이익	88,425,080	438,672,975	4,103,975,124	4,785,698,041
기타손실	326,457,677	4,188,344,045	47,595	82,418,840
금융수익	740,383,698	976,451,440	125,703,483	204,233,211
금융원가	7,290,829,077	10,332,522,391	1,452,554,959	3,088,364,487
법인세비용차감전순이익(손실)	(5,636,218,120)	(11,030,475,181)	1,669,031,892	(640,126,154)
법인세비용		(291,035,436)	373,291,036
당기순이익(손실)	(5,636,218,120)	(10,739,439,745)	1,295,740,856	(640,126,154)
법인세비용차감후기타포괄손익	(249,410,717)	(276,001,541)		0
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(249,410,717)	(276,001,541)		0
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)				0
기타포괄손익공정가치측정 지분상품 평가손익	(249,410,717)	(276,001,541)		0
총포괄손익	(5,885,628,837)	(11,015,441,286)	1,295,740,856	(640,126,154)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(21)	(42)	8	(15)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(21)	(42)	8	(15)


자본변동표
제 44 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 43 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

	자본
자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계
---	---	---	---	---	---
2021.01.01 (기초자본)	4,089,385,500	4,983,048,752	826,239,079	9,954,287,734
당기순이익(손실)				640,126,154	(640,126,154)
보험수리적손익
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금
지분의 발행	211,176,000	6,288,821,280			6,499,997,280
복합금융상품 발행			2,033,517,725		2,033,517,725
복합금융상품 전환	980,392,000	4,269,188,763	(924,453,475)		4,325,127,288
복합금융상품 상환
대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본
2021.09.30 (기말자본)	5,280,953,500	15,541,058,795	1,935,303,329	9,314,161,580	32,071,477,204
2022.01.01 (기초자본)	5,583,709,200	23,258,301,588	2,881,616,601	(844,844,764)	30,878,782,625
당기순이익(손실)				(10,739,439,745)	(10,739,439,745)
보험수리적손익
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금			(946,349,703)	670,348,162	(276,001,541)
지분의 발행	22,868,831,300	(8,225,642,208)			14,643,189,092
복합금융상품 발행			1,160,563,264		1,160,563,264
복합금융상품 전환	1,213,769,700	22,254,218,182	(1,378,449,188)		22,089,538,694
복합금융상품 상환			71,046,658		71,046,658
대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본
2022.09.30 (기말자본)	29,666,310,200	37,286,877,562	1,788,427,632	10,913,936,347	57,827,679,047


현금흐름표
제 44 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 43 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 44 기 3분기	제 43 기 3분기
영업활동현금흐름	(163,776,917)	(2,575,960,024)
영업에서 창출된 현금흐름	139,509,684	(2,207,305,178)
이자수취(영업)	79,717,046	18,518,880
이자지급(영업)	(323,539,257)	(384,989,486)
법인세납부(환급)	(59,464,390)	(2,184,240)
투자활동현금흐름	(36,026,878,105)	(13,151,519,384)
토지의 취득	(552,270,024)
건물의 취득	(326,611,235)
구축물의 취득	(62,900,000)
기계장치의 취득	(47,000,000)	(111,268,000)
차량운반구의 취득		(70,457,581)
공구기구의 취득		(46,160,000)
사무용비품의 취득	(6,760,000)	(15,144,546)
건설중인자산의 취득	(331,259,589)	(9,998,360,377)
소프트웨어의 취득	(630,000)	(33,330,000)
기타의무형자산의 취득		(259,597,927)
단기금융상품의 증가	(1,300,305,600)
보증금의 증가	(1,220,157,000)	(219,477,000)
선급금의 증가		(38,400,000)
종속기업투자주식의 취득	(10,516,382,597)	(14,152,650,000)
당기손익공정가치측정금융자산의 취득	(35,090,892,437)	(5,905,500,000)
대여금의 증가	(600,000,000)
당기손익공정가치측정금융자산의 처분	1,483,033,536
기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분	10,873,388,671
토지의 처분		1,112,462,000
건물의 처분
기계장치의 처분	27,845,800	125,000,000
정부보조금의 수취	242,657,570
차량운반구의 처분	1,000,000	14,454,547
집기의 처분	364,800
기타의무형자산의 처분		196,000,000
선수금의 증가	200,000,000
임차보증금의 감소	1,200,000,000	240,000
매각예정자산의 처분		11,085,625,500
투자부동산의 처분		5,165,044,000
재무활동현금흐름	21,550,621,921	30,075,324,953
단기차입금의 상환		(1,950,000,000)
장기차입금의 차입		3,000,000,000
장기차입금의 상환		(12,568,030,000)
유동성장기부채의 상환		(1,063,440,000)
유상증자	14,770,714,992	6,499,997,280
임대보증금의 증가		5,500,000
임대보증금의 감소	(307,000,000)	(230,000,000)
리스부채의 상환	(242,567,500)	(164,731,938)
유동성전환사채 발행	18,736,395,159	19,993,777,280
유동성신주인수권부사채 발행	(11,406,920,730)	16,552,252,331
현금및현금성자산의순증가(감소)	(14,640,033,101)	14,347,845,545
기초현금및현금성자산	18,647,153,043	4,323,928,824
현금및현금성자산의외화환산차이	457,000	39,887,834
기말현금및현금성자산	4,007,576,942	18,711,662,203

5. 재무제표 주석

1. 일반사항

씨비아이 주식회사(이하 "당사")는 1978년 12월 29일에 설립되었으며, 1993년 12월 22일 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 자동차부품의 제조 및 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있으며 본사 및 주요공장은 인천광역시 남동구 남동대로에 소재하고 있습니다.당사는 설립 후 수차의 증자 등을 거쳐 2022년 9월 30일 현재 납입자본금은 29,666백만원입니다. 당사는 2021년 6월 8일 임시주주총회의 결의에 의하여 상호를 청보산업 주식회사에서 씨비아이 주식회사로 변경하였습니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말				전기말
보통주식수	우선주식수	합계	지분율(%)	보통주식수	우선주식수	합계	지분율(%)
---	---	---	---	---	---	---	---	---
그로우스앤밸류13호투자조합	28,139,560	-	28,139,560	9.49	7,034,890	-	7,034,890	12.60
이호준	520,000	-	520,000	0.18	130,000	-	130,000	0.23
자기주식	519,490	-	519,490	0.18	519,490	-	519,490	0.93
지브이비티4호조합	-	17,793,592	17,793,592	6.00	-	-	-	-
RLB Holdings	-	8,528,824	8,528,824	2.87	-	-	-	-
소액주주	241,161,636	-	241,161,636	81.29	48,152,712	-	48,152,712	86.24
합 계	270,340,686	26,322,416	296,663,102	100	55,837,092	-	55,837,092	100

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-1-1 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2-1-2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정)

기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의

(5) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 재무위험관리당사는 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 위험관리정책을 운용하고 있습니다. 당사의 위험관리는 금융위험에 대한 노출을 최소화함으로써 현금흐름을 안전하게 하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다.

3-1 시장위험3-1-1 외화위험관리당사의 주요 거래는 원화로 이루어집니다. 환율에 노출된 사항은 주로 해외매출이며,주로 USD와 EUR 그리고 JPY 거래입니다. 당사는 외화자산ㆍ부채 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.


	(원화단위 : 천원)

구 분	통화	당분기말		전기말
외화금액	환산금액	외화금액	환산금액
---	---	---	---	---	---
외화예금	USD	33,176.00	47,601	40,049	413
JPY	-	-	657,973	6,779
EUR	45,000.00	63,397	20,788	27,904
매출채권	USD	1,360,322.16	1,951,790	826,640.62	979,982
JPY	-	-	658,944	6,789
EUR	806,724.82	1,212,615	38,632.71	51,858
미수금	USD	-	-	630.00	747
EUR	20,000	28,177	-	-
합 계	USD	1,393,498.16	1,999,391	867,319.65	981,142
JPY	-	-	1,316,917	13,568
EUR	925,724.82	1,304,189	59,420.61	79,762

* 적용환율 (외국환거래소) - 달러 : 1,434.80 / 유로 : 1,408.83 (2022년 9월 30일 기준 적용)


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시
---	---	---	---	---
자 본	330,358	(330,358)	107,447	(107,447)
손 익	330,358	(330,358)	107,447	(107,447)

3-1-2 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 일반상품 및 기타지분상품중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은시장가격의 변동으로 인하여 일반상품 및 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시
---	---	---	---	---
법인세 차감전 순손익	313,606	(313,606)	-	-
법인세효과	(68,993)	68,993	-	-
법인세 차감후 순손익	244,613	(244,613)	-	-
법인세 차감전 기타포괄손익	-	-	561,362	(561,362)
법인세효과	-	-	(123,500)	123,500
법인세 차감후 기타포괄손익	-	-	437,862	(437,862)

3-1-3 이자율위험당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 당분기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	1% 상승시		1% 하락시
자 본	손 익	자 본	손 익
---	---	---	---	---
이자비용	(30,000)	(30,000)	30,000	30,000

3-2 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 및 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 등 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	4,007,577	18,647,153
매출채권및기타채권	8,682,946	5,141,920
파생상품자산	1,962,386	-
기타유동금융자산	11,812,007	199,781
기타비유동금융자산	16,573,952	12,927,627
합 계	43,038,868	36,916,481

3-3 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.


< 당분기말 >	(단위 : 천원)

구 분	계약상 현금흐름	1년이내	1년~5년
유동성전환사채	19,467,280	19,467,280	-
유동성신주인수권부사채	5,018,037	5,018,037	-
매입채무및기타채무	2,930,694	2,930,694	-
유동성장기부채	3,000,000	3,000,000	-
기타유동금융부채	5,500	5,500	-
유동리스부채	344,323	344,323	-
비유동리스부채	150,097	-	150,097
합 계	30,915,931	30,765,834	150,097


< 전기말 >	(단위 : 천원)

구 분	계약상 현금흐름	1년이내	1년~5년
유동성전환사채	19,889,756	19,889,756	-
유동성신주인수권사채	17,251,221	17,251,221	-
매입채무및기타채무	2,784,902	2,784,902	-
장기차입금	3,000,000	-	3,000,000
기타유동금융부채	5,500	5,500	-
유동리스부채	28,967	28,967	-
기타비유동금융부채	307,000	-	307,000
합 계	43,267,346	39,960,346	3,307,000

3-4 자본위험관리당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 경쟁력을 보호하고 주주에게 적정한 이익을 제공하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
부채	32,234,217	45,200,129
자본	57,827,679	30,878,783
부채비율	55.7%	146.4%

4. 금융상품

4-1 금융상품의 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
<금융자산>
현금및현금성자산	4,007,577	4,007,577	18,647,153	18,647,153
매출채권및기타채권	8,682,946	8,682,946	5,141,920	5,141,920
파생상품자산	1,962,386	1,962,386	-	-
기타유동금융자산	11,812,007	11,812,007	199,781	199,781
기타비유동금융자산	16,573,952	16,573,952	12,927,627	12,927,627
합 계	43,038,868	43,038,868	36,916,481	36,916,481
<금융부채>
유동성장기부채	3,000,000	3,000,000	-	-
유동성전환사채	19,467,280	19,467,280	19,889,756	19,889,756
유동성신주인수권부사채	5,018,037	5,018,037	17,251,221	17,251,221
매입채무및기타채무	2,930,694	2,930,694	2,784,902	2,784,902
장기차입금	-	-	3,000,000	3,000,000
기타유동금융부채	5,500	5,500	5,500	5,500
유동리스부채	344,323	344,323	28,967	28,967
비유동리스부채	150,097	150,097	-	-
기타비유동금융부채	-	-	307,000	307,000
합 계	30,915,931	30,915,931	43,267,346	43,267,346

4-2 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 서열체계에 따른 수준별공정가치 측정치는 다음과 같습니다.


<당분기말>	(단위 : 천원)

구 분(*)	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
<자산>
공정가치로 측정되지 않는 금융자산
매출채권및기타채권	-	-	8,682,946	8,682,946
기타금융자산	-	-	1,515,699	1,515,699
공정가치로 측정되는 금융자산
파생상품자산	-	-	1,962,386	1,962,386
기타금융자산	6,272,114	-	20,598,146	26,870,259
<부채>
공정가치로 측정되지 않는 금융부채
유동성장기부채	-	-	3,000,000	3,000,000
유동성전환사채	-	-	19,467,280	19,467,280
유동성신주인수권부사채	-	-	5,018,037	5,018,037
매입채무및기타채무	-	-	2,930,694	2,930,694
기타유동금융부채	-	-	5,500	5,500
유동리스부채	-	-	344,323	344,323
비유동리스부채	-	-	150,097	150,097


<전기말>	(단위 : 천원)

구 분(*)	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
<자산>
공정가치로 측정되지 않는 금융자산
매출채권및기타채권	-	-	5,141,920	5,141,920
기타금융자산	-	-	201,900	201,900
공정가치로 측정되는 금융자산
기타금융자산	11,227,237	-	1,698,271	12,925,508
<부채>
공정가치로 측정되지 않는 금융부채
유동성전환사채	-	-	19,889,756	19,889,756
유동성신주인수권부사채	-	-	17,251,221	17,251,221
매입채무및기타채무	-	-	2,784,902	2,784,902
기타유동금융부채	-	-	5,500	5,500
유동리스부채	-	-	28,967	28,967
장기차입금	-	-	3,000,000	3,000,000
기타비유동금융부채	-	-	307,000	307,000

(*) 공정가치 추정 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다.

4-3 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 분류는 다음과 같습니다.


< 당분기말 >	(단위 : 천원)

구 분	금융자산			금융부채
상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는금융부채
---	---	---	---	---
<자 산>
현금및현금성자산	4,007,577	-	-	-
매출채권및기타채권	8,682,946	-	-	-
기타유동금융자산	1,494,924	10,317,083	-	-
기타비유동금융자산	20,775	16,553,177	-	-
파생상품자산	-	1,962,386	-
합 계	14,206,222	28,832,646	-	-
<부 채>
유동성장기부채	-	-	-	3,000,000
유동성전환사채	-	-	-	19,467,280
유동성신주인수권부사채	-	-	-	5,018,037
매입채무및기타채무	-	-	-	2,930,694
기타유동금융부채	-	-	-	5,500
유동리스부채				344,323
비유동리스부채	-	-	-	150,097
합 계	-	-	-	30,915,931


< 전기말 >	(단위 : 천원)

구 분	금융자산			금융부채
상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는금융부채
---	---	---	---	---
<자 산>
현금및현금성자산	18,647,153	-	-	-
매출채권및기타채권	5,141,920	-	-	-
기타유동금융자산	199,781	-	-	-
기타비유동금융자산	619	1,699,771	11,227,237
합 계	23,989,473	1,699,771	11,227,237	-
<부 채>
유동성전환사채	-	-	-	19,889,756
유동성신주인수권부사채	-	-	-	17,251,221
매입채무및기타채무	-	-	-	2,784,902
장기차입금	-	-	-	3,000,000
기타유동금융부채	-	-	-	34,467
기타비유동금융부채	-	-	-	307,000
합 계	-	-	-	43,267,346

4-4 당분기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.


< 당분기 >	(단위 : 천원)

구 분	금융자산			금융부채	합 계
상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채
---	---	---	---	---	---
이자수익	188,927	-	-	-	188,927
외환차익	381,177	-	-	-	381,177
외화환산이익	202,869	-	-	-	202,869
당기손익공정기치측정금융자산평가이익	-	64,246	-	-	64,246
당기손익공정기치측정금융자산처분이익	-	45,248	-	-	45,248
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익	-	-	(276,002)	-	(276,002)
파생상품자산처분이익	-	12,857	-	-	12,857
신주인수권부사채상환이익	81,127				81,127
당기손익공정기치측정금융자산처분손실	-	(187,013)	-	-	(187,013)
당기손익공정기치측정금융자산평가손실	-	(8,359,852)	-	-	(8,359,852)
파생상품처분손실	-	(56,577)	-	-	(56,577)
이자비용	-	-	-	(1,679,609)	(1,679,609)
외환차손	(49,471)	-	-	-	(49,471)
외화환산손실	-	-	-	-	-
합 계	804,629	(8,481,091)	(276,002)	(1,679,609)	(9,632,073)


< 전분기 >	(단위 : 천원)

구 분	금 융 자 산	금 융 부 채	합 계
상각후원가로측정하는금융자산	상각후원가로측정하는금융부채
---	---	---	---
이자수익	19,854	-	19,854
외환차익	123,498	-	123,498
외화환산이익	60,881	-	60,881
이자비용	-	(3,042,956)	(3,042,956)
외환차손	(45,408)	-	(45,408)
합 계	158,825	(3,042,956)	(2,884,131)

5. 현금 및 현금성자산현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
현금	320	270
보통예금	3,896,259	18,350,686
외화예금	110,998	296,197
합 계	4,007,577	18,647,153

6. 사용이 제한된 예금6-1 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	금융기관	사용제한내용	당분기말	전기말
정기예금	우리은행	신주인수권부사채 7회차	1,306,306	-

7. 매출채권및기타채권7-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말
매출채권	매출채권	9,057,753	5,076,347
대손충당금	(1,218,026)	(28,783)
소 계	7,839,727	5,047,564
미수금	미수금	137,575	95,454
대손충당금	(1,172)	(1,098)
소 계	136,403	94,356
단기대여금		600,000	-
미수수익		106,816	-
합 계		8,682,946	5,141,920

7-2 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기
기초금액	28,783	84,105
대손(환입)	1,189,243	(1,552)
출자전환	-	(50,850)
분할	-	(2,920)
기말금액	1,218,026	28,783

7-3 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
30일미만	3,851,945	3,716,757
30일~60일미만	4,543,038	1,115,845
60~90일미만	273,386	115,157
90일~180일미만	383,031	128,588
180일 초과	6,353	-
합 계	9,057,753	5,076,347

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
선급금	8,500	14,000
선급비용	47,993	42,018
부가세대급금	230,699	68,033
선급법인세	12,269	-
합 계	299,461	124,051

9. 재고자산9-1 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말			전기말
평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
상품	1,972,764	-	1,972,764	1,509,152	-	1,509,152
제품	631,743	(41,559)	590,184	1,083,624	(96,211)	987,413
재공품	631,161	(57)	631,104	603,402	(14,147)	589,255
원재료	143,043	-	143,043	285,102	-	285,102
저장품	-	-	-	11,874	-	11,874
합 계	3,378,711	(41,616)	3,337,095	3,493,154	(110,358)	3,382,796

9-2 당분기와 전분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실액(환입액)은 각각(-)68,743천원과 (-)590,937천원 입니다.

10. 기타금융자산

10-1 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
당기손익공정가치측정금융자산	10,317,083	16,553,177	-	1,698,271
기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	-	11,227,237
단기금융상품	1,300,306	-	-	-
출자금	-	-	-	1,500
보증금	200,000	20,775	200,000	619
현재가치할인차금	(5,382)	-	(219)	-
합 계	11,812,007	16,573,952	199,781	12,927,627

10-2 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	발행회사	만기	취득원가	장부금액
당분기말	전기말
---	---	---	---	---	---
채무증권	㈜베노홀딩스	2024-09-29	1,000,000	-	1,192,515
채무증권	주식회사 싸이월드제트	2024-12-05	500,000	505,756	505,756
채무증권	대한그린파워 주식회사	2023-10-28	15,000,000	15,000,000	-
채무증권	Kineta, Inc.	2024-07-07	1,045,920	1,045,920	-
출자금	한국자동차공업협동조합	-	1,000	1,000	-
출자금	한국주물공업조합	-	500	500	-
지분증권	㈜SBW생명과학	-	15,000,003	6,272,114	-
지분증권	㈜에스엠벡셀	-	16,058	-	-
지분증권	주식회사 메디클라우드	-	2,000,000	2,000,000
지분증권	㈜한조	-	2,044,969	2,044,969	-
합 계			36,608,450	26,870,259	1,698,271

* (주)에스엠벡셀 주식 매도 : 2022년 9월 8일 처분* (주)베노홀딩스 주식 매도 : 2022년 2월 28일 처분10-3 당분기말과 전기말 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
기초	1,698,271	-
취득	35,090,892	6,405,500
평가	(8,295,606)	1,726,235
처분	(1,624,798)	(6,449,522)
대체 (주)	1,500	16,058
기말	26,870,259	1,698,271

(주) 전기 중 상각후원가측정금융자산으로 보유 중인 ㈜에스엠벡셀 매출채권이 출자전환되어 지분증권으로 대체되었습니다. 10-4 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	발행회사	지분율(%)	취득원가	장부금액
당분기말	전기말
---	---	---	---	---	---
지분증권	대한방직 주식회사	-	10,013,968	-	11,227,237

10-5 당분기 및 전기 중 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기
기초	11,227,237	-
취득	-	10,013,968
평가와 상각	(353,848)	1,213,269
처분	(10,873,389)	-
기말	-	11,227,237

11. 종속기업투자주식11-1 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

회사명	소재지	소유지분율(%)	업종	당분기말		전기말
취득원가	장부금액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
CBI USA, INC. (주1)	미국	100	투자업	21,669,033	17,806,349	12,352,650
코아시스 주식회사 (주1)	대한민국	100	자동차부품 제조업	1,000,000	1,000,000	1,000,000
청보산업 주식회사 (주2)	대한민국	100	전기상용차 판매업	12,287,909	6,647,270	5,447,270
합 계				34,956,942	25,453,619	18,799,920

(주1) 전기 중 설립취득하였습니다.(주2) 2021년 7월 31일을 분할기일로 하여 자동차부품사업부문 일부를 물적분할하여 신규설립(설립 시 당사의 보유지분율 100%)하였습니다.11-2 당분기 중 종속기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	손상	당분기말
CBI USA, INC.	12,352,650	9,316,383	(3,862,684)	17,806,349
청보산업 주식회사	5,447,270	1,200,000	-	6,647,270
코아시스 주식회사	1,000,000	-	-	1,000,000
합 계	18,799,920	10,516,383	(3,862,684)	25,453,619

11-3 당분기말 현재 종속기업투자주식 중 시장성 있는 주식은 없습니다.12. 투자부동산

12-1 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
토지	4,476,398	4,476,398
건물	3,599,963	3,599,963
감가상각누계액	(821,191)	(707,861)
합 계	7,255,170	7,368,500

12-2 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.


< 당분기 >	(단위 : 천원)

구분	기초	감가상각비	당분기말
토지	4,476,398	-	4,476,398
건물	3,599,962	-	3,599,962
감가상각누계액	(707,860)	(113,330)	(821,190)
합 계	7,368,500	(113,330)	7,255,170


< 전기 >	(단위 : 천원)

구분	기초	처분	감가상각비	대체(주1)	기말
토지	5,048,341	(5,048,341)	-	4,476,398	4,476,398
건물	1,159,308	(1,159,308)	-	3,599,962	3,599,962
감가상각누계액	(200,710)	219,846	(70,109)	(656,887)	(707,860)
합 계	6,006,939	(5,987,803)	(70,109)	7,419,473	7,368,500

(주1) 상기 대체는 유형자산에서 대체되었습니다.12-3 당분기 및 전반기 중 투자부동산 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
임대수익	292,185	149,838
운영비용	(113,330)	(20,283)
합 계	178,855	129,555

13. 유형자산

13-1 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
토지	4,828,296	4,276,026
건물	2,842,542	2,515,931
감가상각누계액	(2,195,726)	(2,168,280)
구축물	1,002,862	939,962
감가상각누계액 및 손상차손누계액	(824,464)	(812,394)
기계장치	15,545,397	15,655,051
감가상각누계액 및 손상차손누계액	(13,473,912)	(13,315,823)
정부보조금	(63,089)	(69,600)
차량운반구	381,964	393,464
감가상각누계액 및 손상차손누계액	(295,013)	(281,499)
공구와기구	2,037,827	2,037,827
감가상각누계액 및 손상차손누계액	(1,973,574)	(1,927,301)
비품	757,936	757,876
감가상각누계액 및 손상차손누계액	(730,653)	(730,258)
리스자산	692,892	343,643
감가상각누계액 및 손상차손누계액	(202,094)	(312,988)
건설중인자산	3,538,290	3,249,760
손상차손누계액	(1,322,877)	(1,358,009)
정부보조금	(190,296)	(17,638)
합 계	10,356,308	9,175,750

13-2 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.


< 당분기 >	(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득	처분	감가상각비	손상	분할	대체	기 말
취득원가
토지	4,276,026	552,270	-	-	-	-	-	4,828,296
건물	2,515,931	326,611	-	-	-	-	-	2,842,542
구축물	939,962	62,900	-	-	-	-	-	1,002,862
기계장치	15,655,051	47,000	(156,654)	-	-	-	-	15,545,397
차량운반구	393,464	-	(11,500)	-	-	-	-	381,964
공구와기구	2,037,827	-	-	-	-	-	-	2,037,827
비품	757,876	6,760	(6,700)	-	-	-	-	757,936
리스자산	343,643	692,891	(343,642)	-	-	-	-	692,892
건설중인자산	3,249,760	415,083	-	-	-	-	(126,553)	3,538,290
합 계	30,169,540	2,103,515	(518,496)	-	-	-	(126,553)	31,628,006
감가상각누계액 및 손상차손누계액
건물	(2,168,280)	-	-	(27,446)	-	-	-	(2,195,726)
구축물	(812,394)	-	-	(12,070)	-	-	-	(824,464)
기계장치	(13,315,823)	-	130,900	(288,989)	-	-	-	(13,473,912)
차량운반구	(281,499)	-	11,499	(25,013)	-	-	-	(295,013)
공구와기구	(1,927,301)	-	-	(46,273)	-	-	-	(1,973,574)
비품	(730,258)	-	6,699	(7,094)	-	-	-	(730,653)
리스자산	(312,988)	-	343,642	(232,748)	-	-	-	(202,094)
건설중인자산	(1,358,009)	-	-	-	-	-	35,132	(1,322,877)
합 계	(20,906,552)	-	492,740	(639,633)	-	-	35,132	(21,018,313)
정부보조금
기계장치	(69,600)	-	-	6,511	-	-	-	(63,089)
건설중인자산	(17,638)	(242,658)	-	-	-	-	70,000	(190,296)
합 계	(87,238)	(242,658)	-	6,511	-	-	70,000	(253,385)
장부금액
토지	4,276,026	552,270	-	-	-	-	-	4,828,296
건물	347,651	326,611	-	(27,446)	-	-	-	646,816
구축물	127,568	62,900	-	(12,070)	-	-	-	178,398
기계장치	2,269,628	47,000	(25,754)	(282,478)	-	-	-	2,008,396
차량운반구	111,965	-	(1)	(25,013)	-	-	-	86,951
공구와기구	110,526	-	-	(46,273)	-	-	-	64,253
비품	27,618	6,760	(1)	(7,094)	-	-	-	27,283
리스자산	30,655	692,891	-	(232,748)	-	-	-	490,798
건설중인자산	1,874,113	172,425	-	-	-	-	(21,421)	2,025,117
합 계	9,175,750	1,860,857	(25,756)	(633,122)	-	-	(21,421)	10,356,308


< 전기 >	(단위 : 천원)


구 분	기 초	취득	처분	감가상각비	손상	분할	대체	기 말
취득원가
토지	10,473,572	-	(4,987,721)	-	-	-	(1,209,825)	4,276,026
건물	5,667,460	-	(2,428,508)	-	-	-	(723,021)	2,515,931
구축물	1,700,654	42,000	(386,192)	-	-	(416,500)	-	939,962
기계장치	29,012,150	111,268	(948,592)	-	-	(12,565,855)	46,080	15,655,051
차량운반구	394,961	70,458	(71,955)	-	-	-	-	393,464
공구와기구	2,361,097	46,160	-	-	-	(369,430)	-	2,037,827
비품	822,306	44,856	-	-	-	(109,286)	-	757,876
리스자산	-	377,887	(34,244)	-	-	-	-	343,643
건설중인자산	-	10,217,795	-	-	-	(778,440)	(6,189,595)	3,249,760
합 계	50,432,200	10,910,424	(8,857,212)	-	-	(14,239,511)	(8,076,361)	30,169,540
감가상각누계액 및 손상차손누계액
건물	(3,591,729)	-	859,203	(92,641)	-	-	656,887	(2,168,280)
구축물	(1,096,503)	-	149,143	(48,529)	(92,436)	275,931	-	(812,394)
기계장치	(18,598,206)	-	751,463	(1,431,274)	(1,644,605)	7,606,799	-	(13,315,823)
차량운반구	(219,638)	-	68,822	(49,551)	(81,132)	-	-	(281,499)
공구와기구	(1,970,658)	-	-	(137,966)	(80,088)	261,411	-	(1,927,301)
비품	(747,274)	-	-	(27,879)	(20,013)	64,908	-	(730,258)
리스자산	-	-	5,707	(296,482)	(22,213)	-	-	(312,988)
건설중인자산	-	-	-	-	(1,358,009)	-	-	(1,358,009)
합 계	(26,224,008)	-	1,834,338	(2,084,322)	(3,298,496)	8,209,049	656,887	(20,906,552)
정부보조금
기계장치	(78,280)	-	-	8,680	-	-	-	(69,600)
건설중인자산	-	(17,638)	-	-	-	-	-	(17,638)
합 계	(78,280)	(17,638)	-	8,680	-	-	-	(87,238)
장부금액
토지	10,473,572	-	(4,987,721)	-	-	-	(1,209,825)	4,276,026
건물	2,075,731	-	(1,569,305)	(92,641)	-	-	(66,134)	347,651
구축물	604,151	42,000	(237,049)	(48,529)	(92,436)	(140,569)	-	127,568
기계장치	10,335,664	111,268	(197,129)	(1,422,594)	(1,644,605)	(4,959,056)	46,080	2,269,628
차량운반구	175,323	70,458	(3,133)	(49,551)	(81,132)	-	-	111,965
공구와기구	390,439	46,160	-	(137,966)	(80,088)	(108,019)	-	110,526
비품	75,032	44,856	-	(27,879)	(20,013)	(44,378)	-	27,618
리스자산	-	377,887	(28,537)	(296,482)	(22,213)	-	-	30,655
건설중인자산	-	10,200,157	-	-	(1,358,009)	(778,440)	(6,189,595)	1,874,113
합 계	24,129,912	10,892,786	(7,022,874)	(2,075,642)	(3,298,496)	(6,030,462)	(7,419,474)	9,175,750

(*) 전기 중 건설중인자산의 감소금액은 기계장치 등으로 대체된 금액입니다.

13-3 당분기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

보 유 토 지	당분기말		전기말
장부금액	공시지가	장부금액	공시지가
---	---	---	---	---
공장용지 등	9,304,694	12,257,172	8,752,424	10,614,809

14. 담보제공자산당분기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

과목	자산내용	설정금액	관련채무	채권자
토지 등	인천시 남동구 남동대로 208 - 공장용지 6,416.20㎡ - 건물 6,740.59㎡ - 기계기구	1순위:156억원	전환사채 9회	㈜바로저축은행 80억한국증권금융㈜ 40억
인천시 서구 오류동 1614-9- 공장용지 2,706.20㎡- 건물 1,584㎡	1순위:36억원	차입금 등	농협은행
우리은행 정기예금	1순위:13억원	신주인수권부사채 7회	제이씨에셋펀드 등

15. 보험가입자산의 내용당분기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

보험종류	부보자산	부 보 액	연간보험료	보 험 기 간	보 험 회 사
화재보험	(본사)건물기계장치재고자산	10,184,255	5,541	22.01.22-23.01.22	메리츠화재
(검단공장)건물기계장치재고자산	10,945,691	8,475	21.11.18-22.11.18	DB손해보험(청보산업 주식회사 공동계약)
가스사고배상책임보험	본사	380,000	15	22.04.22~23.04.22	메리츠화재
합 계		21,509,946

상기 화재보험 부보금액 관련 12,184백만원이 ㈜바로저축은행 등에 질권설정 되어 있습니다. 한편, 당사는 상기 보험 이외에 자동차보험와 환경책임보험 등에 가입하고있습니다.

16. 무형자산16-1 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.


< 당분기 >	(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	기타의무형자산	합 계
Ⅰ. 취득원가
기초금액	106,771	3,000	259,598	369,369
취득	630	-	-	630
대체	126,553	-	-	126,553
처분	-	-	-	-
기말금액	233,954	3,000	259,598	496,552
Ⅱ. 감가상각누계액과 손상차손누계액
기초금액	54,953	3,000	-	57,953
무형자산상각비	12,092	-	-	12,092
대체	105,132	-	-	105,132
기말금액	172,177	3,000	-	175,177
Ⅲ. 장부금액(Ⅰ-Ⅱ)
기초금액	51,818	-	259,598	311,416
기말금액	61,777	-	259,598	321,375


< 전기 >	(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	기타의무형자산	합 계
Ⅰ. 취득원가
기초금액	73,441	3,000	220,298	296,739
취득	33,330	-	259,598	292,928
처분	-	-	(220,298)	(220,298)
기말금액	106,771	3,000	259,598	369,369
Ⅱ. 감가상각누계액과 손상차손누계액
기초금액	41,139	3,000	52,298	96,437
무형자산상각비	13,814	-	-	13,814
처분	-	-	(52,298)	(52,298)
기말금액	54,953	3,000	-	57,953
Ⅲ. 장부금액(Ⅰ-Ⅱ)
기초금액	32,302	-	168,000	200,302
기말금액	51,818	-	259,598	311,416

16-2 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각액은 제조원가와 판관비에 다음과 같이 포함되어 있습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
제조원가	4,149	-
판관비	7,942	10,405
합 계	12,091	10,405

17. 장기차입금

17-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 원화장기차입금 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	당분기말	전기말
운전자금	농협은행	3.04	3,000,000	3,000,000
합 계			3,000,000	3,000,000
차감 : 유동성대체			3,000,000	-
장기차입금 계			-	3,000,000

17-2 당분기말 현재 유동성장기차입금의 향후 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	금 액
2023년	3,000,000

18. 전환사채18-1 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구분	발행일	상환기일	당분기말	전기말
제4회 무기명 사모전환사채	2021.02.26	2024.02.26	-	5,000,000
제5회 무기명 사모전환사채	2021.02.26	2024.02.26	-	5,000,000
제6회 무기명 사모전환사채	2021.02.26	2024.02.26	60,000	10,000,000
제9회 무기명 사모전환사채	2022.07.12	2025.07.12	12,000,000	-
제10회 무기명 사모전환사채	2022.05.04	2025.05.04	7,000,000	-
소 계			19,060,000	20,000,000
사채상환할증금			1,785,712	625,380
전환권조정			(1,114,398)	(733,864)
사채할인발행차금			(264,034)	(1,760)
합 계			19,467,280	19,889,756

당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이00094)(*)에 따라 전환권 대가를 발행시점에 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리 하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될수있습니다. (*) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때, 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으 로 분류한다.18-2. 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
만기일	발행일로부터 3년	발행일로부터 3년	발행일로부터 3년
액면이자율	연 2.0%	연 2.0%	연 2.0%
보장수익율	연 3.0%	연 6.0%	연 3.0%
전환가액	주당 346원	주당 346원	주당 346원
전환청구기간	발행일 1년 경과한날(2022년02월26일)로 부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날(2024년01월26일)까지	발행일 1년 경과한날(2023년07월12일)로 부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날(2025년06월12일)까지	발행일 1년 경과한날(2023년05월4일)로 부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날(2025년04월4일)까지
원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 기 지급한 이자를 공제한 금액 103.1269%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 기 지급한 이자를 공제한 금액 113.0412%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 기 지급한 이자를 공제한 금액 103.1268%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
조기상환청구권	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 2월 26일과 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율(연복리 3%에 액면이자율을 제외하여 계산된 수익률임)을 가산한금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 7월 12일과 이후 매 1개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율(연복리 6%에 액면이자율을 제외하여 계산된 수익률임)을 가산한금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 5월 4일과 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율(연복리 3%에 액면이자율을 제외하여 계산된 수익률임)을 가산한금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
매도청구권	-	발행회사와 발행회사가 지정한자는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 50%한도내에서 권면액과 경과이자를 합한 금액에 콜옵션프리미엄 6%를 가산한 가액으로 매도할것을 청구할 수 있다.	-

* 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 100억원 중 0.6억원은 미전환 상태입니다.* 6회 전환사채는 2022.07.29. 2.65억원, 2022.08.02 1.7억원 청구되었습니다.* 10CB(2022년 7월 4일) 전환사채 행사가액이 조정 되었습니다. * 10CB : 2,094원에서 1,529원, 주식수 : 3,342,884주 에서 4,578,155주* 6회, 9회, 10회 CB는 2022년 7월 29일 무상증자로 인해 346원으로 조정 되었습니다.19. 신주인수권부사채19-1 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	발행일	상환기일	당분기말	전기말
제7회 무기명 사모신주인수권부사채	2021.03.29	2024.03.29	1,200,000	12,000,000
제8회 무기명 사모신주인수권부사채	2021.03.31	2024.03.31	3,500,000	5,000,000
소 계			4,700,000	17,000,000
상환할증금			506,739	2,046,686
신주인수권조정			(162,979)	(1,569,705)
사채할인발행차금			(25,723)	(225,760)
합 계			5,018,037	17,251,221

19-2 당사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제7회 무기명 사모신주인수권부사채	제8회 무기명 사모신주인수권부사채
만기일	발행일로부터 3년	발행일로부터 3년
액면이자율	연 1.0%	연 5.0%
보장수익율	연 5.0%	연 8.0%
전환가액	주당 346원	주당 346원
전환청구기간	발행일 1년 경과한날(2022년03월29일)로 부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날(2024년02월29일)까지	발행일 1년 경과한날(2022년03월31일)로 부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날(2024년02월29일)까지
원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 기 지급한 이자를 공제한 금액의 112.8603%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 기 지급한 이자를 공제한 금액 110.069%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
조기상환청구권	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 3월 29일와 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율(연복리 5.0%에 액면이자율을 제외하여 계산된 수익률임)을 가산한금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 3월 31일와 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율(연복리 8%에 액면이자율을 제외하여 계산된 수익률임)을 가산한금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
매도청구권	발행회사와 발행회사가 지정한자는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 70%한도내에서 권면액과 경과이자를 합한 금액에 콜옵션프리미엄 6%를 가산한 가액으로 매도할것을 청구할 수 있다.	발행회사와 발행회사가 지정한자는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 70%한도내에서 권면액과 경과이자를 합한 금액에 콜옵션프리미엄 8%를 가산한 가액으로 매도할것을 청구할 수 있다.

* 8회 신주인수권부사채는 2022.04.01. 15억원 청구되었습니다.* 7BW(2022년 9월 29일), 8BW(2022년 9월 30일) 신주인수권부사채 행사가액이 조정 되었습니다. * 7BW : 346원에서 339원, 주식수 : 3,468,208주 에서 3,539,823주* 8BW : 346원에서 335원, 주식수 : 10,115,606주 에서 10,447,761주* 7BW, 8BW는 2022년 7월 29일 무상증자로 인해 346원으로 조정 되었습니다.20. 파생상품20-1 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
제9회 사모전환사채 콜옵션	1,962,386	-

20-2 파생상품자산의 발행조건은 다음과 같습니다.제 9회 사모전환사채 매도청구권의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내용
행사대상 전환사채	제9회 사모전환사채
행사대상 금액	6,000,000,000원 (전체 전환사채 발행금액의 50%)
행사자	발행회사 또는 발행회사가 지정하는자(제3자)
발행일	2022년 07월 12일
행사기간	발행일로부터 1년이 되는 날(2023년 07월 13일)부터 1년 6개월(2024년 01월 13일)이 되는 날까지
행사가격	사채권면액에 발행일로부터 매도(예정)일까지 연 6.0%의 금리를 가산한 금액

21. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
매입채무	1,948,762	2,319,602
미지급금	981,932	465,300
합 계	2,930,694	2,784,902

22. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
예수금	12,070	-	223,800	-
선수금	206,166	-	7,460	-
미지급비용	137,406	-	126,124	-
합 계	355,642	-	357,384	-

23. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
임대보증금	5,500	-	5,500	307,000

24. 리스

24-1 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
리스부채	344,323	150,097	28,967	-

24-2 당분기말 현재 리스자산 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액 및손상차손누계액	장부금액
건물	692,891	(202,093)	577,409

24-3 당분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기
사용권자산상각비	232,748
이자비용	22,685
단기와 소액자산리스료	7,002
합 계	262,435

24-4 당분기말 현재 향후 지급할 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	금액
1년이내	366,030
1년초과 5년이내	152,513
합 계	518,543

25. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다.


<당분기>	(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말
판매보증충당부채	38,245	26,060	9,886	54,419


<전기>	(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말
판매보증충당부채	26,427	11,947	129	38,245

26. 퇴직급여제도당사는 전기 중 종업원을 위한 퇴직급여제도를 확정급여제도에서 확정기여제도로 변경하였습니다. 변경된 확정기여제도에 의하여 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 하여 당기비용으로 처리하였습니다.

26-1 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	-	-
사외적립자산의 공정가치	-	-
국민연금전환금	-	-
확정급여채무에서 발생한 순부채	-	-

26-2 당분기말과 전기말 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
기초확정급여채무	-	2,858,206
당기근무원가	-	212,280
이자원가	-	35,393
정산손익	-	31,648
신입/전입효과	-	53,194
재측정요소	-	(57,168)
급여지급액	-	(1,545,076)
제도청산	-	(1,588,477)
기말확정급여채무	-	-

26-3 당분기말과 전기말 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
기초사외적립자산	-	839,693
사외적립자산 기대수익	-	9,191
재측정요소	-	(9,191)
사용자의 기여금	-	-
급여지급액	-	(839,693)
기말사외적립자산	-	-

26-4 당분기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기
당기근무원가	-	212,280
순이자원가	-	35,393
신입/전입효과	-	53,194
정산손익	-	31,649
사외적립자산기대수익	-	(9,191)
종업원 급여에 포함된 총비용	-	323,325

26-5 당분기말 현재 확정기여형 미불액은 74,409천원입니다.

27. 자본금 및 자본잉여금 등27-1 당분기말과 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분		당분기말		전기말
보통주	우선주 (주1)	보통주
---	---	---	---	---
수권주식주		2,500,000,000주		2,500,000,000주
발행주식수		270,340,686주	26,322,416주	55,837,092주
1주당 금액		100원	100원	100원
자본금		27,034,069천원	2,632,242천원	5,583,709천원
자본잉여금	주식발행초과금	22,740,958천원	14,112,655천원	22,825,036천원
자기주식처분이익	433,265천원	-	433,265천원

(주1) 당사는 2022년 2월 25일자로 기명식 전환우선주로 발행되는 제3자배정 유상증자를 실시하였으며, 신주발행가액에서 신주발행비 10,435 천원을 차감한 금액만큼 납입자본이 증가하였습니다.(주2) 당사는 2022년 7월 29일 이사회 결의에 따라 보통주 202,365,897주, 우선주 19,741,812주에 대한 무상증자를 실시하여 자본금과 자본잉여금이 증가하였습니다.전환우선주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내용
발행가액	346원
발행주식수	26,322,416주
인수자	지브이비티4호조합, RLB Holdings
의결권	없음
이익배당	발행가 기준 연 1.0%(비누적적,비참가적 조건)
전환가격	발행가와 동일
전환비율	1 대 1
전환가격의 조정	시가를 하회하는 가액으로 전환사채 등 발행 시
전환청구기간	2023년 02월 27일 ~ 2026년 02월 26일

당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환우선주에 대해서는 금융감독원의 질의회신 (회제이-00094)에 따라 전환우선주 전체를 자본으로 분류하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환우선주와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.27-2 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
자기주식	(102,214)	(102,214)
기타자본잉여금	4,000	4,000
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	-	946,350
전환권대가	1,164,641	1,359,151
신주인수권대가	114,183	674,330
신주인수권청산손익	607,818	-
합 계	1,788,428	2,881,617

28. 이익잉여금

28-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 법정적립금과 임의적립금의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	내용	당분기말	전기말
법정적립금	이익준비금 (주1)	665,865	665,865
임의적립금	재무구조개선적립금 (주2)	1,000,000	1,000,000
미처분이익잉여금		(12,579,801)	(2,510,710)
합 계		(10,913,936)	(844,845)

(주1) 당사는 상법 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금 배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 준비금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용 될 수 있습니다.

(주2) 당사는 종전의 "유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정"에 따라 상기 금액을 재무구조개선적립금으로 적립하였으나, 동 규정이 폐지됨에 따라 현재 그 적립의무는 없습니다. 따라서 동 적립금을 임의적립금으로 재분류하였습니다.

29. 법인세비용

당분기 및 전반기 중 손익에 반영된 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 반 기
법인세부담액	-	-
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(770,806)	-
총법인세효과	(770,806)	-
자본에 직접 반영된 법인세비용(이익)	479,771	(373,291)
계속사업손익에 반영된 법인세비용(이익)	(291,035)	(373,291)

30. 특수관계자

30-1 특수관계자현황보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비고
종속기업	청보산업 주식회사	청보산업 주식회사
종속기업	CBI USA, INC.	CBI USA, INC.
종속기업	코아시스 주식회사	코아시스 주식회사
기타특수관계자	그로우스앤밸류펀드유한회사	그로우스앤밸류펀드유한회사
기타특수관계자	그로우스앤밸류디벨로프먼트주식회사	그로우스앤밸류디벨로프먼트주식회사
종속기업의 관계기업	-	Kineta, Inc.	(주)

(주) 당분기 중 경영진의 상호교류가 해소되어 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단하여 제외하였습니다.30-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

특수관계자명	당분기		전분기
매출 및 기타수익	매입 및 기타비용	매출 및 기타수익	매입 및 기타비용
---	---	---	---	---
청보산업 주식회사	413,050	9,506,366	97,609	-
코아시스 주식회사	5,408	-	2,783	-
그로우스앤밸류펀드유한회사	240	93,506	-	-
그로우스앤밸류디벨로프먼트주식회사	-	93,506	-	-

30-3 당분기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무현황은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

특수관계자명	당분기말					전기말
채권		채무			채권	채무
---	---	---	---	---	---	---	---	---
미수금	단기대여금	외상매입금	미지급금	임대보증금	미수금	외상매입금	임대보증금
---	---	---	---	---	---	---	---	---
청보산업 주식회사	100,899	-	1,139,851	51,136	-	72,804	1,013,182	307,000
코아시스 주식회사	-	100,000	-	-	5,500	-	-	5,500

30-4 당분기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

특수관계자명	당분기			전반기
채권매도	현금출자	자금대여	현금출자
---	---	---	---	---
CBI USA, INC.	-	9,316,383	-	12,352,650
코아시스 주식회사	-	-	100,000	(1,000,000)
청보산업 주식회사		1,200,000	-	-
그로우스앤밸류펀드유한회사	504,164	-	-	-
그로우스앤밸류디벨로프먼트주식회사	504,164	-	-	-

30-5 당사는 종속기업인 청보산업 주식회사에 차량리스 연대보증 70백만원을 제공하고 있습니다. 30-6 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 미등기이사를 포함하였습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기	비 고
단기급여	362,683	379,907	퇴직급여 포함

31. 매출액31-1 당분기 및 전분기의 매출액은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
제품매출	15,112,207	15,794,939
상품매출	9,724,668	694,339
임대료수입	292,184	149,838
합 계	25,129,059	16,639,116

31-2 당분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 비중은 아래와 같습니다.


	(단위 : 천원)

거래처명	매출액	매출비중
고객1	5,830,834	23.20%
고객2	4,849,736	19.30%
고객3	3,390,962	13.49%
고객4	2,608,800	10.38%

32. 비용의 성격별분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별분류 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
재고자산의 변동와 상품의 매입	8,433,418	2,576,789
원재료의 사용액	5,823,849	7,191,355
종업원급여	1,928,518	3,332,863
감가상각비와 무형자산상각비	758,545	1,709,770
외주가공비	1,541,409	2,042,175
전력비 등	464,771	644,629
기타비용	4,103,283	1,600,808
합 계(*)	23,053,793	19,098,389

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

33. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
급여	655,879	999,275
퇴직급여	148,174	57,157
복리후생비	34,966	149,720
운반비	661,622	433,784
지급수수료	740,489	642,526
차량유지비	4,448	72,425
대손상각비(환입)	1,189,243	-
기타	638,444	1,121,274
합 계	4,073,265	3,476,161

34. 기타수익

당분기 및 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
유형자산처분이익	4,207	248,892
무형자산손상차손환입액	-	-
무형자산처분이익	-	28,000
투자부동산처분이익	-	292,958
매각예정자산처분이익	-	4,050,726
수입수수료	126,550	-
잡이익	307,916	165,123
합 계	438,673	4,785,699

35. 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
유형자산처분손실	751	71,376
유형자산손상차손	-	-
종속기업투자주식손상차손	3,862,684	-
재해손실	323,533	-
잡손실	1,301	11,042
기타의대손상각비(환입)	75	-
합 계	4,188,344	82,418

36. 금융수익

당분기 및 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
이자수익	188,927	19,854
외환차익	381,177	123,498
외화환산이익	202,869	60,881
신주인수권부사채상환이익	81,127	-
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	64,246	-
당기손익공정가치측정금융자산처분이익	45,248	-
파생상품처분이익	12,857	-
합 계	976,451	204,233

37. 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
이자비용	1,679,609	3,042,956
외환차손	49,471	45,408
외화환산손실	-	-
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	8,359,852	-
당기손익공정가치측정금융자산처분손실	187,013	-
파생상품처분손실	56,577	-
합 계	10,332,522	3,088,364

38. 우발부채와 약정사항38-1 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 주요약정 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

제공자	내역	한도액	실행액
농협은행	운전자금	3,000,000	3,000,000

38-2 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

제공처	보증금액	보증내역
서울보증보험	152,800	이행지급보증 등

39. 영업에서 창출된 현금흐름39-1 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
분기순이익(손실)	(10,739,439,745)	(640,126,154)
현금의유출이없는비용등의가산	15,704,054,271	4,429,423,113
법인세비용(수익)	(291,035,436)
이자비용	1,679,609,437	3,042,956,227
퇴직급여	-	193,155,341
대손상각비(환입)	1,189,242,924	3,587,564
감가상각비	633,123,472	1,680,228,713
투자부동산감가상각비	113,329,787	19,135,421
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	8,359,852,035	-
당기손익공정가치측정금융자산처분손실	187,013,374	-
종속기업투자주식손상차손	3,862,684,266	-
유형자산손상차손	-	-
무형자산상각비	12,091,387	10,405,432
외화환산손실	-	-
매각예정자산평가손실	-	-
기타의대손상각비(환입)	74,743	-
재고자산평가손실(환입)	(68,742,691)	(590,937,198)
유형자산처분손실	751,441	71,376,526
파생상품처분손실	-	-
장기미지급비용(급여)	-
판매보증충당부채전입액	26,059,532	(484,913)
현금의유입이없는수익등의차감	(586,624,005)	(4,701,309,985)
이자수익	(188,926,752)	(19,854,310)
외화환산이익	(202,869,375)	(60,880,567)
매각예정자산처분이익	-	(4,050,725,582)
신주인수권부사채상환이익	(81,126,555)	-
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(64,246,343)	-
당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(45,248,380)	-
투자부동산처분이익	-	(292,957,747)
유형자산처분이익	(4,206,600)	(248,891,779)
무형자산처분이익	-	(28,000,000)
무형자산손상차손(환입)	-	-
영업활동으로 인한 자산·부채의 변동	(4,238,480,837)	(1,295,292,152)
매출채권의 감소(증가)	(3,780,162,524)	(709,267,598)
미수금의 감소(증가)	(40,952,829)	(1,521,908,556)
선급금의 감소(증가)	5,500,000	72,170,916
부가세대급금의 감소(증가)	(162,665,681)	(233,759,551)
선급비용의 감소(증가)	(5,975,629)	(53,489,196)
당기법인세자산의 감소(증가)	-
재고자산의 감소(증가)	114,443,207	(53,255,644)
매입채무의 증가(감소)	(370,840,359)	1,673,618,303
미지급금의 증가(감소)	363,486,119	(177,409,509)
예수금의 증가(감소)	(211,730,182)	1,937,929,798
선수금의 증가(감소)	(1,294,000)	(15,210,624)
미지급비용의 증가(감소)	(138,403,898)	(5,257,631)
장기미지급비용의 증가(감소)	-	-
판매보증충당부채의 증가(감소)	(9,885,061)
확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	-
사외적립자산의 감소(증가)	-	839,693,316
국민연금전환금의 감소(증가)	-	2,215,200
퇴직금의 지급	-	(3,051,361,376)
영업에서 창출된 현금흐름	139,509,684	(2,207,305,178)

39-2 당분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	금 액
장기차입금 유동성 대체	3,000,000
당기손익공정가치측정금융자산의 매각예정자산 대체	-
기타포괄손익공정가치측정금융자산 처분 대체	670,348
건설중인자산 무형자산 대체	126,553
차입원가자본화	83,823
전환사채의 전환	20,148,228
신주인수권부사채의 전환	1,578,137
유형자산취득 미지급금	-
임대보증금 유동성 대체	-
신규 리스자산 인식	692,891

39-3 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.


< 당분기 >	(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	전환권조정 등	상각	대체	기말
유동성
단기차입금	-	-	-	-	-	-
유동성장기부채	-	-	-	-	3,000,000	3,000,000
유동성전환사채	19,889,756	18,736,395	448,995	514,872	(20,122,738)	19,467,280
유동성신주인수권부사채	17,251,221	(11,406,921)	-	671,523	(1,497,786)	5,018,037
임대보증금	5,500	-	-	-	-	5,500
리스부채	28,967	(242,568)	-	-	557,924	344,323
소 계	37,175,444	7,086,906	448,995	1,186,395	(18,062,600)	27,835,140
비유동성
장기차입금	3,000,000	-	-	-	(3,000,000)	-
임대보증금	307,000	(307,000)	-	-	-	-
리스부채	-	-	685,336	22,685	(557,924)	150,097
소 계	3,307,000	(307,000)	685,336	22,685	(3,557,924)	150,097
합 계	40,482,444	6,779,906	1,134,331	1,209,080	(21,620,524)	27,985,237


< 전기 >	(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	전환권조정 등	상각	대체	기말
유동성
단기차입금	1,950,000	(1,950,000)	-	-	-	-
유동성장기부채	1,063,440	(1,063,440)	-	-	-	-
유동성전환사채	3,632,324	19,994,320	(1,743,045)	2,070,541	(4,064,384)	19,889,756
유동성신주인수권부사채	-	16,576,930	(889,203)	1,563,494	-	17,251,221
임대보증금	230,000	(224,500)	-	-	-	5,500
리스부채	-	-	-	-	28,967	28,967
소 계	6,875,764	33,333,310	(2,632,248)	3,634,035	(4,035,417)	37,175,444
비유동성
장기차입금	12,568,030	(9,568,030)	-	-	-	3,000,000
임대보증금	-	307,000	-	-	-	307,000
리스부채	-	(325,531)	347,413	7,085	(28,967)	-
소 계	12,568,030	(9,586,561)	347,413	7,085	(28,967)	3,307,000
합 계	19,443,794	23,746,749	(2,284,835)	3,641,120	(4,064,384)	40,482,444

40. 주당손익40-1 기본주당순손익

기본주당순손손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것입니다. 보통주당기순손익은 손익계산서상의 당기순이익으로 계산하였습니다. 이와 같이 계산된 보통주당기순손익을 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 보통주 1주당 기본주당순손익을산정한 것입니다.

기본주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다.

(1) 유통보통주식수


< 당분기 >	(단위 : 주)

구 분	기준일	주식수	가중치	유통보통주식수
기초주식수	2022.01.01	221,789,898	273/273	221,789,898
자기주식	2022.01.01	(519,490)	273/273	(519,490)
전환사채 전환	2022.03.02	5,414,028	213/273	4,224,132
전환사채 전환	2022.03.03	34,797,176	212/273	27,021,983
전환사채 전환	2022.03.04	913,760	211/273	706,239
전환사채 전환	2022.03.08	68,532	207/273	51,964
전환사채 전환	2022.03.18	916,380	197/273	661,271
전환사채 전환	2022.03.30	2,284,408	185/273	1,548,042
전환사채 전환	2022.03.31	228,440	184/273	153,967
신주인수권부사채 전환	2022.04.01	2,669,036	183/273	1,789,134
전환사채 전환	2022.07.31	1,259,028	62/273	285,933
합 계		269,821,196		257,713,072


< 전분기 >	(단위 : 주)

구 분	기준일	주식수(*)	가중치	유통보통주식수
기초주식수	2021.01.01	162,016,950	273/273	162,016,950
자기주식	2021.01.01	(519,490)	273/273	(519,490)
전환사채 전환	2021.07.09	39,215,680	84/273	12,066,363
유상증자	2021.09.17	8,447,040	14/273	433,182
합 계		209,160,180		173,997,005

* 당사는 2022년 7월 29일 이사회 결의에 따라 보통주 202,365,897주에 대한 무상증자를 실시하였으며, 이는 당분기와 전분기의 유통보통주식수 계산에 반영되었습니다.

(2) 기본주당순손익


	(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
당기순손익	(10,739,439,745)	(640,126,154)
가중평균유통주식수	257,713,072	173,997,005
기본주당순이익	(42)	(4)

40-2 희석주당순이익희석주당손익은 희석화주식 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로서, 손익계산서상의 당기순손익에서 전환사채 등의 이자비용과 해당 법인세효과를 반영한 후 이를 가중평균한 희석화주식수로 나누어 산정한 것입니다.보고기간에는 당사가 발행한 전환사채 등의 희석효과를 계산하였으나, 당기순손실로희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.40-3 기본주당계속사업손익당사는 중단사업이 없으므로 기본주당계속사업손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

41. 자기주식당분기와 전분기 중 당사의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기
기초	519,490	519,490
증감	-	-
기말	519,490	519,490

당사의 자기주식의 취득 경위는 다음과 같습니다. ㆍ투자자보호 ㆍ임직원에 대한 특별성과급지급으로 임직원의 애사심향상 ㆍ적대적 기업인수에 대한 방어수단

42. 연구개발의 내용당분기 및 전분기중 발생한 연구개발비용의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
비용계상액	63,994	264,442

43. 종업원복지 등당사는 대학교 교육보조비를 1년에 2회에 걸쳐 2백만원까지 보조해주고 있습니다.

44. 보고기간 이후 후속사건

44-1 신주인수권부사채 만기전 취득당사가 발행한 제7회 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채와 관련하여 12억원 전부를 2022년 10월 26일에 사채권자의 조기상환 청구로 인해 만기전 취득되었습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 이익배당 이익배당은 금전과 주식으로 할 수 있으며, 이익배당을 주식으로 하는 경우, 회 사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있으며, 배당은 매 결산기마다 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.나. 배당금지급청구권의 소멸시효 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되어, 배 당금은 회사에 귀속된다.다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 당사 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회를 통해 19년, 20년, 21년도에는 미래투자의 목적으로 배당을 실시하지 않았습니다.

라. 주요배당지표

100100500-15,168-12,278--10,739-10,836-3,028------------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제44기(3분기)	제43기	제42기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 외부자금조달 요약표


[국내조달]	(단위 : 백만원)


조 달 원 천	기초잔액	신규조달	상환등감소	기말잔액	비고
회사채 (공모)	-	-	-	-	-
회사채 (사모)	37,000	19,000	32,240	23,760	-
유 상 증 자 (공모)	-	-	-	-	-
유 상 증 자 (사모)	-	14,793	-	14,793	전환우선주
자산유동화 (공모)	-	-	-	-	-
자산유동화 (사모)	-	-	-	-	-
기 타	-	-	-	-	-
자본시장 합계	37,000	33,793	32,240	38,553	-

나. 증자(감자)현황

2022년 09월 30일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

2022년 02월 25일유상증자(일반공모)우선주6,580,6041002,2482022년 03월 02일전환권행사보통주1,353,5071001,7512022년 03월 03일전환권행사보통주8,699,2941001,7462022년 03월 04일전환권행사보통주228,4401001,7512022년 03월 08일전환권행사보통주17,1331001,7512022년 03월 18일전환권행사보통주229,0951001,7512022년 03월 30일전환권행사보통주571,1021001,7512022년 03월 31일전환권행사보통주57,1101001,7512022년 04월 01일신주인수권행사보통주667,2591002,2482022년 07월 29일전환권행사보통주314,7571001,5722022년 07월 29일무상증자보통주202,365,8971005052022년 07월 29일무상증자우선주26,322,416100505

| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |

다. 미상환 전환사채 발행현황 2022년 09월 30일(단위 : 백만원, 주)


(기준일 :	)

6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채제6회2021년 02월 26일2024년 02월 26일10,000보통주2022.02.26 ~2024.01.2610034660173,410-9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채제9회2022년 07월 12일2025년 07월 12일12,000보통주2023.06.22~2025.06.1210034612,00034,682,080-10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환 사체제10회2022년 05월 04일2025년 05월 04일7,000보통주2022.05.04 ~2025.05.041003467,00020,231,213-29,000---19,06055,086,703-

| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |

* 10 CB (2022.06.04) 전환사채 행사가액이 조정 되었습니다.* 10 CB : 2,183원에서 2,094원, 주식수 : 3,206,596주 에서 3,342,884주* 10 CB : 2,094원에서 1,529원, 주식수 : 3,342,884주 에서 4,578,155주* 9 CB : 2022년 7월 12일 1,382원, 주식수 : 8,683,068 발행 되었습니다.* 6, 9, 10 CB : 2022년 7월 29일 3 대 1로 무상증자 1주당 346원으로 전환가액조정

라. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2022년 09월 30일(단위 : 백만원, 주)


(기준일 :	)

7회 무기명식 이권부무보증 비분리형 사모신주인수권부사채제7회2021년 03월 29일2024년 03월 29일12,000보통주2022.03.29 ~2024.02.291003461,2003,468,208-8회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채제8회2021년 03월 31일2024년 03월 31일5,000보통주2022.03.31 ~2024.02.291003463,50010,115,606-17,000---4,70013,583,814-

| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | | 미상환사채 | 미행사신주인수권 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사비율(%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |

※ 2022년 4월 1일 8회 신주인수권부사채 전환청구가 되어 667,259주가 전환 되었습니다.※ 7BW(2022년 6월 29일), 8BW(2022년 6월 30일) 신주인수권부사채 행사가액 조정 되었습니다.- 7BW : 2,036원에서 1,988원, 주식수 : 5,893,909주 에서 6,036,217주- 7BW : 1,988원에서 1,382원, 주식수 : 6,036,217주 에서 8,683,068주- 7BW : 1,382원에서 346원, 주식수 : 8,683,068주 에서 34,682,080주 (무상증자)- 7BW : 2022년 7월 12일 10,800백만원 상환- 7BW : 346원에서 339원, 주식수 : 3,468,208주 에서 3,539,823주- 8BW : 2,026원에서 1,974원, 주식수 : 1,727,541주 에서 1,773,049주- 8BW : 1,974원에서 1,382원, 주식수 : 1,773,049주 에서 2,532,561주- 8BW : 1,382원에서 346원, 주식수 2,532,231주에서 10,115,606주 (무상증자)- 8BW : 346원에서 335원, 주식수 10,115,606주에서 10,447,761주

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

마. 채무증권 발행실적 2022년 09월 30일(단위 : 천원, %)


(기준일 :	)

-------------------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

바. 기업어음증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 천원)


(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

사. 단기사채 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 천원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

아. 회사채 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 천원)


(기준일 :	)

---------11,760,00012,000,000----23,760,000-11,760,00012,000,000----23,760,000

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

자. 신종자본증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 천원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

차. 조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 천원)


(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

8. 기타 재무에 관한 사항

- 연결

① 계정과목별 대손충당금 설정현황 (단위 : 천원)


구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률
제44기(3분기)	매출채권	9,733,805	1,223,621	12.5%
미수금	39,329	1,172	2.9%
선급금	23,644	-	0.0%
합 계	9,796,778	1,224,793	12.5%
제43기	매출채권	6,213,781	73,864	1.2%
미수금	34,602	1,120	3.2%
선급금	104,366	-	0%
합 계	6,352,749	74,984	1.2%
제42기	매출채권	4,338,590	84,105	1.9%
미수금	145,747	-	0%
선급금	274,470	-	0%
합 계	4,758,807	84,105	1.8%

② 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)


구 분	제44기 (3분기)	제43기	제42기
기초금액	(73,864)	(84,105)	(31,992)
대손	(1,149,757)	(43,933)	(52,290)
제각	-	3,325	-
출자전환	-	50,849	177
기말금액	(1,223,621)	(73,864)	(84,105)

③ 경과기간별 매출채권 잔액현황 (단위 : 천원)


구분		6월이하	6월초과1년이하	1년초과3년이하	3년초과	계
금액	일반	9,727,452	6,353	-	-	9,733,805
특수관계자	-	-	-	-	-
계	9,727,452	6,353	-	-	9,733,805
구성비율		99.9%	0.1%	-	-	100%

④ 재고자산 현황 (단위 : 백만원)


사업부문	계정과목	제44기(3분기)	제43기	제42기	비 고
자동차부품	제품	3,294	3,675	2,977	-
상품	-	-	-	-
원재료	783	1,064	270	-
저장품	9	19	116	-
재공품	994	828	1,617	-
합 계	5,080	5,586	4,980	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]		5.6%	7.3%	11.2%	-
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]		3.9회	5.6회	3.3회	-

⑤ 재고자산 실사내용- 실사일자 : 2022년 09월 30일- 실사기관 : 자체 실사- 2022년 09월 30일 반기말 재무제표 종료일 현재와 실사일 사이의 이동에 대해서는 이동상황명세표를 별도로 제출 (차이수량 반영)⑥ 재고자산 평가내역 (단위 : 백만원)


계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비 고
상품	-	-	-	-	-
제품	3,492	3,492	(198)	3,294	-
재공품	1,065	1,065	(70)	995	-
원재료	783	783	-	783	-
저장품	9	9	-	9	-
합 계	5,349	5,349	(268)	5,081	-

- 별도

① 계정과목별 대손충당금 설정현황 (단위 : 천원)


구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률
제44기(3분기)	매출채권	9,057,753	1,282,026	14.1%
미수금	137,575	1,172	0.8%
선급금	8,500	-	0%
합 계	9,203,828	1,283,198	14.9%
제43기	매출채권	5,076,347	28,783	0.6%
미수금	95,454	1,097	1.1%
선급금	14,000	-	0%
합 계	5,185,801	29,800	0.8%
제42기	매출채권	4,338,590	84,105	1.9%
미수금	145,747	-	0%
선급금	274,470	-	0%
합 계	4,758,807	84,105	1.8%

② 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)


구 분	제44기 (당분기)	제43기	제42기
기초금액	(-)28,783	(-)84,105	(-)84,772
손상	-	-	-
대손	(-)1,188,284	1,552	-
제각	-	50,850	-
추심	-	2,920	-
기말금액	(-)1,217,067	(-)28,783	(-)84,772

③ 경과기간별 매출채권 잔액현황 (단위 : 천원)


구분		6월이하	6월초과1년이하	1년초과3년이하	3년초과	계
금액	일반	9,051,400	6,353	-	-	9,057,753
특수관계자	-	-	-	-	-
계	9,051,400	6,353	-	-	9,057,753
구성비율		99.9%	0.1%	-	-	100%

④ 재고자산 현황 (단위 : 백만원)


사업부문	계정과목	제44기(당분기)	제43기	제42기	비 고
자동차부품	제품	590	987	2,977	-
상품	1,973	1,509	-	-
원재료	143	285	270	-
저장품	-	12	116	-
재공품	631	589	1,617	-
합 계	3,336	3,382	4,980	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]		3.7%	4.4%	11.2%	-
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]		4.5회	4.9회	3.3회	-

⑤ 재고자산 실사내용- 실사일자 : 2022년 09월 30일- 실사기관 : 자체실사- 2022년 09월 30일 반기말 재무제표 종료일 현재와 실사일 사이의 이동에 대해서는 이동상황명세표를 별도로 제출 (차이수량 반영)⑥ 재고자산 평가내역 (단위 : 백만원)


계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비 고
상품	1,972	1,972	-	1,972	-
제품	632	632	41	591	-
재공품	631	631	-	631	-
원재료	143	143	-	143	-
저장품	-	-	-	-	-
합 계	3,377	3,377	41	3,337	-

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

"당사는 기업공시서식 작성지침에 따라 분기 또는 반기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다."

V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제44기(당분기)대주회계법인---제43기(전기)대주회계법인적정전기 재무제표재고자산 평가제42기(전전기)대주회계법인적정전기재무제표 재작성재고자산 평가

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제44기(당분기)대주회계법인개별(연결)재무제표 검토187,000,000원546102,300,000원546제43기(전기)대주회계법인개별(연결)재무제표 검토 및 감사187,000,000원847187,000,000원847제42기(전전기)대주회계법인개별재무제표 검토 및 감사90,000,000원58890,000,000원588

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제44기(당분기)2022.07.18세무조정-12,000,000원------제43기(전기)2022.01.20세무조정58,000,000원------제42기(전전기)2020.11.30세무조정25,600,000원------

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

12022년 02월 11일감사 등서면회의외부감사인의 독립성 등22022년 08월 04일감사 등대면회의전반 감사계획, 감사인의 독립성, 재무제표에 대한 경영진의 책임, 핵심감사사항 등

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

2. 내부통제에 관한 사항

[공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대한 검토 및 감사의견]


사업연도	감사인	검토의견	지적사항
제44기(3분기)	대주회계법인	-	-
제43기(전기)	대주회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성하지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니 하였습니다.	-
제42기(전전기)	대주회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성하지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니 하였습니다.	-

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 9명의 사내이사, 3명의 사외이사로 구성되어 있으며 대표이사가 이사회의장을 하고 있습니다. 또한 이사회규정에 의거 필요에 따라 이사회내의 위원회를 둘 수 있도록 규정하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VⅢ.임원 및 직원 등에 관한 사항" 중 임원 및 직원의 현황을 참조하시기 바랍니다.나. 주요 의결사항


회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	사내이사								사외이사
오경원(출석율: 100%)	이호준(출석율: 100%)	성봉두(출석율: 100%)	장육(출석율: 100%)	황지영(출석율: 100%)	김태훈(출석율: 10%)	강희준(출석율: 30%)	권혁건(출석율: 10%)	조재형(출석율: 100%)	변영주(출석율: 100%)	이성희(출석율: 100%)
1	2022-01-17	임시주주 총회 의사록	가결	출석	출석	출석	출석	출석	-	-	-	출석	출석	출석
2	2022-01-20	전환사채 발행의 건	가결	출석	출석	출석	출석	출석	출석	출석	출석	출석	출석	출석
3	2022-01-25	타법인 주식 및 출자증권 양수 결정	가결	출석	출석	출석	출석	-	불참	출석	출석	출석	출석	출석
4	2022-02-07	제43기 (2021.01.01~2021.12.31) 결산재무제표 내부 승인의 건	가결	출석	출석	출석	출석	-	출석	출석	출석	출석	출석	출석
5	2022-02-15	신주 발행의 건	가결	출석	출석	출석	출석	-	불참	불참	불참	출석	출석	출석
6	2022-02-17	내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건	가결	출석	출석	출석	출석	-	불참	불참	불참	출석	출석	출석
7	2022-02-28	주권 관련 사채권의 양도 결정	가결	출석	출석	출석	출석	-	출석	출석	불참	출석	출석	출석
8	2022-03-07	정기주주 총회 소집의 건	가결	출석	출석	출석	출석	-	불참	출석	출석	출석	출석	출석
9	2022-03-21	전환사채 발행의 건	가결	출석	출석	출석	출석	-	불참	불참	불참	출석	출석	출석
10	2022-03-29	정기주주 총회 의사록	가결	출석	출석	출석	출석	-	출석	출석	불참	출석	출석	출석
11	2022-04-01	타법인 주식 및 출자증권 양수 결정	가결	출석	출석	출석	출석	-	불참	불참	불참	출석	출석	출석
12	2022-04-04	타법인 주식 및 출자증권 양수 결정-추가분	가결	출석	출석	출석	출석	-	불참	출석	불참	출석	출석	출석
13	2022-04-14	타법인 주식 및 출자증권 취득결정의 건	가결	출석	출석	출석	출석	-	불참	불참	불참	출석	출석	출석
14	2022-05-03	제10회차 전환사채 발행의 건	가결	출석	출석	출석	출석	-	불참	출석	불참	출석	출석	출석
15	2022-05-03	타법인 주식 출자증권 양수 결정	가결	출석	출석	출석	출석	-	불참	출석	불참	출석	출석	출석
16	2022-05-10	타법인 주식 출자증권 양수 결정	가결	출석	출석	출석	출석	-	불참	불참	불참	출석	출석	출석
17	2022-05-11	광림 컨소시엄 참여(예비 입찰)	가결	출석	출석	출석	출석	-	불참	불참	불참	출석	출석	출석
18	2022-05-16	타운하우스 취득	가결	출석	출석	출석	출석	-	불참	불참	불참	출석	출석	출석
19	2022-06-15	SBW생명과학 주식 매도의 건	가결	출석	출석	출석	출석	-	불참	불참	불참	출석	출석	출석
20	2022-06-23	광림 컨소시엄 참여 (본 입찰)	가결	출석	출석	출석	출석	-	불참	불참	불참	출석	출석	출석
21	2022-06-30	전환사채 발행의 건	가결	출석	출석	출석	출석	-	불참	불참	불참	출석	출석	출석
22	2022-06-30	대한방직 주식 매도의 건	가결	출석	출석	출석	출석	-	불참	불참	불참	출석	출석	출석
23	2022-07-06	타법인 주식 및 출자증권 취득결정의 건	가결	출석	출석	출석	출석	-	불참	불참	불참	출석	출석	출석
24	2022-07-06	SBW생명과학 주식 매도 의결 (2022.06.15) 수정안	가결	출석	출석	출석	출석	-	불참	불참	불참	출석	출석	출석
25	2022-07-07	주권 관련 사채권의 취득	가결	출석	출석	출석	출석	-	불참	불참	불참	출석	출석	출석
26	2022-07-08	제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행	가결	출석	출석	출석	출석	-	불참	불참	불참	출석	출석	출석
27	2022-07-12	제7회차 신주인수권부사채 상환(소각) 진행의 건	가결	출석	출석	출석	출석	-	불참	불참	불참	출석	출석	출석
28	2022-07-19	7회 BW 임직원 콜옵션 9회 CB 승계 부여진행	가결	출석	출석	출석	출석	-	불참	불참	불참	출석	출석	출석
29	2022-07-20	금전대여 결정 관한 건 (메디클라우드)	가결	출석	출석	출석	출석	-	불참	불참	불참	출석	출석	출석
30	2022-07-29	무상증자 결정의 건	가결	출석	출석	출석	출석	-	불참	참석	불참	출석	출석	출석
31	2022-07-29	무상증자 결정의 건 (신주배정 방법 수정)	가결	출석	출석	출석	출석	-	불참	참석	불참	출석	출석	출석
32	2022-07-29	한조 양도의 건	가결	출석	출석	출석	출석	-	불참	불참	불참	출석	출석	출석
33	2022-08-02	SBW생명과학 주식 매도 의결 (2022.07.11) 수정안	가결	출석	출석	출석	출석	-	불참	참석	불참	출석	출석	출석
34	2022-08-08	주권 관련 사채권의 취득 결정	가결	출석	출석	출석	출석	-	불참	불참	불참	출석	출석	출석
35	2022-08-30	전환사채 발행의 건 (11회차)	가결	출석	출석	출석	출석	-	불참	불참	불참	출석	출석	출석
36	2022-08-30	전환사채 발행의 건 (11회차) - 문구 수정	가결	출석	출석	출석	출석	-	불참	불참	불참	출석	출석	출석
37	2022-08-31	SBW생명과학 주식 매도 의결 (2022.07.29) 수정안	가결	출석	출석	출석	출석	-	불참	불참	불참	출석	출석	출석
38	2022-08-31	한주 주식 양도의 건-기한연장	가결	출석	출석	출석	출석	-	불참	불참	불참	출석	출석	출석
39	2022-09-01	금전대여 결정 관한 건 (코아시스)	가결	출석	출석	출석	출석	-	불참	불참	불참	출석	출석	출석
40	2022-09-15	주권 관련 사채권의 취득 결정_정정	가결	출석	출석	출석	출석	-	불참	불참	불참	출석	출석	출석
41	2022-09-29	한조 주식 양도의 건-기한연장	가결	출석	출석	출석	출석	-	불참	불참	불참	출석	출석	출석
42	2022-09-30	금전 대여 결정의 건 (메디디클라우드 대여금 기한 연장)	가결	출석	출석	출석	출석	-	불참	불참	불참	출석	출석	출석

※ 2022년 1월 17일 임시주주총회에서 사내이사 김태훈, 권혁건, 강희준 선임 되었습니다.※ 2022년 1월 20일 사내이사 황지영 사임 하였습니다.※ 2022년 6월 01일 사내이사 숀아이디나토, 그레이그필립스 사임 하였습니다.

다. 이사회 내 위원회 회사는 이사회규정을 두고 필요시 이사회내에 별도의 위원회를 둘 수 있도록 하고 있으나, 당분기말 현재 존재하는 별도의 위원회는 없습니다.라. 이사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 이사 선임과 관련하여 주주총회에 의안을 제출하여 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니다.


성명	직위	추천인	담당업무	회사와의 거래	최대주주와의 관계	임기	연임여부(횟수)
오경원	대표이사	이사회	총괄	없음	관계없음	3년	신규선임
이호준	사내이사	이사회	자동차사업부	없음	관계없음	3년	신규선임
성봉두	사내이사	이사회	생산/관리/영업	없음	조합원	3년	신규선임
장육	사내이사	이사회	재무/경영기획	없음	관계없음	3년	신규선임
김태훈	사내이사	이사회	-	없음	관계없음	3년	신규선임
권혁건	사내이사	이사회	-	없음	관계없음	3년	신규선임
강희준	사내이사	이사회	-	없음	관계없음	3년	신규선임
조재형	사외이사	이사회	사외이사	없음	관계없음	3년	신규선임
변영주	사외이사	이사회	사외이사	없음	관계없음	3년	신규선임
이성희	사외이사	이사회	사외이사	없음	관계없음	3년	신규선임

※ 2022년 1월 17일 임시주주총회에서 사내이사 김태훈, 권혁건, 강희준 선임 되었습니다.※ 2022년 1월 18일 사내이사 황지영 사임 하였습니다.※ 2022년 6월 01일 사내이사 숀아이디나토, 그레이그필립스 사임 하였습니다.

마. 사외이사 및 그 변동현황


	(단위 : 명)

73---

| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |

바. 사외이사 교육실시 현황

2022년 06월 10일한국상장회사협의회2개인적 사정 (하반기 참석 예정)상장회사 사외이사를 위한 직무연수

교육일자	교육실시주체	참석 사외이사	불참시 사유	주요 교육내용

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 주요활동내역


개최일자	의 안 내 용	가결여부
-	-	-

나. 감사 교육 미실시 내역

당사의 감사는 회계법인의 공인회계사로 수년동안 회사의 감사 업무의 경력을 갖고 있으므로 감사를 수행하는데 전문성이 충분하다고 판단되어 교육을 미실시.

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

다. 감사 지원조직 현황

재무팀5부장 1명(12년)차장 1명( 1년)주임 1명( 1년)사원 2명 ( 1년)재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2022년 09월 30일


(기준일 :	)

배제-미도입---

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

나. 소수주주권당사는 보고서 작성 대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.다. 경영권 경쟁당사는 보고서 작성 대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.

라. 의결권 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주270,340,686-우선주26,322,416-보통주519,490자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주269,821,196-우선주26,322,416-

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

그로우스앤밸류13호투자조합본인보통주3,585,2105.3013,001,2804.81-그로우스앤밸류디벨로프먼트특수관계인보통주2,130,4423.159,861,3283.65-그로우스앤밸류펀드유한회사특수관계인보통주2,630,4423.8910,521,7683.89-그로우스앤밸류파트너스특수관계인보통주300,0000.441,200,0000.44-성봉두특수관계인보통주225,1800.33900,7200.08-이호준특수관계인보통주130,0000.19520,0000.19-보통주9,001,27413.3036,005,09613.32-우선주-----

| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

※ 성봉두는 그로우스앤밸류13호투자조합등의 구성원이나 별도 표시함.※ 기말 주식수량은 주식등의대량보유보고 (2022년 08월 16일 기준임)※ 기초 : 무상증자(1 대 3) 이전의 주식수량이며, 기말 : 무상증자(1 대 3) 이후의 주식수량입니다.(2022년 07월 29일)

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

그로우스앤밸류13호투자조합-그로우스앤밸류피이닉스(주)0.71그로우스앤밸류피이닉스(주)0.71그로우스앤밸류펀드유한회사24.88------

| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황


	(단위 : 백만원)

그로우스앤밸류13호투자조합23,251-23,251---30

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

"해당사항 없습니다."

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

그로우스앤밸류펀드유한회사1오경원100--오경원100------

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황


	(단위 : 백만원)

그로우스앤밸류펀드유한회사6,9134,5142,399-221195

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

라. 최대주주 변동내역 2022년 09월 30일(단위 : 천주, %)


(기준일 :	)

------

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

마. 주식 소유현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

--------

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	-
-
우리사주조합		-

※ 그로우스앤밸류13호투자조합 대량보유보고를 통해 특수관계인 포함 36,005,096주(13.32%) 를 보유중입니다.

바. 소액주주현황 2022년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

11,87111,88199.9189,383,184270,340,68670.5-

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

※ 2022년 03월 31일 주주명부 기준 입니다.※ 2022년 07월 29일 무상증자 (1 대 3)) 기준으로 작성되어졌습니다.※ 분기 및 반기보고서 작성기준일 현재 주주명부 폐쇄의 곤란 등으로 2022년 3월 31일 주주명부기준으로 작성하였습니다.

※ 총발행주식수는 2022년 9월 30일 기준임.

사. 주식사무


정관상 신주인수권의 내용	① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 「근로자복지기본법」 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수 범위 내에서 경영 전략상 필요에 의한 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 경영자문기관 등에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식 총수의 범위 내에서 회사가 경영전략상 필요에 의해 국내외 타회사를 인수할 때 그 대가로 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월31 일	정기주주총회	3월중
주주명부폐쇄시기	*매년 1월 1일 부터 1월31일 까지
주권의 종류	① 회사가 발행하는 주권은 기명식 보통주식과 기명식 우선주식, 종류주식 세 종류로 하며, 이사회 결의에 따라 발행한다. ② 회사는「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. ③ 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여 재산의 분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.
명의개서대리인	하나은행 증권대행부
주주의 특전	해당없음	공고게재신문	*한국경제신문

아. 주가 및 주식거래 실적

(단위 : 원, 주)


종 류		4월	5월	6월	7월	8월	9월
보통주	최 고	741	616	575	627	820	568
최 저	482	475	314	310	480	255
월평균	610	542	441	482	887	380
월간거래량		95,461,428	53,092,988	69,922,472	122,831,836	145,742,112	139,251,963
최저일 거래량		997,192	823,456	923,724	556,368	907,816	3,058,068

* 2022년 7월 29일 1 대 3 무상증자로 호가의 변경이 있어 4월 ~ 9월의 호가 및 거래량을 무증이후 기준으로 작성하였습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

오경원남1971년 05월대표이사사내이사상근총괄(주)그로우스앤밸류디벨로프먼트 부회장(주)이스트아시아인베스트먼트 대표이사--임원1년5개월2024년 01월 18일이호준남1974년 03월이사사내이사상근총괄(주)그로우스앤밸류파트너스 대표이사(주)그로우스앤밸류디벨로프먼트 대표이사520,000-임원1년5개월2024년 01월 18일성봉두남1959년 05월부사장사내이사상근생산(주)그로우스앤밸류파트너스 대표이사900,720-임원1년5개월2024년 01월 18일장육남1976년 04월상무이사사내이사상근재무/경영기획신흥정보통신(주) 재무이사--임원1년5개월2024년 01월 18일황지영여1976년 12월이사미등기상근바이오청보산업(주) 부사장한국산업기술기술평가관리원(KEIT)심사평가위원--임원1년3개월-김태훈남1982년 12월이사사내이사비상근-(주)싸이월드제트 COO싸이월드 한컴타운 대표이사--임원5개월2025년 01월 18일권혁건남1986년 05월이사사내이사비상근-(주)아폴로플래닛앤콘텐츠 재무이사싸워월드 제트 대회협력이사--임원5개월2025년 01월 18일강희준남1971년 10월이사사내이사비상근-

한화증권트루벤인베스트먼트KTS파트너스 대표(주)싸이월드제트 이사

--임원5개월2025년 01월 18일조재형남1979년 09월이사사외이사비상근사외이사티디에이엠(주) 이사--임원1년5개월2024년 01월 18일변영주남1973년 01월이사사외이사비상근사외이사(주)투어플래닛 대표이사--임원1년3개월2024년 03월 30일이성희여1970년 11월이사사외이사비상근사외이사제네톡스(주) 전무이사--임원1년3개월2024년 03월 30일이동엽남1980년 09월감사감사비상근감사삼정회계법인 공인회계사--임원1년5개월2024년 01월 18일

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

나. 직원 등 현황

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

자동차부품남37---374년6개월1,08929----자동차부품여8---82년10개월16020-45---453년10개월1,24928-

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

다. 미등기임원 보수 현황

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

15454-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 등기이사10800-감사170-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 1138635-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원) 726338-35920-----11010-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) --------

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

- 공시작성 기준일 현재 기업공시서식 개인별 보수가 5억원 이상인 이사 및 감사는 없습니다.

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) --------

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

- 공시작성 기준일 현재 기업공시서식 개인별 보수가 5억원 이상인 이사 및 감사는 없습니다.

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	급여	-	-	-
상여	-	-
주식매수선택권행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

2022년 09월 30일


(기준일 :	)	(단위 : 사)

씨비아이(주)-33

| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 타법인출자 현황(요약)

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

03318,80010,516-3,86325,453-------26850734,723-8,36026,870291119,30745,239-12,22352,323

| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 이해관계자와의 거래 내용이 없습니다."

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

"해당사항 없습니다."

2. 우발부채 등에 관한 사항

"해당사항 없습니다."

3. 제재 등과 관련된 사항


일자	제재기관	대상자	처벌 또는 조치내용	금전적제재금액	사유 및 근거법령	조치에 대한 회사의 이행현황	재발방지를위한 대책
2021.11.05	한국거래소	씨비아이(주)	과징금	12,000,000	코스닥시장공시규정 제29조, 제32조 및 제34조유상증자 발행주식수, 발행금액 100분의 20이상변경	공시위반재재금 납부기한은 부과통지일로 1월 이내이며, 납부완료했습니다.	- 지속적인 업무지도 및공시교육강화 실시함
2022.03.29	한국거래소	씨비아이(주)	벌점 : 6점	-	타법인 주식 및 출자증권 취득 결정 (종속회사의 주요경영사항) 철회 2회	당사는 불성실 공시 법인 지정에 따른 벌정 6점을 부여 받았으며, 재제금은 없습니다.	- 지속적인 업무지도 및공시교육강화 실시함

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

보호예수 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주12,110,2282022년 01월 10일-1년유상증자270,340,686전환우선주26,322,4162022년 02월 25일-1년유상증자26,322,416

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) 코아시스㈜2021-04-15서울특별시 강남구 삼성로 570, 4층(삼성동, 석천빌딩)도,소매803실질지배력YCBI USA, INC.2021-05-053000 Western Ave, Suite 400, Seattle,WA 98121 King county,Washington,United States투자11,900상동Y청보산업(주)2021-08-01인천시 서구 마중2로 32(오류동)제조업8,706상동Y

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동2023년 09월 30일


(기준일 :	)	(단위 : 사)

-----3코아시스㈜110111-7854030CBI USA, INC.-청보산업(주)120111-1168865

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동2022년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)


(기준일 :	)

한국자동차기계공업협동조합비상장--1501---5-1--한국주물공업조합비상장--1501---5-1--코아시스(주)비상장-경영참여1,0002,000,0001001,000---2,000,0001001,000683-244CBI USA, INC.비상장-경영참여12,3531,10010012,353-9,316-3,8631,10010017,80620,253-5,392청보산업(주)비상장-경영참여11,0881,600,0001005,4472,400,0001,200-4,000,0001006,6476,495-3,462대한방직상장-경영참여10,014227,2724.211,227-227,272-11,227-276---239,551-1,338싸이월드제트비상장-투자500-- 505-----505--SBW생명과학상장-투자15,000---3,636,00814,632-8,3603,636,008-6,272105,072-8,522한조비상장-투자2,045---14,8142,045-14,814-2,045--메디클라우드비상장-투자2,000---1,746,7252,000-1,746,725-2,000--대한그린파워상장-투자15,000----15,000---15,00090,017-5,612kineta, lnc.비상장-투자1,046----1,046---1,046--3,828,382-30,5347,797,54745,239-12,49911,398,657-52,323462,071-24,570

| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.

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