The Cube& Inc. - Interim / Quarterly Report 2018

분기보고서 3.5 청보산업(주) ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

분 기 보 고 서

&cr&cr&cr

(제40기 3분기)

2018년 01월 01일2018년 09월 30일


사업연도	부터
까지


금융위원회
한국거래소 귀중	년 월 일

주권상장법인해당사항 없음


제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :



회 사 명 :	청보산업 주식회사

대 표 이 사 :	안상욱

본 점 소 재 지 :	인천광역시 남동구 남동대로 208
	(전 화) 032 - 816 - 3550
	(홈페이지) http://cheongbo.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 차장 (성 명) 이 정 직
	(전 화) 032 - 816 - 3550

목 차


대표이사등의 확인ㆍ서명	-----------------------	1
I. 회사의 개요	-----------------------	2
1. 회사의 개요	-----------------------	2
가. 회사의 법적,상업적 명칭	-----------------------	2
나. 설립일자 및 존속기간	-----------------------	2
다. 본사의 주소,전화번호,홈페이지 주소	-----------------------	2
라. 중소기업 해당여부	-----------------------	2
마. 주요 사업의 내용	-----------------------	2
바. 신용평가에 관한 사항	-----------------------	2
2. 회사의 연혁	-----------------------	3
3. 자본금 변동상황	-----------------------	4
가. 증자(감자)현황	-----------------------	5
나. 미상환 전환사채 발행현황	-----------------------	5
다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황	-----------------------	5
라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황	-----------------------	6
4. 주식의 총수 등	-----------------------	6
가. 주식의 총수	-----------------------	6
나. 주식의 총수 현황	-----------------------	7
다. 자기주식의 취득 및 처분 현황	-----------------------	7
5. 의결권 현황	-----------------------	8
6. 배당에 관한 사항 등	-----------------------	8
가. 이익배당	-----------------------	8
나. 배당금지급청구권의 소멸시효	-----------------------	9
다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항	-----------------------	9
II. 사업의 내용(제조업)	-----------------------	11
1. 사업의 개요	-----------------------	11
가. 업계의 현황	-----------------------	11
나. 회사의 현황	-----------------------	12
2. 주요 제품	-----------------------	16
가. 주요 제품의 현황	-----------------------	16
나. 주요 제품 등의 가격변동추이	-----------------------	16
3. 주요 원재료	-----------------------	17
가. 주요 원재료 등의 현황	-----------------------	17
나. 주요 원재료 등의 가격변동추이	-----------------------	18
4. 생산 및 설비에 관한 사항	-----------------------	18
가. 생산능력 및 산출근거	-----------------------	18
나. 생산실적 및 가동률	-----------------------	19
다. 생산설비의 현황 등	-----------------------	20
라. 진행중인 투자	-----------------------	20
5. 매출에 관한 사항	-----------------------	21
가. 매출실적	-----------------------	21
나. 판매경로 및 판매방법 등	-----------------------	22
6. 파생상품 거래 현황등에 관한 사항	-----------------------	22
7. 경영상의 주요계약 등	-----------------------	22
8. 연구개발활동	-----------------------	23
가. 연구개발 담당조직	-----------------------	23
나. 연구개발 비용	-----------------------	23
다. 연구개발 실적	-----------------------	24
9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항	-----------------------	25
III. 재무에 관한 사항	-----------------------	28
1. 요약재무정보	-----------------------	28
1. 요약재무정보	-----------------------	28
2. 재무제표 작성기준	-----------------------	29
3. 중요한 회계추정 및 판단	-----------------------	46
4. 최근 5사업연도의 회계기준 변경 내용 및 그 사 유	-----------------------	46
5. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연 도와 그 주요원인	-----------------------	46
6. 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이 익 증감율이 30%이상이거나 흑자전환인 사업연 도와 그 주요원인	-----------------------	46
2. 연결재무제표	-----------------------	46
3. 연결재무제표 주석	-----------------------	47
4. 재무제표	-----------------------	47
5. 재무제표 주석	-----------------------	52
6. 기타 재무에 관한 사항	-----------------------	99
IV. 감사인의 감사의견 등	-----------------------	104
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견	-----------------------	104
2. 감사용역 체결현황	-----------------------	104
3. 회계감사인과 비감사용역 체결	-----------------------	104
V. 이사의 경영진단 및 분석의견	-----------------------	105
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항	-----------------------	106
1. 이사회에 관한 사항	-----------------------	106
가. 이사회 구성 요소	-----------------------	106
나. 이사회 제도에 관한 사항	-----------------------	106
다. 주요 의결사항	-----------------------	107
2. 감사제도에 관한 사항	-----------------------	107
가. 감사기구 관련사항	-----------------------	107
나. 감사의 인적사항	-----------------------	107
다. 감사의 주요활동 내역	-----------------------	108
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항	-----------------------	108
VII. 주주에 관한 사항	-----------------------	109
1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황	-----------------------	109
2. 최대주주 변동내역	-----------------------	109
3. 주식소유현황	-----------------------	109
4. 소액주주현황	-----------------------	110
5. 주식사무	-----------------------	110
6. 주가 및 주식거래 실적	-----------------------	111
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항	-----------------------	112
1. 임원 및 직원의 현황	-----------------------	112
가. 임원현황	-----------------------	112
나. 직원현황	-----------------------	112
2. 임원의 보수 등	-----------------------	112
1. 주주총회 승인금액	-----------------------	112
2. 보수지급금액	-----------------------	113
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>	-----------------------	113
1. 개인별 보수지급금액	-----------------------	113
2. 산정기준 및 방법	-----------------------	113
Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항	-----------------------	115
X. 이해관계자와의 거래내용	-----------------------	116
XI. 그 밖에 투3자자 보호를 위하여 필요한 사항	-----------------------	117
1. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황	-----------------------	117
2. 사모자금의 사용내역	-----------------------	117
3. 외국지주회사의 자회사 현황	-----------------------	117
4. 중소기업 기준 검토표	-----------------------	119
[전문가의 확인]	-----------------------	121
1. 전문가의 확인	-----------------------	121
2. 전문가와의 이해관계	-----------------------	121

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서0001.jpg 확인서0001

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl

가. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr 당사의 명칭은 청보산업주식회사라고 표기한다. 또한 영문으로는 CHEONGBO INDU-&cr STRIAL. CO., LTD 라 표기한다. &cr &cr 나. 설립일자 및 존속기간&cr 당사는 자동차 부품 및 주물제조업 등을 목적으로 1978년 12월 29일에 설립되었으며,&cr 1993년 12월 22일에 장외시장에 등록되어 매매가 개시되었습니다.

&cr 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr 주 소 : 인천광역시 남동구 남동대로 208&cr 전화번호 : 032 - 816 - 3550&cr 홈페이지 : http://www. cheongbo.co.kr&cr&cr 라. 중소기업 해당여부 &cr 당사는 중소기업기본법 제2조및 중소기업법 시행령 3조에 의한 중소기업입니다. &cr &cr 마. 주요 사업의 내용&cr [자동차 부품 제조 사업]&cr 당사는 자동차 엔진 부품 및 미션부품을 제조하여 완성차 회사에 납품하는 부품,소재, &cr 전문 기업으로 현대-기아, 벤츠, 보그워너, GM-대우, 두산인프라코아,미쓰비시 푸조&cr 등 안정적인 거래처를 확보하고 있습니다. &cr 시장의 특성상 생산계획은 고객의 차종별 조립계획에 의존하고 있어, 일반시장을 상대&cr 로 영업활동을 하는 시장과는 구별이 되며, 자동차 엔진 및 미션부품은 정밀한 주조공&cr 법과 가공공법이 적용되어야 하므로 고도의 제조공법과 고가의 전용설비가 요구되기 &cr 때문에 타사에서의 기술 접근이 어렵습니다. &cr&cr▶ 상세한 내용은 동 공시서류의 "사업의 내용" 을 참조하시기 바랍니다. &cr&cr 바. 신용평가에 관한 사항

평가일	평가회사	등급범위	신용등급	등급정의
2018.04.05	(주)이크레더블	AAA ~ D	B+	채무이행 능력이 있으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음
2017.04.05	한국기업데이터(주)	AAA ~ D	BB-	기업의 재무적 안정성 및 건전성이 보통 이상인 상태이나 구매 혹은 판매 위험에 따라 기업의 경영상태 및 신용도가 부정적으로 번화될 가능성이 있으므로 현재 재무구조 및 영업구조에 대해 검토가 필요
2016.04.19	한국기업데이터(주)	AAA ~ D	BB+	기업의 재무적 안정성 및 건전성이 보통 이상인 상태이나 구매 혹은 판매 위험에 따라 기업의 경영상태 및 신용도가 부정적으로 번화될 가능성이 있으므로 현재 재무구조 및 영업구조에 대해 검토가 필요
2015.05.12	한국기업데이터(주)	AAA ~ D	BB+	기업의 재무적 안정성 및 건전성이 보통 이상인 상태이나 구매 혹은 판매 위험에 따라 기업의 경영상태 및 신용도가 부정적으로 번화될 가능성이 있으므로 현재 재무구조 및 영업구조에 대해 검토가 필요
2014.05.12	한국기업데이터(주)	AAA ~ D	BB+	기업의 재무적 안정성 및 건전성이 보통 이상인 상태이나 구매 혹은 판매 위험에 따라 기업의 경영상태 및 신용도가 부정적으로 번화될 가능성이 있으므로 현재 재무구조 및 영업구조에 대해 검토가 필요

∴ 주업체에 제출하는 신용평가사가 이크레더블이 많아 평가회사 변경함&cr

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장1996년 07월 01일해당없음해당없음

주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등&cr여부	특례상장 등&cr적용법규

2. 회사의 연혁

년 월 일	연 혁	비 고
1959.10.	재건공업사 설립	대표이사 : 안희점
1976.09.	자동차 내연기관 부품생산 업체로 전환
1977.06.	대우중공업 Valve Tappet 및 Valve seat 개발
1978.12.	청보산업(주)설립	대표이사 : 안희점
1980.01.	재건공업사 청보산업(주)에 합병 (자본금374백만원)
1985.01.	대표이사 변경	대표이사 : 안대균
1987.02.	자본증자(자본금 550백만원)
1988.05.	기업부설 기술연구소 인가	과 학 기 술 처
1992.09.	대표이사 변경	대표이사 : 장대봉
1993.12.	KOSDAQ 등록	한국거래소
1994.10	대우자동차(현:GMK) Rocker Arm 개발 양산
1994.11.	신공장 증축이전 (인천 도화동→남동공단)
1996.07.	I.S.O 9002 품질인증 획득
1998.10.	Q.S 9000 품질시스템 인증획득	한국능률협회
1999.07.	벤처기업 등록(벤처평가우수기업)	중소기업청
1999.09.	대표이사 변경	대표이사 : 안희점
2003.11.	ISO 14000환경경영시스템 인증 획득	한국능률협회
2003.11.	독일 다임러벤츠 Tappet 개발 납품
2004.09	대표이사 변경	대표이사 : 안상욱
2005.12	Borg Warner Morse Tec Tensioner Housing 개발 납품
2006.03	TS16949 품질시스템 인증 획득	OQS
2008.12	벤처기업 등록(기술평가보증기업)	기술보증기금
2009.07.	일본 Mitsubishi FUSO Valve Tappet 납품
2010.02	부품소재전문기업 확인	지식경제부
2011.10	국제특허 인증(PCT 칠드주철 주조장치(PCT/KR 2011. 007724))
2011.11	비전기업 인증	인천광역시
2013.01	inno-biz기업 선정	중소기업청
2013.04	다임러벤츠사 Bearing Journal 개발양산
2013.07	남동공단 2공장 취득
2014.12.	제51회 무역의날 기념 1천만불 수출탑 수상	지식경제부

3. 자본금 변동사항

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

가. 증자(감자)현황

2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

2015년 03월 09일신주인수권행사보통주320,5125001,8722015년 03월 27일신주인수권행사보통주186,9655001,8722015년 10월 16일신주인수권행사보통주373,9315001,8722016년 02월 22일신주인수권행사보통주160,2565001,8722016년 03월 29일신주인수권행사보통주267,0925001,8722016년 04월 01일신주인수권행사보통주293,8035001,8722016년 11월 29일신주인수권행사보통주160,2565001,8722017년 01월 20일신주인수권행사보통주160,2515001,872

| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 나. 미상환 전환사채 발행현황 2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

-----------------

| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제××회&cr× ×&cr전환사채 |
| 합 계 | - | - | - |

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl 3_미상환신주인수권부사채등발행현황 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

-----------------

| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 행사대상&cr주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | | 미행사신주인수권부사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사비율&cr(%) | 행사가액 | 권면총액 | 행사가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제××회&cr× ×&cr신주인수권부사채 |
| 합 계 | - | - | - |

◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 22_미상환전환형조건부자본증권등발행현황 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

----------------

| 구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 주식&cr전환의&cr사유 | 주식&cr전환의&cr범위 | 전환가액 | 주식전환으로&cr인하여 발행할 주식 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제××회&cr× ×&cr조건부자본증권 |
| 합 계 | - | - |

4. 주식의 총수 등

&cr 가. 주식의 총수&cr &cr 당사의 본 보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 50,000,000 주이며 , 보고서작성 기준일 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 8,178,771주입니다. 현재 보유하고 있는 자기주식은 103,898주로 보고서 작성 기준일 유통주식수는 8,074,873주입니다.

나. 주식의 총수 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주우선주50,000,000-50,000,000-8,178,771-8,178,771---------------------8,178,771-8,178,771-103,898-103,898-8,074,873-8,074,873-

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

다. 자기주식 취득 및 처분 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주417,631-313,733-103,898교환청구우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주417,631-313,733-103,898-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주417,631-313,733-103,898-우선주------

| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주8,178,771-우선주--보통주103,898-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주8,074,873-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

&cr가. 이익배당 &cr 이익배당은 금전과 주식으로 할 수 있으며, 이익배당을 주식으로 하는 경우, 회 사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으 로 할 수 있으며, 배당은 매 결산기마다 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등 록된 질권자에게 지급한다. &cr &cr나. 배당금지급청구권의 소멸시효 &cr 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되어, 배 당금은 회사에 귀속된다. &cr &cr다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항&cr 당사 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회를 통해 15년도는 액면가의 10%인 주 당 50원씩, 16년도에는 액면가의 5%인 주당 25원씩, 17년도에는 미래투자의 목 적으로 배당을 실시하지 않았습니다.

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

주요배당지표

500500500----561255346-723657--163-----47.1보통주--0.9우선주---보통주---우선주---보통주--25우선주---보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제39기	제38기	제37기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

II. 사업의 내용

◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) 세계 자동차 산업의 동향

미 연준은 9월 FOMC에서 기준금리를 2.0~2.25%로 0.25%p 인상했다. 이번 금리 인상으로 인한 시장 영향은 아직 제한적이나, 향후 자금이탈 관련 신흥국 금융불안은 지속될 전망이다. 이와 더불어 미중 무역 분쟁이 해소될 기미가 보이지 않고 장기화로 치닫는 가운데, 수입 자동차에 대한 관세 부과 위협이 점차 증가, 이를 피하기 위해 세계 주요 업체들이 앞으로 판매 국가에서 현지 생산을 더 늘릴 것으로 전망된다고 세계 각 언론매체들은 보도하고 있다.

유럽시장도 재정위기 영향에서 벗어나며 점진적인 회복세를 보이는 가운데 폭스바겐 디젤 스캔들의 여파로 감소하는 디젤차 수요를 전동차가 흡수하는 양상이 두드러졌다. 한편 ‘ 포스트 차이나’ 로 주목 받는 인도시장의 호조세가 지속되는 가운데 브라질과 러시아시장이 4년 연속 감소에서 벗어나 지난해부터 증가세로 전환함에 따라 신흥시장의 성장세가 확대되었다.

업체 측면에서는 경영위기에 빠진 미쓰비시를 지난해 말 인수했던 르노-닛산이 미쓰비시의 실적을 포함하면서 올해 글로벌 완성차업계의 새로운 3 강 구도를 형성했다. 한편 중국업체 간 경쟁력 격차가 확대되면서 상위 업체와 하위 업체의 분화 현상이 뚜렷해진 것도 특징 중의 하나였다. 자동차업계의 구글로 불리는 테슬라는 지난 5월 호주 키드먼리소스 소재업체와의 장기공급 계약 체결에 이어 9월 21일, 중국 간평 리튬소재업체와 3년간 수산화 리튬을 공급받는 내용의 계약을 체결함으로써 배터리 핵심소재인 수산화리튬의 공급처를 다양화하여 안정적인 수급구조를 마련하고 있다. 소형 SUV시장이 급성장하는 가운데 외산차시장의 고성장을 견인했던 디젤차 판매가 부진한 추세이며 미래차(수소 및 전동차)가 빠르게 성장하고 있고 관련 인프라 구축이 활발히 진행되고 있다.

일본이 전기자동차 육성전략 계획을 발표하면서 업계의 주목을 받고 있다. 일본은 글로벌 자동차 시장에서 손꼽히는 자동차 생산 국가임에도 불구하고 독일에 비해 전기자동차 시장 진출이 소극적이었으나 이번 계획 발표로 글로벌 전기자동차 시장에 진출할 것을 밝혔다. 일본 자동차는 2017년 기준 글로벌 시장 점유율 31%(3,080만 대)를 차지할 만큼 글로벌 시장 점유율이 높고 일본의 전기자동차 육성전략 계획은 글로벌 자동차 시장에 상당한 영향을 끼칠 것으로 전망된다. 일본 대표 완성차 업체인 도요타는 2020년까지 10종의 순수전기자동차를 출시하고, 2030년까지 550만 대의 전기자동차를 판매할 계획을 가지고 있다고 했다.

2) 국내 자동차 산업의 동향

우리나라 주력 산업인 자동차산업의 체감 경기전망이 극심한 일감 부족에 시달렸던 시기의 조선산업 수준으로 하락했다. 생산과 내수, 수출 모두 하락세에 놓이면서 완성차업계의 위기가 부품업체 등 자동차산업 전반으로 도미노처럼 번지고 있는 것이다. 미국발(發) 관세폭탄 가능성이 자동차산업을 위협하고 있는 가운데 한국GM 노동조합이 연구개발(R&D) 법인 신설을 두고 파업 절차를 밟는 등 노사관계도 악화일로를 걷고 있다. 자동차산업은 내수와 수출, 글로벌 통상환경 등 거의 모든 영역에서 ‘고립무원’ 처지다. 한국자동차산업협회에 따르면 올해 9월까지 국내 완성차업체의 자동차 누적 생산량과 내수 판매량, 수출량은 각각 8.4%, 3.6%, 9.3% 포인트 줄어들었다. 이 같은 위기는 협력업체 등 자동차산업 생태계 전반을 위협하고 있다. 산업연구원에 따르면 현대차그룹 계열사가 아닌 외부 감사 대상 자동차 부품회사 100개 기업의 올해 상반기 영업이익은 49.2% 급감했다. 지난 6월 현대자동차의 1차 협력사 ‘리한’이 워크아웃을 신청하는 등 자동차 협력업체들의 ‘줄도산’도 현실화하고 있다. 40만명을 유지해왔던 자동차산업의 직접 고용인원은 지난 1월 39만 6983명으로 처음으로 40만명 이하로 떨어진 뒤 꾸준히 하락세에 놓여 지난 8월까지 6000명 줄어들었다.

나. 회사의 현황

1) 영업개황 및 사업의 구분

a. 영업개황

* 현대·기아차

현대자동차와 기아자동차, 그리고 제네시스의 판매량을 합친 9월 판매 점유율은 80.1%로, 전월 81.4%에 비해 소폭 감소하였다. 가장 큰 원인은 기아자동차 화성공장의 파업으로 인한 차량 출고 지연으로, 기아자동차의 판매량이 8,400대나 줄어들었다. 그럼에도 불구하고 80% 아래로 떨어지지 않은 점은 쌍용자동차의 판매량이 큰 폭으로 줄어들었고, 르노삼성과 GM 쉐보레가 여전히 힘을 쓰지 못하기 때문이다.

현대·기아차는 2022년까지 16종의 신형 엔진을 내놓는다. 적어도 2025년까지는 내연기관차가 신차 판매의 90% 이상을 차지할 것이란 예측에 기반하여 연비 향상, 배출가스 저감 등을 실현하고자 스마트 스트림이라는 전략아래 새 엔진을 차례로 내놓으면서 동시에 친환경차 개발에도 적극 나설 계획이다. 2020년까지 하이브리드 10종(현재 6종), 플러그인하이브리드 11종(4종), 전기차 8종(3종), 수소차 2종(1종) 등 총 31종을 선보일 예정이다. 이 중 엔진과 변속기를 장착하는 하이브리드·플러그인하이브리드는 신형 스마트 스트림 파워트레인의 성능 향상 효과를 볼 수 있을 전망이다. 현대·기아차는 최근 스마트 스트림 엔진 3종과 변속기 2종을 먼저 공개했다. 엔진은 가솔린 1.6L 터보 직분사, 가솔린 1.6L, 디젤 1.6L 등이며 변속기는 습식 8속 듀얼클러치변속기(DCT)와 무단변속기(CVT) 등이다. 내년 출시 예정인 유럽 전략 차종 기아차 씨드부터 스마트 스트림 파워트레인을 차례로 적용할 계획이다. 이에 현대, 기아차의 新엔진부품 개발에 참여하고자 보그워너, 셰플러 등 주요부품업체들과 함께 활발한 입찰참여는 물론, PROTO샘플제작 진행 등 신규 비즈니스 참여활동을 적극 진행 중에 있다.

* GM-Korea

한국GM의 판매 대수는 전년 대비 11.7% 줄어든 24만6,386대 판매(내수 4만2497대, 수출 20만3889대)에 그쳤으며, 7월부터 9월까지도 매달 두 자릿수 판매 감소율을 보이고 있는 등 부진을 면치 못하고 있다. 특히 최근 한국GM이 연구개발(R&D) 부문을 떼어내 별도 법인으로 분리하는 방안을 둘러싸고 논란이 확산되고 있다. 제너럴모터스(GM)가 한국 시장에서 철수하기 위한 작업에 다시 시동을 건 것이라는 의혹이 있는 가운데 국정감사 증인으로 채택된 카허 카젬 한국GM 사장이 국감장에 나오지 않으면서 그 의혹이 짙어지고 있다.

* 두산인프라코어

신형 주력엔진 G2를 포함, 대부분의 엔진에 사용되는 부품을 공급하는 당사로서는 두산인프라코어의 중국 판매 증가세에 힘입어 3분기까지 당사 매출누계기준, 국내매출실적 1위 고객으로 상반기 매출점유율 21.8%보다 3% 포인트 상승한 24.8%를 차지했다. 건설기계 부문 중국 및 신흥시장 성장 Trend가 지속되는 가운데 해외 시장 매출 확대 및 고배기/고마력 신제품 출시 등으로 발전엔진 사업 성장을 추진 중인 두산인프라코어는 국내 Euro-6 매출 및 베트남 차량용 엔진 매출 판매 본격화와 동남아 시장 확대 가속에 힘입어 매출 성장이 향후 수년간 지속될 것으로 전망하고 있다.

* 해외고객

3분기까지 전체 누계매출액 대비 27%점유율로 국내, 해외 통틀어 매출 1위 업체인 독일 다임러 벤츠의 대형엔진 부품 HDEP 베어링저널의 공급이 이미 작년부터 본격 시작되어 안정적인 공급을 유지하고 있고 총매출액 대비 점유율 9%를 차지하고 있는 GM브라질의 6단 기어용 Engage Piece공급은 비교적 안정적인 수준을 보이며 5단 기어에 사용되는 Engage Piece도 금년 1분기부터 본격 공급이 시작되면서 해외 매출에 일부 기여했으나 최근 브라질 정부의 불확실성과 대선 등으로 복잡한 가운데, 중남미 경제의 핵심인 브라질 시장의 성장이 주춤세를 보임에 따라 GM 브라질向 판매실적도 감소세를 보이고 있다. (해외매출 점유율로는 다임러 27%, 보그워너 글로벌 19%, GM브라질 9%) 보그워너와의 알루미늄 비즈니스 및 기존 물량증가를 꾀하고자 1분기 미국 출장을 시작으로 2분기에 다임러 등을 방문하여 신규 비즈니스에 대해 논의하였고 8월에는 모스크바 부품박람회에 전시업체로서 참여를 시작으로 10월에는 국내에서 열리는 코아쇼 2018에 참여하며 12월에는 이집트 카이로 부품전시회에 참여할 예정으로 매출처 다변화를 위해 보다 적극적인 영업활동을 전개하고 있다.

2) 시장점유율

당사 생산품목의 대부분은 제조기술부문에 있어 유럽, 일본 등 주요 선진국으로부터 수입 하던 것을 자동차부품 하나를 구현하는데 필요한 여러 가공 공법을 한데 묶어 하나의 전용설비개념으로 독자 개발한 자체생산품(점유율 100%)으로서 타사에서는 기술적, 설비적 접근이 어려우며 부품 특성상 가공설비 투자비가 매우 높고 유효성 검증 기간이 다소 길기 때문에 Model life동안 경쟁업체로의 양산 이관이 쉽지 않다.

3) 시장의 특성

이전 자동차 OEM자동차업계의 특성상 자동차부품업체는 하나 또는 둘 이상의 완성차 회사에 수직적인 종속관계를 맺는 것이 일반적이나, 당사는 현대-기아차, GM BRAZIL, 두산인프라코아, 대동공업, LS엠트론, DAIMLER BENZ, BORG WARNER, 미쯔비시 FUSO 등 안정적인 OEM 거래처를 다수 확보하고 있다. 당사를 비롯한 대부분의 1,2차 Vendor 회사들의 생산, 판매계획은 전적으로 상위 고객의 철저한 시장분석과 판매예측을 토대로 차종별 연간 조립계획에 의존하고 있으며 일반시장을 상대로 영업활동을 하는 시장상품과는 구별된다. 특정 품목이 예상보다 웃도는 판매실적을 보일 경우 그에 연관되는 해당차종은 글로벌 시장에서의 흥행과 함께 수요가 증가함을 의미한다. 특히, 당사의 주력품목인 Valve Tappet, Rocker Arm, Tensioner Housing, Bearing Journal, Engage Piece는 뛰어난 가공역량을 토대로 글로벌 경쟁력을 갖추고 유사 부품을 포함, 계속적인 글로벌 거래처 확대를 추진하고 있다.

4) 신규사업 등의 전망

* 보그워너 모스시스템즈

신규사업명 : BorgWarner Aluminum Housing 4종

내 용 : CI Tensioner Housing을 Aluminum 재질로 변경하여 공급 (AL재질로 변경 확 대)

예상 매출 증가액 : 23.8억 원/년

계약 기간 : 5년 이상 (수주확인, 연내 공식 계약 체결 예정)

* 셰플러 Roller Tappet Housing

신규사업명 : Schaeffler Roller Tappet Housing

내 용 : 자동차 엔진에 장착, 밸브 개폐와 관련있는 Roller Tappet Housing 부품 공급

예상 매출 증가액 : 1.7억 원/년

계약 기간 : 2019년에 양산공급 계약여부 최종 결정 (현재 당사가 Prototype 샘플 제 작, 공급 중)

* 셰플러 Rocker Arm

신규사업명 : SCANIA Rocker Arm

내 용 : 자동차 엔진에 장착, 밸브 개폐와 관련있는 Rocker Arm 부품 공급

예상 매출 증가액 : 42.9억 원/년

계약 기간 : 연내 계약여부 결정&cr&cr

2. 주요 제품 &cr &cr가. 주요제품의 현황

(단위 :백만원,% )

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)
자동차부품	제품	CHAMBER&crROCKER ARM&crTAPPET&crSEAT RING&crBEARING JUORNAL&crHOUSING&crLEVER&crE/P&crLADDER FRAME외	엔진연소실&cr개폐장치 및&cr 미션부품	청보산업(주)	403 ( 2.8)&cr1 86 ( 1.2)&cr 5,666 ( 35.1)&cr 613 ( 3.8)&cr 3, 032( 18.8)&cr3,043( 18.8)&cr 428 ( 2.7)&cr 2,007 ( 12.4)&cr766( 4.4)
계			-	-	16,144(100.0)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품 목	제40기3분기	제39기	제38기
CHAMBER	2,424	2,302	2,291
TAPPET	2,509	2,399	2,246
SEAT RING	1,804	1,771	1,833
BEARING JUORNAL	10,319	1,528	1,444
ROCKER ARM	2,591	2,840	2,629
HOUSING	1,922	1,843	1,843
E/P	8,378	8,646	8,646
LEVER	6,156	6,143	5,696

(1) 산출기준

특정부품의 가격결정은 해당부품의 신규개발 완료시점에 모기업에서 원가실사를 통해 개별원가를 상호협의 결정하여 책정함.

&cr (2) 주요 가격변동원인

개발시점에 결정된 가격은 특별한 사유가 없는한 동일한 가격으로 유지되나 원가에 영 향을 미치는 특별한 원가변동요인이 발생하면 모기업의 요청에 의해 조정됨.&cr&cr (3) 단가산정 &cr 모든 제품을 품목별로 구분하여 "총매출액 ÷ 매출수량" &cr&cr

3. 주요 원재료 &cr 가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 :백만원/% )

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고
자동차&cr 부품	원재료	모리,크롬,니켈,코발트&cr선철&cr고철&cr베어링&cr초경T/P&crLEVER&crB/J &crE/P&crPIPE 외	소재생산&cr및 가공	316 ( 3.9)&cr298 ( 3.7)&cr 137 ( 1.7)&cr 75( 0.9)&cr 907( 11.2)&cr87( 1.1) &cr 671( 8.3)&cr803( 9 .9)&cr525 ( 6.4)	대화엠텍&cr삼리,정진&cr빅스틸&cr한국NSK&cr티엠시&cr진흥,중앙&cr부천,대운쉘테크&cr와이디아이,조일공업&cr경성산업 외
소 계			3,819( 47.1)
저장품	쉘몰드&cr지르콘프라워&cr저석류&cr다이아몬드 휠&cr절삭류&crINSERT TIP, DRILL&cr공구류 외	소재가공	748( 9.2)&cr66( 0.8)&cr29( 0.4)&cr72( 0.9)&cr175( 2.0)&cr218( 2.2)&cr483( 6.6)	안풍산업&cr한성신소재&cr코리아그라인딩&cr삼양연마&cr프로테크&cr장원테크, 상우테크&cr케이티엔에스 외
소 계			1,791( 22.1)
외주&cr가공비	TAPPET &crCHAMBER&cr열처리&cr탈사비&crB/J&crSEATRING 외	소재&cr외주가공	566( 7.0)&cr300( 3.7)&cr374( 4.6)&cr329( 4.1)&cr656( 8.1)&cr271( 3.3)	명진테크&cr호성열처리&cr고려,삼원&cr신광실업&cr액솔&cr보창산업 외
소 계			2,496( 30.8)
합 계				8,106(100.0)

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원 )

품 목	제40기3분기	제39기	제38기
로크롬	5,250	4,650	4,250
니켈	17,400	15,600	15,400
모리	21,900	16,500	13,600
선철	501	501	448
코발트	112,000	92,000	42,000
베어링	885	885	885

&cr(1) 산출기준

각 사업연도별 수입가격에 단순가격을 기준으로 함. &cr &cr(2) 주요 가격변동원인

환율변동 및 수입원자재의 단가변동으로 인한 변화&cr&cr

4. 생산 및 설비에 관한사항

&cr가. 생산능력 및 산출근거&cr&cr(1) 생산능력

(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제40기3분기	제39기	제38기
자동차&cr부품	Chamber&crTappet&crB/J&crRocker Arm&crHousing&crLever&crFinger외	본사	616&cr6,669&cr4,129&cr236&cr3,784&cr449&cr3,481	964&cr7,409&cr-&cr287&cr6,057&cr1,011&cr9,385	1,151&cr7,568&cr-&cr284&cr7,767&cr1,546&cr7,223
합 계			19,364	25,250	25,990

&cr (2) 생산능력의 산출근거

&cr ① 산출기준

-표준생산능력 기준&cr -직접생산인원 : 52명&cr -일일평균작업시간 : 9.36 시간&cr -연간생산수량 : 8,270,346EA&cr -시간당 생산 CAPACITY : 3,068EA&cr&cr② 산출방법

(3,068 EA/HR) * (9.36시간/일) * (24일/월) *12개월

&cr③ 평균가동시간

-일일평균가동시간 : 9.36시간/일&cr -월별평균가동시간 : 224.6시간/월&cr

나. 생산실적 및 가동률&cr(1) 생산실적

(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제40기3분기	제39기	제38기
자동차&cr부품	Chamber&crTappet&crB/J&crRocker Arm&crHousing&crLever&crFinger외	본사	505&cr5,465&cr3,384&cr193&cr3,101&cr368&cr2,853	823&cr6,326&cr-&cr245&cr5,172&cr863&cr7,012	931&cr6,125&cr-&cr230&cr6,286&cr1,252&cr5,847
합 계			15,869	21,558	21,036

&cr (2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간/%)

사업소(사업부문)	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률
자동차 부품	2,592	2,021	78.0%
합 계	2,592	2,021	78.0%

다. 생산설비의 현황 등


[자산항목 :유형자산 ]	(단위 : 천원 )

사업소	소유&cr형태	소재지	구분	기초&cr장부가액	당기증감		대체	당기&cr상각	충당금&cr감소	기말&cr장부가액	비고
증가	감소
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
자동차&cr부품	토지	인천.남동.고잔동외	-	11,374,601	-	-	-	-	-	11,374,601	(자가,등기)
건물	"	-	6,104,403	-	-	-	132,915	-	2,741,206	(자가,등기)
구축물	"	-	1,733,154	-	-	-	50,516	-	765,468	(자가,미등기)
기계장치	"	-	26,238,541	116,147	234,000	-	1,240,813	233,997	7,440,853	(자가,미등기)
정부보조금	"	-	(-)48,000	(-)4,004	-	-	(-)3,633	-	(-)7,871	-
차량운반구	"	-	446,826	-	-	-	11,929	-	19,891	(자가,등기)
공구기구	"	-	1,962,841	46,900	-	-	64,356	-	136,777	(자가,미등기)
정부보조금	"	-	(-)21,938	-	-	-	(-)4,113	-	(-)3,199
비품	"	-	694,948	25,250	3,330	-	37,875	3,329	91,988	(자가,미등기)
건설중인자산	"	-	-	495,466	-	-	-	-	495,466	-
합 계				48,485,376	679,758	237,330	-	1,530,657	237,326	23,055,180	-

&cr 라. 진행중인 투자&cr (단위: 백만원)

사업부문	구분	투자기간	투자대상자산	총투자액	기투자액	향후투자액	비고
-	-	-	-	-	-	-	-
합 계				-	-	-	-

&cr 5. 매출에 관한 사항 &cr

가. 매출실적

(단위 :백만원 )

사업&cr부문	매출&cr유형	품 목		제40기3분기	제39기	제38기
자동차&cr부품	제품	TAPPET&crHOUSING&crCAM FOLLOWER&crR/A&crE/P&crB/J&crBUMPER PAD외	수 출	1,541&cr1,865&cr24&cr178&cr2,005&cr3,031&cr112	1,302&cr3,720&cr18&cr201&cr3,820&cr-&cr3,832	2,081&cr4,292&cr129&cr193&cr2,670&cr-&cr233
CAM FOLLOWER&crSEAT RING&crTAPPET&crCHAMBER&crROCKER ARM&crHOUSING&crLEVER&crLADDER FRAME외	내 수	41&cr613&cr4,125&cr452&cr9&cr1,178&cr428&cr543	211&cr715&cr4,627&cr763&cr57&cr1,552&cr782&cr571	171&cr682&cr4,060&cr901&cr32&cr1,951&cr1,282&cr2,207
임대	임대	임대	내 수	29	35	26
합 계			수 출	8,756	12,893	11,286
내 수	7,389	9,278	9,598
임대	29	35	26
합 계	16,174	22,206	20,910

&cr나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매경로

판매처	매출액 비중	판매경로	비고
보그워너	18.85%	직납100%	-
두산인프라코어	24.77%	"
GM	13.75%	"	-
DAIMLER	26.43%	"	-
현대위아	3.49%	"
태원물산	2.65%	"
미쓰비시 FUSO	0.67%	"	-
지코	1.11%	"	-
대동공업	1.84%	"	-
국제종합기외	6.44%	"	-
계	100.00%	-	-

&cr(2) 판매방법 및 조건

-판매방법 : 수요자(완성차메이커)발주에 의한 직납&cr -판매조건 : 구매카드, 현금, L/C, T/T,어음&cr

(3) 판매전략

-모기업 품질 적합도 충족&cr -납기준수&cr -전부분관리철저&cr -연구개발을 통한 신규ITEM 개발참여&cr

6. 파생상품거래 현황등에 관한 사항 &cr "해 당사항 없슴"

&cr 7. 경영상의 주요계약 등

계 약 상 대 방	계약 기간	계약목적 및 내용	대금 수수 방법	비 고
현대모비스	-	자동차부품 공급	현금	-
지코	-	"	"	-
한국보그워너	-	"	"	-
GM대우자동차	-	"	구매카드	-
두산인프라코아	-	"	구매카드	-
현대위아	-	"	구매카드	-
대동공업	-	"	"	-
국제종합기계	-	"	"	-
LS엠트론	-	"	"	-
태원물산	-	"	전자어음	-
EATON	3년	"	T/T	-
WUHU	"	"	"	-
DAIMLER	"	"	"	-
보그워너 모스텍	4년	"	"	-
미쓰비시 FUSO	"	"	"	-

※국내 기업의 계약기간은 생산 차종이 단산될때 까지이므로 계약기간이 없음

&cr8. 연구개발활동

&cr가. 연구개발 담당조직

-연구부서 : 기술연구소&cr -연구인원 : 연구소장 1명, 연구원 7명(소재기술개발, 가공기술개발, &cr 품질기술개발), 연구보조원 2명, 연구관리직 1명&cr

나. 연구개발비용

(단위 :백만원 )

과 목		제40기3분기	제39기	제38기	비 고
원 재 료 비		50	84	152	-
인 건 비		215	282	295	-
감 가 상 각 비		-	-	-	-
위 탁 용 역 비		6	23	10	-
기 타		-	-	-	-
연구개발비용 계		271	389	457	-
회계처리	판매비와 관리비	-	-	-	-
제조경비	271	389	457	-
개발비(무형자산)	-	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100]		1.7%	1.7%	2.2%	-

&cr 다. 연구개발 실적

(1) 연구과제 1 - Engage Piece&cr - 수동 변속기에 장착되는 5단 변속부품 개발

- 납품처 : GM BRAGIL

- 연구기관 : 당사 기업부설 기술연구소

- 연구기간 : 2015. 5 ~ 2016. 2

- 매출신장율 : 40억원/년

- 연구개발제품 : Trans Mission 수동변속기에 장착되어 기어변속 레버 5단 작동 시 Piece A Engage 가 작동하여 5단 변속이 되는데 중간자 역 할을 한다.&cr

(2) 연구과제 2 - Bearing Journal&cr - HDEP Bearing Journal 부품 개발

- 납품처 : Daimler

- 연구기관 : 당사 기업부설 기술연구소

- 연구기간 : 2014. 3 ~ 2016. 8

- 매출신장율 : 60억원/년

- 연구개발제품 : Euro5,6의 환경규제 대응을 위해 엔진의 체인시스템을 생략하 고 직접 동력 전달을 기어를 이용함으로써 동력손실을 최소화 하여 환경규제 요건을 충족 하는 엔진으로 베어링 저널은 기어 의 상대부품으로 기어의 고속회전을 엔진 블록에 고정하여 원 활하게 유지하는 기능&cr&cr(3) 연구과제 3 - Valve Plate&cr - 터보차져에 장착되는 부품개발

- 납품처 : 미래메탈테크(MMT)

- 연구기관 : 당사 기업부설 기술연구소

- 연구기간 : 2015. 3 ~ 2016. 5

- 매출신장율 : 20억원/년

- 연구개발제품 : 고연비, 고출력 엔진을 위해 실린더 내에서의 고온, 고압의 배출 가스를 이용하여 흡기부문에 과다 공기를 투입하여 엔진 효율 성을 올리는 터보차져 엔진을 구성하는 부품 중 하나로서, Valv e Plate 는 Spindle 을 상대부품으로 투입되는 흡기 공기량을 조절하는 밸브의 구성품임.&cr

9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

&cr가. 외부자금조달 요약표


[국내조달]	(단위 : 백만원)

조 달 원 천	기초잔액	신규조달	상환등감소	기말잔액	비고
은 행	7,685	3,450	2,637	8,498	-
보 험 회 사	-	-	-	-	-
종합금융회사	-	-	-	-	-
여신전문금융회사	-	-	-	-	-
상호저축은행	-	-	-	-	-
기타금융기관	-	-	-	-	-
금융기관 합계	7,685	3,450	2,637	8,498	-
회사채 (공모)	-	-	-	-	-
회사채 (사모)	741	-	741	-	-
유 상 증 자 (공모)	-	-	-	-	-
유 상 증 자 (사모)	-	-	-	-	-
자산유동화 (공모)	-	-	-	-	-
자산유동화 (사모)	-	-	-	-	-
기 타	-	-	-	-	-
자본시장 합계	741	-	741	-	-
주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금	-	-	-	-	-
기 타	-		-	-	-
총 계	8,426	3,450	3,378	8,498	-

&cr

조직도(변경)0001.jpg 조직도(변경)0001

&cr&cr&cr&cr&cr

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

(단위 :원 )

구 분	제 40기3분기	제 39기	제 38기
	(2018년09월말)	(2017년12월말)	(2016년12월말)
[유동자산]	11,197,711,808	9,639,799,149	10,648,496,333
ㆍ당좌자산	6,615,727,428	5,499,244,993	6,685,245,093
현금및현금성자산	745,752,181	921,627,998	1,978,459,638
매출채권및기타유동채권	5,869,447,337	4,577,470,685	4,706,785,455
ㆍ당기법인세자산	527,910	146,310	-
ㆍ재고자산	4,581,984,380	4,140,554,156	3,963,251,240
[비유동자산]	23,645,591,647	24,461,760,284	26,025,270,851
ㆍ기타비유동금융자산	341,500,000	314,500,000	178,500,000
ㆍ기타비유동채권	958,500	1,958,500	958,500
ㆍ이연법인세자산	-	-	132,063,753
ㆍ유형자산	23,055,180,342	23,906,083,299	25,482,305,785
ㆍ무형자산	247,952,805	239,218,485	231,442,813
자산총계	34,843,303,455	34,101,559,433	36,673,767,184
[유동부채]	3,761,829,332	4,902,739,543	5,918,958,791
ㆍ유동금융부채	1,166,780,000	2,131,962,810	3,668,753,332
ㆍ매입채무및기타유동채무	2,595,049,332	2,770,776,733	2,209,975,759
ㆍ당기법인세부채	-	-	40,229,700
[비유동부채]	9,758,568,439	8,792,436,806	10,455,732,420
ㆍ비유동금융부채	7,331,240,000	6,294,790,000	7,845,386,666
ㆍ기타비유동부채	30,000,000	-	-
ㆍ퇴직급여채무	2,397,328,439	2,497,646,806	2,610,345,754
확정급여채무의공정가치	2,808,447,281	2,911,921,700	3,106,328,274
사외적립자산의공정가치	(-)411,118,842	(-)414,274,894	(-)495,982,520
부채총계	13,520,397,771	13,695,176,349	16,374,691,211
자본금	4,089,385,500	4,089,385,500	3,902,422,500
자본잉여금	4,983,048,752	4,549,783,479	4,010,834,907
이익잉여금	12,348,685,828	12,173,514,307	12,764,118,768
기타자본구성요소	(-)98,214,396	(-)406,300,202	(-)378,300,202
자본총계	21,322,905,684	20,406,383,084	20,299,075,973
	(2018.01.01~&cr2018.09.30)	(2017.01.01~&cr2017.12.31)	(2016.01.01~&cr2016.12.31)
매출액	16,174,262,169	22,205,940,577	20,910,202,844
영업이익(영업손실)	103,487,675	(-)219,723,977	102,718,930
계속사업이익(순손실)	100,847,101	(-)421,342,082	345,427,480
당기순이익(당기순손실)	100,847,101	(-)561,230,732	254,690,421
주당순이익(주당순손실)	13	(-)74	36

&cr

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

&cr 회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표로서, 기업회계기준서 제 1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비해 적은량의 정보를 포함하고 있습니다.&cr&cr회사의 반기재무제표는 보고기간 종료일인 2018년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 회사의 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연차재무제표는 중간재무제표를 작성하는데 적용한 회계정책과는 다른 회계정책을 적용하여 작성될 수도 있습니다. 현재 한국 채택국제회계기준의 제ㆍ개정이 지속적으로 이루어지고 있으며, 이에 따라 중간재무제표에 보고된 재무정보가 변경될 수도 있습니다.

(1) 회사가 채택한 제·개정 기준서&cr회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr

1) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr 개정된 기준서는 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 상기 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

&cr2) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

개정된 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

&cr3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

제정된 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 상기 제정 내용이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다&cr &cr 4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

개정된 기준서는 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하고, 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표를 재작성되지 않았습니다. 상기 제정 내용이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr

5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

개정된 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다.

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따르면 비교 표시된 재무제표를 재작성하지 않고 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용할 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정으로 인해 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr &cr 6) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

개정된 기준서는 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr

(2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서&cr&cr제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다.&cr

1)기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. &cr 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향이 회사의 재무제표에 미치는 중요성은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(3) 재무제표 작성기준&cr회사의 재무제표는 보고기간 종료일인 2018년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다.&cr &cr1) 측정기준 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr

2) 기능통화와 표시통화&cr회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화입니다.&cr &cr(4) 외화환산&cr재무제표의 작성을 위하여 회사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무보고서 작성을 위한 표시통화인 대한민국 원화로 표시합니다.

회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다.

&cr외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다.&cr

(가) 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이&cr &cr(나) 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

&cr(5) 유동성ㆍ비유동성 분류&cr회사는 자산과 부채를 유동ㆍ비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.&cr&cr자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr- 정상영업주기내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.&cr- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.&cr- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.&cr그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.&cr- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.&cr- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.&cr그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.&cr이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.&cr&cr(6) 공정가치 측정&cr회사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.&cr- 자산이나 부채의 주된 시장&cr- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장&cr회사는 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

&cr자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.&cr비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.&cr회사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.&cr

재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.&cr- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격&cr- 수준2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치&cr- 수준3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치&cr&cr재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 회사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.&cr공정가치 공시 목적상 회사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

&cr(7) 현금 및 현금성자산 &cr회사의 현금 및 현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

(8) 금융상품&cr

1) 금융자산과 금융부채의 분류

회사는 2018년 1월 1일부터 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)과 상각후원가 측정 금융자산의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.&cr &cr 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr 2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr

(가) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (ㄱ) 상각후원가&cr 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr &cr (ㄴ) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr &cr (ㄷ) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr &cr (나) 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr &cr 3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

&cr(9) 재고자산 &cr제품 및 재공품은 총평균법을 적용한 취득원가로, 원재료 및 저장품은 선입선출법을 적용한 취득원가로 계상하고 있습니다. 재고자산은 연중 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 회계연도말에 실지 재고조사에 의하여 기록을 조정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발행한기타 원가 모두를 포함합니다.

&cr(10) 유형자산 &cr유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr &cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

과 목	상각방법	추정내용연수
건 물	정액법	20-40년
구 축 물	"	20년
기 계 장 치	"	10년
차량운반구	"	4~5년
공기구비품	"	4년

&cr 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr회사는 당기에 기계장치의 내용연수를 8년에서 10년으로 변경하였습니다. 이는 회계추정의 변경으로 그 추정이 합리적인 것으로 정당성이 인정됩니다. 이러한 추정의 변경으로 당반기 영업이익 및 법인세비용차감전순이익이 207,456천원 증가하였습니다. &cr

(11) 무형자산 &cr무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 개발비, 소프트웨어 및 기타의무형자산으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영 ("0")으로 하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수
개 발 비	5년
소 프 트 웨 어	5년
산 업 재 산 권	5년
기타의무형자산	비한정

&cr 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간 종료일에재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

&cr(12) 비금융자산의 손상&cr회사는 비한정 내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산은 장부금액이 회수 가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능금액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

&cr(13) 자본금&cr보통주와 상환 의무 없는 우선주는 모두 자본으로 분류됩니다.&cr&cr회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우 직접거래원가를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.&cr&cr(14) 자기주식&cr회사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(15) 차입원가 &cr적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.

&cr(16) 확정급여채무&cr회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr&cr확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.&cr&cr과거 근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때&cr- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 회사는 근무원가의 순확정급여부채의 순이자를 판매비와 관리비 및 매출원가의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr(17) 충당부채와 우발부채&cr충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치입니다.&cr &cr충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr한편, 시간의 흐름에 따른 충당부채의 증가는 금융비용으로 당기손익에 반영하고 있으며 보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고 최선의 추정치를 반영하여 조정합니다. 추정원가 혹은 적용할인율의 변경은 자산의 원가에 가산되거나 차감하여 조정하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

&cr(18) 수익인식

회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. &cr

새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별

회사는 차량용 부품 등을 제조하여 고객에게 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 고객과의 계약에서 기술적으로 각각 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라서 회사의 수익인식 시점이 결정됩니다. &cr

2) 한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr &cr -기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr -고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr -기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr -자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr -고객이 자산을 인수하였다&cr &cr 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 &cr 회사는 다음 조건을 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.&cr &cr -고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다&cr -기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다&cr -기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다&cr &cr회사는 임대 등에서 발생하는 수익을 계약기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.

4) 변동대가

회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인, 리베이트, 환불, 공제, 가격할인, 장려금, 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. &cr 당반기말 현재 이러한 변동대가에 따른 유의적인 부분은 없습니다.

&cr5) 유의적인 금융요소 &cr 회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. &cr 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

&cr6) 거래가격의 배분 &cr 회사는 기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하고 있습니다.

7) 계약체결증분원가

계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 회사는 계약 체결 여부와 무관하게 드는 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 자산화된 계약체결증분원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준으로 상각하고 있습니다. 다만, 회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다

8) 계약이행원가

계약이행원가는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가로서, 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 원가가 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식되며, 자산화된 계약이행원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준으로 상각하고 있습니다. 자산화된 계약이행원가는 계약자산으로 표시합니다.

9) 계약자산 및 계약부채

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(19) 정부보조금&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.

&cr수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 해당자산의 차감계정으로 표시하고, 정부보조금관련 이연 수익은 관련자산의 내용연수 동안 상각하여 수익으로 인식하고 있습니다.&cr

(20) 법인세비용 및 이연법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.&cr &cr1) 당기법인세 &cr당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

&cr2) 이연법인세

이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상 결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.&cr &cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.&cr &cr이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

&cr3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식&cr당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 계산하거나 피취득자의 식별 가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치순액에 대한 회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.&cr

당기 법인세비용은 지배기업의 종속기업이나 관계기업이 영업을 영위하고 세무상 이익을 창출하는 국가에서 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율이나 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다&cr

3. 중요한 회계추정 및 판단&cr회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.

&cr

4. 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유

연도	구 분		내 용
-	-	-	-

5. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인

년도	내용
2017	환율하락 및 원가 상승

6. 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인

년도	증감율	내용
2013	-49.3%	- 환율하락 및 경기침체로 인한 이익 감소
2014	-36.0%	- 직전사업년도는 실현가능성 없던 충당금이 일시적으로 환입액이 반 영되어 당기순이익 증가했음
2015	-38.35%	- 환율하락 및 세계경제 둔화로 인한 발주처의 주문 감소
2016	-	-
2017	-320.35%	- 국내매출 감소 및 수출증가로 인해 전체매출은 증가했으나 환율에 의 한 손실부분이 컸으며, 신규제품들의 원가 상승이 컸음.

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_40_00151605_청보산업(주).ixd 2. 연결재무제표

"- 당사는 개별재무제표 작성 기준입니다."

3. 연결재무제표 주석

"- 당사는 개별재무제표 작성 기준입니다."&cr

4. 재무제표


재무상태표
제 40 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 39 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 40 기 3분기말	제 39 기말
자산
유동자산	11,197,711,808	9,639,799,149
현금및현금성자산	745,752,181	921,627,998
기타유동금융자산	0	0
매출채권 및 기타유동채권	5,869,447,337	4,577,470,685
당기법인세자산	527,910	146,310
재고자산	4,581,984,380	4,140,554,156
비유동자산	23,645,591,647	24,461,760,284
기타비유동금융자산	341,500,000	314,500,000
장기매출채권 및 기타비유동채권	958,500	1,958,500
이연법인세자산	0	0
유형자산	23,055,180,342	23,906,083,299
영업권 이외의 무형자산	247,952,805	239,218,485
자산총계	34,843,303,455	34,101,559,433
부채
유동부채	3,761,829,332	4,902,739,543
기타유동금융부채	1,166,780,000	2,131,962,810
매입채무 및 기타유동채무	2,595,049,332	2,770,776,733
당기법인세부채	0	0
비유동부채	9,758,568,439	8,792,436,806
기타비유동금융부채	7,331,240,000	6,294,790,000
장기매입채무 및 기타비유동채무	30,000,000	0
이연법인세부채	0	0
퇴직급여부채	2,397,328,439	2,497,646,806
확정급여채무의현재가치	2,808,447,281	2,911,921,700
사외적립자산의공정가치	(411,118,842)	(414,274,894)
부채총계	13,520,397,771	13,695,176,349
자본
자본금	4,089,385,500	4,089,385,500
자본잉여금	4,983,048,752	4,549,783,479
주식발행초과금	4,549,783,479	4,549,783,479
자기주식처분이익	433,265,273	0
이익잉여금(결손금)	12,348,685,828	12,173,514,307
기타자본구성요소	(98,214,396)	(406,300,202)
기타포괄손익누계액	0	0
자본총계	21,322,905,684	20,406,383,084
자본과부채총계	34,843,303,455	34,101,559,433


포괄손익계산서
제 40 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 39 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 40 기 3분기		제 39 기 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
수익(매출액)	5,659,239,469	16,174,262,169	5,534,875,319	17,375,026,188
재화의 판매로 인한 수익(매출액)	5,648,574,569	16,144,392,096	5,525,459,569	17,349,701,468
제품매출액	5,648,574,569	16,144,392,096	5,525,459,569	17,349,701,468
용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	10,664,900	29,870,073	9,415,750	25,324,720
임대수익	10,664,900	29,870,073	9,415,750	25,324,720
매출원가	4,849,693,630	14,147,706,210	5,079,832,595	15,605,280,975
재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	4,843,479,744	14,129,644,017	5,073,673,560	15,588,640,829
용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	6,213,886	18,062,193	6,159,035	16,640,146
매출총이익	809,545,839	2,026,555,959	455,042,724	1,769,745,213
판매비와관리비	656,475,419	1,923,068,284	599,725,480	1,899,083,048
영업이익(손실)	153,070,420	103,487,675	(144,682,756)	(129,337,835)
기타이익	46,767,161	210,935,982	163,013,018	286,399,501
기타손실	10,265,284	73,278,695	13,642,749	135,491,220
금융수익	4,613,155	12,168,363	3,052,123	10,413,126
금융원가	50,610,722	152,466,224	57,808,068	179,562,012
법인세비용차감전순이익(손실)	143,574,730	100,847,101	(50,068,432)	(147,578,440)
법인세비용	(13,534,850)	0	140,277,127	140,277,127
당기순이익(손실)	157,109,580	100,847,101	(190,345,559)	(287,855,567)
기타포괄손익	120,334,894	74,324,420	94,209,326	(30,751,052)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	120,334,894	74,324,420	94,209,326	(30,751,052)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	120,334,894	74,324,420	94,209,326	(30,751,052)
총포괄손익	277,444,474	175,171,521	(96,136,233)	(318,606,619)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	20	13	(26)	(39)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	20	13	(25)	(38)


자본변동표
제 40 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 39 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

	자본
자본금	자본잉여금	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계
---	---	---	---	---	---
2017.01.01 (기초자본)	3,092,422,500	4,010,834,907	12,764,118,768	(378,300,202)	20,299,075,973
당기순이익(손실)			(287,855,567)		(287,855,567)
기타포괄손익			(30,751,052)		(30,751,052)
지분의 발행	80,125,500	230,924,532			311,050,032
전환권대가				(12,000,000)	(12,000,000)
자기주식 거래로 인한 증감
자본 증가(감소) 합계	80,125,500	230,924,532	(318,606,619)	(12,000,000)	(19,556,587)
2017.09.30 (기말자본)	3,982,548,000	4,241,759,439	12,445,512,149	(390,300,202)	20,279,519,386
2018.01.01 (기초자본)	4,089,385,500	4,549,783,479	1,213,514,307	(406,300,202)	20,406,383,084
당기순이익(손실)			100,847,101		100,847,101
기타포괄손익			74,324,420		74,324,420
지분의 발행
전환권대가
자기주식 거래로 인한 증감		433,265,273		308,085,806	741,351,079
자본 증가(감소) 합계	0	433,265,273	175,171,521	308,085,806	916,522,600
2018.09.30 (기말자본)	4,089,385,500	4,983,048,752	12,348,685,828	(98,214,396)	21,322,905,684


현금흐름표
제 40 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 39 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 40 기 3분기	제 39 기 3분기
영업활동현금흐름	(318,135,591)	1,786,277,848
당기순이익(손실)	100,847,101	(287,855,567)
당기순이익조정을 위한 가감	2,067,305,067	2,551,846,529
법인세비용	0	140,277,127
금융비용	152,466,224	179,562,012
퇴직급여	397,184,185	386,955,329
대손상각비	11,205,954	(392,182)
감가상각비	1,530,657,452	1,890,745,864
무형자산상각비	6,265,680	6,253,848
외화환산손실	2,089,935	0
유형자산처분손실	0	2,500,000
유형자산폐기손실	2,000	1,000
외화환산이익	0	(30,643,343)
유형자산처분이익	(5,398,000)	0
무형자산손상차손환입	(15,000,000)	(13,000,000)
이자수익	(12,168,363)	(10,413,126)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,349,377,997)	(255,870,862)
매출채권의 감소(증가)	(1,115,995,559)	99,706,853
미수금의 감소(증가)	(38,893,847)	(75,062,452)
선급금의 감소(증가)	(150,383,135)	(288,806,660)
이연법인세자산의 감소(증가)	0	460,000
당기법인세자산의 감소(증가)	(381,600)	(108,730)
재고자산의 감소(증가)	(441,430,224)	338,437,206
매입채무의 증가(감소)	(82,735,584)	189,869,636
미지급금의 증가(감소)	(96,377,362)	9,383,404
미지급비용의 증가(감소)	(2,098,050)	0
예수금의 증가(감소)	(42,943)	11,605,215
선수금의 증가(감소)	(2,279,609)	13,309,860
당기법인세부채의 증가(감소)	0	(460,000)
사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	3,156,052	83,286,610
퇴직금의 지급	(421,916,136)	(637,491,804)
이자지급(영업)	(144,660,077)	(187,185,929)
이자수취(영업)	7,750,315	5,113,377
법인세납부(환급)	0	(39,769,700)
투자활동현금흐름	(700,360,226)	(530,839,051)
기계장치의 처분	5,400,000	22,000,000
토지의 취득	0	(156,393,212)
건물의 취득	0	(70,427,980)
구축물의 취득	0	(39,800,000)
기계장치의 취득	(116,146,647)	(168,755,391)
차량운반구의 취득	0	(10,000,000)
집기의 취득	(25,250,000)	(13,665,364)
건설중인자산의 취득	(495,465,848)	(31,079,004)
기타유형자산의 취득	(46,900,000)	(34,600,000)
무형자산의 취득	0	(118,100)
기타비유동금융자산의 취득	(27,000,000)	(27,000,000)
정부보조금의 수취	4,004,000	0
기타비유동채권의 감소(증가)	998,269	(1,000,000)
재무활동현금흐름	842,620,000	(1,707,637,156)
주식의 발행	0	299,050,032
차입금의 상환	(623,120,000)	(2,675,033,332)
단기차입금의 증가	450,000,000	1,600,000,000
단기차입금의 상환	(600,000,000)	(1,400,000,000)
장기차입금의 증가	3,200,000,000	20,800,000
장기차입금의 상환	(1,614,260,000)	(323,806,666)
사채의 증가	0	741,352,810
임대보증금의 증가	30,000,000	30,000,000
현금및현금성자산의순증가(감소)	(175,875,817)	(452,198,359)
기초현금및현금성자산	921,627,998	1,978,459,638
현금및현금성자산의 외화환산차이	0	0
기말현금및현금성자산	745,752,181	1,526,261,279

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요&cr &cr(1) 회 사 의 설 립 일 : 1978년 12월 29일&cr(2) 업 종 : 자동차부품제조업&cr(3) 본사 및 공장소재지 : 본사 및 1공장 : 인천광역시 남동구 남동대로 208&cr 2공장 : 인천광역시 남동구 청능대로 280&cr(4) 본 사 의 전 화 번 호 : (032) 816 - 3550&cr(5) 대 표 자 의 성 명 : 안 상 욱&cr(6) 주 요 납 품 회 사 : 다임러, 보그워너, 미쓰비씨푸조, 우후, 이튼, 두산인프 라코아, GM대우자동차, 현대모비스, 태원물산, 위아,&cr 지코,대동공업,국제종합기계등&cr(7) 당반기말 현재 주요주주 현황 :&cr 박순이외 특수관계인 4인 27.02%

&cr 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

&cr회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표로서, 기업회계기준서 제 1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비해 적은량의 정보를 포함하고 있습니다.&cr&cr회사의 반기재무제표는 보고기간 종료일인 2018년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 회사의 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연차재무제표는 중간재무제표를 작성하는데 적용한 회계정책과는 다른 회계정책을 적용하여 작성될 수도 있습니다. 현재 한국 채택국제회계기준의 제ㆍ개정이 지속적으로 이루어지고 있으며, 이에 따라 중간재무제표에 보고된 재무정보가 변경될 수도 있습니다.

(1) 회사가 채택한 제·개정 기준서&cr회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr

&cr2) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

&cr3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

&cr외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다.&cr

(8) 금융상품&cr

1) 금융자산과 금융부채의 분류

(가) 채무상품

과 목	상각방법	추정내용연수
건 물	정액법	20-40년
구 축 물	"	20년
기 계 장 치	"	10년
차량운반구	"	4~5년
공기구비품	"	4년

구 분	추정내용연수
개 발 비	5년
소 프 트 웨 어	5년
산 업 재 산 권	5년
기타의무형자산	비한정

&cr(18) 수익인식

회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. &cr

1) 수행의무의 식별

2) 한 시점에 이행하는 수행의무

4) 변동대가

7) 계약체결증분원가

8) 계약이행원가

9) 계약자산 및 계약부채

(19) 정부보조금&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.

&cr2) 이연법인세

&cr4. 위험관리 목적 및 정책&cr&cr(1) 재무위험관리&cr회사는 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 위험관리정책을 운용하고 있습니다. 회사의 위험관리는 금융위험에 대한 노출을 최소화함으로써 현금흐름을 안전하게 하는데 중점을 두고 있습니다.&cr재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 통화선도자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다.

&cr1) 시장위험&cr가. 환위험&cr회사의 주요 거래는 원화로 이루어집니다. 환율에 노출된 사항은 주로 해외매출이며,주로 USD와 EUR 그리고 JPY 거래입니다. 회사는 외화자산ㆍ부채 등과 관련하여 환율변동위험에노출되어 있습니다. 당분기말 현재 외화에 대한 원화가치가 10% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세 반영전 자본 및 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr

(단위 : 천원)

구 분	당분기말
원화가치 10%상승시	원화가치 10%하락시
---	---	---
자 본	(-)243,493	243,493
손 익	(-)243,493	243,493

&cr나. 가격위험&cr회사는 매도가능금융자산 및 무형자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 시장성 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말
기타의 무형자산	229,183	214,183

&cr다. 이자율위험&cr회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. &cr &cr회사는 당분기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

&cr당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 법인세 반영전 자본 및 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

구 분	1% 상승시		1% 하락시
자 본	손 익	자 본	손 익
---	---	---	---	---
이자비용	(-)53,138	(-)53,138	53,138	53,138

&cr2) 신용위험&cr신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 및 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 등 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. &cr

당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	745,752	921,628
매출채권및기타채권	5,869,447	4,577,471
기타비유동금융자산	341,500	314,500
기타비유동채권	959	1,958
합 계	6,957,658	5,815,557

&cr3) 유동성위험&cr유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 회사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현&cr재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr

가. 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	계약상 현금흐름	1년이내	1년~5년
장기차입금	7,331,240	-	7,331,240
기타비유동부채	30,000	-	30,000
유동성장기부채및단기차입금	1,166,780	1,166,780	-
매입채무및기타유동채무	2,595,049	2,595,049	-
합 계	11,123,069	3,761,829	7,361,240

&cr나. 전기말 (단위 : 천원)

구 분	계약상 현금흐름	1년이내	1년~5년
장기차입금	6,294,790	-	6,294,790
유동성장기부채및단기차입금	2,131,963	2,131,963	-
매입채무및기타유동채무	2,770,777	2,770,777	-
합 계	11,197,530	4,902,740	6,294,790

&cr(2) 자본위험관리&cr회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 경쟁력을 보호하고 주주에게 적정한 이익을 제공하는 것입니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. &cr

당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
부채	13,520,398	13,695,176
자본	21,322,906	20,406,383
부채비율	63.41%	67.11%

5. 금융상품&cr

(1) 금융상품의 공정가치&cr당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
<금융자산>
현금및현금성자산	745,752	745,752	921,628	921,628
매출채권	5,402,531	5,402,531	4,300,011	4,300,011
기타유동채권	466,915	466,915	277,460	277,460
매도가능금융자산	1,500	1,500	1,500	1,500
장기금융상품	340,000	340,000	313,000	313,000
기타비유동채권	959	959	1,959	1,959
합 계	6,957,657	6,957,657	5,815,558	5,815,558
<금융부채>
매입채무	1,903,173	1,903,173	1,985,908	1,985,908
기타지급채무(유동)	691,876	691,876	784,869	784,869
차입금(유동)	1,166,780	1,166,780	2,131,963	2,131,963
차입금(비유동)	7,331,240	7,331,240	6,294,790	6,294,790
기타지급채무(비유동)	30,000	30,000	-	-
합 계	11,123,069	11,123,069	11,197,530	11,197,530

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분(*)	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당반기말 :
<금융자산>
현금및현금성자산	5,626	740,126		745,752
당기손익인식금융자산	-	-	-	-
매출채권	-	-	5,402,531	5,402,531
기타유동채권	-	-	466,915	466,915
매도가능금융자산	-	-	1,500	1,500
장기금융상품	-	-	340,000	340,000
기타비유동채권	-	-	959	959
<금융부채>
매입채무	-	-	1,903,173	1,903,173
기타지급채무(유동)	-	-	691,876	691,876
차입금(유동)	-	-	1,166,780	1,166,780
차입금(비유동)	-	-	7,331,240	7,331,240
기타지급채무(비유동)	-	-	30,000	30,000
전기말 :
<금융자산>
현금및현금성자산	4,782	916,846	-	921,628
당기손익인식금융자산	-	-	-	-
매출채권	-	-	4,300,011	4,300,011
기타유동채권	-	-	277,460	277,460
매도가능금융자산	-	-	1,500	1,500
장기금융상품	-	-	313,000	313,000
기타비유동채권	-	-	1,959	1,959
<금융부채>
매입채무	-	-	1,985,908	1,985,908
기타지급채무(유동)	-	-	784,869	784,869
차입금(유동)	-	-	2,131,963	2,131,963
차입금(비유동)	-	-	6,294,790	6,294,790

(*) 공정가치 추정

회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr &cr1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr&cr2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr&cr3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.&cr공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다.

&cr(3) 당분기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr<당분기> (단위:천원)

구 분	금융자산			금융부채	합 계
현금 및 장ㆍ &cr단기금융상품	대여금 및수취채권	통화선도자 산	상각후원가로&cr측정하는금융부채
---	---	---	---	---	---
이자수익	12,168		-	-	12,168
외화환산이익	-	-	-	-	-
대손충당금환입액	-	-	-	-	-
연금보험평가이익	-	-	-	-	-
외환차익	14,559	104,777	-	-	119,336
이자비용	-	-	-	(-)152,466	(-)152,466
외환차손	(-)14,822	(-)53,665	-	-	(-)68,487
외화환산손실	-	(-)2,090	-	-	(-)2,090
합 계	11,905	49,022	-	(-)152,466	(-)91,539

<전분기> (단위 : 천원)

구 분	금융자산			금융부채	합 계
현금 및 장ㆍ &cr단기금융상품	대여금 및수취채권	통화선도&cr자 산	상각후원가로&cr측정하는금융부채
---	---	---	---	---	---
이자수익	10,413	-	-	-	10,413
외화환산이익	-	30,643	-	-	30,643
대손충당금환입액	-	392	-	-	392
연금보험평가이익	-	-	-	-	-
외환차익	8,474	134,690	-	-	143,164
이자비용	-	-	-	(-)179,562	(-)179,562
외환차손	(-)17,879	(-)111,911	-	-	(-)129,790
외화환산손실	-	-	-	-	-
합 계	1,008	53,814	-	(-)179,562	(-)124,740

&cr6. 현금 및 현금성자산&cr현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말
현 금	5,626	4,782
보통예금	740,126	904,819
외화예금	-	12,027
합 계	745,752	921,628

&cr7. 기타유동금융자산&cr당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타유동금융자산은 없습니다.&cr &cr8. 사용이 제한된 예금&cr당분기말 현재 차입금 담보 등으로 사용이 제한된 예금은 없습니다.

9. 매출채권 및 기타유동채권&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말
매출채권	매출채권	5,457,102	4,343,445
대손충당금	(-)54,571	(-)43,434
소 계	5,402,531	4,300,011
미수금	미수금	221,609	182,467
대손충당금	(-)650	(-)581
소 계	220,959	181,886
선급금등	선급금등	245,957	95,574
합 계		5,869,447	4,577,471

&cr(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기
기초금액	(-)44,015	(-)50,475
손상	(-)11,206	-
환입	-	2,077
제각	-	4,383
추심	-
기말금액	(-)55,221	(-)44,015

10. 재고자산&cr당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

구 분	당분기말			전기말
평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
제 품	2,434,395	(-)52,360	2,382,035	2,011,319	(-)71,738	1,939,581
재공품	1,995,471	-	1,995,471	2,018,605	-	2,018,605
원재료	111,844	-	111,844	77,335	-	77,335
저장품	92,633	-	92,633	105,034	-	105,034
합 계	4,634,343	(-)52,360	4,581,983	4,212,293	(-)71,738	4,140,555

11. 기타비유동금융자산&cr&cr(1) 매도가능증권&cr분반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산 중 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말			전 기 말
취득원가	공정가액	장부금액	장부금액
---	---	---	---	---
출 자 금	1,500	1,500	1,500	1,500

&cr(2) 비유동만기금융자산&cr당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산 중 비유동만기금융자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

종 류	만 기	당 분 기 말		전 기 말
취 득 원 가	장 부 금 액	장 부 금 액
---	---	---	---	---
저축보험	2022.02.15	240,000	240,000	213,000
저축보험	2020.11.14	100,000	100,000	100,000
합 계		340,000	340,000	313,000

12. 유형자산&cr

당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위:천원)

과 목	기초잔액	당기증가액	당기 감소액	기말잔액	전기미상각&cr잔액	전기충당금&cr누계액	당기상각액	충당금&cr감소액	당기충당금&cr 누계액	당기미상각&cr잔액
토지	11,374,601	-	-	11,374,601	11,374,601	-	-	-	-	11,374,601
건물	6,104,403	-	-	6,104,403	2,874,121	3,230,282	132,915	-	3,363,197	2,741,206
구축물	1,733,154	-	-	1,733,154	815,983	917,170	50,516	-	967,686	765,468
기계장치	26,238,541	116,147	234,000	26,120,687	8,565,523	17,673,018	1,240,813	233,997	18,679,834	7,440,853
정부보조금	(-)48,000	(-)4,004	-	(-)52,004	(-)7,500	(-)40,500	(-)3,633	-	(-)44,133	(-)7,871
차량운반구	446,826	-	-	446,826	31,821	415,005	11,929	-	426,934	19,891
공기구	1,962,841	46,960	-	2,009,741	154,233	1,808,609	64,356	-	1,872,964	136,777
정부보조금	(-)21,938	-	-	(-)21,938	(-)7,313	(-)14,625	(-)4,113	-	(-)18,738	(-)3,199
비품	694,948	25,250	3,330	716,868	104,614	590,334	37,875	3,329	624,880	91,988
건설중인자산	-	495,466	-	495,466	-	-	-	-	-	495,466
계	48,485,376	679,578	237,330	48,927,804	23,906,083	24,579,293	1,530,657	237,326	25,872,624	23,055,180

&cr<전기> (단위 : 천원)

과 목	기초잔액	당기증가액	당기 감소액	기말잔액	전기미상각&cr잔액	전기충당금&cr누계액	당기상각액	충당금&cr감소액	당기충당금&cr 누계액	당기미상각&cr잔액
토지	11,218,208	156,393	-	11,374,601	11,218,208	-	-	-	-	11,374,601
건물	6,033,975	70,428	-	6,104,403	2,986,407	3,047,568	182,714	-	3,230,282	2,874,121
구축물	1,672,854	60,300	-	1,733,154	821,204	851,650	65,520	-	917,170	815,983
기계장치	22,240,668	4,182,948	185,076	26,238,541	6,436,811	15,803,857	2,029,736	160,575	17,673,018	8,565,523
정부보조금	(48,000)	-	-	(48,000)	(13,500)	(34,500)	(6,000)	-	(40,500)	(7,500)
차량운반구	436,826	10,000	-	446,826	53,523	383,303	31,702	-	415,005	31,821
공기구	1,920,256	42,585	-	1,962,841	280,601	1,639,655	168,954	-	1,808,609	154,233
정부보조금	(21,938)	-	-	(21,938)	(12,797)	(9,141)	(5,484)	-	(14,625)	(7,313)
비품	674,832	20,115	-	694,948	131,185	543,648	46,686	-	590,334	104,614
건설중인자산	3,580,664	31,079	3,611,743	-	3,580,664	-	-	-	-	-
계	47,708,345	4,573,849	3,796,818	48,485,376	25,482,306	22,226,040	2,513,828	160,575	24,579,293	23,906,083

(*) 전기중 건설중인자산의 감소금액은 기계장치로 대체됐습니다.

13. 당분기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)

보 유 토 지	당 분 기 말		전 기 말
장부금액	공시지가	장부금액	공시지가
---	---	---	---	---
공장용지 등 10,400㎡	11,374,601	11,667,243	11,374,601	10,829,252

&cr14. 담보제공자산 및 제공받은 보증의 내용&cr당분기말 현재 예금외에 회사의 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.

과 목	자 산 내 용	설 정 금 액	관 련 채 무	채 권 자
토지등	인천시 남동구 남동대로 208&cr 공장용지 6,416.20㎡&cr 건 물 6,732.59㎡&cr 기계기구	1순위:110억원	차입금 등	기업은행
인천시 남동구 청능대로 280&cr 공장용지 3,686.30㎡&cr 건 물 4,003.04㎡&cr 기계기구	1순위:48억원	차입금 등	우리은행

15. 보험가입자산의 내용&cr당분기말 현재 회사의 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

보험종류	부보자산	부 보 액	연간보험료	보 험 기 간	보 험 회 사
화재보험	(인천공장) 건물&cr 기계장치&cr 재고자산	13,702,613	8,854	18.01.22-19.01.22	메리츠화재
(2공장)&cr 건물&cr 기계장치&cr 재고자산	14,206,612	7,008	18.02.10-19.02.10	동부화재
가스사고배상책임보험	인천공장	300,000	10	18.04.22-19.04.22	메리츠화재
가스사고배상책임보험	2공장	300,000	10	18.11.05-19.11.05	메리츠화재
계		28,509,225	15,882

&cr16. 무형자산&cr(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr <당분기> (단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	기타의무형자산	합 계
Ⅰ. 취득원가
기초금액	38,771	3,000	312,481	354,252
취득	-	-	-	-
기말금액	38,771	3,000	312,481	354,252
Ⅱ. 감가상각누계액과 손상차손누계액
기초금액	15,502	1,233	98,298	115,033
무형자산상각비	5,816	450	-	6,266
손상차손	-	-	(-)15,000	(-)15,000
기말금액	21,318	1,683	83,298	106,299
Ⅲ. 장부금액(Ⅰ-Ⅱ)
기초금액	23,269	1,767	214,183	239,219
기말금액	17,453	1,317	229,183	247,953

&cr <전기> (단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	개발비	산업재산권	기타의무형자산	합 계
Ⅰ. 취득원가
기초금액	38,653	-	3,000	312,481	354,134
취득	118	-	-	-	118
기말금액	38,771	-	3,000	312,481	354,252
Ⅱ. 감가상각누계액과 손상차손누계액
기초금액	7,760	-	633	114,298	122,691
무형자산상각비	7,742	-	600	-	8,342
손상차손(조정)	-	-	-	(16,000)	(16,000)
기말금액	15,502	-	1,233	98,298	115,033
Ⅲ. 장부금액(Ⅰ-Ⅱ)
기초금액	30,893	-	2,367	198,183	231,443
기말금액	23,269	-	1,767	214,183	239,219

&cr(2) 당분기중 무형자산 상각액은 제조원가와 판관비에 다음과 같이 포함되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액
제 조 원 가	-
판 관 비	6,266
계	6,266

17. 금융부채의 분류&cr당분기말과 전기말 현재 회사의 금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
차입금	8,498,020	8,426,753
단기차입금	250,000	400,000
교환사채	-	741,353
유동성장기부채	916,780	990,610
장기차입금	7,331,240	6,294,790

&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	당반기말	전기말
운전자금	기업은행	2.331	-	200,000
운전자금	기업은행	2.621	-
운전자금	기업은행	2.71	-	200,000
운전자금	우리은행	1.83	250,000
계	-	-	250,000	400,000

&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)


구분	인수처	연이자율(%)	당반기말	전기말	비고
교환사채	동부증권	-	-	741,353	교환가액 2,363원

&cr당반기말 현재 상기 교환사채는 전액 행사되어 상환완료되었습니다.&cr

(3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 원화장기차입금 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	당반기말	전기말
집진기시설자금	기업은행	2.48	9,000	22,500
"	"	1.125	14,000	35,000
원화시설	"	2.926	-	1,937,100
"	"	2.379	1,090,800	1,090,800
"	"	2.7134	2,567,700	2,800,000
운전자금	"	2.899	200,000	-
"	"	2.894	366,520	400,000
"	우리은행	2.26	1,000,000	1,000,000
"	"	2.29	3,000,000	-
합 계			8,248,020	7,285,400
차감 : 유동성대체			916,780	990,610
장기차입금 계			7,331,240	6,294,790

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 향후 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

구 분	금 액	비 고
2019년	355,990	-
2020년	4,893,780	-
2021년	1,002,880	-
2022년	530,180	-
2023년	548,410	-
계	7,331,240	-

&cr(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동&cr&cr당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr <당분기> (단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동현금&cr흐름	환율변동	상각	대체	기말
유동성
단기차입금	400,000	(150,000)	-	-	-	250,000
유동성장기부채	990,610	(623,120)	-	-	549,290	916,780
유동성사채	741,353	(741,353)	-	-	-	-
소 계	2,131,963	(1,514,473)	-	-	549,290	1,166,780
비유동성
장기차입금	6,294,790	1,585,740	-	-	(549,290)	7,331,240
사채	-	-	-	-	-	-
소 계	6,294,790	1,585,740	-	-	(549,290)	7,331,240
합 계	8,426,753	71,267	-	-	-	8,498,020

&cr <전기> (단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동현금&cr흐름	환율변동	상각	대체	기말
유동성
단기차입금	200,000	200,000	-	-	-	400,000
유동성장기부채	3,468,753	(2,478,143)	-	-	-	990,610
유동성사채	-	741,353	-	-	-	741,353
소 계	3,668,753	(1,536,790)	-	-	-	2,131,963
비유동성
장기차입금	7,845,387	696,993	-	-	(2,247,590)	6,294,790
사채	-	-	-	-	-	-
소 계	7,845,387	696,993	-	-	(2,247,590)	6,294,790
합 계	11,514,140	(839,797)	-	-	(2,247,590)	8,426,753

&cr 한편, 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.

&cr18. 매입채무 및 기타유동채무&cr당분기말 및 전기말 매입채무 및 기타유동채무의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
매입채무 및 기타유동채무	2,595,049	2,770,777
매입채무	1,903,173	1,985,909
미지급금	644,287	740,664
예수금	22,662	22,705
선수금	-	2,280
미지급비용	24,927	19,219

&cr19. 퇴직급여제도&cr회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행 되었습니다.

&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	2,808,447	2,911,922
사외적립자산의 공정가치	(-)411,119	(-)414,275
확정급여채무에서 발생한 순부채	2,397,328	2,497,647

&cr (2) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기
기초확정급여채무	2,911,922	3,106,328
당기근무원가	329,967	435,771
과거근무원가	-	-
이자비용	67,216	84,834
재측정요소	(-)78,742	29,887
급여지급액	(-)421,916	(-)744,899
기말확정급여채무	2,808,447	2,911,921

&cr(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기
기초사외적립자산	414,275	495,982
사외적립자산 기대수익	7,624	11,108
재측정요소	(-)4,418	(-)7,771
사용자의 기여금	4,959	1,483
급여지급액	(-)11,321	(86,527)
기말사외적립자산	411,119	414,275

&cr(4) 당분기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기
당기근무원가	329,967	435,771
순이자원가	67,216	84,834
사외적립자산 기대수익	(-)7,624	(-)11,108
종업원급여에 포함된 총비용	389,559	509,497

&cr(5) 당분기말 현재 회사가 보험수리적평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같니다.&cr

구 분	당분기말(%)
할인율	3.00
사외적립자산기대수익율	3.00
임금상승율	4.00

&cr(6) 임금상승률과 할인율의 변동에 따라 당기 확정급여채무 및 차후 1년간 당기근무원가에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도 분석시 상기 기준가정을 제외한 기타가정은 동일함을 전제로 합니다.&cr (단위 : 천원)

구 분		확정급여채무에 미치는 영향	차후 1년간 당기근무원가에 미치는 영향
할 인 율	(+)1%	(-)152,012	(-)27,827
(-)1%	(+)174,551	(+)32,616
임금상승율	(+)1%	(+)171,258	(+)37,025
(-)1%	(-)152,207	(-)32,300

20. 외화자산, 외화부채의 내용&cr당분기 및 전기말 현재 회사의 화폐성 외화자산 및 화폐성 외화부채의 내용은 다음과같습니다.&cr&cr(당분기)

계 정 과 목	외 화 금 액	원화금액(천원)	적 용 환 율
매출채권	(USD) 915,741.36	1,018,945	1,112.70원/USD
(EUR) 1,058,660.16	1,370,510	1,294.57원/EUR
(JPY) 3,953,664	38,792	9.8117원/JPY
미수금	(USD) 6,004.65	6,681	1,112.70원/USD

&cr(전기말)

계 정 과 목	외 화 금 액	원화금액(천원)	적 용 환 율
매출채권	(USD) 1,322,455.33	1,416,879	1,071.40원/USD
(EUR) 420,733.44	538,223	1,279.25원/EUR
(JPY) 8,885,760	84,336	9.4911원/JPY
미수금	(USD) 6,975.90	7,474	1,071.40원/USD

&cr21. 자본금 및 자본잉여금&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분		당분기말	전기말
수권주식주		50,000,000주	50,000,000주
발행주식수		8,178,771주	8,178,771주
1주당 금액		500원	500원
자본금		4,089,386천원	4,089,386천원
자본잉여금	주식발행초과금	4,549,783천원	4,549,783천원
자기주식처분이익	433,265천원	-
소계	4,983,048천원	4,549,783천원

&cr&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
자기주식	(-)102,214	(410,300)
기타자본잉여금	4,000	4,000
합 계	(-)98,214	(406,300)

&cr22. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 회사의 법정적립금과 임의적립금의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원)

구 분	내 용	당 분 기	전 기
법정적립금	이익준비금 (주1)	665,865	665,865
임의적립금	재무구조개선적립금 (주2)	1,000,000	1,000,000
미처분이익잉여금		10,682,821	10,507,649
합 계		12,348,686	12,173,514

&cr(주1) 회사는 상법 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금 배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 준비금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용 될 수 있습니다.

&cr(주2) 회사는 종전의 "유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정"에 따라 상기 금액을 재무구조개선적립금으로 적립하였으나, 동 규정이 폐지됨에 따라 현재 그 적립의무는 없습니다. 따라서 동 적립금을 임의적립금으로 재분류하였습니다.

23. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)

회사는 세무상결손금, 이월세액공제의 실현가능성이 불확실하여 이에 대한 이연법인세자산을 이연법인세부채의 범위내에서만 인식하였습니다. &cr&cr24. 특수관계자&cr

(1) 주요 경영진에 대한 보상&cr당분기중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 미등기이사를 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기	비 고
단 기 급 여	477,206	478,957
퇴직후급여	36,054	(-)202,723	퇴직급여 계상액
계	513,260	276,234

&cr25. 매출액&cr회사의 당분기와 전분기의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기
제품국내매출	7,388,708	7,069,280
제품수출매출	8,755,684	10,280,421
임대료수입	29,870	25,325
합 계	16,174,262	17,375,026

26. 비용의 성격별분류

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기
재고자산의 변동 및 상품의 매입	441,430	(-)338,437
원재료의 사용액	5,587,680	5,847,813
종업원급여	3,754,039	3,859,564
감가상각비와 무형자산상각비	1,521,176	1,881,684
외주가공비	2,496,642	2,431,764
전력비 등	850,643	856,647
기타비용	1,419,164	2,965,329
합 계(*)	16,070,774	17,504,364

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

&cr27. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기
급여	1,194,296	1,173,234
복리후생비	72,495	75,925
운반비	152,949	205,889
지급수수료	93,291	103,410
차량유지비	46,080	42,432
기타	363,957	298,193
합 계	1,923,068	1,899,083

28. 기타이익

당분기와 전분기 중 기타이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기
외환차익	119,336	143,164
외화환산이익	-	30,643
유형자산처분이익	5,398	-
무형자산손상차손환입액	15,000	13,000
잡이익	71,202	99,592
합 계	210,936	286,399

&cr29. 기타손실

당분기와 전분기 중 기타손실 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기
외환차손	68,487	129,790
외화환산손실	2,090	-
유형자산폐기손실	2	1
유형자산처분손실	-	2,500
기부금	2,700	2,700
잡손실	-	500
합 계	73,279	135,491

30. 금융수익

당분기와 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기
이자수익	12,168	10,413

&cr31. 금융비용

당분기와 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기
이자비용	152,466	179,562

&cr32. 영업에서 창출된 현금흐름&cr당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기
당기순이익	100,847,101	(-)287,855,567
당기순이익조정을 위한 가감	2,067,305,067	2,551,846,529
법인세비용	-	140,277,127
금융비용	152,466,224	179,562,012
퇴직급여	397,184,185	386,955,329
대손상각비	11,205,954	(-)392,182
감가상각비	1,530,657,452	1,890,745,864
무형자산상각비	6,265,680	6,253,848
외화환산손실	2,089,935	-
유형자산폐기손실	2,000	1,000
유형자산처분손실	-	2,500,000
외화환산이익	-	(-)30,643,343
유형자산처분이익	(-)5,398,000	-
금융수익	(-)12,168,363	(-)10,413,126
무형자산손상차손환입액	(-)15,000,000	(-)13,000,000
매도가능증권처분이익		-
연금보험평가이익		-
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(-)2,349,377,997	(-)255,870,862
매출채권의 감소(증가)	(-)1,115,995,559	99,706,853
미수금의 감소(증가)	(-)38,893,847	(-)75,062,452
선급금의 감소(증가)	(-)150,383,135	(-)288,806,660
당기법인세자산의 감소(증가)	(-)381,600	(-)108,730
이연법인세자산의 감소(증가)	-	460,000
재고자산의 감소(증가)	(-)441,430,224	338,437,206
매입채무의 증가(감소)	(-)82,735,584	189,869,636
미지급금의 증가(감소)	(-)96,377,362	9,383,404
당기법인세부채의 증가(감소)	-	(-)460,000
미지급비용의 증가(감소)	(-)2,098,050	-
예수금의 증가(감소)	(-)42,943	11,605,215
선수금의 증가(감소)	(-)2,279,609	13,309,860
사외적립자산의 증가(감소)	3,156,052	83,286,610
퇴직금의 지급	(-)421,916,136	(-)637,491,804
영업에서 창출된 현금흐름	(-)181,225,829	2,008,120,100

33. 주당이익&cr&cr(1) 기본주당순이익

기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것입니다. 보통주당기순이익은 손익계산서상의 당기순이익 (회사는 우선주를 발행하지 아니함)으로 계산하였습니다. 이와 같이 계산된 보통주당기순이익을 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 보통주 1주당 기본주당순이익을 산정한 것입니다.

기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다.

&cr1) 유통보통주식수

(당분기)

구 분	기준일	주식수	가중치	유통보통주식수
기초주식수	2018.01.01	8,178,771	273/273	8,178,771
자기주식	2018.01.01	(-)417,631	273/273	(-)417,631
자기주식 감소	2018.05.18	84,638	136/273	42,164
자기주식 감소	2018.05.30	42,319	124/273	19,222
자기주식 감소	2018.06.28	42,319	95/273	14,726
자기주식 감소	2018.06.29	144,457	94/273	49,740
		8,074,873		7,886,992

&cr(전분기)

구 분	기준일	주식수	가중치	유통보통주식수
기초주식수	2017.01.01	7,804,845	273/273	7,804,845
자기주식	2017.01.01	(-)417,631	273/273	(-)417,631
주식선택권 행사	2017.01.20	160,251	254/273	149,098
		7,547,465		7,536,312

2) 기본주당분기순이익&cr (단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기
당기순이익	100,847,101	(-)287,855,567
가중평균유통주식수	7,886,992	7,547,565
기본주당순이익	13	(-)39

&cr(2) 희석주당순이익&cr희석주당순이익은 모든 희석성 잠재 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.&cr당반기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권이 있습니다.&cr&cr희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기
당기순이익	(-)56,262,479	(-)287,855,567
발행된 가중평균유통보통주식수	7,886,992	7,547,565
조정주식수	125,852	139,244
희석주당이익 산정을 위한&cr가중평균유통보통주식수	8,012,844	7,686,809
희석주당순이익	13	(-)38

&cr(3) 기본주당계속사업이익&cr회사는 중단사업이 없으므로 기본주당계속사업이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

&cr34. 자기주식&cr당분기와 전분기중 회사의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기	비고
기 초	417,631주	417,631주	-
감 소	313,733주	417,631주	교환사채 행사
기 말	103,898주	417,631주	-

회사의 자기주식의 취득 경위는 다음과 같습니다.&cr ㆍ투자자보호&cr ㆍ임직원에 대한 특별성과급지급으로 임직원의 애사심향상&cr ㆍ적대적 기업인수에 대한 방어수단

&cr35. 연구개발의 내용&cr당분기 및 전분기중 발생한 연구개발비용의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기	비 고
비용계상액	271,417	289,658	-

36. 종업원복지 등&cr회사는 무주택종업원을 위한 사택으로 APT 2채 및 기숙사용으로 APT 2채를 보유하고 있으며 종업원 자녀의 고등학교까지 교육비를 전액보조, 대학교는 1년에 2백만원까지 보조해주고 있습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl

채무증권 발행실적 2018년 09월 30일(단위 : 백만원, %)


(기준일 :	)

---------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면&cr총액	이자율	평가등급&cr(평가기관)	만기일	상환&cr여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl

기업어음증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

전자단기사채 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

회사채 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

신종자본증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

조건부자본증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

① 계정과목별 대손충당금 설정현황&cr (단위 : 천원)


구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률
제40기3분기	매출채권	5,401,882	54,571	1.0%
미수금	221,608	650	0.3
선급금	245,957	-	0%
합 계	5,869,447	55,221	0.9%
제39기	매출채권	4,343,445	43,434	1.0%
미수금	182,467	581	0.3%
선급금	95,574	-	0%
합 계	4,621,486	44,015	0.9%
제38기	매출채권	4,598,356	45,884	1.0%
미수금	62,954	4,591	7.3%
선급금	95,950	-	0%
합 계	4,757,260	50,475	1.1%

&cr

② 대손충당금 변동현황&cr (단위 : 천원)


구 분	제40기 3분기	제39기	제38기
기초금액	(-)44,015	(-)50,475	(-)36,786
손상	(-)11,206	-	(-)13,689
환입	-	2,077	-
제각	-	4,383	-
추심	-	-	-
기말금액	(-)55,221	(-)44,015	(-)50,475

&cr ③ 경과기간별 매출채권 잔액현황&cr (단위 : 천원)


경과기간&cr구분		6월이하	6월초과&cr1년이하	1년초과&cr3년이하	3년초과	계
금액	일반	5,457,103	-	-	-	-
특수관계자	-	-	-	-	-
계	5,457,103	-	-	-	-
구성비율		100%	-	-	-	-

* 매출채권이란 주된 영업활동으로 인해 발생한 매출채권 또는 미수금등을 말하며, 선급금은 기계설비 를 증설하기 위해 계약금 및 중도금 잔금 기준으로 발생되어진 자산을 의미한다.&cr - 대손충당금 설정방침은 별도의 손상이 없는한 각 개별의 채권금액의 1%를 기준으로 설정함.&cr - 별도의 손상이 명확하게 구분되어지는 건에 대해서는 확정된 충당금을 설정.&cr - 그 외에 채권에 대해서는 통상적으로 인정되는 범위내에서 설정.&cr&cr&cr 재고자산 현황 &cr (단위 : 백만원)


사업부문	계정과목	제40기3분기	제39기	제38기	비고
자동차부품	제품	2,382	1,939	2,176	-
원재료	112	77	117	-
저장품	93	105	76	-
재공품	1,995	2,019	1,594	-
합계	4,582	4,140	3,963	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100]		13.2%	12.1%	10.8%	-
재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]		4.3회	4.9회	5.1회	-

&cr계정과목별 재고자산 중 장기체화재고&cr (단위 : 백만원)


계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고
제품	2,434	(-)71	19	2,382	-
재공품	1,995	-	-	1,995	-
원재료	112	-	-	112	-
저장품	93	-	-	93	-
합계	4,634	(-)71	19	4,582	-

* 재고자산의 실사내용&cr - 실사일자 : 2018년 09월 30일&cr - 실사기관 : 자체재고 실사&cr

IV. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제40기(당기)인일회계법인--제39기(전기)인일회계법인적정-제38기(전전기)인일회계법인적정-

사업연도	감사인	감사의견	감사보고서 특기사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제40기(당기)인일회계법인반기 및 개별재무제표 검토35,000,000191제39기(전기)인일회계법인반기 및 개별재무제표 검토35,000,000515제38기(전전기)인일회계법인반기 및 개별재무제표 검토33,280,000520

사업연도	감사인	내 용	보수	총소요시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제40기(당기)-세무조정--------제39기(전기)2018.02.17세무조정25,600,000------제38기(전전기)2017.02.17세무조정25,600,000------

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

V. 이사의 경영진단 및 분석의견

"당사는 기업공시서식 작성치짐에 따라 분기 또는 반기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다."

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 요소 &cr 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사, 1인의 사외이사 &cr 등 3명의 이사로 구성되어 있습니다. &cr&cr ▶ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "제 8장 임원의 현황"을 참조하시기 바&cr 랍니다.&cr&cr나. 이사회제도에 관한 사항&cr (1) 이사회의 구성에 관한 사항

(ㄱ) 이사회의 권한 내용

정관변경에 관한 사항, 주주총회에 관한 사항, 신주 발행에 관한 사항, 사채 발행&cr 에 관한 사항, 중요한 정책에 관한 사항, 조직 변경에 관한 사항, 중요한 생산, 설&cr 비에 관한 사항, 중요한 계약체결에 관한 사항,중요한 소송에 관한 사항, 투자에 관한 사항, 재무제표의 승인에 관한 사항, 기타 이사회의 결의가 필요하다고 인정&cr 되는 사항&cr

(ㄴ) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부

이사후보의 인적사항과 추천인을 주총소집 통지서에 기재 및 통지하고 있으며 &cr 경영참고사항에 명시하고 있슴&cr

(2) 이사회의 운영에 관한 사항

(ㄱ) 이사회 운영규정의 주요내용

- 이사회의 의장은 이사회의 소집권자로 한다.&cr - 이사회의 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 &cr 이사가 회일 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및&cr 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집 절차를 생략할 수 있다.&cr - 이사회의 의결은 이사전원의 과반수 출석과 출석이사의 과반수 찬성으로 하며 가부동수인 경우에는 의장이 이를 결정한다.&cr - 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.&cr - 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대사유를 기&cr 재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다&cr

다 . 주요 의결사항

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결&cr여부	사외&cr이사
김영준
---	---	---	---	---
1	2018.01.03	내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	가결	찬성
2	2018.01.26	운전자금 대출의 건	"	"
3	2018.02.07	결산재무제표 내부승인, 주총소집	"	"
4	2018.05.02	기업운전자금대출의 건	"	"

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항&cr 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주&cr 주총회결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명(안정균)이 감사업무를 수행하고 &cr 있습니다.&cr 감사는 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및&cr 동 부속명세서에 대하여 면밀히 검토,실사,입회,조회의 기타 적절한 감사절차를 &cr 적용하여 조사하고 있으며, 이사회 및 기타 중요한 회의를 출석하고 필요하다고 &cr 인정되는 경우 이사로 부터 영업에 관한 보고를 받으며 업무에 대해 열람하고 검&cr 토하는 등 적절한 방법을 채택하고 있습니다. &cr 또한 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여&cr 임시 총회의 소집을 청구할 수 있습니다.

나. 감사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	비 고
안정균	세기산업(주) 대표이사 역임 (1967 ~ 1978)&cr청보산업(주) 대표이사 역임 (1979 ~ 1990)&cr청우정공(주) 대표이사 역임 (1990 ~ 1997)

&cr다 . 감사의 주요활동내역

개최일자	의 안 내 용	가결여부
1	내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	2018.01.03
2	운전자금 대출의 건	2018.01.26
3	결산재무제표 내부승인, 주총소집	2018.02.07
4	기업운전자금대출의 건	2018.05.02

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

&cr 당사의 정관에는 집중투표제, 서면투표제, 전자투표제를 채택하지 않고 있으며, 본 보고서 작성 기준일 현재까지 소수주주권 행사나 경영지배권에 관한 경쟁 사실이 없습니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

안상욱본인보통주911,71111.15911,71111.15-박순이친족보통주814,7789.96814,7789.96-안정균친족보통주230,5002.82230,5002.82-장대봉친족보통주336,5864.12230,0002.81-오영희친족보통주22,7320.2822,7320.28-김두식임원보통주72,0000.9080,0000.98-보통주2,388,30729.232,289,72127.99-우선주-----

| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 2. 최대주주 변동내역 2018년 09월 30일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

2016년 12월 31일안상욱2,277,63229.2-2017년 02월 13일박순이2,264,63227.9안상욱 장내매도2017년 11월 16일안상욱2,388,30729.2안상욱 신주인수권 행사2017년 12월 31일안상욱2,388,307293.2-2018년 06월 26일안상욱2,396,30729.3김두식 장내매수2018년 08월 23일안상욱2,289,72128.0장대봉 장내매도2018년 09월 30일안상욱2,289,72128.0-

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	비 고

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

3. 주식 소유현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

안상욱911,71111.15%박순이814,7789.96--

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	-
-
우리사주조합		-

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 4. 소액주주현황 2018년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

2,26999.5%4,725,30957.8%

| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |

*분기 및 반기보고서 제출시 주주명부 폐쇄의 곤란등으로 결산일 현재 주식소유현황을 갈음하여 대량보유상황보고 내역을 토대로 한 주식보유현황을 기재할 수 있으므로 결산일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있음.&cr

5. 주식사무


정관상 신주인수권의 내용	① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 &cr 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나&cr 에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 &cr "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제165조의6에 따라 &cr 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. "상법" 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조&cr 합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. "근로자복지기본법" 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수&cr 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 &cr 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자&cr 자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 &cr 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 &cr 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경&cr 우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결&cr 의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 &cr 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월31 일	정기주주총회	3월중
주주명부폐쇄시기	*매년 1월 1일 부터 1월31일 까지
주권의 종류	기명식 보통주(일,오,일십,오십,일백,오백,일천,일만주권등의 8종)
명의개서대리인	하나은행 증권대행부
주주의 특전	해당없음	공고게재신문	*한국경제신문

&cr 6. 주가 및 주식거래 실적

(단위 :원/주 )

종 류		4월	5월	6월	7월	8월	9월
보통주	최 고	2,585	3,215	4,050	4,690	4,620	5,210
최 저	2,285	2,395	2,400	3,290	3,715	3,585
월평균	2,419	2,886	3,264	3,968	4,100	4,354
월간거래량		749,323	9,480,746	18,633,801	14,038,291	4,715,727	7,168,603
최저일 거래량		8,906	28,819	6,444,451	123,146	54,467	38,479

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

박순이여1922년 04월회장미등기임원비상근경영전반-814,778---안상욱남1966년 06월대표이사등기임원상근"인하대학교 기계공학&cr인하대학원 경영학(석사)&cr양지원공구 기술과911,711-21년1개월2020년 03월 24일김두식남1959년 09월전무이사등기임원상근"청주대학교 경영학&cr포항제철전기(주)&cr아남전기80,000-21년6개월2020년 03월 24일안정균남1941년 12월감사등기임원비상근-인하대학교 금속공학과&cr세기산업 대표이사&cr청보산업(주) 대표이사230,500-13년6개월2020년 03월 24일김영준남1961년 03월사외이사등기임원비상근-한국방송통신대학교 경영학&cr동성회계법인&cr(주)코스프관리본부상무이사--5년7개월2019년 03월 25일

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

나. 직원 현황

2018년 09월 30일(단위 : 천원)


(기준일 :	)

자동차부품남92---928.76년2,864,16631,132-"여8---84.71년167,32820,916-100---1008.43년3,031,49430,315-

| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

*2018년 9월말 재직인원(임원제외) 기준으로 산출함.&cr*2018년 9월말 기준 인원의 평균(임원제외)으로 1인평균 급여액을 산출함.&cr

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원) 이사3800,000-감사170,000-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

* 등기이사 및 감사만을 포함한 금액임&cr

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원) 4320,15280,038-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

* 등기이사 및 감사만을 포함한 금액임&cr

2-2. 유형별

(단위 : 천원) 2266,580133,290-17,8307,830-----145,74345,743-

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr평균보수액	비고
등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액


	(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-
-	-	-	-

* 개인별 보수지급금액중 5억원이 넘는 임원이 없으므로 기입하지 않았음.&cr

2. 산정기준 및 방법


	(단위 : 천원)

이름	보수의 종류
	근로소득	급여
상여
주식매수선택권&cr 행사이익
기타 근로소득
퇴직소득
기타소득

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 천원) 2--1--1--4--

구 분	인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계

<표2>

2018년 09월 30일(단위 : 천원, 주)


(기준일 :	)

-----------

| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 변동수량 | | | 미행사&cr수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

IX. 계열회사 등에 관한 사항

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

타법인출자 현황

2018년 09월 30일(단위 : 천원, 백만주, %)


(기준일 :	)

한국자동차기계공업협동조합--1,000501,000---5-1,000--한국주물공업조합--5,00050500---5-500--1001,500---10-1,500--

| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |

X. 이해관계자와의 거래내용

"당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 이해관계자와의 거래 내용이 없습니다."

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황


(기준일 : 2018년 9월 30일)	(단위 : 원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl

◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl

◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl

◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역

2. 사모자금의 사용내역

2018년 09월 30일(단위 : 천원)


(기준일 :	)

교환사채2017년 08월 18일운전자금741,352운전자금741,352-

| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

* 교환사채는 2분기에 4차례의 교환청구권 행사로 인해 전액 상환완료 되었습니다.

3. 외국지주회사의 자회사 현황


(기준일 : 2018년 9월 30일)	(단위 : 천원)

구 분	A지주회사	B법인	C법인	D법인	...	연결조정	연결 후&cr금액
매출액						( )
내부 매출액	( )	( )	( )	( )	( )		-
순 매출액						-
영업손익						( )
계속사업손익						( )
당기순손익						( )
자산총액						( )
부채총액						( )
자기자본						( )
자본금						( )
감사인						-
감사ㆍ검토&cr의견						-
비 고

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl

◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl

중소기업기준검토표 (1).jpg 중소기업기준검토표 (1) 중소기업기준검토표 (2).jpg 중소기업기준검토표 (2)

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

2. 전문가와의 이해관계

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