The Cube& Inc. - Interim / Quarterly Report 2021

분기보고서 4.5 씨비아이(주) 120111-0007238

분 기 보 고 서

&cr&cr&cr

(제43 기 분기)

2021년 01월 01일2021년 09월 30일


사업연도	부터
까지


금융위원회
한국거래소 귀중	2021년 11월 16일

주권상장법인해당사항 없음


제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :



회 사 명 :	씨비아이 주식회사

대 표 이 사 :	오 경 원

본 점 소 재 지 :	인천광역시 남동구 남동대로 208(고잔동)
	(전 화) 032-816-3550
	(홈페이지) http://www.cheongbo.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 상무 (성 명) 장 육
	(전 화) 032-816-3550

목 차

반 기 보 고 서..................................................................................................1

【 대표이사 등의 확인 】..................................................................................2

Ⅰ. 회사의 개요................................................................................................2

1. 회사의 개요.................................................................................................4

2.회사의 연혁..................................................................................................4

3. 자본금 변동사항...........................................................................................6

4. 주식의 총수 등.............................................................................................7

5. 정관에 관한 사항..........................................................................................8

Ⅱ. 사업의 내용..............................................................................................10

1. 사업의 개요...............................................................................................10

2. 주요 제품 및 서비스....................................................................................16

3. 원재료 및 생산설비.....................................................................................18

4. 매출 및 수주상황........................................................................................21

5. 위험관리 및 파생거래.................................................................................23

6. 주요계약 및 연구개발활동...........................................................................23

7. 기타 참고사항............................................................................................26

Ⅲ. 재무에 관한 사항......................................................................................27

1. 요약재무제표.............................................................................................27

2. 연결재무제표.............................................................................................31

3. 연결재무제표 주석.....................................................................................37

4. 재무제표...................................................................................................81

5. 재무제표 주석............................................................................................86

6. 배당에 관한 사항......................................................................................128

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항...................................................129

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적..........................................................130

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적............................................132

8. 기타 재무에 관한 사항...............................................................................133

Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견....................................................................137

Ⅴ. 회계감사인의 감사의견 등........................................................................138

1. 외부감사에 관한 사항................................................................................138

2. 내부통제에 관한 사항................................................................................139

Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항...........................................................140

1. 이사회에 관한 사항...................................................................................140

2. 감사제도에 관한 사항................................................................................142

3. 주주총회 등에 관한 사항...........................................................................144

Ⅶ. 주주에 관한 사항.....................................................................................146

Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항.....................................................................150

1. 임원 및 직원 등의 현황..............................................................................150

2. 임원의 보수 등.........................................................................................151

Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항..........................................................................154

Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용...........................................................................155

?. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항..................................................156

1. 공시내용 진행 및 변경사항........................................................................156

2. 우발부채 등에 관한 사항...........................................................................156

3. 제재 등과 관련된 사항...............................................................................156

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항.............................................156

?. 상세표.....................................................................................................157

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)....................................................................157

2. 계열회사 현황(상세)..................................................................................157

3. 타법인출자 현황(상세)...............................................................................157

【 전문가의 확인 】......................................................................................158

1. 전문가의 확인..........................................................................................158

2. 전문가와의 이해관계.................................................................................158

【 대표이사 등의 확인 】 확인서(2021.11.16).jpg 확인서(2021.11.16)

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)&cr연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)------3-33-3-33

| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요&cr종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

코아시스㈜당기 중 신규출자CBI USA, INC.당기 중 신규출자청보산업(주)당기 중 물적분할----

구 분	자회사	사 유
신규&cr연결
연결&cr제외

1-2. 중소기업 등 해당 여부

해당미해당미해당


중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

가. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr 당사의 명칭은 씨비아이 주식회사라고 표기한다.&cr 또한 영문으로는 CBI CO., LTD. 라 표기한다.&cr &cr 나. 설립일자 및 존속기간&cr 당사는 자동차 부품 및 주물제조업 등을 목적으로 1978년 12월 29일에 설립되&cr 었으며, 1993년 12월 22일에 장외시장에 등록되어 매매가 개시되었습니다. &cr 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr 주 소 : 인천광역시 남동구 남동대로 208(고잔동)&cr 전화번호 : 032 - 816 - 3550&cr 홈페이지 : http://www.cheongbo.co.kr&cr&cr 라. 중소기업 해당여부&cr 당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업법 시행령 제3조에 의한 중소기업&cr 입니다.&cr&cr 마. 주요 사업의 내용&cr [자동차 부품 제조 사업]&cr 당사는 자동차 엔진 부품 및 미션부품을 제조하여 완성차 회사에 납품하는 부품,&cr 소재 전문 기업으로 현대-기아, 벤츠, 보그워너, GM-Korea, 두산인프라코어, &cr 미쓰비시 FUSO 등 안정적인 거래처를 확보하고 있습니다.&cr 시장의 특성상 생산계획은 고객의 차종별 조립계획에 의존하고 있어 일반시장을&cr 상대로 영업활동을 하는 시장과는 구별이 되며, 자동차 엔진 및 미션부품은 정밀&cr 한 주조공법과 가공공법이 적용되어야 하므로 고도의 제조공법과 고가의 전용&cr 설비가 요구되기 때문에 타사에서의 기술 접근이 어렵습니다.&cr&cr ▶ 상세한 내용은 동 공시서류의 "사업의 내용" 을 참조하시기 바랍니다.&cr

바. 신용평가에 관한 사항


평가일	평가회사	등급범위	신용등급	등급정의
2021.03.31	(주)이크레더블	AAA ~ D	B	채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임
2020.04.05	(주)이크레더블	AAA ~ D	B+	채무이행 능력이 있으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음
2019.04.08	(주)이크레더블	AAA ~ D	B+	채무이행 능력이 있으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음
2018.04.05	(주)이크레더블	AAA ~ D	B+	채무이행 능력이 있으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음
2017.04.05	한국기업데이터(주)	AAA ~ D	BB-	기업의 재무적 안정성 및 건전성이 보통 이상인 상태이나 구매 혹은 판매 위험에 따라 기업의 경영상태 및 &cr신용도가 부정적으로 번화될 가능성이 있으므로 현재 재무구조 및 영업구조에 대해 검토가 필요

∴ 주업체에 제출하는 신용평가사가 이크레더블이 많아 평가회사 변경함

사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장1996년 07월 01일해당사항 없음해당사항 없음

주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등&cr여부	특례상장 등&cr적용법규

2. 회사의 연혁

가. 경영진의 중요한 변동

2021년 01월 18일임시주총8--2021년 03월 31일정기주총3-32021년 06월 30일임시주총2--

| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료&cr또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |


년 월 일	연 혁	비 고
1959.10.	재건공업사 설립	대표이사 : 안희점
1976.09.	자동차 내연기관 부품 생산업체로 전환
1977.06.	대우중공업 Valve Tappet 및 Valve Seat 개발
1978.12.	청보산업(주) 설립	대표이사 : 안희점
1980.01.	재건공업사 청보산업(주)에 합병 (자본금374백만원)
1985.01.	대표이사 변경	대표이사 : 안대균
1987.02.	자본증자(자본금 550백만원)
1988.05.	기업부설 기술연구소 인가	과학기술처
1992.09.	대표이사 변경	대표이사 : 장대봉
1993.12.	KOSDAQ 등록	한국거래소
1994.10.	대우자동차(현:GMK) Rocker Arm 개발 양산
1994.11.	신공장 증축이전 (인천 도화동→남동공단)
1996.07.	ISO 9002 품질 인증 취득
1998.10.	QS 9000 품질시스템 인증 취득	한국능률협회
1999.07.	벤처기업 등록(벤처평가우수기업)	중소기업청
1999.09.	대표이사 변경	대표이사 : 안희점
2003.11.	ISO 14001 환경경영시스템 인증 취득	한국능률협회
2003.11.	독일 다임러벤츠 Tappet 개발 납품
2004.09.	대표이사 변경	대표이사 : 안상욱
2005.12.	Borg Warner Morse Tec Tensioner Housing 개발 납품
2006.03.	TS 16949 품질시스템 인증 취득	OQS
2008.12.	벤처기업 등록(기술평가보증기업)	기술보증기금
2009.07.	일본 Mitsubishi FUSO Valve Tappet 납품
2010.02.	부품소재전문기업 확인	지식경제부
2011.10.	국제특허 인증(PCT 칠드주철 주조장치(PCT/KR 2011. 007724))
2011.11.	비전기업 인증	인천광역시
2011.11.	제48회 무역의날 5백만불 수출의탑 및 지식경제부 장관상 수상	지식경제부
2013.01.	inno-biz기업 선정	중소기업청
2013.04.	다임러벤츠 Bearing Journal 개발양산
2013.07.	남동공단 2공장 취득
2014.12.	제51회 무역의날 1천만불 수출의탑 수상	지식경제부
2016.06.	뿌리기술전문기업 지정	국가뿌리산업진흥센터
2017.09.	OHSAS 18001 인증 취득
2018.01.	IATF 16949 인증 취득
2019.06.	남동공단 3공장 취득
2020.01.	독일 Witzenmann Casting Elbow 5종 개발 및 양산
2020.12.	벤처기업확인서	기술보증기금
2020.04.	ISO 45001 인증 취득
2021.04	기술혁신형 중소기업(Inno-Biz) 확인서	중소벤처기업부
2021.04.	대표이사 변경	대표이사 : 오경원
2021.06	상호변경( 청보산업(주) -> 씨비아이(주) )

&cr 나. 주요종속회사의 연혁


부문	회사명	주요연혁
전기상용차	코아시스㈜	2021-04-15 설립
투자업	CBI USA, INC.	2021-05-05 설립
자동차부품	청보산업(주)	2021-07-31 설립

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 백만원, 주)

종류	구분	당기분기말	42기&cr(2020년말)	41기&cr(2019년말)
보통주	발행주식총수	52,809,535	40,893,855	40,893,855
액면금액(원)	100	100	100
자본금	5,281	4,089	4,089
우선주	발행주식총수	-	-	-
액면금액	-	-	-
자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
액면금액	-	-	-
자본금	-	-	-
합계	자본금	5,281	4,089	4,089

※ 액면분할(500원->100원)로 발행주식총수 변경되었습니다. 2021. 06. 24 전환가액의조정 공시문안 참고.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수&cr 당사의 본 보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 2,500,000,000주&cr 이며, 보고서 작성기준일 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 52,290,045&cr 주입니다. 현재 보유하고 있는 자기주식은 519,490주로 보고서 작성 기준일&cr 유통주식수는 52,290,045주입니다.

나. 주식의 총수 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주우선주2,500,000,000-2,500,000,000-52,809,535-52,809,535---------------------52,809,535-52,809,535-519,490-519,490-52,290,045-52,290,045-

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

※ 주식분할결정으로 인한 주식수 변경이 있습니다. 2021. 06. 24 전환가액의조정 공시문안 참고.

다. 자기주식 취득 및 처분 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주519,490---519,490-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주519,490---519,490-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주519,490---519,490-우선주------

| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |

※ 주식분할결정으로 인한 주식수 변경이 있습니다. 2021. 06. 24 전환가액의조정 공시문안 참고.

5. 정관에 관한 사항

정 관 최근 개정일 및 변경 예정사항

가. 정관 변경 이력

2020년 03월 20일제41기 정기주주총회제1장 제2조(목적)&cr제2장 제5조(발행예정주식총수)&cr제8조의1(주식의 종류 및 주식등의 전자등록)&cr제8조의2(우선 주식의 수와 내용)&cr제8조의3(종류 주식의 내용)&cr제8조의4(주식 전환에 관한 사항)&cr제8조의5(주식 상환에 관한 사항)&cr제9조(신주인수권)&cr제12조(주식의 소각)&cr제13조(명의개서대리인)&cr제14조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)&cr제15조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)&cr제16조(전환사채의 발행)&cr제17조(신주인수권부사채의 발행)&cr제18조(사채발행에 관한 준용규정)&cr제32조(이사의 선임)&cr제33조(이사의 임기)&cr제36조(이사의 보수와 퇴직금)&cr제37조(이사회의 구성과 소집)&cr제38조(이사회의 결의방법)&cr제45조(감사의 임기와 보선)&cr제51조(외부감사인의 선임)&cr제53조(이익배당)사업영역 확장&cr발행한도 증액&cr바뀐 법률 반영&cr조항 신설&cr조항 신설&cr조항 신설&cr조항 신설&cr조항 신설&cr조항 변경&cr바뀐 법률 반영&cr불필요 조항 삭제&cr바뀐 법률 반영&cr발행한도 증액&cr발행한도 증액&cr문구정비&cr조항 신설&cr조항 신설&cr조항 신설&cr조항 신설&cr조항 보완&cr조항 신설&cr법률 명칭 변경&cr중간배당 신설2021년 01월 18일제42기 임시주주총회제1장 제2조(목적)&cr제3장 제16조(전환사채의 발행)&cr제5장 제31조(이사의 수)사업영역 확장&cr리픽싱 조항 추가&cr이사 정족수 변경2021년 03월 30일제42기 정기주주총회제1장 제2조(목적)&cr제2장 제5조(발행예정주식총수)&cr제3장 제16조(전환사채의 발행)&cr제17조(신주인수권부사채의 발행)&cr제18조(교환사채의 발행)&cr제18조의2(사채 발행의 위임)&cr제18조의3(사채발행에 관한 준용규정)&cr제5장 제1절 제31조(이사의 수)사업영역 확장&cr유통물량 확대&cr발행한도 증액&cr발행한도 증액&cr조항 변경 및 신설&cr조항 신설&cr조항 변경&cr이사 총수 변경2021년 06월 28일제43기 임시주주총회제1장 제2조(목적)&cr제5조(발행예정주식총수)&cr제6조(설립시에 발행하는 주식의 총수)사업목적의 추가&cr액면분할&cr일부 문구삭제2021년 06월 24일제43기 임시주주총회제7조(1주의 금액)액면분할

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) 세계 자동차 산업의 동향

전기차와 자율주행차로 대표되는 미래 자동차 기술이 등장하면서 자동차산업의 변화 속도가 빨라지고 있습니다.

테슬라(Tesla)와 같은 신생 기업이 기존 자동차 업체들을 제치고 전기차 시장을 이끌어가고, 구글(Google)과 같은IT 기업이 자율주행차 기술 개발을 선도하는, 예전에는 상상할 수 없는 일들이 일어나고 있습니다. 완성차뿐만 아니라 자동차 부품산업도 마찬가지로 변화의 시대를 맞이하고 있습니다. 자동차 부품업체들도 전기차와 자율주행차에 들어가는 부품의 기술 개발에 적극적으로 나서고 있는데요. 인텔(Intel), NVIDIA 등 IT 업체들은 새롭게 자동차 부품 시장에 뛰어들어 관련 기술 개발을 주도하고 있습니다. 자동차 부품산업의 빠른 변화는 기존 기업에는 생존의 위협이 될 수도 있지만, 준비된 기업에는 분명히 기회가 될 것입니다.

자동차 부품산업은 안전성과 신뢰성이 매우 중요하고, 부품 공급 구조의 특성상 부품업체들과 완성차업체들이 개발부터 양산까지 같이 협업을 해야 하기 때문에 검증이 안된 신규 업체의 진입이 매우 어려운 보수적인 사업 구조로 되어 있습니다.

그래서 완성차업체와 부품업체 간, 1차 부품업체와 2차 부품업체 간 수직적이고 폐쇄적인 관계를 가지고 있고, 실제 많은 자동차 부품업체들이 완성차업체 중심의 긴밀한 협력 관계를 여전히 유지하고 있습니다. 이러한 부품산업 구조는 자동차 시장의 발전과 궤를 맞춰 긴 시간 동안 지속되어 왔지만, 빠르게 발전하고 있는 미래 자동차 기술은 기존 자동차 부품산업 구조를 변화시킬 중요한 요인이 될 것으로 예상됩니다. 전기차에서는 엔진으로 대표되었던 자동차 동력 기관이 배터리로 대체되는 등 엔진을 비롯해 변속기, 흡배기 장치 등 주요 내연기관 부품들은 전기차에서는 더 이상 필요 없는 부품들입니다. 이렇게 전체 내연기관 자동차 부품의 25%는 전기차에서 사라질 것으로 예상되면서 부품업체들의 관련 사업 비중은 점차 축소될 것으로 보입니다. 또, 자율주행 기술 적용으로 자율주행을 위한 소프트웨어 및 차량용 반도체의 중요성이 높아지면서 IT나 반도체 회사와 같은 기존 자동차 부품업체들과는 다른 기술 역량을 가진 업체들이 자동차 부품산업에 활발히 진출하고 있습니다. 이에 따라 완성차와 부품업체들의 관계가 완성차 중심의 수직적이고 폐쇄적인 부품 공급 구조에서 일부 대형 부품업체 및 핵심 기술을 가지고 있는 부품업체들이 주도하는 수평적이고 개방적인 구조로 바뀔 수도 있을 것입니다.

자율주행을 위한 핵심 기술인 소프트웨어와 데이터를 확보한 기업들이 자율주행차의 주도권을 가져갈 것으로 예상됩니다. 자율주행에 있어 선도적인 기업인 구글을 포함해 많은 IT 기업들 및 신규 스타트업들은 자율주행 기술을 확보하기 위해 연구개발 및 투자에 적극적으로 나서고 있습니다.

이들 IT 관련 기업들이 자율주행 관련 기술을 개발하는 목적은 자율주행을 위한 플랫폼을 확보하는 것인데, 플랫폼 확보를 통해 자율주행 부품 및 관련 모빌리티(Mobility) 서비스로 사업을 확대해 갈 것으로 예상됩니다.

인텔은 기존 반도체 기술 기반에 자율주행을 위한 역량을 확보하기 위해 자율주행 비전(Vision) 기술을 보유한 모빌아이(Mobileye)를 인수했으며, 덧붙여 자율주행을 위해 클라우드(Cloud) 및 보안 기술에 대한 투자를 확대하는 것으로 알려져 완성차 제조를 제외한 자율주행의 모든 기술을 확보할 것으로 예상됩니다.

기존 자동차 부품업체들은 미래 자동차 기술을 확보하기 위해 인수합병(M&A)을 적극적으로 활용하고, 관련 기술에 역량을 집중하기 위한 노력을 하고 있습니다.

ZF는 변속기 등 파워트레인 부품 중심에서 안전(Safety) 관련 사업으로 영역을 확대하기 위해 TRW를 인수했으며, 보그워너(BorgWarner)도 차량용 구동 모터 기술을 확보하기 위해 레미(Remy)를 인수, 전기차 파워트레인 시장에 진출하였습니다. 콘티넨탈(Continental)은 2007년부터 지멘스(Siemens) VDO를 시작으로 인포테인먼트(Infotainment) 및 ADAS 관련 업체들을 꾸준히 인수하며 자동차 전장 관련 기술을 확보하였습니다. 수동적 안전(Passive Safety)업체였던 오토리브(Autoliv)는 카메라 및 레이더 업체들을 인수하면서 ADAS 기술을 확보하였습니다. 최근 델파이(Delphi)는 자율주행 기술에 집중하기 위해 기존 주요 사업 영역이었던 파워트레인 사업부를 분사해 매각할 것으로 알려졌습니다. IT 업체들은 자동차 관련 기술 확보를 위해 완성차 및 부품업체들과의 협력을 확대하고 있다.

실제 자동차 및 부품 개발은 신뢰성과 안정성 확보가 필요해 단시간에 확보할 수 있는 기술이 아니기 때문입니다. 자율주행에서 가장 앞서가고 있는 것으로 평가되는 구글의 자율주행 사업 회사인 웨이모(Waymo)는 FCA와의 자율주행 시험 운행을 위해 협업을 진행하고 있습니다.

반도체 업체들의 움직임이 돋보이는데, 모빌아이 인수로 단숨에 ADAS 관련 주요 기업으로 떠오른 인텔은 BMW, FCA와 같은 완성차업체는 물론 델파이, 콘티넨탈과 같은 대형 부품업체들과 자율주행 기술 개발을 위한 협력 체제를 만들어 가고 있습니다. NVIDIA도 아우디, 보쉬 등과 함께 자율주행 기술 개발에 나서고 있으며, 퀄컴(Qualcomm) 역시 NXP 인수로 전기차 및 자율주행차 관련 부품 시장에 진출했습니다.

전기차뿐만 아니라 전체 자동차 시장에서 중국의 중요성이 커지면서 부품업체들은 지역적으로 중국과 인도와 같은 신흥 시장에 대한 진출이 반드시 필요한 상황이 되고 있습니다.

중국은 이미 세계 최대 자동차 시장이 되었을 뿐만 아니라 중국 정부의 정책적 지원에 힘입어 중국 내 전기차 판매는 전 세계 전기차 판매의 43%를 차지하는 세계 1위 전기차 시장이 되었습니다. 전기차 판매가 늘어나면서 글로벌 완성차업체들이 중국 시장에서 전기차를 개발,생산을 시작하였고, 중국 로컬 완성차업체들도 전기차 생산을 늘릴 것입니다.

이에 따라 관련 글로벌 부품업체들도 중국에 적극적으로 진출하게 되었는데, 중국 내 기존 로컬 자동차 부품업체들과의 경쟁이 치열해질 것으로 예상됩니다.

또 다른 인구 대국인 인도에서도 2030년에 내연기관차 판매를 중단하고 전기차로 전환하는 것을 계기로 전기차산업이 활성화되어 전기차 관련 부품 수요가 확대될 것으로 예상됩니다.

자동차 부품업체들에게는 이들 지역에 진출, 사업을 확대해 경쟁력을 확보하는 것이 향후 가장 중요한 과제가 될 것입니다.

2) 국내 자동차 산업의 동향

정부는 2020년 그린뉴딜을 통해 저탄소 경제로의 전환을 알린데 이어 2050년 탄소중립을 선언하고 부문별 이행계획을 수립하여 추진중에 있습니다. 미국, 중국, 일본 등 세계 주요국 또한 경쟁적으로 탄소중립을 선언하며 지구적 과제인 기후변화에 대응하고 있으며, 이에 따라 수소경제가 전 세계적인 핵심의제로 등장하고 있습니다.

그에 따른 수소경제 전반의 수소 생산, 저장, 운송과 함께 수송용 연료전지 기술도 꾸준한 지원으로 기술개발이 이루어질 전망이며, 특히 수소연료전지자동차는 친환경차 개발 보급과 수소경제 활성화라는 정책에 따른 동반성장이 예상되며, 전기차에 비해 긴 주행거리와 낮은 연료 무게를 가져 장거리 운행이 유리함에 따라 수소상용차에 관한 연구도 활발히 진행되고 있다.

독일은 수소 모빌리티 활성화를 위해 기술개발 자금을 지원하고 기업들과 각종 프로젝트를 진행하고 있으며, 미국 캘리포니아주는 규제와 인센티브 프로그램을 통해 단기, 중장기 무공해 자동차 정책을 도입하고 있다. 일본 또한 2050 수소사회 구현을 목표로 수소 생산부터 사용까지 전 단계에 걸친 기술개발, 인프라 구축 등 노력을 전개하고 있습니다.

한편, 전 세계에서 수소차를 생산하고 판매하는 완성차 기업은 아직 많지 않은 실정이다. 대표적인 기업으로 현대차, 도요타, 혼다를 꼽을 수 있는데 특히 현대차는 2020년 글로벌 수소차 판매 순위 1위를 차지하며 시장점유율 70%에 가까운 비중을 보였으며, 도요타는 2021년 미라이 2세대 모델을 출시하며 시장점유율을 끌어올리고 있는 가운데, 블룸버그는 2025년 3.4만 대, 2030년 7.2만 대 수준의 수소차 판매량을 전망했으며, 특히 2025년 전체 판매량의 65%를 한국과 일본이 차지할 것으로 예상하고 있습니다.

수소의 생산, 저장, 운송부문에서 규모의 경제를 실현할 것으로 예상되는 2030년경에는 수소 경제가 본격화할 것으로 전망되는 가운데, 수소차 제조원가의 50%를 차지하는 연료전지도 성능 개선 및 가격 하락이 진행되면 전기차와의 가격 경쟁력도 향상될 것으로 전망되고 있다.

나. 회사의 현황

1) 영업개황 및 사업의 구분&cr (가) 영업개황

* 현대·기아차

코로나19 팬데믹 상황에서도 1분기에 이어 2분기에도 지속적인 매출신장이 계속되고 있어 관련 협력업체들의 가동율 유지에 많은 도움이 되고 있습니다. 전세계적으로 일부 자동차 메이커들은 자동차용 반도체 수급의 심각한 문제로 주요 생산라인의 생산중단등 어려움을 겪고 있으나 상대적으로 재고비축이나 원할한 수급상황으로 타 메이커에 비교하여 생산량이 지속적으로 상향하고 있는 상황입니다. 현재 당사가 공급하고 있는 현대-기아차의 주요 엔진부품인 체인시스템의 텐셔너 하우징과 브라켓암의 수요가 지속적으로 증가하고 있어 매출 증가에 많은 도움이 되고 있습니다.

* GM-Korea

1분기에 이어 2분기에도 전세계 GM글로벌의 차량용 반도체 수급에 심각한 문제가 지속되고 있어 한국GM의 생산라인도 정상적인 가동을 진행하지 못하고 있는 상황이며, 특히 한국GM은 GM본사로 부터 친환경차 배정이 배제되고 있어 미래의 시장 확대에 많은 어려움이 예상되고 있습니다. 주요 CKD 공급처인 우즈백의 구형 엔진 및 밋션공급을 2030년까지 공급 요청받고 있으나 최근 원,부재료 및 부품가의 급격한 상승으로 공급요청가를 맞추기 어려운 상황으로 보입니다.

* 두산인프라코어

현대중공업의 인수가 8월초 마무리되고 아직까지 구체적인 움직임은 없으나 현대중공업은 두산인프라코어의 엔진 및 건설기계의 시장확대를 추진하고 있어 계속적인 매출 증가가 예상되고 있습니다. 하반기 구매요청 수량도 전반기 대비 10%정도 상향된 계획을 수립하고 있어 지속적으로 매출 증가가 예상되고 있습니다.

* 다임러 벤츠

독일 다임러 벤츠와 미국 디트로이트 디젤(DDC)에 공급중인 MDEG, HDEP 베아링저널의 생산량이 상반기 최대의 생산과 공급을 이루었고 하반기에도 지속적으로 증량된 물량의 공급을 요청하고 있는 상황입니다. 2022년도도 2021년 대비 10% 정도의 증가된 물량을 주문하고 있고 지속적으로 매출신장이 기대되고 있습니다.

&cr* 기타 해외고객

GM브라질은 브라질내의 코로나19의 발병율이 심각하고 GM본사의 차량용반도체 수급에 어려움이 가중되며 공장가동이 중단된 상태이고 9월15일 이후에 가동이 재개될것으로 보입니다. 따라서 금년도 목표대비 저조한 실적을 기록할것으로 예상되고, 보그워너는 한국,미국,일본 모두 주문량이 증가하고 있어 현재 생산라인을 100% 가동중에 있습니다. 추가 공급요청이 지속되고 있으나 생산 Capa 부족으로 일부 제품은 대응이 어려운 상황입니다.

보그워너 일본은 기존 공급분 이외에 추가 개발품목인 4N15 하우징의 공급량이 지속적으로 증가하고 있어 긴급 납품 대응을 하고 있는 상황입니다.

2) 시장점유율

당사 생산품목의 대부분은 해외로부터의 수입부품을 독자기술로 국산화한 제품으로 국내독자 생산품(점유율 100%)이므로 타사에서의 기술적 접근이 어렵습니다.

3) 시장의 특성

이전 자동차 OEM메이커의 관행상 자동차부품업체는 하나 또는 둘 이상의 완성차 회사에 수직적인 종속관계를 맺어 왔으나, 당사는 현대-기아차, GM-Korea , 두산인프라코어, 대동공업, LS엠트론, 독일 다임러 벤츠, 미국 디트로이트 디젤, BORG WARNER, 미쯔비시FUSO, GM-Brazil 등 안정적인 거래처를 확보하고 있다. 당사의 생산계획은 전적으로 고객의 차종별 조립계획에 의존하고 있으며 일반시장을 상대로 영업활동을 하는 시장상품과는 구별된다. 그리고 당사의 주력품목인 Valve Tappet과 하이드로릭 텐셔너 하우징, 베아링저널은 전세계 최고의 경쟁력을 갖추고 계속적인 시장확대를 하고 있다.

4) 신규사업 등의 내용 및 전망

* 다임러 벤츠 미국, 독일

신규사업명 : HDEP2020용 베이스 플레이트

내 용 : 현재 독일 다임러 벤츠 및 미국 디트로이트 디젤에서 생산중인 HDEP엔진의 업그레이드 엔진인 HDEP2020 엔진용 베이스 플레이트 2종의 공급계약이 완료되어 현재 승인절차를 진행중에 있으며 금년도 하반기부터 본격적인 공급을 계획하고 있음.

예상 매출 증가액 : 5.5억원/년

계약 기간 : 2021. 5 - 2026. 12

* 다임러 벤츠 독일

신규사업명 : HDEP2020용 베아링저널 1종

내 용 : 현재 독일 다임러 벤츠에 공급중인 HDEP엔진의 업그레이드 엔진인 HDEP2020 엔진용 베아링저널 1종(A471 096 24 05)의 공급계약 및 부품승인이 완료되어 현재 양산공급이 시작되고 있음.

예상 매출 증가액 : 10.5억원/년

계약 기간 : 2021. 5 - 2026. 12

* 보그워너 미국

신규사업명 : FCA T6용 하우징 2종

내 용 : 보그워너 미국이 피아트-크라이슬러용 T6엔진용 체인시스템에 적용되는 알루미늄 텐션너 하우징 2종에 대한 최종 공급계약 및 제품승인 완료함. 5월부터 양산공급 시작.

예상 매출 증가액 : 3억원/년

계약 기간 : 2021. 5 - 2025. 12

* 보그워너 일본

신규사업명 : 4N15, 4N16용 하우징 2종

내 용 : 보그워너 일본에서 비쯔비시 자동차용 4N15, 4N16 엔진용 체인시스템에 적용되는 알루미늄 텐션너 하우징 2종에 대한 공급계약중.

예상 매출 증가액 : 4.5억원/년

계약 기간 : 2021. 5 - 2027. 12

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요제ㆍ상품의 현황

(단위 : 백만원, %)


사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)
자동차부품	제품	CHAMBER&crROCKER ARM&crTAPPET&crSEATRING&crBEARING JOURNAL&crHOUSING&crLEVER&crE/P&crLADDER FRAME 외	엔진연소실&cr개폐장치 및&cr미션부품	씨비아이(주)	524( 3.3)&cr10( 0.1)&cr5,438( 34.4)&cr374( 2.4)&cr2,765( 17.5)&cr3,388( 21.4)&cr356( 2.3)&cr656( 4.1)&cr2,284( 14.5)
제품 계				15,795(95.8)
상품	CHAMBER&crROCKER ARM&crTAPPET&crSEATRING&crBEARING JOURNAL&crHOUSING&crLEVER&crE/P&crLADDER FRAME 외	엔진연소실&cr개폐장치 및&cr미션부품	씨비아이(주)	98(14.1)&cr1(0.1)&cr-&cr131(18.9)&cr101(14.6)&cr-&cr41(5.9)&cr124(17.9)&cr198(28.5)
상품 계				694(4.2)
계			-	-	16,489(100.0)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이&cr 1. 주요제품의 가격변동추이

(단위 : 원)


품 목	제43기 3분기	제42기	제41기
CHAMBER	2,488	2,779	2,291
TAPPET	3,124	3,066	2,751
SEATRING	1,361	1,804	1,816
BEARING JOURNAL	6,087	9,600	10,158
ROCKER ARM	468	2,912	2,636
HOUSING	2,202	1,924	1,890
E/P	5,657	8,411	8,610
LEVER	3,341	5,278	6,411

&cr

2. 주요상품의 가격변동추이

(단위 : 원)


품 목	제43기 3분기	제42기	제4`기
CHAMBER	3,299	-	-
TAPPET	-	-	-
SEATRING	2,156	-	-
BEARING JOURNAL	9,242	-	-
ROCKER ARM	2,591	-	-
HOUSING	-	-	-
E/P	8,277	-	-
LEVER	6,397	-	-

&cr

(1) 산출기준

특정부품의 가격결정은 해당부품의 신규개발 완료시점에 모기업에서 원가실사를&cr 통해개별원가를 상호협의 결정하여 책정함.&cr&cr(2) 주요 가격변동원인

개발시점에 결정된 가격은 특별한 사유가 없는한 동일한 가격으로 유지되나 원가&cr 에 영향을 미치는 특별한 원가변동요인이 발생하면 모기업의 요청에 의해 조정됨&cr&cr(3) 단가산정&cr 모든 제품을 품목별로 구분하여 "총매출액 ÷ 매출수량"&cr

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원, %)


사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고
자동차&cr부품	원재료	모리,크롬,니켈,코발트&cr선철&cr고철&cr초경T/P&crLEVER&crB/J&crE/P&crPIPE 외	소재생산&cr및 가공	228 ( 2.4)&cr182 ( 1.9)&cr81 ( 0.8)&cr1,940 ( 21.0)&cr86 ( 0.9)&cr443 ( 4.8)&cr1,254 (13.6)&cr1,641 (17.8)	대화엠텍&cr정진&cr빅스틸&cr티엠시&cr제이에이아이씨&cr부천주물, 대운쉘테크&cr와이디아이, 조일공업&cr경성산업 외
소 계			5,855 (63.2)
저장품	쉘몰드&cr지르콘프라워&cr저석류, 다이아몬드 휠&cr절삭류&crINSERT TIP, DRILL&cr공구류 외	소재가공	312 (22.9)&cr39 ( 2.9)&cr185 (13.6)&cr221 (16.3)&cr60 ( 4.4)&cr543 ( 39.9)	안풍산업&cr한성신소재&cr코리아그라인딩, 삼양연마&cr프로테크&cr장원테크, 상우테크&cr케이티엔에스 외
소 계			1,360(14.8)
외주&cr가공비	TAPPET&crCHAMBER&cr열처리&crB/J&crSEATRING 외	소재&cr외주가공	591 ( 6.4)&cr233 ( 2.5)&cr327 ( 3.5)&cr518 ( 5.6)&cr 373 ( 4.0)	명진테크&cr호성열처리&cr고려고주파, 삼원열처리&cr케이아이피&cr보창산업 외
소 계			2,042(22.0)
합 계				9,257(100.0)

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원)


품 목	제43기 3분기	제42기	제41기
로크롬	4,500	4,500	5,400
니켈	25,600	20,500	20,200
모리	33,300	18,500	20,900
선철	775	511	511
코발트	69,000	52,000	59,000
부싱	101	115	110

&cr(1) 산출기준

각 사업연도별 수입가격에 단순가격을 기준으로 함.&cr&cr(2) 주요 가격변동원인

환율변동 및 수입원자재의 단가변동으로 인한 변화&cr

다. 생산능력 및 산출근거 &cr(1) 생산능력

(단위 : 백만원)


사업부문	품 목	사업소	제43기 3분기	제42기	제41기
자동차&cr부품	Chamber&crTappet&crB/J&crRocker Arm&crHousing&crLever&crE/P&crFinger 외	본사	588&cr6,083&cr4,451&cr-&cr5,210&cr120&cr896&cr1,409	742&cr6,931&cr2,882&cr-&cr6,663&cr533&cr1,819&cr2,358	559&cr7,847&cr5,817&cr151&cr5,006&cr713&cr5,202&cr1,379
합 계			18,757	21,928	26,674

&cr(2) 생산능력의 산출근거&cr① 산출기준

-표준생산능력 기준&cr -직접생산인원 : 42명&cr -일일평균작업시간 : 9.88시간&cr -연간생산수량 : 5,779,541EA&cr -시간당 생산 CAPACITY : 2,639EA&cr&cr② 산출방법

(2.639EA/HR) * (9.88시간/일) * (24일/월) * 12개월

&cr③ 평균가동시간

-일일평균가동시간 : 9.88시간/일&cr -월별평균가동시간 : 216시간/월&cr

라. 생산실적 및 가동률&cr(1) 생산실적

(단위 : 백만원)


사업부문	품 목	사업소	제43기 3분기	제42기	제41기
자동차&cr부품	Chamber&crTappet&crB/J&crRocker Arm&crHousing&crLever&crE/P&crFinger 외	본사	499&cr5,170&cr3,783&cr-&cr4,429&cr102&cr762&cr1,198	534&cr4,988&cr2,074&cr-&cr4,795&cr383&cr1,309&cr1,696	458&cr6,421&cr4,761&cr124&cr4,097&cr583&cr4,257&cr1,128
합 계			15,943	15,779	21,829

&cr(2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간, %)


사업소(사업부문)	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률
자동차 부품	2,592	2,135	82%
합 계	2,592	2,135	82%

마. 생산설비의 현황 등


[자산항목 :유형자산 ]	(단위 : 천원)


사업소	소유&cr형태	소재지	구분	기초&cr장부가액	당기증감		대체	당기&cr상각	충당금&cr감소	기말&cr장부가액	비고
증가	감소
자동차&cr부품	토지	인천,남동,검단 외	-	10,473,572	0	(1,721,147)	-	0	0	8,752,424	(자가,등기)
건물	"	-	2,075,731	0	1,307,636	-	(85,609)	0	3,297,758	(자가,등기)
구축물	"	-	604,150	0	(377,618)	-	(42,521)	0	184,011	(자가,미등기)
기계장치	"	-	10,335,664	111,268	(5,109,353)	-	(1,232,517)	0	4,105,062	(자가,미등기)
차량운반구	"	-	175,323	70,458	(3,132)	-	(33,409)	0	209,240	(자가,등기)
공구기구	"	-	390,439	46,160	(108,019)	-	(110,791)	0	217,789	(자가,미등기)
비품	"	-	75,032	15,145	(44,378)	-	(23,534)	0	22,265	(자가,미등기)
건설중인자산	"	-	-	9,998,360	(6,968,035)	-	0	0	3,030,325	-
리스자산	"	-	-	274,119	0	-	(151,846)	0	122,273	-
합 계				24,129,911	10,515,510	(13,024,046)	-	(1,680,227)	0	19,941,148	-

4. 매출 및 수주상황

1) 제품 매출 및 수주 상황


사업&cr부문	매출&cr유형	품 목		제43기 3분기	제42기	제41기
자동차&cr부품	제품	TAPPET&crHOUSING&crCAM FOLLOWER&crROCKER ARM&crE/P&crB/J&crBUMPER PAD 외	수 출	949&cr1,904&cr-&cr-&cr500&cr2,769&cr587	770&cr1,970&cr4&cr1&cr1,659&cr2,180&cr846	1,247&cr2,226&cr8&cr115&cr4,168&cr4,822&cr142
CAM FOLLOWER&crSEATRING&crTAPPET&crCHAMBER&crROCKER ARM&crHOUSING&crLEVER&crLADDER FRAME 외	내 수	3&cr374&cr4,489&cr524&cr10&cr1,484&cr108&cr2,098	3&cr506&cr4,478&cr580&cr24&cr1,532&cr384&cr1,556	100&cr706&cr4,974&cr402&cr21&cr1,579&cr588&cr890
임대	임대	임대	내 수	150	217	129
합 계			수 출	6,704	7,430	12,728
내 수	9,090	9,063	9,260
운 송	-	-	-
임 대	150	217	129
합 계	15,944	16,710	22,117

2)상품 매출 및 수주상황&cr


사업&cr부문	매출&cr유형	품 목		제43기 3분기	제42기	제41기
자동차&cr부품	제품	TAPPET&crHOUSING&crCAM FOLLOWER&crROCKER ARM&crE/P&crB/J&crBUMPER PAD 외	수 출	-&cr-&cr-&cr-&cr124&cr101&cr68	-&cr-&cr-&cr-&cr-&cr-&cr-	-&cr-&cr-&cr-&cr-&cr-&cr-
CAM FOLLOWER&crSEATRING&crTAPPET&crCHAMBER&crROCKER ARM&crHOUSING&crLEVER&crLADDER FRAME 외	내 수	-&cr131&cr-&cr98&cr1&cr-&cr31&cr140	-&cr-&cr-&cr-&cr-&cr-&cr-&cr-&cr-	-&cr-&cr-&cr-&cr-&cr-&cr-&cr-&cr-
합 계			수 출	293	-	-
내 수	401	-	-
합 계	694	-	-

&cr나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매경로


판매처	매출액 비중	판매경로	비 고
보그워너	30.08%	직납100%	-
두산인프라코어	27.23%	"	-
DAIMLER	19.32%	"	-
GM-Korea	5.80%	"	-
대동공업	4.28%	"	-
현대위아	3.60%	"	-
태원물산	0.69%	"	-
지코	0.80%	"	-
미쓰비시 FUSO	0.10%	"	-
국제종합기계 외	8.10%	"	-
계	100.00%	-	-

&cr(2) 판매방법 및 조건

-판매방법 : 수요자(완성차메이커)발주에 의한 직납&cr -판매조건 : 구매카드, 현금, L/C, T/T, 전자어음&cr

(3) 판매전략

-모기업 품질 적합도 충족&cr -납기준수&cr -전부분관리철저&cr -연구개발을 통한 신규ITEM 개발참여

5. 위험관리 및 파생거래

"해당사항 없음"

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등


계 약 상 대 방	계약 기간	계약목적 및 내용	대금 수수 방법	비 고
현대모비스	-	자동차부품 공급	현금	-
지코	-	"	"	-
한국보그워너	-	"	"	-
현대위아	-	"	"	-
DAIMLER	-	"	"	-
보그워너 모스텍	-	"	"	-
미쓰비시 FUSO	-	"	"	-
GM-Korea	-	"	전자채권	-
두산인프라코어	-	"	"	-
대동공업	-	"	"	-
국제종합기계	-	"	"	-
LS엠트론	-	"	"	-
태원물산	-	"	전자어음	-

※ 국내 기업의 계약기간은 생산 차종이 단산될 때까지이므로 계약기간이 없음

&cr나. 연구개발활동&cr1. 연구개발 담당조직

-연구부서 : 기술연구소&cr -연구인원 : 연구소장 1명, 연구원 6명(소재기술개발, 가공기술개발,&cr 품질기술개발), 연구보조원 7명, 연구관리직 2명&cr

2. 연구개발비용

(단위 : 백만원)


과 목		제43기 3분기	제42기	제41기	비 고
원 재 료 비		16	172	186	-
인 건 비		248	272	327	-
감 가 상 각 비		-	-	-	-
위 탁 용 역 비		-	-	-	-
기 타		-	-	-	-
연구개발비용 계		264	444	513	-
회계처리	판매비와 관리비	-	-	-	-
제조경비	264	444	513	-
개발비(무형자산)	-	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100]		1.5%	2.7%	2.3%	-

&cr 3. 연구개발 실적

(1) 연구과제 1 - Base Plate 개발

- 다임러 HDEP 엔진에 장착되는 부품.

- 납품처 : 독일 다임러, 미국 디트로이트 디젤

- 연구기관 : 당사 기업부설 기술연구소

- 연구기간 : 2020. 1. 2 ~ 2020. 12. 29

- 매출신장율 : 7억/년

- 부품의 기능 : 엔진과 터보차저의 결합에 사용되는 거리 조절용 브라켓 역할&cr

(2) 연구과제 2 - AL Die-Casting Housing 개발

- 푸조시트로엥 T6 엔진

- 납품처 미국 보그워너 모스 시스템

- 연구기관 : 당사 기업부설 기술연구소

- 연구기간 : 2019. 11. 8 ~ 2020. 3. 24

- 매출신장율 : 15억/년

- 부품의 기능 : 엔진의 Timing Chain System에 장착되며, Chain의 장력을 적절히 유지시켜주는 역할을 하는 부품임.&cr

(3) 연구과제 3 - Bearing Journal 개발

- H-Dep 엔진용 Bearing Journal(2405)

- 납품처 : 독일 다임러, 미국 디트로이트 디젤

- 연구기관 : 당사 기업부설 기술연구소

- 연구기간 : 2019. 5. 29 ~ 2020. 12. 29

- 매출신장율 : 14억/년

- 부품의 기능 : Euro5.6의 환격규제 대응을 위해 엔진의 체인시스템을 생략하고 동력을 직접 전달함으로써 손실을 최소화 하여 환경규제 요건을 충족하는 엔진으로 베어링 저널은 기어 내부에 고정되어, 고속 회전시 진동을 흡수해 주는 역할을 하는 부품임.&cr&cr(4) 연구과제 4 - AL Die-Casting Housing 개발

- 미찌비시 4N15 엔진

- 납품처 일본 보그워너 모스 시스템

- 연구기관 : 당사 기업부설 기술연구소

- 연구기간 : 2020. 11. 20 ~ 2020. 4. 23

- 매출신장율 : 3억/년

- 부품의 기능 : 엔진의 Timing Chain System에 장착되며, Chain의 장력을 적절히 유지시켜주는 역할을 하는 부품임.

7. 기타 참고사항

조직도 - 감사보고서.jpg 조직도 - 감사보고서

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

1) 요약재무제표 (연결 기준)

	제 43 기 3분기말	제 42 기말
자산
유동자산	30,213,991,677	13,979,478,973
현금및현금성자산	19,925,240,547	4,323,928,824
매출채권 및 기타유동채권	4,390,810,782	4,400,232,217
당기법인세자산	2,944,166	688,170
재고자산	5,042,706,914	4,980,159,353
기타유동금융자산	299,218,502	-
기타의유동자산	553,070,766	274,470,409
비유동자산	44,351,010,950	30,339,610,113
장기매출채권 및 기타비유동채권	-	-
기타비유동금융자산	5,926,618,870	2,458,500
관계회사투자주식	11,647,266,064	-
유형자산	26,453,318,728	24,129,911,543
투자부동산	-	6,006,938,553
영업권 이외의 무형자산	314,824,012	200,301,517
투자유가증권	-	-
이연법인세자산	8,983,276	-
자산총계	74,565,002,627	44,319,089,086
부채
유동부채	39,512,016,972	9,848,685,712
매입채무 및 기타유동채무	38,994,038,352	9,498,511,225
단기차입금	-	1,950,000,000
유동성장기부채	-	1,063,440,000
유동성전환사채	19,388,561,647	3,632,324,011
매입채무 및 기타채무	2,961,400,828	2,852,747,214
유동성신주인수권부사채	16,644,075,877	-
사채상환할증금	-	-
당기법인세부채	-	-
유동금융부채	91,429,665	230,000,000
유동충당부채	25,941,715	26,426,628
기타유동부채	400,607,240	93,747,859
비유동부채	3,330,994,785	14,617,442,309
장기매입채무 및 기타비유동채무	3,000,000,000	12,568,030,000
기타비유동금융부채	18,181,791	-
기타비유동부채	-	33,114,790
순확정급여채무	-	2,016,297,519
이연법인세부채	312,812,994	-
부채총계	42,843,011,757	24,466,128,021
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	31,721,990,870	19,852,961,065
자본금	5,280,953,500	4,089,385,500
자본잉여금	15,541,058,795	4,983,048,752
주식발행초과금	15,107,793,522	4,549,783,479
자기주식처분이익	433,265,273	433,265,273
이익잉여금(결손금)	8,312,827,578	9,954,287,734
기타자본구성요소	2,587,150,997	826,239,079
자본총계	31,721,990,870	19,852,961,065
자본과부채총계	74,565,002,627	44,319,089,086
	제 43 기 3분기말	제 42 기 3분기말
수익(매출액)	17,580,410,764	11,318,634,790
재화의 판매로 인한 수익(매출액)	17,494,755,354	11,013,062,966
제품매출액	17,494,755,354	11,013,062,966
상품매출액	-	-
용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	85,655,410	305,571,824
임대수익	85,655,410	162,313,600
운송매출	-	143,258,224
매출원가	16,438,937,561	11,686,340,142
재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	16,418,654,586	11,502,810,717
제품매출원가	16,832,436,907	11,502,810,717
상품매출원가	(413,782,321)	-
용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	20,282,975	183,529,425
임대매출원가	20,282,975	40,271,181
운송매출원가		143,258,244
매출총이익	1,141,473,203	(367,705,352)
판매비와관리비	4,344,086,674	1,378,719,121
영업이익(손실)	(3,202,613,471)	(1,746,424,473)
기타이익	4,791,881,457	270,168,338
기타손실	82,418,841	45,193,663
금융수익	235,030,512	106,526,846
금융원가	3,088,364,487	257,580,063
총포괄손익	(1,606,419,110)	(1,672,503,015)

2) 요약재무제표 (별도 기준)

	제 43 기 3분기말	제 42 기말
자산
유동자산	26,304,508,624	13,979,478,973
현금및현금성자산	18,711,662,203	4,323,928,824
기타유동금융자산	199,218,502	-
매출채권 및 기타유동채권	4,987,385,421	4,674,702,626
당기법인세자산	2,872,410	688,170
재고자산	2,403,370,088	4,980,159,353
비유동자산	50,623,147,011	30,339,610,113
기타비유동금융자산	5,926,618,870	2,458,500
투자유가증권	24,440,559,111	-
장기매출채권 및 기타비유동채권	-	-
이연법인세자산	-	-
유형자산	19,941,145,018	24,129,911,543
투자부동산	-	6,006,938,553
영업권 이외의 무형자산	314,824,012	200,301,517
자산총계	76,927,655,635	44,319,089,086
부채
유동부채	41,525,183,646	9,848,685,712
유동금융부채	36,032,637,524	6,645,764,011
매입채무 및 기타유동채무	5,492,546,122	3,202,921,701
당기법인세부채	-	-
비유동부채	3,330,994,785	14,617,442,309
기타비유동금융부채	3,000,000,000	12,568,030,000
장기매입채무 및 기타비유동채무	18,181,791	33,114,790
이연법인세부채	312,812,994	-
퇴직급여부채	-	2,016,297,519
확정급여채무의현재가치	-	2,855,990,835
사외적립자산의공정가치	-	(839,693,316)
부채총계	44,856,178,431	24,466,128,021
자본
자본금	5,280,953,500	4,089,385,500
자본잉여금	15,541,058,795	4,983,048,752
주식발행초과금	15,107,793,522	4,549,783,479
자기주식처분이익	433,265,273	433,265,273
이익잉여금(결손금)	9,314,161,580	9,954,287,734
기타자본구성요소	1,935,303,329	826,239,079
자본총계	32,071,477,204	19,852,961,065
자본과부채총계	76,927,655,635	44,319,089,086
	제 43 기 3분기	제 42 기 3분기
수익(매출액)	16,639,115,967	11,318,634,790
재화의 판매로 인한 수익(매출액)	16,489,277,557	11,013,062,966
제품매출액	16,489,277,557	11,013,062,966
용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	149,838,410	305,571,824
임대수익	149,838,410	162,313,600
운송매출	-	143,258,224
매출원가	15,622,228,696	11,686,340,142
재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	15,601,945,721	11,502,810,717
용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	20,282,975	183,529,425
임대매출원가	20,282,975	40,271,181
운송매출원가	-	143,258,244
매출총이익	1,016,887,271	(367,705,352)
판매비와관리비	3,476,161,350	1,378,719,121
영업이익(손실)	(2,459,274,079)	(1,746,424,473)
기타이익	4,785,698,041	270,168,338
기타손실	82,418,840	45,193,663
금융수익	204,233,211	106,526,846
금융원가	3,088,364,487	257,580,063
법인세비용차감전순이익(손실)	(640,126,154)	(1,672,503,015)
법인세비용	-	-
당기순이익(손실)	(640,126,154)	(1,672,503,015)
기타포괄손익	-	77,695,379
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	-	77,695,379
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	-	77,695,379
총포괄손익	(640,126,154)	(1,594,807,636)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(15)	(207)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(15)	(183)

2. 연결재무제표


연결 재무상태표
제 43 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 42 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 43 기 3분기말	제 42 기말
자산
유동자산	30,213,991,677	13,979,478,973
현금및현금성자산	19,925,240,547	4,323,928,824
매출채권 및 기타유동채권	4,390,810,782	4,400,232,217
당기법인세자산	2,944,166	688,170
재고자산	5,042,706,914	4,980,159,353
기타유동금융자산	299,218,502
기타의유동자산	553,070,766	274,470,409
비유동자산	44,351,010,950	30,339,610,113
장기매출채권 및 기타비유동채권
기타비유동금융자산	5,926,618,870	2,458,500
관계회사투자주식	11,647,266,064
유형자산	26,453,318,728	24,129,911,543
투자부동산		6,006,938,553
영업권 이외의 무형자산	314,824,012	200,301,517
투자유가증권
이연법인세자산	8,983,276
자산총계	74,565,002,627	44,319,089,086
부채
유동부채	39,512,016,972	9,848,685,712
매입채무 및 기타유동채무	38,994,038,352	9,498,511,225
단기차입금	0	1,950,000,000
유동성장기부채	0	1,063,440,000
유동성전환사채	19,388,561,647	3,632,324,011
매입채무 및 기타채무	2,961,400,828	2,852,747,214
유동성신주인수권부사채	16,644,075,877
사채상환할증금	0
당기법인세부채
유동금융부채	91,429,665	230,000,000
유동충당부채	25,941,715	26,426,628
기타유동부채	400,607,240	93,747,859
비유동부채	3,330,994,785	14,617,442,309
장기매입채무 및 기타비유동채무	3,000,000,000	12,568,030,000
기타비유동금융부채	18,181,791
기타비유동부채		33,114,790
순확정급여채무		2,016,297,519
이연법인세부채	312,812,994
부채총계	42,843,011,757	24,466,128,021
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	31,721,990,870	19,852,961,065
자본금	5,280,953,500	4,089,385,500
자본잉여금	15,541,058,795	4,983,048,752
주식발행초과금	15,107,793,522	4,549,783,479
자기주식처분이익	433,265,273	433,265,273
이익잉여금(결손금)	8,312,827,578	9,954,287,734
기타자본구성요소	2,587,150,997	826,239,079
자본총계	31,721,990,870	19,852,961,065
자본과부채총계	74,565,002,627	44,319,089,086


연결 포괄손익계산서
제 43 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 42 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 43 기 3분기		제 42 기 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
수익(매출액)	5,591,294,839	17,580,410,764	3,913,197,530	11,318,634,790
재화의 판매로 인한 수익(매출액)	5,507,760,934	17,494,755,354	3,789,705,187	11,013,062,966
제품매출액	5,507,760,934	17,494,755,354	3,789,705,187	11,013,062,966
상품매출액	0	0
용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	83,533,905	85,655,410	123,492,343	305,571,824
임대수익	83,533,905	85,655,410	54,157,570	162,313,600
운송매출			69,334,773	143,258,224
매출원가	5,373,808,958	16,438,937,561	4,095,043,746	11,686,340,142
재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	5,374,682,909	16,418,654,586	4,012,232,189	11,502,810,717
제품매출원가	5,374,682,909	16,832,436,907	4,012,232,189	11,502,810,717
상품매출원가	0	(413,782,321)	0
용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	(873,951)	20,282,975	82,811,557	183,529,425
임대매출원가	(873,951)	20,282,975	13,476,764	40,271,181
운송매출원가			69,334,793	143,258,244
매출총이익	217,485,881	1,141,473,203	(181,846,216)	(367,705,352)
판매비와관리비	1,520,664,403	4,344,086,674	434,894,712	1,378,719,121
영업이익(손실)	(1,303,178,522)	(3,202,613,471)	(616,740,928)	(1,746,424,473)
기타이익	4,110,046,247	4,791,881,457	78,340,758	270,168,338
기타손실	47,596	82,418,841	30,994,865	45,193,663
금융수익	156,426,781	235,030,512	17,260,838	106,526,846
금융원가	1,452,554,959	3,088,364,487	109,322,742	257,580,063
총포괄손익	801,931,766	(1,606,419,110)	(661,456,939)	(1,672,503,015)


연결 자본변동표
제 43 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 42 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

	자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본					자본 합계
---	---	---	---	---	---	---
자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
---	---	---	---	---	---	---
2020.01.01 (기초자본)	4,089,385,500	4,983,048,752	(98,214,396)	13,006,692,183		21,980,912,039
당기순이익(손실)				(1,672,503,015)		(1,672,503,015)
기타포괄손익				77,695,379		77,695,379
신주인수권의 행사
전환권행사
유상증자
지분법자본변동
지분법이익잉여금변동
자기주식처분이익
전환사채발행
신주인수권부사채발행
배당금지급
전환권의대가
자본 증가(감소) 합계				(1,594,807,636)		(1,594,807,636)
2020.09.30 (기말자본)	4,089,385,500	4,983,048,752	(98,214,396)	11,411,884,547		20,386,104,403
2021.01.01 (기초자본)	4,089,385,500	4,983,048,752	826,239,079	9,954,287,734		19,852,961,065
당기순이익(손실)			0	(1,720,831,982)		(1,720,831,982)
기타포괄손익			114,412,872	0		114,412,872
신주인수권의 행사
전환권행사	980,392,000	4,269,188,763	0			5,249,580,763
유상증자	211,176,000	6,288,821,280				6,499,997,280
지분법자본변동			537,434,796			537,434,796
지분법이익잉여금변동				79,371,826		79,371,826
자기주식처분이익
전환사채발행			434,698,234			434,698,234
신주인수권부사채발행			674,366,016			674,366,016
배당금지급
전환권의대가
자본 증가(감소) 합계	1,191,568,000	10,558,010,043	1,760,911,918	(1,641,460,156)		11,869,029,805
2021.09.30 (기말자본)	5,280,953,500	15,541,058,795	2,587,150,997	8,312,827,578		31,721,990,870


연결 현금흐름표
제 43 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 42 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 43 기 3분기	제 42 기 3분기
영업활동현금흐름	(3,447,502,822)	(418,590,041)
영에서 창출된 현금흐름	(3,079,144,773)	(171,410,949)
이자수취(영업)	18,885,853	3,777,151
이자지급(영업)	(384,989,486)	(223,383,433)
법인세의 납부	(2,254,416)	(27,572,810)
투자활동현금흐름	(11,405,309,534)	(1,522,075,604)
기계장치의 취득	(111,268,000)	(163,102,040)
차량운반구의 취득	(70,457,581)	(199,527,349)
공구기구의 취득	(50,548,000)	(105,170,000)
사무용비품의 취득	(15,144,546)	(6,605,000)
건설중인자산의 취득	(10,656,622,657)	(1,256,508,851)
무형자산의 취득	(331,327,927)	(14,000,000)
단기금융상품의 증가	(100,000,000)	0
당기손익공정자치측정금융자산의 취득	(5,905,500,000)	0
관계기업투자주식의 취득	(11,413,789,870)	0
임대보증금의 감소	(230,000,000)	(52,800,000)
보증금의 증가	(219,477,000)	0
토지의 처분	1,112,462,000	88,800,000
건물의 처분	0	55,636,364
구축물의 처분	0	774,000
기계장치의 처분	125,000,000	0
매각예정자산의 처분	11,085,625,500	0
투자부동산의 처분	5,165,044,000	0
무형자산의 처분	196,000,000	0
정부보조금의 수령	0	82,800,000
차량운반구의 처분	14,454,547	19,727,272
임대보증금의 증가	0	27,900,000
보증금의 감소	240,000	0
재무활동현금흐름	30,299,824,953	6,426,210,000
단기차입금의 차입	0	6,950,000,000
단기차입금의 상환	(1,950,000,000)	(5,250,000,000)
장기차입금의 차입	3,000,000,000	2,964,000,000
유동성장기차입금의 상환	(12,568,030,000)	(1,700,000,000)
유상증자	6,499,997,280	0
유동성장기부채의 상환	(1,063,440,000)	(537,790,000)
리스부채의 상환	(164,731,938)	0
유동성신주인수권부사채 발행	17,000,000,000	0
유동성전환사채 발행	20,000,000,000	0
전환사채발행 비용	(453,970,389)	0
사채발행비 지급	0	4,000,000,000
현금및현금성자산의순증가(감소)	15,447,012,597	4,485,544,355
기초현금및현금자산	4,323,928,824	997,083,136
현금및현금성자산의외화환산차이	154,299,126	0
기말현금및현금성자산	19,925,240,547	5,482,627,491

3. 연결재무제표 주석


제43기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제42기 2020년 12월 31일 현재
씨비아이 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항&cr&cr (1) 지배기업의 개요

씨비아이 주식회사(이하 "지배기업")는 1978년 12월 29일에 설립되었으며, 1993년 12월 22일 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. &cr&cr지배기업은 자동사부품의 제조 및 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있으며 본사 및 주요공장은 인천광역시 남동구 남동대로에 소재하고 있습니다.&cr&cr지배기업은 설립 후 수차의 증자 등을 거쳐 2021년 9월 30일 현재 납입자본금은 5,280백만원입니다. &cr지배기업은 2021년 6월 8일 임시주주총회의 결의에 의하여 상호를 청보산업 주식회사에서 씨비아이 주식회사로 변경하였습니다.&cr&cr당분기말 현재 지배기업의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)
그로우스앤밸류13호투자조합	7,034,890	13.32
자기주식	519,490	0.98
소액주주	45,255,155	85.70
합계	52,809,535	100.00

&cr(2) 종속기업 현황&cr&cr당분기말 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

기업명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율(%)
청보산업㈜(주1)	자동사부품의 제조 및 판매업	대한민국	12월	100
CBI USA, INC.(주2)	투자업	미국	12월	100
코아시스㈜(주3)	전기 상용차 판매업	대한민국	12월	100

&cr (주1) 2021년 7월 31일 지배기업인 씨비아이로부터의 물적분할로 설립되었습니다.&cr(주2) 2021년 4월 15일 설립출자로 신규 취득하였습니다.&cr (주3) 2021년 5월 14일 설립출자로 신규 취득하였습니다.&cr&cr(3) 종속기업의 요약재무정보&cr&cr당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익
청보산업㈜	14,083,391	3,034,563	11,048,828	2,570,359	(39,081)	(39,081)
코아시스㈜	730,478	-	730,478	-	(269,522)	(269,522)
CBI USA, INC.	12,664,669	-	12,664,669	-	(356,923)	312,019

&cr(4) 연결대상범위의 변동&cr&cr당분기에 신규로 분기연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

기업명	변동내용	변동사유
청보산업㈜	신규포함	지배기업의 물적분할
CBI USA, INC.	신규포함	설립취득
코아시스㈜	신규포함	설립취득

&cr 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

&cr(1) 회계정책의 변경&cr연결회사는 아래 사항을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.&cr

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

&cr실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호'금융상품', 제1039호'금융상품: 인식과 측정', 제1107호'금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정- 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)&cr&cr보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr

2) 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)&cr

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

&cr3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정)&cr

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)&cr

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr5) 기업회계기준서 제1116호'리스' 개정- 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.&cr&cr코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 여행 등 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있습니다. 전세계 경제에 광범위한 영향을 미칠 것으로 예상되고 있으며 그 지속기간과 강도를 예측하기 어렵습니다. 연결실체는 이러한 불확실성이 향후의 영업실적, 현금흐름 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr&cr요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위험관리&cr&cr연결회사는 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 위험관리정책을 운용하고 있습니다. 연결실체의 위험관리는 금융위험에 대한 노출을 최소화함으로써 현금흐름을 안전하게 하는데 중점을 두고 있습니다.&cr재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다.

&cr3-1 시장위험&cr&cr3-1-1 외화위험관리&cr &cr연결회사의 주요 거래는 원화로 이루어집니다. 환율에 노출된 사항은 주로 해외매출이며,주로 USD와 EUR 그리고 JPY 거래입니다. 연결회사는 외화자산ㆍ부채 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. &cr

당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.


	(원화단위 : 천원)

구분	통화	당분기말		전기말
외화금액	환산금액	외화금액	환산금액
---	---	---	---	---	---
< 외화자산 >
현금및현금성자산	USD	1,191,282	1,411,549	-	-
EUR	72,504	99,643	-	-
매출채권	USD	958,753	1,136,026	1,017,037	1,106,536
JPY	1,647,360	17,432	-	-
EUR	172,409	1,872,372	740,477	990,936
미수금	USD	1,417	1,679	4,682	5,093
EUR	2,504	3,437	29,150	39,046
합 계	USD	2,151,451	2,549,254	1,021,718	1,111,629
JPY	1,647,360	17,432	-	-
EUR	247,417	1,975,452	769,627	1,029,982

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화가치가 10% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세 반영전 자본 및 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시
---	---	---	---	---
자 본	454,214	(454,214)	214,158	(214,158)
손 익	454,214	(454,214)	214,158	(214,158)

&cr 3-1-2 가격위험&cr&cr 연결회사는 매도가능금융자산 및 무형자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 시장성 있는 상품은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
기타의 무형자산	259,598	168,000

&cr 3-1-3 이자율위험&cr 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. &cr &cr연결회사는 당분기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

&cr당븐기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 법인세 반영전 자본 및 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	1% 상승시		1% 하락시
자 본	손 익	자 본	손 익
---	---	---	---	---
이자비용	(30,000)	(30,000)	30,000	30,000

&cr3-2 신용위험&cr&cr신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 및 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 등 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. &cr

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 .


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	19,925,241	4,323,929
매출채권및기타채권	4,390,811	4,400,232
기타유동금융자산	299,219	-
기타비유동금융자산	5,926,619	2,459
합 계	30,541,890	8,726,620

&cr3-3 유동성위험&cr&cr유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결실체는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현&cr재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.


< 당분기말 >	(단위 : 천원)

구 분	계약상 현금흐름	1년이내	1년~5년
유동성전환사채	19,388,562	19,388,562	-
유동성신주인수권부사채	16,644,076	16,644,076	-
매입채무및기타채무	2,961,401	2,961,401	-
장기차입금	3,000,000	-	3,000,000
기타유동금융부채	91,430	91,430	-
기타비유동금융부채	18,182	-	18,182
합 계	42,103,651	39,085,469	3,018,182


< 전기말 >	(단위 : 천원)

구 분	계약상 현금흐름	1년이내	1년~5년
단기차입금	1,950,000	1,950,000	-
유동성장기부채	1,063,440	1,063,440	-
유동성전환사채	3,632,324	3,632,324	-
매입채무및기타채무	2,852,747	2,852,747	-
장기차입금	12,568,030	-	12,568,030
기타유동금융부채	230,000	230,000	-
합 계	22,296,541	9,728,511	12,568,030

&cr3-4 자본위험관리&cr &cr연결실체의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 경쟁력을 보호하고 주주에게 적정한 이익을 제공하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

&cr당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
부채	42,843,012	24,466,128
자본	31,721,991	19,852,961
부채비율	135.1%	123.2%

4. 금융상품&cr

4-1 금융상품의 공정가치&cr

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

&cr구 분	당분기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
<금융자산>
현금및현금성자산	19,925,241	19,925,241	4,323,929	4,323,929
매출채권및기타채권	4,390,811	4,390,811	4,400,232	4,400,232
기타비유동금융자산	299,219	299,219	-	-
기타비유동금융자산	5,926,619	5,926,619	2,459	2,459
합 계	30,541,890	30,541,890	8,726,620	8,726,620
<금융부채>
단기차입금	-	-	1,950,000	1,950,000
유동성장기부채	-	-	1,063,440	1,063,440
유동성전환사채	19,388,562	19,388,562	3,632,324	3,632,324
유동성신주인수권부사채	16,644,076	16,644,076	-	-
매입채무및기타채무	2,961,401	2,961,401	2,852,747	2,852,747
장기차입금	3,000,000	3,000,000	12,568,030	12,568,030
기타유동금융부채	91,430	91,430	230,000	230,000
기타비유동금융부채	18,182	18,182	-	-
합 계	42,103,651	42,103,651	22,296,541	22,296,541

4-2 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별공정가치 측정치는 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분(*)	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당분기말 :
공정가치로 측정되지 않는 금융상품
매출채권및기타채권	-	-	4,390,811	4,390,811
기타유동금융자산	-	-	299,219	299,219
기타비유동금융자산	-	-	5,926,619	5,926,619
전기말 :
공정가치로 측정되지 않는 금융상품
매출채권및기타채권	-	-	4,400,232	4,400,232
기타비유동금융자산	-	-	2,459	2,459

(*) 공정가치 추정 &cr연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr &cr1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr&cr2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr&cr3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.&cr공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다.

4-3 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 분류는 다음과 같습니다.


< 당분기말 >	(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로&cr측정하는 금융자산	공정가치 측정 금융자산	상각후원가로&cr측정하는 금융부채
<자 산>
현금및현금성자산	19,925,241	-	-
매출채권및기타채권	4,390,811	-	-
기타유동금융자산	299,219	-	-
기타비유동금융자산	5,926,619	-	-
합 계	30,541,890	-	-
<부 채>
유동성전환사채	-	-	19,388,562
유동성신주인수권부사채	-	-	16,644,076
매입채무및기타채무	-	-	2,961,401
장기차입금	-	-	3,000,000
기타유동금융부채	-	-	91,430
기타비유동금융부채	-	-	18,182
합 계	-	-	42,103,651


< 전기말 >	(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로&cr측정하는 금융자산	공정가치 측정 금융자산	상각후원가로&cr측정하는 금융부채
<자 산>
현금및현금성자산	4,323,929	-	-
매출채권및기타채권	4,400,232	-	-
기타비유동금융자산	2,459	-	-
합 계	8,726,620	-	-
<부 채>
단기차입금	-	-	1,950,000
유동성장기부채	-	-	1,063,440
유동성전환사채	-	-	3,632,324
매입채무및기타채무	-	-	2,852,747
장기차입금	-	-	12,568,030
기타유동금융부채	-	-	230,000
합 계	-	-	22,296,541

&cr 4-4 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.


< 당분기 >	(단위 : 천원)

구 분	금 융 자 산		금 융 부 채		합 계
상각후원가로&cr측정하는금융자산	공정가치 측정 금융자산	상각후원가로&cr측정하는금융부채	공정가치 측정 금융부채
---	---	---	---	---	---
이자수익	20,221	-	-	-	20,221
외환차익	123,498	-	-	-	123,498
외화환산이익	91,311	-	-	-	91,311
이자비용	-	-	(3,042,956)	-	(3,042,956)
외환차손	(45,408)	-	-	-	(45,408)
외화환산손실	208	-	-	-	208
합 계	189,830	-	(3,042,956)	-	(2,853,126)


< 전분기 >	(단위 : 천원)

구 분	금 융 자 산		금 융 부 채		합 계
상각후원가로&cr측정하는금융자산	공정가치 측정 금융자산	상각후원가로&cr측정하는금융부채	공정가치 측정 금융부채
---	---	---	---	---	---
이자수익	3,777	-	-	-	3,777
외환차익	102,750	-	-	-	102,750
외화환산이익	-	-	-	-	-
이자비용	-	-	(216,778)	-	(216,778)
외환차손	(22,733)	-	-	-	(22,733)
외화환산손실	(18,070)	-	-	-	(18,070)
합 계	65,724	-	(216,778)	-	(151,054)

&cr 5. 현금 및 현금성자산&cr&cr현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
현 금	500	5,313
보통예금	18,413,548	4,318,616
외화예금	1,511,193	-
합 계	19,925,241	4,323,929

&cr 6. 사용이 제한된 예금&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 차입금 담보 등으로 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다

구 분	당기말	전기말
단기금융상품	100,000	-

&cr7. 매출채권 및 기타채권&cr&cr7-1 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말
매출채권	매출채권	4,181,235	4,338,590
대손충당금	(87,693)	(84,105)
소 계	4,093,542	4,254,485
미수금	미수금	297,269	145,747
대손충당금	-	-
소 계	297,269	145,747
합 계		4,390,811	4,400,232

&cr7-2 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기
기초금액	(84,105)	(31,992)
손상	(3,588)	(52,290)
환입	-	177
제각	-	-
기말금액	(87,693)	(84,105)

7-3 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
30일미만	3,598,317	2,553,445
30일~60일미만	363,468	1,109,020
60~90일미만	152,543	309,680
90일~180일미만	-	286,403
180일 초과	66,907	80,042
합 계	4,181,235	4,338,590

&cr8. 기타유동자산&cr&cr당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
선급금	258,849	274,470
선급비용	53,490	-
부가세대급금	240,732	-
합 계	553,071	274,470

&cr9. 재고자산&cr&cr9-1 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말			전기말
평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
상 품	413,782	-	413,782	-	-	-
제 품	3,506,186	(711,112)	2,795,074	3,516,955	(539,877)	2,977,078
재공품	1,729,388	(263,938)	1,465,450	2,105,689	(488,156)	1,617,533
원재료	270,350	-	270,350	269,763	-	269,763
저장품	98,051	-	98,051	115,785	-	115,785
합 계	6,017,757	(975,050)	5,042,707	6,008,192	(1,028,033)	4,980,159

&cr9-2 당분기와 전분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실액(환입액)은 각각 (-)52,983천원 및 412,996천원 입니다.&cr

10. 기타금융자산&cr

10-1 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	비유동
---	---	---	---
당기손익공정가치측정금융자산	-	5,905,500	-
단기금융상품	100,000	-	-
출자금	-	1,500	1,500
보증금	200,000	20,196	959
현재가치할인차금	(781)	(577)	-
합 계	299,219	5,926,619	2,459

&cr10-2 당분기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구분	발행회사	만기	액면가액	취득가액	장부금액
전환사채	㈜베노홀딩스	2024-09-29	1,000,000	1,000,000	1,000,000
전환사채	㈜율호	2023-11-25	3,000,000	3,000,000	3,000,000
출자금	나비스피텔리스5호 조합		1,850,000	1,905,500	1,905,500
합 계				5,905,500	5,905,500

11. 관계기업투자주식&cr&cr11-1 당분기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

기업명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액
Kineta, Inc.	면역 치료제 개발	미국	12월	8.23	11,413,790	11,647,266

&cr2021년 05월 28일 주식수 5,291,005주(8.35%)를 신규 취득하였으며, 당기 중 유상증자로 인한 지분율 변동으로 당분기말 현재 지분율은 8.23%입니다. 의결권의 20% 이상을 소유하고 있지는 않지만 경영진의 상호교류로 인한 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계회사로 인식하였습니다.&cr&cr11-2 당분기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	지분법손익	기타(주1)	기말
Kineta, Inc.	-	11,413,790	(116,866)	(274,105)	624,447	11,647,266

(주1) 관계기업의 재무제표 환산 등에 따른 자본변동효과 인식분입니다.&cr&cr11-3 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.


	(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	영업손익	당기순손익
Kineta, Inc.	16,414,971	30,708,054	(14,293,083)	2,910,769	(1,252,563)	(3,282,696)

&cr11-4 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

관계기업명	기말순자산(주1)	지분율(%)	순자산지분액	영업권(+)	기말장부금액
Kineta, Inc.	(14,592,775)	8.23	(1,201,416)	12,848,682	11,647,266

&cr12. 투자부동산&cr

12-1 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
토지	-	5,048,341
건물	-	1,159,308
감가상각누계액	-	(200,710)
장부금액	-	6,006,939

&cr12-2 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.


< 당분기 >	(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각비	대체	기말
토지	5,048,341	-	(4,193,159)	-	(855,182)	-
건물	1,159,308	-	(739,389)	-	(419,919)	-
감가상각누계액	(200,710)	-	60,462	(19,135)	159,383	-
합 계	6,006,939	-	(4,872,086)	(19,135)	(1,115,718)	-


< 전기 >	(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각비	대체	기말
토지	5,048,341	-	-	-	-	5,048,341
건물	1,159,308	-	-	-	-	1,159,308
감가상각누계액	(145,165)	-	-	(55,545)	-	(200,710)
합 계	6,062,484	-	-	(55,545)	-	6,006,939

&cr12-3 당분기 및 전기 중 투자부동산 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구분	당분기	전기
임대수익	149,838	217,279
운영비용	(20,283)	(59,075)
합 계	129,555	158,204

13. 유형자산&cr

13-1 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
토지	8,752,424	10,473,572
건물	6,115,893	5,667,460
감가상각누계액	(2,818,135)	(3,591,729)
구축물	1,314,462	1,700,654
감가상각누계액	(993,353)	(1,096,503)
기계장치	28,220,906	29,012,150
감가상각누계액	(19,249,386)	(18,598,206)
정부보조금	(71,769)	(78,280)
차량운반구	393,464	394,961
감가상각누계액	(184,225)	(219,638)
공구와기구	2,411,645	2,361,097
감가상각누계액	(2,089,996)	(1,970,658)
비품	837,450	822,306
감가상각누계액	(775,362)	(747,274)
리스자산	274,119	-
리스자산감가상각누계액	(151,846)	-
건설중인자산	4,467,028	-
합 계	26,453,319	24,129,912

13-2 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.


< 당분기 >	(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득	처분/ 대체	감가상각비	기 말
취득원가
토지	10,473,572	-	(1,721,147)	-	8,752,425
건물	5,667,460	-	448,433	-	6,115,893
구축물	1,700,654	-	(386,192)	-	1,314,462
기계장치	29,012,150	111,268	(902,512)	-	28,220,906
차량운반구	394,961	70,458	(71,955)	-	393,464
공구와기구	2,361,097	50,548	-	-	2,411,645
비품	822,306	15,145	-	-	837,451
리스자산		9,998,360	(6,968,035)	-	3,030,325
건설중인자산	-	443,119	778,441	-	1,221,560
소 계	50,432,200	10,688,898	(8,822,967)	-	52,298,131
감가상각누계액 및 손상차손누계액
건물	(3,591,729)	-	859,203	(85,609)	(2,818,135)
구축물	(1,096,503)	-	149,143	(45,992)	(993,352)
기계장치	(18,598,206)	-	752,215	(1,403,396)	(19,249,387)
차량운반구	(219,638)	-	68,822	(33,409)	(184,225)
공구와기구	(1,970,658)	-	-	(119,338)	(2,089,996)
비품	(747,274)	-	-	(28,088)	(775,362)
리스자산	-	-	-	(151,847)	(151,847)
소 계	(26,224,008)	-	1,829,383	(1,867,679)	(26,262,304)
정부보조금
기계장치	(78,280)	-	-	6,510	(71,770)
소 계	(78,280)	-	-	6,510	(71,770)
장부금액
토지	10,473,572	-	(1,721,147)	-	8,752,425
건물	2,075,731	-	1,307,636	(85,609)	3,297,758
구축물	604,151	-	(237,049)	(45,992)	321,110
기계장치	10,335,664	111,268	(150,297)	(1,396,885)	8,899,750
차량운반구	175,323	70,458	(3,133)	(33,409)	209,239
공구와기구	390,439	50,548	-	(119,338)	321,649
비품	75,032	15,145	-	(28,089)	62,088
리스자산		274,119	-	(151,847)	122,272
건설중인자산	-	10,656,623	(6,189,595)	-	4,467,028
합 계	24,129,912	11,178,161	(6,993,585)	(1,861,169)	26,453,319


< 전기 >	(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득	처분/ 대체	감가상각비	기 말
취득원가
토지	10,519,420	-	(45,848)	-	10,473,572
건물	5,699,053	-	(31,593)	-	5,667,460
구축물	1,733,154	-	(32,500)	-	1,700,654
기계장치	23,369,859	6,231,654	(589,363)	-	29,012,150
차량운반구	338,373	199,527	(142,939)	-	394,961
공구와기구	2,315,377	210,970	(165,250)	-	2,361,097
비품	815,701	6,605	-	-	822,306
건설중인자산	4,735,312	1,259,924	(5,995,236)	-	-
소 계	49,526,249	7,908,680	(7,002,729)	-	50,432,200
감가상각누계액 및 손상차손누계액
건물	(3,455,801)	-	18,540	(154,468)	(3,591,729)
구축물	(1,051,371)	-	18,959	(64,091)	(1,096,503)
기계장치	(17,325,937)	-	588,567	(1,860,836)	(18,598,206)
차량운반구	(322,731)	-	142,936	(39,843)	(219,638)
공구와기구	(1,998,919)	-	165,234	(136,973)	(1,970,658)
비품	(701,989)	-	-	(45,285)	(747,274)
소 계	(24,856,748)	-	934,236	(2,301,496)	(26,224,008)
정부보조금
기계장치	(3,470)	(82,800)	-	7,990	(78,280)
소 계	(3,470)	(82,800)	-	7,990	(78,280)
장부금액
토지	10,519,420	-	(45,848)	-	10,473,572
건물	2,243,252	-	(13,053)	(154,468)	2,075,731
구축물	681,783	-	(13,541)	(64,091)	604,151
기계장치	6,040,452	6,148,854	(796)	(1,852,846)	10,335,664
차량운반구	15,642	199,527	(3)	(39,843)	175,323
공구와기구	316,458	210,970	(16)	(136,973)	390,439
비품	113,712	6,605	-	(45,285)	75,032
건설중인자산	4,735,312	1,259,924	(5,995,236)	-	-
합 계	24,666,031	7,825,880	(6,068,493)	(2,293,506)	24,129,912

13-3 당분기말 현재 리스자산 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액
건물	238,774	(146,938)	91,836
차량운반구	35,345	(4,909)	30,436
합 계	274,119	(151,847)	122,272

&cr13-4 당분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	금 액
사용권자산상각비	151,847
이자비용	2,918
단기 및 소액자산리스료	4,797
합 계	159,562

&cr14. 당분기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

보 유 토 지	당 분 기 말		전 기 말
장부금액	공시지가	장부금액	공시지가
---	---	---	---	---
공장용지 등	8,752,424	8,668,286	10,473,572	12,173,607

&cr15. 담보제공자산&cr &cr당분기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

과 목	자 산 내 용	설 정 금 액	관 련 채 무	채 권 자
토지등	인천시 남동구 남동대로 208&cr 공장용지 6,416.20㎡&cr 건 물 6,732.59㎡&cr 기계기구	1순위:156억원	신주인수권부사채 7회	㈜바로저축은행 80억&cr한국증권금융㈜ 40억
인천시 남동구 청능대로 280&cr 공장용지 3,686.30㎡&cr 건 물 4,003.04㎡&cr 기계기구	1순위:48억원	차입금 등	우리은행
인천시 서구 오류동 1614-9 공장용지 2,706.20㎡&cr 건 물 1,584㎡	1순위:36억원	차입금 등	농협은행

16. 보험가입자산의 내용&cr&cr당분기말 현재 연결실체의 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

보험종류	부보자산	부 보 액	연간보험료	보 험 기 간	보 험 회 사
화재보험	(본사)&cr 건물&cr 기계장치&cr 재고자산	13,702,613	7,423	21.01.22-22.01.22	&cr메리츠화재&cr에이스재물보험
(2공장)&cr 건물&cr 기계장치&cr 재고자산	13,276,612	5,610	21.02.10-22.02.10
가스사고배상책임보험	본사	380,000	15	21.04.22-22.04.22
가스사고배상책임보험	2공장	380,000	10	20.11.05-21.11.05
합 계		27,739,225	13,058

&cr상기 화재보험 부보금액 관련 12,703백만원이 한국증권금융㈜ 등에 질권설정 되어 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 보험 이외에 자동차보험 및 환경책임보험 등에 가입하고 있습니다.

17. 무형자산&cr&cr17-1 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.


< 당분기 >	(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	기타의무형자산	합 계
Ⅰ. 취득원가
기초금액	73,441	3,000	220,298	296,739
취득	33,330	-	259,598	292,928
처분(제각)	(14,659)	(3,000)	(220,298)	(237,957)
기말금액	92,112	-	259,598	351,710
Ⅱ. 감가상각누계액과 손상차손누계액
기초금액	41,139	3,000	52,298	96,437
무형자산상각비	10,405	-	-	10,405
처분(제각)	(14,659)	(3,000)	(52,298)	(69,957)
기말금액	36,885	-	-	36,885
Ⅲ. 장부금액(Ⅰ-Ⅱ)
기초금액	32,302	-	168,000	200,302
기말금액	55,227	-	259,598	314,825


< 전기 >	(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	기타의무형자산	합 계
Ⅰ. 취득원가
기초금액	45,441	3,000	220,298	268,739
취득	28,000	-	-	28,000
기말금액	73,441	3,000	220,298	296,739
Ⅱ. 감가상각누계액과 손상차손누계액
기초금액	30,983	2,433	67,298	100,714
무형자산상각비	10,156	567	-	10,723
손상차손환입	-	-	(15,000)	(15,000)
기말금액	41,139	3,000	52,298	108,022
Ⅲ. 장부금액(Ⅰ-Ⅱ)
기초금액	14,458	567	153,000	168,025
기말금액	32,302	-	168,000	200,302

&cr17-2 당분기와 전분기 중 무형자산 상각액은 제조원가와 판관비에 다음과 같이 포함되어 있습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기
제 조 원 가	-	-
판 관 비	10,405	7,425
합 계	10,405	7,425

18. 단기차입금&cr 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	당분기말	전기말
운전자금	우리은행	1.36	-	250,000
운전자금	기업은행	2.036	-	1,700,000
합 계			-	1,950,000

19. 장기차입금

&cr19-1 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 원화장기차입금 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	당분기말	전기말
원화시설	기업은행	1.23	-	272,700
운전자금	기업은행	2.23	-	1,408,850
운전자금	기업은행	2.79	-	199,920
원화시설	기업은행	2.28	-	1,000,000
원화시설	기업은행	2.10	-	3,900,000
원화시설	기업은행	1.50	-	350,000
운전자금	기업은행	1.91	-	2,500,000
원화시설	우리은행	1.26	-	3,000,000
원화시설	우리은행	1.24	-	1,000,000
운전자금	농협	2.28	3,000,000	-
합 계			3,000,000	13,631,470
차감 : 유동성대체			-	1,063,440
장기차입금 계			3,000,000	12,568,030

19-2 당분기말 현재 장기차입금의 향후 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	금 액
2023년	3,000,000

20. 전환사채&cr&cr20-1 당분기말과 전기말 현재 회사 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구분	발행일	상환기일	당분기말	전기말
제3회 무기명 사모전환사채	2020.07.09	2023.07.09	-	4,000,000
제4회 무기명 사모전환사채	2021.02.26	2024.02.26	5,000,000	-
제5회 무기명 사모전환사채	2021.02.26	2024.02.26	5,000,000	-
제6회 무기명 사모전환사채	2021.02.26	2024.02.26	10,000,000	-
소 계			20,000,000	4,000,000
상환할증금			625,380	64,384
전환권조정			(1,232,207)	(427,040)
사채할인발행차금			(4,611)	(5,020)
합 계			19,388,562	3,632,324

&cr연결실체는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이00094)(*)에 따라 전환권 대가를 발행시점에 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리 하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될수있습니다. 또한, 전환사채에 내재된 조기상환청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하지 못하여 주계약에 포함된 내재파생금융부채로 인식하였습니다.&cr&cr(*) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때, 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으 로 분류한다.&cr&cr20-2 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제4회 무기명식 이권부 무보증 &cr사모 전환사채	제5회 무기명식 이권부 무보증 &cr사모 전환사채	제6회 무기명식 이권부 무보증 &cr사모 전환사채
만기일	발행일로부터 3년	발행일로부터 3년	발행일로부터 3년
액면이자율	연 2.0%	연 2.0%	연 2.0%
보장수익율	연 3.0%	연 3.0%	연 3.0%
전환가액	주당 1,746원	주당 1,746원	주당 1,751원
전환청구기간	발행일 1년 경과한날(2022년02월26일)로 부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날(2024년01월26일)까지	발행일 1년 경과한날(2022년02월26일)로 부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날(2024년01월26일)까지	발행일 1년 경과한날(2022년02월26일)로 부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날(2024년01월26일)까지
원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 기 지급한 이자를 공제한 금액 103.1269%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 기 지급한 이자를 공제한 금액 103.1269%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 기 지급한 이자를 공제한 금액 103.1269%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
조기상환청구권	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 2월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기사환수익율(연복리 3%에 액면이자율을 제외하여 계산된 수익률임)을 가산한금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 2월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기사환수익율(연복리 3%에 액면이자율을 제외하여 계산된 수익률임)을 가산한금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 2월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기사환수익율(연복리 3%에 액면이자율을 제외하여 계산된 수익률임)을 가산한금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

&cr21. 신주인수권부사채&cr&cr21-1 당분기말 현재 회사 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구분	발행일	상환기일	당분기말
제7회 무기명 사모신주인수권부사채	2021.03.29	2024.03.29	12,000,000
제8회 무기명 사모신주인수권부사채	2021.02.26	2024.02.26	5,000,000
소 계			17,000,000
상환할증금			2,046,686
신주인수권조정			(2,043,832)
사채할인발행차금			(358,778)
합 계			16,644,076

&cr연결실체는 행사가격 인하조건이 내재된 신주인수권부사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이00094)(*)에 따라 신주인수권 대가를 발행시점에 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리 하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 신주인수권대가와 관련된 회계처리가 변경 될수있습니다. 또한, 신주인수권부사채에 내재된 매도상환청구권 및 조기상환청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하지 못하여 주계약에 포함된 내재파생금융부채로 인식하였습니다.&cr&cr(*) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때, 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으 로 분류한다.&cr&cr21-2 연결실체가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제7회 무기명 사모신주인수권부사채	제8회 무기명 사모신주인수권부사채
만기일	발행일로부터 3년	발행일로부터 3년
액면이자율	연 1.0%	연 5.0%
보장수익율	연 5.0%	연 8.0%
행사가액	주당 2,840원	주당 2,820원
행사기간	발행일 1년 경과한날(2022년03월29일)로 부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날(2024년02월29일)까지	발행일 1년 경과한날(2022년03월31일)로 부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날(2024년02월29일)까지
원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 기 지급한 이자를 공제한 금액의 112.8603%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 기 지급한 이자를 공제한 금액 110.069%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
조기상환청구권	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 3월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기사환수익율(연복리 5.0%에 액면이자율을 제외하여 계산된 수익률임)을 가산한금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 3월 31일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기사환수익율(연복리 8%에 액면이자율을 제외하여 계산된 수익률임)을 가산한금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정한자는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 70%한도내에서 권면액과 경과이자를 합한 금액에 콜옵션프리미엄 6%를 가산한 가액으로 매도할것을 청구할 수 있다.	발행회사 및 발행회사가 지정한자는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 70%한도내에서 권면액과 경과이자를 합한 금액에 콜옵션프리미엄 8%를 가산한 가액으로 매도할것을 청구할 수 있다.

&cr 22. 매입채무 및 기타채무&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
매입채무	2,010,582	2,079,240
미지급금	950,819	773,507
합 계	2,961,401	2,852,747

&cr23. 기타부채&cr&cr 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
예수금	83,045		19,903	-
선수금	6,166		21,377	-
미지급비용	311,396	-	52,468	33,115
합 계	400,607	-	93,748	33,115

24. 기타금융부채&cr&cr24-1 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
임대보증금	-	-	230,000	-
리스부채	91,430	18,182	-	-
합 계	91,430	18,182	230,000	-

&cr24-2 당분기말 현재 향후 지급할 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	금 액
1년이내	91,991
1년초과 5년이내	19,176
합 계	111,167

&cr25. 충당부채&cr&cr당분기및 전기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다.


< 당분기 >	(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말
판매보증충당부채	26,427	-	485	25,942


< 전기 >	(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말
판매보증충당부채	-	26,427	-	26,427

&cr26. 퇴직급여제도&cr&cr연결실체는 당분기중 종업원을 위한 퇴직급여제도를 확정급여제도에서 확정기여제도로 변경하였습니다. 변경된 확정기여제도에 의하여 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 하여 당기비용으로 처리하였습니다.

&cr26-1 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	-	2,858,206
사외적립자산의 공정가치	-	(839,693)
국민연금전환금	-	(2,215)
확정급여채무에서 발생한 순부채	-	2,016,298

26-2 당분기 및 전기의 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기
기초확정급여채무	2,858,206	2,750,862
당기근무원가	192,600	369,568
이자원가	-	73,027
신입/전입효과	-	27,026
재측정요소	-	29,095
급여지급액	(1,545,076)	(391,372)
제도청산	(1,505,730)	-
기말확정급여채무	-	2,858,206

&cr26-3 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기
기초사외적립자산	839,693	363,767
사외적립자산 기대수익	-	7,552
재측정요소	-	(1,875)
사용자의 기여금	-	502,249
급여지급액	(527,960)	(32,000)
제도청산	(311,733)	-
기말사외적립자산	-	839,693

26-4 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
당기근무원가	192,600	277,176
순이자원가	-	54,770
신입/전입효과	-	20,841
사외적립자산기대수익	-	(5,664)
종업원 급여에 포함된 총비용	192,600	347,123

&cr26-5 당분기말 현재 확정기여형 미불액은 21,287천원입니다.&cr

27. 자본금 및 자본잉여금 등&cr&cr27-1 당분기말과 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분		당분기말	전기말
수권주식주		2,500,000,000주	100,000,000주
발행주식수		52,809,535주	8,178,771주
1주당 금액		100원	500원
자본금		5,280,953천원	4,089,386천원
자본잉여금	주식발행초과금	15,107,793천원	4,549,783천원
자기주식처분이익	433,265천원	433,265천원

&cr27-2 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
자기주식	(102,214)	(102,214)
기타자본잉여금	4,000	4,000
전환권대가	1,359,152	924,453
신주인수권대가	674,366	-
지분법자본변동	537,435	-
해외사업환산손익	114,412	-
합 계	2,587,151	826,239

28. 이익잉여금&cr

당분기말과 전기말 현재 연결실체 법정적립금과 임의적립금의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	내 용	당분기말	전기말
법정적립금	이익준비금 (주1)	665,865	665,865
임의적립금	재무구조개선적립금 (주2)	1,000,000	1,000,000
지분법이익잉여금변동		79,372	-
미처분이익잉여금		6,567,591	8,288,422
합 계		8,312,828	9,954,287

&cr(주1) 연결실체는 상법 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금 배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 준비금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용 될 수 있습니다.

&cr(주2) 연결실체는 종전의 "유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정"에 따라 상기 금액을 재무구조개선적립금으로 적립하였으나, 동 규정이 폐지됨에 따라 현재 그 적립의무는 없습니다. 따라서 동 적립금을 임의적립금으로 재분류하였습니다.

29. 법인세비용

당분기 및 전분기 손익에 반영된 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기
법인세부담액	-	-
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	303,830	-
세무상 이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액	-	-
총법인세효과	303,830	-
자본에 직접 반영된 법인세비용(이익)	(312,813)	-
계속사업손익에 반영된 법인세비용(이익)	(8,983)	-

&cr 30. 특수관계자&cr&cr30-1 특수관계자현황&cr보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	비고
Kineta, Inc.	8.23%	관계기업

&cr30-2 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

회사명	현금출자
Kineta, Inc.	11,413,790

30-3 주요 경영진에 대한 보상&cr&cr당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 미등기이사를 포함하였습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기	비 고
단 기 급 여	379,907	409,309	퇴직급여 포함

31. 매출액&cr&cr연결실체의 당분기와 전분기의 매출액은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기
제품매출	17,494,756	11,013,063
임대료수입	85,655	162,314
운송비매출	-	143,258
합 계	17,580,411	11,318,635

&cr32. 비용의 성격별분류&cr&cr당분기와 전분기 중 비용의 성격별분류 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기
재고자산의 변동 및 상품의 매입	1,593,552	(245,976)
원재료의 사용액	7,654,810	4,103,978
종업원급여	3,809,176	2,805,378
감가상각비와 무형자산상각비	1,926,919	1,704,454
외주가공비	2,286,639	1,551,006
전력비 등	696,585	648,985
기타비용	2,815,343	2,497,234
합 계(*)	20,783,024	13,065,059

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

33. 판매비와관리비&cr

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기
급여	1,115,533	894,972
퇴직급여	69,640	-
복리후생비	168,327	43,422
운반비	437,903	13,970
지급수수료	1,265,997	124,999
차량유지비	77,838	26,495
기타	1,208,849	274,861
합 계	4,344,087	1,378,719

34. 기타수익&cr

당분기와 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기
유형자산처분이익	248,892	105,260
무형자산손상차손환입액	-	35,000
무형자산처분이익	28,000	-
투자부동산처분이익	292,958	-
매각예정비유동자산처분이익	4,050,725	-
잡이익	171,306	129,908
합 계	4,791,881	270,168

35. 기타비용&cr

당분기와 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기
유형자산처분손실	71,377	12,768
잡손실	11,042	32,603
기타의대손상각비	-	(177)
합 계	82,419	45,194

36. 금융수익&cr

당분기와 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기
이자수익	20,221	3,777
외환차익	123,498	102,750
외화환산이익	91,312	-
합 계	235,031	106,527

37. 금융비용&cr

당분기와 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기
이자비용	3,042,956	216,778
외환차손	45,408	22,733
외화환산손실	-	18,069
합 계	3,088,364	257,580

38. 우발부채와 약정사항&cr&cr38-1 연결실체의 당분기말 현재 금융기관과의 주요약정 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

제공자	내역	한도액	실행액
농협은행	운전자금	3,000,000	3,000,000

&cr38-2 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다


	(단위 : 천원)

제공처	보증금액	보증내역
서울보증보험	287,800	이행지급보증 등

&cr39. 영업에서 창출된 현금흐름&cr&cr39-1 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기
분기순이익(손실)	(1,720,831,982)	(1,672,503,015)
현금의유출이없는비용등의가산	5,413,439,441	2,723,297,196
법인세비용(수익)	(8,983,276)	-
이자비용	3,042,956,227	216,777,591
퇴직급여	193,155,341	352,516,704
대손상각비	3,587,564	(31,814,792)
기타의대손상각비	-	(177,428)
감가상각비	1,861,168,383	1,734,735,623
투자자산감가상각비	19,135,421	-
무형자산상각비	10,405,432	7,425,491
외화환산손실	-	18,069,539
재고평가손실	(52,982,325)	412,996,801
유형자산처분손실	71,376,526	12,767,667
관계기업투자주식평가손실	274,105,061	-
판매보증충당부채전입액	(484,913)	-
현금의유입이없는수익등차감	(4,622,881,919)	(144,037,531)
유형자산처분이익	248,891,779	(105,260,380)
이자수익	20,221,283	(3,777,151)
외화환산이익	91,310,895	-
투자부동산처분이익	292,957,747	-
무형자산처분이익	28,000,000	-
관계기업투자주식처분이익	(109,225,367)	-
매각예정자산처분이익	4,050,725,582	-
무형자산손상차손환입액	-	(35,000,000)
영업활동으로인한자산·부채의변동	(2,148,870,313)	(1,078,167,599)
매출채권의감소(증가)	208,765,991	376,141,606
미수금의감소(증가)	(151,509,059)	83,447,822
선급금의감소(증가)	54,020,916	(160,215,444)
부가세대급금의감소(증가)	(240,732,077)	-
선급비용의 감소(증가)	(53,489,196)	-
재고자산의감소(증가)	(9,565,236)	(167,020,709)
매입채무의증가(감소)	(68,658,163)	(817,611,012)
미지급금의증가(감소)	177,311,777	(104,630,215)
예수금의증가(감소)	63,142,349	(15,167,050)
선수금의증가(감소)	(15,210,624)	-
미지급비용의증가(감소)	96,505,869	-
사외적립자산의감소(증가)	839,693,316	29,751,678
국민연금전환금의감소(증가)	2,215,200	-
퇴직금의지급	(3,051,361,376)	(302,864,275)
영업에서창출된현금흐름	(3,079,144,773)	(171,410,949)

39-2 당분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	금 액
전환권대가 전환권조정 대체	1,743,045
신주인수권대가 신주인수권조정 등 대체	889,203
전환사채상환할증금 전환권조정 대체	625,380
신주인수권채상환할증금 전환권조정 대체	2,046,686
리스부채 등 리스자산 대체	278,766
리스부채 유동성대체	4,647
전환권대가 등 이연법인세부채 대체	312,813
투자부동산 유형자산 대체	1,115,717
유형자산 매각예정자산 대체	7,034,900
전환사채 전환권행사	5,249,581
건설중인 자산 유형자산 대체	6,189,595

&cr39-3 재무활동에서 생기는 부채의 변동&cr&cr당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.


< 당분기 >	(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동&cr현금흐름	전환권조정 등	상각	대체	기말
유동성
단기차입금	1,950,000	(1,950,000)	-	-	-	-
유동성장기부채	1,063,440	(1,063,440)	-	-	-	-
유동성전환사채	3,632,324	19,994,320	(1,743,045)	1,569,347	(4,064,384)	19,388,562
유동성신주인수권부사채	-	16,576,883	(889,203)	956,395	-	16,644,075
유동성리스부채	-	(164,732)	-	2,918	253,244	91,430
소 계	6,645,764	33,393,031	(2,632,248)	2,528,660	(3,811,140)	36,124,067
비유동성
장기차입금	12,568,030	(9,568,030)	-	-	-	3,000,000
리스부채	-	-	-	-	18,182	18,182
소 계	12,568,030	(9,568,030)	-	-	18,182	3,018,182
합 계	19,213,794	23,825,001	(2,632,248)	2,528,660	(3,792,958)	39,142,249


< 전기 >	(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동&cr현금흐름	전환권조정 등	상각	대체	기말
유동성
단기차입금	250,000	1,700,000	-	-	-	1,950,000
유동성장기부채	4,893,780	(4,893,780)	-	-	1,063,440	1,063,440
유동성전환사채	-	3,990,881	(711,265)	352,708	-	3,632,324
소 계	5,143,780	797,101	(711,265)	352,708	1,063,440	6,645,764
비유동성
장기차입금	8,367,470	5,264,000	-	-	(1,063,440)	12,568,030
소 계	8,367,470	5,264,000	-	-	(1,063,440)	12,568,030
합 계	13,511,250	6,061,101	(711,265)	352,708	-	19,213,794

&cr40. 주당이익&cr&cr40-1 기본주당순이익&cr

기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것입니다. 보통주당기순이익은 손익계산서상의 분기순이익 (연결실체는 우선주를 발행하지 아니함)으로 계산하였습니다. 이와 같이 계산된 보통주당기순이익을 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 보통주 1주당 기본주당순이익을 산정한 것입니다.

기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다.

(1) 유통보통주식수


< 당분기 >	(단위 : 주)

구 분	기준일	주식수	가중치	유통보통주식수
기초주식수	2021.01.01	40,893,855	273/273	40,893,855
전환사채	2021.07.09	9,803,920	84/273	3,016,591
유상증자	2021.09.17	2,111,760	14/273	108,295
자기주식	2021.01,01	(519,490)	273/273	(519,490)
합 계		52,290,045		43,499,251


< 전분기 >	(단위 : 주)

구 분	기준일	주식수(*)	가중치	유통보통주식수
기초주식수	2020.01.01	40,893,855	273/273	40,893,855
자기주식	2020.01.01	(519,490)	273/273	(519,490)
합 계		40,374,365		40,374,365

(*) 당분기 액면분할 효과를 반영하여 재산정하였습니다.&cr

(2) 기본주당기순이익


	(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기
분기순이익	(1,720,831,982)	(1,672,503,015)
가중평균유통주식수	43,499,251	40,374,365
기본주당순이익	(40)	(41)

&cr40-2 희석주당순이익&cr&cr희석주당이익(손실)은 희석화주식 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것으로서, 손익계산서상의 분기순이익(손실)에서 전환사채 등의 이자비용과 해당 법인세효과를 반영한 후 이를 가중평균한 희석화주식수로 나누어 산정한 것입니다.&cr보고기간에는 연결실체가 발행한 전환사채 등의 희석효과를 계산하였으나, 분기순손실로 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.&cr&cr40-3 기본주당계속사업이익&cr&cr연결실체는 중단사업이 없으므로 기본주당계속사업이익은 기본주당순이익과 동일합니다.&cr

41. 자기주식&cr&cr당분기와 전분기중 연결실체의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 주)

구 분	당 분 기(*)	전 분 기(*)
기 초	519,490	519,490
감 소	-	-
기 말	519,490	519,490

(*) 당분기 액면분할 효과를 반영하여 재산정하였습니다.&cr

연결실체의 자기주식의 취득 경위는 다음과 같습니다.&cr ㆍ투자자보호&cr ㆍ임직원에 대한 특별성과급지급으로 임직원의 애사심향상&cr ㆍ적대적 기업인수에 대한 방어수단

&cr42. 연구개발의 내용&cr&cr당분기 및 전분기 중 발생한 연구개발비용의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기
비용계상액	299,271	334,710

43. 종업원복지 등&cr&cr연결실체는 대학교 교육보조비를 1년에 2회에 걸쳐 2백만원까지 보조해주고 있습니다.

4. 재무제표


재무상태표
제 43 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 42 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 43 기 3분기말	제 42 기말
자산
유동자산	26,304,508,624	13,979,478,973
현금및현금성자산	18,711,662,203	4,323,928,824
기타유동금융자산	199,218,502	0
매출채권 및 기타유동채권	4,987,385,421	4,674,702,626
당기법인세자산	2,872,410	688,170
재고자산	2,403,370,088	4,980,159,353
비유동자산	50,623,147,011	30,339,610,113
기타비유동금융자산	5,926,618,870	2,458,500
투자유가증권	24,440,559,111	0
장기매출채권 및 기타비유동채권	0	0
이연법인세자산		0
유형자산	19,941,145,018	24,129,911,543
투자부동산		6,006,938,553
영업권 이외의 무형자산	314,824,012	200,301,517
자산총계	76,927,655,635	44,319,089,086
부채
유동부채	41,525,183,646	9,848,685,712
유동금융부채	36,032,637,524	6,645,764,011
매입채무 및 기타유동채무	5,492,546,122	3,202,921,701
당기법인세부채	0	0
비유동부채	3,330,994,785	14,617,442,309
기타비유동금융부채	3,000,000,000	12,568,030,000
장기매입채무 및 기타비유동채무	18,181,791	33,114,790
이연법인세부채	312,812,994	0
퇴직급여부채	0	2,016,297,519
확정급여채무의현재가치	0	2,855,990,835
사외적립자산의공정가치	0	(839,693,316)
부채총계	44,856,178,431	24,466,128,021
자본
자본금	5,280,953,500	4,089,385,500
자본잉여금	15,541,058,795	4,983,048,752
주식발행초과금	15,107,793,522	4,549,783,479
자기주식처분이익	433,265,273	433,265,273
이익잉여금(결손금)	9,314,161,580	9,954,287,734
기타자본구성요소	1,935,303,329	826,239,079
자본총계	32,071,477,204	19,852,961,065
자본과부채총계	76,927,655,635	44,319,089,086


포괄손익계산서
제 43 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 42 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 43 기 3분기		제 42 기 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
수익(매출액)	4,648,717,042	16,639,115,967	3,913,197,530	11,318,634,790
재화의 판매로 인한 수익(매출액)	4,565,183,137	16,489,277,557	3,789,705,187	11,013,062,966
제품매출액	4,565,183,137	16,489,277,557	3,789,705,187	11,013,062,966
용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	83,533,905	149,838,410	123,492,343	305,571,824
임대수익	83,533,905	149,838,410	54,157,570	162,313,600
운송매출	0	0	69,334,773	143,258,224
매출원가	4,557,100,093	15,622,228,696	4,095,043,746	11,686,340,142
재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	4,557,974,044	15,601,945,721	4,012,232,189	11,502,810,717
용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	(873,951)	20,282,975	82,811,557	183,529,425
임대매출원가	(873,951)	20,282,975	13,476,764	40,271,181
운송매출원가	0	0	69,334,793	143,258,244
매출총이익	91,616,949	1,016,887,271	(181,846,216)	(367,705,352)
판매비와관리비	1,199,661,110	3,476,161,350	434,894,712	1,378,719,121
영업이익(손실)	(1,108,044,161)	(2,459,274,079)	(616,740,928)	(1,746,424,473)
기타이익	4,103,975,124	4,785,698,041	78,340,758	270,168,338
기타손실	47,595	82,418,840	30,994,865	45,193,663
금융수익	125,703,483	204,233,211	17,260,838	106,526,846
금융원가	1,452,554,959	3,088,364,487	109,322,742	257,580,063
법인세비용차감전순이익(손실)	1,669,031,892	(640,126,154)	(661,456,939)	(1,672,503,015)
법인세비용	373,291,036	0	54,067,638	0
당기순이익(손실)	1,295,740,856	(640,126,154)	(715,524,577)	(1,672,503,015)
기타포괄손익	0	0	152,786,713	77,695,379
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	152,786,713	77,695,379
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	152,786,713	77,695,379
총포괄손익	1,295,740,856	(640,126,154)	(562,737,864)	(1,594,807,636)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	30	(15)	(88)	(207)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	30	(15)	(64)	(183)


자본변동표
제 43 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 42 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

	자본
자본금	자본잉여금	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계
---	---	---	---	---	---
2020.01.01 (기초자본)	4,089,385,500	4,983,048,752	13,006,692,183	(98,214,396)	21,980,912,039
당기순이익(손실)			(1,672,503,015)		(1,672,503,015)
유상증자
전환사채전환
전환사채발행				0	0
보험수리적 손익			77,695,379		77,695,379
신주인수권부사채발행
기타포괄손익			0		0
자기주식 거래로 인한 증감
자본 증가(감소) 합계					(1,672,503,015)
2020.09.30 (기말자본)	4,089,385,500	4,983,048,752	11,411,884,547	(98,214,396)	20,386,104,403
2021.01.01 (기초자본)	4,089,385,500	4,983,048,752	9,954,287,734	826,239,079	19,852,961,065
당기순이익(손실)			(640,126,154)		(640,126,154)
유상증자	211,176,000	6,288,821,280			6,499,997,280
전환사채전환	980,392,000	4,269,188,763		(924,453,475)	4,325,127,288
전환사채발행				1,359,151,709	1,359,151,709
보험수리적 손익	0
신주인수권부사채발행				674,366,016	674,366,016
기타포괄손익			0		0
자기주식 거래로 인한 증감			0		0
자본 증가(감소) 합계	0	0	(640,126,154)	0	(640,126,154)
2021.09.30 (기말자본)	5,280,953,500	15,541,058,795	9,314,161,580	1,935,303,329	32,071,477,204


현금흐름표
제 43 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 42 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 43 기 3분기	제 42 기 3분기
영업활동현금흐름	(2,575,960,024)	(418,590,041)
영업활동으로 인한 현금 흐름	(2,207,305,178)	(171,410,949)
이자지급(영업)	18,518,880	(223,383,433)
이자수취(영업)	(384,989,486)	3,777,151
법인세납부(환급)	(2,184,240)	(27,572,810)
투자활동현금흐름	(13,376,019,384)	(1,522,075,604)
기계장치의 취득	(111,268,000)	(163,102,040)
차량운반구의 취득	(70,457,581)	(199,527,349)
공구와기구의 취득	(46,160,000)	(105,170,000)
사무용비품의 취득	(15,144,546)	(6,605,000)
건설중인자산의 취득	(9,998,360,377)	(1,256,508,851)
무형자산의 취득	(331,327,927)	(14,000,000)
당기손익공정가치측정금융자산의 취득	(5,905,500,000)
종속기업투자주식의 취득	(14,152,650,000)
임대보증금의 감소	(230,000,000)	(52,800,000)
보증금의 증가	(219,477,000)
투자부동산의 처분	5,165,044,000
매각예정자산의 처분	11,085,625,500
토지의 처분	1,112,462,000	88,800,000
건물의 처분		55,636,364
구축물의 처분		774,000
정부보조금의 수령		82,800,000
기계장치의 처분	125,000,000
차량운반구의 처분	14,454,547	19,727,272
임대보증금의 증가	5,500,000	27,900,000
무형자산의 처분	196,000,000
보증금의 감소	240,000
재무활동현금흐름	30,299,824,953	6,426,210,000
단기차입금의 차입		6,950,000,000
단기차입금의 상환	(1,950,000,000)	(5,250,000,000)
유동성장기차입금의 상환	3,000,000,000	(537,790,000)
장기차입금의 차입	(12,568,030,000)	2,964,000,000
장기차입금의 상환	(1,063,440,000)	(1,700,000,000)
유동성전환사채 발행	20,000,000,000
유동성신주인수권부사채 발행	17,000,000,000
전환사채등 발행비용	(453,970,389)
리스부채의 상환	(164,731,938)
유상증자	6,499,997,280
사채의 발행		4,000,000,000
현금및현금성자산의순증가	14,347,845,545	4,485,544,355
기초현금및현금성자산	4,323,928,824	997,083,136
현금및현금성자산의 외화환산차이	39,887,834
기말현금및현금성자산	18,711,662,203	5,482,627,491

5. 재무제표 주석


제43기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제42기 2020년 12월 31일 현재
씨비아이 주식회사

1. 일반사항&cr

씨비아이 주식회사(이하 "당사")는 1978년 12월 29일에 설립되었으며, 1993년 12월 22일 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. &cr&cr당사는 자동사부품의 제조 및 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있으며 본사 및 주요공장은 인천광역시 남동구 남동대로에 소재하고 있습니다.&cr&cr당사는 설립 후 수차의 증자 등을 거쳐 2021년 9월 30일 현재 납입자본금은 5,281백만원입니다. &cr당사는 2021년 6월 8일 임시주주총회의 결의에 의하여 상호를 청보산업 주식회사에서 씨비아이 주식회사로 변경하였습니다.&cr&cr당분기말 현재 회사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)
그로우스앤밸류13호투자조합	7,034,890	13.32
자기주식	519,490	0.98
소액주주	45,255,155	85.70
합계	52,809,535	100.00

&cr 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

&cr(1) 회계정책의 변경&cr회사는 아래 사항을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.&cr

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)&cr&cr보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr

2) 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)&cr

&cr3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정)&cr

4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)&cr

6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

(3) 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.&cr&cr코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 여행 등 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있습니다. 전세계 경제에 광범위한 영향을 미칠 것으로 예상되고 있으며 그 지속기간과 강도를 예측하기 어렵습니다. 당사는 이러한 불확실성이 향후의 영업실적, 현금흐름 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr&cr요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위험관리&cr&cr당사는 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 위험관리정책을 운용하고 있습니다. 당사의 위험관리는 금융위험에 대한 노출을 최소화함으로써 현금흐름을 안전하게 하는데 중점을 두고 있습니다.&cr재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다.

&cr3-1 시장위험&cr&cr3-1-1 외화위험관리&cr &cr당사의 주요 거래는 원화로 이루어집니다. 환율에 노출된 사항은 주로 해외매출이며,주로 USD와 EUR 그리고 JPY 거래입니다. 당사는 외화자산ㆍ부채 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. &cr

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.


	(원화단위 : 천원)

구분	통화	당분기말		전기말
외화금액	환산금액	외화금액	환산금액
---	---	---	---	---	---
< 외화자산 >
외화예금	USD	1,191,281.54	1,411,549	-	-
EUR	72,503.76	99,643	-	-
매출채권	USD	520,848.32	617,153	1,017,036.80	1,106,536
JPY	1,647,360.00	17,432	-	-
EUR	39,313.44	54,029	740,477.12	990,936
미수금	USD	720.00	853	4,681.60	5,093
EUR	495.70	676	29,149.90	39,046
합 계	USD	1,712,849.86	2,029,555	1,021,718.40	1,111,629
JPY	-	-	-	-
EUR	112,312.90	154,348	769,627.02	1,029,982
< 외화부채 >
매입채무	EUR	-	-	-	-


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시
---	---	---	---	---
자 본	218,390	(218,390)	214,158	(214,158)
손 익	218,390	(218,390)	214,158	(214,158)

&cr 3-1-2 가격위험&cr&cr 당사는 매도가능금융자산 및 무형자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 상품은 다음과같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
기타의 무형자산	259,598	168,000

&cr 3-1-3 이자율위험&cr 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. &cr &cr당사는 당분기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

&cr당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 법인세 반영전 자본 및 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	1% 상승시		1% 하락시
자 본	손 익	자 본	손 익
---	---	---	---	---
이자비용	(30,000)	(30,000)	30,000	30,000

&cr3-2 신용위험&cr&cr신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 및 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 등 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. &cr

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 .


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	18,711,662	4,323,929
매출채권및기타채권	4,520,313	4,400,232
기타유동금융자산	199,219	-
기타비유동금융자산	5,926,619	2,459
합 계	29,357,813	8,726,620

&cr3-3 유동성위험&cr&cr유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현&cr재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.


< 당분기말 >	(단위 : 천원)

구 분	계약상 현금흐름	1년이내	1년~5년
유동성전환사채	19,388,562	19,388,562	-
유동성신주인수권부사채	16,644,076	16,644,076	-
매입채무및기타채무	3,215,350	3,215,350	-
장기차입금	3,000,000	-	3,000,000
기타유동금융부채	96,930	96,930	-
기타비유동금융부채	18,182	-	18,182
합 계	42,363,100	39,344,918	3,018,182


< 전기말 >	(단위 : 천원)

구 분	계약상 현금흐름	1년이내	1년~5년
단기차입금	1,950,000	1,950,000	-
유동성장기부채	1,063,440	1,063,440	-
유동성전환사채	3,632,324	3,632,324	-
매입채무및기타채무	2,852,747	2,852,747	-
장기차입금	12,568,030	-	12,568,030
기타유동금융부채	230,000	230,000	-
합 계	22,296,541	9,728,511	12,568,030

&cr3-4 자본위험관리&cr &cr당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 경쟁력을 보호하고 주주에게 적정한 이익을 제공하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

&cr당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
부채	44,856,178	24,466,128
자본	32,071,477	19,852,961
부채비율	139.86%	123.24%

4. 금융상품&cr

4-1 금융상품의 공정가치&cr

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

&cr구 분	당분기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
<금융자산>
현금및현금성자산	18,711,662	18,711,662	4,323,929	4,323,929
매출채권및기타채권	4,520,313	4,520,313	4,400,232	4,400,232
기타유동금융자산	199,219	199,219	-	-
기타비유동금융자산	5,926,619	5,926,619	2,459	2,459
합 계	29,357,813	29,357,813	8,726,620	8,726,620
<금융부채>
단기차입금	-	-	1,950,000	1,950,000
유동성장기부채	-	-	1,063,440	1,063,440
유동성전환사채	19,388,562	19,388,562	3,632,324	3,632,324
유동성신주인수권부사채	16,644,076	16,644,076	-	-
매입채무및기타채무	3,215,350	3,215,350	2,852,747	2,852,747
장기차입금	3,000,000	3,000,000	12,568,030	12,568,030
기타유동금융부채	96,930	96,930	230,000	230,000
기타비유동금융부채	18,182	18,182	-	-
합 계	42,363,100	42,363,100	22,296,541	22,296,541

4-2 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별공정가치 측정치는 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분(*)	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당분기말 :
공정가치로 측정되지 않는 금융상품
매출채권및기타채권	-	-	4,520,313	4,520,313
기타유동금융자산	-	-	199,219	199,219
기타비유동금융자산	-	-	5,926,619	5,926,619
전기말 :
공정가치로 측정되지 않는 금융상품
매출채권및기타채권	-	-	4,400,232	4,400,232
기타비유동금융자산	-	-	2,459	2,459

(*) 공정가치 추정 &cr당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr &cr1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr&cr2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr&cr3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.&cr공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다.

4-3 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 분류는 다음과 같습니다.


< 당분기말 >	(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로&cr측정하는 금융자산	공정가치 측정 금융자산	상각후원가로&cr측정하는 금융부채
<자 산>
현금및현금성자산	18,711,662	-	-
매출채권및기타채권	4,520,313	-	-
기타유동금융자산	199,219	-	-
기타비유동금융자산	5,926,619	-	-
합 계	29,357,813	-	-
<부 채>
유동성전환사채	-	-	19,388,562
유동성신주인수권부사채	-	-	16,644,076
매입채무및기타채무	-	-	3,215,350
장기차입금	-	-	3,000,000
기타유동금융부채	-	-	96,930
기타비유동금융부채	-	-	18,182
합 계	-	-	42,363,100


< 전기말 >	(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로&cr측정하는 금융자산	공정가치 측정 금융자산	상각후원가로&cr측정하는 금융부채
<자 산>
현금및현금성자산	4,323,929	-	-
매출채권및기타채권	4,400,232	-	-
기타비유동금융자산	2,459	-	-
합 계	8,726,620	-	-
<부 채>
단기차입금	-	-	1,950,000
유동성장기부채	-	-	1,063,440
유동성전환사채	-	-	3,632,324
매입채무및기타채무	-	-	2,852,747
장기차입금	-	-	12,568,030
기타유동금융부채	-	-	230,000
합 계	-	-	22,296,541

&cr 4-4 당분기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.


< 당분기 >	(단위 : 천원)

구 분	금 융 자 산		금 융 부 채		합 계
상각후원가로&cr측정하는금융자산	공정가치 측정 금융자산	상각후원가로&cr측정하는금융부채	공정가치 측정 금융부채
---	---	---	---	---	---
이자수익	19,854	-	-	-	19,854
외환차익	123,498	-	-	-	123,498
외화환산이익	60,881	-	-	-	60,881
이자비용	-	-	(3,042,956)	-	(3,042,956)
외환차손	(45,408)	-	-	-	(45,408)
합 계	158,825	-	(3,042,956)	-	(2,884,131)


< 전분기 >	(단위 : 천원)

구 분	금 융 자 산		금 융 부 채		합 계
상각후원가로&cr측정하는금융자산	공정가치 측정 금융자산	상각후원가로&cr측정하는금융부채	공정가치 측정 금융부채
---	---	---	---	---	---
이자수익	3,777	-	-	-	3,777
외환차익	102,750	-	-	-	102,750
외화환산이익	-	-	-	-	-
이자비용	-	-	(216,778)	-	(216,778)
외환차손	(22,733)	-	-	-	(22,733)
외화환산손실	(18,070)				(18,070)
합 계	65,724	-	(216,778)	-	(151,054)

&cr 5. 현금 및 현금성자산&cr&cr현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
현 금	500	5,313
보통예금	17,199,970	4,318,616
외화예금	1,511,192	-
합 계	18,711,662	4,323,929

&cr 6. 사용이 제한된 예금&cr&cr당분기말 현재 차입금 담보 등으로 사용이 제한된 예금은 없습니다.&cr &cr7. 매출채권 및 기타채권&cr&cr7-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말
매출채권	매출채권	2,940,973	4,338,590
대손충당금	(84,772)	(84,105)
소 계	2,856,201	4,254,485
미수금	미수금	1,664,112	145,747
대손충당금	-	-
소 계	1,664,112	145,747
합 계		4,520,313	4,400,232

&cr7-2 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기
기초금액	(84,105)	(31,992)
손상	(3,588)	(52,290)
환입	-	177
분할	2,920	-
기말금액	(84,773)	(84,105)

7-3 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
30일미만	1,999,061	2,553,445
30일~60일미만	722,461	1,109,020
60~90일미만	152,543	309,680
90일~180일미만	-	286,403
180일 초과	66,907	80,042
합 계	2,940,972	4,338,590

&cr8. 기타유동자산&cr&cr당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
선급금	181,699	274,470
선급비용	51,613	-
부가세대급금	233,760	-
합 계	467,072	274,470

&cr9. 재고자산&cr&cr9-1 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말			전기말
평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
상 품	454,370	-	454,370	-	-	-
제 품	1,120,798	(56,432)	1,064,366	3,516,955	(539,877)	2,977,078
재공품	881,537	(39,711)	841,826	2,105,689	(488,156)	1,617,533
원재료	10,094	-	10,094	269,763	-	269,763
저장품	32,714	-	32,714	115,785	-	115,785
합 계	2,499,513	(96,143)	2,403,370	6,008,192	(1,028,033)	4,980,159

&cr9-2 당분기와 전기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실액(환입액)은 각각(-)590,937천원 및 599,175천원 입니다.&cr

10. 기타금융자산&cr

10-1 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	비유동
---	---	---	---
당기손익공정가치측정금융자산	-	5,905,500	-
출자금	-	1,500	1,500
보증금	200,000	20,196	959
현재가치할인차금	(781)	(577)	-
합 계	199,219	5,926,619	2,459

10-2 당분기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구분	발행회사	만기	액면가액	취득가액	장부금액
전환사채	㈜베노홀딩스	2024-09-29	1,000,000	1,000,000	1,000,000
전환사채	㈜율호	2023-11-25	3,000,000	3,000,000	3,000,000
출자금	나비스피텔리스5호 조합		1,850,000	1,905,500	1,905,500
합 계				5,905,500	5,905,500

11. 종속기업투자주식&cr&cr당분기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

회사명	소재지	지분율	취득원가	당분기말
CBI USA, INC.	미국	100%	12,352,650	12,352,650
청보산업㈜	한국	100%	11,087,909	11,087,909
코아시스㈜	한국	100%	1,000,000	1,000,000
합 계			24,440,559	24,440,559

&cr12. 투자부동산&cr

12-1 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
토지	-	5,048,341
건물	-	1,159,308
감가상각누계액	-	(200,710)
장부금액	-	6,006,939

&cr12-2 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.


< 당분기 >	(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각비	대체	기말
토지	5,048,341	-	(4,193,160)	-	(855,181)	-
건물	1,159,308	-	(739,389)	-	(419,919)	-
감가상각누계액	(200,710)	-	60,462	(19,135)	159,383	-
합 계	6,006,939	-	(4,872,087)	(19,135)	(1,115,717)	-


< 전기 >	(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각비	대체	기말
토지	5,048,341	-	-	-	-	5,048,341
건물	1,159,308	-	-	-	-	1,159,308
감가상각누계액	(145,165)	-	-	(55,545)	-	(200,710)
합 계	6,062,484	-	-	(55,545)	-	6,006,939

&cr12-3 당분기 및 전기 중 투자부동산 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구분	당분기	전기
임대수익	149,838	217,279
운영비용	(20,283)	(59,075)
합 계	129,555	158,204

13. 유형자산&cr

13-1 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
토지	8,752,424	10,473,572
건물	6,115,893	5,667,460
감가상각누계액	(2,818,135)	(3,591,729)
구축물	897,962	1,700,654
감가상각누계액	(713,950)	(1,096,503)
기계장치	15,655,051	29,012,150
감가상각누계액	(11,478,219)	(18,598,206)
정부보조금	(71,769)	(78,280)
차량운반구	393,464	394,961
감가상각누계액	(184,224)	(219,638)
공구와기구	2,037,827	2,361,097
감가상각누계액	(1,820,039)	(1,970,658)
비품	728,164	822,306
감가상각누계액	(705,900)	(747,274)
리스자산	274,119	-
감가상각누계액	(151,846)	-
건설중인자산	3,030,325	-
합 계	19,941,147	24,129,912

13-2 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.


< 당분기 >	(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득	처분/ 대체	감가상각비	기 말
취득원가
토지	10,473,572	-	(1,721,147)	-	8,752,425
건물	5,667,460	-	448,433	-	6,115,893
구축물	1,700,654	-	(802,692)	-	897,962
기계장치	29,012,150	111,268	(13,468,367)	-	15,655,051
차량운반구	394,961	70,458	(71,955)	-	393,464
공구와기구	2,361,097	46,160	(369,430)	-	2,037,827
비품	822,306	15,145	(109,286)	-	728,165
리스자산	-	274,119	-	-	274,119
건설중인자산	-	9,998,360	(6,968,035)	-	3,030,325
소 계	50,432,200	10,515,510	(23,062,479)	-	37,885,231
감가상각누계액 및 손상차손누계액
건물	(3,591,729)	-	859,203	(85,609)	(2,818,135)
구축물	(1,096,503)	-	425,074	(42,521)	(713,950)
기계장치	(18,598,206)	-	8,359,014	(1,239,027)	(11,478,219)
차량운반구	(219,638)	-	68,822	(33,409)	(184,225)
공구와기구	(1,970,658)	-	261,411	(110,791)	(1,820,038)
비품	(747,274)	-	64,908	(23,534)	(705,900)
리스자산	-	-	-	(151,846)	(151,846)
소 계	(26,224,008)	-	10,038,432	(1,686,737)	(17,872,313)
정부보조금
기계장치	(78,280)	-	-	6,510	(71,770)
소 계	(78,280)	-	-	6,510	(71,770)
장부금액
토지	10,473,572	-	(1,721,147)	-	8,752,425
건물	2,075,731	-	1,307,636	(85,609)	3,297,758
구축물	604,150	-	(377,618)	(42,521)	184,011
기계장치	10,335,664	111,268	(5,109,353)	(1,232,517)	4,105,062
차량운반구	175,323	70,458	(3,132)	(33,409)	209,240
공구와기구	390,439	46,160	(108,019)	(110,791)	217,789
비품	75,032	15,145	(44,378)	(23,534)	22,265
리스자산	-	274,119	-	(151,846)	122,273
건설중인자산	-	9,998,360	(6,968,035)	-	3,030,325
합 계	24,129,911	10,515,510	(13,024,046)	(1,680,227)	19,941,148


< 전기 >	(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득	처분/ 대체	감가상각비	기 말
취득원가
토지	10,519,420	-	(45,848)	-	10,473,572
건물	5,699,053	-	(31,593)	-	5,667,460
구축물	1,733,154	-	(32,500)	-	1,700,654
기계장치	23,369,859	6,231,654	(589,363)	-	29,012,150
차량운반구	338,373	199,527	(142,939)	-	394,961
공구와기구	2,315,377	210,970	(165,250)	-	2,361,097
비품	815,701	6,605	-	-	822,306
건설중인자산	4,735,312	1,259,924	(5,995,236)	-	-
소 계	49,526,249	7,908,680	(7,002,729)	-	50,432,200
감가상각누계액 및 손상차손누계액
건물	(3,455,801)	-	18,540	(154,468)	(3,591,729)
구축물	(1,051,371)	-	18,959	(64,091)	(1,096,503)
기계장치	(17,325,937)	-	588,567	(1,860,836)	(18,598,206)
차량운반구	(322,731)	-	142,936	(39,843)	(219,638)
공구와기구	(1,998,919)	-	165,234	(136,973)	(1,970,658)
비품	(701,989)	-	-	(45,285)	(747,274)
소 계	(24,856,748)	-	934,236	(2,301,496)	(26,224,008)
정부보조금
기계장치	(3,470)	(82,800)	-	7,990	(78,280)
소 계	(3,470)	(82,800)	-	7,990	(78,280)
장부금액
토지	10,519,420	-	(45,848)	-	10,473,572
건물	2,243,252	-	(13,053)	(154,468)	2,075,731
구축물	681,783	-	(13,541)	(64,091)	604,151
기계장치	6,040,452	6,148,854	(796)	(1,852,846)	10,335,664
차량운반구	15,642	199,527	(3)	(39,843)	175,323
공구와기구	316,458	210,970	(16)	(136,973)	390,439
비품	113,712	6,605	-	(45,285)	75,032
건설중인자산	4,735,312	1,259,924	(5,995,236)	-	-
합 계	24,666,031	7,825,880	(6,068,493)	(2,293,506)	24,129,912

13-3 당분기말 현재 리스자산 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액
건물	238,774	(146,938)	91,836
차량운반구	35,345	(4,909)	30,436
합 계	274,119	(151,847)	122,272

&cr13-4 당분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	금 액
사용권자산상각비	151,847
이자비용	2,918
단기 및 소액자산리스료	4,797
합 계	159,562

&cr14. 당분기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

보 유 토 지	당분기말		전기말
장부금액	공시지가	장부금액	공시지가
---	---	---	---	---
공장용지 등	8,752,424	8,668,286	10,473,572	12,173,607

&cr15. 담보제공자산&cr &cr당분기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

과 목	자 산 내 용	설 정 금 액	관 련 채 무	채 권 자
토지등	인천시 남동구 남동대로 208&cr 공장용지 6,416.20㎡&cr 건 물 6,732.59㎡&cr 기계기구	1순위:156억원	신주인수권부사채 7회	㈜바로저축은행 80억&cr한국증권금융㈜ 40억
인천시 남동구 청능대로 280&cr 공장용지 3,686.30㎡&cr 건 물 4,003.04㎡&cr 기계기구	1순위:48억원	차입금 등	우리은행
인천시 서구 오류동 1614-9 공장용지 2,706.20㎡&cr 건 물 1,584㎡	1순위:36억원	차입금 등	농협은행

16. 보험가입자산의 내용&cr&cr당분기말 현재 당사의 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

보험종류	부보자산	부 보 액	연간보험료	보 험 기 간	보 험 회 사
화재보험	(본사)&cr 건물&cr 기계장치&cr 재고자산	13,702,613	7,423	21.01.22-22.01.22	&cr메리츠화재&cr에이스재물보험
(2공장)&cr 건물&cr 기계장치&cr 재고자산	13,276,612	5,610	21.02.10-22.02.10
가스사고배상책임보험	본사	380,000	15	21.04.22-22.04.22
가스사고배상책임보험	2공장	380,000	10	20.11.05-21.11.05
합 계		27,739,225	13,058

&cr상기 화재보험 부보금액 관련 12,703백만원이 한국증권금융㈜ 등에 질권설정 되어 있습니다. 한편, 당사는 상기 보험 이외에 자동차보험 및 환경책임보험 등에 가입하고 있습니다.

17. 무형자산&cr&cr17-1 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.


< 당분기 >	(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	기타의무형자산	합 계
Ⅰ. 취득원가
기초금액	73,441	3,000	220,298	296,739
취득	33,330	-	259,598	292,928
처분(제각)	(14,659)	(3,000)	(220,298)	(237,957)
기말금액	92,112	-	259,598	351,710
Ⅱ. 감가상각누계액과 손상차손누계액
기초금액	41,139	3,000	52,298	96,437
무형자산상각비	10,405	-	-	10,405
처분(제각)	(14,659)	(3,000)	(52,298)	(69,957)
기말금액	36,885	-	-	36,885
Ⅲ. 장부금액(Ⅰ-Ⅱ)
기초금액	32,302	-	168,000	200,302
기말금액	55,227	-	259,598	314,825


< 전기 >	(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	기타의무형자산	합 계
Ⅰ. 취득원가
기초금액	45,441	3,000	220,298	268,739
취득	28,000	-	-	28,000
기말금액	73,441	3,000	220,298	296,739
Ⅱ. 감가상각누계액과 손상차손누계액
기초금액	30,983	2,433	67,298	100,714
무형자산상각비	10,156	567	-	10,723
손상차손환입	-	-	(15,000)	(15,000)
기말금액	41,139	3,000	52,298	108,022
Ⅲ. 장부금액(Ⅰ-Ⅱ)
기초금액	14,458	567	153,000	168,025
기말금액	32,302	-	168,000	200,302

&cr17-2 당분기와 전기 중 무형자산 상각액은 제조원가와 판관비에 다음과 같이 포함되어 있습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기
제 조 원 가	-	-
판 관 비	10,405	10,723
합 계	10,405	10,723

18. 단기차입금&cr&cr 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	당분기말	전기말
운전자금	우리은행	1.36	-	250,000
운전자금	기업은행	2.036	-	1,700,000
합 계	-	-	-	1,950,000

19. 장기차입금

&cr19-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 원화장기차입금 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	당분기말	전기말
원화시설	기업은행	1.229	-	272,700
운전자금	기업은행	2.230	-	1,408,850
운전자금	기업은행	2.788	-	199,920
원화시설	기업은행	2.281	-	1,000,000
원화시설	기업은행	2.1	-	3,900,000
원화시설	기업은행	1.5	-	350,000
운전자금	기업은행	1.91	-	2,500,000
원화시설	우리은행	1.25	-	3,000,000
원화시설	우리은행	1.23	-	1,000,000
운전자금	농협	2.28	3,000,000	-
합 계			3,000,000	13,631,470
차감 : 유동성대체			-	1,063,440
장기차입금 계			3,000,000	12,568,030

19-2 당분기말 현재 장기차입금의 향후 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	금 액
2023년	3,000,000

20. 전환사채&cr&cr20-1 당분기말과 전기말 현재 회사 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구분	발행일	상환기일	당분기말	전기말
제3회 무기명 사모전환사채	2020.07.09	2023.07.09	-	4,000,000
제4회 무기명 사모전환사채	2021.02.26	2024.02.26	5,000,000	-
제5회 무기명 사모전환사채	2021.02.26	2024.02.26	5,000,000	-
제6회 무기명 사모전환사채	2021.02.26	2024.02.26	10,000,000	-
소계			20,000,000	4,000,000
상환할증금			625,380	64,384
전환권조정			(1,232,207)	(427,040)
사채할인발행차금			(4,611)	(5,020)
합 계			19,388,562	3,632,324

&cr당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이00094)(*)에 따라 전환권 대가를 발행시점에 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리 하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될수있습니다. 또한, 전환사채에 내재된 조기상환청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하지 못하여 주계약에 포함된 내재파생금융부채로 인식하였습니다.&cr&cr(*) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때, 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으 로 분류한다.&cr&cr20-2 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
만기일	발행일로부터 3년	발행일로부터 3년	발행일로부터 3년	발행일로부터 3년
액면이자율	연 0%	연 2.0%	연 2.0%	연 2.0%
보장수익율	연 1.61%	연 3.0%	연 3.0%	연 3.0%
전환가액	주당 408원	주당 1,746원	주당 1,746원	주당 1,751원
전환청구기간	발행일 1년 경과한날(2021년07월09일)로 부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날(2023년06월09일)까지	발행일 1년 경과한날(2022년02월26일)로 부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날(2024년01월26일)까지	발행일 1년 경과한날(2022년02월26일)로 부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날(2024년01월26일)까지	발행일 1년 경과한날(2022년02월26일)로 부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날(2024년01월26일)까지
원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 권면금액의 104.907%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 기 지급한 이자를 공제한 금액 103.1269%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 기 지급한 이자를 공제한 금액 103.1269%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 기 지급한 이자를 공제한 금액 103.1269%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
조기상환청구권	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 7월 9일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기사환수익율(연복리 1.61%를 포함하여 계산된 수익률임)을 가산한금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 2월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기사환수익율(연복리 3%에 액면이자율을 제외하여 계산된 수익률임)을 가산한금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 2월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기사환수익율(연복리 3%에 액면이자율을 제외하여 계산된 수익률임)을 가산한금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 2월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기사환수익율(연복리 3%에 액면이자율을 제외하여 계산된 수익률임)을 가산한금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정한자는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 50%한도내에서 권면액과 경과이자를 합한 금액에 콜옵션프리미엄 5%를 가산한 가액으로 매도할것을 청구할 수 있다.	-	-	-

&cr21. 신주인수권부사채&cr&cr21-1 당분기말 현재 회사 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구분	발행일	상환기일	당분기말
제7회 무기명 사모신주인수권부사채	2021.03.29	2024.03.29	12,000,000
제8회 무기명 사모신주인수권부사채	2021.02.26	2024.02.26	5,000,000
소계			17,000,000
상환할증금			2,046,686
신주인수권조정			(2,043,832)
사채할인발행차금			(358,778)
합 계			16,644,076

&cr당사는 행사가격 인하조건이 내재된 신주인수권부사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이00094)(*)에 따라 신주인수권 대가를 발행시점에 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리 하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 신주인수권대가와 관련된 회계처리가 변경 될수있습니다. 또한, 신주인수권부사채에 내재된 매도상환청구권 및 조기상환청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하지 못하여 주계약에 포함된 내재파생금융부채로 인식하였습니다.&cr&cr(*) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때, 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으 로 분류한다.&cr&cr21-2 당사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제7회 무기명 사모신주인수권부사채	제8회 무기명 사모신주인수권부사채
만기일	발행일로부터 3년	발행일로부터 3년
액면이자율	연 1.0%	연 5.0%
보장수익율	연 5.0%	연 8.0%
전환가액	주당 2,840원	주당 2,820원
전환청구기간	발행일 1년 경과한날(2022년03월29일)로 부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날(2024년02월29일)까지	발행일 1년 경과한날(2022년03월31일)로 부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날(2024년02월29일)까지
원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 기 지급한 이자를 공제한 금액의 112.8603%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 기 지급한 이자를 공제한 금액 110.069%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
조기상환청구권	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 3월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기사환수익율(연복리 5.0%에 액면이자율을 제외하여 계산된 수익률임)을 가산한금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 3월 31일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기사환수익율(연복리 8%에 액면이자율을 제외하여 계산된 수익률임)을 가산한금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정한자는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 70%한도내에서 권면액과 경과이자를 합한 금액에 콜옵션프리미엄 6%를 가산한 가액으로 매도할것을 청구할 수 있다.	발행회사 및 발행회사가 지정한자는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 70%한도내에서 권면액과 경과이자를 합한 금액에 콜옵션프리미엄 8%를 가산한 가액으로 매도할것을 청구할 수 있다.

&cr 22. 매입채무 및 기타채무&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
매입채무	2,670,600	2,079,240
미지급금	544,750	773,507
합 계	3,215,350	2,852,747

&cr23. 기타부채&cr&cr 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
예수금	1,957,832	-	19,903	-
선수금	6,166	-	21,377	-
미지급비용	190,326	-	52,468	33,115
합 계	2,154,324	-	93,748	33,115

24. 기타금융부채&cr&cr24-1 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
임대보증금	5,500	-	230,000	-
리스부채	91,430	18,182	-	-
합 계	96,930	18,182	230,000	-

&cr24-2 당분기말 현재 향후 지급할 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	금 액
1년이내	91,991
1년초과 5년이내	19,176
합 계	111,167

&cr25. 충당부채&cr&cr당분기 및 전기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다.


< 당분기 >	(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말
판매보증충당부채	26,427	-	485	25,942


< 전기 >	(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말
판매보증충당부채	-	26,427	-	26,427

&cr26. 퇴직급여제도&cr&cr당사는 당분기중 종업원을 위한 퇴직급여제도를 확정급여제도에서 확정기여제도로 변경하였습니다. 변경된 확정기여제도에 의하여 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 하여 당기비용으로 처리하였습니다.

&cr26-1 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	-	2,858,206
사외적립자산의 공정가치	-	(839,693)
국민연금전환금	-	(2,215)
확정급여채무에서 발생한 순부채	-	2,016,298

26-2 당분기 및 전기의 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기
기초확정급여채무	2,858,206	2,750,862
당기근무원가	192,600	369,568
이자원가	-	73,027
신입/전입효과	-	27,026
재측정요소	-	29,095
급여지급액	(1,545,076)	(391,372)
제도청산	(1,505,730)	-
기말확정급여채무	-	2,858,206

&cr26-3 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기
기초사외적립자산	839,693	363,767
사외적립자산 기대수익	-	7,552
재측정요소	-	(1,875)
사용자의 기여금	-	502,249
급여지급액	(527,960)	(32,000)
제도청산	(311,733)	-
기말사외적립자산	-	839,693

26-4 당분기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기
당기근무원가	192,600	369,568
순이자원가	-	73,027
신입/전입효과	-	27,026
사외적립자산기대수익	-	(7,552)
종업원 급여에 포함된 총비용	192,600	462,069

&cr26-5 당분기말 현재 확정기여형 미불액은 21,287천원입니다.&cr

27. 자본금 및 자본잉여금 등&cr&cr27-1 당분기말과 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분		당분기말	전기말
수권주식주		2,500,000,000주	50,000,000주
발행주식수		52,809,535주	8,178,771주
1주당 금액		100원	500원
자본금		5,280,953천원	4,089,386천원
자본잉여금	주식발행초과금	15,107,793천원	4,549,783천원
자기주식처분이익	433,265천원	433,265천원

&cr27-2 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
자기주식	(102,214)	(102,214)
기타자본잉여금	4,000	4,000
전환권대가	1,359,152	924,453
신주인수권대가	674,366	-
합 계	1,935,304	826,239

28. 이익잉여금&cr

당분기말과 전기말 현재 당사 법정적립금과 임의적립금의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	내 용	당분기말	전기말
법정적립금	이익준비금 (주1)	665,865	665,865
임의적립금	재무구조개선적립금 (주2)	1,000,000	1,000,000
미처분이익잉여금		7,648,296	8,288,422
합 계		9,314,161	9,954,287

&cr(주1) 당사는 상법 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금 배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 준비금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용 될 수 있습니다.

&cr(주2) 당사는 종전의 "유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정"에 따라 상기 금액을 재무구조개선적립금으로 적립하였으나, 동 규정이 폐지됨에 따라 현재 그 적립의무는 없습니다. 따라서 동 적립금을 임의적립금으로 재분류하였습니다.

29. 법인세비용

당분기 및 전분기 손익에 반영된 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
법인세부담액	-	-
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	312,813	(75,247)
세무상 이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액	-	-
총법인세효과	312,813	(75,247)
자본에 직접 반영된 법인세비용(이익)	(312,813)	21,180
계속사업손익에 반영된 법인세비용(이익)	-	(54,067)

&cr 30. 특수관계자&cr&cr30-1 특수관계자현황&cr보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	비고
청보산업㈜	100%	종속회사
CBI USA, INC.	100%	종속기업
코아시스㈜	100%	종속기업
Kineta, Inc.	8.35%	관계기업

&cr30-2 당분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

회사명	거래내역	당분기
청보산업㈜	임대료수익	61,400
청보산업㈜	기타수익	36,209
코아시스㈜	임대료수익	2,783

&cr30-3 당분기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무현황은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

회사명	거래내역	당분기
청보산업㈜	미수금	1,626,500
코아시스㈜	임대보증금	5,500

&cr30-4 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

회사명	현금출자
CBI USA, INC.	12,352,650
코아시스㈜	1,000,000
청보산업㈜	800,000

30-5 주요 경영진에 대한 보상&cr&cr당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 미등기이사를 포함하였습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기	비 고
단 기 급 여	379,907	409,309	퇴직급여 포함

31. 매출액&cr&cr당사의 당분기와 전분기의 매출액은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
제품매출	15,794,939	11,013,063
상품매출	694,339	-
임대료수입	149,838	162,314
운송비매출	-	143,258
합 계	16,639,116	11,318,635

&cr32. 비용의 성격별분류&cr&cr당분기와 전분기 중 비용의 성격별분류 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기
재고자산의 변동 및 상품의 매입	2,576,789	(245,976)
원재료의 사용액	7,191,355	4,103,978
종업원급여	3,332,863	2,805,378
감가상각비와 무형자산상각비	1,709,770	1,704,454
외주가공비	2,042,175	1,551,006
전력비 등	644,629	648,985
기타비용	1,600,808	2,497,234
합 계(*)	19,098,389	13,065,059

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

33. 판매비와관리비&cr

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기
급여	999,275	894,972
퇴직급여	57,157	-
복리후생비	149,720	43,422
운반비	433,784	13,970
지급수수료	642,526	124,999
차량유지비	72,425	26,495
기타	1,121,274	274,861
합 계	3,476,161	1,378,719

34. 기타수익&cr

당분기와 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기
유형자산처분이익	248,892	106,548
무형자산손상차손환입액	-	15,000
무형자산처분이익	28,000	-
투자부동산처분이익	292,958	-
매각예정자산처분이익	4,050,726
잡이익	165,123	155,729
합 계	4,785,699	270,168

35. 기타비용&cr

당분기와 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기
유형자산처분손실	71,376	12,768
잡손실	11,042	32,603
기타의대손상각비	-	(177)
합 계	82,418	45,194

36. 금융수익&cr

당분기와 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기
이자수익	19,854	3,777
외환차익	123,498	102,750
외화환산이익	60,881	-
합 계	204,233	106,527

37. 금융비용&cr

당분기와 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기
이자비용	3,042,956	216,778
외환차손	45,408	22,733
외화환산손실	-	18,069
합 계	3,088,364	257,580

38. 우발부채와 약정사항&cr&cr38-1 당사의 당분기말 현재 금융기관과의 주요약정 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

제공자	내역	한도액	실행액
농협은행	운전자금	3,000,000	3,000,000

&cr38-2 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다


	(단위 : 천원)

제공처	보증금액	보증내역
서울보증보험	287,800	이행지급보증 등

&cr39. 영업에서 창출된 현금흐름&cr&cr39-1 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기
분기순이익(손실)	(640,126,154)	(1,672,503,015)
현금의유출이없는비용등의가산	4,429,423,113	2,723,297,196
이자비용	3,042,956,227	216,777,591
퇴직급여	193,155,341	352,516,704
대손상각비	3,587,564	(31,814,792)
감가상각비	1,680,228,713	1,734,735,623
투자자산감가상각비	19,135,421	-
무형자산상각비	10,405,432	7,425,491
외화환산손실	-	18,069,539
기타의대손상각비	-	(177,428)
재고자산평가손실	(590,937,198)	412,996,801
유형자산처분손실	71,376,526	12,767,667
판매보증충당부채전입액	(484,913)	-
현금의유입이없는수익등의차감	(4,701,309,985)	(144,037,531)
이자수익	(19,854,310)	(3,777,151)
외화환산이익	(60,880,567)	-
매각예정자산처분이익	(4,050,725,582)	-
투자부동산처분이익	(292,957,747)	-
유형자산처분이익	(248,891,779)	(105,260,380)
무형자산처분이익	(28,000,000)
무형자산손상차손환입	-	(35,000,000)
영업활동으로 인한 자산·부채의 변동	(1,295,292,152)	(1,078,167,599)
매출채권의 감소(증가)	(709,267,598)	376,141,606
미수금의 감소(증가)	(1,521,908,556)	83,447,822
선급금의 감소(증가)	72,170,916	(160,215,444)
부가세대급금의 감소(증가)	(233,759,551)	-
선급비용의 감소(증가)	(53,489,196)	-
재고자산의 감소(증가)	(53,255,644)	(167,020,709)
매입채무의 증가(감소)	1,673,618,303	(817,611,012)
미지급금의 증가(감소)	(177,409,509)	(104,630,215)
예수금의 증가(감소)	1,937,929,798	(15,167,050)
선수금의 증가(감소)	(15,210,624)	-
미지급비용의 증가(감소)	(5,257,631)	-
사외적립자산의 증가(감소)	839,693,316	29,751,678
국민연금전환금의 감소(증가)	2,215,200	-
퇴직금의 지급	(3,051,361,376)	(302,864,275)
영업에서 창출된 현금흐름	(2,207,305,178)	(171,410,949)

39-2 당분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	금 액
전환권대가 전환권조정 대체	1,743,045
신주인수권대가 신주인수권조정 등 대체	889,203
전환사채상환할증금 전환권조정 대체	625,380
신주인수권채상환할증금 전환권조정 대체	2,046,686
리스부채 등 리스자산 대체	278,766
리스부채 유동성대체	4,647
전환권대가 등 이연법인세부채 대체	312,813
투자부동산 매각예정자산 대체	1,115,717
유형자산 매각예정자산 대체	7,034,900
전환사채 전환권행사	5,249,581
건설중인 자산 유형자산 대체	6,189,595

&cr39-3 재무활동에서 생기는 부채의 변동&cr&cr당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.


< 당분기 >	(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동&cr현금흐름	전환권조정 등	상각	대체	기말
유동성
단기차입금	1,950,000	(1,950,000)	-	-	-	-
유동성장기부채	1,063,440	(1,063,440)	-	-	-	-
유동성전환사채	3,632,324	19,994,320	(1,743,045)	1,569,347	(4,064,384)	19,388,562
유동성신주인수권부사채	-	16,576,883	(889,203)	956,395	-	16,644,075
리스부채	-	(164,732)	-	2,918	253,244	91,430
소 계	6,645,764	33,393,031	(2,632,248)	2,528,660	(3,811,140)	36,124,067
비유동성
장기차입금	12,568,030	(9,568,030)	-	-	-	3,000,000
리스부채	-	-	-	-	18,182	18,182
소 계	12,568,030	(9,568,030)	-	-	18,182	3,018,182
합 계	19,213,794	23,825,001	(2,632,248)	2,528,660	(3,792,958)	39,142,249


< 전기 >	(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동&cr현금흐름	전환권조정 등	상각	대체	기말
유동성
단기차입금	250,000	1,700,000	-	-	-	1,950,000
유동성장기부채	4,893,780	(4,893,780)	-	-	1,063,440	1,063,440
유동성전환사채	-	3,990,881	(711,265)	352,708	-	3,632,324
소 계	5,143,780	797,101	(711,265)	352,708	1,063,440	6,645,764
비유동성
장기차입금	8,367,470	5,264,000	-	-	(1,063,440)	12,568,030
소 계	8,367,470	5,264,000	-	-	(1,063,440)	12,568,030
합 계	13,511,250	6,061,101	(711,265)	352,708	-	19,213,794

&cr40. 주당이익&cr&cr40-1 기본주당순이익&cr

기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것입니다. 보통주당기순이익은 손익계산서상의 분기순이익 (당사는 우선주를 발행하지 아니함)으로 계산하였습니다. 이와 같이 계산된 보통주당기순이익을 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 보통주 1주당 기본주당순이익을 산정한 것입니다.

기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다.

(1) 유통보통주식수


< 당분기 >	(단위 : 주)

구 분	기준일	주식수	가중치	유통보통주식수
기초주식수	2021.01.01	40,893,855	273/273	40,893,855
전환사채	2021.07.09	9,803,920	84/273	3,016,591
유상증자	2021.09.17	2,111,760	14/273	108,295
자기주식	2021.01,01	(519,490)	273/273	(519,490)
합 계		52,290,045		43,499,251


< 전분기 >	(단위 : 주)

구 분	기준일	주식수(*)	가중치	유통보통주식수
기초주식수	2020.01.01	40,893,855	273/273	40,893,855
자기주식	2020.01,01	(519,490)	273/273	(519,490)
		40,374,365		40,374,365

&cr(*) 당분기 액면분할 효과를 반영하여 재산정하였습니다.&cr

(2) 기본주당순이익


	(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기
분기순손실	(640,126,154)	(1,672,503,015)
가중평균유통주식수	43,499,251	40,374,365
기본주당순이익	(15)	(41)

&cr40-2 희석주당순이익&cr&cr희석주당이익(손실)은 희석화주식 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것으로서, 손익계산서상의 분기순이익(손실)에서 전환사채 등의 이자비용과 해당 법인세효과를 반영한 후 이를 가중평균한 희석화주식수로 나누어 산정한 것입니다.&cr보고기간에는 당사 발행한 전환사채 등의 희석효과를 계산하였으나, 분기순손실로 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.&cr&cr40-3 기본주당계속사업이익&cr&cr당사는 중단사업이 없으므로 기본주당계속사업이익은 기본주당순이익과 동일합니다.&cr

41. 자기주식&cr&cr당분기와 전분기중 당사의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 주)

구 분	당 분 기(*)	전 분 기*)
기 초	519,490	519,490
감 소	-	-
기 말	519,490	519,490

&cr(*) 당분기 액면분할 효과를 반영하여 재산정하였습니다.&cr

당사의 자기주식의 취득 경위는 다음과 같습니다.&cr ㆍ투자자보호&cr ㆍ임직원에 대한 특별성과급지급으로 임직원의 애사심향상&cr ㆍ적대적 기업인수에 대한 방어수단

&cr42. 연구개발의 내용&cr&cr당분기 및 전분기중 발생한 연구개발비용의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기
비용계상액	264,442	334,710

43. 종업원복지 등&cr&cr당사는 대학교 교육보조비를 1년에 2회에 걸쳐 2백만원까지 보조해주고 있습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 이익배당&cr 이익배당은 금전과 주식으로 할 수 있으며, 이익배당을 주식으로 하는 경우, 회 사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있으며, 배당은 매 결산기마다 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.&cr&cr나. 배당금지급청구권의 소멸시효&cr 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되어, 배 당금은 회사에 귀속된다.&cr&cr다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항&cr 당사 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회를 통해 18년, 19년, 20년도에는 미래투자의 목적으로 배당을 실시하지 않았습니다.&cr

라. 주요배당지표

100500500-1,606-3,028307---------------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제43기 3분기	제42기	제41기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

과거 배당 이력


	(단위: 회, %)

----

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
---	---	---	---

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 외부자금조달 요약표


[국내조달]	(단위 : 백만원)


조 달 원 천	기초잔액	신규조달	상환등감소	기말잔액	비고
회사채 (공모)	-	-	-	-	-
회사채 (사모)	4,000	37,000	4,000	37,000	-
유 상 증 자 (공모)	-	-	-	-	-
유 상 증 자 (사모)	-	-	-	-	-
자산유동화 (공모)	-	-	-	-	-
자산유동화 (사모)	-	-	-	-	-
기 타	-	-	-	-	-
자본시장 합계	4,000	37,000	4,000	37,000	-

나. 증자(감자)현황

2021년 09월 30일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

2016년 02월 22일신주인수권행사보통주160,2565001,8722016년 03월 29일신주인수권행사보통주267,0925001,8722016년 04월 01일신주인수권행사보통주293,8035001,8722016년 11월 29일신주인수권행사보통주160,2565001,8722017년 01월 20일신주인수권행사보통주160,2515001,8722017년 11월 15일신주인수권행사보통주213,6755001,872

| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |

&cr 다. 미상환 전환사채 발행현황


(기준일 :	2021년 09월 30일	)	(단위 : 백만원, 주)


종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상&cr주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
제3회 무기명식 이권부 &cr무보증 사모 전환사채	제3회	2020년 07월 09일	2023년 07월 09일	4,000	보통주	2021.07.09 ~&cr2023.06.09	100	408	4,000	9,803,921	-
제4회 무기명식 이권부 &cr무보증사모 전환사채	제4회	2021년 02월 26일	2024년 02월 26일	5,000	보통주	2022.02.26 ~&cr2024.01.26	100	1,746	5,000	2,863,688	-
제5회 무기명식 이권부 &cr무보증사모 전환사채	제5회	2021년 02월 26일	2024년 02월 26일	5,000	보통주	2022.02.26 ~&cr2024.01.26	100	1,746	5,000	2,863,688	-
제6회 무기명식 이권부 &cr무보증 사모 전환사채	제6회	2021년 02월 26일	2024년 02월 26일	10,000	보통주	2022.02.26 ~&cr2024.01.26	100	1,751	10,000	5,711,022	-
합 계	-	-	-	24,000	-	-	-	-	24,000	21,242,319	-

※ 전환가액 단위는 원입니다.&cr ※ 제3회 무기명식이권부무보증사모전환사채는 2021. 07. 09. 전환청구권 행사 되었습니다.

라. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2021년 09월 30일(단위 : 백만원, 주)


(기준일 :	)

제7회 무기명식 무보증&cr비분리형 사모&cr신주인수권부사채제7회2021년 03월 29일2024년 03월 29일12,000보통주2022.03.29 ~&cr2024.02.291002,84012,0004,225,352-제8회 무기명식 이권부&cr무보증 비분리형 사모&cr신주인수권부사채제8회2021년 03월 31일2024년 03월 31일5,000보통주2022.03.31 ~&cr2024.02.291002,8205,0001,773,049-17,000---17,000599,401-

| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2021년 09월 30일(단위 : 백만원, %)


(기준일 :	)

-------------------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급&cr(평가기관)	만기일	상환&cr여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

단기사채 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

회사채 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

--------4,000-37,000----41,0004,000-37,000----41,000

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

신종자본증권 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

조건부자본증권 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

1. 최근 3사업연도 사모자금의 사용내역

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

사채32020년 07월 09일운영자금4,000운영자금4,000-전환사채42021년 02월 26일운영자금5,000운영자금5,000-전환사채52021년 02월 26일운영자금5,000운영자금5,000-전환사채62021년 02월 26일타법인 취득 자금10,000타법인증권취득자금&cr(타법인 출자)10,000-신주인수권부사채72021년 03월 29일기 대출금 &cr상환 자금12,000채무상환자금(대출금)12,000-신주인수권부사채82021년 03월 31일운영자금5,000운영자금5,000-

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

사모자금의 사용내역

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

전환사채32020년 07월 09일운영자금4,000운영자금4,000-전환사채42021년 02월 26일운영자금5,000운영자금5,000-전환사채52021년 02월 26일운영자금5,000운영자금5,000-전환사채62021년 02월 26일타법인 취득 자금10,000타법인증권취득자금(타법인 출자)10,000-신주인수권부사채72021년 03월 29일기 대출금&cr 상환 자금12,000채무상환자금(대출금)12,000-신주인수권부사채82021년 03월 31일운영자금5,000운영자금5,000-

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

8. 기타 재무에 관한 사항

① 계정과목별 대손충당금 설정현황&cr (단위 : 천원)


구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률
제43기 3분기	매출채권	2,940,972	84,772	2.8%
미수금	1,664,112	-	0%
선급금	181,699	-	0%
미수수익	-	-	0%
합 계	4,786,783	84,772	1.7%
제42기	매출채권	4,338,590	84,105	1.9%
미수금	145,747	-	0%
선급금	274,470	-	0%
미수수익	-	-	0%
합 계	4,758,807	84,105	1.8%
제41기	매출채권	3,181,480	31,815	1.0%
미수금	157,864	177	0.1%
선급금	163,216	-	0%
미수수익	-	-	0%
합 계	3,502,560	31,992	0.9%

&cr

② 대손충당금 변동현황&cr (단위 : 천원)


구 분	제43기 3분기	제42기	제41기
기초금액	(-)84,772	(-)31,992	(-)41,380
손상	-	(-)52,290	-
환입	-	177	9,388
제각	-	-	-
추심	-	-	-
기말금액	(-)84,772	(-)84,105	(-)31,992

&cr③ 경과기간별 매출채권 잔액현황&cr (단위 : 천원)


경과기간&cr구분		6월이하	6월초과&cr1년이하	1년초과&cr3년이하	3년초과	계
금액	일반	2,874,065	66,907			2,940,972
특수관계자
계	2,874,065	66,907			2,940,972
구성비율		97.7%	2.3%	1.5	-	100%

&cr ④ 재고자산 현황&cr (단위 : 백만원)


사업부문	계정과목	제43기 3분기	제42기	제41기	비 고
자동차부품	제품	454	2,977	2,852	-
제품	1,064
원재료	10	270	164	-
저장품	33	116	113	-
재공품	842	1,617	2,388	-
합 계	2,403	4,980	5,517	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100]		4.7%	11.2%	13.5%	-
재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]		1.7회	3.3회	3.7회	-

⑤ 재고자산 실사내용&cr - 실사일자 : 2021년 09월 30일&cr - 실사기관 : 자체파악&cr - 2021년 09월 30일 재무제표 종료일 현재와 실사일자 사이의 이동에 대해서는&cr 이동상황명세표를 별도로 제출 (차이수량 반영)&cr&cr⑥ 재고자산 평가내역&cr (단위 : 백만원)


계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비 고
상품	454	454	-	454	-
제품	1,120	1,120	(56)	1,064
재공품	882	882	(40)	842	-
원재료	10	10	-	10	-
저장품	33	33	-	33	-
합 계	2,499	2,499	(96)	2,403	-

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

"당사는 기업공시서식 작성지침에 따라 분기 또는 반기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다."

V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.


사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제43기(3분기)	대주회계법인	-	-	-
제42기(전기)	대주회계법인	적정	전기재무제표 재작성	재고자산 평가
제41기(전전기)	인일회계법인	적정	전전기재무제표 재작성	-

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.


사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
보수	시간	보수	시간
제43기(3분기)	대주회계법인	개별재무제표 검토 및 감사	156,000,000원	615	72,000,000원	-
제42기(전기)	대주회계법인	개별재무제표 검토 및 감사	90,000,000원	615	90,000,000원	534
제41기(전전기)	인일회계법인	개별재무제표 검토 및 감사	35,000,000원	534	35,000,000원	534

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.


사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제43기(3분기)	2021. 08. 03	세무조정	-	8,000,000원	-
-	-	-	-	-
제42기(전기)	2020.11.30	세무조정	2	5,600,000원	-
-	-	-	-	-
제41기(전전기)	2020.02.17	세무조정	2	5,600,000원	-
-	-	-	-	-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.


구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	-	-	-	-

2. 내부통제에 관한 사항

당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2020년 회계연도 중 감사의 내부감시장치 가동의 적정성에 대한 감사결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하였습니다. 제42기 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 회계감사인은 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고의 내용이 내부회계관리제도 모범규준에 따라 작성되었는지에 대하여 검토의견을 표명하지 아니하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요&cr 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 5명의 사내이사, 3명의 사외이사로 구성되어 있으며 대표이사가 이사회의장을 하고 있습니다. 또한 이사회규정에 의거 필요에 따라 이사회내의 위원회를 둘 수 있도록 규정하고 있습니다.&cr 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VⅢ.임원 및 직원 등에 관한 사항" 중 임원 및 직원의 현황을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr나. 주요 의결사항


회 차	개최일자	의 안 내 용	가결&cr여부	사내이사								사외이사
안상욱	김두식	한원섭	오경원	이호준	성봉두	장육	황지영	김영준	이성수	윤성주	조재형	변영주	이성희
1	2021.01.04	제6회 전환사채발행의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-	-	-	-	불참	-	-	-	-	-
2	2021.01.08	내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건	가결	찬성	찬성	불참	-	-	-	-	-	찬성	-	-	-	-	-
3	2021.02.02	제42기 결산 재무제표 내부승인 건	가결	-	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	불참	불참	불참	-	-
4	2021.02.22	유형자산(잉여재산) 양도의 건	가결	-	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성	-	-
5	2021.02.25	제4회, 제5회, 제6회 전환사채발행 정정의 건	가결	-	-	-	찬성	찬성	찬성	불참	-	-	불참	찬성	불참	-	-
6	2021.03.12	제42기 결산 재무제표 내부승인 건 외 (정정)	가결	-	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성	-	-
7	2021.03.18	유형자산 양도의 건	가결	-	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성	-	-
8	2021.03.18	유형자산 양수의 건	가결	-	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성	-	-
9	2021.03.19	제41기(2019년 감사보고서 정정)	가결	-	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성	-	-
10	2021.03.22	전환사채 참여, 단순투자	가결	-	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성	-	-
11	2021.03.24	전환사채 참여, 단순투자 의결사항 취소	가결	-	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성	-	-
12	2021.03.24	수상항공기(소형항공기) 구매에 관한 건	가결	-	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성	-	-
13	2021.03.26	제7회 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 관련&cr담보 제공의 건	가결	-	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	찬성	찬성	불참	-	-
14	2021.03.26	제7회 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 발행의 건	가결	-	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	찬성	찬성	불참	-	-
15	2021.03.26	타법인의 주식/출자 결정의 건	가결	-	-	-	불참	찬성	찬성	찬성	-	-	찬성	불참	불참	-	-
16	2021.03.29	제8회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채&cr발행의 건	가결	-	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성	-	-
17	2021.03.30	타법인의 주식/출자 결정의 건, 의결사항 취소	가결	-	-	-	불참	찬성	찬성	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성	-	-
18	2021.04.08	주식 분할의 건	가결	-	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-	찬성	찬성	찬성
19	2021.04.08	분할계획서 승인의 건	가결	-	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-	찬성	찬성	찬성
20	2021.04.09	분할계획서 승인의 건 - 취소결의	가결	-	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-	찬성	찬성	찬성
21	2021.04.12	대표이사 변경의 건	가결	-	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-	찬성	찬성	찬성
22	2021.04.14	분할계획서 승인의 건	가결	-	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-	찬성	찬성	찬성
23	2021.04.15	타법인 주식 취득 결정의 건	가결	-	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-	찬성	찬성	찬성
24	2021.04.20	신규(미국)법인설립 투자 결정의 건	가결	-	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-	찬성	찬성	찬성
25	2021.04.26	시설자금 대출을 위한 건	가결	-	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-	찬성	찬성	찬성
26	2021.05.06	제3자배정 유상증자(전환우선주) 발행의 건	가결	-	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-	찬성	찬성	찬성
27	2021.05.07	신주 발행의 건	가결	-	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-	찬성	찬성	찬성
28	2021.05.20	분할계획서 승인의 건 외	가결	-	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-	찬성	찬성
29	2021.05.24	타법인 주식 및 출자증권 취득결정의 건	가결	-	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-	찬성	찬성	찬성
30	2021.06.08	유상증자(제3자배정) 결정에 관한 건	가결	-	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-	찬성	찬성	찬성
31	2021.06.16	10인승 항공기 취득에 관한 건	가결	-	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-	찬성	찬성	찬성
32	2021.06.24	액면분할에 따른 사채 및 유상증자에 대한&cr발행가액 및 주식수 변경	가결	-	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-	찬성	찬성	찬성
33	2021.07.23	타법인 주식 및 출자증권 취득 결정의 건	가결	-	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-	찬성	찬성	찬성
34	2021.07.27	유상증자(제3자배정) 결정에 관한 건	가결	-	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-	찬성	찬성	찬성
35	2021.07.27	유상증자(제3자배정) 결정에 관한 건	가결	-	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-	찬성	찬성	찬성
36	2021.07.31	분할경과 보고 및 공고의 건	가결	-	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-	찬성	찬성	찬성
37	2021.08.30	신주 발행의 건	가결	-	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-	찬성	찬성	찬성
38	2021.08.31	유상증자(제3자배정) 결정에 관한 건	가결	-	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-	찬성	찬성	찬성
39	2021.09.07	주권 관련 사채권의 취득결정의 건	가결	-	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-	찬성	찬성	찬성
40	2021.09.07	타법인 주식 및 출자 증권 취득 결정의 건	가결	-	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-	찬성	찬성	찬성
41	2021.09.17	2021.08.31 유상증자(제3자배정) 결정에 관한 건 정정	가결	-	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-	찬성	찬성	찬성
42	2021.09.29	주권 관련 사채권의 취득결정의 건	가결	-	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-	찬성	찬성	찬성
43	2021.09.30	신주 발행의 건	가결	-	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-	찬성	찬성	찬성

※ 2021년 01월 18일 임시주주총회에서 기존 경영진인 사내이사 안상욱, 김두식, 한원섭과 사외이사 김영준이 사임하고, 오경원 외 3명의 사내이사와 조재형 외 2명의 사외이사가 신규선임 되었습니다. (2021년 01월 18일 임시주주총회결과 공시문 참조)&cr&cr※ 2021년 03월 30일 정기주주총회에서 사외이사 이성수, 윤성주가 사임하고, 사내이사 황지영과 사외이사 변영주, 이성희가 신규선임 되었습니다. (2021년 03월 30일 정기주주총회결과 공시문 참조)&cr&cr※ 2021년 04월 12일 이사회에서 사내이사 오경원이 대표이사직을 맡게 되었습니다. 기존 대표이사 이호준은 일신상의 이유로 사임하고 사내이사직을 유지합니다. (2021년 04월 12일 대표이사변경 공시문 참조)&cr&cr※ 2021년 06월 08일 이사회에서 사내이사 숀아이디나토, 크레이그필립스가 신규선임 되었습니다. (2021년 06월 08일 임시주주총회결과 공시문 참조)&cr&cr다. 이사회 내 위원회&cr 회사는 이사회규정을 두고 필요시 이사회내에 별도의 위원회를 둘 수 있도록 하고 있으나, 3분기말 현재 존재하는 별도의 위원회는 없습니다.&cr&cr라. 이사의 독립성&cr 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 이사 선임과 관련하여 주주총회에 의안을 제출하여 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니다.&cr


성명	직위	추천인	담당업무	회사와의 거래	최대주주와의 관계	임기	연임여부(횟수)
오경원	대표이사	이사회	총괄	없음	관계없음	3년	신규선임
이호준	사내이사	이사회	자동차사업부	없음	관계없음	3년	신규선임
성봉두	사내이사	이사회	생산/관리/영업	없음	조합원	3년	신규선임
장육	사내이사	이사회	재무/경영기획	없음	관계없음	3년	신규선임
황지영	사내이사	이사회	미국법인	없음	관계없음	3년	신규선임
숀아이디나토	사내이사	이사회	미국법인	없음	관계없음	3년	신규선임
크레이그필립스	사내이사	이사회	미국법인	없음	관계없음	3년	신규선임
조재형	사외이사	이사회	사외이사	없음	관계없음	3년	신규선임
변영주	사외이사	이사회	사외이사	없음	관계없음	3년	신규선임
이성희	사외이사	이사회	사외이사	없음	관계없음	3년	신규선임

마. 사외이사 및 그 변동현황


	(단위 : 명)

536-3

| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |

바. 사외이사 교육 미실시 내역

조재형 - 일반기업의 이사로 사외이사 업무를 수행하는데 전문성이 충분하다고 판단되어 교육을 미실시.&cr변영주 - 일반기업의 대표이사로 사외이사 업무를 수행하는데 전문성이 충분하다고 판단되어 교육을 미실시.&cr이성희 - 일반기업의 전무이사로 사외이사 업무를 수행하는데 전문성이 충분하다고 판단되어 교육을 미실시.&cr&cr※ 향후 사외이사 교육의 사유가 발생하거나 필요하다고 판단이 될 때에는 교육을 실시하도록 하겠습니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항&cr 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회결의에 의하여 선임된 감사 1명(이동엽)이 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr 이러한 절차에 따라 선임된 감사의 현황은 다음과 같습니다.


직명	성명	생년월	추천인	회사와의거래내역	최대주주 또는 주요주주와의 관계
전)감사	안정균	1941.12	이사회	없음	부
감사	이동엽	1980.09	이사회	없음	-

※ 2021년 01월 18일 임시주주총회에서 기존 감사 안정균이 사임하고, 감사 이동엽이 신규선임 되었습니다. (2021년 01월 18일 임시주주총회결과 공시문 참조)&cr&cr 감사는 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여 면밀히 검토,실사,입회,조회의 기타 적절한 감사절차를 적용하여 조사하고 있으며, 이사회 및 기타 중요한 회의를 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로 부터 영업에 관한 보고를 받으며 업무에 대해 열람하고 검토하는 등 적절한 방법을 채택하고 있습니다.&cr 또한 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 총회의 소집을 청구할 수 있습니다. &cr

감사의 인적사항에 대해서는 "VⅢ.임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.

&cr나. 감사의 주요활동내역


개최일자	의 안 내 용	가결여부
2021.03.12	제42기 결산 재무제표 내부승인 건 외 (정정)	찬성
2021.03.18	유형자산 양도의 건	찬성
2021.03.18	유형자산 양수의 건	찬성

다. 감사 교육 미실시 내역

당사의 감사는 회계법인의 공인회계사로 수년동안 회사의 감사 업무의 경력을 갖고 있으므로 감사를 수행하는데 전문성이 충분하다고 판단되어 교육을 미실시.

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

라. 감사 지원조직 현황

재무팀3부장1명(11년)&cr차장1명( 1년)&cr대리1명(16년)&cr사원2명(1년)재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

마. 준법지원인 등 지원조직 현황

----

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항&cr 당사는 42기 정기주주총회에 서면투표 제도를 시행 하였습니다.&cr&cr나. 소수주주권의 행사여부&cr 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.&cr&cr 다. 경영권 경쟁&cr 현재 진행중인 경영권 경쟁이 없습니다.&cr

라. 투표제도 현황

2021년 09월 30일


(기준일 :	)

-도입미도입---

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

마. 의결권 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주52,809,535 -우선주--보통주519,490자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주52,290,045-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E)

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

그로우스앤밸류13호조합본인보통주007,034,89017.20경영권 주식양수도보통주007,034,89017.20-------

| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

그로우스앤밸류디벨로프먼트(주)1이호준100이호준100이호준100------

| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황


	(단위 : 백만원)

그로우스앤밸류디벨로프먼트(주)8,3228,479-157--296-433

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

최대주주 변동내역 2021년 09월 30일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

2021년 09월 08일그로우스앤밸류13호조합7,034,89017.20경영권 주식양수도-

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

4. 주식 소유현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

그로우스앤밸류13호조합7,034,89017.20-----

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	-
-
우리사주조합		-

2021년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

5,4765,47799.9845,774,64552,809,53586.67-

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액&cr주주수 | 전체&cr주주수 | 비율&cr(%) | 소액&cr주식수 | 총발행&cr주식수 | 비율&cr(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

※ 분기 및 반기보고서 작성기준일 현재 주주명부 폐쇄의 곤란 등으로 결산일 현재 주식소유현황을 파악하기 어려워 주식등의대량보유보고 내역을 토대로 작성되어짐.&cr

5. 주식사무


정관상 신주인수권의 내용	① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 「근로자복지기본법」 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수 범위 내에서 경영 전략상 필요에 의한 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 경영자문기관 등에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식 총수의 범위 내에서 회사가 경영전략상 필요에 의해 국내외 타회사를 인수할 때 그 대가로 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월31 일	정기주주총회	3월중
주주명부폐쇄시기	*매년 1월 1일 부터 1월31일 까지
주권의 종류	기명식 보통주(일,오,일십,오십,일백,오백,일천,일만주권등의 8종)회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다.
명의개서대리인	하나은행 증권대행부
주주의 특전	해당없음	공고게재신문	*한국경제신문

&cr6. 주가 및 주식거래 실적

(단위 : 원, 주)


종 류		4월	5월	6월	7월	8월	9월
보통주	최 고	21,650	34,350	32,000	22,750	4,950	3,635
최 저	12,550	21,400	21,600	4,200	3,375	2,805
월평균	16,988	27,276	25,838	20,260	4,133	3,414
월간거래량		5,756,951	5,606,647	1,935,433	5,083,060	18,375,568	7,408,992
최저일 거래량		48,297	92,180	55,942	696,127	185,744	89,481

※ 2021. 06. 24. 500원에서 100원으로 주식분할 되었습니다. 2021. 06. 24. 전환가액의 조정 공시문안 참고.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

오경원남1971년 05월대표이사사내이사상근총괄(주)그로우스앤밸류디벨로프먼트 부회장&cr(주)이스트아시아인베스트먼트 대표이사--관계없음6개월2024년 01월 18일이호준남1974년 03월이사사내이사상근자동차사업부(주)그로우스앤밸류파트너스 대표이사&cr(주)그로우스앤밸류디벨로프먼트 대표이사--관계없음6개월2024년 01월 18일성봉두남1959년 05월부사장사내이사상근생산/관리/영업(주)그로우스앤밸류파트너스 대표이사149,680375,055조합원6개월2024년 01월 18일장육남1976년 04월상무이사사내이사상근재무/경영기획신흥정보통신(주) 재무이사--관계없음6개월2024년 01월 18일황지영여1976년 12월이사사내이사상근미국법인청보산업(주) 부사장&cr한국산업기술기술평가관리원(KEIT) &cr심사평가위원--관계없음4개월2024년 03월 30일숀아이디나토남1970년 04월이사사내이사상근-Kineta Inc. CEO&crBIO협회 Biodefense Policy&cr (생물학적 테러) 자문위원--관계없음1개월2024년 06월 08일크레이그필립스남1960년 03월이사사내이사상근-Kineta Inc. President&cr프레드 허치슨 암연구센터 자문위원--관계없음1개월2024년 06월 08일조재형남1979년 09월이사사외이사비상근사외이사티디에이엠(주) 이사--관계없음6개월2024년 01월 18일변영주남1973년 01월이사사외이사비상근사외이사(주)투어플래닛 대표이사--관계없음4개월2024년 03월 30일이성희여1970년 11월이사사외이사비상근사외이사제네톡스(주) 전무이사--관계없음4개월2024년 03월 30일이동엽남1980년 09월감사감사비상근감사삼정회계법인 공인회계사--관계없음6개월2024년 01월 18일안원헌남1964년 02월상무이사미등기상근관리청보산업(주) 총무/구매 부문장--관계없음29년9개월-한원섭남1965년 01월이사미등기상근연구개발청보산업(주) 연구소장--관계없음30년5개월-안명호남1970년 02월이사미등기상근영업품질청보산업(주) 영업/품질 부문장--관계없음26년6개월-

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

나. 직원 등 현황

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

자동차부품남41---415년3개월1,07026----자동차부품여7---74년2개월13218-48---48-1,20225-

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

다. 미등기임원 보수 현황

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

313244-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

* 미등기 임원 1인 2021년 9월 30일 퇴직 하였습니다.&cr

2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 등기이사10800-감사170-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 1137160-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원) 731244-3507-----199-

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr평균보수액	비고
등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) --------

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
&cr근로소득	급여	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권&cr행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원) --------

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권&cr행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

2021년 09월 30일


(기준일 :	)	(단위 : 사)

씨비아이(주)-33

| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 타법인출자 현황(요약)

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

-33-24,440-24,440---------------33-24,440-24,440

| 출자&cr목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초&cr장부&cr가액 | 증가(감소) | | 기말&cr장부&cr가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득&cr(처분) | 평가&cr손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

"당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 이해관계자와의 거래 내용이 없습니다."

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

"해당사항 없습니다."

2. 우발부채 등에 관한 사항

"해당 사항 없습니다,"&cr

3. 제재 등과 관련된 사항


제재조치일	조치기관	조치대상자	조치내용	사유 및 근거법령	조치에 대한 회사의 이행현황	재발방지를&cr위한 대책
2021. 11. 05	한국거래소	씨비아이(주)	과징금 12,000,000	코스닥시장공시규정 제29조, 제32조 및 제34조&cr유상증자 발행주식수, 발행금액 100분의 20이상 변경	공시위반재재금 납부기한은 부과통지일로 1월 이내이며.&cr제재금 납부예정 임 (제재금 미납시 가중벌점이 부과됨&cr(제재금/400만원*1.2)	- 지속적인 업무지도 및&cr 공시교육강화 실시함

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

보호예수 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주7,034,8902021년 01월 18일-1년조합 인수52,809,535전환사채2,863,6852021년 02월 26일-1년사모발행52,809,535전환사채2,863,5852021년 02월 26일-1년사모발행52,809,535전환사채5,713,6302021년 02월 26일-1년사모발행52,809,535신주인수권부사채4,225,3502021년 03월 29일-1년사모발행52,809,535신주인수권부사채1,773,0452021년 03월 31일-1년사모발행52,809,535

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 천원) 코아시스㈜2021-04-15서울특별시 강남구 삼성로 570, 4층(삼성동, 석천빌딩)도,소매-실질지배력YCBI USA, INC.2021-05-053000 Western Ave, Suite 400, Seattle, WA 98121 King county,&crWashington, United States투자-상동Y청보산업(주)2021-08-01인천시 서구 마중2로 32(오류동)제조업-상동Y

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말&cr자산총액	지배관계 근거	주요종속&cr회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2021년 09월 30일


(기준일 :	)	(단위 : 사)

-----2코아시스㈜110111-7854030CBI USA, INC.-청보산업(주)12111-1168865

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2021년 09월 30일(단위 : 천원, 주, %)


(기준일 :	)

한국자동차기계공업협동조합비상장--1,000501,000---501,000--한국주물공업조합비상장--5,00050500---50500--코아시스(주)비상장--1,000,0002,000,0001001,000,0002,000,0001,000,000-2,000,0001001,000,000--CBI USA, INC.비상장--12,352,6501,10010012,352,6501,10012,352,650-1,10010012,352,650--청보산업(주)비상장--800,000---1,600,000800,000-1,600,0001001,600,000--2,001,110013,354,1503,601,10014,152,650-3,601,11050014,954,150--

| 법인명 | 상장&cr여부 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.

&cr

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