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The Cube& Inc. Annual Report 2023
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Annual Report
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사업보고서
5.5 씨비아이(주)
C A Y 120111-0007238
사 업 보 고 서 (제 45 기)
2023년 01월 01일 ~ 2023년 12월 31일 사업연도
금융위원회 한국거래소 귀중
2024 년 03 월 13 일
주권상장법인 : 해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 씨비아이 주식회사
대 표 이 사 : 오경원
본 점 소 재 지 : 인천광역시 남동구 남동대로 208
(전 화) 032-816-3550
(홈페이지) http://cheongbo.co.kr
작 성 책 임 자 :
(직 책) 이사
(성 명) 이정직
(전 화) 032-816-3550
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1
I. 회사의 개요 ----------------------- 2
1. 회사의 개요 ----------------------- 2
2. 회사의 연혁 ----------------------- 5
3. 자본금 변동사항 ----------------------- 7
4. 주식의 총수 등 ----------------------- 8
5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 9
II. 사업의 내용 ----------------------- 19
1. 사업의 개요 ----------------------- 19
2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 26
3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 28
4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 31
5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 32
6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 32
7. 기타 참고사항 ----------------------- 33
III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 34
1. 요약재무정보 ----------------------- 34
2. 연결재무제표 ----------------------- 38
3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 48
4. 재무제표 ----------------------- 136
5. 재무제표 주석 ----------------------- 146
6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 231
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 232
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ----------------------- 232
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ----------------------- 236
8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 236
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 424
V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 245
1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 245
2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 246
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 247
1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 247
2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 250
3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 252
VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 254
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 259
1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 259
2. 임원의 보수 등 ----------------------- 260
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 263
X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 264
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 265
1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 265
2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 265
3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 265
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 265
XII. 상세표 ----------------------- 267
1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 267
2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 267
3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 267
【 전문가의 확인 】 ----------------------- 268
1. 전문가의 확인 ----------------------- 268
2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 268
【 대표이사 등의 확인 】
대표이사등의확인서_240313.jpg
대표이사등의확인서_240313
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 씨비아이 주식회사 라고 표기 한다. 또한 영문으로는 CBI CO., LDT. 라 표기 한다.
나. 설립일자
당사는 자동차 부품 및 주물제조업 등을 목적으로 1978년 12월 29일에 설립되었으며, 1993년 12월 22일에 장외시장에 등록되어 매매가 개시되었습니다.
다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
- 주 소 : 인천광역시 남동구 남동대로 208 (고잔동)
- 전화번호 : 032 - 816 - 3550
- 홈페이지 : http://www.cheongbo.co.kr
라. 주요 사업의 내용
- 자동차 부품 제조 및 판매 사업
※ 자세한 내용은 동 공시 서류의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
마. 작성기준일 현재 종속회사의 수, 주요 계열 회사의 명칭 및 상장 여부
- 종속회사의 총 수 : 3개
- 계열회사 : 해당 사항 없습니다.
바. 연결 대상 종속회사 현황(요약)
1) 연결 대상 종속 회사 현황(요약)
(단위 : 사)
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 상장 | 비상장 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3 | 3 | 3 | |||||||
| 3 | 3 | 3 | |||||||
| 3 | 3 | 3 |
※ 상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-1. 연결 대상회사의 변동 내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 | 신규연결 | 연결제외 |
|---|---|---|---|---|
| 중소기업 | 해당 | |||
| 벤처기업 | 미해당 | |||
| 중견기업 | 미해당 |
사. 회사의 주권 상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
- 코스닥시장 상장: 1996년 07월 01일
- 해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
아. 신용평가에 관한 사항
당사는 회사채 및 기업어음 발행 등의 목적에 의하여 또는 기타 수시 평가에 의하여 신용평가 전문기관으로부터 평가를 받고 있으며, 가장 최근의 신용평가 현황은 다음과 같습니다.
(1) 신용평가 현황
| 평가일 | 평가대상 유가증권 등 | 신용등급 | 평가회사(신용평가등급범위) |
|---|---|---|---|
| 2023.05 | 기업신용등급 | B (안정적) | (주)이크레더블 |
(2) 신용등급체계 및 부여 의미
| 구분 | 등급 체계 | 정의 |
|---|---|---|
| 기업신용등급 | AAA | 채무이행 능력이 최고 우량한 수준임 |
| AA | 채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA 보다는 다소 열위한 요소가 있음 | |
| A | 채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경 변화의 영향을 받기 쉬움. | |
| BBB | 채무이행 능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경변화에 따라 재무이행 능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음 | |
| BB | 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음 | |
| B | 재무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악회시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성 면에서 투기적임 | |
| CCC | 현재시점에서 재무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. | |
| CC | 체무불이행이 발생할 가능성이 높음 | |
| C | 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음 | |
| D | 현재 채무불이행 상태에 있음 | |
| ※ 기업신용등급 중 AA등급에서 CCC등급까지는 그 상대적 우열 정도에 따라 +,- 기호를 첨부할 수 있습니다. |
2. 회사의 연혁
| 년 | 월 | 일 | 연 혁 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 1959 | 10 | 재건공업사 설립 | ||
| 1976 | 09 | 자동차 내연기관 부품 생산업체로 전환 | ||
| 1977 | 06 | 대우중공업 Valve Tappet 및 Valve Seat 개발 | ||
| 1978 | 12 | 청보산업(주) 설립 | ||
| 1980 | 01 | 재건공업사 청보산업(주)에 합병 | (자본금 374백만원) | |
| 1987 | 02 | 자본증자(자본금 550백만원) | ||
| 1988 | 05 | 기업부설 기술연구소 인가 | 과학기술처 | |
| 1993 | 12 | 22 | KOSDAQ 등록 | 한국거래소 |
| 1994 | 10 | 대우자동차(현:GMK) Rocker Arm 개발 양산 | ||
| 1996 | 07 | ISO 9002 품질 인증 취득 | ||
| 1998 | 10 | QS 9000 품질시스템 인증 취득 | 한국능률협회 | |
| 1999 | 07 | 벤처기업 등록(벤처평가우수기업) | 중소기업청 | |
| 2003 | 11 | ISO 14001 환경경영시스템 인증 취득 | 한국능률협회 | |
| 2003 | 11 | 독일 다임러벤츠 Tappet 개발 납품 | ||
| 2004 | 09 | 대표이사 변경 (대표이사 : 안상욱) | ||
| 2005 | 12 | Borg Warner Morse Tec Tensioner Housing 개발 납품 | ||
| 2006 | 03 | TS 16949 품질시스템 인증 취득 | OQS | |
| 2008 | 12 | 벤처기업 등록(기술평가보증기업) | 기술보증기금 | |
| 2009 | 07 | 일본 Mitsubishi FUSO Valve Tappet 납품 | ||
| 2010 | 02 | 부품소재전문기업 확인 | 지식경제부 | |
| 2011 | 10 | 국제특허 인증(PCT 칠드주철 주조장치(PCT/KR 2011. 007724)) | ||
| 2011 | 11 | 비전기업 인증 | 인천광역시 | |
| 2011 | 11 | 제48회 무역의날 5백만불 수출의탑 및 지식경제부 장관상 수상 | 지식경제부 | |
| 2013 | 01 | inno-biz기업 선정 | 중소기업청 | |
| 2013 | 04 | 다임러벤츠 Bearing Journal 개발양산 | ||
| 2014 | 12 | 제51회 무역의날 1천만불 수출의탑 수상 | 지식경제부 | |
| 2016 | 06 | 뿌리기술전문기업 지정 | 국가뿌리산업진흥센터 | |
| 2017 | 09 | OHSAS 18001 인증 취득 | ||
| 2018 | 01 | IATF 16949 인증 취득 | ||
| 2020 | 12 | 벤처기업확인서 | 기술보증기금 | |
| 2020 | 04 | ISO 45001 인증 취득 | ||
| 2021 | 04 | 기술혁신형 중소기업(Inno-Biz) 확인서 | 중소벤처기업부 | |
| 2021 | 04 | 대표이사 변경 (대표이사 : 오경원) | ||
| 2021 | 05 | CBI USA 법인 설립 | ||
| 2021 | 06 | 상호변경( 청보산업(주) -> 씨비아이(주)) | ||
| 2021 | 07 | 물적분할 ( 씨비아이(주) -> 청보산업(주)) | ||
| 2022 | 07 | 무상증자 (1주당 3주) | 한국거래소 | |
| 2022 | 12 | 벤처기업부에서 중견기업부 소속부 변경 | 한국거래소 | |
| 2023 | 03 | 액면병합 결정 (100원 -> 1,000원) | 한국거래소 |
나. 주요종속회사의 연혁
| 부문 | 회사명 | 주요연혁 |
|---|---|---|
| 전기상용차 | 코아시스㈜ | 2021-04-15 설립 |
| 투자업 | CBI USA, INC. | 2021-05-05 설립 |
| 자동차부품 | 청보산업(주) | 2021-07-31 설립 |
경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료 또는 해임 | 신규 | 재선임 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023년 03월 24일 | 정기주총 | 2명 | 사외이사 2명 사임 | ※ 2023년 03월 24일 정기주주총회를 통해 김정만, 장정민 사외이사 선임 하였으며, 이성희, 변영주 사외이사 사임 하였습니다. | ||
| 2023년 08월 24일 | --- | 1명 | 사내이사 1명 사임 | ※ 2023년 08월 24일 강희준 사내이사는 중도 사임하였습니다. | ||
| 2023년 11월 23일 | 임시주총 | 5명 | 해임 2명 | ※ 2023년 11월 23일 임시주주총회에서 김태훈, 권혁건 해임 되었음. 오경원, 이호준, 성봉두, 장육, 조재형은 재선임 되었음. 이동엽 감사 사임 후 한희찬 감사 선임되었습니다. |
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이
(단위 : 백만원, 주)
| 종류 | 구분 | 당기말(2023년말) | 44기(2022년말) | 43기(2021년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 42,834,188 | 270,432,149 | 55,837,092 |
| 액면금액 | 1,000 | 100 | 100 | |
| 자본금 | 42,834 | 27,043 | 5,584 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | 1,156,585 | 26,322,416 | - |
| 액면금액 | 1,000 | 100 | - | |
| 자본금 | 1,157 | 2,632 | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 43,991 | 29,675 | 5,584 |
※ 7회차 신주인수권부사채 1,524,390주가 2023년 02월 21일에 전환 청구 되었습니다.
※ 7회차 신주인수권부사채 2,134,146주가 2023년 02월 22일에 전환 청구 되었습니다.
※ 8회차 신주인수권부사채 6,097,560주가 2023년 03월 03일에 전환 청구 되었습니다.
※ 전환우선주 8,528,824주를 보통주 14,613,411주가 2023년 03월 10일에 전환 청구 되었습니다. (전환비율 1:1.7134146341)
※ 8회차 신주인권부사채 5,244,755주가 2023년 04월 06일에 전환 청구 되었습니다.
※ 2023년 05월 17일 1:10 액면병합 진행 하였습니다.
※ 10회차 전환사채 205,761주가 2023년 06월 26일 전환청구 되었습니다.
※ 전환우선주 88,966주를 보통주 205,756주가 2023년 06월 27일에 전환 청구 되었습니다. (전환비율 1:2.3127572016)
※ 10회차 전환사채 345,303주가 2023년 09월 25일에 전환청구 되었습니다.
※ 보고서 기준일 이후 9회차 전환사채 5,777,003주, 10회차 전환사채 4,143,644주가 2023년 10월 13일에 전환청구 되었습니다.
※ 전환우선주 355,872주를 보통주 1,434,720주가 2023년 12월 8일 전환 청구 되었습니다. (전환비율 1:4.031563845)
※ 전환우선주 177,936주를 보통주 717,360주가 2023년 12월 18일 전환 청구 되었습니다. (전환비율 1:4.031563845)
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2023년 12월 31일 (단위 : 주)
| 구분 | 주식의 종류 | 비고 | 합계 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 보통주 | 2,500,000,000 | |
| 우선주 | - | ||
| 합계 | 2,500,000,000 | ||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 보통주 | 42,834,188 | |
| 우선주 | 1,156,585 | ||
| 합계 | 43,990,773 | ||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | 1. 감자 | - | |
| 2. 이익소각 | - | ||
| 3. 상환주식의 상환 | - | ||
| 4. 기타 | - | ||
| 합계 | - | ||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 보통주 | 42,834,188 | |
| 우선주 | 1,156,585 | ||
| 합계 | 43,990,773 | ||
| Ⅴ. 자기주식수 | 56,512 | ||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 43,934,261 |
- 액면가 1,000원 기준입니다.
【발행 이후 전환권 행사가 있을 경우】
| 행사일자 | 전환한 종류 | 주식 수(주) | 전환된 보통주 주식 수(주) |
|---|---|---|---|
| 2023.02.08 ~ 2023.02.20 | -1,524,390 | ||
| 2023.02.08 ~ 2023.02.20 | -2,134,146 | ||
| 2023.03.11 ~ 2023.03.21 | -6,097,560 | ||
| 2023.02.25 ~ 2026.02.05 | 8,528,824 | 14,613,411 | |
| 2023.03.11 ~ 2023.03.21 | -5,244,755 | ||
| 2023.06.03 ~ 2023.07.04 | -205,761 | ||
| 2023.02.25 ~ 2026.02.25 | 88,966 | 205,756 | |
| 2023.09.22 | -345,303 | ||
| 2023.10.13 | -5,777,003 | ||
| 2023.10.13 | -4,143,644 | ||
| 2023.12.08 | 355,872 | 1,434,720 | |
| 2023.12.18 | 177,936 | 717,360 |
5. 정관에 관한 사항
정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당 주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2023년 03월 24일 | 제44기 정기주주총회 | 제7조 (1주의 금액), 제36조 (이사의 보수와 퇴직금) | 액면병합 일부 문구 변경 |
| 2023년 11월 23일 | 제45기 임시주주총회 | 사업목적 추가 및 삭제 | 신설 (사업영역 확장) 등 |
사업목적 현황
| 구분 | 사업목적 D-5372) |
| 7회차 신주인수권부사채 1,524,390주가 2023년 02월 21일에 전환 청구 되었습니다. |
| 7회차 신주인수권부사채 2,134,146주가 2023년 02월 22일에 전환 청구 되었습니다. |
| 8회차 신주인수권부사채 6,097,560주가 2023년 03월 03일에 전환 청구 되었습니다. |
| 전환우선주 8,528,824주를 보통주 14,613,411주가 2023년 03월 10일에 전환 청구 되었습니다. (전환비율 1:1.7134146341) |
| 8회차 신주인권부사채 5,244,755주가 2023년 04월 06일에 전환 청구 되었습니다. |
| 2023년 05월 17일 1:10 액면병합 진행 하였습니다. |
| 10회차 전환사채 205,761주가 2023년 06월 26일 전환청구 되었습니다. |
| 전환우선주 88,966주를 보통주 205,756주가 2023년 06월 27일에 전환 청구 되었습니다. (전환비율 1:2.3127572016) |
| 10회차 전환사채 345,303주가 2023년 09월 25일에 전환청구 되었습니다. |
| 보고서 기준일 이후 9회차 전환사채 5,777,003주, 10회차 전환사채 4,143,644주가 2023년 10월 13일에 전환청구 되었습니다. |
| 전환우선주 355,872주를 보통주 1,434,720주가 2023년 12월 8일 전환 청구 되었습니다. (전환비율 1:4.031563845) |
| 전환우선주 177,936주를 보통주 717,360주가 2023년 12월 18일 전환 청구 되었습니다. (전환비율 1:4.031563845) |
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2023년 12월 31일 (단위 : 주)
| 구분 | 주식의 종류 | 비고 | 합계 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 보통주 | 2,500,000,000 | |
| 우선주 | - | ||
| 합계 | 2,500,000,000 | ||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 보통주 | 42,834,188 | |
| 우선주 | 1,156,585 | ||
| 합계 | 43,990,773 | ||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | 1. 감자 | - | |
| 2. 이익소각 | - | ||
| 3. 상환주식의 상환 | - | ||
| 4. 기타 | - | ||
| 합계 | - | ||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 보통주 | 42,834,188 | |
| 우선주 | 1,156,585 | ||
| 합계 | 43,990,773 | ||
| Ⅴ. 자기주식수 | 56,512 | ||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 43,934,261 |
- 액면가 1,000원 기준입니다.
【발행 이후 전환권 행사가 있을 경우】
| 행사일자 | 전환한 종류 | 주식 수(주) | 전환된 보통주 주식 수(주) |
|---|---|---|---|
| 2023.02.08 ~ 2023.02.20 | -1,524,390 | ||
| 2023.02.08 ~ 2023.02.20 | -2,134,146 | ||
| 2023.03.11 ~ 2023.03.21 | -6,097,560 | ||
| 2023.02.25 ~ 2026.02.05 | 8,528,824 | 14,613,411 | |
| 2023.03.11 ~ 2023.03.21 | -5,244,755 | ||
| 2023.06.03 ~ 2023.07.04 | -205,761 | ||
| 2023.02.25 ~ 2026.02.25 | 88,966 | 205,756 | |
| 2023.09.22 | -345,303 | ||
| 2023.10.13 | -5,777,003 | ||
| 2023.10.13 | -4,143,644 | ||
| 2023.12.08 | 355,872 | 1,434,720 | |
| 2023.12.18 | 177,936 | 717,360 |
5. 정관에 관한 사항
정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당 주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2023년 03월 24일 | 제44기 정기주주총회 | 제7조 (1주의 금액), 제36조 (이사의 보수와 퇴직금) | 액면병합 일부 문구 변경 |
| 2023년 11월 23일 | 제45기 임시주주총회 | 사업목적 추가 및 삭제 | 신설 (사업영역 확장) 등 |
사업목적 현황
| 구분 | 사업목적 # 사업목적 변경 내용
2023년 11월 23일 - 비철금속, 합금철 제조 및 판매, 도매업 추가
2023년 11월 23일 - 철강제품의 가공 및 판매, 도매업 추가
2023년 11월 23일 - 광물의 가공, 판매 및 자원개발 사업 추가
2023년 11월 23일 - 광물처리 및 취급장비 제조 및 판매 추가
2023년 11월 23일 - 금속 및 비금속 원료 재생업 추가
2024년 11월 23일 - 폐기물 수집운반 및 처리업 추가
2023년 11월 23일 - 석화제품 제조 및 판매 추가
2023년 11월 23일 - 환경약품 제조 및 판매 추가
2023년 11월 23일 - 무기질비료 제조 및 판매 삭제
2023년 11월 23일 - 게임제작 및 유통판매 삭제
2023년 11월 23일 - 콘텐츠사업(IP 및 CP) 삭제
2023년 11월 23일 - 콘텐츠 라이선스 판매업 삭제
2023년 11월 23일 - 모바일콘텐츠, 애플리케이션 개발 및 판매업 삭제
2023년 11월 23일 - 블록체인 기반 소프트웨어 개발 및 공급업 삭제
-
구분
- 변경일
- 사업목적 변경 전
- 변경 후
-
변경 사유
- 사업목적 추가 - 광산업 투자에 따른 부가적 업무 또는 직접 사업 참여 가능성
- 사업목적 삭제 - 모바일 콘텐츠 관련 사업 철수
정관상 사업목적 추가 현황
| 표 1 | |
|---|---|
| 1. 비철금속, 합금철 제조 및 판매, 도매업 | 2023년 11월 23일 |
| 2. 철강제품의 가공 및 판매, 도매업 | 2023년 11월 23일 |
| 3. 광물의 가공, 판매 및 자원개발 사업 | 2023년 11월 23일 |
| 4. 광물처리 및 취급장비 제조 및 판매 | 2023년 11월 23일 |
| 5. 금속 및 비금속 원료 재생업 | 2023년 11월 23일 |
| 6. 폐기물 수집운반 및 처리업 | 2023년 11월 23일 |
| 7. 석화제품 제조 및 판매 | 2023년 11월 23일 |
| 8. 환경약품 제조 및 판매 | 2023년 11월 23일 |
| 9. 무기질비료 제조 및 판매 | 2023년 11월 23일 |
구 분
- 사업목적 추가일자
- 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적
- 기초소재확보, 공구 및 차량소재에 텅스텐 다량 필요
- 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
한국의 텅스텐 對中 의존도 1950~70년대 한국은 텅스텐 최대 수출국이었으나, 채산성의 악화로 1980년대 이후 국내에서의 텅스텐 생산을 이루어지지 않고 있어 전량 수입에 의존하고 있는 실정입니다. 한국의 중국에 대한 의존도는 낮아지고 있으나 여전히 80% 이상을 상회하고 있습니다. 반도체, LED, LCD 등 디스플레이 소재로 사용되는 산화텅스텐(Tungsten Oxide)의 대중국 의존도는 2022년 기준 82.9%로 전년 대비 9.7%p 감소하였으나 아직도 중국으로부터 수입에 80% 이상을 의존하고 있는 실정입니다. 텅스텐 카바이드라고도 불리는 탄화텅스텐의 대중국 의존도는 90.9%로 전년 대비 1.7%p 감소하였으나 여전히 90%를 상회하고 있습니다.
중국 쳰잔경제연구원에 따르면 2022년-2025년 중국의 자체 텅스텐 수요량은 연 9.4%의 성장률을 기록할 것이며, 2025년에는 8만 3천톤에 달할 것으로 전망하고 있습니다. 즉, 중국은 이미 텅스텐 원재료(정광)의 순수입국(2022년 생산 7만1천톤, 소비 약 8만톤)임을 의미하고 있으며 중국의 생산량 급감 추세와 맞물려 전 세계적 텅스텐 수급 불균형은 더욱 심화될 것으로 예상됩니다.
204-2. 텅스텐 산업 전망
국제적 전략자원 전문 조사분석기관인 아거스(Argus)는 전세계 텅스텐 수급 상황에 대해 2022년부터 본격적인 공급부족이 매년 심화되면서 2025년에는 연 3,000~5,000tW의 공급부족에 이를 것으로 전망하고 있습니다. 이는 텅스텐 가격 상승으로 연계되고 이에 따라 휴광되었던 광산들 중 일부 원가경쟁력이 임계점에 있는 광산들이 개발되어 수급 불균형이 일부 해소될 것으로 예상하지만 신규 광산이 발견되지 않고 있는 텅스텐의 특성 상 장기적인 공급 부족 현상은 지속되거나 심화될 것으로 예상하고 있습니다. 따라서 쌍전광산의 경우처럼 개발 자금이 확보되어 광산 개발 과정상 선도적 입지에 있는 광산의 경우, 수급 상황과 관계없이 가격 상승의 수혜자가 될 것으로 전망됩니다.
특히 지난 40여년 간 전세계 텅스텐 생산을 독점하다시피 해 온 중국의 텅스텐 광산들이 난개발과 장기간의 채광에 따라 매장량과 품위가 급감하고 있고 2050년까지 중국 내 텅스텐이 모두 소진될 것이라는 전망에 서방세계는 물론 중국 텅스텐 업계가 긴장하고 있고 서방세계의 텅스텐 가공기업들은 경쟁적으로 대체 광산 확보에 나서고 있는 상황입니다. 미국과 EU 역시 시장 판도에 직접적 영향을 줄 수 있는 정책을 연이어 발표하고 있습니다. 중국과의 디커플링을 선언한 미국은 2022년 리쇼어 법안(ReShore Act)을 통해 ‘2026년 이후 중국산 텅스텐은 어떠한 방위산업 소재로도 사용을 금지한다’는 강경 조처를 발표하고 ‘2025년까지 텅스텐의 자체 비축을 완료하겠다’고 선언했습니다. EU 역시 2023년에 중국산 텅스텐 카바이드 제품 수입에 대한 반덤핑관세를 5년 연장함으로써 중국의 공급 능력 여부를 떠나 서방세계 방위산업과 텅스텐 수요처들의 신규 텅스텐 공급 소스 확보 경쟁은 더욱 치열해질 전망입니다.
| 연도 | 수출량 (kg) | 수출액 ($) | 수입량 (kg) | 수입액 ($) |
| :----- | :---------- | :------------ | :---------- | :----------- |
| 2018 | 100,000 | 3,786,000 | 551,000 | 10,350,000 |
| 2019 | 447,000 | 797,000 | 975,000 | 14,022,000 |
| 2020 | 989,000 | 3,112,000 | 161,000 | 2,521,000 |
| 2021 | 7,000 | 83,000 | 1,000 | 60,000 |
| 2022 | 1,241,000 | 3,559,000 | 40,000 | 607,000 |
(출처: 2023 광업ㆍ광산물 통계연보, 한국지질자원연구원)
- 신규 사업과 관련된 투자 및 예상 자금 소요액 (총 소요액, 연도별 소요액), 투자 자금 조달 원천, 예상 투자 회수 기간 등
- 상대방이 발행하는 RCPS에 당사가 발행한 CB 100억원 참여
-
사업 추진 현황 (조직 및 인력 구성 현황, 연구 개발 활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생 여부 등)
- 텅스텐 광산에 필요한 인력 및 기계 확보 시 조직을 구성할 예정
인력 구성
재개발 원년인 2023년 ~ 2024년 상반기 최초 생산 시점까지 33명의 임직원과 굴진채광 협력업체 인원 30명을 포함하여 60여명의 인원을 고용할 계획이며, 24년 생산 개시 시점으로부터 3년차인 2025년까지 당사 인원 총 53명과 굴진채광 협력업체의 3교대 인원 50명을 합쳐 총 103명의 인원을 고용할 계획입니다. -
기존 사업과의 연관성
- 자동차 부품 생산에 필요한 절삭 공구 및 연삭 공구
- 주요 위험
- 텅스텐은 철의 10배, 티타늄의 3배에 이르는 내구성, 내열성, 내마모성 등의 특성으로 최종 소비재를 기준으로 초경합금과 강철 또는 초내열합금의 생산에 주로 사용되고 있고 산업별로는 자동차(엔진 프레임, 실린더), 건설, 자원/광업(시추 드릴), 제조업(절삭공구, 공작기계, 캐스팅 등)에서 광범위한 목적으로 사용되고 있으며, 최근 반도체, LED LCD 등 첨단산업(소재, 기판, 촉매 등)와 고성능 배터리(2차전지)의 고효율 소재로서 수요가 급증하고 있습니다. 반면, 공급 위험도는 희토류와 함께 가장 높은 광종으로 분류되어 EU, 영국, 캐나다, 미국, 호주 등 선진국의 경우 텅스텐을 멸종위기(Endangered species) 광종 또는 결정적 원자재(Critical raw material)로 분류하고 국가 차원에서 확보를 위한 특별 관리 품목으로 지정하여 국가 차원에서 관리하고 있습니다.
-
향후 추진 계획
- GBI IR 자료 발췌
- 외국 회사가 선점했던 광업권(채굴권)과 조광권 등 쌍전광산의 모든 권리는 회수되어 2023. 11. 01일자로 당사 명의로 등기를 완료하였고, 후포공장의 선광 설비 일체 역시 2023. 11. 08일자로 인수 계약을 체결하여 본격적인 개발 준비가 완료되었습니다.
- 2023년 12월 초부터 갱도를 현대식 기계화 채광이 가능한 5미터 x 5미터(또는 6미터 x 5미터) 규격으로 확장하거나 신규 개설 또는 보수하는 굴진 업무를 시작하여 약 1개월 후인 2024년 1월 중순부터 본갱(통일갱), 2024년 2월부터 중앙갱 광맥에 착맥하여 시험 채광을 시작할 계획입니다.
쌍전광산 갱내에 건설되는 파분쇄장 및 비중선별 설비는 2024년 4월 완공을 목표로 하고 있으며, 완공 즉시 본격적인 채광 단계에 진입하여 우선 일 400톤 규모의 원광석을 채광한 후 비중 선별을 거쳐 생산된 1차 정광을 후포 공장으로 이송하여 2차 정광을 생산 계획입니다. 충분한 채광 막장(Faces)이 확보되고 목표 회수율 및 정광 품위 등 선광 공정의 안정성이 확보되는 대로 채광량은 일 800톤까지 점진적으로 늘려 나갈 계획입니다. 본 생산이 시작되는 2024년 2사분기 내지 3사분기에 당사가 생산하는 텅스텐을 안정적으로 장기 공급할 수 있는 장기 공급 계약(Offtake Agreement)을 체결할 예정입니다. 장기 공급 계약 상대로는 당사 텅스텐 정광의 부가가치를 높이는 페로텅스텐, APT, 텅스텐 파우더 그리고 궁극적으로는 산화텅스텐까지 생산할 수 있는 밸류체인을 당사와 함께 구축할 수 있는 최적의 파트너를 선정할 것입니다. 결론적으로, 당사는 그 희소성과 경제적 중요성으로 인해 전 세계가 주목하고 있는 전략 광종으로 우리나라에 세계적 규모와 경제성을 가지고 매장되어 있는 텅스텐의 단순 채광이나 정광 생산에 그치지 않고 수직적, 수평적 밸류체인을 국내에 구축하여 텅스텐을 통한 자원 주권 제고에 기여할 것입니다.
- 미추진 사유
II. 사업의 내용
-
사업의 개요
1) 세계 자동차 산업의 동향
자동차 산업은 COVID-19 이후 발생한 수요 공급의 변동성이 올해 내에 정리될 것으로 전망됩니다. 그동안 이동 제한 및 감염 우려 등에 따라 이동 수요 자체가 감소하는 와중에도 대중교통 이용 불안에 따른 개인 이동 수단에 대한 수요 및 유동성 공급으로 유발된 수요 등이 혼재하였습니다. 본래 글로벌 자동차 생산 능력은 수요를 초과하는 환경이었으나 COVID-19 이후 글로벌 공급망 훼손으로 생산 지연이 발생하면서 수요가 생산 능력을 초과하는 환경으로 변화하였습니다. 이에 따라, 최근 ‘20년 ~ ’22년 자동차 판매량은 COVID-19 이전 대비 크게 감소한 수준을 기록했고 신차 판매 가격은 매우 빠른 속도로 상승하였으나 이러한 이례적인 현상은 ‘23년을 지나면서 마무리가 예상됩니다. 글로벌 자동차 판매량 추이 (OICA 기준)는 ‘19년 9,124만대 → ‘20년 7,878만대 → ‘21년 8,275만대 → ‘22년 8,162만대이며, ‘23년 1월 ~ 9월간 판매량은 전년 대비 약 600만대가량 증가하였고 남은 기간 동안에도 전년 동기 대비 일정 증가율을 유지함으로써 ‘23년 글로벌 자동차 시장은 반도체 부족 등 공급망 차질로 인한 병목 현상 해소로 생산이 정상화되며 대기 수요를 빠르게 충족시켜 전년 대비 8.5% 증가한 9,102만대 수준으로 예상하고 있습니다. 올해에는 COVID-19와 같은 공급 교란 요인 발생 가능성이 낮을 것으로 판단되며, 이에 따라 예년과 유사하게 수요가 시장을 주도하는 모습이 될 것으로 전망됩니다. 올해 큰 이슈였던 미국의 자동차 산업 노사 갈등이 봉합되었고 소재 부품 공급망도 상당 부분 회복되어 ‘24년에는 큰 문제를 유발할 가능성이 낮을 것으로 전망됩니다. 미국은 11.0% 증가, 서유럽은 11.5% 증가, 일본은 11.4% 증가, 러시아를 포함한 동유럽은 21.3% 급증했으며, 1~10월 기준 현대차그룹 (현대, 기아, 제네시스)은 7.7%의 점유율로 지난해에 이어 글로벌 3위를 유지 (1위 토요타, 2위 폭스바겐) 했습니다. 차량용 반도체 공급 측면으로는, COVID-19 이후 공급난으로 심각한 생산 차질이 발생하였으나 차량용 반도체 생산 수급의 안정화로 향후 공급난은 제한적일 것으로 전망됩니다. ‘21년 하반기부터 수급 불균형으로 이차전지 생산에 필요한 리튬, 니켈 가격 등이 급등하였으나 ‘23년 10월 기준 장기 트렌드 수준으로 안정화되었습니다. 전반적인 경기 둔화 과정에도 자동차 판매량이 COVID-19 이전 수준으로 빠르게 회복되고 가격 지표의 정상화도 확인되어 공급 교란으로 인한 이연 수요는 올해 내에 대체로 해소되는 것으로 판단됩니다. 올해 세계 자동차 판매량은 COVID-19 이전 수준인 9,000만대 수준을 회복하고 경기 둔화의 영향에도 소폭 증가할 것으로 전망됩니다. COVID-19와 같이 공급 교란을 유발하는 특이한 사건이 발생하지 않는 경우, 자동차 판매량은 수요의 대리 변수인 실질 GDP의 움직임으로 많은 부분을 설명할 수 있습니다. 세계 58개국의 2005년 ~ 2022년간 자동차 판매량과 실질 GDP를 분석하면 강한 선형 관계를 보입니다. 주요 분석기관에서 올해, 내년 자동차 시장 성장률을 각각 3 ~ 5% 수준으로 예상한 바 있으나, 올해 시장이 COVID-19 이전 수준으로 빠르게 회복하였고 내년 성장률 전망치가 전망 시점 대비 하향되고 있으므로 올해는 높은 성장률을 보이고 내년에는 상대적으로 완만한 성장세가 전망됩니다. IMF, Worldbank 등 주요 기관에서 전망한 내년 세계 경제 성장률은 2% 후반에서 3% 초반 수준이며, 국가별로는 미국을 제외한 주요국의 성장률 전망치를 하향하는 추세입니다.2) 국내 자동차 산업의 동향
2023년 한국 자동차 산업은 반도체 수급 개선에 따라 생산이 정상화되고 미국, 유럽 등 주요 자동차 시장의 코로나 19와 차량 공급 부족으로 이연된 수요가 해소되어 수출과 내수가 동반 회복되면서 2018년 402만대 생산을 기록한 후 5년 만에 연간 400만대 생산을 회복하였습니다. 특히 수출은 유럽, 미국 등 주요 시장에 2019년 이후 이연 수요가 누적된 상황에서 우리 완성차 업체들이 경쟁 업체에 비해 상대적으로 빠르게 공급이 정상화되고 부가가치가 높은 친환경차(HEV, PHEV, BEV), SUV의 글로벌 수요 증가와 국내 업체들의 관련 차종의 상품성이 강화되어 판매가 증가하면서 900억 달러를 넘어서는 사상 최대의 수출액을 기록하면서 한국 자동차 산업 성장을 견인하였습니다. 수요가 빠르게 증가하고 있는 전기차의 경우 IRA 본격 시행으로 전기차 수출 감소가 예상되었으나 IRA 예외 대상인 렌트 업체, 리스 등 Fleet 판매를 강화하면서 전기차 수출이 지속적으로 증가하였습니다. 또한 일 충전 주행거리, 충전 속도를 개선한 상품성 높은 전기차를 수출 시장에 본격 투입한 점도 수출의 증가 요인으로 작용하였습니다. 2023년 큰 폭의 증가를 기록한 한국 자동차 산업 수출은 2024년 주요 자동차 시장 수요의 견조한 성장과 수출 단가 상승 등의 요인으로 전년 대비 2.0% 증가한 940억 달러 (자동차 부품 포함)를 기록할 전망입니다. 미국, 유럽 등 주요 수출국 자동차 시장 규모가 코로나 19 이전 대비 80% 수준으로 4년간 지속되어 대기 수요 물량이 누적되면서 경기 침체 지속에도 꾸준하게 성장할 것으로 예상되는 가운데 코로나 19 회복 과정에서 나타난 반도체 공급 불안에서 경쟁 업체에 비해 빠르게 대응하고 상품성 높은 차량을 출시하면서 주요 수출 시장에서 한국 완성차 업체들의 브랜드 이미지가 상승되며 긍정적으로 작용할 것으로 보입니다. 특히 전기차 수요 증가가 둔화되고 있지만 판매 증가는 지속될 전망으로 다양한 차종의 전기차 출시로 전기차 수출 물량 및 단가 상승이 예상되는 점도 우리 수출에 긍정적입니다. 그러나 글로벌 전기차 시장 성장이 둔화되고 있는 상황에서 중국 업체들의 글로벌 전기차 시장 판매를 늘리고 있으며 특히 가격 경쟁력을 앞세워 유럽 시장을 중심으로 판매 전략을 강화하는 점은 우리 수출에 부담으로 작용할 것으로 보입니다. 또한 최근 전기차 수요가 하이브리드차로 대체되고, 하이브리드차에 경쟁 우위를 지닌 일본 업체들도 COVID-19 이후 감소된 판매 회복을 위해 하이브리드차를 중심으로 판매 확대에 나서고 있어 일본 업체 대비 경쟁 열위인 국내 업체 글로벌 친환경차 판매에 부정적으로 작용할 것으로 보입니다. 2024년 내수는 누적된 이연 수요 실현과 차량 구매 여건이 악화되는 등의 부정적 요인이 우세하여 전년 대비 2.3% 감소한 168만 대 수준에 그칠 전망입니다. 2023년 내수 시장에서 전기차 판매가 감소되었으나 2024년 다양한 세그먼트의 전기차 신차가 출시될 예정이며 볼륨 차급의 하이브리드 신차 출시 계획은 내수에 긍정적 요인입니다. 그러나 경기 상황에 영향을 많이 받는 대체 수요 중심의 내수 시장 특성상 최근 경기 악화로 구매 여건이 악화되는 점은 내수에 부정적입니다. 금리 인상으로 차량 구매 비용이 상승하고 부동산 등 자산 가치도 낮아지면서 차량 구매 심리가 크게 낮아질 전망입니다. 또한 자동차가 전기차 등 기술 전환기에 일부 차량 교체가 필요한 보수 성향의 소비자들은 충전이나 안전 문제 등이 해소된 후로 차량 구매를 지연하는 경향이 있어 내수에 부정적 영향을 미칠 것으로 판단됩니다.나. 회사의 현황
1) 영업 개황 및 사업의 구분
(가) 영업 개황
* 현대자동차그룹 및 Tier1
한국 자동차 산업의 맏형인 현대자동차그룹은 기록적인 성과를 거뒀습니다. 현대자동차는 2023년 국내 판매는 10.6% 증가하고 해외 판매는 6.2% 증가한 421만 6,680대를 판매했습니다. 기아 역시 판매량 308만 5,771대로 역대 최고 판매 기록을 세웠습니다. 업계에 따르면 현대차그룹은 미국과 유럽 시장에서 각각 점유율 4위를 차지할 것으로 예상되며 글로벌 전체 점유율로는 3위를 차지하였습니다. 이에 따라 관련 부품의 수요도 상당 기간 견조하게 유지될 것으로 예상되며, 특히 인기 차종의 부품 수요는 증가세를 보일 것으로 전망됩니다. 다만, 이러한 흐름 속에 자동차 생태계에 있는 기존 부품 업체들의 생산 가동률은 유지되겠지만 자동차 산업에 불어 닥친 전기, 가스, 수도 요금 등 공공요금 인상과 최저임금 상승 등에서 기인한 원부재료비 및 공급 원가 상승은 중소 규모 부품 제조사에게 많은 경영 부담을 안겨주고 있습니다. 당사가 보그워너를 통해 공급 중인, 현대차 제네시스 엔진용 부품 ‘텐셔너 바디’를 비롯해 현대위아로 공급 중인 상용차 엔진용 타펫과 챔버도 꾸준한 수요를 보이고 있고, 내부적으로 생산성 향상 및 원가 절감 활동을 통해 안정적 공급과 수익성 제고를 도모하고 있습니다.
* GM 글로벌
한국GM의 경우 지난해 판매량 46만 8,059대를 판매하며 2017년 이후 연간 최대 판매 실적을 거뒀다고 밝혔습니다. 주요 CKD 공급처인 우즈베키스탄의 구형 엔진 및 트랜스미션 부품도 2023년 6월에 마지막으로 공급, EOP를 공식 확정함으로써 당사와 GM Korea 간 거래는 AS 공급을 제외하고, 사실상 거래가 종료된다고 볼 수 있겠습니다. 남미 GM 글로벌에도 승용 및 픽업트럭용 Global Emerging Market 플랫폼과 Global Small Vehicle 플랫폼 모델 차량의 변속 장치 부품을 공급 중으로, 남미 시장 재편에 따른 고객사 부품 재고 과잉으로 수요가 주춤하여 전년에는 감소한 수준의 매출을 보였으나 올해는 글로벌 자동차 산업의 회복세에 힘입어 전년 대비 소폭 증가, 회복될 것으로 전망됩니다. 남미 시장은 여전히 2027년까지 매년 5% 미만의 CAGR로 성장할 것으로 예상되는 등 더 많은 지속 가능성을 보이면서도 타 국가에 비해 전기차, 하이브리드 등 기술 도입이 상대적으로 늦고, 사탕수수·옥수수 기반 에탄올 산업이 발전하면서 ‘화석-바이오 혼합 연료’, ‘순수 바이오 연료’ 자체로 탄소 배출 저감 효과가 있기 때문에 향후 수십 년간 내연기관 자동차 생산을 지속할 것으로 전망됩니다. 미국·유럽·중국 등에서 내연기관 자동차 부품 생태계가 축소될 동안, 브라질에서는 상당 기간 해당 산업이 유지될 전망이 우세하다고 볼 수 있습니다.
* HD현대인프라코어
2024년 글로벌 건설기계 산업 수요는 연착륙 수준의 감소세를 기록할 것으로 전망됩니다. HDI는 ‘23년 4분기 매출액 9,816억원(YoY -20.6%, 이하 YoY), 영업이익 140억원(-78.9%, OPM 1.4%), 순이익 -439억원(적자 전환)을 시현했습니다. 전년도 높은 기저와 일회성 비용 부담 등이 작용하여 건설기계 부문 매출은 7,131억원으로 YoY -27.0% 감소했고, 유럽/아시아(중국 포함) 지역의 부진이 이어졌습니다. 일부 물량 이연, ‘22년 4분기의 높은 기저(공급망 이슈로 인한 쏠림)도 탑라인 역성장의 원인이 되었습니다.# II. 사업의 내용
영업이익은 브랜드 교체비(연 200억원 중 절반 사용) 등으로 -34억원(적자전환)을 기록했습니다. HDI는 연간 가이던스를 5조 200억원(+7.7%)/4,450억원(+6.4%)으로 제시했습니다. 다소 공격적인 목표라고 판단되나 시장 아웃퍼폼 요소들이 함께 제시된 점은 긍정적입니다. 1) 북미는 커버(메가딜러) 확대, 가격 인상, 신제품(CTL 등) 출시, 2) 유럽은 판매채널 효율화, 교차판매, 3) 신흥은 신규 MEX, 가격 인상(남미) 등이 기대됩니다. 4) 중국은 이전 배기 규제(티어3) 재고 소진, 건설경기 지원책(PSL, 화이트리스트), HDI의 대형(80톤+) 및 휠 타입 판매 강화를 근거로 ‘24년 +35% 이상의 매출 반등을 전망하고 있습니다. 연간 브랜드 교체비용은 100억원 내외로, 통합플랫폼 관련 개발비는 개발 단계상 ‘23년 대비 감소할 것으로 추정됩니다.
-
다임러 트럭: 독일 다임러 트럭과 미국 디트로이트 디젤(DDC)에 공급 중인 HDEP, MDEG 엔진용 베어링 저널의 수요량이 ‘23년초 역대 최고치를 경신한 바 있습니다. 다임러 트럭은 친환경 정책에 부합하는 엔진모델을 앞세워 유럽을 비롯한 글로벌 시장에서 ‘완판’ 사태까지 벌어지는 등 시장 흥행을 이어오다 ‘23년말부터 경기둔화 영향으로 다임러 트럭 브랜드의 글로벌 수요가 주춤하면서 동사의 베어링저널 부품 수출도 감소세를 보이고 있습니다. 올해는 역대 최고치를 경신했던 작년 수준까지 회복은 불가할 것으로 보이며, 전년대비 소폭 감소한 수준의 수요가 예상됩니다. 또한 중국의 외국 상용자동차 회사에 대한 자본 제한 조치 해제에 따라 막대한 시장 규모를 가진 중국에 고급화 전략으로 다임러 트럭이 유럽 트럭 브랜드 최초로 진출, 중국 현지에서 다임러 트럭 생산을 위해 BEIJING FOTON 공장을 인수, BFDA(BEIJING FOTON DAIMLER)를 설립하였고 ‘23년부터 양산에 들어갔는데 해당 공장의 엔진부품 수요물량도 당사가 공급하기 시작하였습니다.
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기타 고객:
- 보그워너 글로벌: 한국, 미국, 일본공장 모두 ‘23년 하반기부터 소폭 감소세를 보였으며 올해는 전년수준의 수요량을 전망하고 있습니다. 단, 보그워너가 글로벌 Tier 1이기때문에 글로벌 완성차 수요에 따라 보그워너의 부품수요도 함께 연동하는 경향이 있어 완성차의 수요동향을 예의주시하며 민감하게 대응하고 있습니다. 또한 일부 품목은 EOP가 다가오면서 수요감소가 두드러지게 나타나고 있고, 매출비중이 높은 주력 품목은 견조한 수요를 보이고 있기에 對보그워너 사업은 재료비 연동제, 가격 현실화 등 안정적인 수익 유지를 위해 전략적 영업관리 중에 있습니다.
- ‘22년 농기계 부품 수요량이 사상 최대치로 치솟았으나 ‘23년에는 자동차수요가 회복되는 반면 글로벌 농기계 수요는 감소하는 경향을 보였습니다. 당사만의 부품 가공기술력을 토대로 TYM, ㈜대동, LS엠트론 등 국내 유수의 농기계 전문 기업들과 거래 중에 있으며, ㈜대동과 TYM은 ‘농슬라’라고 일컬어 질만큼, 미국 등 해외시장에서 흥행과 더불어 올해는 전년과 유사한 수준의 흐름을 보일 것으로 전망됩니다. 이에 따라 당사는 공급물량 확대와 안정적인 품질관리에 노력을 기울이고 있으며, 추가 인력 확보와 생산라인 재배치, 원가 경쟁력 제고를 통해 농기계 부문에서 양호한 실적을 거두도록 업무추진 중입니다.
2) 시장점유율: 당사 생산 품목의 대부분은 다국적 기업들이 글로벌 소싱을 통해 구매하던 부품을, 주조 및 금속가공 분야에서 축적된 독자 기술로 내제화(內製化)한 국내 독자 생산품(점유율 100%)으로 타사에서는 기술적 접근과 모방이 어렵고 가공 설비 제조에 특화된 고유 기술 기반의 설비 투자도 시장 진입을 노리는 잠재적인 경쟁사에게는 매우 큰 진입장벽으로 작용할 것입니다.
3) 시장의 특성: 과거 대다수의 자동차부품업체들은 하나 또는 둘 이상의 완성차 회사 및 Tier1 대기업에 수직적인 종속관계로서 매출을 의존해 왔으나, 당사는 현대차그룹 계열사, GM 글로벌, HD현대인프라코어, 다임러 트럭, 미국 디트로이트 디젤, 보그워너 글로벌, TYM, ㈜대동, LS엠트론 등 매출처가 다변화되어 있습니다. 당사의 판매계획은 전적으로 고객의 차종별 조립계획에 의존하고 있으며 일반시장을 상대로 영업활동을 하는 시장 상품과는 구별됩니다. 그리고 당사의 주력품목인 Valve Tappet과 Tensioner Body(Housing), Bearing Journal 등은 수십 년간 축적된 가공 기술에 관한 노하우를 바탕으로 이미 글로벌 경쟁력을 갖추고 있어, 공급 계약 연장 및 글로벌 시장 확대를 꾀하고 있으며 당사 매출에도 중요한 비중을 차지, 안정적인 사업 영위에 상당한 기여를 하고 있습니다.
4) 신규사업 등의 내용 및 전망:
* 보그워너 멕시코:
* 신규사업명: Chrysler Pentastar Engine용 Tensioner Body 1종
* 내용: 보그워너 미국에 공급하던 품목이 설계 변경 사양에 따라 새로운 품번으로 보그워너 멕시코 사업장으로 공급하게 되었습니다.
* 예상 매출액: 28억 원/년
* 계약 기간: 2024. 1 - 2028. 12
* 다임러 중국 (BFDA-Beijing, Foton Daimler Automotive Co., Ltd):
* 신규사업명: HDEP 베어링저널 4종, 베이스 플레이트 1종
* 내용: 다임러 독일과 미국에 공급 중인 베어링 저널과 베이스 플레이트 품목을 중국에 위치한 BFDA 공장에도 공급됩니다. 중국은 상용 트럭 부문 막대한 시장을 갖고 있기에 향후 관련 부품 매출은 점차 증가할 것으로 예상됩니다.
* 예상 매출액: 25억 원/년
* 계약 기간: 2024. 1 - 2027. 12
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제·상품의 현황 (단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적 용도 | 주요상표 등 | 매출액(비율) |
|---|---|---|---|---|---|
| 자동차부품 | 제품 | CHAMBER, ROCKER ARM, TAPPET, SEAT RING, BRACKET, HOUSING, LEVER, ENGAGE PIECE, LADDER FRAME 외 | 엔진 연소실 개폐장치 및 미션 부품 | 씨비아이(주) | 7,442(33.2) |
| -- | 565(2.5) | ||||
| 7,115(31.7) | |||||
| 제품 계 | 15,121(67.4) | ||||
| 상품 | CHAMBER, ENGAGE PIECE, SEAT RING, BEARING JOURNAL, LEVER, FIXTURE, INJECTOR, BASE PLATE, HOLDER, LADDER FRAME 외 | 엔진 연소실 개폐장치 및 미션 부품 | 씨비아이(주) | 400(1.8) | |
| 1,575(7.0) | |||||
| 825(3.7) | |||||
| 2,659(11.9) | |||||
| 753(3.4) | |||||
| 912(4.1) | |||||
| 163(0.7) | |||||
| 11(0.1) | |||||
| 8(0.0) | |||||
| 상품 계 | 7,306(32.6) | ||||
| 계 | 22,427(100.0) |
※ 2023년말 별도 매출 기준 입니다.
※ 매출액 중 차이 금액은 기타 수익 (임대 매출, 임가공 매출) 입니다.
나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이
1) 주요 제품의 가격 변동 추이 (단위 : 원)
| 품 목 | 제45기 | 제44기 | 제43기 |
|---|---|---|---|
| CHAMBER | - | - | 3,589 |
| TAPPET | 3,480 | 3,781 | 4,576 |
| SEAT RING | - | - | 1,758 |
| BEARING JOURNAL | - | - | 10,777 |
| ROCKER ARM | - | - | 2,662 |
| HOUSING | 1,311 | 3,983 | 2,157 |
| ENGAGE PIECE | - | - | 7,989 |
| LEVER | - | - | 4,962 |
| BRACKET | 2,343 | 7,764 | - |
2) 주요 상품의 가격 변동 추이 (단위 : 원)
| 품 목 | 제45기 | 제44기 | 제43기 |
|---|---|---|---|
| CHAMBER | 3,262 | 3,487 | 2,803 |
| SEAT RING | 2,515 | 2,336 | 1,953 |
| BEARING JOURNAL | 10,493 | 14,789 | 8,803 |
| ROCKER ARM | - | 2,591 | 2,357 |
| ENGAGE PIECE | 10,102 | 10,904 | 6,848 |
| LEVER | 5,557 | 6,028 | 4,043 |
| FIXTURE INJECTOR | 2,422 | 2,435 | - |
| BASE PLATE | 7,411 | 8,685 | - |
| HOLDER | 14,000 | 14,000 | - |
| PIPE OIL RETURN | - | 33,756 | - |
| CAM FOLLOWER | - | 1,363 | - |
(1) 산출 기준: 특정 부품의 가격 결정은 해당 부품의 신규 개발 완료 시점에 모기업에서 원가 실사를 통해 개별 원가를 상호 협의 결정하여 책정함.
(2) 주요 가격 변동 원인: 개발 시점에 결정된 가격은 특별한 사유가 없는 한 동일한 가격으로 유지되나 원가에 영향을 미치는 특별한 원가 변동 요인이 발생하면 모기업의 요청에 의해 조정됨.
(3) 단가 산정: 모든 제/상품을 품목별로 구분하여 "총 매출액 ÷ 매출 수량".
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적 용도 | 매입액(비율) | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자동차부품 | 원재료 | TAPPET, BRACKET, HOUSING 소재 | 생산 및 가공 | 3,047(58.1) | --- |
| 360(6.8) | |||||
| 873(16.7) | |||||
| 소계 | 4,280(81.6) | - | |||
| 외주가공비 | TAPPET, HOUSING 소재 외주가공 | 소재 외주 가공 | 824(15.7) | ||
| 144(2.7) | |||||
| 소계 | 968(18.4) | - | |||
| 합계 | 5,248(100.0) | - |
- 2023년말 별도 재무제표 매입액 기준 입니다.
나. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이 (단위 : 원)
| 품 목 | 제45기 | 제44기 | 제43기 |
|---|---|---|---|
| TAPPET | 1,721 | 1,293 | - |
| HOUSING | 420 | 425 | - |
| BRACKET | 1,086 | 970 | - |
(1) 산출 기준: 각 사업연도별 매 보고 기간 말 매입 가격을 기준으로 함.
(2) 주요 가격 변동 원인: 환율 변동 및 직, 간접 수입 원자재의 단가 변동으로 인한 변화.
다. 생산 능력 및 산출 근거
(1) 생산 능력 (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제45기 | 제44기 | 제43기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자동차부품 | Chamber, Tappet, B/J, Rocker Arm, Housing, Lever, E/P Finger 외 | 본사 | -8,086 | -7,901 | - |
| --9,455 | --7,341 | - | |||
| 5788,414 | 4,377-6,777 | 1188811,387 | |||
| 합계 | 15,987 | 16,796 | 22,532 |
- 제품 생산 능력 기준 입니다.
(2) 생산 능력의 산출 근거
① 산출 기준
* 표준 생산 능력 기준
* 직접 생산 인원: 18명
* 일일 평균 작업 시간: 9.68시간
* 연간 생산 수량: 4,380,812 EA
* 시간당 생산 CAPACITY: 1,870 EA
② 산출 방법
* (4,380,812 EA / 연간 생산 수량) / (9.68시간 / 일) / (242일 / 연간 작업 공수)
③ 평균 가동 시간
* 일일 평균 가동 시간: 9.68시간/일
라. 생산 실적 및 가동률
(1) 생산 실적 (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제45기 | 제44기 | 제43기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자동차부품 | Chamber, Tappet, B/J, Rocker Arm, Housing, Lever, E/P Finger 외 | 본사 | -7,603 | -7,428 | - |
| --9,455 | --7,341 | - | |||
| 4997,271 | 3,783-5,857 | 1027621,199 | |||
| 합계 | 15,031 | 16,796 | 19,473 |
※ 2023년말 별도 재무제표 기준 입니다.
(2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %)
| 사업소(사업부문) | 가동 가능 시간 | 실제 가동 시간 | 평균 가동률 |
|---|---|---|---|
| 자동차 부품 | 44,209 | 41,396 | 94% |
| 합계 | 44,209 | 41,396 | 94% |
마. 생산 설비의 현황 등 [자산 항목: 유형자산 ] (단위 : 천원)
| 사업소 | 소유 형태 | 소재지 | 구분 | 기초 장부가액 | 당기 증감 (증가) | 당기 증감 (감소) | 대체 | 당기 상각 | 손상 | 분할 | 기말 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 인천,남동,검단 외 | 4,828,296 | - | - | - | - | - | - | |||
| 건물 | - | 2,842,542 | - | - | (2,247,139) | - | - | 595,402 | |||
| 구축물 | - | 1,002,861 | 18,500 | - | (754,868) | (92,436) | - | 174,056 | |||
| 기계장치 | - | 16,129,173 | 87,436 | (90,696) | - | (12,276,146) | (1,673,318) | - | |||
| 차량운반구 | - | 381,963 | - | (2,000) | - | (253,570) | (81,131) | - | |||
| 공구기구 | - | 2,037,827 | 7,900 | (215,560) | - | (1,729,521) | (78,521) | - | |||
| 비품 | - | 748,981 | 1,500 | (8,000) | - | (704,633) | (20,012) | - | |||
| 리스자산 | - | 961,936 | - | - | - | (705,027) | - | - | |||
| 건설중인자산 | - | 3,280,293 | 229,671 | (3,384,936) | - | - | - | 125,028 | |||
| 자동차부품 | 합계 | 31,944,827 | 32,289,834 | (3,701,192) | - | (18,670,904) | (1,945,418) | 7,769,810 |
4. 매출 및 수주 상황
가. 제품 매출 및 상품 매출 수주 상황 (단위: 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제45기 | 제44기 | 제43기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자동차부품 | 제품 | TAPPET, HOUSING, ENGAGE PIECE, BEARING JOURNAL, BUMPER PAD 외 | |||
| 수출 | 215 | 4,176 | --- | ||
| 1,820 | 2,376 | --- | |||
| 1,295 | 2,422 | 500 | 2,765 | ||
| 587 | |||||
| 내수 | CAM FOLLOWER, SEAT RING, TAPPET, CHAMBER, BRACKET, HOUSING, LEVER, ASM-SHFT, LADDER FRAME 외 | --7,365 | -565 | 2,939 | |
| -- | --7,985 | -1,709 | 3,012 | ||
| -2,610 | 437 | 46,422 | 563 | ||
| 102,035 | 108 | 3,671 | |||
| 상품 | TAPPET, HOUSING, BASE PLATE, ROCKER ARM, ENGAGE PIECE, LEVER, ASM-SHFT, BEARING JOURNAL, CAM FOLLOWER 외 | ||||
| 수출 | --163 | -1,575 | 753 | 2,659 | |
| 3 | -457 | 193 | 2,399 | ||
| 1,107 | 7,107 | 3 | |||
| 8 | -249 | 217 | 722 | ||
| 8 | -- | -- | |||
| 내수 | CAM FOLLOWER, SEAT RING, CHAMBER, ROCKER ARM, FIXTURE INJECTOR, LEVER, LADDER FRAME 외 | 482 | 5400 | 1912 | |
| -11 | 483 | 4413 | 41,027 | ||
| -14 | 232 | 2239 | 2-313 | ||
| 54 | |||||
| 기타 | 임대 | ||||
| 내수 | 849 | 439 | 243 | ||
| 임가공 | |||||
| 내수 | 665 | - | - | ||
| 합계 | 수출 | 9,543 | 15,579 | 8,476 | |
| 내수 | 12,884 | 17,612 | 14,137 | ||
| 기타 | 1,514 | 439 | 243 | ||
| 합계 | 23,941 | 33,630 | 22,856 |
별도 재무제표 기준 입니다.
나. 판매 경로 및 판매 방법 등
(1) 판매 경로
| 판매처 | 매출액 비중 | 판매 경로 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 보그워너그룹 | 34.24% | " | - |
| 에이치디현대인프라코어 | 32.19% | 직납 100% | - |
| DAIMLER 그룹 | 13.09% | " | - |
| GM 그룹 | 10.42% | " | - |
| 현대위아 | 4.80% | " | - |
| (주)대동 | 3.74% | " | - |
| 기타 | 1.52% | " | - |
| 계 | 100.00% | - | - |
5. 위험 관리 및 파생 거래
"해당 사항 없습니다."
6. 주요 계약 및 연구개발 활동
"해당 사항 없습니다."
7. 기타 참고사항
- 조직도.jpg
III. 재무에 관한 사항
1. 요약 재무 정보
1) 요약 재무제표 (연결 기준) (단위 : 천원)
| 과 목 | 제45기 | 제44기 | 제43기 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 33,142,323 | 52,817,398 | 32,454,420 |
| 현금및현금성자산 | 10,990,360 | 6,204,674 | 20,102,965 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 8,611,832 | 10,626,287 | 6,173,399 |
| 재고자산 | 4,338,501 | 5,495,066 | 5,586,791 |
| 기타유동금융자산 | 3,354,429 | 30,201,855 | 299,781 |
| 기타유동자산 | 333,033 | 289,516 | 291,485 |
| 매각예정자산 | 1,280,319 | - | - |
| 비유동자산 | 43,624,481 | 21,550,933 | 44,308,004 |
| 기타비유동금융자산 | 10,823,386 | 1,749,859 | 12,946,181 |
| 관계기업에 대한 투자자산 | 14,352,332 | 162,398 | 10,960,908 |
| 유형자산 | 18,105,936 | 19,264,729 | 20,089,499 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 342,826 | 373,946 | 311,416 |
| 자산총계 | 76,766,804 | 74,368,330 | 76,762,424 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 24,847,753 | 30,669,372 | 42,090,385 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 3,682,949 | 4,932,331 | 4,372,533 |
| 유동성장기부채 | - | 3,000,000 | - |
| 유동성전환사채 | 20,571,219 | 18,327,620 | 19,889,756 |
| 유동성신주인수권부사채 | - | 3,695,805 | 17,251,221 |
| 기타유동부채 | 522,288 | 614,609 | 483,596 |
| 유동충당부채 | 71,298 | 99,007 | 46,083 |
| 기타유동금융부채 | - | - | - |
| 당기법인세부채 | - | - | 47,195 |
| 비유동부채 | 3,907,654 | 1,065,436 | 4,505,378 |
| 장기차입금 | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 비유동리스부채 | 166,103 | 64,502 | 15,420 |
| 기타비유동금융부채 | 100,000 | 100,000 | - |
| 이연법인세부채 | 641,550 | 900,935 | 1,489,958 |
| 부채총계 | 28,755,407 | 31,734,808 | 46,595,763 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 48,011,396 | 42,633,522 | 30,166,661 |
| 자본금 | 43,990,773 | 29,675,457 | 5,583,709 |
| 자본잉여금 | 45,519,971 | 37,660,319 | 23,258,302 |
| 기타자본구성요소 | 5,839,389 | 6,007,994 | 3,545,658 |
| 이익잉여금(결손금) (-) | 47,338,737 | 30,710,248 | 2,221,008 |
| 비지배지분 | - | - | - |
| 자본총계 | 48,011,396 | 42,633,522 | 30,166,661 |
| 자본과부채총계 | 76,766,804 | 74,368,330 | 76,762,424 |
| 매출액 | 31,359,260 | 36,024,333 | 24,773,248 |
| 매출원가 | 23,171,230 | 28,252,262 | 23,488,449 |
| 매출총이익 | 8,188,030 | 7,772,071 | 1,284,799 |
| 판매비와관리비 | 7,400,655 | 7,378,645 | 6,268,816 |
| 영업이익(손실) | 787,375 | 393,426 | (4,984,017) |
| 기타이익 | 3,218,355 | 391,291 | 4,865,667 |
| 기타손실 | 5,839,904 | 12,968,174 | 6,372,093 |
| 금융수익 | 2,433,356 | 5,942,100 | 2,483,447 |
| 금융원가 | 16,603,200 | 25,446,117 | 6,251,944 |
| 관계회사투자손익 | (624,471) | 960,997 | (1,066,646) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (16,628,489) | (30,726,477) | (11,325,585) |
| 법인세비용 | - | (1,030,455) | 951,947 |
| 당기순이익(손실) | (16,628,489) | (29,696,022) | (12,277,531) |
| 법인세비용차감후 기타포괄손익 | 99,801 | 2,091,849 | 1,647,814 |
| 총포괄손익 | (16,528,688) | (27,604,173) | (10,629,718) |
| 기본주당이익(손실)(원) | (520) | (1,139) | (67) |
| 희석주당이익(손실)(원) | (520) | (1,139) | (67) |
| 연결에 포함된 회사수 | 4 | 3 | 3 |
2) 요약 재무제표 (별도 기준) (단위 : 천원)
| 과 목 | 제45기 | 제44기 말 | 제43기 말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 24,446,702 | 44,795,315 | 27,495,700 |
| 현금및현금성자산 | 9,964,526 | 5,870,906 | 18,647,153 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 7,415,713 | 10,219,715 | 5,141,920 |
| 재고자산 | 959,852 | 3,239,195 | 3,382,796 |
| 기타유동금융자산 | 460,864 | 25,226,868 | 199,781 |
| 기타유동자산 | 131,578 | 238,632 | 124,051 |
| 매각예정자산 | 1,280,319 | - | - |
| 비유동자산 | 49,949,604 | 26,797,280 | 48,583,212 |
| 기타비유동금융자산 | 10,191,845 | 538,372 | 12,927,627 |
| 종속기업투자주식 | 7,866,984 | 8,325,974 | 18,799,920 |
| 관계기업투자주식 | 14,276,242 | 162,398 | - |
| 유형자산 | 10,230,601 | 10,212,588 | 9,175,750 |
| 투자부동산 | 7,066,287 | 7,217,393 | 7,368,500 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 317,645 | 340,555 | 311,416 |
| 자산총계 | 74,396,306 | 71,592,595 | 76,078,912 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 22,905,669 | 27,661,835 | 40,403,171 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 1,995,925 | 2,164,425 | 2,813,870 |
| 유동성장기부채 | - | 3,000,000 | - |
| 유동성전환사채 | 20,571,219 | 18,327,620 | 19,889,756 |
| 유동성신주인수권부사채 | |||
| ## 2. 연결재무제표 |
2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
| (단위 : 원) | 제 45 기 2023.12.31 현재 | 제 44 기 2022.12.31 현재 | 제 43 기 2021.12.31 현재 |
| :----------------------------- | :---------------------- | :---------------------- | :---------------------- |
| 자산 | | | |
| 유동자산 | 33,142,322,603 | 52,817,397,602 | 32,454,420,460 |
| 현금및현금성자산 | 10,990,359,871 | 6,204,674,386 | 20,102,964,891 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 8,611,832,316 | 10,626,286,692 | 6,173,399,442 |
| 유동재고자산 | 4,338,501,184 | 5,495,065,696 | 5,586,790,890 |
| 유동파생상품자산 | 4,233,848,346 | 5,723,431,381 | 0 |
| 기타유동금융자산 | 3,354,428,884 | 24,478,423,670 | 299,780,735 |
| 기타유동자산 | 224,926,014 | 239,346,781 | 291,484,502 |
| 당기법인세자산 | 108,107,238 | 50,168,996 | 0 |
| 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 | 1,280,318,750 | 0 | 0 |
| 비유동자산 | 43,624,481,318 | 21,550,932,588 | 44,308,003,626 |
| 기타비유동금융자산 | 10,823,385,929 | 1,749,859,414 | 12,946,181,216 |
| 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 | 14,352,332,473 | 162,397,527 | 10,960,907,941 |
| 유형자산 | 18,105,936,347 | 19,264,729,413 | 20,089,498,861 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 342,826,569 | 373,946,234 | 311,415,608 |
| 자산총계 | 76,766,803,921 | 74,368,330,190 | 76,762,424,086 |
| 부채 | | | |
| 유동부채 | 24,847,753,549 | 30,669,371,980 | 42,090,385,101 |
| 유동성장기부채 | 0 | 3,000,000,000 | 0 |
| 유동성전환사채 | 20,571,218,730 | 18,327,620,498 | 19,889,755,924 |
| 유동성신주인수권부사채 | 0 | 3,695,804,730 | 17,251,221,474 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 3,458,580,487 | 4,571,018,888 | 4,332,854,395 |
| 기타 유동부채 | 522,287,633 | 614,608,895 | 483,596,060 |
| 유동충당부채 | 71,298,172 | 99,007,241 | 46,082,761 |
| 유동 리스부채 | 224,368,527 | 361,311,728 | 39,679,067 |
| 당기법인세부채 | 0 | 0 | 47,195,420 |
| 비유동부채 | 3,907,653,886 | 1,065,436,286 | 4,505,378,070 |
| 장기차입금 | 3,000,000,000 | 0 | 3,000,000,000 |
| 비유동 리스부채 | 166,103,596 | 64,501,681 | 15,420,051 |
| 기타비유동금융부채 | 100,000,000 | 100,000,000 | 0 |
| 이연법인세부채 | 641,550,290 | 900,934,605 | 1,489,958,019 |
| 부채총계 | 28,755,407,435 | 31,734,808,266 | 46,595,763,171 |
| 자본 | | | |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 48,011,396,486 | 42,633,521,924 | 30,166,660,915 |
| 자본금 | 43,990,773,000 | 29,675,456,500 | 5,583,709,200 |
| 자본잉여금 | 45,519,971,531 | 37,660,318,767 | 23,258,301,588 |
| 기타자본구성요소 | 5,839,388,776 | 6,007,994,419 | 3,545,657,999 |
| 이익잉여금(결손금) | (47,338,736,821) | (30,710,247,762) | (2,221,007,872) |
| 비지배지분 | 0 | 0 | 0 |
| 자본총계 | 48,011,396,486 | 42,633,521,924 | 30,166,660,915 |
| 자본과부채총계 | 76,766,803,921 | 74,368,330,190 | 76,762,424,086 |
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
| (단위 : 원) | 제 45 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 | 제 44 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 | 제 43 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| :--------------------------------------------------- | :-------------------------------------- | :-------------------------------------- | :-------------------------------------- |
| 수익(매출액) | 31,359,260,218 | 36,024,332,730 | 24,773,247,642 |
| 매출원가 | 23,171,230,053 | 28,252,261,692 | 23,488,448,975 |
| 매출총이익 | 8,188,030,165 | 7,772,071,038 | 1,284,798,667 |
| 판매비와관리비 | 7,400,654,849 | 7,378,645,278 | 6,268,815,540 |
| 영업이익(손실) | 787,375,316 | 393,425,760 | (4,984,016,873) |
| 기타이익 | 3,218,354,683 | 391,291,133 | 4,865,666,843 |
| 기타손실 | 5,839,903,684 | 12,968,174,397 | 6,372,092,530 |
| 금융수익 | 2,433,355,713 | 5,942,100,448 | 2,483,447,392 |
| 금융원가 | 16,603,199,606 | 25,446,116,904 | 6,251,944,102 |
| 관계회사투자손익 | (624,471,481) | 960,996,678 | (1,066,645,555) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (16,628,489,059) | (30,726,477,282) | (11,325,584,825) |
| 법인세비용(수익) | 0 | (1,030,455,396) | 951,946,502 |
| 당기순이익(손실) | (16,628,489,059) | (29,696,021,886) | (12,277,531,327) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | | | |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (16,628,489,059) | (29,696,021,886) | (12,277,531,327) |
| 기타포괄손익 | 99,800,770 | 2,091,849,350 | 1,647,813,698 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 0 | (276,001,541) | 983,772,300 |
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 37,422,597 |
| 기타포괄손익공정가치측정 지분상품 평가손익 | 0 | (276,001,541) | 946,349,703 |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 99,800,770 | 2,367,850,891 | 664,041,398 |
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | 99,800,770 | 1,442,444,899 | 115,091,405 |
| 관계기업투자평가손익 | 0 | 925,405,992 | 548,949,993 |
| 총포괄손익 | (16,528,688,289) | (27,604,172,536) | (10,629,717,629) |
| 포괄손익의 귀속 | | | |
| 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | (16,528,688,289) | (27,604,172,536) | (10,629,717,629) |
| 주당이익 | | | |
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (520) | (1,139) | (67) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (520) | (1,139) | (67) |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
| (단위 : 원) | 2021.01.01 (기초자본) | 오류수정에 따른 증가(감소) | 수정 후 기초자본 | 당기순이익(손실) | 보험수리적손익 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분 | 지분상품투자 평가손익 적립금 | 해외사업환산손익 | 무상증자 | 유상증자 | 복합금융상품 발행 | 복합금융상품 전환 | 복합금융상품 상환 | 주식병합 | 2021.12.31 (기말자본) |
| :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- |
| 제 43 기 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 자본금 | | | | | | | | | | | | | | | | 5,583,709,200 |
| 자본잉여금 | | | | | | | | | | | | | | | | 23,258,301,588 |
| 기타자본구성요소 | | | | | | | | | | | | | | | | 3,545,657,999 |
| 이익잉여금(결손금) | | | | (12,277,531,327) | | | | | | | | | | | | (2,221,007,872) |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 | 4,089,385,500 | 9,954,287,734 | 19,852,961,065 | (12,277,531,327) | 37,422,597 | 946,349,703 | | 613,763,117 | 115,091,405 | | 14,519,995,773 | | 6,358,608,582 | | | 30,166,660,915 |
| 제 44 기 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022.01.01 (기초자본) | 5,583,709,200 | | 5,583,709,200 | | | | | | | | | | | | | 5,583,709,200 |
| 오류수정에 따른 증가(감소) | | 1,011,190,772 | 1,011,190,772 | | | | | | | | | | | | | 1,011,190,772 |
| 수정 후 기초자본 | 5,583,709,200 | | 6,594,900,000 | | | | | | | | | | | | | 6,594,900,000 |
| 당기순이익(손실) | | | | (29,696,021,886) | | | | | | | | | | | | (29,696,021,886) |
| 보험수리적손익 | | | | | | | | | | | | | | | | 0 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | | | | | | (276,001,541) | | | | | | | | | | (276,001,541) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분 | | | | | | | (670,348,162) | | | | | | | | | (670,348,162) |
| 지분상품투자 평가손익 적립금 | | | | | | | | (548,949,993) | | | | | | | | (548,949,993) |
| 해외사업환산손익 | | | | | | | | | 1,442,444,899 | | | | | | | 1,442,444,899 |
| 무상증자 | | | | | | | | | | (22,338,296,800) | 22,210,770,900 | | | | | (127,525,900) |
| 유상증자 | | | | | | | | | | | 14,104,654,591 | | | | | 14,104,654,591 |
| 복합금융상품 발행 | | | | | | | | | | | | 3,110,145,545 | | | | 3,110,145,545 |
| 복합금융상품 전환 | | | | | | | | | | | | | 22,635,659,388 | (1,683,845,242) | | 20,951,814,146 |
| 복합금융상품 상환 | | | | | | | | | | | | | | 77,700,142 | | 77,700,142 |
| 2022.12.31 (기말자본) | 5,583,709,200 | 23,258,301,588 | 3,545,657,999 | (2,221,007,872) | 30,166,660,915 | | | | | | | | | | 30,166,660,915 |
| 제 45 기 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022.01.01 (기초자본) | 5,583,709,200 | | 5,583,709,200 | | | | | | | | | | | | | 5,583,709,200 |
| 오류수정에 따른 증가(감소) | | 1,011,190,772 | 1,011,190,772 | | | | | | | | | | | | | 1,011,190,772 |
| 수정 후 기초자본 | 5,583,709,200 | | 6,594,900,000 | | | | | | | | | | | | | 6,594,900,000 |
| 당기순이익(손실) | | | | (16,628,489,059) | | | | | | | | | | | | (16,628,489,059) |
| 보험수리적손익 | | | | | | | | | | | | | | | | 0 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | | | | | | 0 | | | | | | | | | | 0 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분 | | | | | | | 0 | | | | | | | | | 0 |
| 지분상품투자 평가손익 적립금 | | | | | | | | 1,509,378,759 | | | | | | | | 1,509,378,759 |
| 해외사업환산손익 | | | | | | | | | 99,800,770 | | | | | | | 99,800,770 |
| 무상증자 | | | | | | | | | | | 0 | | | | | 0 |
| 유상증자 | | | | | | | | | | | 14,006,064,073 | | | | | 14,006,064,073 |
| 복합금융상품 발행 | | | | | | | | | | | | 5,758,995,528 | | | | 5,758,995,528 |
| 복합금융상품 전환 | | | | | | | | | | | | | 7,872,650,071 | (3,382,692,787) | | 4,489,957,284 |
| 복합금융상품 상환 | | | | | | | | | | | | | | (4,149,524,913) | | (4,149,524,913) |
| 주식병합 | | | | | | | | | | | | | | | (4,563,000) | (17,560,307) |
| 2023.12.31 (기말자본) | 29,675,456,500 | 37,660,318,767 | 6,007,994,419 | (30,710,247,762) | 42,633,521,924 | | | | | | | | | | 42,633,521,924 |
| (단위 : 원) | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 | 비지배지분 | 자본 총계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제 43 기 | |||||||
| 2021.01.01 (기초자본) | 4,089,385,500 | 826,239,079 | 9,954,287,734 | ||||
| 제 44 기 | |||||||
| 2022.01.01 (기초자본) | 5,583,709,200 | 23,258,301,588 | 3,545,657,999 | (2,221,007,872) | 30,166,660,915 | 0 | 30,166,660,915 |
| 제 45 기 | |||||||
| 2023.01.01 (기초자본) | 29,675,456,500 | 37,660,318,767 | 6,007,994,419 | (30,710,247,762) | 42,633,521,924 | 0 | 42,633,521,924 |
| 2023.12.31 (기말자본) | 43,990,773,000 | 45,519,971,531 | 5,839,388,776 | (47,338,736,821) | 48,011,396,486 | 0 | 48,011,396,486 |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
| (단위 : 원) | 제 45 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 | 제 44 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 | 제 43 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| :--------------------------------------------------- | :-------------------------------------- | :-------------------------------------- | :-------------------------------------- |
| 영업활동현금흐름 | 5,652,684,259 | (1,342,378,273) | (5,132,313,779) |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | 6,144,549,529 | (1,334,368,353) | (4,530,097,968) |
| 이자수취 | 610,431,244 | 414,807,545 | 33,431,335 |
| 이자지급(영업) | (1,044,360,638) | (325,579,768) | (631,144,634) |
| 법인세환급(납부) | (57,935,876) | (97,237,697) | (4,502,512) |
| 투자활동현금흐름 | (5,648,387,390) | (33,119,634,386) | (17,130,687,405) |
| 토지의 취득 | | (552,270,024) | |
| 건물의 취득 | | (326,611,235) | |
| 구축물의 취득 | (55,500,000) | (62,900,000) | |
| 기계장치의 취득 | (208,635,418) | (74,700,000) | (244,268,000) |
| 차량운반구의 취득 | | | (70,457,581) |
| 집기의 취득 | (35,589,582) | (70,620,000) | (82,948,000) |
| 사무용비품의 취득 | (1,500,000) | (9,050,645) | (51,096,046) |
| 건설중인자산의 취득 | (233,276,012) | (469,415,589) | (10,906,592,580) |
| 컴퓨터소프트웨어의 취득 | | (65,708,182) | (33,330,000) |
| 무형자산의 취득 | | | (259,597,927) |
| 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 | | (880,480) | |
| 단기금융상품의 증가 | | 1,330,305,600 | 100,000,000 |
| 대여금의 증가 | (3,100,000,000) | (10,500,000,200) | |
| 임차보증금의 증가 | (200,000,000) | (1,220,157,000) | (219,237,000) |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | (3,399,925,000) | (33,368,016,408) | (6,405,500,000) |
| 매도가능금융자산의 취득 | | | (10,013,967,950) |
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (17,250,000,550) | (2,000,000,000) | (11,413,790,379) |
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 12,652,695,896 | 2,883,033,536 | 4,952,921,233 |
| 매도가능금융자산의 처분 | | 10,873,388,671 | |
| 단기금융상품의 감소 | | 1,430,305,600 | |
| 투자부동산의 처분 | | | 6,984,799,988 |
| 대여금의 감소 | 2,900,000,000 | | |
| 토지의 처분 | | | 6,630,305,963 |
| 건물의 처분 | | | 3,227,911,342 |
| 구축물의 처분 | | | 520,114,207 |
| 기계장치의 처분 | | 27,845,800 | 125,752,678 |
| 사무용비품의 처분 | | 364,800 | |
| 정부보조금의 수취 | | 1,000,000 | 17,638,100 |
| 차량운반구의 처분 | 2,540,667,000 | | 14,454,547 |
| 건설중인자산의 처분 | 20,000,000 | 1,200,000,000 | |
| 임차보증금의 감소 | | 200,000,000 | 200,000 |
| 선수금의 증가 | 204,755,000 | 315,062,570 | |
| 무형자산의 처분 | | | 196,000,000 |
| 관계기업에 대한 투자자산의 처분 | 500,000,000 | | |
| 파생상품자산의 처분 | 17,921,276 | | |
| 재무활동현금흐름 | 4,795,289,200 | 20,566,316,206 | 37,927,005,673 |
| 단기차입금의 증가 | 13,550,135,383 | | |
| 단기차입금의 상환 | (16,050,135,383) | | (1,950,000,000) |
| 장기차입금의 증가 | 3,000,000,000 | | 3,000,000,000 |
| 장기차입금의 상환 | | | (12,568,030,000) |
| 유동성장기부채의 상환 | 3,000,000,000 | | 1,063,440,000 |
| 신주인수권부사채의 감소 | (3,721,938,000) | (12,684,569,130) | |
| 금융리스부채의 지급 | (542,178,876) | (346,186,096) | (327,549,711) |
| 임대보증금의 감소 | | | (230,000,000) |
| 임대보증금의 증가 | | | 0 |
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100,000,000 유상증자 14,762,714,991 14,519,995,773 전환사채의 증가 18,043,168,680 18,734,356,441 19,993,777,280 전환사채의 감소 (10,935,693,195) 신주인수권부사채의 증가 4,548,835,378 16,552,252,331 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 (79,344,480) 주식병합 17,560,307 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,799,586,069 (13,895,696,453) 15,664,004,489 기초현금및현금성자산 6,204,674,386 20,102,964,891 4,323,928,824 환율 변동으로 인한 효과 (13,900,584) (2,594,052) 115,031,578 기말현금및현금성자산 10,990,359,871 6,204,674,386 20,102,964,891 제 45 기 제 44 기 제 43 기
3. 연결재무제표 주석
제45기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제44기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
씨비아이 주식회사와 그 종속기업
1. 일반 사항
(1) 연결회사의 개요
씨비아이 주식회사(이하 "지배회사")는 1978년 12월 29일에 설립되었으며, 1993년 12월 22일 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배회사 및 종속기업(이하 씨비아이 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")는 자동차부품의 제조 및 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있으며 본사 및 주요공장은 인천광역시 남동구 남동대로에 소재하고 있습니다. 지배회사는 2021년 6월 8일 임시주주총회의 결의에 의하여 상호를 청보산업 주식회사에서 씨비아이 주식회사로 변경하였으며, 2021년 7월 31일자로 회사의 자동차부품사업부문 일부를 물적분할을 통해 분할 신설회사인 청보산업 주식회사로 이전하였습니다. 지배회사는 설립 후 수차의 증자 등을 거쳐 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 43,991백만원입니다.
당기말과 전기말 현재 회사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보통주식수 | 우선주식수 | 합계 | 지분율(%) | 보통주식수 | 우선주식수 | 합계 | 지분율(%) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 그로우스앤밸류13호투자조합 | 2,813,956 | - | 2,813,956 | 6.40 | 28,139,560 | - | 28,139,560 | 9.48 |
| 오경원 | 8,100 | - | 8,100 | 0.02 | 21,000 | - | 21,000 | 0.01 |
| 이호준 | 2,000 | - | 2,000 | 0.00 | 550,000 | - | 550,000 | 0.19 |
| 성봉두 | 12,000 | - | 12,000 | 0.03 | 20,000 | - | 20,000 | 0.01 |
| 장육 | 12,000 | - | 12,000 | 0.03 | 20,000 | - | 20,000 | 0.01 |
| 자기주식 | 56,512 | - | 56,512 | 0.13 | 519,490 | - | 519,490 | 0.18 |
| 지브이비티4호조합 | - | 1,156,585 | 1,156,585 | 2.63 | - | 17,793,592 | 17,793,592 | 6.00 |
| RLB Holdings | 1,000,000 | - | 1,000,000 | 2.27 | - | 8,528,824 | 8,528,824 | 2.87 |
| 소액주주 | 38,929,620 | - | 38,929,620 | 88.49 | 241,162,099 | - | 241,162,099 | 81.27 |
| 합 계 | 42,834,188 | 1,156,585 | 43,990,773 | 100 | 270,432,149 | 26,322,416 | 296,754,565 | 100 |
(2) 종속기업의 현황
1) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 주요영업활동 | 법인설립 및영업소재지 | 연결기업내 지배기업이 소유한 지분율 | 결산월 |
|---|---|---|---|---|
| 청보산업 주식회사 | 자동차부품 제조업 | 대한민국 | 100% | 12월 |
| 코아시스 주식회사 | 전기상용차 판매업 | 대한민국 | 100% | 12월 |
| CBI USA, INC. | 투자업 | 미국 | 100% | 12월 |
2) 당기말과 전기말 현재 주요 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
<당기말> (단위 : 천원)
| 구분 | 청보산업 주식회사 | 코아시스 주식회사 | CBI USA, INC. |
|---|---|---|---|
| 자산 | 9,737,715 | 325,023 | 3,532,494 |
| 부채 | 5,306,118 | 409,039 | - |
| 자본 | 4,431,597 | (84,016) | 3,532,494 |
| 매출액 | 14,075,692 | - | - |
| 당기순손익 | 351,014 | (562,364) | (3,211,492) |
| 총포괄손익 | 351,014 | (562,364) | (3,111,691) |
<전기말> (단위 : 천원)
| 구분 | 청보산업 주식회사 | 코아시스 주식회사 | CBI USA, INC. |
|---|---|---|---|
| 자산 | 4,457,855 | 698,021 | 6,242,875 |
| 부채 | 3,361,337 | 219,672 | - |
| 자본 | 1,096,518 | 478,349 | 6,242,875 |
| 매출액 | 15,210,367 | - | - |
| 당기순손익 | (5,462,899) | (320,576) | (17,737,455) |
| 총포괄손익 | (5,462,899) | (320,576) | (16,295,010) |
(주) 상기 재무정보는 연결회사에 포함된 이후의 실적이 반영된 정보이며 지분취득시발생한 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만, 종속기업에 대하여 지배기업이 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.
3) 당기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동 내용은 없습니다.
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 3에 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.
가. 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서
1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 중요한 회계정책 공시 개정사항은 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 하고 있습니다. 연결회사는 개정 기준서에 따라 분류된 연결회사의 중요한 회계정책을 연차 재무제표에 공시하였습니다.
2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익 및 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 하고 있습니다.
3) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의 개정사항은 ‘회계추정의 변경’에 대한 정의를 삭제하고 ‘회계추정치’에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기 오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다.
4) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 ‘거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다’는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다.
5) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’ 추가 개정사항은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기 법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
6) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체 기준서 제1117호 ‘보험계약’은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 개정사항이 연결 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정·공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 가상자산 공시 개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 다만 거래소의 고객위탁 가상자산의 경우 2024년 7월 19일 이후를 재무보고일로 하는 재무제표부터 적용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
3) 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 공급자금융약정 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성 위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
4) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
(2) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 당기손익
- 공정가치측정 금융자산
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익
- 공정가치측정 금융자산
(3) 기능통화와 표시통화
연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화 ("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화 (KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계 추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
1) 법인세
연결회사는 특정 기간 동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금 증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기 법인세와 이연 법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금 증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간 말 현재 중요한 시장 상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도 위험 및 기대 손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상 모델에 사용되는 투입 변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무 보고일 기준의 미래 전망 정보 등을 고려하여 판단합니다.
3. 중요한 회계정책
(1) 연결재무제표
지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다. 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결회사는 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성 시 모두 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분 변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실 관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기 손익에 인식합니다.
(2) 관계기업및공동기업
관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함하고 있습니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업 투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업 투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 연결회사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결회사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결회사의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. 연결회사는 관계기업과 공동기업 투자에 대한 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업 투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업 투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
(3) 외화환산
연결회사의 기능통화 외의 통화 (외화 )로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간 종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
(4) 현금 및 현금성자산
연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
(5) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함합니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상 조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(6) 금융자산
1) 인식 및 측정
연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각 후 원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 연결회사가 복합계약의 보유자이고 해당 복합계약의 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는, 내재파생상품은 분리하지 않고 복합계약 전체에 대해 위 세 가지 범주 중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초 인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.
① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적으로 하는 사업모형 하에서 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각 후 원가 측정 금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용 위험에 대한 대가 등을 포함합니다. 상각 후 원가 측정 금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
```## (7) 금융상품 (계속)
1) 금융자산의 분류 및 측정
연결회사는 금융자산을 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정합니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 제 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2) 손상
연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외)에 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다.
보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
3) 제거
금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
4) 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(7) 금융부채
1) 금융부채의 분류 및 측정
연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무제표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제 3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 복합금융상품
연결회사가 발행한 복합금융상품은 발행자 또는 발행자가 지정하는 제 3자의 매도청구권(콜옵션)이 포함되어 있거나 보유자의 선택에 의해 상환을 요청할 수 있는 권리(풋옵션) 또는 지분상품으로 전환될 수 있는 권리(전환권) 등이 포함되어 있는 주계약과 복수의 파생상품이 결합된 금융상품입니다.
연결회사는 전기 이전까지 복합금융상품에 포함된 ‘발행자 또는 발행자가 지정하는 제 3자의 매도청구권(콜옵션)’을 복합금융상품의 내재파생상품으로 회계처리해 오고 있었으나, 전기에 ‘전환사채 콜옵션 회계처리에 대한 감독지침’에 따라 당해 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하고 전진법을 적용하여 회계처리오류 누적효과를 전기의 손익에 반영하였습니다.
복합금융상품에 포함된 보유자의 선택에 의해 상환을 요청할 수 있는 권리(풋옵션)는 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련된 경우에는 주계약과 분리하지 않고 부채요소로 분류하며 후속적으로 주계약과 함께 유효이자율법에 따른 상각후원가로 측정합니다. 한편, 풋옵션의 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않은 경우에는 주계약과 분리하여 파생상품부채로 분류하고 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 회계처리 하고 있습니다.
복합금융상품에 포함된 지분상품으로 전환될 수 있는 권리(전환권)는 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않으므로 주계약과 분리합니다. 당해 전환권은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 지분상품으로 인식하는 회계정책을 채택하였으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
발행시점에 내재파생상품이 파생상품부채로 분류되는 경우에는 복합금융상품 전체의 공정가치에서 파생상품부채의 공정가치를 차감한 잔여금액을 부채요소의 장부금액으로 배부합니다. 한편, 복합금융상품의 내재파생상품이 지분상품으로 분류되는 경우에는 복합금융상품 전체의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감한 나머지 금액을 자본요소로 배부하고 있습니다.
(9) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 연결회사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.
유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용년수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 20-40년 | 정액법 |
| 구축물 | 20년 | 정액법 |
| 기계장치 | 7~10년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 4~5년 | 정액법 |
| 기타의유형자산 | 3~4년 | 정액법 |
연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(10) 리스
연결회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.
1) 리스이용자
연결회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다.
- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)
- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)
- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 연결회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가
2) 리스제공자
연결회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.
금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다.
운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.
(11) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
| 기타의무형자산 | 비한정 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음
② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음
③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음
④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음
⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음
⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음
(12) 정부보조금
정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.
연결회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.
(13) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.
자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로 평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다. 자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적 변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다.
(14) 비금융자산의 손상
건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다.
매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(15) 매각예정비유동자산
비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다.
한편, 연결회사는 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 상각하지 않으며 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식합니다.
(16) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(17) 종업원급여
1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
2) 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다.또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
(18) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
(19) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.
(20) 고객과의 계약에서 생기는 수익
1) 수익인식모형
연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 기타매출로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 ‘구별되는 재화나 용역’이나 ‘실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
2) 본인과 대리인의 구분
연결회사는 상품과 관련된 거래에서는 상품의 제공을 주선하는 ‘대리인’의 역할을 수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 ‘본인’의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.
3) 환불부채와 반환자산
연결회사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다. 한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.
4) 계약체결 증분원가와 계약이행원가
연결회사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 연결회사사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.
(21) 환율변동효과
연결회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(22) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
(23) 주당이익
연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
- 재무위험관리
연결회사는 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 위험관리정책을 운용하고 있습니다. 연결회사의 위험관리는 금융위험에 대한 노출을 최소화함으로써 현금흐름을 안전하게 하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다.
(1) 시장위험
1) 외화위험관리
연결회사의 주요 거래는 원화로 이루어집니다. 환율에 노출된 사항은 주로 해외매출이며, 주로 USD와 EUR 거래입니다. 연결회사는 외화자산ㆍ부채 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(원화단위 : 천원)
| 구 분 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 환산금액 | 외화금액 | 환산금액 | ||
| 외화예금 | USD | 247,914.15 | 319,661 | 5,000.00 | 6,337 |
| EUR | 131,966.48 | 188,262 | 20,500.05 | 27,700 | |
| 매출채권 | USD | 1,391,947.19 | 1,794,777 | 1,440,682.96 | 1,825,778 |
| EUR | 535,967.12 | 764,605 | 908,693.20 | 1,227,826 | |
| 합 계 | USD | 1,639,861.34 | 2,114,438 | 1,445,682.96 | 1,832,115 |
| EUR | 667,933.60 | 952,867 | 929,193.25 | 1,255,526 |
당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화가치가 10% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세 반영전 자본 및 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| 자본 | 306,731 | (306,731) | 308,764 | (308,764) |
| 손익 | 306,731 | (306,731) | 308,764 | (308,764) |
2) 가격위험
가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결회사는 일반상품 및 기타지분상품중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 일반상품 및 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이 승인하고 있습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| 법인세 차감전 순손익 | 252,384 | (252,384) | 377,778 | (377,778) |
| 법인세효과 | (55,524) | 55,524 | (83,111) | 83,111 |
| 법인세 차감후 순손익 | 196,860 | (196,860) | 294,667 | (294,667) |
| 법인세 차감전 기타포괄손익 | - | - | - | - |
| 법인세효과 | - | - | - | - |
| 법인세 차감후 기타포괄손익 | - | - | - | - |
3) 이자율위험
연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 당기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 법인세 반영전 자본 및 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자본 | 손익 | 자본 | 손익 | |
| 이자비용 | - | - | - | - |
(2) 신용위험
신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 및 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 등 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 10,990,360 | 6,204,674 |
| 매출채권및기타채권 | 8,611,832 | 10,626,287 |
| 파생상품자산 | 4,233,848 | 5,723,431 |
| 기타유동금융자산 | 3,354,429 | 24,478,424 |
| 기타비유동금융자산 | 10,823,386 | 1,749,859 |
| 합 계 | 38,013,855 | 48,782,675 |
(3) 유동성위험
유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
< 당기말 >
(단위 : 천원)
| 구 분 | 계약상 현금흐름 | 1년이내 | 1년~5년 |
|---|---|---|---|
| 유동성전환사채 | 20,571,219 | 20,571,219 | - |
| 매입채무및기타채무 | 3,458,580 | 3,458,580 | - |
| 유동리스부채 | 251,389 | 251,389 | - |
| 장기차입금 | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 기타비유동금융부채 | 100,000 | - | 100,000 |
| 비유동리스부채 | 186,767 | - | 186,767 |
| 합 계 | 27,567,955 | 24,281,188 | 3,286,767 |
< 전기말 >
(단위 : 천원)
| 구 분 | 계약상 현금흐름 | 1년이내 | 1년~5년 |
|---|---|---|---|
| 유동성전환사채 | 18,327,620 | 18,327,620 | - |
| 유동성신주인수권부사채 | 3,695,805 | 3,695,805 | - |
| 매입채무및기타채무 | 4,571,019 | 4,571,019 | - |
| 유동성장기부채 | 3,000,000 | 3,000,000 | - |
| 유동리스부채 | 361,312 | 361,312 | - |
| 기타비유동금융부채 | 100,000 | - | 100,000 |
| 비유동리스부채 | 64,502 | - | 64,502 |
| 합 계 | 30,120,258 | 29,955,756 | 164,502 |
(4) 자본위험관리
연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 경쟁력을 보호하고 주주에게 적정한 이익을 제공하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 28,755,407 | 31,734,808 |
| 자본 | 48,011,396 | 42,633,522 |
| 부채비율 | 59.89% | 74.4% |
- 금융상품
(1) 금융상품의 공정가치
당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 10,990,360 | 10,990,360 | 6,204,674 | 6,204,674 |
| 매출채권및기타채권 | 8,611,832 | 8,611,832 | 10,626,287 | 10,626,287 |
| 파생상품자산 | 4,233,848 | 4,233,848 | 5,723,431 | 5,723,431 |
| 기타유동금융자산 | 3,354,429 | 3,354,429 | 24,478,424 | 24,478,424 |
| 기타비유동금융자산 | 10,823,386 | 10,823,386 | 1,749,859 | 1,749,859 |
| 합 계 | 38,013,855 | 38,013,855 | 48,782,675 | 48,782,675 |
| <금융부채> | ||||
| 유동성장기부채 | - | - | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 유동성전환사채 | 20,571,219 | 20,571,219 | 18,327,620 | 18,327,620 |
| 유동성신주인수권부사채 | - | - | 3,695,805 | 3,695,805 |
| 매입채무및기타채무 | 3,458,580 | 3,458,580 | 4,571,019 | 4,571,019 |
| 장기차입금 | 3,000,000 | 3,000,000 | - | - |
| 기타비유동금융부채 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
| 합 계 | 27,129,799 | 27,129,799 | 29,694,444 | 29,694,444 |
(2) 금융상품 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.
공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다.
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||
| 파생상품자산 | - | 4,413 | 4,229,436 | 4,233,849 |
| 기타금융자산 | 3,767,354 | - | 10,001,500 | 13,768,854 |
<전기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||
| 파생상품자산 | - | - | 5,723,431 | 5,723,431 |
| 기타금융자산 (주1) | 7,555,566 | - | 18,437,481 | 25,993,047 |
(주1) 당기손익공정가치측정금융자산에 포함된 Kineta Inc., 전환사채는 나스닥상장사인 Yumanity Therapeutics Inc.,와 합병이후 지분증권으로 전환되어 수준3에서 수준1로 변동된 금액은 15,990백만원이며, 연결회사는 공정가치 수준 간의 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식하고 있습니다. 당기말에는 수준의 변동은 발생하지 않았습니다.# (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시
1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위 : 천원)
| 구 분 | 파생상품자산 | 기타금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 당기손익공정가치측정금융자산 | |||
| 기초 | 5,723,431 | 18,437,481 | 24,160,912 |
| 취득 | 4,128,492 | 3,399,925 | 7,528,417 |
| 처분 | (5,972,313) | (12,699,257) | (18,671,570) |
| 대체 | - | 6,415,236 | 6,415,236 |
| 평가 (주1) | 349,825 | (5,551,885) | (5,202,060) |
| 기말 | 4,229,435 | 10,001,500 | 14,230,935 |
(주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 파생상품자산관련 손익 | 기타금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 당기손익공정가치측정금융자산 관련 손익 | |||
| 당기손익 인식금액 | |||
| 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현손익의 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액 | 349,825 | (5,551,885) | (5,202,060) |
<전기> (단위 : 천원)
| 구 분 | 파생상품자산 | 기타금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 당기손익공정가치측정금융자산 | |||
| 기초 | - | 1,699,771 | 1,699,771 |
| 전기오류수정 | 1,725,977 | - | 1,725,977 |
| 조정 후 기초 | 1,725,977 | 1,699,771 | 3,425,748 |
| 취득 | 2,286,243 | 21,083,929 | 23,370,172 |
| 처분 | - | (2,987,724) | (2,987,724) |
| 수준3에서의 이동 (주2) | - | (15,989,991) | (15,989,991) |
| 대체 | - | 11,413,790 | 11,413,790 |
| 평가 (주1) | 1,711,211 | 2,766,305 | 4,477,516 |
| 환산 | - | 451,401 | 451,401 |
| 기말 | 5,723,431 | 18,437,481 | 24,160,912 |
(주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다.
(주2) Kineta Inc., 전환사채권은 나스닥상장사인 Yumanity Therapeutics Inc.,와 합병이후 지분증권으로 전환되어 수준3에서 수준1로 이동하였으며, 연결회사는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. 당기말에는 수준의 변동은 발생하지 않았습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 파생상품자산관련 손익 | 기타금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 당기손익공정가치측정금융자산 관련 손익 | |||
| 당기손익 인식금액 | |||
| 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현손익의 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액 | 1,711,211 | 2,704,068 | 4,415,279 |
(4) 가치평가기법 및 투입변수
연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
<당기말> (단위 : 천원)
| 구 분 | 공정가치 (단위 : 천원) | 수준 | 가치평가기법 | 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 | 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수의 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타금융자산 | |||||
| 당기손익공정가치측정금융자산 (주식회사 싸이월드제트 채무증권) | - | 3 | 순자산가치법 | 순자산가치 | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산 (주식회사 지비이노베이션 채무증권) | 10,000,000 | 3 | 현금흐름할인모형 | 현금흐름 할인율 | 15.1% |
| 출자금 | 1,500 | 3 | 순자산가치법 | 순자산가치 | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산 (㈜한조 지분증권) | - | 3 | 순자산가치법 | 순자산가치 | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산 (주식회사 싸이월드제트 지분증권) | - | 3 | 순자산가치법 | 순자산가치 | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산 (주식회사 리뉴웍스 지분증권) | - | 3 | 순자산가치법 | 순자산가치 | - |
| 파생상품자산 (제11회 사모 신주인수권부사채 매도콜옵션) | 608,150 | 3 | 이항모형 | 일별변동성 | 4.55% |
| 주환산변동성 | 12.04% | ||||
| 파생상품자산 (제13회 사모 전환사채 매도콜옵션) | 3,621,285 | 3 | 이항모형 | 일별변동성 | 4.55% |
| 주환산변동성 | 12.04% | ||||
| 합 계 | 14,230,935 |
<전기말> (단위 : 천원)
| 구 분 | 공정가치 (단위 : 천원) | 수준 | 가치평가기법 | 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 | 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수의 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타금융자산 | |||||
| 당기손익공정가치측정금융자산 (주식회사 싸이월드제트 채무증권) | 516,096 | 3 | 이항모형 | 주가변동성 | 67.69% |
| 금리변동성 | 6.06% | ||||
| 당기손익공정가치측정금융자산 (대한그린파워 주식회사 채무증권) | 16,131,439 | 3 | 이항모형 | 주가변동성 | 57.62% |
| 금리변동성 | 4.79% | ||||
| 당기손익공정가치측정금융자산 (㈜한조 지분증권) | 1,788,446 | 3 | 현금흐름할인모형 | 성장률 | 0.00%~2.00% |
| 현금흐름 할인율 | 13.68%~15.68% | ||||
| 출자금 | 1,500 | 3 | 순자산가치법 | 순자산가치 | - |
| 파생상품자산 (제8회 사모 신주인수권부사채 매도콜옵션) | 1,914,110 | 3 | 이항모형 | 일별변동성 | 6.52% |
| 주환산변동성 | 17.25% | ||||
| 파생상품자산 (제9회 사모 전환사채 매도콜옵션) | 3,809,321 | 3 | 이항모형 | 일별변동성 | 5.71% |
| 주환산변동성 | 15.09% | ||||
| 합 계 | 24,160,912 |
(5) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다.
<당기말> (단위 : 천원)
| 구 분 | 공정가치 (단위 : 천원) | 변동효과의계산방법 | 공정가치변동효과 |
|---|---|---|---|
| 당기손익 | |||
| 유리한변동 | |||
| 당기손익공정가치측정금융자산 (주식회사 싸이월드제트 채무증권) | - | - | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산 (주식회사 구보 채무증권) | 10,000,000 | 할인율을 1%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 | 5,241,000 |
| 출자금 | 1,500 | - | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산 (㈜한조 지분증권) | - | - | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산 (주식회사 싸이월드제트 지분증권) | - | - | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산 (주식회사 리뉴웍스 지분증권) | - | - | - |
| 파생상품자산 (제11회 사모 신주인수권부사채 매도콜옵션) | 608,150 | - | - |
| 파생상품자산 (제13회 사모 전환사채 매도콜옵션) | 3,621,285 | - | - |
<전기말> (단위 : 천원)
| 구 분 | 공정가치 (단위 : 천원) | 변동효과의계산방법 | 공정가치변동효과 |
|---|---|---|---|
| 당기손익 | |||
| 유리한변동 | |||
| 당기손익공정가치측정금융자산 (주식회사 싸이월드제트 채무증권) | 516,096 | - | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산 (대한그린파워 주식회사 채무증권) | 16,131,439 | - | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산 (㈜한조 지분증권) | 1,788,446 | 할인율을 1%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 | 92,151 |
| 출자금 | 1,500 | - | - |
| 파생상품자산 (제8회 사모 신주인수권부사채 매도콜옵션) | 1,914,110 | - | - |
| 파생상품자산 (제9회 사모 전환사채 매도콜옵션) | 3,809,321 | - | - |
(6) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 분류는 다음과 같습니다.
< 당기말 > (단위 : 천원)
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 |
|---|---|---|
| 상각후원가로측정하는금융자산 | 당기손익공정가치측정금융자산 | |
| <자 산> | ||
| 현금및현금성자산 | 10,990,360 | - |
| 매출채권및기타채권 | 8,611,832 | - |
| 기타유동금융자산 | 199,359 | 3,155,070 |
| 기타비유동금융자산 | 209,603 | 10,613,783 |
| 파생상품자산 | - | - |
| 합 계 | 20,011,154 | 13,768,853 |
| <부 채> | ||
| 유동성전환사채 | - | - |
| 매입채무및기타채무 | - | - |
| 장기차입금 | - | - |
| 기타비유동금융부채 | - | - |
| 합 계 | - | - |
< 전기말 > (단위 : 천원)
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 |
|---|---|---|
| 상각후원가로측정하는금융자산 | 당기손익공정가치측정금융자산 | |
| <자 산> | ||
| 현금및현금성자산 | 6,204,674 | - |
| 매출채권및기타채권 | 10,626,287 | - |
| 기타유동금융자산 | 195,557 | 24,282,867 |
| 기타비유동금융자산 | 39,678 | 1,710,181 |
| 파생상품자산 | - | - |
| 합 계 | 17,066,196 | 25,993,048 |
| <부 채> | ||
| 유동성장기부채 | - | - |
| 유동성전환사채 | - | - |
| 유동성신주인수권부사채 | - | - |
| 매입채무및기타채무 | - | - |
| 기타비유동금융부채 | - | - |
| 합 계 | - | - |
(7) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
< 당기 > (단위 : 천원)
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가로측정하는금융자산 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 상각후원가로측정하는금융부채 | |
| 이자수익 | 623,367 | - | - |
| 외환차익 | 320,308 | - | - |
| 당기손익공정기치측정금융자산처분이익 | - | 59,469 | - |
| 파생상품자산평가이익 | - | 1,402,437 | - |
| 파생상품자산처분이익 | - | 27,775 | - |
| 당기손익공정기치측정금융자산처분손실 | - | (3,403,258) | - |
| 당기손익공정기치측정금융자산평가손실 | - | (8,321,164) | - |
| 파생상품평가손실 | - | (1,048,199) | - |
| 파생상품처분손실 | - | (9,854) | - |
| 신주인수권부사채상환손실 | - | - | (84,336) |
| 전환사채상환손실 | - | - | (869,436) |
| 이자비용 | - | - | (2,661,134) |
| 외환차손 | (141,443) | - | - |
| 외화환산손실 | (42,163) | - | - |
| 합 계 | 760,069 | (11,292,794) | (3,614,906) |
< 전기 > (단위 : 천원)
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가로측정하는금융자산 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 상각후원가로측정하는금융부채 | |
| 이자수익 | 537,941 | - | - |
| 외환차익 | 510,436 | - | - |
| 외화환산이익 | - | - | - |
| 신주인수권부사채상환이익 | - | 95,969 | - |
| 당기손익공정기치측정금융자산평가이익 | - | 3,022,009 | - |
| 당기손익공정기치측정금융자산처분이익 | - | 45,248 | - |
| 파생상품자산평가이익 | - | 1,711,211 | - |
| 파생상품자산처분이익 | - | 19,286 | - |
| 당기손익공정기치측정금융자산처분손실 | - | (579,395) | - |
| 당기손익공정기치측정금융자산평가손실 | - | (21,579,074) | - |
| 파생상품처분손실 | - | (56,577) | - |
| 이자비용 | - | - | (2,875,368) |
| 외환차손 | (160,349) | - | - |
| 외화환산손실 | (140,372) | - | - |
| 합 계 | 747,656 | (17,417,292) | (2,779,399) |
6. 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 10,482,437 | 6,170,637 |
| 외화예금 | 507,923 | 34,037 |
| 합 계 | 10,990,360 | 6,204,674 |
7. 사용이 제한된 예금
당기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내역 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 6,000,000 | - | 전환사채 담보 |
8. 매출채권 및 기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 매출채권 | 7,095,954 | 9,122,488 |
| 대손충당금 | (1,676,570) | (546,808) | |
| 소 계 | 5,419,384 | 8,575,680 | |
| 미수금 | 미수금 | 647,647 | 5,107 |
| 대손충당금 | (287,131) | (167) | |
| 소 계 | 360,516 | 4,940 | |
| 단기대여금 | 단기대여금 | 3,200,000 | 10,500,000 |
| 대손충당금 | (500,000) | (8,533,210) | |
| 소 계 | 2,700,000 | 1,966,790 | |
| 미수수익 | 131,932 | 78,877 | |
| 합 계 | 8,611,832 | 10,626,287 |
(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | |
| 기초금액 | 546,808 | 8,533,377 |
| 대손 | 1,129,762 | 931,894 |
| 제각 | - | - |
| 대체 | - | (8,678,140) |
| 기말금액 | 1,676,570 | 787,131 |
(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 30일미만 | 2,961,153 | 4,154,538 |
| 30일~60일미만 | 1,019,729 | 1,566,477 |
| 60~90일미만 | 447,069 | 481,121 |
| 90일~180일미만 | 232,804 | 2,914,740 |
| 180일 초과 | 2,435,198 | 5,612 |
| 합 계 | 7,095,953 | 9,122,488 |
9. 기타유동자산
당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 31,141 | 52,832 |
| 선급비용 | 18,630 | 47,753 |
| 부가세대급금 | 175,155 | 138,762 |
| 합 계 | 224,926 | 239,347 |
10. 재고자산
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가충당금 | |
| 제품 | 3,421,709 | (214,567) |
| 재공품 | 520,326 | (40,369) |
| 원재료 | 641,140 | (192) |
| 저장품 | 10,454 | - |
| 합 계 | 4,593,629 | (255,128) |
(2) 당기와 전기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실액(환입액)은 각각 (57,929)천원 및 (330,000)천원 입니다.
11. 기타금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 3,155,070 | 10,613,783 |
| 보증금 | 200,000 | 220,153 |
| 현재가치할인차금 | (641) | (10,550) |
| 합 계 | 3,354,429 | 10,823,386 |
(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 발행회사 | 만기 | 취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 채무증권 | 주식회사 싸이월드제트 | 2024-12-05 | 500,000 | - |
| 채무증권 | 대한그린파워 주식회사 | 2023-10-28 | - | - |
| 채무증권 | ㈜지비이노베이션 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 출자금 | 한국자동차공업협동조합 | 1,000 | 1,000 | |
| 출자금 | 한국주물공업조합 | 500 | 500 | |
| 지분증권 | ㈜SBW생명과학 | - | - | |
| 지분증권 | Kineta, Inc., (주1) | 17,219,011 | 3,155,070 | |
| 지분증권 | ㈜한조 | 1,655,412 | - | |
| 지분증권 | 주식회사 싸이월드제트 | 2,000,050 | - | |
| 지분증권 | 주식회사 리뉴웍스 | 1,399,875 | - | |
| 지분증권 | Exicure Inc., | 612,283 | 612,283 | |
| 합 계 | 33,388,131 | 13,768,853 |
(주1) Kineta, Inc.,는 Yumanity Therapeutics Inc.,와 합병하여 연결회사가 보유중인 Kineta, Inc., 전환사채권은 2022년 12월 19일 나스닥 상장사인 Yumedity Therapeutics Inc., 지분으로 전환되었습니다. 합병 후 Yumanity Therapeutics Inc.,는 상호를 Kineta, Inc.,로 변경하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 25,993,048 | 1,698,271 |
| 취득 | 3,399,925 | 33,368,016 |
| 평가 | (8,321,164) | (18,557,065) |
| 처분 | (15,147,606) | (3,417,181) |
| 대체 (주) | 7,737,096 | 11,454,412 |
| 해외사업환산 | 107,554 | 1,446,595 |
| 기말 | 13,768,853 | 25,993,048 |
(주) 당기 중 주식회사 디지피(구, 대한그린파워 주식회사)에 대한 채무증권 36억원을전환청구하여 관계기업투자주식으로 대체되었으며, 지비 지비이노베이션 채무증권100억원을 취득하면서 전환사채를 발행하였습니다. 전기 대여금으로 분류한 ㈜SBW생명과학에 대한 지분증권 13억원을 당기 중 당기손익공정가치측정금융자산으로 계정 대체 후 처분하였습니다.
(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | - | 11,227,237 |
| 취득 | - | - |
| 평가 | - | (353,848) |
| 처분 | - | (10,873,389) |
| 기말 | - | - |
12. 관계기업투자주식
(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 회사명 | 소재지 | 연결회사지분율(%) | 업종 | 취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 메디클라우드 주식회사 | 대한민국 | 7.44% | 물질성분 검사 및 분석업 | 2,000,000 | - |
| 주식회사 디지피(구, 대한그린파워 주식회사) | 대한민국 | 11.96% | 신재생에너지(풍력 및 태양광발전) 사업 | 13,529,099 | 14,352,332 |
| 합 계 | 15,529,099 | 14,352,332 |
(주) 당기말 현재 연결회사의 지분율은 20% 미만이나, 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자로 분류하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위 : 천원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법자본변동 | 투자손익 | 대체 (주) | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 메디클라우드 주식회사 | 162,398 | - | - | - | 61,673 | - | (224,071) | - |
| 주식회사 디지피(구, 대한그린파워 주식회사) | - | 17,250,001 | (1,097,770) | 1,509,379 | (686,145) | (2,623,133) | - | 14,352,332 |
| 합 계 | 162,398 | 17,250,001 | (1,097,770) | 1,509,379 | (624,472) | (2,623,133) | (224,071) | 14,352,332 |
(주) 주식회사 디지피(구, 대한그린파워 주식회사) 관계기업투자주식 중 일부는 매각예정자산으로 대체되었으며, 일부는 연결회사가 보유한 당기손익인식금융자산에서 대체되었습니다.# 13. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 9,304,694 | 9,304,694 |
| 건물 | 6,442,504 | 6,442,504 |
| 감가상각누계액 | (3,257,214) | (3,064,976) |
| 구축물 | 1,474,862 | 1,419,362 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액 | (1,247,566) | (1,218,720) |
| 기계장치 | 29,963,742 | 29,553,540 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액 | (24,860,030) | (26,138,621) |
| 정부보조금 | (472,026) | (249,630) |
| 차량운반구 | 381,964 | 381,964 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액 | (336,702) | (303,351) |
| 공구와기구 | 2,526,610 | 2,471,965 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액 | (2,428,793) | (2,392,767) |
| 비품 | 866,889 | 865,389 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액 | (848,033) | (835,873) |
| 리스자산 | 1,220,206 | 721,621 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액 | (752,065) | (304,273) |
| 건설중인자산 | 126,894 | 3,958,051 |
| 손상차손누계액 | - | (1,273,745) |
| 정부보조금 | - | (72,405) |
| 합 계 | 18,105,936 | 19,264,729 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
< 당기 >
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 손상(환입) | 대체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | |||||||
| 토지 | 9,304,694 | - | - | - | - | - | 9,304,694 |
| 건물 | 6,442,504 | - | - | - | - | - | 6,442,504 |
| 구축물 | 1,419,362 | 55,500 | - | - | - | - | 1,474,862 |
| 기계장치 | 29,553,540 | 207,955 | - | - | - | 202,247 | 29,963,742 |
| 차량운반구 | 381,964 | - | - | - | - | - | 381,964 |
| 공구와기구 | 2,471,965 | 36,270 | (7,000) | - | - | 25,375 | 2,526,610 |
| 비품 | 865,389 | 1,500 | - | - | - | - | 866,889 |
| 리스자산 | 721,621 | 498,585 | - | - | - | - | 1,220,206 |
| 건설중인자산 | 3,958,051 | 285,427 | (3,314,700) | - | - | (801,884) | 126,894 |
| 소 계 | 55,119,090 | 1,085,237 | (3,321,700) | - | - | (574,262) | 52,308,365 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액 | |||||||
| 건물 | (3,064,976) | - | - | (192,238) | - | - | (3,257,214) |
| 구축물 | (1,218,720) | - | - | (28,846) | - | - | (1,247,566) |
| 기계장치 | (26,138,621) | - | - | (710,033) | 1,988,624 | - | (24,860,030) |
| 차량운반구 | (303,351) | - | - | (33,351) | - | - | (336,702) |
| 공구와기구 | (2,392,767) | - | 6,999 | (54,075) | 11,050 | - | (2,428,793) |
| 비품 | (835,873) | - | - | (12,160) | - | - | (848,033) |
| 리스자산 | (304,273) | - | - | (447,792) | - | - | (752,065) |
| 건설중인자산 | (1,273,745) | - | 1,273,745 | - | - | - | - |
| 소 계 | (35,532,326) | - | 1,280,744 | (1,478,495) | 1,999,674 | - | (33,730,403) |
| 정부보조금 | |||||||
| 기계장치 | (249,630) | (118,350) | - | 40,764 | - | - | (472,026) |
| 건설중인자산 | (72,405) | - | - | - | - | 144,810 | - |
| 소 계 | (322,035) | (190,755) | - | 40,764 | - | 144,810 | (472,026) |
| 장부금액 | |||||||
| 토지 | 9,304,694 | - | - | - | - | - | 9,304,694 |
| 건물 | 3,377,528 | - | - | (192,238) | - | - | 3,185,290 |
| 구축물 | 200,642 | 55,500 | - | (28,846) | - | - | 227,296 |
| 기계장치 | 3,165,289 | 89,605 | - | (669,269) | 1,988,624 | 57,437 | 4,631,686 |
| 차량운반구 | 78,613 | - | - | (33,351) | - | - | 45,262 |
| 공구와기구 | 79,198 | 36,270 | (1) | (54,075) | 11,050 | 25,375 | 97,817 |
| 비품 | 29,516 | 1,500 | - | (12,160) | - | - | 18,856 |
| 리스자산 | 417,348 | 498,585 | - | (447,792) | - | - | 468,141 |
| 건설중인자산 | 2,611,901 | 213,022 | (2,040,955) | - | - | (657,074) | 126,894 |
| 합 계 | 19,264,729 | 894,482 | (2,040,956) | (1,437,731) | 1,999,674 | (574,262) | 18,105,936 |
< 전기 >
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 손상 | 대체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | |||||||
| 토지 | 8,752,424 | 552,270 | - | - | - | - | 9,304,694 |
| 건물 | 6,115,893 | 326,611 | - | - | - | - | 6,442,504 |
| 구축물 | 1,356,462 | 62,900 | - | - | - | - | 1,419,362 |
| 기계장치 | 29,301,347 | 74,700 | (156,654) | - | - | 334,147 | 29,553,540 |
| 차량운반구 | 393,464 | - | (11,500) | - | - | - | 381,964 |
| 공구와기구 | 2,444,045 | 70,620 | - | - | - | (42,700) | 2,471,965 |
| 비품 | 873,402 | 9,051 | (17,064) | - | - | - | 865,389 |
| 리스자산 | 372,372 | 692,891 | (343,642) | - | - | - | 721,621 |
| 건설중인자산 | 3,824,023 | 594,728 | - | - | - | (460,700) | 3,958,051 |
| 소 계 | 53,433,432 | 2,383,771 | (528,860) | - | - | (169,253) | 55,119,090 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액 | |||||||
| 건물 | (2,876,141) | - | - | (188,835) | - | - | (3,064,976) |
| 구축물 | (1,163,240) | - | - | (26,897) | (28,583) | - | (1,218,720) |
| 기계장치 | (24,160,376) | - | 130,900 | (821,829) | (1,238,185) | (49,131) | (26,138,621) |
| 차량운반구 | (281,499) | - | 11,499 | (33,351) | - | - | (303,351) |
| 공구와기구 | (2,272,463) | - | - | (93,620) | (31,487) | 4,803 | (2,392,767) |
| 비품 | (826,282) | - | 17,062 | (23,118) | (3,535) | - | (835,873) |
| 리스자산 | (318,685) | - | 343,642 | (329,230) | - | - | (304,273) |
| 건설중인자산 | (1,358,009) | - | - | - | - | 84,264 | (1,273,745) |
| 소 계 | (33,256,695) | - | 503,103 | (1,516,880) | (1,301,790) | 39,936 | (35,532,326) |
| 정부보조금 | |||||||
| 기계장치 | (69,600) | - | - | 10,266 | - | (190,296) | (249,630) |
| 건설중인자산 | (17,638) | (315,063) | - | - | - | 260,296 | (72,405) |
| 소 계 | (87,238) | (315,063) | - | 10,266 | - | 70,000 | (322,035) |
| 장부금액 | |||||||
| 토지 | 8,752,424 | 552,270 | - | - | - | - | 9,304,694 |
| 건물 | 3,239,752 | 326,611 | - | (188,835) | - | - | 3,377,528 |
| 구축물 | 193,222 | 62,900 | - | (26,897) | (28,583) | - | 200,642 |
| 기계장치 | 5,071,371 | 74,700 | (25,754) | (811,563) | (1,238,185) | 94,720 | 3,165,289 |
| 차량운반구 | 111,965 | - | (1) | (33,351) | - | - | 78,613 |
| 공구와기구 | 171,582 | 70,620 | - | (93,620) | (31,487) | (37,897) | 79,198 |
| 비품 | 47,120 | 9,051 | (2) | (23,118) | (3,535) | - | 29,516 |
| 리스자산 | 53,687 | 692,891 | - | (329,230) | - | - | 417,348 |
| 건설중인자산 | 2,448,376 | 279,665 | - | - | - | (116,140) | 2,611,901 |
| 합 계 | 20,089,499 | 2,068,708 | (25,757) | (1,506,614) | (1,301,790) | (59,317) | 19,264,729 |
(3) 당기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 보 유 토 지 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | |
| 공장용지 등 | 9,304,694 | 11,802,392 | 9,304,694 | 12,257,172 |
14. 담보제공자산
당기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 과목 | 자산내용 | 설정금액 | 관련채무 | 채권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 등 | 인천시 남동구 남동대로 208 - 공장용지 6,416.20㎡ - 건물 6,740.59㎡ | 1순위:156억원 | 제 9회차, 제 13회차 전환사채 | ㈜바로저축은행 130억한국증권금융㈜ 26억 |
| 인천시 서구 오류동 1614-9- 공장용지 2,706.20㎡- 건물 1,584㎡ | 1순위:36억원 | 차입금 등 | 하나은행 | |
| 예금 | - | 1순위 : 78억원 | 제 11회차 전환사채 | 주식회사 상상인저축은행, 주식회사 상상인플러스저축은행 등 |
15. 보험가입자산의 내용
당기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 보험종류 | 부보자산 | 부 보 액 | 연간보험료 | 보 험 기 간 | 보 험 회 사 |
|---|---|---|---|---|---|
| 화재보험 (본사) | 건물, 기계장치, 재고자산 | 9,792,611 | 5,451 | 23.01.22-24.01.22 | 메리츠화재 |
| (검단공장)건물, 기계장치, 재고자산 | 4,154,956 | 4,436 | 23.11.18-24.11.18 | DB손해보험 | |
| 가스사고배상책임보험 | 남동공장 | 380,000 | 10 | 23.11.18-24.11.18 | 한화손해보험 |
| 합 계 | 14,327,567 | 9,897 |
상기 화재보험 부보금액 관련 8,968백만원이 ㈜바로저축은행 등에 질권설정 되어 있습니다. 한편, 연결회사는 상기 보험 이외에 자동차보험와 환경책임보험 등에 가입하고 있습니다.
16. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
< 당기 >
(단위 : 천원)
| 구 분 | 소프트웨어 | 산업재산권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 취득원가 | ||||
| 기초금액 | 299,032 | 3,880 | 259,598 | 562,510 |
| 취득 | - | - | - | - |
| 대체 | - | - | - | - |
| 기말금액 | 299,032 | 3,880 | 259,598 | 562,510 |
| Ⅱ. 감가상각누계액과 손상차손누계액 | ||||
| 기초금액 | 185,535 | 3,029 | - | 188,564 |
| 무형자산상각비 | 31,026 | 94 | - | 31,120 |
| 대체 | - | - | - | - |
| 기말금액 | 216,561 | 3,123 | - | 219,684 |
| Ⅲ. 장부금액(Ⅰ-Ⅱ) | ||||
| 기초금액 | 113,497 | 851 | 259,598 | 373,946 |
| 기말금액 | 82,471 | 757 | 259,598 | 342,826 |
< 전기 >
(단위 : 천원)
| 구 분 | 소프트웨어 | 산업재산권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 취득원가 | ||||
| 기초금액 | 106,771 | 3,000 | 259,598 | 369,369 |
| 취득 | 65,708 | 880 | - | 66,588 |
| 처분 | 126,553 | - | - | 126,553 |
| 기말금액 | 299,032 | 3,880 | 259,598 | 562,510 |
| Ⅱ. 감가상각누계액과 손상차손누계액 | ||||
| 기초금액 | 54,953 | 3,000 | - | 57,953 |
| 무형자산상각비 | 25,450 | 29 | - | 25,479 |
| 처분 | 105,132 | - | - | 105,132 |
| 기말금액 | 185,535 | 3,029 | - | 188,564 |
| Ⅲ. 장부금액(Ⅰ-Ⅱ) | ||||
| 기초금액 | 51,818 | - | 259,598 | 311,416 |
| 기말금액 | 113,497 | 851 | 259,598 | 373,946 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 상각액은 제조원가와 판관비에 다음과 같이 포함되어 있습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 5,647 | 5,570 |
| 판관비 | 25,472 | 19,908 |
| 합 계 | 31,119 | 25,479 |
17. 장기차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 원화장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 차 입 처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 운전자금 | 농협은행 | - | - | 3,000,000 |
| 운전자금 | 하나은행 | 5.70 | 3,000,000 | - |
| 합 계 | 3,000,000 | 3,000,000 | ||
| 차감 : 유동성대체 | - | (3,000,000) | ||
| 장기차입금 계 | 3,000,000 | - |
(2) 당기말 현재 장기차입금의 향후 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 2025년 | 3,000,000 |
18. 전환사채
(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 발행일 | 상환기일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 제6회 무기명 사모전환사채 | 2021.02.26 | 2024.02.26 | 30,000 | 30,000 |
| 제9회 무기명 사모전환사채 | 2025.07.12 | 2025.07.12 | 2,000,000 | 12,000,000 |
| 제10회 무기명 사모전환사채 | 2022.05.04 | 2025.05.04 | - | 7,000,000 |
| 제11회 무기명 사모전환사채 | 2023.04.13 | 2026.04.13 | 6,000,000 | - |
| 제12회 무기명 사모전환사채 | 2023.04.27 | 2026.04.27 | 2,000,000 | - |
| 제13회 무기명 사모전환사채 | 2023.08.23 | 2026.08.23 | 10,000,000 | - |
| 소 계 | 20,030,000 | 19,030,000 | ||
| 사채상환할증금 | 3,317,096 | 1,784,774 | ||
| 전환권조정 | (2,400,168) | (2,351,067) | ||
| 사채할인발행차금 | (375,709) | (136,087) | ||
| 합 계 | 20,571,219 | 18,327,620 |
연결회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이00094)(*)에 따라 전환권 대가를 발행시점에 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리 하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.
(*) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때, 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류한다.
(2) 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제6회 무기명식이권부무보증사모전환사채 | 제9회 무기명식이권부무보증사모전환사채 | 제10회 무기명식이권부무보증사모전환사채 | 제11회 무기명식이권부무보증사모전환사채 | 제12회 무기명식이권부무보증사모전환사채 | 제13회 무기명식이권부무보증사모전환사채 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 만기일 | 발행일로부터 3년 | 발행일로부터 3년 | 발행일로부터 3년 | 발행일로부터 3년 | 발행일로부터 3년 | 발행일로부터 3년 |
| 액면이자율 | 연 2.0% | 연 2.0% | 연 2.0% | 연 3.0% | 연 4.0% | 연 2.0% |
| 보장수익율 | 연 3.0% | 연 6.0% | 연 3.0% | 연 7.0% | 연 7.0% | 연 8.0% |
| 전환가액 | 주당 1,751원 | 주당 1,382원 | 주당 2,183원 | 주당 326원 | 주당 300원 | 주당 1,448원 |
| 전환청구기간 | 발행일 1년 경과한날(2022년02월26일)로 부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날(2024년01월26일)까지 | 발행일 1년 경과한날(2023년07월12일)로 부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날(2025년06월12일)까지 | 발행일 1년 경과한날(2023년05월4일)로 부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날(2025년04월4일)까지 | 발행일 1년 경과한날(2024년04월13일)로 부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날(2026년03월13일)까지 | 발행일 1년 경과한날(2024년04월27일)로 부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날(2026년03월27일)까지 | 발행일 1년 경과한날(2024년08월23일)로 부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날(2026년07월23일)까지 |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 기 지급한 이자를 공제한 금액 103.1269%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 기 지급한 이자를 공제한 금액 113.0412%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 기 지급한 이자를 공제한 금액 103.1268%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 기 지급한 이자를 공제한 금액 113.2252%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 기 지급한 이자를 공제한 금액 109.9192%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 기 지급한 이자를 공제한 금액 120.1181%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 2월 26일과 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율(연복리 3%에 액면이자율을 제외하여 계산된 수익률임)을 가산한금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 7월 12일과 이후 매 1개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율(연복리 6%에 액면이자율을 제외하여 계산된 수익률임)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 5월 4일과 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율(연복리 3%에 액면이자율을 제외하여 계산된 수익률임)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2024년 4월 13일과 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율(연복리 7%에 액면이자율을 제외하여 계산된 수익률임)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2024년 4월 27일과 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율(연복리 7%에 액면이자율을 제외하여 계산된 수익률임)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2024년 8월 23일과 이후 매 1개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율(연복리 8%에 액면이자율을 제외하여 계산된 수익률임)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
매도청구권
* 발행회사와 발행회사가 지정한 자는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 50% 한도 내에서 권면액과 경과이자를 합한 금액에 콜옵션 프리미엄 6%를 가산한 가액으로 매도할 것을 청구할 수 있다.
* 발행회사와 발행회사가 지정한 자는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 50% 한도 내에서 권면액과 경과이자를 합한 금액에 콜옵션 프리미엄 9%를 가산한 가액으로 매도할 것을 청구할 수 있다.
* 발행회사와 발행회사가 지정한 자는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 50% 한도 내에서 권면액과 경과이자를 합한 금액에 콜옵션 프리미엄 8%를 가산한 가액으로 매도할 것을 청구할 수 있다.
- 6CB(2023년 08월 27일) 전환사채 행사가액이 조정되었습니다.
- 6CB : 1,448원에서 1,401원, 주식수 : 20,718주 에서 21,413주
- 9CB(2023년 08월 23일) 전환사채 100억 만기전 취득하였습니다.
- 9CB(2023년 10월 13일) 지비 지비이노베이션에 대한 채무증권을 취득하면서 전환사채 100억을 발행하였고, 9CB(2023년 10월 13일) 전환사채 100억 전환 청구되었습니다.
- 9CB(2023년 12월 12일) 전환사채 행사가액이 조정되었습니다.
- 9CB : 1,844원에서 1,986원, 주식수 : 1,084,598주 에서 1,007,049주
- 10CB(2023년 06월 26일) 전환사채 5억 전환 청구되었습니다.
- 10CB(2023년 09월 22일) 전환사채 5억 전환 청구되었습니다.
- 10CB(2023년 10월 13일) 전환사채 60억 전환 청구되었습니다.
- 11CB(2023년 12월 13일) 전환사채 행사가액이 조정되었습니다.
- 11CB : 1,843원에서 1,982원, 주식수 : 3,255,561주 에서 3,027,245주
- 12CB(2023년 12월 27일) 전환사채 행사가액이 조정되었습니다.
- 12CB : 1,995원에서 2,086원, 주식수 : 1,002,506주 에서 958,772주
-
13CB(2023년 08월 23일) 전환사채 최초 발행되었습니다.
- 13CB : 1,448원, 주식수 : 6,906,077주
-
신주인수권부사채
(1) 당기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 발행일 | 상환기일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 제7회 무기명 사모신주인수권부사채 | 2021.03.29 | 2024.03.29 | - | - |
| 제8회 무기명 사모신주인수권부사채 | 2021.03.31 | 2024.03.31 | - | 3,500,000 |
| 소 계 | - | - | - | 3,500,000 |
| 상환할증금 | - | - | - | 352,415 |
| 신주인수권조정 | - | - | - | (142,090) |
| 사채할인발행차금 | - | - | - | (14,520) |
| 합 계 | - | - | - | 3,695,805 |
(2) 연결회사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제8회 무기명 사모 신주인수권부사채 |
|---|---|
| 만기일 | 발행일로부터 3년 |
| 액면이자율 | 연 5.0% |
| 보장수익율 | 연 8.0% |
| 전환가액 | 주당 2,820원 |
| 전환청구기간 | 발행일 1년 경과한 날(2022년03월31일)로부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날(2024년02월29일)까지 |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 기 지급한 이자를 공제한 금액 110.069%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 3월 31일와 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율(연복리 8%에 액면이자율을 제외하여 계산된 수익률임)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다 |
| 매도청구권 | 발행회사와 발행회사가 지정한 자는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 70% 한도 내에서 권면액과 경과이자를 합한 금액에 콜옵션 프리미엄 8%를 가산한 가액으로 매도할 것을 청구할 수 있다. |
- 8회 신주인수권부사채는 2023년 2월 28일 및 3월 3일에 연결회사의 매도청구권 행사로 만기전 취득하였으며, 2023년 3월 3일 20억원이 전환 청구되었습니다.
-
8회 신주인수권부사채는 2023년 4월 6일 15억원이 전액 전환 청구되었습니다.
-
파생상품
(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제8회 사모 신주인수권부사채 매도콜옵션 | - | 1,914,110 |
| 제9회 사모 전환사채 매도콜옵션 | - | 3,809,321 |
| 제11회 사모 전환사채 매도콜옵션 | 608,150 | - |
| 제13회 사모 전환사채 매도콜옵션 | 3,621,285 | - |
| 선물환 | 4,413 | - |
| 합 계 | 4,233,848 | 5,723,431 |
연결회사가 발행한 제8회차 신주인수권부사채에는 제3자 지정 콜옵션이 부여되어 있으며 해당 콜옵션은 발행당시 신주인수권부사채에 포함되어 있습니다. 금융위원회 감독지침 등에 따르면 제3자 지정 콜옵션은 별도의 파생상품자산으로 인식하여야 하므로 전기 연결재무제표에 기초부터 전진적용하여 인식하였습니다. 감독지침 공표 전 콜옵션 만기가 지나 소멸된 내역은 없습니다. 제8회차 신주인수권부사채 콜옵션을 파생상품자산으로 재측정 및 인식하여 누적효과를 전기초 자본에 반영하였으며, 전기 중 발행된 제9회차 전환사채 콜옵션을 파생상품자산으로 측정 및 인식하였습니다. 상기 오류수정을 전진적용함에 따라 전기초 잔액에서 1,548만원을 수정하였으며, 이전 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(2) 당기와 전기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
< 당기 > (단위 : 천원)
| 구 분 | 제8회 사모 신주인수권부사채 매도콜옵션 | 제9회 사모 전환사채 매도콜옵션 | 제11회 사모 전환사채 매도콜옵션 | 제13회 사모 전환사채 매도콜옵션 | 선물환 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,914,110 | 3,809,321 | - | - | - | 5,723,431 |
| 발행 | - | 248,882 | 1,656,349 | 2,223,261 | - | 4,128,492 |
| 감소 | (1,914,110) | (4,058,203) | - | - | - | (5,972,313) |
| 평가 | - | - | (1,048,199) | 1,398,024 | 4,413 | 354,238 |
| 기말 | - | - | 608,150 | 3,621,285 | 4,413 | 4,233,848 |
< 전기 > (단위 : 천원)
| 구 분 | 제8회 사모 신주인수권부사채 매도콜옵션 | 제9회 사모 전환사채 매도콜옵션 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | - | - | - |
| 전기오류수정 | 1,725,977 | - | 1,725,977 |
| 수정 후 기초 | 1,725,977 | - | 1,725,977 |
| 발행 | - | 2,286,243 | 2,286,243 |
| 평가 | 188,133 | 1,523,078 | 1,711,211 |
| 기말 | 1,914,110 | 3,809,321 | 5,723,431 |
(3) 전기오류수정사항으로 전기초 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 수정전 | 수정후 |
|---|---|---|
| 유동자산 | 32,454,420 | 34,180,397 |
| 비유동자산 | 44,308,004 | 44,308,004 |
| 자산총계 | 76,762,424 | 78,488,401 |
| 유동부채 | 42,090,385 | 41,983,530 |
| 비유동부채 | 4,505,378 | 4,790,585 |
| 부채총계 | 46,595,763 | 46,774,115 |
| 자본총계 | 30,166,661 | 31,714,286 |
(4) 파생상품자산의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제8회 사모 신주인수권부사채 | 제9회 사모 전환사채 | 제11회 사모 전환사채 | 제13회 사모 전환사채 |
|---|---|---|---|---|
| 행사대상 | 3,500,000,000원 (전체 신주인수권부사채 발행금액의 70%) | 6,000,000,000원 (전체 전환사채 발행금액의 50%) | 6,000,000,000원 (전체 전환사채 발행금액의 50%) | 5,000,000,000원 (전체 전환사채 발행금액의 50%) |
| 행사자 | 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자 (제3자) | 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자 (제3자) | 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자 (제3자) | 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자 (제3자) |
| 발행일 | 2021년 03월 31일 | 2022년 07월 12일 | 2023-04-13 | 2023-08-23 |
| 행사기간 | 발행일로부터 1년이 되는 날(2022년 03월 31일)부터 1년 6개월(2022년 09월 30일)이 되는 날까지 | 발행일로부터 1년이 되는 날(2023년 07월 13일)부터 1년 6개월(2024년 01월 13일)이 되는 날까지 | 발행일로부터 1년이 되는 날(2023년 04월 14일)부터 1년 6개월(2024년 10월 14일)이 되는 날까지 | 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일(2024년 08월 24일)부터 1년 6개월(2025년 02월 24일)이 되는 날까지 |
| 행사가격 | 사채권면액에 발행일로부터 매도(예정)일까지 연 8.0%의 금리를 가산한 금액 | 사채권면액에 발행일로부터 매도(예정)일까지 연 6.0%의 금리를 가산한 금액 | 사채권면액에 발행일로부터 매도(예정)일까지 연 9.0%의 금리를 가산한 금액 | 사채권면액에 발행일로부터 매도(예정)일까지 연 8%의 금리를 가산한 금액 |
- 매입채무 및 기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 1,379,024 | 2,197,932 |
| 미지급금 | 2,079,557 | 2,373,087 |
| 합 계 | 3,458,581 | 4,571,019 |
- 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 예수금 | 174,916 | - | 21,447 | - |
| 선수금 | 8,333 | - | 206,166 | - |
| 미지급비용 | 339,039 | - | 386,996 | - |
| 합 계 | 522,288 | - | 614,609 | - |
- 기타금융부채
당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 임대보증금 | - | 100,000 | - | 100,000 |
- 리스
(1) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 리스부채 | 224,369 | 166,104 | 361,312 | 64,502 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위 : 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 및 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 961,936 | (705,027) | 256,909 |
| 차량운반구 | 258,269 | (47,037) | 211,232 |
| 합 계 | 1,220,205 | (752,064) | 468,141 |
<전기말> (단위 : 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 및 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 692,891 | (288,704) | 404,187 |
| 차량운반구 | 28,729 | (15,568) | 13,161 |
| 합 계 | 721,620 | (304,272) | 417,348 |
(3) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산상각비 | 447,792 | 329,231 |
| 이자비용 | 22,212 | 54,982 |
| 단기와 소액자산리스료 | 27,991 | 20,582 |
| 합 계 | 497,995 | 404,795 |
당기 및 전기 중 리스로 인한 현금유출금액은 570,170천원 및 374,177천원입니다.
(4) 당기말 현재 향후 지급할 최소리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 1년이내 | 251,389 |
| 1년초과 5년이내 | 186,767 |
| 합 계 | 438,156 |
- 충당부채
당기와 전기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다.
<당기> (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 99,007 | 3,751 | 31,460 | 71,298 |
<전기> (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 46,083 | 104,424 | 51,500 | 99,007 |
-
퇴직급여제도
연결회사는 전기 중 종업원을 위한 퇴직급여제도를 확정급여제도에서 확정기여제도로 변경하였습니다. 변경된 확정기여제도에 의하여 당해 회계기간 중에 연결회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 하여 비용으로 인식한 금액은 430,800천원(전기 : 609,138천원) 입니다. 한편, 당기말 현재 확정기여형 미불입액은 385,066천원(전기 : 248,907천원)입니다. -
자본금 및 자본잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통주 (주2) | 우선주 (주1) (주2) | |
| 수권주식주 | 2,500,000,000주 | 2,500,000,000주 |
| 발행주식수 | 42,834,188주 | 1,156,585주 |
| 1주당 금액 | 1,000원 | 1,000원 |
| 자본금 | 42,834,188천원 | 1,156,585천원 |
| 자본잉여금 | ||
| 주식발행초과금 | 33,325,576천원 | 11,761,131천원 |
| 자기주식처분이익 | 433,265천원 | - |
(주1) 연결회사는 2022년 2월 25일자로 기명식 전환우선주로 발행되는 제3자배정 유상증자를 실시하였으며, 신주발행가액에서 신주발행비 30,403천원을 차감한 금액만큼 납입자본이 증가하였습니다.
(주2) 연결회사는 2022년 7월 29일 이사회 결의에 따라 보통주 202,365,897주, 우선주 19,741,812주에 대한 무상증자를 실시하였습니다.
(주3) 연결회사는 2023년 6월 16일 이사회 결의에 따라 소유주식 1주의 금액을 100원에서 1,000원으로 주식병합을 실시하였습니다.
전환우선주의 내용은 다음과 같습니다.
구분 | 내용
---|---
발행가액 | 2,248원
발행주식수 | 4,448,398주 (무상증자 전)
인수자 | 지브이비티4호조합
의결권 없음
이익배당 | 발행가 기준 연 1.0% (비누적적, 비참가적 조건)
전환가격 | 발행가와 동일
전환비율 | 1 대 4.03156
전환가격의 조정 | 시가를 하회하는 가액으로 전환사채 등 발행 시
전환청구기간 | 2023년 02월 27일 ~ 2026년 02월 26일
연결회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환우선주에 대해서는 금융감독원의 질의회신 (회제이-00094)에 따라 전환우선주 전체를 자본으로 분류하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환우선주와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.
- 2023년 3월 10일 RLB Holdings의 전환우선주 8,528,824주는 보통주 14,613,411주로 전부 전환되었습니다.
- 2023년 06월 27일 전환우선주 전환비율이 조정되었습니다.
- 1 대 1.89에서 1 대 2.31275
- 2023년 6월 27일 지브이비티4호조합의 전환우선주 88,966주는 보통주 205,756주로 전환되었습니다.
- 2023년 08월 25일 전환우선주 전환비율이 조정되었습니다.
- 1 대 2.31275에서 1 대 4.03156
- 2023년 12월 8일 지브이비티4호조합의 전환우선주 355,872주는 보통주 1,434,720주로 전환되었습니다.
- 2023년 12월 18일 지브이비티4호조합의 전환우선주 177,936주는 보통주 717,360주로 전환되었습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (106,777) | (102,214) |
| 기타자본잉여금 | 4,000 | 4,000 |
| 해외사업환산손익 | 1,657,337 | 1,557,536 |
| 지분법자본변동 | 1,509,379 | - |
| 전환권대가 | 3,136,955 | 3,112,184 |
| 신주인수권상환손익 | (184,029) | 674,113 |
| 신주인수권대가 | - | 762,375 |
| 전환권상환손익 | (177,476) | - |
| 합 계 | 5,839,389 | 6,007,994 |
- 이익잉여금(결손금)
당기말과 전기말 현재 연결회사의 법정적립금과 임의적립금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 내용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 법정적립금 | 이익준비금 (주1) | 665,865 | 665,865 |
| 임의적립금 | 재무구조개선적립금 (주2) | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (49,004,602) | (30,710,248) | |
| 합 계 | (47,338,737) | (30,710,248) |
(주1) 연결회사는 상법 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금 배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 준비금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 연결회사는 종전의 "유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정"에 따라 상기 금액을 재무구조개선적립금으로 적립하였으나, 동 규정이 폐지됨에 따라 현재 그 적립의무는 없습니다. 따라서 동 적립금을 임의적립금으로 재분류하였습니다.
- 법인세비용
(1) 법인세비용의 구성내역
당기와 전기 손익에 반영된 법인세비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (259,384) | (589,023) |
| 총법인세효과 | (259,384) | (589,023) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(이익) | 259,384 | (441,432) |
| 계속사업손익에 반영된 법인세비용(이익) | - | (1,030,455) |
(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간 관계
당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (16,628,489) | (30,726,477) |
| 적용세율에 따른 법인세 | (3,475,354) | (6,421,834) |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용(영구적차이) | (263,510) | 1,046,314 |
| 기타(이월결손금 공제 등) | 3,738,864 | 4,345,065 |
| 법인세비용 | - | (1,030,455) |
| 유효세율 (주1) | - | - |
(주1) 당기와 전기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.
(3) 당기와 전기의 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.# 30. 특수관계자
(1) 특수관계자현황
보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | 메디클라우드 주식회사 | 메디클라우드 주식회사 | |
| 주식회사 디지피(구, 대한그린파워 주식회사) | 주식회사 디지피(구, 대한그린파워 주식회사) | (주) 당기 중 지분을 취득하였으며, 연결회사의 지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 전기 기타특수관계자에서 당기 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 | 당기 (단위 : 천원) | 전기 (단위 : 천원) |
|---|---|---|
| 매출 및 기타수익 | 매출 및 기타수익 | |
| 메디클라우드 주식회사 | 46,049 | - |
| 주식회사 디지피(구, 대한그린파워 주식회사) | 578,275 | 397,937 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 | 당기말 (단위 : 천원) | 전기말 (단위 : 천원) |
|---|---|---|
| 채권 | 채무 | |
| 메디클라우드 주식회사 | 10,082 | 500,000 |
| 주식회사 디지피(구, 대한그린파워 주식회사) | 6,049 | 1,500,000 |
| 특수관계자명 | 당기말 (단위 : 천원) | 전기말 (단위 : 천원) |
|---|---|---|
| 미수수익 | 대여금 | |
| 메디클라우드 주식회사 | - | - |
| 주식회사 디지피(구, 대한그린파워 주식회사) | - | - |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 당기 (단위 : 천원) | 전기 (단위 : 천원) |
|---|---|---|
| 현금출자 | 자금대여 | |
| 주식회사 디지피(구, 대한그린파워 주식회사) | 17,250,001 | 1,500,000 |
(5) 연결회사는 관계기업인 주식회사 디지피에 전환사채를 발행함에 있어 피담보채무에 대한 연대보증으로 10,400백만원을 제공하고 있습니다.
(6) 연결회사는 2023년 11월 29일 주식회사 디지피에 대한 운영자금 대여에 따라 주식회사 디더블유에너지 보통주식 230,200주를 담보로 제공받고 있습니다.
(7) 주요 경영진에 대한 보상
당기와 전기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 미등기이사를 포함하였습니다.
| 구 분 | 당기 (단위 : 천원) | 전기 (단위 : 천원) | 비고 |
|---|---|---|---|
| 단기급여 | 1,161,301 | 1,019,220 | 퇴직급여 포함 |
| 파생상품자산 | - | 61,674 | 매도청구콜옵션 양도 |
| 합 계 | 1,161,301 | 1,080,894 |
31. 영업부문
연결회사는 이사회에서 전략적 의사결정을 수립하고 있으며 이사회는 영업손익등 보고된 정보에 기초하여 자원배분과 성과평가를 수행하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 자동차부품 단일부문 이므로 부문별 정보를 공시하지 않았습니다.
(1) 연결회사의 당기와 전기의 매출액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 (단위 : 천원) | 전기 (단위 : 천원) |
|---|---|---|
| 제품매출 | 31,068,842 | 35,976,137 |
| 임대료수입 | 290,418 | 48,196 |
| 합 계 | 31,359,260 | 36,024,333 |
(2) 당기와 전기 중 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 (단위 : 천원) | 전기 (단위 : 천원) |
|---|---|---|
| 국내매출 | 14,350,738 | 19,196,649 |
| 국외매출 | ||
| 아시아 | 803,532 | 882,576 |
| 미국 | 3,636,436 | 2,412,178 |
| 유럽 | 8,687,672 | 8,285,392 |
| 기타 | 3,880,882 | 5,247,538 |
| 소 계 | 17,008,522 | 16,827,684 |
| 합 계 | 31,359,260 | 36,024,333 |
(3) 당기와 전기 중 매출액은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다.
(4) 당기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 비중은 아래와 같습니다.
| 거래처명 | 매출액 (단위 : 천원) | 매출비중 |
|---|---|---|
| 고객1 | 7,530,460 | 24.01% |
| 고객2 | 7,219,858 | 23.02% |
| 고객3 | 3,504,252 | 11.17% |
| 고객4 | 3,193,709 | 10.18% |
32. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 비용의 성격별분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 (단위 : 천원) | 전기 (단위 : 천원) |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 및 상품의 매입 | 1,156,565 | 91,725 |
| 원재료의 사용액 | 9,549,381 | 13,704,743 |
| 종업원급여 | 5,764,621 | 6,214,394 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 1,468,851 | 1,532,093 |
| 외주가공비 | 3,480,567 | 4,658,893 |
| 전력비 등 | 1,077,228 | 1,030,103 |
| 기타비용 | 8,074,672 | 8,398,956 |
| 합 계 (주1) | 30,571,885 | 35,630,907 |
(주1) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
33. 판매비와관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 (단위 : 천원) | 전기 (단위 : 천원) |
|---|---|---|
| 급여 | 1,679,362 | 1,817,483 |
| 퇴직급여 | 197,865 | 279,542 |
| 복리후생비 | 159,472 | 203,598 |
| 운반비 | 418,092 | 873,044 |
| 지급수수료 | 2,454,314 | 1,774,015 |
| 차량유지비 | 77,138 | 93,487 |
| 대손상각비(환입) | 1,129,761 | 472,944 |
| 기타 | 1,284,651 | 1,864,532 |
| 합 계 | 7,400,655 | 7,378,645 |
34. 기타수익
당기와 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 (단위 : 천원) | 전기 (단위 : 천원) |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 499,712 | 4,207 |
| 유형자산손상차손환입액 | 1,999,674 | - |
| 매각예정자산처분이익 | 123,429 | - |
| 잡이익 | 595,539 | 387,084 |
| 합 계 | 3,218,354 | 391,291 |
35. 기타비용
당기와 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 (단위 : 천원) | 전기 (단위 : 천원) |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | 1 | 752 |
| 기타의대손상각비 | 931,894 | 8,532,257 |
| 유형자산손상차손 | - | 1,301,790 |
| 관계기업투자주식손상차손 | 224,071 | 1,796,767 |
| 관계기업투자주식처분손실 | 1,097,770 | - |
| 매각예정자산평가손실 | 3,502,127 | - |
| 잡손실 | 84,040 | 1,013,075 |
| 재해손실 | - | 323,533 |
| 합 계 | 5,839,903 | 12,968,174 |
36. 금융수익
당기와 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 (단위 : 천원) | 전기 (단위 : 천원) |
|---|---|---|
| 이자수익 | 623,367 | 537,941 |
| 외환차익 | 320,308 | 510,436 |
| 신주인수권부사채상환이익 | - | 95,969 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | 59,469 | 45,248 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | - | 3,022,009 |
| 파생상품평가이익 | 1,402,437 | 1,711,211 |
| 파생상품처분이익 | 27,775 | 19,286 |
| 합 계 | 2,433,356 | 5,942,100 |
37. 금융비용
당기와 전기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 (단위 : 천원) | 전기 (단위 : 천원) |
|---|---|---|
| 이자비용 | 2,683,346 | 2,930,350 |
| 외환차손 | 141,443 | 160,349 |
| 외화환산손실 | 42,163 | 140,372 |
| 신주인수권부사채상환손실 | 84,336 | - |
| 전환사채상환손실 | 869,436 | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 8,321,164 | 21,579,074 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | 3,403,258 | 579,395 |
| 파생상품평가손실 | 1,048,199 | - |
| 파생상품처분손실 | 9,854 | 56,577 |
| 합 계 | 16,603,199 | 25,446,117 |
38. 우발부채와 약정사항
(1) 연결회사의 당기말 현재 금융기관과의 주요약정 내용은 다음과 같습니다.
| 제공자 내역 | 한도액 (단위 : 천원, USD) | 실행액 (단위 : 천원, USD) |
|---|---|---|
| 농협은행 | 운전자금 3,000,000 | 3,000,000 |
| 기업은행 | 원화파생상품관련보증금 USD 100,000 | USD 3,789.47 |
(2) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| 제공처 | 보증금액 (단위 : 천원) | 보증내역 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 290,710 | 이행지급보증 등 |
(3) 연결회사는 2022년 2월 16일 근로자 사망사고로 인해 중대재해처벌법 위반 혐의로 조사가 진행 중에 있습니다.
(4) 연결회사는 2022년 4월 1일 주식양수도계약에 따라 이행보증계약으로 베스트마스터제1호조합으로부터 ㈜SBW생명과학 2,000,000주를 담보로 제공받고 있습니다.
39. 영업에서 창출된 현금흐름
(1) 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 (단위 : 원) | 전 기 (단위 : 원) |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (16,628,489,059) | (29,696,021,886) |
| 현금의유출이없는비용등의가산 | 25,373,633,022 | 37,609,764,172 |
| 법인세비용(수익) | - | (1,030,455,396) |
| 이자비용 | 2,683,345,884 | 2,930,350,338 |
| 대손상각비 | 1,129,761,147 | 472,943,970 |
| 감가상각비 | 1,437,730,985 | 1,506,613,898 |
| 무형자산상각비 | 31,119,665 | 25,478,472 |
| 유형자산손상차손 | - | 1,301,790,050 |
| 관계기업투자주식손상차손 | 224,071,414 | 1,796,766,720 |
| 외화환산손실 | 42,163,293 | 140,372,440 |
| 파생상품평가손실 | 1,048,199,147 | - |
| 파생상품처분손실 | 9,853,652 | - |
| 기타의대손상각비 | 931,894,143 | 8,532,257,158 |
| 재고자산평가손실(환입) | (57,928,772) | (329,999,723) |
| 재고자산감모손실 | 18,169,454 | - |
| 유형자산처분손실 | 1,000 | 752,441 |
| 관계기업투자주식처분손실 | 1,097,769,848 | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 8,321,164,169 | 21,579,074,443 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | 3,403,258,267 | 579,395,467 |
| 신주인수권부사채상환손실 | 84,336,436 | - |
| 전환사채상환손실 | 869,435,798 | - |
| 관계기업투자손실 | 624,471,481 | - |
| 매각예정자산평가손실 | 3,502,126,980 | - |
| 판매보증충당부채전입(환입)액 | (27,310,969) | 104,423,894 |
| 현금의유입이없는수익등의차감 | (4,735,863,508) | (6,382,384,967) |
| 이자수익 | (623,367,189) | (537,940,905) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | - | (3,022,009,115) |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | (59,468,684) | (45,248,380) |
| 관계기업투자이익 | - | (960,996,678) |
| 신주인수권부사채상환이익 | - | (95,968,843) |
| 유형자산손상차손환입 | (1,999,673,597) | - |
| 매각예정자산처분이익 | (123,429,470) | - |
| 유형자산처분이익 | (499,712,478) | (4,206,600) |
| 잡이익 | - | (4,803,405) |
| 파생상품평가이익 | (1,402,437,162) | (1,711,211,041) |
| 파생상품처분이익 | (27,774,928) | - |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | 2,135,269,074 | (2,865,725,672) |
| 매출채권의 감소(증가) | 1,990,514,830 | (3,048,158,087) |
| 미수금의 감소(증가) | (68,277,242) | 29,494,466 |
| 선급금의 감소(증가) | 21,692,028 | 94,233,726 |
| 부가세대급금의 감소(증가) | (36,393,857) | (2,200,010) |
| 선급비용의 감소(증가) | 29,122,596 | 2,681,695 |
| 재고자산의 감소(증가) | 1,196,323,830 | 421,724,917 |
| 매입채무의 증가(감소) | (818,908,712) | (1,061,231,994) |
| 미지급금의 증가(감소) | (298,141,885) | 1,146,250,618 |
| 예수금의 증가(감소) | 117,444,173 | (217,895,394) |
| 부가세예수금의 증가(감소) | 36,025,690 | - |
| 선수금의 증가(감소) | (11,833,616) | (1,294,000) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (21,900,661) | (177,832,195) |
| 판매보증충당부채의 증가(감소) | (398,100) | (51,499,414) |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 6,144,549,529 | (1,334,368,353) |
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 (단위 : 천원) | 전기 (단위 : 천원) |
|---|---|---|
| 전환사채의 전환 | 7,455,736 | 20,103,109 |
| 장기차입금 유동성 대체 | - | 3,000,000 |
| 관계기업투자주식의 매각예정 대체 | 5,184,609 | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 대체 | 2,535,885 | - |
| 신규 리스자산 인식 | 484,626 | 692,891 |
| 전환사채발행으로 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 | 10,000,000 | - |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동
당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.```markdown
< 당기 > (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 전환권조정 등 | 상각 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동성 | ||||||
| 유동성장기부채 | 3,000,000 | (3,000,000) | - | - | - | - |
| 유동성전환사채 | 18,327,620 | 7,107,475 | 1,631,469 | 960,391 | (7,455,736) | 20,571,219 |
| 유동성신주인수권부사채 | 3,695,805 | 826,897 | 18,474 | 86,224 | (4,627,400) | - |
| 리스부채 | 361,312 | (469,254) | - | (133,808) | 466,119 | 224,369 |
| 소 계 | 25,384,737 | 4,465,118 | 1,649,943 | 912,807 | (11,617,017) | 20,795,588 |
| 비유동성 | ||||||
| 장기차입금 | - | 3,000,000 | - | - | - | 3,000,000 |
| 임대보증금 | 100,000 | - | - | - | - | 100,000 |
| 리스부채 | 64,502 | (72,925) | 484,626 | 156,020 | (466,119) | 166,104 |
| 소 계 | 164,502 | 2,927,075 | 484,626 | 156,020 | (466,119) | 3,266,104 |
| 합 계 | 25,549,239 | 7,392,193 | 2,134,569 | 1,068,827 | (12,083,136) | 24,061,692 |
< 전기 > (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 전환권조정 등 | 상각 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동성 | ||||||
| 유동성장기부채 | - | - | - | - | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 유동성전환사채 | 19,889,756 | 18,734,356 | (1,776,796) | 1,583,413 | (20,103,109) | 18,327,620 |
| 유동성신주인수권부사채 | 17,251,221 | (12,684,569) | - | 692,126 | (1,562,973) | 3,695,805 |
| 리스부채 | 39,679 | (346,186) | - | - | 667,819 | 361,312 |
| 소 계 | 37,180,656 | 5,703,601 | (1,776,796) | 2,275,539 | (17,998,263) | 25,384,737 |
| 비유동성 | ||||||
| 장기차입금 | 3,000,000 | - | - | - | (3,000,000) | - |
| 임대보증금 | - | 100,000 | - | - | - | 100,000 |
| 리스부채 | 15,420 | - | 684,575 | 6,748 | (642,241) | 64,502 |
| 소 계 | 3,015,420 | 100,000 | 684,575 | 6,748 | (3,642,241) | 164,502 |
| 합 계 | 40,196,076 | 5,803,601 | (1,092,221) | 2,282,287 | (21,640,504) | 25,549,239 |
40. 주당이익(1)
기본주당순이익
기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것입니다. 보통주당기순이익은 손익계산서상의 당기순이익으로 계산하였습니다. 이와 같이 계산된 보통주당기순이익을 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 보통주 1주당 기본주당순이익을 산정한 것입니다. 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다.
1) 유통보통주식수
< 당기 > (단위 : 주)
| 구 분 | 기준일 | 주식수 | 가중치 | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초주식수 | 2023-01-01 | 27,043,215 | 365/365 | 27,043,215 |
| 자기주식 | 2023-01-01 | (51,949) | 365/365 | (51,949) |
| 신주인수권부사채 행사 | 2023-02-21 | 152,439 | 314/365 | 131,139 |
| 신주인수권부사채 행사 | 2023-02-22 | 213,415 | 313/365 | 183,011 |
| 신주인수권부사채 행사 | 2023-03-03 | 609,756 | 304/365 | 507,852 |
| 전환우선주 전환 | 2023-03-10 | 1,461,341 | 297/365 | 1,189,091 |
| 신주인수권부사채 행사 | 2023-04-06 | 524,475 | 270/365 | 387,968 |
| 자기주식 | 2023-06-22 | (4,563) | 193/365 | (2,413) |
| 전환사채 전환 | 2023-06-26 | 205,761 | 189/365 | 106,545 |
| 전환우선주 전환 | 2023-06-27 | 205,756 | 188/365 | 105,978 |
| 전환사채 전환 | 2023-09-22 | 345,303 | 101/365 | 95,550 |
| 전환사채 전환 | 2023-10-13 | 9,920,647 | 80/365 | 2,174,388 |
| 전환우선주 전환 | 2023-12-08 | 1,434,720 | 24/365 | 94,338 |
| 전환우선주 전환 | 2023-12-18 | 717,360 | 14/365 | 27,515 |
| 합 계 | 42,777,676 | 31,992,228 |
< 전기 > (단위 : 주)
| 구 분 | 기준일 | 주식수 | 가중치 | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초주식수 | 2022-01-01 | 22,178,990 | 365/365 | 22,178,990 |
| 자기주식 | 2022-01-01 | (51,949) | 365/365 | (51,949) |
| 전환사채 전환 | 2022-03-02 | 541,403 | 305/365 | 452,405 |
| 전환사채 전환 | 2022-03-03 | 3,479,718 | 304/365 | 2,898,176 |
| 전환사채 전환 | 2022-03-04 | 91,376 | 303/365 | 75,855 |
| 전환사채 전환 | 2022-03-08 | 6,853 | 299/365 | 5,614 |
| 전환사채 전환 | 2022-03-18 | 91,638 | 289/365 | 72,557 |
| 전환사채 전환 | 2022-03-30 | 228,441 | 277/365 | 173,365 |
| 전환사채 전환 | 2022-03-31 | 22,844 | 276/365 | 17,274 |
| 신주인수권부사채 전환 | 2022-04-01 | 266,904 | 275/365 | 201,092 |
| 전환사채 전환 | 2022-07-31 | 125,903 | 154/365 | 53,121 |
| 전환사채 전환 | 2022-12-29 | 9,146 | 3/365 | 75 |
| 합 계 | 26,991,267 | 26,076,575 |
연결회사는 2022년 7월 29일 이사회 결의에 따라 보통주 202,365,897주에 대한 무상증자를 실시하였으며, 이는 전기의 유통보통주식수 계산에 반영되었습니다. 또한, 연결회사는 2023년 6월 16일에 주식병합을 실시하였으며, 이는 당기 및 전기의 유통보통주식수 계산에 반영되었습니다.
2) 기본주당기순이익(손실) (단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (16,628,489,059) | (29,696,021,886) |
| 가중평균유통주식수 | 31,992,228 | 26,076,575 |
| 기본주당순이익(손실) | (520) | (1,139) |
희석주당순이익(손실)
희석주당이익(손실)은 희석화주식 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서, 손익계산서상의 당기순이익(손실)에서 전환사채의 이자비용과 해당 법인세효과 등을 반영한 후 이를 가중평균한 희석화주식수로 나누어 산정한 것입니다.보고기간에는 연결회사가 발행한 전환사채 등의 희석효과를 계산하였으나, 당기순손실로 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.
(3) 기본주당계속사업이익
연결회사는 중단사업이 없으므로 기본주당계속사업이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
41. 자기주식
당기와 전기 중 연결회사의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 519,490 | 519,490 |
| 주식병합 | (467,541) | - |
| 증감 | 4,563 | - |
| 기말 | 56,512 | 519,490 |
연결회사의 자기주식의 취득 경위는 다음과 같습니다.
* 투자자보호
* 임직원에 대한 특별성과급지급으로 임직원의 애사심향상
* 적대적 기업인수에 대한 방어수단
42. 연구개발의 내용
당기 및 전기 중 발생한 연구개발비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 비용계상액 | - | 159,811 |
43. 매각예정자산
연결회사는 당기 중 관계기업투자주식인 주식회사 디지피(구, 대한그린파워 주식회사) 지분증권을 2024년 6월에 매각하기로 결정하였습니다. 이로 인해 관계기업투자주식을 매각예정자산으로 분류하였으며, 당기 중 매각예정자산평가손실 3,502,127천원을 인식하였습니다.
44. 보고기간 후 사건
(1) 유상증자 취소
연결회사는 2023년 6월 15일 제3자배정 유상증자를 결정하였고, 2024년 1월 31일에 납입, 2024년 2월 16일 신주 상장 예정이었으나, 납입예정자의 유상증자 미납입에 대한 의사통지로 유상증자 결정이 철회되었습니다.
(2) 채무보증 결정
연결회사는 관계기업인 주식회사 디지피가 33회 전환사채를 발행함에 있어 피담보채무에 대한 연대보증으로 13,000백만원을 제공하기로 2024년 2월 26일 이사회결의를 통해 결정하였습니다. 전환사채 발행액 10,100백만원 중 100백만원의 채권자는 연결회사이므로 연대보증액에서 제외하였습니다. 한편, 디지피 33회 전환사채 발행으로 2023년 4월 27일 발행된 디지피 32회 전환사채 연대보증 10,400백만원에 대해서는 해지하는 조건입니다.
45. 재무제표의 발행승인일
연결회사의 재무제표는 2024년 2월 13일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.
4. 재무제표
4-1. 재무상태표
재무상태표
| 제 45 기 2023.12.31 현재 | 제 44 기 2022.12.31 현재 | 제 43 기 2021.12.31 현재 | (단위 : 원) | |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 유동자산 | 24,446,701,652 | 44,795,314,930 | 27,495,699,670 | |
| 현금및현금성자산 | 9,964,526,052 | 5,870,905,999 | 18,647,153,043 | |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 7,415,712,878 | 10,219,714,596 | 5,141,919,615 | |
| 유동재고자산 | 959,852,604 | 3,239,194,823 | 3,382,795,637 | |
| 유동파생상품자산 | 4,233,848,346 | 5,723,431,381 | ||
| 기타유동금융자산 | 460,864,656 | 19,503,436,146 | 199,780,735 | |
| 기타유동자산 | 23,921,677 | 188,926,225 | 124,050,640 | |
| 당기법인세자산 | 107,656,689 | 49,705,760 | ||
| 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 | 1,280,318,750 | |||
| 비유동자산 | 49,949,604,571 | 26,797,280,004 | 48,583,211,984 | |
| 기타비유동금융자산 | 10,191,845,522 | 538,371,820 | 12,927,626,566 | |
| 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 | 22,143,225,466 | 8,488,371,811 | 18,799,920,368 | |
| 유형자산 | 10,230,601,221 | 10,212,587,536 | 9,175,749,704 | |
| 투자부동산 | 7,066,287,012 | 7,217,393,375 | 7,368,499,738 | |
| 영업권 이외의 무형자산 | 317,645,350 | 340,555,462 | 311,415,608 | |
| 자산총계 | 74,396,306,223 | 71,592,594,934 | 76,078,911,654 | |
| 부채 | ||||
| 유동부채 | 22,905,668,851 | 27,661,835,191 | 40,403,171,010 | |
| 유동성장기부채 | 3,000,000,000 | |||
| 유동성전환사채 | 20,571,218,730 | 18,327,620,498 | 19,889,755,924 | |
| 유동성신주인수권부사채 | 3,695,804,730 | 17,251,221,474 | ||
| 매입채무 및 기타유동채무 | 1,805,083,584 | 1,814,551,212 | 2,784,902,384 | |
| 기타 유동부채 | 291,193,799 | 395,193,673 | 357,383,628 | |
| 유동충당부채 | 41,831,171 | 73,291,075 | 38,244,813 | |
| 기타유동금융부채 | 5,500,000 | 5,500,000 | 34,467,367 | |
| 유동 리스부채 | 190,841,567 | 349,874,003 | ||
| 당기법인세부채 | 47,195,420 | |||
| 비유동부채 | 3,808,861,583 | 1,061,453,960 | 4,796,958,019 | |
| 장기차입금 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | ||
| 기타비유동금융부채 | 100,000,000 | 100,000,000 | 307,000,000 | |
| 비유동 리스부채 | 67,311,293 | 60,519,355 | ||
| 이연법인세부채 | 641,550,290 | 900,934,605 | 1,489,958,019 | |
| 부채총계 | 26,714,530,434 | 28,723,289,151 | 45,200,129,029 | |
| 자본 | ||||
| 자본금 | 43,990,773,000 | 29,675,456,500 | 5,583,709,200 | |
| 자본잉여금 | 45,519,971,531 | 37,660,318,767 | 23,258,301,588 | |
| 기타자본구성요소 | 2,672,672,943 | 4,450,458,115 | 2,881,616,601 | |
| 이익잉여금(결손금) | (44,501,641,685) | (28,916,927,599) | (844,844,764) | |
| 자본총계 | 47,681,775,789 | 42,869,305,783 | 30,878,782,625 | |
| 자본과부채총계 | 74,396,306,223 | 71,592,594,934 | 76,078,911,654 |
| 제 45 기 | 제 44 기 | 제 43 기 | |
|---|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
| 제 45 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 | 제 44 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 | 제 43 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 | (단위 : 원) | |
|---|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 23,941,229,029 | 33,629,458,706 | 22,855,752,049 | |
| 매출원가 | 16,184,743,878 | 24,420,149,192 | 20,601,863,327 | |
| 매출총이익 | 7,756,485,151 | 9,209,309,514 | 2,253,888,722 | |
| 판매비와관리비 | 4,694,435,537 | 4,399,922,929 | 4,268,675,890 | |
| 영업이익(손실) | 3,062,049,614 | 4,809,386,585 | (2,014,787,168) | |
| 기타이익 | 1,307,100,467 | 513,685,726 | 4,925,119,375 | |
| 기타손실 | 8,571,101,846 | 33,006,822,196 | 9,034,651,038 | |
| 금융수익 | 2,393,758,557 | 5,796,123,695 | 2,468,884,768 | |
| 금융원가 | 13,776,520,878 | 8,421,694,037 | 6,229,174,530 | |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (15,584,714,086) | (30,309,320,227) | (9,884,608,593) | |
| 법인세비용(수익) | (1,030,455,396) | 951,946,502 | ||
| 당기순이익(손실) | (15,584,714,086) | (29,278,864,831) | (10,836,555,095) | |
| 기타포괄손익 | (276,001,541) | 983,772,300 | ||
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (276,001,541) | 983,772,300 | ||
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 37,422,597 | |||
| 기타포괄손익공정가치측정 지분상품 평가손익 | (276,001,541) | 946,349,703 | ||
| 총포괄손익 | (15,584,714,086) | (29,554,866,372) | (9,852,782,795) | |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (487) | (1,123) | (59) | |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (487) | (1,123) | (59) |
| 제 45 기 | 제 44 기 | 제 43 기 | |
|---|---|---|---|
4-3. 자본변동표
자본변동표
| 2021.01.01 (기초자본) | 오류수정에 따른 증가(감소) | 수정 후 기초자본 | 당기순이익(손실) | 보험수리적손익 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분 | 무상증자 | 유상증자 | 복합금융상품 발행 | 복합금융상품 전환 | 복합금융상품 상환 | 주식병합 | 2021.12.31 (기말자본) | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제 43 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) | 4,089,385,500 | 4,089,385,500 | (10,836,555,095) | 513,931,700 | 14,006,064,073 | 980,392,000 | 5,583,709,200 | |||||||
| 자본금 | ||||||||||||||
| 자본잉여금 | 4,983,048,752 | 4,983,048,752 | 23,258,301,588 | |||||||||||
| 기타자본구성요소 | 826,239,079 | 826,239,079 | 37,422,597 | 946,349,703 | 2,881,616,601 | |||||||||
| 이익잉여금(결손금) | 9,954,287,734 | 9,954,287,734 | (844,844,764) | |||||||||||
| 2021.12.31 (기말자본) | 19,852,961,065 | 19,852,961,065 | (10,836,555,095) | 37,422,597 | 946,349,703 | 513,931,700 | 14,006,064,073 | 2,033,481,294 | 4,325,127,288 | (17,560,307) | 30,878,782,625 | |||
| 제 44 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) | 5,583,709,200 | 1,011,190,772 | 6,594,900,000 | (29,278,864,831) | (276,001,541) | (670,348,162) | 22,210,770,900 | 658,060,400 | 3,110,145,545 | 1,222,916,000 | 77,700,142 | 29,675,456,500 | ||
| 자본금 | ||||||||||||||
| 자본잉여금 | 23,258,301,588 | 536,433,834 | 23,794,735,422 | 37,660,318,767 | ||||||||||
| 기타자본구성요소 | 2,881,616,601 | 2,881,616,601 | (276,001,541) | (670,348,162) | 4,450,458,115 | |||||||||
| 이익잉여금(결손금) | (844,844,764) | (308,410,930) | (1,153,255,694) | (28,916,927,599) | ||||||||||
| 2022.12.31 (기말자본) | 30,878,782,625 | 1,239,213,676 | 32,051,816,301 | (29,278,864,831) | (276,001,541) | (670,348,162) | 22,210,770,900 | 658,060,400 | 3,110,145,545 | 22,174,730,146 | 77,700,142 | 42,869,305,783 | ||
| 제 45 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) | 29,675,456,500 | 29,675,456,500 | (15,584,714,086) | 5,758,995,528 | 14,315,316,500 | (4,149,524,913) | (12,997,307) | 43,990,773,000 | ||||||
| 자본금 | ||||||||||||||
| 자본잉여금 | 37,660,318,767 | 37,660,318,767 | 45,519,971,531 | |||||||||||
| 기타자본구성요소 | 4,450,458,115 | 4,450,458,115 | 2,672,672,943 | |||||||||||
| 이익잉여금(결손금) | (28,916,927,599) | (28,916,927,599) | (44,501,641,685) | |||||||||||
| 2023.12.31 (기말자본) | 42,869,305,783 | 42,869,305,783 | (15,584,714,086) | 5,758,995,528 | 14,315,316,500 | (4,149,524,913) | (12,997,307) | 47,681,775,789 |
| 자본 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
4-4.
```# 현금흐름표
제 45 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 44 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 43 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)
| 구분 | 제 45 기 | 제 44 기 | 제 43 기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 10,670,695,730 | 1,761,388,535 | (5,067,985,044) |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | 11,119,490,495 | 1,850,037,246 | (4,465,255,248) |
| 이자수취 | 608,343,454 | 332,389,559 | 32,796,688 |
| 이자지급(영업) | (999,187,290) | (324,137,090) | (631,144,634) |
| 법인세환급(납부) | (57,950,929) | (96,901,180) | (4,381,850) |
| 투자활동현금흐름 | (13,987,526,578) | (34,808,142,595) | (18,850,256,746) |
| 토지의 취득 | (552,270,024) | ||
| 건물의 취득 | (326,611,235) | ||
| 구축물의 취득 | (18,500,000) | (62,900,000) | |
| 기계장치의 취득 | (2,588,308,971) | (47,000,000) | (111,268,000) |
| 차량운반구의 취득 | (70,457,581) | ||
| 집기의 취득 | (21,502,029) | (46,160,000) | |
| 사무용비품의 취득 | (1,500,000) | (8,169,090) | (44,856,046) |
| 건설중인자산의 취득 | (177,520,000) | (365,920,589) | (10,163,330,300) |
| 기타무형자산의 취득 | (259,597,927) | ||
| 컴퓨터소프트웨어의 취득 | (25,130,000) | (33,330,000) | |
| 무형자산의 취득 | |||
| 단기금융상품의 증가 | 1,300,305,600 | ||
| 임차보증금의 증가 | (200,000,000) | (1,220,157,000) | (219,237,000) |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (3,401,310,000) | (11,837,382,597) | (14,152,650,000) |
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (17,250,000,550) | (2,000,000,000) | |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | (3,399,925,000) | (23,090,892,237) | (6,405,500,000) |
| 대여금의 증가 | (5,570,000,000) | (10,730,000,200) | |
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 12,652,695,896 | 2,883,033,536 | 4,952,921,233 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 | 10,873,388,671 | (10,013,967,950) | |
| 단기금융상품의 감소 | 1,300,305,600 | ||
| 토지의 처분 | 6,630,305,963 | ||
| 건물의 처분 | 3,227,911,342 | ||
| 구축물의 처분 | 520,114,207 | ||
| 기계장치의 처분 | 2,000 | 27,845,800 | 125,752,678 |
| 정부보조금의 수취 | 14,000,000 | 242,657,570 | 17,638,100 |
| 차량운반구의 처분 | 1,000 | 1,000,000 | 14,454,547 |
| 집기의 처분 | 1,151,038 | ||
| 사무용비품의 처분 | 1,000 | 364,800 | |
| 건설중인자산의 처분 | 2,540,667,000 | ||
| 무형자산의 처분 | 196,000,000 | ||
| 투자부동산의 처분 | 6,984,799,988 | ||
| 선수금의 증가 | 200,000,000 | ||
| 임차보증금의 감소 | 20,000,000 | 1,200,000,000 | 200,000 |
| 대여금의 감소 | 2,900,000,000 | 30,000,000 | |
| 관계기업에 대한 투자자산의 처분 | 500,000,000 | ||
| 파생상품자산의 처분 | 12,522,038 | ||
| 재무활동현금흐름 | 7,413,985,588 | 20,271,427,302 | 38,241,524,188 |
| 주식의 발행 | 14,519,995,773 | ||
| 단기차입금의 증가 | 13,550,135,383 | ||
| 단기차입금의 상환 | (13,550,135,383) | (1,950,000,000) | |
| 장기차입금의 증가 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | |
| 장기차입금의 상환 | (12,568,030,000) | ||
| 유상증자 | 14,762,714,991 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 3,000,000,000 | 1,063,440,000 | |
| 임대보증금의 증가 | 100,000,000 | 312,500,000 | |
| 임대보증금의 감소 | (307,000,000) | (230,000,000) | |
| 금융리스부채의 지급 | (423,482,488) | (334,075,000) | (325,531,196) |
| 전환사채의 증가 | 18,043,168,680 | 18,734,356,441 | 19,993,777,280 |
| 전환사채의 감소 | (10,935,693,195) | ||
| 신주인수권부사채의 증가 | 4,548,835,378 | 16,552,252,331 | |
| 신주인수권부사채의 감소 | (3,721,938,000) | (12,684,569,130) | |
| 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 | (79,344,480) | ||
| 주식병합 | 17,560,307 | ||
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 4,097,154,740 | (12,775,326,758) | 14,323,282,398 |
| 기초현금및현금성자산 | 5,870,905,999 | 18,647,153,043 | 4,323,928,824 |
| 현금및현금성자산의외화환산차이 | (3,534,687) | (920,286) | (58,179) |
| 기말현금및현금성자산 | 9,964,526,052 | 5,870,905,999 | 18,647,153,043 |
5. 재무제표 주석
제45기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제44기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
씨비아이 주식회사
1. 회사의 개요
씨비아이 주식회사(이하 "당사")는 1978년 12월 29일에 설립되었으며, 1993년 12월 22일 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 자동차부품의 제조 및 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있으며 본사 및 주요공장은 인천광역시 남동구 남동대로에 소재하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자 등을 거쳐 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 43,991백만원이며, 2021년 6월 8일 임시주주총회의 결의에 의하여 상호를 청보산업 주식회사에서 씨비아이 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 2023년 3월 24일 주주총회에서 기업가치 제고 및 주가 안정화를 목적으로 소유주식 1주의 금액을 100원에서 1,000원으로 병합하는 것을 결의하였으며, 2023년 6월 16일 주식병합을 실시하였습니다.
당기말과 전기말 현재 회사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주식수 | 우선주식수 | 합계 | 지분율(%) | 보통주식수 | 우선주식수 | 합계 | 지분율(%) | |
| 그로우스앤밸류13호투자조합 | 2,813,956 | - | 2,813,956 | 6.40 | 28,139,560 | - | 28,139,560 | 9.48 |
| 오경원 | 8,100 | - | 8,100 | 0.02 | 21,000 | - | 21,000 | 0.01 |
| 이호준 | 2,000 | - | 2,000 | 0.00 | 550,000 | - | 550,000 | 0.19 |
| 성봉두 | 12,000 | - | 12,000 | 0.03 | 20,000 | - | 20,000 | 0.01 |
| 장육 | 12,000 | - | 12,000 | 0.03 | 20,000 | - | 20,000 | 0.01 |
| 자기주식 | 56,512 | - | 56,512 | 0.13 | 519,490 | - | 519,490 | 0.18 |
| 지브이비티4호조합 | - | 1,156,585 | 1,156,585 | 2.63 | - | 17,793,592 | 17,793,592 | 6.00 |
| RLB Holdings | 1,000,000 | - | 1,000,000 | 2.27 | - | 8,528,824 | 8,528,824 | 2.87 |
| 소액주주 | 38,929,620 | - | 38,929,620 | 88.49 | 241,162,099 | - | 241,162,099 | 81.27 |
| 합 계 | 42,834,188 | 1,156,585 | 43,990,773 | 100 | 270,432,149 | 26,322,416 | 296,754,565 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당 사는 주 식회사 등의 외부 감사에 관한 법률 제 5 조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기 준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 3에 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.
가. 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 중요한 회계정책 공시 개정사항은 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 하고 있습니다. 당사는 개정 기준서에 따라 분류된 당사의 중요한 회계정책을 연차 재무제표에 공시하였습니다.
2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익 및 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 하고 있습니다.
3) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의개정사항은 ‘회계추정의 변경’에 대한 정의를 삭제하고 ‘회계추정치’에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정 불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기 오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다.
4) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 ‘거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적 차이가 생기지는 않는다’는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적 차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다.
5) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’추가개정사항은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
6) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체 기준서 제1117호 ‘보험계약’은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다.
나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 .
1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 가상자산 공시 개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 다만 거래소의 고객위탁 가상자산의 경우 2024년 7월 19일 이후를 재무보고일로 하는 재무제표부터 적용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
3) 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 공급자금융약정 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성 위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
4) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 당기손익
- 공정가치측정금융자산
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익
- 공정가치측정금융자산
(3) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화 ("기능통화")로 작성되고 있습니다.
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정 이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
1) 법인세
당사는 특정 기간 동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래 전망 정보 등을 고려하여 판단합니다.
3. 중요한 회계정책
(1) 외화환산
당사의 기능통화 외의 통화 (외화 )로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다 . 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간 종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다 . 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 , 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다 .
(2) 현금 및 현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
(3) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 금융자산
1) 인식 및 측정
당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세 가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 당사가 복합계약의 보유자이고 해당 복합계약의 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는, 내재파생상품은 분리하지 않고 복합계약 전체에 대해 위 세 가지 범주 중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초 인식 시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식 시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.
① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식 시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대한 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분 시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 당사는 단기매매 목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.③ 당기손익 -공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익 -공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익 -공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권 , 파생상품 등을 포함하고 있습니다 . 기준서 제 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익 -공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익 -공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다 . 당기손익 -공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다 .
2) 손상
당사는 상각후원기측정금융자산과 기타포괄손익 -공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다 . 당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다 . 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급 (외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고 ), 재무구조 , 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다 . 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다 .
매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다 . 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 (지분증권제외 ) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다 .
보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손 (환입 )으로 당기손익에 반영하고 있습니다 .
3) 제거
금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다 . 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되 , 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다 .
4) 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 , 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다 . 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며 , 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다 .
(5) 금융부채
1) 금융부채의 분류 및 측정
당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채 , 당기손익 -공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다 . 한편 , 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다 . 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며 , 당기손익 -공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다 . 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며 , 당기손익 -공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다 .
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행 , 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무제표에서 제거됩니다 . 소멸하거나 제 3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가 (양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함 )의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다 .
(6) 복합금융상품
당사가 발행한 복합금융상품은 발행자 또는 발행자가 지정하는 제 3자의 매도청구권 (콜옵션 )이 포함되어 있거나 보유자의 선택에 의해 상환을 요청할 수 있는 권리 (풋옵션 ) 또는 지분상품으로 전환될 수 있는 권리 (전환권 ) 등이 포함되어 있는 주계약과 복수의 파생상품이 결합된 금융상품입니다 . 당사는 전기 이전까지 복합금융상품에 포함된 ‘발행자 또는 발행자가 지정하는 제 3자의 매도청구권 (콜옵션 )’을 복합금융상품의 내재파생상품으로 회계처리 해오고 있었으나 , 전기에 ‘전환사채 콜옵션 회계처리에 대한 감독지침 ’에 따라 당해 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하고 전진법을 적용하여 회계처리오류 누적효과를 전기의 손익에 반영하였습니다 .
복합금융상품에 포함된 보유자의 선택에 의해 상환을 요청할 수 있는 권리(풋옵션)는 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련된 경우에는 주계약과 분리하지 않고 부채요소로 분류하며 후속적으로 주계약과 함께 유효이자율법에 따른 상각후원가로 측정합니다. 한편, 풋옵션의 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않은경우에는 주계약과 분리하여 파생상품부채로 분류하고 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 회계처리 하고 있습니다.
복합금융상품에 포함된 지분상품으로 전환될 수 있는 권리(전환권)는 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않으므로 주계약과 분리합니다. 당해 전환권은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 지분상품으로 인식하는 회계정책을 채택하였으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
발행시점에 내재파생상품이 파생상품부채로 분류되는 경우에는 복합금융상품 전체의 공정가치에서 파생상품부채의 공정가치를 차감한 잔여금액을 부채요소의 장부금액으로 배부합니다. 한편, 복합금융상품의 내재파생상품이 지분상품으로 분류되는 경우에는 복합금융상품 전체의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감한 나머지 금액을 자본요소로 배부하고 있습니다.
(7) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 당사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.
유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용년수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 20-40년 | 정액법 |
| 구축물 | 20년 | 정액법 |
| 기계장치 | 7~10년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 4~5년 | 정액법 |
| 기타의유형자산 | 3~4년 | 정액법 |
당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(8) 리스
당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.
1) 리스이용자
당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다.
- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)
- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)
- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가
2) 리스제공자
당사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.
(9) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
| 기타의무형자산 | 비한정 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음
② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음
③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음
④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음
⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음
⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음
(10) 정부보조금
정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.
당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.
(11) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.
자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다. 자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다.
(12) 비금융자산의 손상
건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(13) 매각예정비유동자산
비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 한편, 당사는 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 상각하지 않으며 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식합니다.
(14) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(15) 종업원급여
1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
2) 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
(16) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.## 4. 재무위험관리 (계속)
(1) 시장위험 (계속)
1) 외화위험관리 (계속)
당기말과 전기말 현재 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)
| 구 분 | 통화 | 당기말 외화금액 | 당기말 환산금액 | 전기말 외화금액 | 전기말 환산금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 외화예금 | USD | 178,346 | 229,959 | 5,000.00 | 6,337 |
| EUR | - | - | 20,500.00 | 27,700 | |
| 매출채권 | USD | 1,104,361 | 1,423,963 | 1,427,506.96 | 1,809,080 |
| EUR | - | - | 668,247.68 | 902,936 | |
| 합 계 | USD | 1,282,706 | 1,653,922 | 1,432,506.96 | 1,815,417 |
| EUR | - | - | 688,747.68 | 930,636 |
당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화가치가 10% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세 반영전 자본 및 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 10% 상승시 | 당기말 10% 하락시 | 전기말 10% 상승시 | 전기말 10% 하락시 |
|---|---|---|---|---|
| 자본 | 165,392 | (165,392) | 274,605 | (274,605) |
| 손익 | 165,392 | (165,392) | 274,605 | (274,605) |
2) 가격위험
가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 일반상품 및 기타지분상품중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 일반상품 및 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 5% 상승시 | 당기말 5% 하락시 | 전기말 5% 상승시 | 전기말 5% 하락시 |
|---|---|---|---|---|
| 법인세 차감전 순손익 | 77,091 | (77,091) | 69,400 | (69,400) |
| 법인세효과 | (16,960) | 16,960 | (15,268) | 15,268 |
| 법인세 차감후 순손익 | 60,131 | (60,131) | 54,132 | (54,132) |
| 법인세 차감전 기타포괄손익 | - | - | - | - |
| 법인세효과 | - | - | - | - |
| 법인세 차감후 기타포괄손익 | - | - | - | - |
3) 이자율위험
당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 당기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 법인세 반영전 자본 및 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
|---|---|---|
| 자본 | 손익 | |
| 이자비용 | - | - |
(2) 신용위험
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 및 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 등 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 9,964,526 | 5,870,906 |
| 매출채권및기타채권 | 7,415,713 | 10,219,715 |
| 파생상품자산 | 4,233,848 | 5,723,431 |
| 기타유동금융자산 | 460,865 | 19,503,436 |
| 기타비유동금융자산 | 10,191,846 | 538,372 |
| 합 계 | 32,266,798 | 41,855,860 |
(3) 유동성위험
유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
< 당기말 > (단위 : 천원)
| 구 분 | 계약상 현금흐름 | 1년이내 | 1년~5년 |
|---|---|---|---|
| 유동성전환사채 | 20,571,219 | 20,571,219 | - |
| 매입채무및기타채무 | 1,805,084 | 1,805,084 | - |
| 기타유동금융부채 | 5,500 | 5,500 | - |
| 유동리스부채 | 205,005 | 205,005 | - |
| 장기차입금 | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 기타비유동금융부채 | 100,000 | - | 100,000 |
| 비유동리스부채 | 69,200 | - | 69,200 |
| 합 계 | 25,756,008 | 22,586,808 | 3,169,200 |
< 전기말 > (단위 : 천원)
| 구 분 | 계약상 현금흐름 | 1년이내 | 1년~5년 |
|---|---|---|---|
| 유동성전환사채 | 18,327,620 | 18,327,620 | - |
| 유동성신주인수권부사채 | 3,695,805 | 3,695,805 | - |
| 매입채무및기타채무 | 1,814,551 | 1,814,551 | - |
| 유동성장기부채 | 3,000,000 | 3,000,000 | - |
| 기타유동금융부채 | 5,500 | 5,500 | - |
| 유동리스부채 | 349,874 | 349,874 | - |
| 기타비유동금융부채 | 100,000 | - | 100,000 |
| 비유동리스부채 | 60,519 | - | 60,519 |
| 합 계 | 27,353,869 | 27,193,350 | 160,519 |
(4) 자본위험관리
당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 경쟁력을 보호하고 주주에게 적정한 이익을 제공하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 26,714,530 | 28,723,289 |
| 자본 | 47,681,776 | 42,869,306 |
| 부채비율 | 56.03% | 67.0% |
5. 금융상품
(1) 금융상품의 공정가치
당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 장부금액 | 당기말 공정가치 | 전기말 장부금액 | 전기말 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 9,964,526 | 9,964,526 | 5,870,906 | 5,870,906 |
| 매출채권및기타채권 | 7,415,713 | 7,415,713 | 10,219,715 | 10,219,715 |
| 파생상품자산 | 4,233,848 | 4,233,848 | 5,723,431 | 5,723,431 |
| 기타유동금융자산 | 460,865 | 460,865 | 19,503,436 | 19,503,436 |
| 기타비유동금융자산 | 10,191,846 | 10,191,846 | 538,372 | 538,372 |
| 합 계 | 32,266,798 | 32,266,798 | 41,855,860 | 41,855,860 |
| <금융부채> | ||||
| 유동성장기부채 | - | - | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 유동성전환사채 | 20,571,219 | 20,571,219 | 18,327,620 | 18,327,620 |
| 유동성신주인수권부사채 | - | - | 3,695,805 | 3,695,805 |
| 매입채무및기타채무 | 1,805,084 | 1,805,084 | 1,814,551 | 1,814,551 |
| 장기차입금 | 3,000,000 | 3,000,000 | - | - |
| 기타유동금융부채 | 5,500 | 5,500 | 5,500 | 5,500 |
| 기타비유동금융부채 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
| 합 계 | 25,481,803 | 25,481,803 | 26,943,476 | 26,943,476 |
(2) 금융상품 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.
공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다.
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
< 당기말 > (단위 : 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||
| 파생상품자산 | - | 4,413 | 4,229,436 | 4,233,848 |
| 기타금융자산 | 261,505 | - | 10,001,500 | 10,263,005 |
< 전기말 > (단위 : 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||
| 파생상품자산 | - | - | 5,723,431 | 5,723,431 |
| 기타금융자산(주1) | 1,387,994 | - | 18,437,481 | 19,825,475 |
(주1) 당기손익공정가치측정금융자산에 포함된 Kineta Inc., 전환사채는 나스닥상장사인 Yumanity Therapeutics Inc.,와 합병이후 지분증권으로 전환되어 수준3에서 수준1로 변동된 금액은 1,070백만원이며, 당사는 공정가치 수준 간의 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식하고 있습니다. 당기말에는 수준의 변동은 발생하지 않았습니다.
(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시
1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
< 당기 > (단위 : 천원)
| 구 분 | 파생상품자산 | 기타금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 5,723,431 | 18,437,481 | 24,160,912 |
| 취득 | 4,128,492 | 3,399,925 | 7,528,417 |
| 처분 | (5,972,313) | (12,699,257) | (18,671,570) |
| 대체 | - | 6,415,236 | 6,415,236 |
| 평가 (주1) | 349,826 | (5,551,885) | (5,202,059) |
| 기말 | 4,229,436 | 10,001,500 | 14,230,936 |
(주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다.(단위 : 천원)
구 분 | 파생상품자산관련 손익 | 기타금융자산 | 합계
---|---|---|---
당기손익공정가치측정금융자산 관련 손익 | | |
당기손익 인식금액 | 349,825 | (5,551,885) | (5,202,060)
보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현손익의 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액 | | |
<전기>
(단위 : 천원)
구 분 | 파생상품자산 | 기타금융자산 | 합계
---|---|---|---
기초 | - | 1,699,771 | 1,699,771
전기오류수정 | 1,725,977 | - | 1,725,977
조정 후 기초 | 1,725,977 | 1,699,771 | 3,425,748
취득 | 2,286,243 | 18,090,889 | 20,377,132
처분 | - | (2,987,725) | (2,987,725)
수준3에서의 이동 (주2) | - | (1,069,522) | (1,069,522)
평가 (주1) | 1,711,211 | 2,704,068 | 4,415,279
기말 | 5,723,431 | 18,437,481 | 24,160,912
(주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 파생상품자산관련 손익 | 기타금융자산 | 합계
---|---|---|---
당기손익공정가치측정금융자산 관련 손익 | | |
당기손익 인식금액 | 1,711,211 | 2,704,068 | 4,415,279
보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현손익의 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액 | | |
(주2) Kineta Inc., 전환사채권은 나스닥상장사인 Yumanity Therapeutics Inc., 와 합병이후 지분증권으로 전환되어 수준3에서 수준1로 이동하였으며, 당사는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. 당기말에는 수준의 변동은 발생하지 않았습니다.
(4) 가치평가기법 및 투입변수
당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
<당기말>
(단위 : 천원)
구 분 | 공정가치 (단위 : 천원) | 수준 | 가치평가기법 | 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 | 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수의 범위
---|---|---|---|---|---
기타금융자산 | | | | |
당기손익공정가치측정금융자산 (주식회사 싸이월드제트 채무증권) | - | 3 | 순자산가치법 | 순자산가치 | -
당기손익공정가치측정금융자산 (주식회사 지비이노베이션 채무증권) | 10,000,000 | 3 | 현금흐름할인모형 | 현금흐름 할인율 | 15.1%
출자금 | 1,500 | 3 | 순자산가치법 | 순자산가치 | -
당기손익공정가치측정금융자산 (㈜한조 지분증권) | - | 3 | 순자산가치법 | 순자산가치 | -
당기손익공정가치측정금융자산 (주식회사 싸이월드제트 지분증권) | - | 3 | 순자산가치법 | 순자산가치 | -
당기손익공정가치측정금융자산 (주식회사 리뉴웍스 지분증권) | - | 3 | 순자산가치법 | 순자산가치 | -
파생상품자산 (제11회 사모 전환사채 매도콜옵션) | 608,150 | 3 | 이항모형 | 일별변동성 | 4.55%
파생상품자산 (제13회 사모 전환사채 매도콜옵션) | 3,621,285 | 3 | 이항모형 | 주환산변동성 | 12.04%
합 계 | 14,230,935 | | | |
<전기말>
(단위 : 천원)
구 분 | 공정가치 (단위 : 천원) | 수준 | 가치평가기법 | 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 | 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수의 범위
---|---|---|---|---|---
기타금융자산 | | | | |
당기손익공정가치측정금융자산 (주식회사 싸이월드제트 채무증권) | 516,096 | 3 | 이항모형 | 주가변동성 | 67.69%
당기손익공정가치측정금융자산 (대한그린파워 주식회사 채무증권) | 16,131,439 | 3 | 이항모형 | 금리변동성 | 6.06%
당기손익공정가치측정금융자산 (㈜한조 지분증권) | 1,788,446 | 3 | 현금흐름할인모형 | 주가변동성 | 57.62%
출자금 | 1,500 | 3 | 순자산가치법 | 금리변동성 | 4.79%
파생상품자산 (제8회 사모 신주인수권부사채 매도콜옵션) | 1,914,110 | 3 | 순자산가치법 | 순자산가치 | -
파생상품자산 (제9회 사모 전환사채 매도콜옵션) | 3,809,321 | 3 | 이항모형 | 일별변동성 | 6.52%
합 계 | 24,160,912 | | | 주환산변동성 | 17.25%
| | | | | 일별변동성 | 5.71%
| | | | | 주환산변동성 | 15.09%
(5) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위 : 천원)
구 분 | 공정가치 (단위 : 천원) | 변동효과의계산방법 | 공정가치변동효과 | 당기손익 | 기타포괄손익
---|---|---|---|---|---
| | | 유리한변동 | 불리한변동 | 유리한변동 | 불리한변동
당기손익공정가치측정금융자산 (주식회사 싸이월드제트 채무증권) | - | - | - | - | - | -
당기손익공정가치측정금융자산 (주식회사 구보 채무증권) | 10,000,000 | 할인율을 1%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 | 5,241,000 | (724,000) | - | -
출자금 | 1,500 | - | - | - | - | -
당기손익공정가치측정금융자산 (㈜한조 지분증권) | - | - | - | - | - | -
당기손익공정가치측정금융자산 (주식회사 싸이월드제트 지분증권) | - | - | - | - | - | -
당기손익공정가치측정금융자산 (주식회사 리뉴웍스 지분증권) | - | - | - | - | - | -
파생상품자산 (제11회 사모 신주인수권부사채 매도콜옵션) | 608,150 | - | - | - | - | -
파생상품자산 (제13회 사모 전환사채 매도콜옵션) | 3,621,285 | - | - | - | - | -
<전기말>
(단위 : 천원)
구 분 | 공정가치 (단위 : 천원) | 변동효과의계산방법 | 공정가치변동효과 | 당기손익 | 기타포괄손익
---|---|---|---|---|---
| | | 유리한변동 | 불리한변동 | 유리한변동 | 불리한변동
당기손익공정가치측정금융자산 (주식회사 싸이월드제트 채무증권) | 516,096 | - | - | - | - | -
당기손익공정가치측정금융자산 (대한그린파워 주식회사 채무증권) | 16,131,439 | - | - | - | - | -
당기손익공정가치측정금융자산 (㈜한조 지분증권) | 1,788,446 | 할인율을 1%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 | 92,151 | (79,752) | - | -
출자금 | 1,500 | - | - | - | - | -
파생상품자산 (제8회 사모 신주인수권부사채 매도콜옵션) | 1,914,110 | - | - | - | - | -
파생상품자산 (제9회 사모 전환사채 매도콜옵션) | 3,809,321 | - | - | - | - | -
(6) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 분류는 다음과 같습니다.
< 당기말 >
(단위 : 천원)
구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합계
---|---|---|---
| 상각후원가로측정하는금융자산 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 파생상품 | 상각후원가로측정하는금융부채
<자 산> | | | |
현금및현금성자산 | 9,964,526 | - | - | -
매출채권및기타채권 | 7,415,713 | - | - | -
기타유동금융자산 | 199,359 | 261,506 | - | -
기타비유동금융자산 | 190,346 | 10,001,500 | - | -
파생상품자산 | - | - | 4,233,848 | -
합 계 | 17,769,944 | 10,263,006 | 4,233,848 | -
<부 채> | | | |
유동성전환사채 | - | - | - | 20,571,219
매입채무및기타채무 | - | - | - | 1,805,084
기타유동금융부채 | - | - | - | 5,500
장기차입금 | 3,000,000 | | |
기타비유동금융부채 | - | - | - | 100,000
합 계 | - | - | - | 25,481,803
< 전기말 >
(단위 : 천원)
구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합계
---|---|---|---
| 상각후원가로측정하는금융자산 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 파생상품 | 상각후원가로측정하는금융부채
<자 산> | | | |
현금및현금성자산 | 5,870,906 | - | - | -
매출채권및기타채권 | 10,219,715 | - | - | -
기타유동금융자산 | 195,557 | 19,307,879 | - | -
기타비유동금융자산 | 20,776 | 517,596 | - | -
파생상품자산 | - | - | 5,723,431 | -
합 계 | 16,306,954 | 19,825,475 | 5,723,431 | -
<부 채> | | | |
유동성장기부채 | - | - | - | 3,000,000
유동성전환사채 | - | - | - | 18,327,620
유동성신주인수권부사채 | - | - | - | 3,695,805
매입채무및기타채무 | - | - | - | 1,814,551
기타유동금융부채 | - | - | - | 5,500
기타비유동금융부채 | - | - | - | 100,000
합 계 | - | - | - | 26,943,476
(7) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
< 당기 >
(단위 : 천원)
구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계
---|---|---|---
| 상각후원가로측정하는금융자산 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 상각후원가로측정하는금융부채 | 기타
이자수익 | 674,120 | - | - | - | 674,120
외환차익 | 236,378 | - | - | - | 236,378
당기손익공정기치측정금융자산처분이익 | - | 59,469 | - | - | 59,469
파생상품평가이익 | - | 1,402,437 | - | - | 1,402,437
파생상품처분이익 | - | 21,355 | - | - | 21,355
당기손익공정기치측정금융자산처분손실 | - | (3,403,257) | - | - | (3,403,257)
당기손익공정기치측정금융자산평가손실 | - | (5,551,885) | - | - | (5,551,885)
파생상품평가손실 | - | (1,048,199) | - | - | (1,048,199)
파생상품처분손실 | - | (8,833) | - | - | (8,833)
신주인수권부사채상환손실 | - | - | (84,336) | - | (84,336)
전환사채상환손실 | - | - | (869,436) | - | (869,436)
이자비용 | - | - | (2,663,765) | (16,156) | (2,679,921)
외환차손 | (98,537) | - | - | - | (98,537)
외화환산손실 | (32,116) | - | - | - | (32,116)
합 계 | 779,845 | (8,528,913) | (3,617,537) | (16,156) | (11,382,761)
< 전기 >
(단위 : 천원)
구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계
---|---|---|---
| 상각후원가로측정하는금융자산 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 상각후원가로측정하는금융부채 | 기타
이자수익 | 425,791 | - | - | - | 425,791
외환차익 | 476,610 | - | - | - | 476,610
외화환산이익 | - | - | - | - | -
당기손익공정기치측정금융자산평가이익 | - | 3,022,009 | - | - | 3,022,009
당기손익공정기치측정금융자산처분이익 | - | 45,248 | - | - | 45,248
파생상품평가이익 | - | 1,711,211 | - | - | 1,711,211
파생상품처분이익 | - | 19,286 | - | - | 19,286
신주인수권부사채상환이익 | - | - | 95,969 | - | 95,969
당기손익공정기치측정금융자산처분손실 | - | (579,395) | - | - | (579,395)
당기손익공정기치측정금융자산평가손실 | - | (4,580,526) | - | - | (4,580,526)
파생상품처분손실 | - | (56,577) | - | - | (56,577)
이자비용 | - | - | (2,906,266) | (22,685) | (2,928,951)
외환차손 | (144,699) | - | - | - | (144,699)
외화환산손실 | (131,546) | - | - | - | (131,546)
합 계 | 626,156 | (418,744) | (2,810,297) | (22,685) | (2,625,570)
- 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말
---|---|---
보통예금 | 9,734,567 | 5,836,869
외화예금 | 229,959 | 34,037
합 계 | 9,964,526 | 5,870,906
- 사용이 제한된 예금
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말
---|---|---
사용제한내역 | |
현금및현금성자산 | 6,000,000 | -
전환사채 담보 | |
- 매출채권 및 기타채권(1)
당기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
과 목 | 구 분 | 당기말 | 전기말
---|---|---|---
매출채권 | 매출채권 | 5,912,306 | 8,412,890
| 대손충당금 | (1,674,376) | (544,621)
| 소 계 | 4,237,930 | 7,868,269
미수금 | 미수금 | 169,778 | 105,262
| 대손충당금 | - | (167)
| 소 계 | 169,778 | 105,095
단기대여금 | 단기대여금 | 3,370,000 | 10,700,000
| 대손충당금 | (500,000) | (8,533,210)
| 소 계 | 2,870,000 | 2,166,790
미수수익 | | 138,005 | 79,561
합 계 | | 7,415,713 | 10,219,715
(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당기 | 전기
---|---|---
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권
기초금액 | 544,621 | 8,533,377 | 28,783 | 1,098
대손(환입) | 1,129,755 | 644,763 | 515,838 | 8,532,279
대체 | - | (8,678,140) | - | -
기말금액 | 1,674,376 | 500,000 | 544,621 | 8,533,377
(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말
---|---|---
30일미만 | 2,262,122 | 3,778,231
30일~60일미만 | 740,191 | 1,426,315
60~90일미만 | 241,991 | 383,859
90일~180일미만 | 232,804 | 2,818,873
180일 초과 | 2,435,198 | 5,612
합 계 | 5,912,306 | 8,412,890
- 기타유동자산
당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말
---|---|---
선급금 | 10,052 | 52,945
선급비용 | 13,870 | 45,267
부가세대급금 | - | 90,714
합 계 | 23,922 | 188,926
- 재고자산(1)
당기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말
---|---|---
| 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액
상품 | - | - | - | 2,014,038 | - | 2,014,038
제품 | 881,116 | (153,765) | 727,351 | 798,549 | (34,179) | 764,370
재공품 | 159,606 | (6,471) | 153,135 | 328,722 | (3,075) | 325,647
원재료 | 79,558 | (192) | 79,366 | 135,332 | (192) | 135,140
합 계 | 1,120,280 | (160,428) | 959,852 | 3,276,641 | (37,446) | 3,239,195
(2) 당기와 전기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실액(환입액)은 각각 122,982천원 및 (72,912)천원 입니다.
- 기타금융자산(1)
당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말
---|---|---
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동
당기손익공정가치측정금융자산 | 261,505 | 10,001,500 | 19,307,879 | 517,596
보증금 | 200,000 | 200,776 | 200,000 | 20,776
현재가치할인차금 | (640) | (10,430) | (4,443) | -
합 계 | 460,865 | 10,191,846 | 19,503,436 | 538,372
(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 발행회사 | 만기 | 취득원가 | 장부금액
---|---|---|---|---
| | | | 당기말 | 전기말
채무증권 | 주식회사 싸이월드제트 | 2024-12-05 | 500,000 | - | 516,096
채무증권 | 대한그린파워 주식회사 | 2023-10-28 | - | - | 16,131,439
채무증권 | ㈜지비이노베이션 | - | 10,000,000 | 10,000,000 | -
출자금 | 한국자동차공업협동조합 | - | 1,000 | 1,000 | 1,000
출자금 | 한국주물공업조합 | - | 500 | 500 | 500
지분증권 | ㈜SBW생명과학 | - | - | - | 938,380
지분증권 | Kineta, Inc.,(주) | - | 1,080,032 | 261,505 | 449,614
지분증권 | ㈜한조 | - | 1,655,412 | - | 1,788,446
지분증권 | 주식회사 싸이월드제트 | - | 2,000,050 | - | -
지분증권 | 주식회사 리뉴웍스 | - | 1,399,875 | - | -
합 계 | | | 16,636,869 | 10,263,005 | 19,825,475
(주) Kineta Inc.,는 Yumanity Therapeutics Inc., 와 합병하여 당사가 보유 중인 Kineta Inc., 전환사채권은 2022년 12월 19일 나스닥 상장사인 Yumanity Therapeutics Inc., 지분으로 전환되었습니다 .합병 후 Yumanity Therapeutics Inc.,는 상호를 Kineta Inc.,로 변경하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당기 | 전기
---|---|---
기초 | 19,825,475 | 1,698,271
취득 | 3,399,925 | 23,090,892
평가와 상각 | (5,551,885) | (1,558,517)
처분 | (15,147,606) | (3,417,181)
대체(주) | 7,737,096 | 12,010
기말 | 10,263,005 | 19,825,475
(주) 당기 중 주식회사 디지피(구, 대한그린파워 주식회사)에 대한 채무증권 36억원을전환청구하여 관계기업투자주식으로 대체되었으며, 지비 지비이노베이션 채무증권100억원을 취득하면서 전환사채를 발행하였습니다. 전기 대여금으로 분류한 ㈜SBW생명과학에 대한 지분증권 13억원을 당기 중 당기손익공정가치측정금융자산으로 계정 대체 후 처분하였습니다.
(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당기 | 전기
---|---|---
기초 | - | 11,227,237
취득 | - | -
평가 | - | (353,848)
처분 | - | (10,873,389)
기말 | - | -
- 종속기업투자주식(1)
당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
회사명 | 소재지 | 소유지분율(%) | 업종 | 당기말 | 전기말
---|---|---|---|---|---
| | | | | 취득원가 | 장부금액 | 장부금액
CBI USA, INC. | 미국 | 100 | 투자업 | 23,391,343 | 3,532,494 | 5,991,484
코아시스 주식회사 | 대한민국 | 100 | 자동차부품 제조업 | 1,000,000 | - | 1,000,000
청보산업 주식회사 | 대한민국 | 100 | 전기상용차 판매업 | 15,287,909 | 4,334,490 | 1,334,490
합 계 | | | | 39,679,252 | 7,866,984 | 8,325,974
(2) 당기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.
< 당기 >
(단위 : 천원)
회사명 | 기초 | 취득 | 손상 | 기말
---|---|---|---|---
CBI USA, INC. | 5,991,484 | 401,310 | (2,860,300) | 3,532,494
청보산업 주식회사 | 1,334,490 | 3,000,000 | - | 4,334,490
코아시스 주식회사 | 1,000,000 | - | (1,000,000) | -
합 계 | 8,325,974 | 3,401,310 | (3,860,300) | 7,866,984
< 전기 >
(단위 : 천원)
회사명 | 기초 | 취득 | 손상 | 기말
---|---|---|---|---
CBI USA, INC. | 12,352,650 | 10,637,383 | (16,998,549) | 5,991,484
청보산업 주식회사 | 5,447,270 | 1,200,000 | (5,312,780) | 1,334,490
코아시스 주식회사 | 1,000,000 | - | - | 1,000,000
합 계 | 18,799,920 | 11,837,383 | (22,311,329) | 8,325,974
(3) 당기말 현재 종속기업투자주식 중 시장성 있는 주식은 없습니다.
(4) 손상검토
당사는 매 보고기간말 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 장부금액평가법 등을 이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기손실로 인식합니다.
기타비용으로 인식한 손상차손 금액과 평가방법은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 코아시스 주식회사 | CBI USA, INC.
---|---|---
평가방법 | 장부가치평가 | 장부가치평가
손상차손금액 | 1,000,000 | 2,860,300
- 관계기업투자주식(1)
당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
회사명 | 소재지 | 소유지분율(%) | 업종 | 당기말 | 전기말
---|---|---|---|---|---
| | | | | 취득원가 | 장부금액 | 장부금액
메디클라우드 주식회사 | 대한민국 | 7.44% | 물질성분 검사 및 분석업 | 2,000,000 | - | 162,398
주식회사 디지피(구, 대한그린파워 주식회사) | 대한민국 | 11.96% | 신재생에너지(풍력 및 태양광발전) 사업 | 14,276,242 | 14,276,242 | -
합계 | | | | 16,276,242 | 14,276,242 | 162,398
(주) 당기말 현재 당사의 지분율은 20% 미만이나, 당사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자로 분류하였습니다.
(2) 당기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.## 14. 투자부동산
(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 4,476,398 | 4,476,398 |
| 건물 | 3,599,963 | 3,599,963 |
| 감가상각누계액 | (1,010,074) | (858,968) |
| 합 계 | 7,066,287 | 7,217,393 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
< 당기 >
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,476,398 | - | - | - | 4,476,398 |
| 건물 | 3,599,962 | - | - | - | 3,599,962 |
| 감가상각누계액 | (858,967) | - | (151,106) | - | (1,010,073) |
| 합 계 | 7,217,393 | - | (151,106) | - | 7,066,287 |
< 전기 >
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,476,398 | - | - | - | 4,476,398 |
| 건물 | 3,599,962 | - | - | - | 3,599,962 |
| 감가상각누계액 | (707,860) | - | (151,107) | - | (858,967) |
| 합 계 | 7,368,500 | - | (151,107) | - | 7,217,393 |
(3) 당기 및 전기 중 투자부동산 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 848,880 | 438,671 |
| 운영비용 | (275,030) | (151,106) |
| 합 계 | 573,850 | 287,565 |
15. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 4,828,296 | 4,828,296 |
| 건물 | 2,842,542 | 2,842,542 |
| 감가상각누계액 | (2,247,139) | (2,206,008) |
| 구축물 | 1,021,362 | 1,002,862 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액 | (847,305) | (828,924) |
| 기계장치 | 18,447,394 | 15,879,545 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액 | (14,071,886) | (13,621,436) |
| 정부보조금 | (221,919) | (249,629) |
| 차량운반구 | 379,964 | 381,964 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액 | (334,703) | (303,351) |
| 공구와기구 | 1,843,769 | 2,037,827 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액 | (1,809,546) | (1,988,046) |
| 비품 | 742,481 | 748,981 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액 | (724,646) | (722,769) |
| 리스자산 | 961,937 | 692,892 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액 | (705,028) | (288,706) |
| 건설중인자산 | 125,028 | 3,280,293 |
| 손상차손누계액 | - | (1,273,745) |
| 합 계 | 10,230,601 | 10,212,588 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
< 당기 >
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 손 상 | 대 체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | |||||||
| 토지 | 4,828,296 | - | - | - | - | - | 4,828,296 |
| 건물 | 2,842,542 | - | - | - | - | - | 2,842,542 |
| 구축물 | 1,002,862 | 18,500 | - | - | - | - | 1,021,362 |
| 기계장치 | 15,879,545 | 2,588,309 | (90,696) | - | - | 70,236 | 18,447,394 |
| 차량운반구 | 381,964 | - | (2,000) | - | - | - | 379,964 |
| 공구와기구 | 2,037,827 | 21,502 | (215,560) | - | - | - | 1,843,769 |
| 비품 | 748,981 | 1,500 | (8,000) | - | - | - | 742,481 |
| 리스자산 | 692,892 | 269,045 | - | - | - | - | 961,937 |
| 건설중인자산 | 3,280,293 | 229,671 | (3,314,700) | - | - | (70,236) | 125,028 |
| 소 계 | 31,695,202 | 3,128,527 | (3,630,956) | - | - | - | 31,192,773 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액 | |||||||
| 건물 | (2,206,008) | - | - | (41,131) | - | - | (2,247,139) |
| 구축물 | (828,924) | - | - | (18,381) | - | - | (847,305) |
| 기계장치 | (13,621,436) | - | 90,694 | (541,144) | - | - | (14,071,886) |
| 차량운반구 | (303,351) | - | 1,999 | (33,351) | - | - | (334,703) |
| 공구와기구 | (1,988,046) | - | 214,408 | (35,908) | - | - | (1,809,546) |
| 비품 | (722,769) | - | 7,999 | (9,876) | - | - | (724,646) |
| 리스자산 | (288,706) | - | - | (416,322) | - | - | (705,028) |
| 건설중인자산 | (1,273,745) | - | 1,273,745 | - | - | - | - |
| 소 계 | (21,232,985) | - | 1,588,845 | (1,096,113) | - | - | (20,740,253) |
| 정부보조금 | |||||||
| 기계장치 | (249,629) | - | - | 27,710 | - | - | (221,919) |
| 건설중인자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | (249,629) | - | - | 27,710 | - | - | (221,919) |
| 장부금액 | |||||||
| 토지 | 4,828,296 | - | - | - | - | - | 4,828,296 |
| 건물 | 636,534 | - | - | (41,131) | - | - | 595,403 |
| 구축물 | 173,938 | 18,500 | - | (18,381) | - | - | 174,057 |
| 기계장치 | 2,008,480 | 2,588,309 | (2) | (513,434) | - | 70,236 | 4,153,589 |
| 차량운반구 | 78,613 | - | (1) | (33,351) | - | - | 45,261 |
| 공구와기구 | 49,781 | 21,502 | (1,152) | (35,908) | - | - | 34,223 |
| 비품 | 26,212 | 1,500 | (1) | (9,876) | - | - | 17,835 |
| 리스자산 | 404,186 | 269,045 | - | (416,322) | - | - | 256,909 |
| 건설중인자산 | 2,006,548 | 229,671 | (2,040,955) | - | - | (70,236) | 125,028 |
| 합 계 | 10,212,588 | 3,128,527 | (2,042,111) | (1,068,403) | - | - | 10,230,601 |
< 전기 >
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 손 상 | 대 체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | |||||||
| 토지 | 4,276,026 | 552,270 | - | - | - | - | 4,828,296 |
| 건물 | 2,515,931 | 326,611 | - | - | - | - | 2,842,542 |
| 구축물 | 939,962 | 62,900 | - | - | - | - | 1,002,862 |
| 기계장치 | 15,655,051 | 47,000 | (156,653) | - | - | 334,147 | 15,879,545 |
| 차량운반구 | 393,464 | - | (11,500) | - | - | - | 381,964 |
| 공구와기구 | 2,037,827 | - | - | - | - | - | 2,037,827 |
| 비품 | 757,876 | 8,169 | (17,064) | - | - | - | 748,981 |
| 리스자산 | 343,643 | 692,891 | (343,642) | - | - | - | 692,892 |
| 건설중인자산 | 3,249,760 | 491,233 | - | - | - | (460,700) | 3,280,293 |
| 소 계 | 30,169,540 | 2,181,074 | (528,859) | - | - | (126,553) | 31,695,202 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액 | |||||||
| 건물 | (2,168,280) | - | - | (37,728) | - | - | (2,206,008) |
| 구축물 | (812,394) | - | - | (16,530) | - | - | (828,924) |
| 기계장치 | (13,315,823) | - | 130,900 | (387,381) | - | (49,132) | (13,621,436) |
| 차량운반구 | (281,499) | - | 11,499 | (33,351) | - | - | (303,351) |
| 공구와기구 | (1,927,301) | - | - | (60,745) | - | - | (1,988,046) |
| 비품 | (730,258) | - | 17,062 | (9,573) | - | - | (722,769) |
| 리스자산 | (312,988) | - | 343,642 | (319,360) | - | - | (288,706) |
| 건설중인자산 | (1,358,009) | - | - | - | - | 84,264 | (1,273,745) |
| 소 계 | (20,906,552) | - | 503,103 | (864,668) | - | 35,132 | (21,232,985) |
| 정부보조금 | |||||||
| 기계장치 | (69,600) | - | - | 10,267 | - | (190,296) | (249,629) |
| 건설중인자산 | (17,638) | (242,658) | - | - | - | 260,296 | - |
| 소 계 | (87,238) | (242,658) | - | 10,267 | - | 70,000 | (249,629) |
| 장부금액 | |||||||
| 토지 | 4,276,026 | 552,270 | - | - | - | - | 4,828,296 |
| 건물 | 347,651 | 326,611 | - | (37,728) | - | - | 636,534 |
| 구축물 | 127,568 | 62,900 | - | (16,530) | - | - | 173,938 |
| 기계장치 | 2,269,628 | 47,000 | (25,753) | (377,114) | - | 94,719 | 2,008,480 |
| 차량운반구 | 111,965 | - | (1) | (33,351) | - | - | 78,613 |
| 공구와기구 | 110,526 | - | - | (60,745) | - | - | 49,781 |
| 비품 | 27,618 | 8,169 | (2) | (9,573) | - | - | 26,212 |
| 리스자산 | 30,655 | 692,891 | - | (319,360) | - | - | 404,186 |
| 건설중인자산 | 1,874,113 | 248,575 | - | - | - | (116,140) | 2,006,548 |
| 합 계 | 9,175,750 | 1,938,416 | (25,756) | (854,401) | - | (21,421) | 10,212,588 |
(3) 당기말과 전기말 현재 보유토지(투자부동산 포함)의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 보 유 토 지 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | |
| 공장용지 등 | 9,304,694 | 11,802,392 | 9,304,694 | 12,257,172 |
16. 담보제공자산
당기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 과목 | 자산내용 | 설정금액 | 관련채무 | 채권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 등 | 인천시 남동구 남동대로 208 - 공장용지 6,416.20㎡ - 건물 6,740.59㎡ - 기계기구 | 1순위:156억원 | 제 9회차, 제 13회차 전환사채 | ㈜바로저축은행 130억 한국증권금융㈜ 26억 |
| 인천시 서구 오류동 1614-9 - 공장용지 2,706.20㎡- 건물 1,584㎡ | 1순위:36억원 | 차입금 등 | 하나은행 | |
| 예금 | 1순위 : 78억원 | 제 11회차 전환사채 | 주식회사 상상인저축은행, 주식회사 상상인플러스저축은행 등 |
17. 보험가입자산의 내용
당기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 보험종류 | 부보자산 | 부 보 액 | 연간보험료 | 보 험 기 간 | 보 험 회 사 |
|---|---|---|---|---|---|
| 화재보험 (본사) | 건물, 기계장치, 재고자산 | 9,792,611 | 3,321 | 23.01.22-24.01.22 | 메리츠화재 |
| (검단공장) 건물, 기계장치, 재고자산 | 4,295,016 | 2,769 | 23.11.18-24.11.18 | DB손해보험 | |
| 합 계 | 14,087,627 | 6,090 |
상기 화재보험 부보금액 관련 8,968백만원이 ㈜바로저축은행, (주)상상인저축은행 등에 질권설정 되어 있습니다. 한편, 당사는 상기 보험 이외에 자동차보험와 환경책임보험, 임원배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.
18. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
< 당기 >
(단위 : 천원)
| 구분 | 소프트웨어 | 산업재산권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 취득원가 | ||||
| 기초금액 | 258,454 | 3,000 | 259,598 | 521,052 |
| 취득 | - | - | - | - |
| 대체 | - | - | - | - |
| 기말금액 | 258,454 | 3,000 | 259,598 | 521,052 |
| Ⅱ. 감가상각누계액과 손상차손누계액 | ||||
| 기초금액 | 177,497 | 3,000 | - | 180,497 |
| 무형자산상각비 | 22,909 | - | - | 22,909 |
| 대체 | - | - | - | - |
| 기말금액 | 200,406 | 3,000 | - | 203,406 |
| Ⅲ. 장부금액(Ⅰ-Ⅱ) | ||||
| 기초금액 | 80,957 | - | 259,598 | 340,555 |
| 기말금액 | 58,048 | - | 259,598 | 317,646 |
< 전기 >
(단위 : 천원)
| 구분 | 소프트웨어 | 산업재산권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 취득원가 | ||||
| 기초금액 | 106,771 | 3,000 | 259,598 | 369,369 |
| 취득 | 25,130 | - | - | 25,130 |
| 대체 | 126,553 | - | - | 126,553 |
| 기말금액 | 258,454 | 3,000 | 259,598 | 521,052 |
| Ⅱ. 감가상각누계액과 손상차손누계액 | ||||
| 기초금액 | 54,953 | 3,000 | - | 57,953 |
| 무형자산상각비 | 17,412 | - | - | 17,412 |
| 대체 | 105,132 | - | - | 105,132 |
| 기말금액 | 177,497 | 3,000 | - | 180,497 |
| Ⅲ. 장부금액(Ⅰ-Ⅱ) | ||||
| 기초금액 | 51,818 | - | 259,598 | 311,416 |
| 기말금액 | 80,957 | - | 259,598 | 340,555 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 상각액은 제조원가와 판관비에 다음과 같이 포함되어 있습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 5,532 | 5,533 |
| 판관비 | 17,377 | 11,879 |
| 합 계 | 22,909 | 17,412 |
19. 장기차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 원화장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 차 입 처 | 연 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 운전자금 | 농협은행 | - | - | 3,000,000 |
| 운전자금 | 하나은행 | 5.70 | 3,000,000 | - |
| 합 계 | 3,000,000 | 3,000,000 | ||
| 차감 : 유동성대체 | - | (3,000,000) | ||
| 장기차입금 계 | 3,000,000 | - |
(2) 당기말 현재 장기차입금의 향후 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 2025년 | 3,000,000 |
20. 전환사채
(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 발행일 | 상환기일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 제6회 무기명 사모전환사채 | 2021.02.26 | 2024.02.26 | 30,000 | 30,000 |
| 제9회 무기명 사모전환사채 | 2022.07.12 | 2025.07.12 | 2,000,000 | 12,000,000 |
| 제10회 무기명 사모전환사채 | 2022.05.04 | 2025.05.04 | - | 7,000,000 |
| 제11회 무기명 사모전환사채 | 2023.04.13 | 2026.04.13 | 6,000,000 | - |
| 제12회 무기명 사모전환사채 | 2023.04.27 | 2026.04.27 | 2,000,000 | - |
| 제13회 무기명 사모전환사채 | 2023.08.23 | 2026.08.23 | 10,000,000 | - |
| 소 계 | 20,030,000 | 19,030,000 | ||
| 사채상환할증금 | 3,317,096 | 1,784,774 | ||
| 전환권조정 | (2,400,168) | (2,351,067) | ||
| 사채할인발행차금 | (375,709) | (136,087) | ||
| 합 계 | 20,571,219 | 18,327,620 |
당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이00094)(*)에 따라 전환권 대가를 발행시점에 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리 하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.
(*) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때, 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류한다.
(2) 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제6회 무기명식이권부 무보증사모전환사채 | 제9회 무기명식이권부 무보증사모전환사채 | 제10회 무기명식이권부무보증사모전환사채 | 제11회 무기명식이권부무보증사모전환사채 | 제12회 무기명식이권부무보증 사모전환사채 | 제13회 무기명식이권부무보증 사모전환사채 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 만기일 | 발행일로부터 3년 | 발행일로부터 3년 | 발행일로부터 3년 | 발행일로부터 3년 | 발행일로부터 3년 | 발행일로부터 3년 |
| 액면이자율 | 연 2.0% | 연 2.0% | 연 2.0% | 연 3.0% | 연 4.0% | 연 2.0% |
| 보장수익율 | 연 3.0% | 연 6.0% | 연 3.0% | 연 7.0% | 연 7.0% | 연 8.0% |
| 전환가액 | 주당 1,751원 | 주당 1,382원 | 주당 2,183원 | 주당 326원 | 주당 300원 | 주당 1,448원 |
| 전환청구기간 | 발행일 1년 경과한날(2022년02월26일)로 부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날(2024년01월26일)까지 | 발행일 1년 경과한날(2023년07월12일)로 부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날(2025년06월12일)까지 | 발행일 1년 경과한날(2023년05월4일)로 부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날(2025년04월4일)까지 | 발행일 1년 경과한날(2024년04월13일)로 부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날(2026년03월13일)까지 | 발행일 1년 경과한날(2024년04월27일)로 부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날(2026년03월27일)까지 | 발행일 1년 경과한날(2024년08월23일)로 부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날(2026년07월23일)까지 |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 기 지급한 이자를 공제한 금액 103.1269%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 기 지급한 이자를 공제한 금액 113.0412%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 기 지급한 이자를 공제한 금액 103.1268%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 기 지급한 이자를 공제한 금액 113.2252%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 기 지급한 이자를 공제한 금액 109.9192%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 기 지급한 이자를 공제한 금액 120.1181%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 2월 26일과 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율(연복리 3%에 액면이자율을 제외하여 계산된 수익률임)을 가산한금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. | |||||
| 당기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) |
| 구분 | 발행일 | 상환기일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 제8회 무기명 사모신주인수권부사채 | 2021.03.31 | 2024.03.31 | - | 3,500,000 |
| 소 계 | - | - | - | 3,500,000 |
| 상환할증금 | - | - | - | 352,415 |
| 신주인수권조정 | - | - | - | (142,090) |
| 사채할인발행차금 | - | - | - | (14,520) |
| 합 계 | - | - | - | 3,695,805 |
21. 신주인수권부사채(2)
당사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제8회 무기명 사모 신주인수권부사채 |
|---|---|
| 만기일 | 발행일로부터 3년 |
| 액면이자율 | 연 5.0% |
| 보장수익율 | 연 8.0% |
| 전환가액 | 주당 2,820원 |
| 전환청구기간 | 발행일 1년 경과한날(2022년03월31일)로 부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날(2024년02월29일)까지 |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 기 지급한 이자를 공제한 금액 110.069%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
조기상환청구권
사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 3월 31일와 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율(연복리 8%에 액면이자율을 제외하여 계산된 수익률임)을 가산한금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
매도청구권
발행회사와 발행회사가 지정한자는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 70%한도내에서 권면액과 경과이자를 합한 금액에 콜옵션프리미엄 8%를 가산한 가액으로 매도할것을 청구할 수 있다.
- 8회 신주인수권부사채는 2023년 2월 28일 및 3월 3일 당사의 매도청구권 행사로 만기전 취득하였며, 2023년 3월 3일 20억원이 전환 청구되었습니다.
- 8회 신주인수권부사채는 2023년 4월 6일 15억원이 전액 전환 청구되었습니다.
22. 파생상품(1)
당기말과 전기말 현재 파생상품자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제8회 사모 신주인수권부사채 매도콜옵션 | - | 1,914,110 |
| 제9회 사모 전환사채 매도콜옵션 | - | 3,809,321 |
| 제11회 사모 전환사채 매도콜옵션 | 608,150 | - |
| 제13회 사모 전환사채 매도콜옵션 | 3,621,285 | - |
| 선물환 | 4,413 | - |
| 합 계 | 4,233,848 | 5,723,431 |
당사가 발행한 제8회차 신주인수권부사채에는 제3자 지정 콜옵션이 부여되어 있으며 해당 콜옵션은 전기 말 신주인수권부사채에 포함되어 있습니다. 금융위원회 감독지침 등에 따르면 제3자 지정 콜옵션은 별도의 파생상품자산으로 인식하여야 하므로 전기 재무제표에 기초부터 전진적용하여 인식하였습니다.감독지침 공표 전 콜옵션 만기가 지나 소멸된 내역은 없으며, 제8회차 신주인수권부사채 콜옵션을 파생상품자산으로 재측정 및 인식하여 누적효과를 전기초 자본에 반영하였으며, 전기 중 발행된 제9회차 전환사채 콜옵션을 파생상품자산으로 측정 및 인식하였습니다. 상기 오류수정을 전진적용함에 따라 전기초 잔액에서 1,548만원을 수정하였으며, 이전 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
22. 파생상품(2)
당기와 전기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
< 당기 > (단위 : 천원)
| 구분 | 제8회 사모 신주인수권부사채 매도콜옵션 | 제9회 사모 전환사채 매도콜옵션 | 제11회 사모 전환사채 매도콜옵션 | 제13회 사모 전환사채 매도콜옵션 | 선물환 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,914,110 | 3,809,321 | - | - | - | 5,723,431 |
| 발행 | - | 248,882 | 1,656,349 | 2,223,261 | - | 4,128,492 |
| 감소 | (1,914,110) | (4,058,203) | - | - | - | (5,972,313) |
| 평가 | - | - | (1,048,199) | 1,398,024 | 4,413 | 354,238 |
| 기말 | - | - | 608,150 | 3,621,285 | 4,413 | 4,233,848 |
< 전기 > (단위 : 천원)
| 구분 | 제8회 사모 신주인수권부사채 매도콜옵션 | 제9회 사모 전환사채 매도콜옵션 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | - | - | - |
| 전기오류수정 | 1,725,977 | - | 1,725,977 |
| 수정 후 기초 | 1,725,977 | - | 1,725,977 |
| 발행 | - | 2,286,243 | 2,286,243 |
| 평가 | 188,133 | 1,523,078 | 1,711,211 |
| 기말 | 1,914,110 | 3,809,321 | 5,723,431 |
22. 파생상품(3)
전기오류수정사항으로 전기초 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 수정 전 | 수정 후 |
|---|---|---|
| 유동자산 | 27,495,700 | 29,221,677 |
| 비유동자산 | 48,583,212 | 48,583,212 |
| 자산총계 | 76,078,912 | 77,804,889 |
| 유동부채 | 40,403,171 | 40,296,316 |
| 비유동부채 | 4,796,958 | 5,082,166 |
| 부채총계 | 45,200,129 | 45,378,482 |
| 자본총계 | 30,878,783 | 32,426,407 |
22. 파생상품(4)
파생상품자산의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제8회 사모 신주인수권부사채 | 제9회 사모 전환사채 | 제11회 사모 전환사채 | 제13회 사모 전환사채 |
|---|---|---|---|---|
| 행사대상 | 3,500,000,000원 (전체 신주인수권부사채 발행금액의 70%) | 6,000,000,000원 (전체 전환사채 발행금액의 50%) | 6,000,000,000원 (전체 전환사채 발행금액의 50%) | 5,000,000,000원 (전체 전환사채 발행금액의 50%) |
| 행사자 | 발행회사 또는 발행회사가 지정하는자(제3자) | 발행회사 또는 발행회사가 지정하는자(제3자) | 발행회사 또는 발행회사가 지정하는자(제3자) | 발행회사 또는 발행회사가 지정하는자(제3자) |
| 발행일 | 2021-03-31 | 2022-07-12 | 2023-04-13 | 2023-08-23 |
| 행사기간 | 발행일로부터 1년이 되는 날(2022년 03월 31일)부터 1년 6개월(2022년 09월 30일)이 되는 날까지 | 발행일로부터 1년이 되는 날(2023년 07월 13일)부터 1년 6개월(2024년 01월 13일)이 되는 날까지 | 발행일로부터 1년이 되는 날(2023년 04월 14일)부터 1년 6개월(2024년 10월 14일)이 되는 날까지 | 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일(2024년 08월 24일)부터 1년 6개월(2025년 02월 24일)이 되는 날까지 |
| 행사가격 | 사채권면액에 발행일로부터 매도(예정)일까지 연 8.0%의 금리를 가산한 금액 | 사채권면액에 발행일로부터 매도(예정)일까지 연 6.0%의 금리를 가산한 금액 | 사채권면액에 발행일로부터 매도(예정)일까지 연 9.0%의 금리를 가산한 금액 | 사채권면액에 발행일로부터 매도(예정)일까지 연 8%의 금리를 가산한 금액 |
23. 매입채무및기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 918,013 | 829,775 |
| 미지급금 | 887,071 | 984,776 |
| 합 계 | 1,805,084 | 1,814,551 |
24. 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 예수금 | 103,962 | - | 8,463 | - |
| 선수금 | 6,166 | - | 206,166 | - |
| 부가세예수금 | 36,026 | - | - | - |
| 미지급비용 | 145,040 | - | 180,565 | - |
| 합 계 | 291,194 | - | 395,194 | - |
25. 기타금융부채
당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 임대보증금 | 5,500 | 100,000 | 5,500 | 100,000 |
26. 리스(1)
당기말과 전기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 리스부채 | 190,842 | 67,311 | 349,874 | 60,519 |
26. 리스(2)
당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 및 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 961,936 | (705,027) | 256,909 |
<전기말> (단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 및 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 692,891 | (288,705) | 404,186 |
26. 리스(3)
당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산상각비 | 416,322 | 319,360 |
| 이자비용 | 16,156 | 30,165 |
| 단기와 소액자산리스료 | 13,236 | 10,925 |
| 합 계 | 445,714 | 360,450 |
당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 436,718천원 및 341,077천원입니다.
26. 리스(4)
당기말 현재 향후 지급할 최소리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 1년이내 | 205,005 |
| 1년초과 5년이내 | 69,200 |
| 합 계 | 274,205 |
27. 충당부채
당기와 전기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다.
<당기> (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 73,291 | - | 31,460 | 41,831 |
<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 38,245 | 86,546 | 51,500 | 73,291 |
28. 퇴직급여제도
당사의 확정기여제도에 의하여 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 하여 비용으로 인식한 금액은 187,901천원(전기 : 303,207천원)입니다.한편, 당기말 현재 확정기여형 미불액은 172,479천원(전기 : 133,140천원)입니다.
29. 자본금 및 자본잉여금(1)
당기말과 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 보통주 (주2) | 우선주 (주1) | |
| 수권주식주 | 2,500,000,000주 | 2,500,000,000주 | ||
| 발행주식수 | 42,834,188주 | 1,156,585주 | 270,432,149주 | 26,322,416주 |
| 1주당 금액(주3) | 1,000원 | 1,000원 | 100원 | 100원 |
| 자본금 | 42,834,188천원 | 1,156,585천원 | 27,043,215천원 | 2,632,242천원 |
| 자본잉여금 | ||||
| 주식발행초과금 | 33,325,576천원 | 11,761,131천원 | 23,122,399천원 | 14,104,655천원 |
| 자기주식처분이익 | 433,265천원 | - | 433,265천원 | - |
(주1) 당사는 2022년 2월 25일 기명식 전환우선주로 발행되는 제3자배정 유상증자를 실시하였으며, 신주발행가액에서 신주발행비 30,403천원을 차감한 금액만큼 납입자본이 증가하였습니다.
(주2) 당사는 2022년 7월 29일 이사회 결의에 따라 보통주 202,365,897주, 우선주 19,741,812주에 대한 무상증자를 실시하였습니다.
(주3) 당사는 2023년 6월 16일 이사회 결의에 따라 소유주식 1주의 금액을 100원에서 1,000원으로 주식병합을 실시하였습니다.
당기말 현재 전환우선주의 내용은 다음과 같습니다.
구분: 내용
발행가액: 2,248원
발행주식수: 4,448,398주 (무상증자 전)
인수자: 지브이비티4호조합
의결권: 없음
이익배당: 발행가 기준 연 1.0% (비누적적,비참가적 조건)
전환가격: 발행가와 동일
전환비율: 1 대 4.03156
전환가격의 조정: 시가를 하회하는 가액으로 전환사채 등 발행 시
전환청구기간: 2023년 02월 27일 ~ 2026년 02월 26일
당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환우선주에 대해서는 금융감독원의 질의회신 (회제이-00094)에 따라 전환우선주 전체를 자본으로 분류하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환우선주와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.
* 2023년 3월 10일 RLB Holdings의 전환우선주 8,528,824주는 보통주 14,613,411주로 전부 전환되었습니다.
* 2023년 6월 27일 전환우선주 전환비율이 조정 되었습니다. - 1 대 1.89에서 1 대 2.31275
* 2023년 6월 27일 지브이비티4호조합의 전환우선주 88,966주는 보통주 205,756주로 전환되었습니다.
* 2023년 8월 25일 전환우선주 전환비율이 조정 되었습니다. - 1 대 2.31275에서 1 대 4.03156
* 2023년 12월 8일 지브이비티4호조합의 전환우선주 355,872주는 보통주 1,434,720주로 전환되었습니다.
* 2023년 12월 18일 지브이비티4호조합의 전환우선주 177,936주는 보통주 717,360주로 전환되었습니다.
29. 자본금 및 자본잉여금(2)
당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (106,777) | (102,214) |
| 기타자본잉여금 | 4,000 | 4,000 |
| 전환권대가 | 3,136,955 | 3,112,184 |
| 신주인수권대가 | - | 762,375 |
| 전환권상환손익 | (177,476) | - |
| 신주인수권상환손익 | (184,029) | 674,113 |
| 합 계 | 2,672,673 | 4,450,458 |
30. 이익잉여금(결손금)(1)
당기말과 전기말 현재 당사의 법정적립금과 임의적립금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 내용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 법정적립금 | 이익준비금 (주1) | 665,865 | 665,865 |
| 임의적립금 | 재무구조개선적립금 (주2) | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (46,167,507) | (30,582,793) | |
| 합 계 | (44,501,642) | (28,916,928) |
(주1) 당사는 상법 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금 배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 준비금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용 될 수 있습니다.
(주2) 당사는 종전의 "유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정"에 따라 상기 금액을 재무구조개선적립금으로 적립하였으나, 동 규정이 폐지됨에 따라 현재 그 적립의무는 없습니다. 따라서 동 적립금을 임의적립금으로 재분류하였습니다.
30. 이익잉여금(결손금)(2)
이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)당사의 이익잉여금 처분내역(결손금 처리내역)은 다음과 같습니다.
이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서(결 손 금 처 리 계 산 서)
제 45 기 2023년 01월 01 일 부터 제 44 기 2022년 01월 01 일 부터
2023년 12월 31일 까지 2022년 12월 31일 까지
처리예정일 2024년 03월 15일 처리확정일 2023년 03월 24일
회사명 : 씨비아이 주식회사 (단위 : 원)
| 과 목 | 제 45(당) 기 | 제 44(전) 기 |
|---|---|---|
| Ⅰ.미처분이익잉여금 (미처리결손금) | (46,167,506,935) | (30,582,792,849) |
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | (30,582,792,849) | (2,510,710,014) |
| 2.전기오류수정효과 | - | 536,433,834 |
| 3. 기타포괄손익공정가치측정 금융자산의 처분 | - | 670,348,162 |
| 4.순확정급여부채의 재측정요소 | - | - |
| 5.당기순손실 | (15,584,714,086) | (29,278,864,831) |
| Ⅱ.이익잉여금처분액 (결손금처리액) | - | - |
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 (미처리결손금) | (46,167,506,935) | (30,582,792,849) |
31. 법인세비용(1)
법인세비용의 구성내역당기와 전기 손익에 반영된 법인세비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (259,384) | (589,023) |
| 총법인세효과 | (259,384) | (589,023) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(이익) | 259,384 | (441,432) |
| 계속사업손익에 반영된 법인세비용(이익) | - | (1,030,455) |
31. 법인세비용(2)
법인세비용차감전순이익과 법인세비용간 관계당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (15,584,714) | (30,309,320) |
| 적용세율에 따른 법인세 | (3,257,205) | (6,334,648) |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용(영구적차이) | (285,569) | 1,005,988 |
| 기타(이월결손금 공제 등) | 3,542,774 | 4,298,205 |
| 법인세비용 | - | (1,030,455) |
| 유효세율 (주1) | - | - |
(주1) 당기와 전기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.
31. 법인세비용(3)
당기와 전기의 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.# 32. 특수관계자
(1) 특수관계자현황
보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | 청보산업 주식회사 | 청보산업 주식회사 | |
| CBI USA, INC., | CBI USA, INC., | ||
| 코아시스 주식회사 | 코아시스 주식회사 | ||
| 관계기업 | 메디클라우드 주식회사 | 메디클라우드 주식회사 | |
| 주식회사 디지피(구, 대한그린파워 주식회사) | 주식회사 디지피(구, 대한그린파워 주식회사) |
(주) 당기 중 지분을 취득하였으며, 당사의 지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 전기 기타특수관계자에서 당기 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 및 기타수익 | 유형자산 | 매입 및 기타비용 | 매출 및 기타수익 | 유형자산 | 매입 및 기타비용 | |
| 청보산업 주식회사 | 1,467,062 | 1,155 | 5,312,838 | 2,584,711 | 551,408 | 12,425,302 |
| 코아시스 주식회사 | 19,632 | - | - | - | 8,483 | - |
| 메디클라우드 주식회사 | 46,049 | - | - | - | - | - |
| 주식회사 디지피(구, 대한그린파워 주식회사) | 578,275 | - | - | - | 397,937 | - |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무현황은 다음과 같습니다.
< 당기 >
(단위 : 천원)
| 특수관계자명 | 채권 | 채무 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 채무증권 | 단기대여금 | 매입채무 | 임대보증금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 청보산업 주식회사 | 134,411 | 110,118 | - | - | - | - | 515,450 | - | - |
| 코아시스 주식회사 | - | - | 9,678 | - | 370,000 | - | - | 5,500 | - |
| 메디클라우드 주식회사 | - | - | 10,082 | - | 500,000 | - | - | - | - |
| 주식회사 디지피(구, 대한그린파워 주식회사) | - | - | 6,049 | - | 1,500,000 | - | - | 100,000 | - |
< 전기 >
(단위 : 천원)
| 특수관계자명 | 채권 | 채무 | 미수금 | 선급금 | 미수수익 | 채무증권 | 단기대여금 | 임대보증금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 청보산업 주식회사 | 101,463 | 39,183 | - | - | - | - | - | - |
| 코아시스 주식회사 | - | - | 683 | - | 200,000 | 5,500 | - | - |
| 주식회사 디지피(구, 대한그린파워 주식회사) | - | - | 68,795 | 16,131,439 | - | - | - | 100,000 |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
< 당기 >
(단위 : 천원)
| 특수관계자명 | 현금출자 | 자금대여 | 자금회수 | 자금차입 | 자금상환 |
|---|---|---|---|---|---|
| CBI USA, INC. | 401,310 | - | - | - | - |
| 코아시스 주식회사 | - | 170,000 | - | - | - |
| 청보산업 주식회사 | 3,000,000 | 2,500,000 | 2,500,000 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 주식회사 디지피(구, 대한그린파워 주식회사) | 17,250,001 | 1,500,000 | - | - | - |
< 전기 >
(단위 : 천원)
| 특수관계자명 | 현금출자 | 전환사채권 취득 | 자금대여 | 자금회수 |
|---|---|---|---|---|
| CBI USA, INC., | 10,637,383 | - | - | - |
| 코아시스 주식회사 | - | - | 230,000 | 30,000 |
| 청보산업 주식회사 | 1,200,000 | - | - | - |
| Kineta, Inc., (주1) | - | 1,045,920 | - | - |
| 메디클라우드 주식회사 | - | 500,000 | - | - |
(주1) 상기 금액은 특수관계자 제외 전 내역입니다.
(5)
당사는 종속기업인 청보산업 주식회사에 차량리스 연대보증 70백만원을 제공하고 있습니다.
(6)
당사는 관계기업인 주식회사 디지피에 전환사채를 발행함에 있어 피담보채무에 대한 연대보증으로 10,400백만원을 제공하고 있습니다.
(7)
당사는 2023년 11월 29일 주식회사 디지피에 대한 운영자금 대여에 따라 주식회사 디더블유에너지 보통주식 230,200주를 담보로 제공받고 있습니다.
(8) 주요 경영진에 대한 보상
당기와 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 미등기이사를 포함하였습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 단기급여 | 581,020 | 488,938 | 퇴직급여 포함 |
| 파생상품자산 | - | 61,674 | 매도청구콜옵션 양도 |
| 합 계 | 581,020 | 550,612 |
33. 영업부문
당사는 이사회에서 전략적 의사결정을 수립하고 있으며 이사회는 영업손익 등 보고된정보에 기초하여 자원배분과 성과평가를 수행하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 자동차부품 단일부문 이므로 부문별 정보를 공시하지 않았습니다.
(1) 당사의 당기와 전기의 매출액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 15,121,204 | 19,511,385 |
| 상품매출 | 7,305,785 | 13,679,403 |
| 임대료수입 | 848,880 | 438,671 |
| 임가공매출 | 665,360 | - |
| 합 계 | 23,941,229 | 33,629,459 |
(2) 당기와 전기 중 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내매출 | 14,397,990 | 18,050,825 |
| 국외매출 | ||
| 아시아 | 803,532 | 882,576 |
| 미국 | 3,283,831 | 2,394,360 |
| 유럽 | 2,846,566 | 7,054,160 |
| 기타 | 2,609,310 | 5,247,538 |
| 소 계 | 9,543,239 | 15,578,634 |
| 합 계 | 23,941,229 | 33,629,459 |
(3)
당기와 전기 중 매출액은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다.
(4)
당기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 비중은 아래와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 거래처명 | 매출액 | 매출비중 |
|---|---|---|
| 고객1 | 7,219,858 | 30.16% |
| 고객2 | 3,504,252 | 14.64% |
| 고객3 | 3,193,709 | 13.34% |
| 고객4 | 2,846,566 | 11.89% |
34. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 및 상품의 매입 | 6,456,986 | 11,115,869 |
| 원재료의 사용액 | 4,224,700 | 7,131,448 |
| 종업원급여 | 2,434,252 | 2,609,574 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 1,242,419 | 1,022,920 |
| 외주가공비 | 968,235 | 1,828,798 |
| 전력비 등 | 709,979 | 654,738 |
| 기타비용 | 4,842,608 | 4,456,725 |
| 합 계 (주) | 20,879,179 | 28,820,072 |
(주) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
35. 판매비와관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 843,288 | 858,776 |
| 퇴직급여 | 87,311 | 163,352 |
| 복리후생비 | 38,853 | 40,651 |
| 운반비 | 212,273 | 871,552 |
| 지급수수료 | 1,601,670 | 1,036,438 |
| 차량유지비 | 6,541 | 7,997 |
| 대손상각비(환입) | 1,129,754 | 515,838 |
| 기타 | 774,746 | 905,319 |
| 합 계 | 4,694,436 | 4,399,923 |
36. 기타수익
당기와 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 499,712 | 4,207 |
| 매각예정자산처분이익 | 97,836 | - |
| 수입수수료 | 151,542 | 167,708 |
| 잡이익 | 558,010 | 341,771 |
| 합 계 | 1,307,100 | 513,686 |
37. 기타비용
당기와 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | 1 | 752 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 3,860,300 | 22,311,329 |
| 관계기업투자주식손상차손 | 162,398 | 1,837,602 |
| 매각예정자산평가손실 | 3,827,161 | - |
| 재해손실 | - | 323,533 |
| 잡손실 | 76,479 | 1,327 |
| 기타의대손상각비 | 644,763 | 8,532,279 |
| 합 계 | 8,571,102 | 33,006,822 |
38. 금융수익
당기와 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 674,120 | 425,791 |
| 외환차익 | 236,378 | 476,610 |
| 신주인수권부사채상환이익 | - | 95,969 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | - | 3,022,009 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | 59,469 | 45,248 |
| 파생상품평가이익 | 1,402,437 | 1,711,211 |
| 파생상품처분이익 | 21,355 | 19,286 |
| 합 계 | 2,393,759 | 5,796,124 |
39. 금융비용
당기와 전기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 2,679,921 | 2,928,951 |
| 외환차손 | 98,537 | 144,699 |
| 외화환산손실 | 32,116 | 131,546 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 5,551,885 | 4,580,526 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | 3,403,257 | 579,395 |
| 전환사채상환손실 | 869,436 | - |
| 신주인수권부사채상환손실 | 84,336 | - |
| 파생상품평가손실 | 1,048,199 | - |
| 파생상품처분손실 | 8,833 | 56,577 |
| 합 계 | 13,776,520 | 8,421,694 |
40. 우발부채와 약정사항
(1)
당사의 당기말 현재 금융기관과의 주요약정 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원, USD)
| 제공자 | 내역 | 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 하나은행 | 운전자금 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 기업은행 | 원화파생상품관련보증금 | USD 100,000 | USD 3,789.47 |
(2)
당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 제공처 | 보증금액 | 보증내역 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 63,055 | 이행지급보증 등 |
(3)
당사는 2022년 4월 1일 주식양수도계약에 따라 이행보증계약으로 베스트마스터제1호조합으로부터 ㈜SBW생명과학 2,000,000주를 담보로 제공받고 있습니다.
41. 영업에서 창출된 현금흐름
(1)
당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (15,584,714,086) | (29,278,864,831) |
| 현금의유출이없는비용등의가산 | 24,685,932,588 | 41,424,315,825 |
| 법인세비용(수익) | - | (1,030,455,396) |
| 이자비용 | 2,679,921,168 | 2,928,950,942 |
| 퇴직급여 | - | - |
| 대손상각비(환입) | 1,129,754,122 | 515,837,952 |
| 감가상각비 | 1,068,403,336 | 854,401,708 |
| 투자부동산감가상각비 | 151,106,363 | 151,106,363 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 5,551,884,949 | 4,580,526,286 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | 3,403,258,267 | 579,395,467 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 3,860,300,482 | 22,311,328,681 |
| 관계기업투자주식손상차손 | 162,397,527 | 1,837,602,473 |
| 매각예정자산평가손실 | 3,827,161,015 | - |
| 무형자산상각비 | 22,910,112 | 17,410,582 |
| 외화환산손실 | 32,115,875 | 131,545,657 |
| 파생상품평가손실 | 1,048,199,147 | - |
| 파생상품처분손실 | 8,832,707 | - |
| 전환사채상환손실 | 869,435,798 | - |
| 신주인수권부사채상환손실 | 84,336,436 | - |
| 기타의대손상각비(환입) | 644,763,003 | 8,532,279,187 |
| 재고자산평가손실(환입) | 122,981,827 | (72,912,194) |
| 재고자산감모손실 | 18,169,454 | - |
| 유형자산처분손실 | 1,000 | 752,441 |
| 판매보증충당부채전입액 | - | 86,545,676 |
| 현금의유입이없는수익등의차감 | (2,785,990,797) | (5,304,434,746) |
| 이자수익 | (674,119,685) | (425,790,767) |
| 파생상품처분이익 | (21,354,745) | - |
| 파생상품평가이익 | (1,402,437,162) | (1,711,211,041) |
| 신주인수권부사채상환이익 | - | (95,968,843) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | - | (3,022,009,115) |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | (59,468,684) | (45,248,380) |
| 매각예정자산처분이익 | (97,836,239) | - |
| 판매보증충당부채환입액 | (31,061,804) | - |
| 유형자산처분이익 | (499,712,478) | (4,206,600) |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | 4,804,262,790 | (4,990,979,002) |
| 매출채권의 감소(증가) | 2,472,003,973 | (3,467,168,722) |
| 미수금의 감소(증가) | (64,515,719) | (9,808,791) |
| 선급금의 감소(증가) | 42,893,465 | (38,945,465) |
| 부가세대급금의 감소(증가) | 90,713,784 | (22,680,646) |
| 선급비용의 감소(증가) | 31,397,299 | (3,249,474) |
| 재고자산의 감소(증가) | 2,138,190,938 | 216,513,008 |
| 매입채무의 증가(감소) | 88,237,944 | (1,489,827,306) |
| 미지급금의 증가(감소) | (102,317,768) | 366,330,265 |
| 예수금의 증가(감소) | 95,499,505 | (215,337,874) |
| 부가세예수금의 감소(증가) | 36,025,690 | - |
| 선수금의 증가(감소) | (14,000,000) | (1,294,000) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (9,468,221) | (274,010,583) |
| 판매보증충당부채의 증가(감소) | (398,100) | (51,499,414) |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 11,119,490,495 | 1,850,037,246 |
(2)
당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전환사채의 전환 | 7,455,736 | 20,103,109 |
| 장기차입금 유동성 대체 | - | 3,000,000 |
| 관계기업투자주식의 매각예정 대체 | 5,509,644 | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 대체 | 2,535,885 | - |
| 신규 리스자산 인식 | 269,045 | 692,891 |
| 전환사채발행으로 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 | 10,000,000 | - |
(3)
당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.# 42. 주당이익
(1) 기본주당순이익
기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것입니다. 보통주당기순이익은 손익계산서상의 당기순이익으로 계산하였습니다. 이와 같이 계산된 보통주당기순이익을 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 보통주 1주당 기본주당순이익을 산정한 것입니다. 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다.
1) 유통보통주식수
< 당기 > (단위 : 주)
| 구 분 | 기준일 | 주식수 | 가중치 | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초주식수 | 2023-01-01 | 27,043,215 | 365/365 | 27,043,215 |
| 자기주식 | 2023-01-01 | (51,949) | 365/365 | (51,949) |
| 신주인수권부사채 행사 | 2023-02-21 | 152,439 | 314/365 | 131,139 |
| 신주인수권부사채 행사 | 2023-02-22 | 213,415 | 313/365 | 183,011 |
| 신주인수권부사채 행사 | 2023-03-03 | 609,756 | 304/365 | 507,852 |
| 전환우선주 전환 | 2023-03-10 | 1,461,341 | 297/365 | 1,189,091 |
| 신주인수권부사채 행사 | 2023-04-06 | 524,475 | 270/365 | 387,968 |
| 자기주식 | 2023-06-22 | (4,563) | 193/365 | (2,413) |
| 전환사채 전환 | 2023-06-26 | 205,761 | 189/365 | 106,545 |
| 전환우선주 전환 | 2023-06-27 | 205,756 | 188/365 | 105,978 |
| 전환사채 전환 | 2023-09-22 | 345,303 | 101/365 | 95,550 |
| 전환사채 전환 | 2023-10-13 | 9,920,647 | 80/365 | 2,174,388 |
| 전환우선주 전환 | 2023-12-08 | 1,434,720 | 24/365 | 94,338 |
| 전환우선주 전환 | 2023-12-18 | 717,360 | 14/365 | 27,515 |
| 합 계 | 42,777,676 | 31,992,228 |
< 전기 > (단위 : 주)
| 구 분 | 기준일 | 주식수 | 가중치 | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초주식수 | 2022-01-01 | 22,178,990 | 365/365 | 22,178,990 |
| 자기주식 | 2022-01-01 | (51,949) | 365/365 | (51,949) |
| 전환사채 전환 | 2022-03-02 | 541,403 | 305/365 | 452,405 |
| 전환사채 전환 | 2022-03-03 | 3,479,718 | 304/365 | 2,898,176 |
| 전환사채 전환 | 2022-03-04 | 91,376 | 303/365 | 75,855 |
| 전환사채 전환 | 2022-03-08 | 6,853 | 299/365 | 5,614 |
| 전환사채 전환 | 2022-03-18 | 91,638 | 289/365 | 72,557 |
| 전환사채 전환 | 2022-03-30 | 228,441 | 277/365 | 173,365 |
| 전환사채 전환 | 2022-03-31 | 22,844 | 276/365 | 17,274 |
| 신주인수권부사채 전환 | 2022-04-01 | 266,904 | 275/365 | 201,092 |
| 전환사채 전환 | 2022-07-31 | 125,903 | 154/365 | 53,121 |
| 전환사채 전환 | 2022-12-29 | 9,146 | 3/365 | 75 |
| 합 계 | 26,991,267 | 26,076,575 |
당사는 2022년 7월 29일 이사회 결의에 따라 보통주 202,365,897주에 대한 무상증자를 실시하였으며, 이는 전기의 유통보통주식수 계산에 반영되었습니다. 또한, 당사는 2023년 6월 16일에 주식병합을 실시하였으며, 이는 당기 및 전기의 유통보통주식수 계산에 반영되었습니다.
2) 기본주당순이익(손실) (단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (15,584,714,086) | (29,278,864,831) |
| 가중평균유통주식수 | 31,992,228 | 26,076,575 |
| 기본주당순이익(손실) | (487) | (1,123) |
(2) 희석주당순이익(손실)
희석주당이익(손실)은 희석화주식 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서, 손익계산서상의 당기순이익(손실)에서 전환사채의 이자비용과 해당 법인세효과 등을 반영한 후 이를 가중평균한 희석화주식수로 나누어 산정한 것입니다. 보고기간에는 당사가 발행한 전환사채 등의 희석효과를 계산하였으나, 당기순손실로 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.
(3) 기본주당계속사업이익
당사는 중단사업이 없으므로 기본주당계속사업이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
43. 자기주식
당기와 전기 중 당사의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 519,490 | 519,490 |
| 주식병합 | (467,541) | - |
| 증감 | 4,563 | - |
| 기말 | 56,512 | 519,490 |
당사의 자기주식의 취득 경위는 다음과 같습니다.
* 투자자보호
* 임직원에 대한 특별성과급지급으로 임직원의 애사심향상
* 적대적 기업인수에 대한 방어수단
44. 연구개발의 내용
당기와 전기 중 발생한 연구개발비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 비용계상액 | - | 63,994 |
45. 매각예정자산
당사는 당기 중 관계기업투자주식인 주식회사 디지피(구, 대한그린파워 주식회사) 지분증권을 2024년 6월에 매각하기로 결정하였습니다. 이로 인해 관계기업투자주식을 매각예정자산으로 분류하였으며, 당기 중 매각예정자산평가손실 3,827,161천원을 인식하였습니다.
46. 보고기간 후 사건
(1) 유상증자 취소
당사는 2023년 6월 15일 제3자배정 유상증자를 결정하였고, 2024년 1월 31일에 납입, 2024년 2월 16일 신주 상장 예정이었으나, 납입예정자의 유상증자 미납입에 대한 의사통지로 유상증자 결정이 철회되었습니다.
(2) 채무보증 결정
당사는 관계기업인 주식회사 디지피가 33회 전환사채를 발행함에 있어 피담보채무에 대한 연대보증으로 13,000백만원을 제공하기로 2024년 2월 26일 이사회결의를 통해 결정하였습니다. 전환사채 발행액 10,100백만원 중 100백만원의 채권자는 당사이므로 연대보증액에서 제외하였습니다.
한편, 디지피 33회 전환사채 발행으로 2023년 4월 27일 발행된 디지피 32회 전환사채 연대보증 10,400백만원에 대해서는 해지하는 조건입니다.
47. 재무제표의 발행승인일
당사의 재무제표는 2024년 1월 24일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.
6. 배당에 관한 사항
가. 이익배당
이익배당은 금전과 주식으로 할 수 있으며, 이익배당을 주식으로 하는 경우, 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있으며, 배당은 매 결산기마다 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
나. 배당금지급청구권의 소멸시효
배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되어, 배당금은 회사에 귀속된다.
다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항
당사 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회를 통해 20년, 21년, 22년도에는 미래투자의 목적으로 배당을 실시하지 않았습니다.
라. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제45기 | ||||
| 주당액면가액(원) | 1,000 | 100 | 100 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | -16,628 | -29,696 | -12,278 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | -15,585 | -29,278 | -10,836 | |
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 외부자금조달 요약표
[국내조달] (단위 : 백만원)
| 조 달 원 천 | 기초잔액 | 신규조달 | 상환등감소 | 기말잔액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 회사채 (공모) | - | - | - | - | - |
| 회사채 (사모) | 19,030 | 18,000 | 17,000 | 20,030 | - |
| 유 상 증 자 (공모) | - | - | - | - | - |
| 유 상 증 자 (사모) | - | - | - | - | - |
| 자산유동화 (공모) | - | - | - | - | - |
| 자산유동화 (사모) | - | - | - | - | - |
| 기 타 | - | - | - | - | - |
| 자본시장 합계 | 19,030 | 18,000 | 17,000 | 20,030 | - |
증자(감자)현황 2023년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : )
| 2023년 02월 21일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 1,524,390 | 100 | 328 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023년 02월 22일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 2,134,146 | 100 | 328 |
| 2023년 03월 03일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 6,097,560 | 100 | 328 |
| 2023년 03월 10일 | 전환권행사 | 보통주 | 14,613,411 | 100 | 328 |
| 2023년 04월 06일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 5,244,755 | 100 | 286 |
| 2023년 06월 26일 | 전환권행사 | 보통주 | 205,761 | 1,000 | 2,430 |
| 2023년 06월 27일 | 전환권행사 | 보통주 | 205,756 | 1,000 | 2,430 |
| 2023년 09월 22일 | 전환권행사 | 보통주 | 345,303 | 1,000 | 1,448 |
| 2023년 10월 13일 | 전환권행사 | 보통주 | 5,777,003 | 1,000 | 1,731 |
| 2023년 10월 13일 | 전환권행사 | 보통주 | 4,143,644 | 1,000 | 1,448 |
| 2023년 12월 08일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,434,720 | 1,000 | 1,448 |
| 2023년 12월 18일 | 전환권행사 | 보통주 | 717,360 | 1,000 | 1,448 |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - |
- ※ 7회차 신주인수권부사채 1,524,390주가 2023년 02월 21일에 전환 청구 되었습니다.
- ※ 7회차 신주인수권부사채 2,134,146주가 2023년 02월 22일에 전환 청구 되었습니다.
- ※ 8회차 신주인수권부사채 6,097,560주가 2023년 03월 03일에 전환 청구 되었습니다.
- ※ 전환우선주 8,528,824주를 보통주14,613,411주가 2023년 03월 10일에 전환 청구 되었습니다. (전환비율 1:1.7134146341)
- ※ 8회차 신주인권부사채 5,244,755주가 2023년 04월 06일에 전환 청구 되었습니다.
- ※ 2023년 05월 17일 1:10 액면병합 진행 하였습니다.
- ※ 10회차 전환사채 205,761주가 2023년 06월 26일 전환청구 되었습니다.
- ※ 전환우선주 88,966주를 보통주205,756주가 2023년 06월 27일에 전환 청구 되었습 니다.(전환비율 1:2.3127572016)
- ※ 10회차 전환사채 345,303주가 2023년 09월 22일에 전환청구 되었습니다.
- ※ 보고서 기준일 이후 9회차 전환사채 5,777,003주, 10회차 전환사채 4,143,644주가 2023년 10월 13일에 전환청구 되었습니다.
- ※ 전환우선주 355,872주를 보통주 1,434,720주가 2023년 12월 8일 전환 청구 되었습니다.(전환비율 1:4.031563845)
- ※ 전환우선주 177,936주를 보통주 717,360주가 2023년 12월 18일 전환 청구 되었습니다.(전환비율 1:4.031563845)
미상환 전환사채 발행현황 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : )
| 종류\구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 6회 | - | 2021년 02월 26일 | 2024년 02월 06일 | 10,000 | 보통주 | 2022.02.26 ~ 2024.01.26 | 1,401 | 302 | 21,413 | - | |||
| 9회 | - | 2022년 07월 12일 | 2025년 07월 12일 | 12,000 | 보통주 | 2023.07.12~ 2025.06.12 | 1,986 | 2,000 | 1,007,049 | - | |||
| 11회 | - | 2023년 04월 13일 | 2026년 04월 13일 | 6,000 | 보통주 | 2024.04.13 ~ 2026.03.13 | 1,982 | 6,000 | 3,027,245 | - | |||
| 12회 | - | 2023년 04월 27일 | 2026년 04월 27일 | 2,000 | 보통주 | 2024.04.27 ~ 2026.03.27 | 2,086 | 2,000 | 958,772 | - | |||
| 13회 | - | 2023년 08월 23일 | 2026년 08월 23일 | 10,000 | 보통주 | 2024.08.23 ~ 2026.07.23 | 1,448 | 10,000 | 6,906,077 | - | |||
| 합 계 | - | - | - | 40,000 | - | - | 20,030 | 18,735,486 | - |
미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : )
| 종류\구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | 미상환사채 | 미행사신주인수권 | 비고 | 행사비율(%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 7회 | - | 2021년 03월 29일 | 2024년 03월 29일 | 12000 | 보통주 | 2022.03.29 ~ 2024.02.29 | - | - | 100 | 328 | - | - | ||
| 8회 | - | 2021년 03월 31일 | 2024년 03월 31일 | 5000 | 보통주 | 2022.03.31 ~ 2024.02.29 | - | - | 100 | 286 | - | - | ||
| 17000 | ||||||||||||||
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
- ※ 7회차 신주인수권부사채 1,524,390주가 2023년 02월 21일에 전환 청구 되었습니다
- ※ 7회차 신주인수권부사채 2,134,146주가 2023년 02월 22일에 전환 청구 되었습니다
- ※ 8회차 신주인수권부사채 6,097,560주가 2023년 03월 03일에 전환 청구 되었습니다
- ※ 8회차 신주인수권부사채 2023년 03월 31일 전환가액 조정 (328 --> 286원)
- ※ 8회차 신주인권부사채 5,244,755주가 2023년 04월 06일에 전환 청구 되었습니다
- ※ 7회 및 8회 신주인수권부사채는 전액 청구되어 미행사 잔액이 없습니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : )
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | |||||||||
| 공모 | 사모 | 합계 | |||||||
| 단기사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||
| 공모 | 사모 | 합계 |
회사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||||
| 공모 | 사모 | 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||||
| 공모 | 사모 | 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||||||
| 공모 | 사모 | 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
사모자금의 사용내역 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : )
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 | 11회 | 2023년 04월 13일 | 운영자금(재료비) | 운영자금(재료비) | - | 6,000 | 6,000 | ||
| 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 | 12회 | 2023년 04월 27일 | 운영자금(원자재 구매) | 운영자금(원자재 구매) | - | 2,000 | 2,000 | ||
| 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 | 13회 | 2023년 08월 23일 | 운영자금(기 사채 취득) | 운영자금(기 사채 취득) | - | 10,000 | 10,000 |
8.# 기타 재무에 관한 사항
연결
① 계정과목별 대손충당금 설정현황 (단위 : 백만원)
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제45기 | 매출채권 | 7,096 | 1,677 | 23.6% |
| 미수금 | 647 | 287 | 44.4% | |
| 선급금 | 31 | - | 0.0% | |
| 단기대여금 | 1,500 | 500 | 33.3% | |
| 합 계 | 9,274 | 2,464 | 26.6% | |
| 제44기 | 매출채권 | 9,122 | 547 | 6.0% |
| 미수금 | 5 | - | 0.0% | |
| 선급금 | 53 | - | 0.0% | |
| 단기대여금 | 10,500 | 8,533 | 81.3% | |
| 합 계 | 19,680 | 9,080 | 46.1% | |
| 제43기 | 매출채권 | 6,213 | 74 | 1.2% |
| 미수금 | 35 | 1 | 2.8% | |
| 선급금 | - | - | 0.0% | |
| 합 계 | 6,248 | 75 | 1.2% |
② 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)
| 구분 | 제45기 | 제44기 | 제43기 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | (9,080) | (75) | (84) |
| 대손 | (6,616) | (9,005) | (45) |
| 제각 | - | - | 3 |
| 출자전환 | - | - | 51 |
| 기말금액 | (2,464) | (9,080) | (75) |
③ 경과기간별 매출채권 잔액현황 (단위 : 백만원)
| 구분 | 6월이하 | 6월초과1년이하 | 1년초과3년이하 | 3년초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | |||||
| 일반 | 5,419 | - | 1,677 | - | 7,096 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - |
| 계 | 5,419 | - | 1,677 | - | 7,095 |
| 구성비율 | 76.37% | - | 23.63% | - | 100.0% |
④ 재고자산 현황 (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제45기 | 제44기 | 제43기 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자동차부품 | 제품 | 3,422 | 4,015 | 3,675 | - |
| 상품 | - | - | - | - | |
| 원재료 | 641 | 801 | 1,064 | - | |
| 저장품 | 10 | 4 | 19 | - | |
| 재공품 | 520 | 675 | 828 | - | |
| 합 계 | 4,593 | 5,495 | 5,586 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 5.98% | 7.4% | 7.3% | - | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] | 4.6회 | 5.1회 | 5.6회 | - |
⑤ 재고자산 실사내용
- 실사일자 : 2023년 12월 29일
- 실사기관 : 한울회계법인
- 2023년 12월 31일 당기말 재무제표 종료일 현재와 실사일 사이의 이동에 대해서는 이동상황명세표를 별도로 제출 (차이수량 반영)
⑥ 재고자산 평가내역 (단위 : 백만원)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 당기평가손실 | 기말잔액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상품 | - | - | - | - | - |
| 제품 | - | 3,422 | 215 | 3,207 | - |
| 재공품 | - | 520 | 40 | 480 | - |
| 원재료 | - | 641 | - | 641 | - |
| 저장품 | - | 10 | - | 10 | - |
| 합 계 | - | 4,593 | 255 | 4,338 | - |
별도
① 계정과목별 대손충당금 설정현황 (단위 : 백만원)
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제45기 | 매출채권 | 5,912 | 1,674 | 28.3% |
| 미수금 | 169 | - | 0.0% | |
| 선급금 | 10 | - | 0.0% | |
| 단기대여금 | 1,500 | 500 | 33.3% | |
| 합 계 | 7,591 | 2,174 | 28.6% | |
| 제44기 | 매출채권 | 8,413 | 545 | 6.4% |
| 미수금 | 105 | - | 0.0% | |
| 선급금 | 53 | - | 0.0% | |
| 단기대여금 | 10,700 | 8,533 | 79.7% | |
| 합 계 | 19,271 | 9,078 | 47.1% | |
| 제43기 | 매출채권 | 5,076 | 28 | 0.6% |
| 미수금 | 95 | 1 | 1.1% | |
| 선급금 | 14 | - | 0.6% | |
| 합 계 | 5,185 | 29 | 0.8% |
② 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)
| 구분 | 제45기 | 제44기 | 제43기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 합계 | (9,078) | (29) | (84) |
| 2. 순 대손처리액 (1- 2 + 3) | - | (9,049) | 55 |
| 1) 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| 2) 상각채권 회수액 | - | (9,049) | 55 |
| 3) 기타 증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 7,404 | - | - |
| 4. 기말대손충당금 잔액 합계 | (1,674) | (9,078) | (29) |
③ 경과기간별 매출채권 잔액현황 (단위 : 백만원)
| 구분 | 6월이하 | 6월초과1년이하 | 1년초과3년이하 | 3년초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | |||||
| 일반 | 4,238 | - | 1,674 | - | 5,912 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - |
| 계 | 4,238 | - | 1,674 | - | 5,912 |
| 구성비율 | 71.68% | - | 28.32% | - | 100% |
④ 재고자산 현황 (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제45기 | 제44기 | 제43기 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자동차부품 | 제품 | 881 | 764 | 987 | - |
| 상품 | - | 2,014 | 1,509 | - | |
| 원재료 | 79 | 135 | 285 | - | |
| 저장품 | - | - | 12 | - | |
| 재공품 | 160 | 326 | 589 | - | |
| 합 계 | 1,120 | 3,239 | 3,382 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 1.51% | 4.5% | 4.4% | - | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] | 11.5회 | 7.4회 | 4.9회 | - |
⑤ 재고자산 실사내용
- 실사일자 : 2023년 12월 29일
- 실사기관 : 한울회계법인
- 2023년 12월 31일 당기말 재무제표 종료일 현재와 실사일 사이의 이동에 대해서는 이동상황명세표를 별도로 제출 (차이수량 반영)
⑥ 재고자산 평가내역 (단위 : 백만원)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 당기평가손실 | 기말잔액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상품 | - | - | - | - | - |
| 제품 | - | 881 | 154 | 727 | - |
| 재공품 | - | 160 | 6 | 154 | - |
| 원재료 | - | 79 | - | 79 | - |
| 저장품 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | 1,120 | 160 | 960 | - |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 경영성과
당사의 2023년도, 2022년도 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %)
| 과 목 | 제 45 기 | 제 44 기 | 증감율(%) |
|---|---|---|---|
| 수익 | 23,941,229 | 33,629,459 | (-)28.8 |
| 매출원가 | 16,184,744 | 24,420,149 | (-)33.7 |
| 매출총이익(손실) | 7,756,485 | 9,209,310 | (-)15.8 |
| 판매비와일반관리비 | 4,694,435 | 4,399,923 | 6.7 |
| 영업이익 | 3,062,050 | 4,809,387 | (-)36.3 |
| 기타이익 | 1,307,100 | 513,686 | 154.5 |
| 기타손실 | 8,571,102 | 33,006,822 | (-)74.0 |
| 금융수익 | 2,393,758 | 5,796,124 | (-)58.7 |
| 금융원가 | 13,776,521 | 8,421,694 | 63.6 |
| 법인세차감전순이익(손실) | (-)15,584,714 | (-)30,309,320 | 48.6 |
| 법인세비용 | - | (-)1,030,455 | - |
| 당기순이익 | (-)15,584,714 | (-)29,278,865 | 46.8 |
| 기타포괄이익(손실) | - | (-)276,002 | - |
| 기타포괄손익관련 법인세 | - | - | - |
| 총포괄이익 | (-)15,584,714 | (-)29,554,866 | 47.3 |
※ 2023년도 매출액은 239억원으로 전년대비 97억원 28.8% 감소하였습니다. 물적분할로 인한 매출은 종속회사인 청보산업으로 일부 매출이 이전되었습니다.
2. 재산상태
당사의 2023년도, 2022년도 재산상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원 %)
| 구분 | 제 45 기 | 제 44 기 | 증감율(%) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 24,446,702 | 44,795,315 | (-)45.4 |
| ㆍ당좌자산 | 22,206,530 | 41,556,120 | (-)46.6 |
| 현금및현금성자산 | 9,734,567 | 5,870,906 | 65.8 |
| 기타유동금융자산 | 460,865 | 19,503,436 | (-)97.6 |
| 파생상품자산 | 4,233,848 | 5,723,431 | (-)26.0 |
| 매출채권및기타채권 | 7,415,713 | 10,219,715 | (-)27.4 |
| 기타유동자산 | 131,578 | 238,632 | (-)44.9 |
| 당기법인세자산 | - | - | - |
| ㆍ재고자산 | 959,853 | 3,239,195 | (-)70.4 |
| [비유동자산] | 49,949,604 | 26,797,280 | 86.4 |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 10,191,845 | 538,372 | 1,793.1 |
| ㆍ종속기업투자주식 | 7,866,984 | 8,325,974 | (-)5.5 |
| ㆍ관계기업투자주식 | 14,276,242 | 162,398 | 8,690.9 |
| ㆍ투자부동산 | 7,066,287 | 7,217,393 | (-)2.1 |
| ㆍ유형자산 | 10,230,601 | 10,212,588 | 0.2 |
| ㆍ무형자산 | 317,645 | 340,555 | (-)6.7 |
| 자산총계 | 74,396,306 | 71,592,595 | 3.9 |
| [유동부채] | 22,905,669 | 27,661,835 | (-)17.2 |
| ㆍ유동성장기부채 | - | 3,000,000 | (-)100.0 |
| ㆍ유동금융부채 | 20,571,219 | 22,023,425 | (-)6.6 |
| ㆍ매입채무및기타채무 | 1,805,083 | 1,814,551 | (-)0.5 |
| ㆍ기타유동금융부채 | 196,342 | 355,374 | (-)44.8 |
| ㆍ기타유동채무 | 291,194 | 395,194 | (-)26.3 |
| ㆍ유동충당부채 | 41,831 | 73,291 | (-)42.9 |
| ㆍ당기법인세부채 | - | - | - |
| [비유동부채] | 3,808,861 | 1,061,454 | 258.8 |
| ㆍ장기차입금 | 3,000,000 | - | - |
| ㆍ비유동리스부채 | 67,311 | 60,519 | 11.2 |
| ㆍ기타비유동부채 | - | - | - |
| ㆍ기타비유동금융부채 | 100,000 | 100,000 | - |
| ㆍ이연법인세부채 | 641,550 | 900,935 | (-)28.8 |
| 부채총계 | 26,714,530 | 28,723,289 | (-)7.0 |
| 자본금 | 43,990,773 | 29,675,457 | 48.2 |
| 자본잉여금 | 45,519,971 | 37,660,319 | 20.9 |
| 이익잉여금 | (-)44,501,642 | (-)28,916,928 | 53.9 |
| 기타자본구성요소 | 2,672,673 | 4,450,458 | (-)39.9 |
| 자본총계 | 47,681,776 | 42,869,306 | 11.2 |
3. 자금조달 및 실적 (단위 : 천원)
| 과 목 | 제45기말 | 제44기말 | 증감액 |
|---|---|---|---|
| 전환사채 | 18,000,000 | 19,000,000 | (-)1,000,000 |
| 신주인수권부사채 | - | - | - |
| 유상증자 | - | 14,793,198 | (-)14,793,198 |
| 차입금 | - | - | - |
| 계 | 18,000,000 | 33,793,198 | (-)15,793,198 |
※ 2022년도 대비 2023년 총 자금조달은 158억원 감소 하였습니다.
4. 기타사항
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 구분 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제45기(당기) | 한울회계법인 | 적정 | - | 복합금융상품 공정가치 평가 |
| 제44기(전기) | 대주회계법인 | 적정 | - | 재고자산 평가 |
| 제43기(전전기) | 대주회계법인 | 적정 | - | 전기 재무제표 작성, 재고자산 평가 |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제45기(당기) | 한울회계법인 | 개별(연결)재무제표 검토 및 감사 | 115,000,000 | 799 | 115,000,000 | 799 | - | - |
| 제44기(전기) | 대주회계법인 | 개별(연결)재무제표 검토 및 감사 | 187,000,000 | 1,056 | 187,000,000 | 1,056 | - | - |
| 제43기(전전기) | 대주회계법인 | 개별(연결)재무제표 검토 및 감사 | 187,000,000 | 847 | 187,000,000 | 847 | - | - |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제45기(당기) | 2024.02.29 | 세무조정 | - | 58,500,000 | - |
| 제44기(전기) | 2022.07.18 | 세무조정 | - | 512,000,000 | 원 |
| 제43기(전전기) | 2022.01.20 | 세무조정 | - | 58,000,000 | 원 |
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2023년 06월 19일 | 감사 등 | 대면회의 | 감사계획, 감사인의 독립성, 재무제표에 대한 경영진의 책임, 핵심감사사항 등 |
| 2 | 2023년 11월 01일 | 감사 등 | 대면회의 | 기말 감사 계획 및 중간감사 경과 공유 |
| 3 | 2024년 03월 04일 | 감사 등 | 서면회의 | 재무제표 감사 결과 보고, 외부감사인의 독립성 등 |
2. 내부통제에 관한 사항
[공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대한 검토 및 감사의견]
| 사업연도 | 감사인 | 검토의견 | 지적사항 |
|---|---|---|---|
| 제45기(당기) | 한울회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성하지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니 하였습니다. | - |
| 제44기(전기) | 대주회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성하지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니 하였습니다. | - |
| 제43기(전전기) | 대주회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성하지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니 하였습니다. | - |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요
본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 7명의 사내이사, 3명의 사외이사로 구성되어 있으며 대표이사가 이사회의장을 하고 있습니다. 또한 이사회규정에 의거 필요에 따라 이사회내의 위원회를 둘 수 있도록 규정하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VⅢ.임원 및 직원 등에 관한 사항" 중 임원 및 직원의 현황을 참조하시기 바랍니다.
나. 주요 의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 사내이사 (출석율: 100%) | 사외이사 (출석율: 100%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2023-01-04 | 신축건물에 대한 추가 담보 제공에 관한 건 | 가결 | 오경원(출석) | 장정민(출석) |
| 2 | 2023-01-11 | 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정의 건_납입일 변경 | 가결 | 이호준(출석) | 김정만(출석) |
| 3 | 2023-01-11 | 주권관련 사채권 양도 결정에 관한 건_재정정(납입일 변경) | 가결 | 성봉두(출석) | 조재형(출석) |
| 4 | 2023-01-19 | 타법인 주식 및 출자증권 양수 결정의 건 | 가결 | 장육(출석) | 변영주(출석) |
| 5 | 2023-01-30 | 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정의 건 | 가결 | 김태훈(불참) | 이성희(불참) |
| 6 | 2023-01-31 | 8회 신주인수권부사채 중도상환청구권 일부 조건 변경 진행의 건 | 가결 | 강희준(불참) | - |
| 7 | 2023-02-02 | 내부회계관리제도 운영 실태 평가 보고의 건 | 가결 | 권혁건(불참) | - |
| 8 | 2023-02-09 | 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | - | - |
| 9 | 2023-02-15 | 타법인 주식 및 출자증권 양수 결정의 건 | 가결 | - | - |
| 10 | 2023-02-15 | 운영자금 대출을 위한 건 | 가결 | - | - |
| 11 | 2023-02-16 | 타법인 주식 및 출자증권 양수 결정의 건 | 가결 | - | - |
| 12 | 2023-02-21 | 타법인 주식 취득 관련 대출의 건 | 가결 | - | - |
| 13 | 2023-02-20 | 7회 신주인수권부사채 재매각의 건 | 가결 | - | - |
| 14 | 2023-02-21 | 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정의 건_납입일 변경 | 가결 | - | - |
| 15 | 2023-02-22 | 타법인주식 및 출자증권 양도의 건 | 가결 | - | - |
| 16 | 2023-02-23 | 주권 관련 사채권 양도 결정에 관한 건_정정(잔금일 변경) | 가결 | - | - |
| 17 | 2023-02-28 | 8회차 신주인수권부사채 만기전 사채 취득의 건 | 가결 | - | - |
| 18 | 2023-03-03 | 타법인 주식 및 출자증권 양도의 건 | 가결 | - | - |
| 19 | 2023-03-03 | 8회차 신주인수권부사채 만기전 사채 취득의 건 | 가결 | - | - |
| 20 | 2023-03-03 | 8회 신주인수권부사채 재매각의 건 | 가결 | - | - |
| 21 | 2023-03-08 | 주식(액면) 병합 결정의 건 | 가결 | - | - |
| 22 | 2023-03-08 | 정기주주총회 소집의 건_정정 | 가결 | - | - |
| 23 | 2023-03-15 | 운영자금 대출의 건_5억 | 가결 | - | - |
| 24 | 2023-03-28 | 운영자금 대출의 건_30억 | 가결 | 출석 | 출석 |
| 25 | 2023-03-30 | 10인승 항공기 매각에 관한 건 | 가결 | 출석 | 출석 |
| 26 | 2023-03-31 | 11회차 전환사채 발행의 건 | 가결 | 출석 | 출석 |
| 27 | 2023-03-31 | 금전 대여 결정의 건 | 가결 | 출석 | 출석 |
| 28 | 2023-04-05 | 8회차 신주인수권부사채 만기전 사채 재매각의 건 | 가결 | 출석 | 출석 |
| 29 | 2023-04-06 | 타법인 주식 및 출자증권 양수결정의 건 | 가결 | 출석 | 출석 |
| 30 | 2023-04-11 | 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의건 | 가결 | 출석 | 출석 |
| 31 | 2023-04-20 | 타법인 주식 및 출자증권 취득결정의 건 | 가결 | 출석 | 출석 |
| 32 | 2023-04-24 | 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의건 | 가결 | 출석 | 출석 |
| 33 | 2023-04-26 | 타법인 주식 양수의 건(케이티에스파트너스㈜) | 가결 | 불참 | 출석 |
| 34 | 2023-04-27 | 주식회사 디지피 전환사채 발행 채무 보증 결정의 건 | 가결 | 불참 | 출석 |
| 35 | 2023-04-28 | 운영자금 대여의 건 | 가결 | 불참 | 출석 |
| 36 | 2023-05-02 | 주권 관련 사채권 양도 결정에 관한 건_정정(잔금일 변경) | 가결 | 불참 | 출석 |
| 37 | 2023-05-10 | 운영자금 대여의 건 | 가결 | 출석 | 출석 |
| 38 | 2023-05-30 | 주권 관련 사채권 양도 결정에 관한 건_정정(잔금일 변경) | 가결 | 불참 | 출석 |
| 39 | 2023-05-31 | 타법인 투자 진행의 건 | 가결 | 출석 | 출석 |
| 40 | 2023-05-31 | 주권 관련 사채권 양도 결정에 관한 건_정정(잔금일 변경) | 가결 | 불참 | 출석 |
| 41 | 2023-06-01 | 주권 관련 사채권 양도 결정에 관한 건_정정(중도금일 변경) | 가결 | 출석 | 출석 |
| 42 | 2023-06-01 | 주권 관련 사채권 양도 결정에 관한 건_정정(중도금일 변경) | 가결 | 출석 | 출석 |
| 43 | 2023-06-01 | 타법인 투자 진행의 건 | 가결 | 출석 | 출석 |
| 44 | 2023-06-02 | 주권 관련 사채권 양도 결정에 관한 건_정정(중도금일 변경) | 가결 | 불참 | 출석 |
| 45 | 2023-06-02 | - | - | - | - |
다. 이사회 내 위원회
회사는 이사회규정을 두고 필요시 이사회내에 별도의 위원회를 둘 수 있도록 하고 있으나, 당기말 현재 존재하는 별도의 위원회는 없습니다.
라. 이사의 독립성
당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 이사 선임과 관련하여 주주총회에 의안을 제출하여 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니다.
| 성명 | 직위 | 추천인 | 담당업무 | 회사와의 거래 | 최대주주와의 관계 | 임기 | 연임여부(횟수) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 오경원 | 대표이사 | 이사회 | 총괄 | 없음 | 관계없음 | 3년 | 신규선임 |
| 이호준 | 사내이사 | 이사회 | 총괄 | 없음 | 관계없음 | 3년 | 신규선임 |
| 성봉두 | 사내이사 | 이사회 | 관리 | 없음 | 조합원 | 3년 | 신규선임 |
| 장육 | 사내이사 | 이사회 | 관리 | 없음 | 관계없음 | 3년 | 신규선임 |
| 김태훈 | 사내이사 | 이사회 | - | 없음 | 관계없음 | 3년 | 신규선임 |
| 권혁건 | 사내이사 | 이사회 | - | 없음 | 관계없음 | 3년 | 신규선임 |
| 강희준 | 사내이사 | 이사회 | - | 없음 | 관계없음 | 3년 | 중도퇴임 |
| 조재형 | 사외이사 | 이사회 | 사외이사 | 없음 | 관계없음 | 3년 | 신규선임 |
| 변영주 | 사외이사 | 이사회 | 사외이사 | 없음 | 관계없음 | 3년 | 중도퇴임 |
| 이성희 | 사외이사 | 이사회 | 사외이사 | 없음 | 관계없음 | 3년 | 중도퇴임 |
| 장정민 | 사외이사 | 이사회 | 사외이사 | 없음 | 관계없음 | 3년 | 신규선임 |
| 김정만 | 사외이사 | 이사회 | 사외이사 | 없음 | 관계없음 | 3년 | 신규선임 |
※ 2023년 03월 24일 정기주주총회를 통해 김정만, 장정민 사외이사 선임 하였으며, 이성희, 변영주 사외이사 사임 하였습니다.
※ 2023년 08월 24일 강희준 사내이사는 중도 사임하였습니다.
사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명)
| 구분 | 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | 선임 | 해임 | 중도퇴임 | 사외이사 교육 미실시 내역 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 조재형 | - | - | - | - | - | - | 일반기업의 이사로 사외이사 업무를 수행하는데 전문성이 충분하다고 판단되어 교육을 미실시. |
| 장정민 | - | - | - | - | - | - | 일반기업의 이사로 사외이사 업무를 수행하는데 전문성이 충분하다고 판단되어 교육을 미실시. |
| 김정만 | - | - | - | - | - | - | 일반기업의 이사로 사외이사 업무를 수행하는데 전문성이 충분하다고 판단되어 교육을 미실시. |
| 사외이사 교육 실시여부 | 향후 사외이사 교육의 사유가 발생하거나 필요하다고 판단이 될 때에는 교육을 실시하도록 하겠습니다. | ||||||
| 사외이사 교육 미실시 사유 | 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등
당사는 정관 제44조 규정에 의하여 감사를 선임하며 이 규정에 근거하여 2021년 01월 18일 임시주주총회에서 이동엽 비상근감사를 선임 하였습니다.
2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부
당사는 감사의 감사업무 수행에 필요한 경영정보 접근을 마련하기 위해 정관에 다음과 같은 조항을 마련해 두고 있습니다.
-
제35조(이사의 의무)
- ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다.
- ② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다.
- ③ 이사는 재임중 뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.
- ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다.
-
제46조(감사의 직무와 의무)
- ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
- ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
- ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
- ④ 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다.
3) 감사의 인적사항
| 명 | 주요경력 | 사외이사 해당여부 |
|---|---|---|
| 한희찬 | 전)NH농협은행 용산금융센터장 부 | - |
4) 감사의 독립성
당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구 할 수 있습니다. 또한 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정될 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다.
| 구분 | 성명 | 추천인 | 선임배경 | 회사와의거래 | 최대주주와의관계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 감사 | 한희찬 | 이사회 | 회사와 업무에 관한 감사 수행 목적 | - | - |
5) 감사의 주요활동내역
| 개최일자 | 의 안 내 용 | 의결현황 | 감사한희찬 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
6) 감사 교육 미실시 내역
당사의 감사는 회계법인의 공인회계사로 수년동안 회사의 감사 업무의 경력을 갖고 있으므로 감사를 수행하는데 전문성이 충분하다고 판단되어 교육을 미실시.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 미실시 |
7) 감사위원회 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 경영관리팀 4 | 책임 1명( 2년) | 선임 2명 (3년) | 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 |
| 선임 1명 (1년) |
3. 주주총회 등에 관한 사항
투표제도 현황
| 기준일 | 배제 | 도입 | 미도입 |
|---|---|---|---|
| 2023년 12월 31일 | - | - | - |
| 투표제도 종류 | 도입여부 | 실시여부 |
|---|---|---|
| 집중투표제 | ||
| 서면투표제 | ||
| 전자투표제 |
나. 소수주주권
당사는 보고서 작성 대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.
다. 경영권 경쟁
당사는 보고서 작성 대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.
의결권 현황
| 기준일 | 구분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 2023년 12월 31일 | 발행주식총수(A) | 보통주 | 42,834,188 | - |
| 우선주 | 1,156,585 | - | ||
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | 56,512 | ||
| 우선주 | 1,156,585 | - | ||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | ||
| 우선주 | - | |||
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | - | ||
| 우선주 | - | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | ||
| 우선주 | - | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 42,777,676 | - | |
| 우선주 | - |
VII. 주주에 관한 사항
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| 기준일 | 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023년 12월 31일 | 그로우스앤밸류13호투자조합 | 본인 | 보통주 | 27,238,840 | 10.07% | |
| 2,813,956 | 6.57% | |||||
| 그로우스앤밸류디벨로프먼트 | 특수관계인 | 보통주 | 3,511,768 | 1.30% | ||
| 415,049 | 0.97% | |||||
| 그로우스앤밸류펀드유한회사 | 특수관계인 | 보통주 | 1,299,544 | 0.48% | ||
| 169,954 | 0.40% | |||||
| 오경원 | 특수관계인 | 보통주 | 21,000 | 0.01% | ||
| 8,100 | 0.02% | |||||
| 이호준 | 특수관계인 | 보통주 | 550,000 | 0.20% | ||
| 2,000 | 0.00% | |||||
| 성봉두 | 특수관계인 | 보통주 | 920,720 | 0.34% | ||
| 12,000 | 0.03% | |||||
| 장육 | 특수관계인 | 보통주 | 20,000 | 0.01% | ||
| 12,000 | 0.03% | |||||
| 계 | 보통주 | 33,561,872 | 12.41% | |||
| 3,433,059 | 8.02% | |||||
| 우선주 | - | - | - |
※ 2023년 05월 17일 1:10 액면병합 진행 하였습니다.
최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 구분 | 법인 또는 단체의 명칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) 성명 | 지분(%) | 업무집행자(업무집행조합원) 성명 | 지분(%) | 최대주주(최대출자자) 성명 | 지분(%) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 그로우스앤밸류13호투자조합 | - | - | - | - | 그로우스앤밸류피이닉스(주) | 0.71 | 그로우스앤밸류피이닉스(주) | 0.71 |
| 그로우스앤밸류펀드유한회사 | 24.88 |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원)
| 구분 | 법인 또는 단체의 명칭 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 영업이익 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 그로우스앤밸류13호투자조합 | 23,251 | - | 23,251 | - | - | - |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- 해당사항 없습니다.
(4) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황
| 구분 | 성명 | 지분(%) | 비고 |
|---|---|---|---|
| 그로우스앤밸류13호투자조합 | 그로우스앤밸류펀드(유) | 24.88 | - |
| 설립근거법률 | 재산총액 | 주요출자자(10% 이상) | 비고 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
(5) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력
| 성명 | 회사명 | 상장여부 | 상장폐지일 | 임원 선임일 | 퇴임일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 오경원 | (주)DGP코스닥 | - | - | 2022년 09월 16일 | - | 대표이사 |
(6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력
| 성명 | 회사명 | 상장여부 | 상장폐지일 | 최대주주 시작일 | 종료일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - |
최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
| 주식 소유현황 (단위 : 주) |
|---|
| 2023년 12월 31일 |
| (기준일 : ) |
| 그로우스앤밸류 13호 투자조합 |
| 구분 |
| 5% 이상 주주 |
| 우리사주조합 |
소액주주 현황
| 기준일 | 구분 | 주주 | 소유주식 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 2023년 12월 31일 | 소액주주수 | 13,972 | ||
| 전체주주수 | 13,988 | |||
| 비율(%) | 99.88% | |||
| 소액주식수 | 26,586,218 | |||
| 총발행주식수 | 42,834,188 | |||
| 비율(%) | 62.07% |
바. 주식사무
정관상 신주인수권의 내용
① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.
② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
1. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우
4. 「근로자복지기본법」 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
5. 발행주식총수 범위 내에서 경영 전략상 필요에 의한 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 경영자문기관 등에게 신주를 발행하는 경우
6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우
7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우
8. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우
9. 발행주식 총수의 범위 내에서 회사가 경영전략상 필요에 의해 국내외 타회사를 인수할 때 그 대가로 신주를 발행하는 경우
③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
| 결 산 일 | 정기주주총회 | 주주명부폐쇄시기 |
|---|---|---|
| 12월31일 | 3월중 | *매년 1월 1일 부터 1월31일 까지 |
주권의 종류
① 회사가 발행하는 주권은 기명식 보통주식과 기명식 우선주식, 종류주식 세 종류로 하며, 이사회 결의에 따라 발행한다.
② 회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다.
③ 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여 재산의 분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.
| 명의개서대리인 | 주주의 특전 | 공고게재 |
|---|---|---|
| 하나은행 증권대행부 | 해당없음 | 홈페이지, 한국경제신문 |
사. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주)
| 종 류 | 7월 | 8월 | 9월 | 10월 | 11월 | 12월 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | ||||||
| 최고 | 2,775 | 1,760 | 1,896 | 2,510 | 2,285 | 2,280 |
| 최저 | 1,350 | 1,250 | 1,481 | 1,582 | 1,655 | 1,850 |
| 월평균 | 2,041 | 1,514 | 1,750 | 2,066 | 1,900 | 2,079 |
| 월간거래량 | 7,617,251 | 5,165,181 | 8,842,755 | 12,727,453 | 14,261,145 | 17,206,245 |
| 최저일 거래량 | 113,038 | 55,777 | 80,940 | 206,430 | 111,586 | 329,295 |
※ 1:10 액면병합 진행으로 2023년 05월 15일부터 2023년 06월 15일까지 주권매매거래정지 되었습니다.
※ 월평균 산정 시 2023년 01월 01일부터 2023년 05월 14일까지 액면가 100원, 2023년 06월 16일부터 액면가 1,000원으로 산정 되었습니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
임원 현황
| 기준일 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023년 12월 31일 | 오경원 | 남 | 1971년 05월 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 총괄 | (주)그로우스앤밸류디벨로프먼트 부회장 (주)이스트아시아인베스트먼트 대표이사 (주)디지피 대표이사 | 8,100 | - | 임원3년 | 2026년 11월 23일 | ||
| 이호준 | 남 | 1974년 03월 | 사장 | 사내이사 | 상근 | 총괄 | (주)그로우스앤밸류파트너스 대표이사 (주)그로우스앤밸류디벨로프먼트 대표이사 (주)디지피 사장 | 2,000 | - | 임원3년 | 2026년 11월 23일 | |||
| 성봉두 | 남 | 1959년 05월 | 부사장 | 사내이사 | 상근 | 관리 | (주)그로우스앤밸류파트너스 대표이사 (주)디지피 사내이사 | 12,000 | - | 임원3년 | 2026년 11월 23일 | |||
| 장육 | 남 | 1976년 04월 | 상무 | 사내이사 | 상근 | 관리 | 청보산업(주) 상무이사 코아시스(주) 상무이사 (주)디지피 사내이사 | 12,000 | - | 임원3년 | 2026년 11월 23일 | |||
| 황지영 | 여 | 1976년 12월 | 이사 | 미등기임원 | 상근 | 관리 | 청보산업(주) 부사장 한국산업기술기술평가관리원(KEIT) 심사평가위원 | -- | - | 임원2년11개월 | ||||
| 이정직 | 남 | 1975년 11월 | 이사 | 미등기임원 | 상근 | 관리 | 씨비아이(주) 경영관리이사 | -- | - | 임원12년10개월 | ||||
| 박영권 | 남 | 1979년 05월 | 이사 | 미등기임원 | 상근 | 영업 | 씨비아이(주) 경영기획이사 | 1,168 | - | 임원6년4개월 | ||||
| 한헌태 | 남 | 1979년 02월 | 이사 | 미등기임원 | 상근 | 생산 | 씨비아이(주) 생산이사 | -- | - | 임원17년4개월 | ||||
| 조재형 | 남 | 1979년 09월 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | 티디에이엠(주) 이사 | -- | - | 임원3년 | 2026년 11월 23일 | |||
| 장정민 | 남 | 1969년 09월 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | 현)대한민국 아름다운 섬 발전협의회 회장 전)인천광역시 옹진군 군수 전)인천광역시 옹진군 의회 부의장 | -- | - | 임원11개월 | 2026년 03월 24일 | |||
| 김정만 | 남 | 1961년 01월 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | 현)법무법인 정행인 대표변호사 전)서울중앙지방법원 민사 제1수석부장판사 전)서울중앙지방법원 파산수석부장판사 | -- | - | 임원11개월 | 2026년 03월 24일 | |||
| 한희찬 | 남 | 1966년 06월 | 감사 | 감사 | 비상근 | 감사 | 전)NH농협은행 용산금융센터장 | -- | - | 임원2개월 | 2026년 11월 23일 |
※ 2023년 03월 24일 정기주주총회를 통해 김정만, 장정민 사외이사 선임 하였으며, 이성희, 변영주 사외이사 사임 하였습니다.
※ 2023년 08월 24일 강희준 사내이사는 중도 사임하였습니다.
※ 2023년 11월 23일 임시주주총회를 통해 사내이사 김태훈, 권혁건 해임되었습니다. 이동엽 감사 사임, 한희찬 감사 선임되었습니다.
직원 등 현황
| 기준일 | 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 | 연간급여총액 (단위 : 백만원) | 1인평균급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023년 12월 31일 | 자동차부품 | 남 | 31 | 5년 8개월 | 1,262 | 41 | |
| 여 | 6 | 4년 1개월 | 245 | 41 | |||
| 합 계 | 37 | 1,507 | 41 | ||||
| 남 | - | 9년 9개월 | 1,507 | 82 | |||
| 여 | - | ||||||
| 전체 | 37 | 1,507 | 82 |
| 소속 | 외근로자 | 비고 |
|---|---|---|
| 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 |
| 31 | - | 31 |
보수 현황
| 기준일 | 구분 | 인원수 | 연간급여 총액 (단위 : 백만원) | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023년 12월 31일 | 미등기임원 | 416 | 140 | - |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원)
| 구분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | 10 | 800 | - |
| 감사 | 1 | 70 | - |
계열회사 현황(요약)
2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사)
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | 상장 | 비상장 |
|---|---|---|---|
| 씨비아이(주) | 134 |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
타법인출자 현황(요약)
2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : )
| 출자목적 | 총 출자금액 | 출자회사수 | 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) 취득(처분) | 평가손익 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 경영참여 | 24,456 | 1,866 | -448 | 2147 | |||||
| 일반투자 | 57916 | ----- | 2147 | ||||||
| 단순투자 | 2685,823 | 5,928 | -1,974 | 9,777 | 391230,279 | 7,794 | -2,422 | 31,919 | |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 이해관계자와의 거래내용이 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
"해당사항 없습니다"
2. 우발부채 등에 관한 사항
견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원)
| 제출처 | 매수 | 금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 은행 | |||
| 금융기관(은행제외) | |||
| 법인 | |||
| 기타(개인) |
3. 제재 등과 관련된 사항
| 일자 | 제재기관 | 대상자 | 처벌 또는 조치내용 | 금전적제재금액 | 사유 및 근거법령 | 조치에 대한 회사의 이행현황 | 재발방지를위한 대책 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021.11.05 | 한국거래소 | 씨비아이(주) | 과징금 | 12,000,000 | 코스닥시장공시규정 제29조, 제32조 및 제34조유상증자 발행주식수, 발행금액 100분의 20이상 변경 공시위반 | 재재금 납부기한은 부과통지일로 1월 이내이며, 납부완료했습니다. | 지속적인 업무지도 및공시교육강화 실시함 |
| 2022.03.29 | 한국거래소 | 씨비아이(주) | 벌점 : 6점 | - | 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정 (종속회사의 주요경영사항) 철회 2회 | 당사는 불성실 공시 법인 지정에 따른 벌정 6점을 부여 받았으며, 재제금은 없습니다. | 지속적인 업무지도 및공시교육강화 실시함 |
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원)
| 구분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ( ) | 내부 매출액 | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) |
| 순 매출액 | - | ||||||
| 영업손익 | ( ) | ||||||
| 계속사업손익 | ( ) | ||||||
| 당기순손익 | ( ) | ||||||
| 자산총액 | ( ) | ||||||
| 현금및현금성자산 | |||||||
| 유동자산 | |||||||
| 단기금융상품 | |||||||
| 부채총액 | ( ) | ||||||
| 자기자본 | ( ) | ||||||
| 자본금 | ( ) | ||||||
| 감사인 | |||||||
| 감사ㆍ검토 의견 | |||||||
| 비고 |
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 코아시스㈜ | 2021-04-15 | 서울특별시 강남구 삼성로 570, 4층(삼성동, 석천빌딩) | 도,소매 | 325 | 실질지배력 | Y |
| CBI USA, INC. | 2021-05-05 | 3000 Western Ave, Suite 400, Seattle, WA 98121 King county,Washington, United States | 투자 | 3,532 | 상동 | Y |
| 청보산업(주) | 2021-08-01 | 인천시 서구 마중2로 32(오류동) | 제조업 | 9,737 | 상동 | Y |
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사)
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 | 상장 | 비상장 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 주식회사 디지피 | 110111-1384075 | - | 3 | |
| 1 | 코아시스(주) | 110111-7854030 | - | 30 | |
| CBI USA, INC. | - | ||||
| 1 | 청보산업(주) | 110111-1168865 | 120 |
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
2023년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : )
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) 취득(처분) | 평가손익 | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | |||||||||
| 한국자동차기계공업협동조합 | 비상장 | - | - | 15 | - | 1 | - | 5 | -1 |
| 한국주물공업조합 | 비상장 | - | - | 15 | - | 1 | - | 5 | -1 |
| 코아시스(주) | 비상장 | - | 경영참여 | 1,000 | 2,000,000 | 100 | 1,000 | - | 2,000,000 |
| CBI USA, INC. | 비상장 | - | 경영참여 | 12,353 | 1,940 | 100 | 5,991 | 3040 | 1 |
| 청보산업(주) | 비상장 | - | 경영참여 | 11,088 | 4,000,000 | 100 | 1,334 | 6,000,000 | 3,000 |
| 싸이월드제트 | 비상장 | - | 투자 | 500 | - | 516 | 23,530 | 2,000 | -23,530 |
| SBW생명과학 | 상장 | - | 투자 | 15,000 | 3,363,008 | - | 2,905 | - | 3,636,008 |
| 한조 | 비상장 | - | 투자 | 2,045 | 14,814 | - | 1,788 | - | - |
| 메디클라우드 | 비상장 | - | 투자 | 2,000 | 1,746,725 | - | 162 | - | 162 |
| (주)디지피 | 상장 | - | 경영참여 | 15,000 | - | 16,131 | 2,680,811 | 4,301 | -488 |
| Kineta, Inc. | 상장 | - | 투자 | 1,046 | - | 450 | - | - | 190 |
| Exicure, Inc. | 상장 | - | 투자 | - | - | 4,218,299 | 8,841 | -1,772 | 4,218,299 |
| 20,608,845 | |||||||||
| 합 계 |
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없습니다.