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TESCO.,LTD. — Interim / Quarterly Report 2024
Nov 14, 2024
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Interim / Quarterly Report
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분기보고서 5.6 테스 3 Y 134511-0064482
분 기 보 고 서
(제 23 기 3분기)
2024년 01월 01일2024년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 11월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 테스 |
| 대 표 이 사 : | 주숭일, 이재호 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 용인시 처인구 양지면 중부대로 2374-36 |
| (전 화) 031-323-2552 | |
| (홈페이지) http:// www.hites.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 재무기획본부장(CFO) (성 명) 오성탁 |
| (전 화) 031-323-2552 | |
목 차
| 【 대표이사 등의 확인 】 | ----------------------- | |
| I. 회사의 개요 | ----------------------- | |
| 1. 회사의 개요 | ----------------------- | |
| 2. 회사의 연혁 | ----------------------- | |
| 3. 자본금 변동사항 | ----------------------- | |
| 4. 주식의 총수 등 | ----------------------- | |
| 5. 정관에 관한 사항 | ----------------------- | |
| II. 사업의 내용 | ----------------------- | |
| 1. 사업의 개요 | ----------------------- | |
| 2. 주요 제품 및 서비스 | ----------------------- | |
| 3. 원재료 및 생산설비 | ----------------------- | |
| 4. 매출 및 수주상황 | ----------------------- | |
| 5. 위험관리 및 파생거래 | ----------------------- | |
| 6. 주요계약 및 연구개발활동 | ----------------------- | |
| 7. 기타 참고사항 | ----------------------- | |
| III. 재무에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 1. 요약재무정보 | ----------------------- | |
| 2. 연결재무제표 | ----------------------- | |
| 3. 연결재무제표 주석 | ----------------------- | |
| 4. 재무제표 | ----------------------- | |
| 5. 재무제표 주석 | ----------------------- | |
| 6. 배당에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 | ----------------------- | |
| 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 | ----------------------- | |
| 8. 기타 재무에 관한 사항 | ----------------------- | |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ----------------------- | |
| V. 회계감사인의 감사의견 등 | ----------------------- | |
| 1. 외부감사에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 2. 내부통제에 관한 사항 | ----------------------- | |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 1. 이사회에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 3. 주주총회 등에 관한 사항 | ----------------------- | |
| VII. 주주에 관한 사항 | ----------------------- | |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 1. 임원 및 직원 등의 현황 | ----------------------- | |
| 2. 임원의 보수 등 | ----------------------- | |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | ----------------------- | |
| X. 대주주 등과의 거래내용 | ----------------------- | |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ----------------------- | |
| 1. 공시내용 진행 및 변경사항 | ----------------------- | |
| 2. 우발부채 등에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 3. 제재 등과 관련된 사항 | ----------------------- | |
| 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 | ----------------------- | |
| XII. 상세표 | ----------------------- | |
| 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) | ----------------------- | |
| 2. 계열회사 현황(상세) | ----------------------- | |
| 3. 타법인출자 현황(상세) | ----------------------- | |
| 【 전문가의 확인 】 | ----------------------- | |
| 1. 전문가의 확인 | ----------------------- | |
| 2. 전문가와의 이해관계 | ----------------------- |
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인_20241114_1.jpg 대표이사등의 확인_20241114_1 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
당 분기에 변동사항이 없으며 관련 내용은 2024.08.14에 공시된 2024년 반기보고서 를 참조하시기 바랍니다.
2. 회사의 연혁
당 분기에 변동사항이 없으며 관련 내용은 2024.08.14에 공시된 2024년 반기보고서 를 참조하시기 바랍니다.
3. 자본금 변동사항
당 분기에 변동사항이 없으며 관련 내용은 2024.03.15에 공시된 2023년 사업보고서 를 참조하시기 바랍니다.
4. 주식의 총수 등
당 분기에 변동사항이 없으며 관련 내용은 2024.08.14에 공시된 2024년 반기보고서 를 참조하시기 바랍니다.
5. 정관에 관한 사항
당 분기에 변동사항이 없으며 관련 내용은 2024.08.14에 공시된 2024년 반기보고서 를 참조하시기 바랍니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 반도체 소자 생산에 필요한 전공정 장비 제조를 주력사업으로 영위하며 반도체 장비 관련 매출이 전체 매출의 95% 이상을 차지하고 있습니다.반도체 공정은 크게 웨이퍼를 가공하여 칩을 만드는 전(前)공정과 만들어진 칩을 조립하고 검사하는 후(後)공정으로 나눌 수 있으며, 당사는 전공정 중에서 박막 형성을 위해 사용되는 증착장비인 PECVD(Plasma Enhanced Chemical Vapor Deposition)와 건식식각장비인 Gas Phase Etch & Cleaning 장비를 생산하여 국내 반도체 소자 업체에 공급하고 있습니다.그 외에도 디스플레이 제조에 사용되는 박막봉지장비(Thin Film Encapsulation system)와 UVC LED용 웨이퍼 제작에 사용되는 MOCVD(Metal Organic Chemical Vapor Deposition) 장비를 개발하여 국내외 관련 업체에 납품하고 있습니다.
한편, 당사의 2024년 3분기 연결기준 매출액은 1,535억원, 영업이익 165억원, 당기순이익 223억원을 기록하였습니다. 별도기준으로는 매출액 1,515억원, 영업이익 163억원, 당기순이익은 222억원을 기록하였습니다. 매출비중은 반도체와 반도체 外 사업부문이 각각 99%, 1%를 차지하였으며, 국내 및 해외 매출비중은 각각 75%, 25%를 기록하였습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
당사는 크게 반도체 장비 등 장비 부문과 부품, CS매출 등 기타 부분으로 매출을 구분할 수 있으며, 각 제품별 매출액 및 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. 가. 주요 제품 등 매출현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 상표 등 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전사 | 제품(장비) | 반도체 및 디스플레이,UVC LED 장비 등 | - 반도체 장비 (PECVD, Gas Etcher 등)- 디스플레이 및 UVC LED 장비 | Challenger300HTi,Challenger300HTx,CUMAX Series 등 | 121,862 | 79.4% |
| 제품 외(기타) | parts 등 | - 유지보수를 위한 부품, 서비스 등 | - | 31,613 | 20.6% | |
| 합 계 | - | 153,475 | 100.0% |
나. 주요 제품 등의 가격변동 추이당사 주력 제품인 반도체 장비는 고객별, 공정별, 장비옵션(chamber 수에 따라 가격편차가 큼)별 장비사양 및 성능이 달라지는 주문별 맞춤 생산 방식입니다. 이에 주요 제품 가격변동추이를 산출하여 표시하기가 적합하지 않아 기재하지 아니하였습니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 원재료 매입현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 주요매입처 | 구체적용도 | 매입액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전사 | 원재료 | 플랫폼 (Platform) | 라온테크 등 | 반도체 장비 등의제조부품 | 11,272 | 15.52% |
| 제너레이터 | AE 등 | 7,930 | 10.92% | |||
| 기타 | - | 53,435 | 73.56% | |||
| 합 계 | 72,637 | 100.00% |
당사가 생산하는 반도체 장비 등은 100% 주문생산 방식으로 생산되며, 이에 따라 수급기간이 길고 원재료 중 비중이 낮은 일부 원재료를 제외한 나머지는 고객의 주문에따라 원재료 구매가 이루어지는 형태를 나타냅니다. 이러한 주문생산 방식과 고객의 요구에 따라 장비사양이 달라지는 특징으로 핵심 원자재는 주문상황에 따라 변동되는 특징이 있으며 구매 당시의 수급상황에 따라 가격 변동이 발생할 수 있는 경우가 있습니다. 상기 원재료 중 플랫폼(Platform)의 매입처 중에는 당사가 지분 4%를 취득한 (주)라온테크도 포함되어 있습니다. 그 외 매입처 중 회사와 특수관계에 해당되는 회사는 없습니다.
나. 주요 원재료 가격변동추이
(단위 : 백만원)
| 품 목 | 2024년 3분기 | 2023년 | 2022년 |
|---|---|---|---|
| 플랫폼(Platform) | 345 | 323 | 308 |
| 제너레이터(Generator) | 12 | 12 | 12 |
주요 원재료는 고객 및 장비별 사양 변화, 발주수량에 따른 매입가격 변화, 환율 변동에 따라 가격이 변화하는 특징이 있습니다. 원재료 중 일부는 해외 조달 비중이 높은 품목도 있으나 공급업체를 다변화하여 부품의 독과점에 의한 위험성은 없습니다. 또한 플랫폼은 반도체 장비의 핵심 부품 중의 하나로 각 장비별 플랫폼의 형태가 상이해 플랫폼별 가격차이가 발생합니다.
다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거반도체 장비사업은 수주산업과 주문자 생산방식의 특성을 지니고 있어 수주상황에 따라 가동률이 크게 편차가 나타나는 경향이 있습니다. 또한, 당사가 제조, 판매하는 반도체장비, 디스플레이장비, UVC LED장비는 최첨단 기술이 적용되어 제작되는 제품으로 생산 인원보다는 장비를 생산하는 클린룸(Clean Room)의 면적에 의해 생산능력이 결정되는 특성이 있습니다.당사의 생산능력 및 생산능력의 산출근거는 다음과 같습니다.
1) 생산능력
(단위 : 대)
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제23기 3분기 | 제22기 | 제21기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전사 | 반도체/디스플레이/UVC LED 장비 | 용인, 화성 | 45 System/분기180 System/년 | 45 System/분기180 System/년 | 45 System/분기180 System/년 |
2) 생산능력의 산출근거① 산출기준은 당사가 보유한 제조라인의 장비별 월 생산능력을 고려하였습니다.② 생산기준은 일 평균 가동시간(8) × 월 평균 가동일수(22) × 년(12) 입니다.
라. 생산실적 및 가동률1) 생산실적
(단위 : 대)
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제23기 3분기 | 제22기 | 제21기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전사 | 반도체/디스플레이/UVC LED 장비 | 용인,화성 | 43 | 38 | 100 |
2) 당해 사업연도의 가동률당사의 제품은 고객 주문에 의해 생산되며, 장비 사양에 따라 생산할 수 있는 수량이 달라집니다. 또한 각 장비별 작업 면적에도 차이가 있으며 일반적인 기기처럼 별도의생산라인으로 운영되는 생산시스템이 아니므로 가동률 개념을 적용하여 가동률을 산출하기 어렵습니다.
마. 생산설비의 현황 등당사는 경기도 용인(양지면, 원삼면), 경기도 화성(향남읍)에 공장을 보유하고 있습니다. 경기도 용인(양지면, 원삼면)소재 공장부지 토지면적은 총 16,546㎡이며 건물 총면적은 10,282㎡입니다. 경기도 화성 소재 공장은 임차형식으로 사용중이며 화성공장의 토지면적은 총 3,597㎡이고 건물 총 면적은 2,050㎡ 입니다.
당사는 반도체/디스플레이/UVC LED 장비 등 생산 및 연구개발을 위한 기계장치를 보유하고 있으며, 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와 기구 | 비품 | 시설장치 | 임차개량자산 | 건설중인자산 | 사용권자산(건물) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | ||||||||||||
| 취득원가 | 11,776,337 | 19,129,420 | 1,331,668 | 32,220,001 | 3,318,805 | 318,386 | 3,085,297 | 804,930 | 608,052 | 50,704,246 | 1,206,638 | 124,503,780 |
| 감가상각누계액 | - | (5,239,378) | (367,822) | (22,765,676) | (1,722,203) | (318,354) | (2,290,909) | (774,919) | (496,710) | - | (551,482) | (34,527,453) |
| 순장부금액 | 11,776,337 | 13,890,042 | 963,846 | 9,454,325 | 1,596,602 | 32 | 794,388 | 30,011 | 111,342 | 50,704,246 | 655,156 | 89,976,327 |
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적 당사의 매출은 반도체장비(디스플레이, UVC LED 장비 포함) 매출, 관련 부속품(부품 및 장치) 및 기타 매출 등으로 구성되어 있습니다. 매출 실적의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제23기 3분기 | 제22기 | 제21기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전사 | 제품(장비) | - 반도체 장비(PECVD, GPE)- 디스플레이, UVC LED 장비 등 | 내수 | 91,848 | 95,211 | 257,774 |
| 수출 | 30,014 | 13,961 | 52,654 | |||
| 합계 | 121,862 | 109,172 | 310,428 | |||
| 제품 외(기타) | - 유지보수를 위한 부품, 서비스 등 | 내수 | 22,792 | 23,835 | 30,202 | |
| 수출 | 8,821 | 13,931 | 17,362 | |||
| 합계 | 31,613 | 37,766 | 47,564 | |||
| 합계 | 내수 | 114,640 | 119,046 | 287,976 | ||
| 수출 | 38,835 | 27,892 | 70,016 | |||
| 합계 | 153,475 | 146,938 | 357,992 |
나. 판매방법 및 조건1) 판매경로당사의 주요 제품인 반도체 장비는 100% 주문생산을 기본으로 기술을 중심으로 한 기술영업에 중점을 두고 있습니다. 당사는 장비업종 특성상 영업부서에서 거래처별, 장비별로 판매 및 고객관리 활동을 하고 있으며 모든 장비는 업체별 직접 판매를 원칙으로 운영하고 있으나 해외수출의 경우 필요에 따라 Agent를 통해 판매 하는 경우도 있습니다.
2) 판매방법① 국내 (직접 판매)국내 판매는 고객사의 주문에 따른 제작부터 판매, 설치, Warranty, 부품 및 사후관리까지 전 과정에 대해 당사가 직접 담당하고 있습니다. 또한, 장비 판매 후 설치 및 운영 등 사후관리를 위해 고객 사이트에 상주 인원을 배치하는 방법으로 보다 적극적인 서비스를 실시하고 있습니다.
② 해외 (직ㆍ간접 판매 병행)해외판매의 경우에는 주문에 따른 제작부터 사후관리까지 당사가 직접 담당하는 직접판매 방식과 일부 해외 현지 Agent와의 마케팅 연계를 통한 간접 판매 방식을 병행하고 있습니다. 또한, 국내와 마찬가지로 설치 및 운영 등 사후관리를 위해 현지법인을 통한 대응체제를 갖추어 상황 발생시 바로 대처할 수 있도록 하고 있습니다.
3) 판매조직
| 대표이사 | ||
| 사업본부 | ||
| 삼성사업본부 | SKH사업본부 | OED사업본부 |
다. 수주상황
당사는 반도체 장비 제조/판매가 주력 사업이며 이외에 디스플레이(OLED), UVC LED 장비 제조/판매 사업도 영위하고 있습니다. 2024년 3분기말 당사 수주상황은 아래와 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 반도체/디스플레이/UVC LED장비 등 | - | - | - | 202,310 | - | 153,475 | - | 48,835 |
| 합 계 | - | - | - |
* 세부내역(수주일자, 납기, 수량 등)을 기재시 회사의 영업활동에 지장을 초래할 수 있고 고객의 투자정보등이 노출될 수 있어 해당 사항을 기재하지 않았습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 위험관리
연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다.
(1) 신용위험관리
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 발생하는 재무적인 손실을 의미합니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.
연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
1) 신용위험의 최대 노출정도
보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 8,569,709 | 20,900,292 |
| 매출채권및기타채권 | 14,509,782 | 9,399,155 |
| 장기매출채권및기타채권 | 998,144 | 958,144 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 67,057,062 | 71,785,687 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,080,910 | 13,444,640 |
| 기타유동금융자산 | 74,225,611 | 66,051,600 |
| 합 계 | 168,441,218 | 182,539,518 |
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다. 한편, 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
2) 기대신용손실
연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 아니한 경우 신용위험에노출됩니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 특수관계자와 주요 경영진에 대한 대여금과 기타채권을 포함합니다.
당분기 및 전분기 중 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | - | 4,243,375 | 4,243,375 |
| 환입 | - | (591,559) | (591,559) |
| 기말잔액 | - | 3,651,817 | 3,651,817 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | - | 8,238,676 | 8,238,676 |
| 손상 | - | 1,881 | 1,881 |
| 환입 | - | (9,736) | (9,736) |
| 기말잔액 | - | 8,230,822 | 8,230,822 |
(2) 유동성위험관리
유동성위험이란 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미합니다. 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 이내 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 6,000,000 | 6,161,927 | 6,161,927 | - |
| 매입채무및기타채무 | 18,859,548 | 18,859,548 | 18,859,548 | - |
| 장기매입채무및기타채무 | 2,310,915 | 2,310,915 | - | 2,310,915 |
| 합 계 | 27,170,462 | 27,332,389 | 25,021,475 | 2,310,915 |
(3) 시장위험관리
시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험을 의미합니다. 시장위험에 노출되는 경우 이자율과 지분가격은 연결회사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다.시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
1) 이자율위험
이자율위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.
당분기말 현재 이자율위험에 노출된 변동이자율 조건부 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 6,000,000 | - |
| 합 계 | 6,000,000 | - |
당분기말 현재 변동이자율 조건부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1% 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (60,000) | 60,000 | - | - |
2) 환위험
연결회사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 일본 엔(JPY), 중국 위안(CNY)이 있습니다.
보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 통화단위 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 1,506,007.7 | 1,987,328 | 508,738.2 | 655,967 |
| JPY | 77,930,724.0 | 720,477 | 244,926,734.0 | 2,235,348 | |
| CNY | - | - | 618,145.6 | 111,785 | |
| 매출채권 | USD | 4,604,098.1 | 6,075,568 | 1,913,464.0 | 2,434,348 |
| CNY | 1,505,402.5 | 284,130 | 640,441.4 | 115,817 | |
| 기타유동금융자산 | USD | 20,025,470.6 | 26,425,611 | 14,000,000.0 | 18,051,600 |
| 화폐성자산 소계 | (*) | 35,493,114 | (*) | 23,604,866 | |
| 매입채무 | USD | 1,000.0 | 1,320 | 561,740.0 | 724,308 |
| JPY | 152,834,900.0 | 1,412,974 | 32,027,470.0 | 292,302 | |
| 미지급금 | USD | 836.5 | 1,104 | 623.0 | 803 |
| CNY | 13,321.4 | 2,514 | 52,406.1 | 9,567 | |
| 화폐성부채 소계 | (*) | 1,417,912 | (*) | 1,026,980 |
(*) 화폐종류가 상이하여 합계를 기재하지 아니하였습니다.
연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 3,448,608 | (3,448,608) | 2,041,850 | (2,041,850) |
| JPY | (69,250) | 69,250 | 194,305 | (194,305) |
| CNY | 28,162 | (28,162) | 10,624 | (10,624) |
| 세전이익 증가(감소) | 3,407,520 | (3,407,520) | 2,246,779 | (2,246,779) |
(4) 자본위험관리
자본관리위험이란 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율 및 순차입금비율을 이용하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 총자본 대비 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 35,632,284 | 22,931,150 |
| 자본총계(B) | 311,576,503 | 298,898,675 |
| 부채비율(A/B) | 11.4% | 7.7% |
| 차입금계 | 6,000,000 | - |
| 차감: 현금및현금성자산 등(*1) | 82,795,855 | 86,955,646 |
| 순차입금계(C) | (76,795,855) | (86,955,646) |
| 순차입금비율(C/B) | (*2) | (*2) |
(*1) 현금및현금성자산과 기타유동금융자산을 포함한 금액입니다.(*2) 부(-)의 비율로 산정되어 기재하지 아니하였습니다.
나. 파생상품거래 현황해당사항 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요계약 : 해당사항 없음
나. 연구개발활동
1) 연구개발활동의 개요당사는 기업부설연구소를 2005년도에 설립하여 운영중에 있습니다. 당사 부설연구소에서는 반도체 장비 등의 연구활동을 수행합니다.
2) 연구개발 담당조직
| (주)테스 부설연구소 | ||||
| 제품기술연구소 | 핵심기술연구소 | |||
| 설계그룹 | 공정그룹 | 미래기술그룹 | 제어그룹 | S/W그룹 |
3) 연구개발 비용회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 과 목 | 제23기 3분기 | 제22기 | 제21기 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | 9,645 | 8,818 | 16,536 | - | |
| 인 건 비 | 13,250 | 16,285 | 17,206 | - | |
| 감 가 상 각 비 | 2,214 | 2,845 | 2,754 | - | |
| 기 타 | 5,933 | 6,550 | 5,754 | - | |
| 연구개발비용 계 | 31,043 | 34,498 | 42,250 | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | - | - | - | - |
| 제조경비 | 30,879 | 32,398 | 41,772 | - | |
| 건설중인자산(유형자산) | 164 | 2,100 | 478 | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | ||
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 20.2% | 23.5% | 11.8% | - |
4) 연구개발 실적
| 연구과제 | 개발완료연도 | 연구결과 및 기대효과 | 제품화 내용 |
|---|---|---|---|
| Hybrid 장비 | 2011년 | - 하이브리드 형태의 반도체 장비 개발- 대구경 300mm Wafer 및 공정미세화시에 최적화- 생산성 향상 및 Foot frint 감소를 통한 효용성 증대- 건식기상식각(GPE : Gas Phase Etch)과 treatment 기능을 동시 수행- 건식기상식각(GPE : Gas Phase Etch)과 세정 기능을 동시 수행 | - CUMAX ET [2012년 양산적용]- CUMAX FT [2012년 양산적용]- CUMAX AT [2017년 양산적용]- CUMAX HTi [2017년 양산적용] |
| LPCVD장비 | 2013년 | - 대구경 300mm Wafer 및 매엽식(Single type) 적용을 통한 공정미세화시에 최적화- 생산성 향상 및 Foot frint 감소를 통한 효용성 증대- DRAM, FLASH Device에 적용 | - SQUARE [2013년 양산적용] |
| ACL PECVD장비 | 2013년 | - 300mm Wafer용 Hardmask 증착- 생산성 향상을 통한 효용성 증대- 3D NAND FLASH 및 DRAM 미세화 공정에 적용 | - Challenger HT+ [2013년 양산적용]- Challenger HTi [2014년 양산적용]- Challenger HTx [2015년 양산적용]- Challenger HTe [2018년 양산적용]- Challenger HTA [2018년 양산적용] |
| UVC용 MOCVD장비 | 2016년 | - 고품질의 AIN 및 UVC LED 성장이 가능한 MOCVD 개발- 독자적인 Recipe 확보를 통해 UVC LED용 MOCVD 시장 선점 | - Hestia [2016년 양산적용] |
| 6.5GH PECVD장비 | 2017년 | - OLED TFE용 양산급 대면적 PECVD 챔버 개발- 시분할 ALD Lid 구조 개발 및 Process 개발 | - Pathfinder 650H [2018년 양산적용] |
| a-Si PECVD 장비 | 2018년 | - Amorphous silicon Hard Mask 증착 장비- 기존 ACL과 차별화된 Hard Mask 증착 | - MEISSA [2021년 양산적용] |
| Low-k PECVD 장비 | 2021년 | - Low-K 물질 증착 장비- 100% 수입되고 있는 외산 장비 수입대체 | - SAIPH [2022년 양산적용] |
| BSD PECVD 장비 | 2021년 | - Wafer Backside 증착 장비- 국내최초 Warpage Control 기능 개발 | - KEID [2022년 양산적용] |
| Dry Clean 장비 | 2022년 | - Plasma를 이용한 Radical Etch 장비 (SiCN Recess)- 기존 Wet Clean 장비 대체 가능할 것으로 기대 | - SPICA [2022년 양산적용] |
| HDACL PECVD 장비 | 2023년~진행 중 | - High Density ACL 증착 장비- 국내최초 ICP 방식의 저온 ACL 증착 | - CYGNUS [수요기업 평가 진행 중] |
7. 기타 참고사항
가. 지적재산권 현황당사는 영위하는 사업의 경쟁력 강화를 위해 다수의 지적재산권을 취득하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 지적재산권 보유현황은 아래와 같습니다.
| (기준일 : 2024년 09월 30일) | (단위 : 건) |
| 구분 | 특허권 | 실용신안권 | 상표권 | 디자인권 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내 | 국외 | 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 등록건수 | 153 | 49 | 202 | 1 | 16 | 7 |
※ 지적재산권 등록 이후 소멸 및 취소가 되는 경우가 있으므로 보고서 제출일 이후 보유현황과는 차이가 있을 수 있습니다.
나. 환경물질의 배출 및 환경보호와 관련된 사항당사는 법률에서 정하고 있는 환경 관련 규제를 철저하게 준수하고 있으며 환경오염물질의 배출을 제거하기 위한 방지시설을 설치하여 운영하고 있습니다. 또한, 환경 경영시스템 인증 ISO14001 및 안전보건경영시스템 인증 ISO45001을 취득하는 등 법규준수와 더불어 자율관리 체제를 강화하고 있습니다. 다. 산업의 특성, 시장여건, 회사의 경쟁우위 요소 등
(1) 산업의 특성
반도체 장비산업은 최첨단 기술을 종합적으로 이용해야 하는 산업으로 2000년대 중반부터 국내 업체들이 장비 국산화에 성공하면서 국산 반도체 장비의 시장 점유율이 확대되기 시작했습니다. 반도체 장비산업의 주요한 특징은 다음과 같이 정리할 수 있습니다.첫째, 반도체 생산공정의 복잡성과 다양성 때문에 반도체 장비산업은 종류가 많고 용도도 매우 다양하며 이러한 특성으로 장비시장은 세분화된 개별 장비로 형성되어 있습니다.
둘째, 교체주기가 빠른 지식집약적인 고부가가치 산업으로 반도체 소자기술이 빠르게 발전함에 따라 장비 교체주기가 점점 짧아져 시장적기 진입이 중요하며 다른 산업군에 비해 R&D 비중이 월등히 높은 산업입니다.
셋째, 직접화(Sytem Intergration) 능력이 매우 중요한 산업으로 전문화된 구성품 생산업체와의 네트워크가 중요한 산업입니다.넷째, 주문자 생산방식으로 수요 업체인 반도체 업체와의 긴밀한 협력관계를 필요로 하는 산업입니다. 이러한 특징으로 반도체 장비는 같은 종류라 하더라도 각 반도체 업체별로 최적화(Customizing)를 필요로 합니다.마지막으로, 반도체 장비산업은 종합 기술의 집합체로서 타 산업에의 파급효과가 지대한 산업입니다. 반도체 장비는 전자, 기계적 요소 뿐만 아니라 재료, 물리, 화학 등 기초 과학기술이 뒷받침 되어야 하며 이외에도 초정밀 가공기술, 초청정기술, 극한기술(온도, 압력, 에너지 등), 메카트로닉스기술, 소프트웨어 등의 핵심기술에 대한 인프라 구축이 중요한 산업적 특징을 지니고 있습니다.(2) 산업의 성장성반도체 산업은 과거 글로벌 경기 변동에 민감하게 반응하며 호황과 불황을 주기적 으로 반복하여 왔습니다. 호황기에 집중된 설비투자가 공급과잉에 따른 불황으로 이어지고 불황기에 나타난 단가하락은 수요증가를 일으켜 설비투자 증대로 이어지며 산업성장과 경기회복의 순환을 보여주는 장치산업의 전형적인 경기변동성 특징을 보여왔습니다.
글로벌 경기 변동에 민감한 반도체 산업 및 반도체 장비 산업의 특성 상, 글로벌 경기싸이클이 중요한 거시 변수이며 글로벌 경기의 방향성에 따라 반도체 수요 회복 및 반도체 장비 산업의 성장도 가능할 것입니다.장기적으로 반도체에 대한 수요는 AI, 빅데이터, 데이터 저장장치의 대용량화, 자율주행 및 전기자동차, 사물인터넷(IoT) 등 산업의 발달로 수요가 지속적으로 증가될 것으로 전망되고 있으며, 이에 반도체 장비산업 역시 동반 성장될 것으로 예상되고 있습니다.
(3) 경기변동의 특성반도체 장비는 고객인 소자업체의 기술과 공정환경에 최적화 및 고도화된 시스템을 바탕으로 반도체 제조 기술 발달에 맞춘 대응이 중요합니다. 또한 반도체 장비는 고객의 요구에 따라 주문 제작 해야하는 수주산업의 특징을 지니고 있어 반도체 소자업체들의 설비투자에 크게 영향을 받는 경향이 있습니다.최근 반도체 소자기술의 급격한 발전에 따라 신규장비의 개발 및 기존 장비 개선의 필요성이 증대되고 있으며, 장비 교체 주기도 점점 짧아지는 추세에 있습니다. 또한, 반도체 생산기술의 난이도가 증가하면서 투자 대비 생산량 증가분은 감소하고 제조시간은 증가함에 따라 반도체 소자업체들이 신규투자를 지속적으로 확대 및 유지 하는 현상이 나오고 있습니다.(4) 국내외 시장 여건반도체 장비 산업은 기술 및 투자 비용 등의 진입장벽이 높은 특징을 지니고 있으며,해외 기업들이 높은 시장 점유율을 차지하고 있으나 2000년대 중반부터 당사를 포함한 국내 업체들이 장비 국산화에 성공하면서 국산 반도체 장비의 시장점유율이 점차 확대되기 시작했습니다.한편, 전방산업인 반도체 산업은 제품 사이클 및 글로벌 경기 변동에 민감한 특성을 가지고 있으며 이에 따라 설비투자의 규모 및 시기가 결정됩니다. 반도체 소자 업체의 설비투자의 밀접한 연관을 가지고 있는 반도체 장비 산업의 특성 상 제품 사이클 및 글로벌 경기변동의 영향을 함께 받게 됩니다.
(5) 회사의 경쟁우위요소반도체 장비산업은 빠르게 발전하는 반도체 소자 기술에 대응할 수 있는 장비 개발 및 양산능력이 필수적입니다. 당사는 지속적인 기술 개발을 통해 고객 요구에 적합한최적의 장비 공급에 최선의 노력을 다하고 있습니다.
이를 통해 확보한 기술력을 바탕으로 PECVD장비를 통해 반도체 장비 시장에 본격적으로 진입한 이후 2010년 Gas Phase Etcher(가스방식의 Dry Etcher)장비의 개발에 성공하며 건식 식각 장비 시장에도 진입하였으며, 2013년에는 3D NAND와 관련된 공정에서 비정질탄소막(ACL, Amorphous Carbon Layer)을 증착하여 하드마스크를 구현하는데 사용되는 새로운 PECVD장비를 개발하여 양산 적용하였습니다.
2016년 하반기부터 Gas Phase Etcher장비를 신규 고객에게 런칭하며 고객 다변화에 성공하였습니다. 해당 고객의 DRAM 공정에만 적용되다 2019년 NAND공정으로 확대 공급되기 시작하였으며, 현재 비메모리 공정에도 적용되어 향후 매출이 기대 되고 있습니다.당사는 끊임없는 연구개발을 통한 기술 내재화와 새로운 장비 개발 및 고객 다변화, 지속적인 사후 지원을 통해 축적된 고객과의 신뢰관계를 바탕으로 해외 주요 장비 업체들과 경쟁하기에 충분한 역량을 확보해 나가고 있습니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약 연결재무정보
(단위 : 백만원)
| 과 목 | 제23기 3분기(검토받지 않은 재무제표) | 제22기(감사받은 재무제표) | 제21기(감사받은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 구 분 | 2024년 9월말 | 2023년 12월말 | 2022년 12월말 |
| [유동자산] | 188,788 | 194,322 | 188,970 |
| 당좌자산 | 139,140 | 140,108 | 127,115 |
| 재고자산 | 46,207 | 53,020 | 59,922 |
| 기타자산 | 3,441 | 1,194 | 1,933 |
| [비유동자산] | 158,420 | 127,508 | 147,548 |
| 기타금융자산 | 45,519 | 49,844 | 77,462 |
| 유형자산 | 89,976 | 62,266 | 51,322 |
| 무형자산 | 5,110 | 5,302 | 5,826 |
| 기타자산 | 17,816 | 10,096 | 12,938 |
| 자산 총계 | 347,209 | 321,830 | 336,518 |
| [유동부채] | 32,596 | 20,857 | 27,789 |
| [비유동부채] | 3,037 | 2,074 | 2,059 |
| 부채 총계 | 35,632 | 22,931 | 29,848 |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 311,577 | 298,899 | 306,670 |
| [자본금] | 9,884 | 9,884 | 9,884 |
| [자본잉여금] | 57,417 | 57,417 | 57,417 |
| [기타자본] | (56,507) | (49,745) | (50,074) |
| [이익잉여금] | 300,782 | 281,343 | 289,443 |
| 비지배지분 | 0 | 0 | 0 |
| 자본 총계 | 309,734 | 298,899 | 306,670 |
| 구 분 | 2024년 01월 01일 ~2024년 09월 30일 | 2023년 01월 01일 ~2023년 12월 31일 | 2022년 01월 01일 ~2022년 12월 31일 |
| 매출액 | 153,475 | 146,938 | 357,992 |
| 영업이익(손실) | 16,457 | (5,862) | 55,899 |
| 연결당기순이익 | 22,310 | 1,566 | 46,767 |
| 지배기업 소유주지분 | 22,310 | 1,566 | 46,767 |
| 비지배지분 | 0 | 0 | 0 |
| 기본 주당순이익(원) | 1,272 | 89 | 2,580 |
| 희석 주당순이익(원) | 1,272 | 89 | 2,580 |
| 연결에 포함된 회사수 | 3 | 2 | 2 |
※ 제23기 3분기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 외부감사인의 검토를 받지 않은 연결재무제표 기준이며, 비교표시된 제22기 및 제21기연결재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 연결재무제표 기준입니다.
※ 연결대상회사의 변동내용
| 사업연도 | 연결에 포함된 회사 | 전기대비 연결에서 추가된 회사 | 전기대비 연결에서 제외된 회사 |
|---|---|---|---|
| 제23기3분기 | 우시테스반도체설비유한공사시안테스반도체설비유한공사테스투자파트너스 주식회사 | 테스투자파트너스 주식회사 | - |
| 제22기 | 우시테스반도체설비유한공사시안테스반도체설비유한공사 | - | - |
| 제21기 | 우시테스반도체설비유한공사시안테스반도체설비유한공사 | - | - |
※ 연결대상회사의 요약재무정보 (2024년 9월말 기준)
(단위: 천원)
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당분기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| 시안테스반도체설비(유) | 1,365,448 | 54,378 | 1,311,070 | 949,697 | 81,762 |
| 우시테스반도체설비(유) | 1,128,996 | 63,000 | 1,065,996 | 1,019,030 | 92,372 |
| 테스투자파트너스 주식회사 | 847,017 | 26,479 | 820,538 | 0 | (79,462) |
나. 요약 별도재무정보
(단위 : 백만원)
| 과 목 | 제23기 3분기(검토받지않은 재무제표) | 제22기(감사받은 재무제표) | 제21기(감사받은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 구 분 | 2024년 9월말 | 2023년 12월말 | 2022년 12월말 |
| [유동자산] | 185,831 | 192,482 | 187,453 |
| 당좌자산 | 136,322 | 138,373 | 125,716 |
| 재고자산 | 46,207 | 53,016 | 59,870 |
| 기타자산 | 3,303 | 1,093 | 1,867 |
| [비유동자산] | 160,033 | 128,254 | 148,261 |
| 기타금융자산 | 45,519 | 49,844 | 77,462 |
| 관계기업 및 종속기업 투자 | 11,014 | 1,114 | 1,114 |
| 유형자산 | 89,532 | 61,904 | 50,934 |
| 무형자산 | 5,110 | 5,302 | 5,827 |
| 기타자산 | 8,858 | 10,090 | 12,924 |
| 자산총계 | 345,864 | 320,736 | 335,714 |
| [유동부채] | 32,413 | 20,760 | 27,718 |
| [비유동부채] | 3,037 | 2,074 | 2,059 |
| 부채총계 | 35,449 | 22,834 | 29,777 |
| [자본금] | 9,884 | 9,884 | 9,884 |
| [자본잉여금] | 57,417 | 57,417 | 57,417 |
| [기타자본] | (56,676) | (49,821) | (50,159) |
| [이익잉여금] | 299,790 | 280,422 | 288,795 |
| 자본총계 | 310,415 | 297,902 | 305,937 |
| 종속 관계 공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구 분 | 2024년 01월 01일 ~2024년 09월 30일 | 2023년 01월 01일 ~2023년 12월 31일 | 2022년 01월 01일 ~2022년 12월 31일 |
| 매출액 | 151,506 | 144,391 | 355,949 |
| 영업이익(손실) | 16,349 | (6,125) | 55,747 |
| 당기순이익 | 22,238 | 1,294 | 46,624 |
| 기본주당순이익(원) | 1,268 | 74 | 2,572 |
| 희석주당순이익(원) | 1,268 | 74 | 2,572 |
※ 제23기 3분기 별도재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표 기준이며, 비교표시된 제22기 및 제21기 별도재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표 기준입니다.
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 23 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 22 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
Ⅰ.유동자산
188,788,310,710
194,321,555,888
(1)현금및현금성자산
8,570,244,104
20,904,046,251
(2)유동당기손익-공정가치측정금융자산
25,825,109,634
29,514,723,784
(3)유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산
3,080,910,000
11,419,639,900
(4)매출채권 및 기타채권
14,509,781,922
9,399,154,535
(5)계약자산
12,928,512,220
2,817,500,000
(6)재고자산
46,206,619,019
53,020,478,051
(7)기타유동금융자산
74,225,611,057
66,051,600,000
(8)기타유동자산
3,441,468,474
1,194,413,367
(9)당기법인세자산
54,280
0
Ⅱ.비유동자산
158,420,476,731
127,508,268,369
(1)비유동당기손익-공정가치측정금융자산
41,231,952,142
42,270,963,103
(2)비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산
4,286,641,445
7,573,473,015
(3)관계기업투자자산
8,980,729,436
0
(4)장기매출채권 및 기타채권
998,144,069
958,144,069
(5)유형자산
89,976,327,835
62,265,514,123
(6)무형자산
5,109,940,142
5,301,896,727
(7)순확정급여자산
3,780,517,843
5,195,088,699
(8)기타비유동자산
52,912,543
218,501,301
(9)이연법인세자산
4,003,311,276
3,724,687,332
자산총계
347,208,787,441
321,829,824,257
부채
Ⅰ.유동부채
32,595,712,497
20,856,890,855
(1)매입채무 및 기타채무
18,859,547,514
12,473,305,962
(2)단기차입금
6,000,000,000
0
(3)계약부채
1,355,003,000
2,629,617,500
(4)유동충당부채
4,537,767,997
4,245,802,984
(5)유동리스부채
336,700,945
225,939,043
(6)기타유동부채
940,055,789
1,282,225,366
(7)당기법인세부채
566,637,252
0
Ⅱ.비유동부채
3,036,571,627
2,074,258,723
(1)장기매입채무 및 기타채무
2,310,914,945
2,074,258,723
(2)비유동충당부채
54,000,000
0
(3)비유동리스부채
278,712,220
0
(4)기타비유동부채
392,944,462
0
부채총계
35,632,284,124
22,931,149,578
자본
Ⅰ.지배기업에 대한 지분
311,576,503,317
298,898,674,679
(1)자본금
9,884,113,000
9,884,113,000
(2)자본잉여금
57,417,358,318
57,417,358,318
(3)기타자본요소
(56,507,085,225)
(49,744,921,976)
(4)이익잉여금
300,782,117,224
281,342,125,337
Ⅱ.비지배기업에 대한 지분
0
0
자본총계
311,576,503,317
298,898,674,679
자본과부채총계
347,208,787,441
321,829,824,257
| 제 23 기 3분기말 | 제 22 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
Ⅰ.매출액
50,792,904,846
153,474,901,307
27,705,445,835
120,934,991,487
Ⅱ.매출원가
(40,472,661,821)
(119,491,226,255)
(27,514,697,895)
(102,636,462,144)
Ⅲ.매출총이익
10,320,243,025
33,983,675,052
190,747,940
18,298,529,343
Ⅳ.판매비와관리비
(6,257,236,412)
(17,526,933,921)
(5,534,432,970)
(16,550,454,620)
Ⅴ.영업이익
4,063,006,613
16,456,741,131
(5,343,685,030)
1,748,074,723
Ⅵ.기타수익
79,146,032
301,064,026
205,031,489
692,087,579
Ⅶ.기타비용
(60,559,622)
(274,360,454)
(39,690,715)
(95,720,258)
Ⅷ.금융수익
549,236,743
13,146,838,515
929,211,040
8,492,283,282
Ⅸ.금융비용
(1,999,320,579)
(3,653,561,101)
(562,833,181)
(976,559,258)
Ⅹ.법인세차감전순이익
2,631,509,187
25,976,722,117
(4,811,966,397)
9,860,166,068
XI.법인세비용
(141,069,981)
(3,666,255,359)
750,820,988
(407,768,924)
XⅡ.당기순이익
2,490,439,206
22,310,466,758
(4,061,145,409)
9,452,397,144
(1)지배기업소유주지분
2,490,439,206
22,310,466,758
(4,061,145,409)
9,452,397,144
(2)비지배지분
0
0
0
0
XⅢ.기타포괄손익
(648,268,770)
(862,025,120)
(204,204,409)
426,562,276
(1)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
2,228,882
(42,569,000)
17,720,750
294,519,510
(2)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
(630,633,638)
(911,849,040)
(599,085,314)
(35,878,701)
(3)확정급여제도의재측정요소
337,129,137
139,669,353
(4)해외사업환산손익
(19,864,014)
92,392,920
40,031,018
28,252,114
XIV.당기총포괄이익
1,842,170,436
21,448,441,638
(4,265,349,818)
9,878,959,420
(1)지배기업의 소유주지분
1,842,170,436
21,448,441,638
(4,265,349,818)
9,878,959,420
(2)비지배지분
0
0
0
0
XV.지배기업소유주비분에 대한 주당이익
(1)기본주당순이익 (단위 : 원)
142.0
1,272.0
(232.00)
539.0
(2)희석주당순이익 (단위 : 원)
142.0
1,272.0
(232.00)
539.0
| | 제 23 기 3분기 | | 제 22 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
9,884,113,000
57,417,358,318
(50,074,038,330)
289,442,772,971
306,670,205,959
배당금의 지급
(8,770,613,000)
(8,770,613,000)
당기총포괄이익
9,878,959,420
당기순이익
9,452,397,144
9,452,397,144
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
258,640,809
258,640,809
해외사업환산손익
28,252,114
28,252,114
확정급여제도의재측정요소
139,669,353
139,669,353
2023.09.30 (기말자본)
9,884,113,000
57,417,358,318
(49,787,145,407)
290,264,226,468
307,778,552,379
2024.01.01 (기초자본)
9,884,113,000
57,417,358,318
(49,744,921,976)
281,342,125,337
298,898,674,679
배당금의 지급
(8,770,613,000)
(8,770,613,000)
당기총포괄이익
21,448,441,638
당기순이익
22,310,466,758
22,310,466,758
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(6,854,556,169)
5,900,138,129
(954,418,040)
해외사업환산손익
92,392,920
92,392,920
확정급여제도의재측정요소
2024.09.30 (기말자본)
9,884,113,000
57,417,358,318
(56,507,085,225)
300,782,117,224
311,576,503,317
| | 자본 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
Ⅰ.영업활동현금흐름
19,193,145,456
37,909,335,014
(1)영업에서 창출된 현금흐름
13,888,394,802
39,279,403,038
1.당기순이익
22,310,466,758
9,452,397,144
2.당기순이익에 대한 조정
(1,725,403,586)
(438,401,246)
3.영업활동 관련 자산 및 부채의 변동
(6,696,668,370)
30,265,407,140
(2)이자의 수취
3,824,187,190
1,770,471,238
(3)배당금의 수취
3,207,372,094
47,596,972
(4)이자의 지급
(28,663,414)
0
(5)법인세의 환급(납부)
(1,698,145,216)
(3,188,136,234)
Ⅱ.투자활동현금흐름
(29,830,172,938)
(16,699,820,517)
(1)투자활동으로 인한 현금유입액
223,168,203,496
60,592,892,660
1.당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
9,879,803,052
30,500,209,141
2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분
9,738,446,686
8,524,334,800
3.기타채권의 감소
8,000,000
650,000,000
4.기타유동금융자산의 감소
203,316,346,506
20,195,409,640
5.유형자산의 처분
225,607,252
722,939,079
(2)투자활동으로 인한 현금유출액
(252,998,376,434)
(77,292,713,177)
1.당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
(3,192,778,591)
(7,731,140,274)
2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득
(60,000,000)
0
3.관계기업투자자산의 취득
(7,000,000,000)
0
4.기타채권의 증가
(40,000,000)
(60,000,000)
5.기타유동금융자산의 증가
(211,673,121,572)
(57,672,324,702)
6.유형자산의 취득
(30,921,496,271)
(11,804,371,621)
7.무형자산의 취득
(110,980,000)
(24,876,580)
Ⅲ.재무활동현금흐름
(1,743,619,331)
(7,553,216,043)
(1)재무활동으로 인한 현금유입액
7,321,684,251
1,454,951,207
1.정부보조금의 수취
1,085,028,029
1,272,487,312
2.단기차입금의 증가
6,000,000,000
0
3.장기미지급금의 증가
236,656,222
182,463,895
(2)재무활동으로 인한 현금유출액
(9,065,303,582)
(9,008,167,250)
1.리스부채의 상환
(294,690,582)
(237,554,250)
2.배당금의 지급
(8,770,613,000)
(8,770,613,000)
Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
46,844,666
(9,761,295)
Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)
(12,333,802,147)
13,646,537,159
Ⅵ.기초현금및현금성자산
20,904,046,251
33,677,490,809
Ⅶ.기말현금및현금성자산
8,570,244,104
47,324,027,968
| 제 23 기 3분기 | 제 22 기 3분기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제23기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지 |
| 제22기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 |
| 주식회사 테스와 그 종속기업 |
1. 연결회사의 개요 (1) 지배기업의 개요
주식회사 테스(이하 "지배기업")는 반도체 관련 장비의 연구개발, 제작 및 판매를 목적으로 2002년 9월 19일에 설립되었으며, 경기도 용인시 양지면에 소재하고 있습니다. 지배기업은 최초 설립시에 자본금 200백만원으로 시작하였으나 점진적인 증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 9,884백만원입니다. 한편, 지배기업은 2005년 4월 벤처기업 육성에 관한 특별조치법에의한 벤처기업으로 지정되었고, 2008년 5월 20일자로 코스닥시장에 상장되어 주식의 거래가 이루어지고 있습니다.
당분기말 현재 연결회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 주주명 | 보통주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 주숭일 | 3,435,203 | 17.4% | 대표이사 |
| 이재호 | 1,020,761 | 5.2% | 대표이사 |
| 주재영 | 669,800 | 3.4% | 대표이사의 특수관계자 |
| 기타 소액주주 등 | 14,642,462 | 74.0% | |
| 합 계 | 19,768,226 | 100.0% |
(2) 종속기업의 개요당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 관계기업명 | 소재지 | 결산일 | 지분율 | 주요 영업활동 |
| 시안테스반도체설비(유) | 중국 | 12월말 | 100.0% | 삼성전자 중국 C/S |
| 우시테스반도체설비(유) | 중국 | 12월말 | 100.0% | SK하이닉스 중국 C/S |
| 테스투자파트너스(주)(*) | 대한민국 | 12월말 | 100.0% | 유가증권 투자 |
(*) 당기 중에 설립하였으며 설립시점에 100% 출자하여 종속기업으로 분류하였습니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| 시안테스반도체설비(유) | 1,365,448 | 54,378 | 949,697 | 81,761 |
| 우시테스반도체설비(유) | 1,128,996 | 63,000 | 1,019,029 | 92,372 |
| 테스투자파트너스(주) | 847,017 | 26,479 | - | (79,462) |
| 합 계 | 3,341,461 | 143,857 | 1,968,726 | 94,671 |
상기 요약 재무정보는 감사 또는 검토를 받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 감사 또는검토받은 재무제표를 이용할 경우 차이가 발생할 수 있습니다. 한편, 상기 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이 및 내부거래 제거를 반영하기 전의 금액입니다.
(4) 연결대상 범위의 변동당분기 중 연결재무제표 작성대상의 범위에 신규로 포함된 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 소재지 | 사유 |
| 테스투자파트너스(주) | 대한민국 | 지분 추가취득에 따른 지배력 획득 |
(5) 종속기업에 대한 소유주 지분보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 소유주지분은 100%로서 비지배지분은 없습니다.
2. 연결재무제표 작성기준
연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 한편, 연결회사가 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간종료일에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간종료일 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 연결재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자 금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3. 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
(1) 측정기준
연결회사의 연결재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
(2) 기능통화와 표시통화
연결회사의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여보고하고 있습니다.
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산과 부채, 수익과 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (4) 계정과목 재분류연결회사는 당분기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 연결재무제표의 일부계정과목을 당분기 연결재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.
4. 영업부문에 대한 정보
연결회사의 영업부문은 단일의 보고 부문으로 구성되어 있으며, 연결회사의 매출구성은 반도체 장비(디스플레이, LED 장비 포함) 및 관련 부속품(부품 및 장치) 등으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 최고 영업의사 결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 따라서, 연결회사는 최고 영업의사 결정자에게 영업현황을 보고하며, 영업부문과 관련된 손익은 포괄연결손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.
(1) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 국내 | 117,935,971 | 96,092,229 |
| 중국 | 35,332,924 | 22,086,465 |
| 유럽 | 113,254 | 2,539,817 |
| 기타 | 92,753 | 216,481 |
| 합 계 | 153,474,901 | 120,934,991 |
(2) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 매출액 | 매출비중 |
|---|---|---|
| 기업 A | 54,672,534 | 35.6% |
| 기업 B | 37,401,191 | 24.4% |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 매출액 | 매출비중 |
|---|---|---|
| 기업 A | 100,993,717 | 83.5% |
| 기업 B | 16,817,157 | 13.9% |
5. 금융상품의 범주 및 공정가치
(1) 범주별 장부금액과 공정가치
보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 아니하였습니다. 한편, 리스부채의 경우 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
1) 금융자산보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 8,570,244 | - | - | 8,570,244 | - |
| 매출채권및기타채권 | 14,509,782 | - | - | 14,509,782 | - |
| 장기매출권및기타채권 | 998,144 | - | - | 998,144 | - |
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 25,825,110 | - | 25,825,110 | 25,825,110 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 41,231,952 | - | 41,231,952 | 41,231,952 |
| 유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 3,080,910 | 3,080,910 | 3,080,910 |
| 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 4,286,641 | 4,286,641 | 4,286,641 |
| 기타유동금융자산 | 74,225,611 | - | - | 74,225,611 | - |
| 합 계 | 98,303,781 | 67,057,062 | 7,367,551 | 172,728,394 | 74,424,613 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 20,904,046 | - | - | 20,904,046 | - |
| 매출채권및기타채권 | 9,399,155 | - | - | 9,399,155 | - |
| 장기매출채권및기타채권 | 958,144 | - | - | 958,144 | - |
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 29,514,724 | - | 29,514,724 | 29,514,724 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 42,270,963 | - | 42,270,963 | 42,270,963 |
| 유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 11,419,640 | 11,419,640 | 11,419,640 |
| 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 7,573,473 | 7,573,473 | 7,573,473 |
| 기타유동금융자산 | 66,051,600 | - | - | 66,051,600 | - |
| 합 계 | 97,312,945 | 71,785,687 | 18,993,113 | 188,091,745 | 90,778,800 |
2) 금융부채보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융부채 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 18,859,548 | 18,859,548 | - |
| 장기매입채무및기타부채 | 2,310,915 | 2,310,915 | - |
| 단기차입금 | 6,000,000 | 6,000,000 | - |
| 유동리스부채 | 336,701 | 336,701 | - |
| 비유동리스부채 | 278,712 | 278,712 | - |
| 합 계 | 27,785,876 | 27,785,876 | - |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융부채 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 12,473,306 | 12,473,306 | - |
| 장기매입채무및기타부채 | 2,074,259 | 2,074,259 | - |
| 유동리스부채 | 225,939 | 225,939 | - |
| 합 계 | 14,773,504 | 14,773,504 | - |
(2) 금융상품의 범주별 순손익
당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 3,280,426 | - | - | - | 3,280,426 |
| 배당금수익 | - | 3,177,687 | 29,685 | - | 3,207,372 |
| 외환차익 | 1,302,155 | - | 22,896 | 15,172 | 1,340,223 |
| 외화환산이익 | 43,218 | - | - | 27 | 43,245 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 88,826 | - | - | 88,826 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 5,186,746 | - | - | 5,186,746 |
| 이자비용 | - | - | - | (28,663) | (28,663) |
| 외환차손 | (617,124) | - | (25,806) | (51,748) | (694,678) |
| 외화환산손실 | (727,276) | - | - | (21,646) | (748,922) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | (78,495) | - | - | (78,495) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (1,516,231) | - | - | (1,516,231) |
| 대손상각비(환입) | 583,559 | - | - | - | 583,559 |
| 수수료비용 | - | (586,571) | - | - | (586,571) |
| 합 계 | 3,864,958 | 6,271,962 | 26,775 | (86,859) | 10,076,836 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 3,544,693 | - | - | - | 3,544,693 |
| 배당금수익 | - | 42,768 | 47,597 | - | 90,365 |
| 외환차익 | 918,388 | - | - | 26,371 | 944,760 |
| 외화환산이익 | 384,988 | - | - | 152 | 385,140 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 568,993 | - | - | 568,993 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 2,952,136 | - | - | 2,952,136 |
| 이자비용 | - | - | - | (12,011) | (12,011) |
| 외환차손 | (38,053) | - | - | (17,336) | (55,390) |
| 외화환산손실 | (210,810) | - | - | (1,038) | (211,849) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | (88,436) | - | - | (88,436) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (624,592) | - | - | (624,592) |
| 대손상각비(환입) | (1,881) | - | - | - | (1,881) |
| 수수료비용 | - | (102,767) | - | - | (102,767) |
| 합 계 | 4,597,324 | 2,748,102 | 47,597 | (3,863) | 7,389,160 |
(3) 금융상품의 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면 이를 활성시장으로 간주합니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 53,291,185 | 13,765,876 | 67,057,062 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,454,366 | 3,080,910 | 832,275 | 7,367,551 |
| 합 계 | 3,454,366 | 56,372,095 | 14,598,151 | 74,424,613 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 54,005,854 | 17,779,833 | 71,785,687 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 4,776,198 | 13,444,640 | 772,275 | 18,993,113 |
| 합 계 | 4,776,198 | 67,450,494 | 18,552,108 | 90,778,800 |
당분기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다.
2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 53,291,185 | 54,005,854 | 현금흐름할인모형 등 | 할인율 등 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,080,910 | 13,444,640 | 현금흐름할인모형 등 | 할인율 등 |
3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 13,765,876 | 17,779,833 | 시장접근모형 등 | 순자산가치 등 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 832,275 | 772,275 | 현금흐름할인모형 등 | 할인율 등 |
6. 금융위험관리
연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다.
(1) 신용위험관리
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 발생하는 재무적인 손실을 의미합니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.
연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
1) 신용위험의 최대 노출정도
보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 8,569,709 | 20,900,292 |
| 매출채권및기타채권 | 14,509,782 | 9,399,155 |
| 장기매출채권및기타채권 | 998,144 | 958,144 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 67,057,062 | 71,785,687 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,080,910 | 13,444,640 |
| 기타유동금융자산 | 74,225,611 | 66,051,600 |
| 합 계 | 168,441,218 | 182,539,518 |
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다. 한편, 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
2) 기대신용손실
연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 아니한 경우 신용위험에노출됩니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 특수관계자와 주요 경영진에 대한 대여금과 기타채권을 포함합니다.
당분기 및 전분기 중 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | - | 4,243,375 | 4,243,375 |
| 환입 | - | (591,559) | (591,559) |
| 기말잔액 | - | 3,651,817 | 3,651,817 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | - | 8,238,676 | 8,238,676 |
| 손상 | - | 1,881 | 1,881 |
| 환입 | - | (9,736) | (9,736) |
| 기말잔액 | - | 8,230,822 | 8,230,822 |
(2) 유동성위험관리
유동성위험이란 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미합니다. 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 이내 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 6,000,000 | 6,161,927 | 6,161,927 | - |
| 매입채무및기타채무 | 18,859,548 | 18,859,548 | 18,859,548 | - |
| 장기매입채무및기타채무 | 2,310,915 | 2,310,915 | - | 2,310,915 |
| 합 계 | 27,170,462 | 27,332,389 | 25,021,475 | 2,310,915 |
(3) 시장위험관리
시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험을 의미합니다. 시장위험에 노출되는 경우 이자율과 지분가격은 연결회사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다.시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
1) 이자율위험
이자율위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.
당분기말 현재 이자율위험에 노출된 변동이자율 조건부 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 6,000,000 | - |
| 합 계 | 6,000,000 | - |
당분기말 현재 변동이자율 조건부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1% 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (60,000) | 60,000 | - | - |
2) 환위험
연결회사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 일본 엔(JPY), 중국 위안(CNY)이 있습니다.
보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 통화단위 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 1,506,007.7 | 1,987,328 | 508,738.2 | 655,967 |
| JPY | 77,930,724.0 | 720,477 | 244,926,734.0 | 2,235,348 | |
| CNY | - | - | 618,145.6 | 111,785 | |
| 매출채권 | USD | 4,604,098.1 | 6,075,568 | 1,913,464.0 | 2,434,348 |
| CNY | 1,505,402.5 | 284,130 | 640,441.4 | 115,817 | |
| 기타유동금융자산 | USD | 20,025,470.6 | 26,425,611 | 14,000,000.0 | 18,051,600 |
| 화폐성자산 소계 | (*) | 35,493,114 | (*) | 23,604,866 | |
| 매입채무 | USD | 1,000.0 | 1,320 | 561,740.0 | 724,308 |
| JPY | 152,834,900.0 | 1,412,974 | 32,027,470.0 | 292,302 | |
| 미지급금 | USD | 836.5 | 1,104 | 623.0 | 803 |
| CNY | 13,321.4 | 2,514 | 52,406.1 | 9,567 | |
| 화폐성부채 소계 | (*) | 1,417,912 | (*) | 1,026,980 |
(*) 화폐종류가 상이하여 합계를 기재하지 아니하였습니다.
연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 3,448,608 | (3,448,608) | 2,041,850 | (2,041,850) |
| JPY | (69,250) | 69,250 | 194,305 | (194,305) |
| CNY | 28,162 | (28,162) | 10,624 | (10,624) |
| 세전이익 증가(감소) | 3,407,520 | (3,407,520) | 2,246,779 | (2,246,779) |
(4) 자본위험관리
자본관리위험이란 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율 및 순차입금비율을 이용하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 총자본 대비 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 35,632,284 | 22,931,150 |
| 자본총계(B) | 311,576,503 | 298,898,675 |
| 부채비율(A/B) | 11.4% | 7.7% |
| 차입금계 | 6,000,000 | - |
| 차감: 현금및현금성자산 등(*1) | 82,795,855 | 86,955,646 |
| 순차입금계(C) | (76,795,855) | (86,955,646) |
| 순차입금비율(C/B) | (*2) | (*2) |
(*1) 현금및현금성자산과 기타유동금융자산을 포함한 금액입니다.(*2) 부(-)의 비율로 산정되어 기재하지 아니하였습니다.
7. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 535 | 3,754 |
| 보통예금 | 8,615,996 | 20,909,797 |
| 정부보조금 | (46,287) | (9,504) |
| 합 계 | 8,570,244 | 20,904,046 |
(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정부과제비 사용 예금 | 1,407,211 | 1,313,274 |
(3) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산에 포함된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 9,504 | - |
| 수취 | 1,085,028 | 1,272,487 |
| 사용 | (1,048,245) | (1,227,138) |
| 기말잔액 | 46,287 | 45,349 |
(4) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 46,335,200 | 66,051,600 |
| 기타단기금융상품 | 27,890,411 | - |
| 합 계 | 74,225,611 | 66,051,600 |
8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분상품 | 4,184,128 | 10,196,088 | 4,040,537 | 9,850,298 |
| 채무상품 | 21,640,981 | 31,035,865 | 25,474,186 | 32,420,665 |
| 합 계 | 25,825,110 | 41,231,952 | 29,514,724 | 42,270,963 |
(2) 보고기간종료일 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성 없는 지분증권(*1) | - | 2,344,080 | - | 1,999,994 |
| 신종자본증권(*2) | 4,184,128 | 7,852,008 | 4,040,537 | 7,850,304 |
| 합 계 | 4,184,128 | 10,196,088 | 4,040,537 | 9,850,298 |
(*1) 상환전환우선주로 취득하였으나 전기 이전에 보통주로 전환하였습니다.
(*2) 발행자에게 만기연장옵션이 포함되어 있는 등 발행자 입장에서 자본으로 분류되어 지분상품으로 분류하였습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익증권(펀드) | 21,640,981 | 8,341,662 | 22,400,489 | 5,356,722 |
| 출자금 | - | 11,421,797 | - | 15,779,839 |
| 보험예치금 | - | 11,272,406 | - | 9,944,666 |
| 기타 | - | - | 3,073,697 | 1,339,438 |
| 합 계 | 21,640,981 | 31,035,865 | 25,474,186 | 32,420,665 |
(4) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 71,785,687 | 100,118,027 |
| 취득 | 3,192,779 | 23,567,814 |
| 처분 | (9,869,472) | (44,320,287) |
| 평가 | 3,670,515 | 2,327,544 |
| 대체 | (1,722,446) | (344,954) |
| 기말잔액 | 67,057,062 | 81,348,144 |
9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분상품 | - | 4,286,641 | - | 5,548,473 |
| 채무상품 | 3,080,910 | - | 11,419,640 | 2,025,000 |
| 합 계 | 3,080,910 | 4,286,641 | 11,419,640 | 7,573,473 |
(2) 보고기간종료일 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성 있는 지분증권 | - | 3,454,366 | - | 4,776,198 |
| 시장성 없는 지분증권 | - | 832,275 | - | 772,275 |
| 합 계 | - | 4,286,641 | - | 5,548,473 |
(3) 보고기간종료일 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국공채,회사채 | 3,080,910 | - | 11,419,640 | - |
| 기타 | - | - | - | 2,025,000 |
| 합 계 | 3,080,910 | - | 11,419,640 | 2,025,000 |
(4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 18,993,113 | 27,199,270 |
| 취득 | 60,000 | - |
| 처분 | (9,694,042) | - |
| 평가(*) | (1,330,958) | 1,091,084 |
| 대체 | (660,562) | - |
| 기말잔액 | 7,367,551 | 28,290,353 |
(*) 법인세 효과 반영전 금액입니다.
10. 관계기업투자자산
(1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 소재지 | 결산일 | 지분율 | 주요 영업활동 |
|---|---|---|---|---|
| 크립톤사모투자 합자회사(*) | 대한민국 | 12월말 | 98.3% | 유가증권 투자 |
| IMM-Salus 스타트업 벤처펀드 제1의1호 | 대한민국 | 12월말 | 42.6% | 유가증권 투자 |
| (주)이엠아이티 | 대한민국 | 12월말 | 28.6% | 반도체부품 제조 |
| ZENITH MATERIALS TECHNOLOGY CORP. | 대만 | 12월말 | 20.0% | 반도체부품 제조 |
(*) 연결회사는 유한책임사원(Limited Partner, LP)으로서 투자와 관련한 주요 의사결정 권한이 무한책임사원(General Partner, GP)에게 있고, 연결회사가 무한책임사원을 일방적으로 해임할 권리를 보유하지 않는 등 지배기업의 이익에 영향을 미치도록 힘을 사용하는 능력이 제한적이기 때문에 관계기업으로 분류하였습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 손상차손누계(*) | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 크립톤사모투자 합자회사 | 7,000,000 | - | 7,000,000 | - |
| IMM-Salus 스타트업 벤처펀드 제1의1호 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | - |
| (주)이엠아이티 | 400,000 | (400,000) | - | - |
| ZENITH MATERIALS TECHNOLOGY CORP. | 607,075 | (607,075) | - | - |
| 합 계 | 10,007,075 | (1,007,075) | 9,000,000 | - |
(*) 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | - | - |
| 취득 | 7,000,000 | - |
| 평가 | - | - |
| 대체 | 2,000,000 | - |
| 기말잔액 | 9,000,000 | - |
11. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 12,447,003 | - | 7,342,893 | - |
| 손실충당금 | (301,817) | - | (885,375) | - |
| 미수금 | 2,004,048 | - | 2,037,828 | - |
| 대여금 | 3,350,000 | - | 3,358,000 | - |
| 손실충당금 | (3,350,000) | - | (3,358,000) | - |
| 미수수익 | 360,548 | - | 903,809 | - |
| 임차보증금 등 | - | 998,144 | - | 958,144 |
| 합 계 | 14,509,782 | 998,144 | 9,399,155 | 958,144 |
(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손상내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 채권금액 | 손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 연체되지 아니한 채권 | 12,127,583 | 12,706 | 12,114,877 |
| 6개월 이내 연체 | 31,906 | 1,597 | 30,309 |
| 18개월 초과 연체 | 287,514 | 287,514 | - |
| 합 계 | 12,447,003 | 301,817 | 12,145,186 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 채권금액 | 손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 연체되지 아니한 채권 | 5,328,481 | 97 | 5,328,384 |
| 6~12개월 연체 | 630,000 | 451 | 629,549 |
| 12~18개월 연체 | 500,000 | 415 | 499,585 |
| 18개월 초과 연체 | 884,412 | 884,412 | - |
| 합 계 | 7,342,893 | 885,375 | 6,457,518 |
연결회사는 채권 발생일로부터 정상회수기일 이하의 채권 중 개별적으로 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 개별적으로 손상되었거나 정상회수기일을 경과한 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 채권별로 거래처의 상황과 과거 대손경험을 고려하여 손상차손을 인식하고 있습니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 매출채권 | 기타채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 885,375 | 3,358,000 | 4,243,375 |
| 환입 | (583,559) | (8,000) | (591,559) |
| 기말잔액 | 301,817 | 3,350,000 | 3,651,817 |
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 매출채권 | 기타채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 4,868,676 | 3,370,000 | 8,238,676 |
| 설정 | 1,881 | - | 1,881 |
| 환입 | (1,736) | (8,000) | (9,736) |
| 기말잔액 | 4,868,822 | 3,362,000 | 8,230,822 |
12. 계약자산 및 계약부채
(1) 보고기간종료일 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미청구채권 | 12,928,512 | 2,817,500 |
연결회사는 제작한 장비를 주 고객사가 지정한 장소에 설치 완료한 시점까지 아직 청구하지 아니한 대가를 계약자산으로 인식하고 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 1,355,003 | 2,629,618 |
연결회사는 제작한 장비를 주 고객사가 지정한 장소에 설치 완료하기 이전에 수취한 대가를 계약부채로 인식하고 있습니다.
13. 재고자산
(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원재료 | 25,170,012 | 38,664,480 |
| 평가충당금 | (3,904,114) | (4,810,759) |
| 재공품 | 25,536,902 | 20,136,399 |
| 평가충당금 | (596,181) | (969,641) |
| 합 계 | 46,206,619 | 53,020,478 |
(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실 및 환입의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산평가손실(환입) | (1,280,106) | 401,073 |
14. 기타자산
(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 3,085,014 | - | 1,049,103 | - |
| 대손충당금 | - | - | (77,048) | - |
| 선급비용 | 355,764 | 52,913 | 222,358 | 218,501 |
| 부가세선급금 | 691 | - | - | - |
| 합 계 | 3,441,468 | 52,913 | 1,194,413 | 218,501 |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타자산과 관련하여 기타손익으로 인식한 대손상각비(환입)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기타의대손상각비 | - | 12,249 |
| 대손충당금환입 | 77,048 | 2,294 |
| 합 계(순액) | (77,048) | 9,955 |
15. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 11,776,337 | 11,776,337 |
| 건물 | 19,129,420 | 18,021,387 |
| 감가상각누계액 | (5,239,378) | (4,746,657) |
| 구축물 | 1,331,668 | 1,166,968 |
| 감가상각누계액 | (367,822) | (352,899) |
| 기계장치 | 32,220,001 | 31,681,401 |
| 감가상각누계액 | (22,765,676) | (20,567,887) |
| 차량운반구 | 3,318,805 | 3,208,243 |
| 감가상각누계액 | (1,722,203) | (1,512,857) |
| 공구와기구 | 318,386 | 345,372 |
| 감가상각누계액 | (318,354) | (345,337) |
| 비품 | 3,085,297 | 3,235,835 |
| 감가상각누계액 | (2,290,909) | (2,447,779) |
| 시설장치 | 804,930 | 804,930 |
| 감가상각누계액 | (774,919) | (744,919) |
| 임차개량자산 | 608,052 | 980,152 |
| 감가상각누계액 | (496,710) | (980,126) |
| 사용권자산 | 1,206,638 | 550,777 |
| 감가상각누계액 | (551,482) | (329,524) |
| 건설중인자산 | 50,704,246 | 22,522,098 |
| 합 계 | 89,976,328 | 62,265,514 |
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 대체 | 환율변동효과 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 11,776,337 | - | - | - | - | - | 11,776,337 |
| 건물 | 13,274,729 | - | - | (485,096) | 1,085,205 | 15,204 | 13,890,042 |
| 구축물 | 814,069 | 200,700 | (5,500) | (45,423) | - | - | 963,846 |
| 기계장치 | 11,113,514 | 415,000 | - | (2,197,790) | 123,600 | - | 9,454,325 |
| 차량운반구 | 1,695,386 | 492,169 | (163,869) | (427,084) | - | - | 1,596,602 |
| 공구와기구 | 35 | - | (3) | - | - | - | 32 |
| 비품 | 788,055 | 158,291 | (11,298) | (239,036) | 97,823 | 552 | 794,388 |
| 시설장치 | 60,011 | - | - | (30,000) | - | - | 30,011 |
| 임차개량자산 | 26 | 123,700 | (14) | (12,370) | - | - | 111,342 |
| 사용권자산 | 221,252 | 966,660 | (233,510) | (299,245) | - | - | 655,157 |
| 건설중인자산 | 22,522,098 | 29,531,638 | (67,516) | - | (1,281,975) | - | 50,704,246 |
| 합 계 | 62,265,514 | 31,888,159 | (481,710) | (3,736,044) | 24,653 | 15,756 | 89,976,328 |
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 전기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 대체 | 환율변동효과 | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 7,588,126 | 357,149 | (113,953) | - | 3,752,282 | - | 11,583,604 |
| 건물 | 13,131,843 | - | (299,089) | (470,681) | 1,068,743 | 5,920 | 13,436,736 |
| 구축물 | 446,651 | 424,000 | - | (41,994) | - | - | 828,657 |
| 기계장치 | 10,147,435 | 897,000 | (785) | (2,146,569) | 1,415,684 | - | 10,312,765 |
| 차량운반구 | 1,570,703 | 290,404 | (56,335) | (371,168) | - | - | 1,433,604 |
| 공구와기구 | 12,590 | - | (1) | (12,119) | - | - | 470 |
| 비품 | 974,332 | 78,121 | (1,185) | (225,862) | - | 8,939 | 834,345 |
| 시설장치 | 100,012 | - | (1) | (30,000) | - | - | 70,011 |
| 임차개량자산 | 27 | - | (1) | - | - | - | 26 |
| 사용권자산 | 378,891 | 147,371 | - | (229,139) | - | - | 297,123 |
| 건설중인자산 | 16,971,640 | 10,463,654 | - | - | (6,238,740) | - | 21,196,554 |
| 합 계 | 51,322,250 | 12,657,699 | (471,350) | (3,527,532) | (2,031) | 14,859 | 59,993,895 |
(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 2,784,722 | 2,709,522 |
| 판매비와관리비 | 1,099,961 | 818,010 |
| 합 계 | 3,884,683 | 3,527,532 |
(4) 당분기말 현재 사용권자산은 리스부채의 현재가치로 최초 측정한 이후에 리스기간에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 있습니다(주석 22 참조).
(5) 당분기말 현재 사용권자산과 관련하여 미래 복구예상비용으로 인식한 부채(복구충당부채)는 54,000천원입니다(주석 20 참조).(6) 당분기말 현재 유형자산과 관련하여 화재보험 등 종합보험에 가입하였습니다(주석 35참조).
16. 무형자산
(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기초 | 취득 | 손상 | 상각 | 대체 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 195,391 | - | (19,169) | (61,092) | 103,059 | 218,189 |
| 소프트웨어 | 1,015,318 | 110,980 | - | (424,681) | 98,947 | 800,564 |
| 기타의무형자산 | 1 | - | - | - | - | 1 |
| 회원권 | 4,091,187 | - | - | - | - | 4,091,187 |
| 합 계 | 5,301,897 | 110,980 | (19,169) | (485,773) | 202,006 | 5,109,941 |
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 전기초 | 취득 | 손상 | 상각 | 대체 | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 170,752 | 76,692 | - | (52,603) | - | 194,841 |
| 소프트웨어 | 1,564,502 | 24,877 | - | (439,371) | - | 1,150,008 |
| 기타의무형자산 | 1 | - | - | - | - | 1 |
| 회원권 | 4,091,187 | - | - | - | - | 4,091,187 |
| 합 계 | 5,826,443 | 101,569 | - | (491,974) | - | 5,436,037 |
회원권의 경우 일정기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나, 그 시기와 가능성이 불확실한 것으로 보아 무형자산으로 분류하였습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 배부내역은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 356,641 | 340,332 |
| 판매비와관리비 | 129,133 | 151,643 |
| 합 계 | 485,773 | 491,974 |
17. 매입채무 및 기타채무
(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 13,561,893 | - | 10,079,964 | - |
| 미지급금 | 1,642,340 | 2,176,915 | 814,545 | 1,940,259 |
| 미지급비용 | 3,655,315 | - | 1,578,797 | - |
| 임대보증금 | - | 134,000 | - | 134,000 |
| 합 계 | 18,859,548 | 2,310,915 | 12,473,306 | 2,074,259 |
(2) 당분기 및 전분기 중 장기미지급금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 1,940,259 | 1,722,991 |
| 발생 | 236,656 | 185,567 |
| 상환 | - | (121,910) |
| 기말잔액 | 2,176,915 | 1,786,648 |
정부과제와 관련하여 미래 지급할 기술료에 대하여 장기미지급금으로 인식하였습니다.
(3) 당분기말 현재 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가와 관련하여 미지급비용으로 인식한 금액은 2,314,466천원이며, 확정기여형 퇴직연금제도에 가입한 종업원과 관련하여 미지급비용으로 인식한 금액은 1,107,952천원입니다.
18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 차입금성격 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 운전자금대출 | 2.976% | 6,000,000 | - |
| 합 계 | 6,000,000 | - |
19. 기타부채
보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수금 | 897,056 | - | 1,282,225 | - |
| 장기종업원급여부채 | 43,000 | 392,944 | - | - |
| 합 계 | 940,056 | 392,944 | 1,282,225 | - |
20. 충당부채
(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 하자보수충당부채 | 4,537,768 | - | 4,245,803 | - |
| 복구충당부채 | - | 54,000 | - | - |
| 합 계 | 4,537,768 | 54,000 | 4,245,803 | - |
(2) 당분기 및 전분기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 4,245,803 | 4,818,739 |
| 설정 | 291,965 | 337,186 |
| 기말잔액 | 4,537,768 | 5,155,924 |
연결회사는 고객에게 판매한 제작장비에 대하여 확신유형의 보증의무를 이행할 경우에 발생할 것으로 예상되는 지출액을 충당부채로 인식하고 있습니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | - | - |
| 설정 | 54,000 | - |
| 기말잔액 | 54,000 | - |
연결회사는 임차개량자산의 원상복구의무를 이행할 경우에 발생할 것으로 예상되는 지출액을 충당부채로 인식하고 있습니다.
21. 순확정급여부채
연결회사는 임원(미등기 임원 포함)에 대해서는 확정기여형(DC형) 퇴직연금제도에 가입하였으며, 직원에 대해서는 확정급여형(DB형) 퇴직연금제도에 가입하였습니다.
(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직연금제도와 관련하여 인식한 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 14,483,540 | 13,758,857 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (18,264,057) | (18,953,945) |
| 합 계(*) | (3,780,518) | (5,195,089) |
(*) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산에 대하여 순확정급여자산으로 표시하였습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 13,758,857 | 11,856,655 |
| 당기근무원가 | 1,483,237 | 1,361,809 |
| 이자비용 | 449,815 | 451,463 |
| 퇴직금지급액 | (1,208,369) | (1,487,744) |
| 재측정요소(*) | - | (264,458) |
| 기말잔액 | 14,483,540 | 11,917,724 |
(*) 법인세 효과를 반영하기 전의 금액입니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 18,953,945 | 18,017,958 |
| 사외적립자산기대수익 | 516,509 | 726,961 |
| 기여금불입액 | - | 869 |
| 퇴직금지급액 | (1,206,397) | (1,487,196) |
| 재측정요소(*) | - | (82,834) |
| 기말잔액 | 18,264,057 | 17,175,758 |
(*) 법인세 효과를 반영하기 전의 금액입니다.
(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직연금제도와 관련하여 인식한 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 1,483,237 | 1,361,809 |
| 이자비용 | 449,815 | 451,463 |
| 사외적립자산기대수익 | (516,509) | (726,961) |
| 합 계 | 1,416,543 | 1,086,311 |
(5) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직연금제도와 관련하여 인식한 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 667,059 | 527,629 |
| 판관비 | 210,870 | 170,320 |
| 경상연구개발비 | 538,614 | 388,363 |
| 합 계 | 1,416,543 | 1,086,311 |
(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 등 | 18,264,057 | 18,953,945 |
(7) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.45% | 4.45% |
| 임금인상율 | 4.00% | 4.00% |
확정급여형 퇴직연금제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.
22. 리스
회사는 리스이용자 입장의 운용리스계약을 체결하였습니다.
(1) 보고기간종료일 현재 리스계약과 관련하여 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | 655,157 | 221,252 |
| 리스부채 | 615,413 | 225,939 |
(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 225,939 | 380,121 |
| 신규리스계약 | 771,021 | 159,380 |
| 리스계약해지 | (86,856) | - |
| 상환 | (294,691) | (237,554) |
| 기말잔액 | 615,413 | 301,947 |
| 유동 | 336,701 | 196,843 |
| 비유동 | 278,712 | 105,104 |
(3) 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련하여 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | 299,245 | 229,139 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 11,100 | 12,011 |
| 단기리스료 및 소액자산리스료 | 50,098 | 21,337 |
| 합 계 | 360,444 | 262,487 |
(4) 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련하여 발생한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 리스부채 상환액 | 294,691 | 237,554 |
| 소액자산 리스료 | 50,098 | 21,337 |
| 합 계 | 344,789 | 258,891 |
23. 자본금
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내역 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 발행한 주식수 | 19,768,226주 | 19,768,226주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 보통주 자본금 | 9,884,113 | 9,884,113 |
(2) 당분기 및 전분기 중 보통주의 발행주식수와 자본금의 변동내역은 없습니다.
24. 자본잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 56,540,121 | 56,540,121 |
| 자기주식처분이익 | 877,237 | 877,237 |
| 합 계 | 57,417,358 | 57,417,358 |
(2) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.
25. 기타자본요소
(1) 보고기간종료일 현재 기타자본요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (56,797,968) | (56,797,968) |
| 기타포괄손익누계(*) | 121,887 | 6,976,443 |
| 합 계 | (56,676,082) | (49,821,526) |
(*) 법인세 효과를 고려한 후의 금액입니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | (49,821,526) | (50,158,911) |
| 평가 | (954,418) | 258,641 |
| 대체(*) | (5,900,138) | - |
| 기말잔액 | (56,676,082) | (49,900,270) |
(*) 이익잉여금으로 대체하였습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 주식수 | 취득금액 | 취득경위 | 향후처리계획 |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | 2,227,000주 | 56,797,968 | 직접취득 | 특정계획없음 |
회사는 주식가격 안정 및 주식선택권 행사에 대비하여 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장 상황 및 회사의 사정에 따라 처분할 예정입니다.
26. 이익잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*1) | 4,942,057 | 4,942,057 |
| 임의적립금(*2) | 700,000 | 700,000 |
| 미처분이익잉여금(*3) | 295,140,061 | 275,700,069 |
| 합 계 | 300,782,117 | 281,342,125 |
(*1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 현금배당의 10% 이상을 적립하도록 규정함에 따라 적립하였으며, 결손금의 보전이나 자본전입에만 사용할 수 있습니다.
(*2) 사업을 확장하는 데 필요한 자금을 조달하기 위하여 이익의 일부를 사업확장적립금으로 적립하였으며, 배당 재원으로 사용할 수 있습니다.
(*3) 확정급여제도의 재측정요소가 포함되어 있습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 281,342,125 | 288,794,578 |
| 배당 | (8,770,613) | (8,770,613) |
| 당기순이익 | 22,310,467 | 9,452,397 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | 787,864 |
| 대체(*) | 5,900,138 | - |
| 기말금액 | 300,782,117 | 290,264,226 |
(*) 기타자본요소에서 대체하였습니다.
27. 매출 및 매출원가
(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월(검토받지 아니한 재무제표) | 누적 | 3개월(검토받지 아니한 재무제표) | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재화의 판매 | 49,824,997 | 151,066,042 | 27,098,099 | 118,693,587 |
| 용역의 제공(*) | 967,908 | 2,408,860 | 607,347 | 2,241,404 |
| 합 계 | 50,792,905 | 153,474,901 | 27,705,446 | 120,934,991 |
(*) 고객에게 제공한 용역유형의 보증과 관련하여 발생하였습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 재화의 판매 | 용역의 제공 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 고객 유형에 따른 분류: | |||
| 외부고객 매출 | 151,066,042 | 2,408,860 | 153,474,901 |
| 주요지리적 시장에 따른 분류: | |||
| 국내 | 114,247,835 | 391,836 | 114,639,671 |
| 해외 | 36,818,207 | 2,017,023 | 38,835,230 |
| 소 계 | 151,066,042 | 2,408,860 | 153,474,901 |
| 수익의 인식시기에 따른 분류: | |||
| 한 시점에 이전 | 151,066,042 | 2,408,860 | 153,474,901 |
| 기간에 걸쳐 이전하는 수익 | - | - | - |
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 재화의 판매 | 용역의 제공 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 고객 유형에 따른 분류: | |||
| 외부고객 매출 | 118,693,587 | 2,241,404 | 120,934,991 |
| 주요지리적 시장에 따른 분류: | |||
| 국내 | 95,789,306 | 302,923 | 96,092,229 |
| 해외 | 22,904,281 | 1,938,481 | 24,842,763 |
| 소 계 | 118,693,587 | 2,241,404 | 120,934,991 |
| 수익의 인식시기에 따른 분류: | |||
| 한 시점에 이전 | 118,693,587 | 2,241,404 | 120,934,991 |
| 기간에 걸쳐 이전하는 수익 | - | - | - |
(3) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월(검토받지 아니한 재무제표) | 누적 | 3개월(검토받지 아니한 재무제표) | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출원가 | 44,243,026 | 118,766,145 | 27,515,270 | 102,583,868 |
| 용역매출원가 | 321,104 | 725,081 | (572) | 52,594 |
| 합 계 | 44,564,131 | 119,491,226 | 27,514,698 | 102,636,462 |
28. 판매비와 관리비
(1) 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월(검토받지 아니한 재무제표) | 누적 | 3개월(검토받지 아니한 재무제표) | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 3,052,739 | 8,944,139 | 3,211,572 | 9,515,004 |
| 퇴직급여 | 256,158 | 725,596 | 262,374 | 805,397 |
| 복리후생비 | 526,540 | 1,284,462 | 486,257 | 1,280,495 |
| 접대비 | 60,260 | 188,336 | 74,291 | 230,064 |
| 세금과공과금 | 152,160 | 457,306 | 131,966 | 409,297 |
| 감가상각비 | 393,583 | 1,099,961 | 273,865 | 818,010 |
| 보험료 | 155,777 | 487,294 | 32,632 | 90,798 |
| 운반비 | 63,998 | 177,749 | 50,175 | 163,866 |
| 지급수수료 | 479,959 | 1,933,125 | 509,722 | 1,375,225 |
| 광고선전비 | 59,910 | 320,007 | 2,133 | 255,029 |
| 대손상각비 | (44,790) | (583,559) | - | 1,881 |
| 무형자산상각비 | 43,978 | 129,133 | 40,217 | 151,643 |
| 판매수수료 | 486,243 | 927,795 | - | 13,075 |
| 판매수리비 | 118,285 | 281,050 | 145,825 | 350,851 |
| 하자보수비 | 79,197 | 291,965 | - | - |
| 기타 | 373,237 | 862,576 | 313,404 | 1,089,819 |
| 합 계 | 6,257,236 | 17,526,934 | 5,534,433 | 16,550,455 |
(2) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산(재공품)의 변동 | 5,400,503 | (4,292,462) |
| 재고자산평가손실(환입) | (1,280,106) | 950,767 |
| 원재료사용액 | 63,833,768 | 44,247,960 |
| 종업원급여(*1) | 21,213,200 | 21,627,832 |
| 복리후생비 | 2,011,214 | 2,255,446 |
| 세금과공과금 | 1,053,319 | 1,113,697 |
| 고정자산상각비(*2) | 4,370,457 | 4,019,507 |
| 지급수수료 | 2,113,521 | 1,655,316 |
| 대손상각비(환입) | (583,559) | 1,881 |
| 경상연구개발비 | 30,879,348 | 23,792,834 |
| 판매수수료 | 927,795 | 13,075 |
| 판매수리비 | 306,942 | 359,054 |
| 하자보수비 | 291,965 | - |
| 외주비 | 3,541,473 | 2,782,508 |
| 기타 | 2,938,319 | 20,659,502 |
| 합 계(*3) | 137,018,160 | 119,186,917 |
(*1) 급여 및 퇴직급여의 합계입니다.
(*2) 유형자산 및 무형자산에 대한 상각비의 합계입니다.(*3) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비의 합계입니다.
29. 금융수익 및 금융비용
(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월(검토받지 아니한 재무제표) | 누적 | 3개월(검토받지 아니한 재무제표) | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 943,769 | 3,280,426 | 1,123,292 | 3,544,693 |
| 배당금수익 | - | 3,207,372 | 17,435 | 90,365 |
| 외환차익 | 206,237 | 1,340,223 | 12,235 | 950,957 |
| 외화환산이익 | (493,670) | 43,245 | 333,603 | 385,140 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 88,826 | 130,195 | 568,993 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (107,100) | 5,186,746 | (687,549) | 2,952,136 |
| 합 계 | 549,237 | 13,146,839 | 929,211 | 8,492,283 |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월(검토받지 아니한 재무제표) | 누적 | 3개월(검토받지 아니한 재무제표) | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 23,006 | 28,663 | 3,418 | 12,011 |
| 수수료비용 | 43,842 | 586,571 | - | 102,767 |
| 외환차손 | 609,854 | 694,678 | 19,281 | 70,742 |
| 외화환산손실 | 690,088 | 748,922 | (133,941) | 78,011 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 2,207 | 78,495 | - | 88,436 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 630,323 | 1,516,231 | 585,639 | 624,592 |
| 합 계 | 1,999,321 | 3,653,561 | 474,397 | 976,559 |
30. 기타수익 및 기타비용
(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월(검토받지 아니한 재무제표) | 누적 | 3개월(검토받지 아니한 재무제표) | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수입임대료 | 51,000 | 153,000 | 51,000 | 153,000 |
| 대손충당금환입 | 2,000 | 8,000 | 3,736 | 9,736 |
| 기타의대손상각비환입 | - | 77,048 | - | 2,294 |
| 유형자산처분이익 | - | 5,635 | - | 256,761 |
| 잡이익 | 22,388 | 53,623 | 31,489 | 151,491 |
| 국고보조금 | 3,758 | 3,758 | - | - |
| 채무면제이익 | - | - | - | 118,807 |
| 합 계 | 79,146 | 301,064 | 86,225 | 692,088 |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월(검토받지 아니한 재무제표) | 누적 | 3개월(검토받지 아니한 재무제표) | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기부금 | 31,200 | 127,700 | 31,200 | 66,600 |
| 기타의대손상각비(환입) | - | - | 6,590 | 12,249 |
| 무형자산손상차손 | 13,449 | 19,169 | - | - |
| 유형자산처분손실 | - | 11,408 | - | 4,327 |
| 유형자산폐기손실 | 10,720 | 16,819 | 844 | 844 |
| 잡손실 | 244 | 79,994 | 1,056 | 11,700 |
| 지분법손실 | 4,946 | 19,271 | - | - |
| 합 계 | 60,560 | 274,360 | 39,691 | 95,720 |
31. 법인세
(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 2,470,307 | 1,075,613 |
| 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | 1,174,535 | (734,896) |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | (278,624) | 204,994 |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 | 300,037 | (137,942) |
| 법인세비용 | 3,666,255 | 407,769 |
(2) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 평균 연간 유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 예상 평균 유효법인세율은 16.4% 입니다.
32. 주당손익
(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월(검토받지 아니한 재무제표) | 누적 | 3개월(검토받지 아니한 재무제표) | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업소유주지분당기순이익 | 2,490,439 | 22,310,467 | (4,061,145) | 9,452,397 |
| 가중평균유통보통주식수 | 17,541,226 | 17,541,226 | 17,541,226 | 17,541,226 |
| 기본주당순이익 | 142 | 1,272 | (232) | 539 |
(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 주) |
| 구분 | 유통기간 | 발행보통주식수 | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 기초 발행보통주식수 | 2024.01.01~2024.09.30 | 19,768,226 | 19,768,226 |
| 기초 자기주식 | 2024.01.01~2024.09.30 | (2,227,000) | (2,227,000) |
| 소 계 | 17,541,226 | 17,541,226 | |
| 기중치 | 274 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 17,541,226 |
| <전분기> | (단위 : 주) |
| 구분 | 유통기간 | 발행보통주식수 | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 기초 발행보통주식수 | 2023.01.01~2023.09.30 | 19,768,226 | 19,768,226 |
| 기초 자기주식 | 2023.01.01~2023.09.30 | (2,227,000) | (2,227,000) |
| 소 계 | 17,541,226 | 17,541,226 | |
| 기중치 | 273 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 17,541,226 |
(3) 당분기 및 전분기 중 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역이 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
33. 현금흐름에 대한 정보
(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외화환산손실 | 748,922 | 78,011 |
| 이자비용 | 28,663 | 12,011 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 | 78,495 | 88,436 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | 1,516,231 | 248,213 |
| 대손상각비(환입) | (583,559) | 1,881 |
| 대손충당금환입 | (8,000) | (9,736) |
| 기타의대손상각비(환입) | (77,048) | 9,956 |
| 재고자산평가손실(환입) | (1,280,106) | 950,767 |
| 유형자산처분손실 | 11,408 | 4,327 |
| 유형자산폐기손실 | 16,819 | 844 |
| 감가상각비 | 3,736,044 | 3,527,532 |
| 무형자산상각비 | 485,773 | 491,974 |
| 무형자산손상차손 | 19,169 | - |
| 퇴직급여 | 1,416,543 | 2,104,591 |
| 하자보수비 | 291,965 | 337,186 |
| 법인세비용 | 3,666,255 | 407,769 |
| 외화환산이익 | (43,245) | (385,139) |
| 이자수익 | (3,280,426) | (3,544,693) |
| 배당금수익 | (3,207,372) | (90,365) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (88,826) | (568,992) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (5,186,746) | (2,575,757) |
| 유형자산처분이익 | (5,635) | (256,761) |
| 지분법손실 | 19,271 | - |
| 정부보조금 | - | (1,272,487) |
| 소모품비 | - | 2,031 |
| 합 계 | (1,725,404) | (438,401) |
(3) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | (15,305,091) | 29,871,327 |
| 미수금의 감소(증가) | (1,321,130) | (672,399) |
| 재고자산의 감소 | 7,965,964 | 10,542,487 |
| 선급금의 증가 | (2,123,236) | (596,409) |
| 선급비용의 증가 | (28,092) | (99,304) |
| 선급부가세의 증가 | (691) | - |
| 장기선급비용의 감소 | 53,864 | 80,796 |
| 매입채무의 증가(감소) | 2,375,273 | (8,250,705) |
| 미지급금의 증가(감소) | 835,398 | (1,449,046) |
| 미지급비용의 증가 | 2,506,330 | 251,548 |
| 예수금의 감소 | (385,170) | (524,104) |
| 선수금의 증가(감소) | (1,274,615) | 1,269,098 |
| 퇴직금의 지급 | (1,972) | (38,206) |
| 금융리스채권의 감소 | 6,500 | - |
| 순확정급여자산 | (1,414,571) | (978,770) |
| 퇴직연금운용자산 | 1,414,571 | 977,901 |
| 장기미지급금의 감소 | - | (118,807) |
| 합 계 | (6,696,668) | 30,265,407 |
(4) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기타자본요소의 이익잉여금 대체 | 5,900,138 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체 | 1,339,438 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자자산으로 대체 | 2,000,000 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체 | 2,000,000 | - |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 1,281,975 | 6,238,740 |
| 사용권자산 및 리스부채의 인식 | 771,021 | 159,380 |
(5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기초 | 현금흐름 | 비현금활동 | 당분기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금유입 | 현금유출 | 신규발생 | 계약해지(*) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | - | 6,000,000 | 6,000,000 | |||
| 리스부채 | 225,939 | (294,691) | 771,021 | (86,856) | 615,413 | |
| 임대보증금 | 134,000 | 134,000 | ||||
| 장기미지급금 | 1,940,259 | 135,758 | 2,076,017 | |||
| 미지급배당금 | - | (8,770,613) | 8,770,613 | - | ||
| 재무활동으로부터의 총부채 | 2,300,198 | 6,135,758 | (9,065,304) | 9,541,634 | (86,856) | 8,825,430 |
(*) 리스계약 변경이 포함되어 있습니다.
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 전기초 | 현금흐름 | 비현금활동 | 전분기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금유입 | 현금유출 | 신규발생 | 계약해지(*) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 380,121 | - | (237,554) | 147,371 | 12,011 | 301,948 |
| 임대보증금 | 134,000 | - | - | - | - | 134,000 |
| 장기미지급금 | 1,722,991 | 236,656 | - | - | - | 1,959,647 |
| 미지급배당금 | - | - | (8,770,613) | 8,770,613 | - | - |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 2,237,112 | 236,656 | (9,008,167) | 8,917,984 | 12,011 | 2,395,595 |
(*) 리스계약 변경이 포함되어 있습니다.
34. 특수관계자와의 거래
(1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : %) |
| 특수관계자명 | 회사와의관계 | 소재지 | 지분율 |
|---|---|---|---|
| 크립톤사모투자 합자회사(*1,2) | 관계기업 | 대한민국 | 98.3% |
| IMM-Salus 스타트업 벤처펀드 제1의1호 | 관계기업 | 대한민국 | 42.6% |
| (주)이엠아이티 | 관계기업 | 대한민국 | 28.6% |
| ZENITH MATERIALS TECHNOLOGY CORP. | 관계기업 | 대만 | 20.0% |
(*1) 당기 중에 설립되었습니다.
(*2) 연결회사는 유한책임사원(Limited Partner, LP)으로서 투자와 관련한 주요 의사결정 권한이 무한책임사원(General Partner, GP)에게 있고, 연결회사가 무한책임사원을 일방적으로 해임할 권리를 보유하지 않는 등 연결회사의 이익에 영향을 미치도록 힘을 사용하는 기타의 능력이 제한적이기 때문에 관계기업으로 분류하였습니다.
(2) 당분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 지분투자 |
|---|---|
| 크립톤사모투자 합자회사 | 7,000,000 |
전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.(3) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 없습니다.
(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 11,277,658 | 9,498,616 |
| 퇴직급여 | 1,095,655 | 974,860 |
| 합 계 | 12,373,313 | 10,473,476 |
영업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원(미등기 임원 포함)을 주요 경영진의 범위에 포함하였습니다.
(5) 당분기말 현재 특수관계자와의 거래로부터 제공받은 담보 또는 보증의 내역은 없습니다.
35. 우발부채 및 약정사항
(1) 당분기말 현재 금융거래한도와 관련하여 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 약정내역 | 약정한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 운전자금대출 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 한국산업은행 | 시설자금대출 | 40,000,000 | - |
| 합 계 | 46,000,000 | 6,000,000 |
(2) 당분기말 현재 차입금을 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제공한자산 | 장부금액 | 제공한금액 |
|---|---|---|---|
| 한국산업은행 | 토지 및 건물 등(*) | 19,233,158 | 48,000,000 |
(*) 건설중인자산에 대해서도 담보를 제공하였습니다.당분기말 현재 금융거래약정은 체결하였으나 아직 실행하지 아니한 차입금과 관련하여 담보를 제공하였습니다.
(3) 당분기말 현재 유형자산에 대하여 보험에 가입한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 보험가입자산 | 보험가입내역 | 보험가입금액 |
|---|---|---|---|
| 현대해상화재보험 | 유형자산 | 화재보험 등 | 119,379,260 |
한편, 상기 보험가입자산 이외에 연결회사의 차량운반구에 대하여 자동차 종합보험 및 책임보험 등을 가입하고 있습니다.
(4) 당분기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보 또는 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제공받는자 | 제공받은내역 | 제공받은금액 |
|---|---|---|---|
| SGI서울보증보험 | 주요 고객사 | 이행(지급)보증 등 | 2,820,546 |
4. 재무제표 4-1. 재무상태표
재무상태표
제 23 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 22 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
Ⅰ.유동자산
185,831,292,859
192,481,787,304
(1)현금및현금성자산
6,853,410,733
19,304,096,748
(2)유동당기손익-공정가치측정금융자산
25,825,109,634
29,514,723,784
(3)유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산
3,080,910,000
11,419,639,900
(4)매출채권 및 기타채권
14,208,292,687
9,265,036,286
(5)계약자산
12,928,512,220
2,817,500,000
(6)재고자산
46,206,619,019
53,016,077,513
(7)기타유동금융자산
73,425,611,057
66,051,600,000
(8)기타유동자산
3,302,827,509
1,093,113,073
Ⅱ.비유동자산
160,032,911,988
128,254,635,926
(1)비유동당기손익-공정가치측정금융자산
41,231,952,142
42,270,963,103
(2)비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산
4,286,641,445
7,573,473,015
(3)관계기업투자자산
9,000,000,000
0
(4)종속기업투자자산
2,014,094,000
1,114,094,000
(5)장기매출채권 및 기타채권
998,144,069
958,144,069
(6)유형자산
89,532,375,730
61,904,199,646
(7)무형자산
5,109,940,142
5,301,896,727
(8)순확정급여자산
3,780,517,843
5,195,088,699
(9)기타비유동자산
75,935,341
212,089,335
(10)이연법인세자산
4,003,311,276
3,724,687,332
자산총계
345,864,204,847
320,736,423,230
부채
Ⅰ.유동부채
32,412,612,257
20,759,935,071
(1)매입채무 및 기타채무
18,748,328,872
12,376,350,178
(2)단기차입금
6,000,000,000
0
(3)계약부채
1,355,003,000
2,629,617,500
(4)유동충당부채
4,537,767,997
4,245,802,984
(5)유동리스부채
266,735,227
225,939,043
(6)기타유동부채
938,139,909
1,282,225,366
(7)당기법인세부채
566,637,252
0
Ⅱ.비유동부채
3,036,571,627
2,074,258,723
(1)장기매입채무 및 기타채무
2,310,914,945
2,074,258,723
(2)비유동충당부채
54,000,000
0
(3)비유동리스부채
278,712,220
0
(4)기타비유동부채
392,944,462
0
부채총계
35,449,183,884
22,834,193,794
자본
Ⅰ.자본금
9,884,113,000
9,884,113,000
Ⅱ.자본잉여금
57,417,358,318
57,417,358,318
Ⅲ.기타자본요소
(56,676,081,691)
(49,821,525,522)
Ⅳ.이익잉여금
299,789,631,336
280,422,283,640
자본총계
310,415,020,963
297,902,229,436
자본과부채총계
345,864,204,847
320,736,423,230
| 제 23 기 3분기말 | 제 22 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
Ⅰ.매출액
50,030,677,818
151,506,174,428
27,226,859,910
119,010,993,395
Ⅱ.매출원가
(40,151,557,562)
(118,766,144,898)
(27,515,269,971)
(102,583,868,148)
Ⅲ.매출총이익
9,879,120,256
32,740,029,530
(288,410,061)
16,427,125,247
Ⅳ.판매비와관리비
(5,853,177,881)
(16,391,016,754)
(4,992,560,063)
(14,873,110,373)
Ⅴ.영업이익
4,025,942,375
16,349,012,776
(5,280,970,124)
1,554,014,874
Ⅵ.기타수익
76,993,960
305,818,166
205,156,117
678,306,986
Ⅶ.기타비용
(55,370,062)
(252,269,191)
(38,635,316)
(91,356,258)
Ⅷ.금융수익
549,310,351
13,146,985,954
920,544,456
8,482,376,503
Ⅸ.금융비용
(1,999,320,579)
(3,653,561,101)
(562,833,185)
(976,558,918)
Ⅹ.법인세차감전순이익
2,597,556,045
25,895,986,604
(4,756,738,052)
9,646,783,187
XI.법인세비용
(137,144,507)
3,658,164,037
750,660,260
(392,992,318)
XⅡ.당기순이익
2,460,411,538
22,237,822,567
(4,006,077,792)
9,253,790,869
XⅢ.기타포괄손익
(628,404,756)
(954,418,040)
(244,235,427)
398,310,162
(1)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
2,228,882
(42,569,000)
17,720,750
294,519,510
(2)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
(630,633,638)
(911,849,040)
(599,085,314)
(35,878,701)
(3)확정급여제도의재측정요소
0
0
337,129,137
139,669,353
XIV.당기총포괄이익
1,832,006,782
21,283,404,527
(4,250,313,219)
9,652,101,031
XV.주당이익
(1)기본주당순이익 (단위 : 원)
140.0
1,268.0
(228.00)
528.0
(2)희석주당순이익 (단위 : 원)
140.0
1,268.0
(228.00)
528.0
| | 제 23 기 3분기 | | 제 22 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
9,884,113,000
57,417,358,318
(50,158,910,992)
288,794,578,225
305,937,138,551
배당금의 지급
(8,770,613,000)
(8,770,613,000)
당기총포괄이익
9,652,101,031
당기순이익
9,253,790,869
9,253,790,869
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
258,640,809
258,640,809
확정급여제도의재측정요소
139,669,353
139,669,353
2023.09.30 (기말자본)
9,884,113,000
57,417,358,318
(49,900,270,183)
289,417,425,447
306,818,626,582
2024.01.01 (기초자본)
9,884,113,000
57,417,358,318
(49,821,525,522)
280,422,283,640
297,902,229,436
배당금의 지급
(8,770,613,000)
(8,770,613,000)
당기총포괄이익
21,283,404,527
당기순이익
22,237,822,567
22,237,822,567
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(6,854,556,169)
5,900,138,129
(954,418,040)
확정급여제도의재측정요소
0
2024.09.30 (기말자본)
9,884,113,000
57,417,358,318
(56,676,081,691)
299,789,631,336
310,415,020,963
| | 자본 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
Ⅰ.영업활동현금흐름
19,236,711,860
37,697,232,640
(1)영업에서 창출된 현금흐름
13,924,168,321
39,067,300,664
1.당기순이익
22,237,822,567
9,253,790,869
2.당기순이익에 대한 조정
(1,787,991,640)
(476,569,095)
3.영업활동 관련 자산 및 부채의 변동
(6,525,662,606)
30,290,078,890
(2)이자의 수취
3,823,834,473
1,770,471,238
(3)배당금의 수취
3,207,372,094
47,596,972
(4)이자의 지급
(28,663,414)
0
(5)법인세의 환급(납부)
(1,689,999,614)
(3,188,136,234)
Ⅱ.투자활동현금흐름
(29,927,703,195)
(16,691,078,472)
(1)투자활동으로 인한 현금유입액
223,168,203,496
60,592,892,660
1.당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
9,879,803,052
30,500,209,141
2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분
9,738,446,686
8,524,334,800
3.기타채권의 감소
8,000,000
650,000,000
4.기타유동금융자산의 감소
203,316,346,506
20,195,409,640
5.유형자산의 처분
225,607,252
722,939,079
(2)투자활동으로 인한 현금유출액
(253,095,906,691)
(77,283,971,132)
1.당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
(3,192,778,591)
(7,731,140,274)
2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득
(60,000,000)
0
3.관계기업투자자산의 취득
(7,000,000,000)
0
4.종속기업투자자산의 취득
(900,000,000)
0
5.기타채권의 증가
(40,000,000)
(60,000,000)
6.기타유동금융자산의 증가
(210,873,121,572)
(57,672,324,702)
7.유형자산의 취득
(30,919,026,528)
(11,795,629,576)
8.무형자산의 취득
(110,980,000)
(24,876,580)
Ⅲ.재무활동현금흐름
(1,736,619,331)
(7,553,216,043)
(1)재무활동으로 인한 현금유입액
7,321,684,251
1,454,951,207
1.정부보조금의 수취
1,085,028,029
1,272,487,312
2.단기차입금의 증가
6,000,000,000
0
3.장기미지급금의 증가
236,656,222
182,463,895
(2)재무활동으로 인한 현금유출액
(9,058,303,582)
(9,008,167,250)
1.리스부채의 상환
(287,690,582)
(237,554,250)
2.배당금의 지급
(8,770,613,000)
(8,770,613,000)
Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(23,075,349)
(27,932,857)
Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)
(12,450,686,015)
13,425,005,268
Ⅵ.기초현금및현금성자산
19,304,096,748
32,475,766,748
Ⅶ.기말현금및현금성자산
6,853,410,733
45,900,772,016
| 제 23 기 3분기 | 제 22 기 3분기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제23기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지 |
| 제22기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 |
| 주식회사 테스 |
1. 회사의 개요
주식회사 테스(이하 "당사")는 반도체 관련 장비의 연구개발, 제작 및 판매를 목적으로 2002년 9월 19일에 설립되었으며, 경기도 용인시 양지면에 소재하고 있습니다. 당사는 최초 설립시에 자본금 200백만원으로 시작하였으나 점진적인 증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 9,884백만원입니다. 한편, 당사는 2005년 4월 벤처기업 육성에 관한 특별조치법에의한 벤처기업으로 지정되었고, 2008년 5월 20일자로 코스닥시장에 상장되어 주식의 거래가 이루어지고 있습니다.
당분기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 주주명 | 보통주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 주숭일 | 3,435,203 | 17.4% | 대표이사 |
| 이재호 | 1,020,761 | 5.2% | 대표이사 |
| 주재영 | 669,800 | 3.4% | 대표이사의 특수관계자 |
| 기타 소액주주 등 | 14,642,462 | 74.0% | |
| 합 계 | 19,768,226 | 100.0% |
2. 재무제표 작성기준
회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 한편, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간종료일에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간종료일 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자 금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
(1) 측정기준
당사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
(2) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산과 부채, 수익과 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (4) 계정과목 재분류당사는 당분기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당분기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.
4. 영업부문에 대한 정보
당사의 영업부문은 단일의 보고 부문으로 구성되어 있으며, 당사의 매출구성은 반도체 장비(디스플레이, LED 장비 포함) 및 관련 부속품(부품 및 장치) 등으로 구성되어 있습니다.
회사의 최고 영업의사 결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데책임이 있으며, 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 따라서, 회사는 최고 영업의사 결정자에게 영업현황을 보고하며, 영업부문과 관련된 손익은 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.
(1) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 국내 | 117,935,971 | 96,092,229 |
| 중국 | 33,364,197 | 20,162,467 |
| 유럽 | 113,254 | 2,539,817 |
| 기타 | 92,753 | 216,481 |
| 합 계 | 151,506,175 | 119,010,994 |
(2) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 매출액 | 매출비중 |
|---|---|---|
| 기업 A | 53,722,837 | 35.5% |
| 기업 B | 36,382,162 | 24.0% |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 매출액 | 매출비중 |
|---|---|---|
| 기업 A | 99,902,987 | 83.9% |
| 기업 B | 15,983,889 | 13.4% |
5. 금융상품의 범주 및 공정가치
(1) 범주별 장부금액과 공정가치
보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 아니하였습니다. 한편, 리스부채의 경우 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
1) 금융자산보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 6,853,411 | - | - | 6,853,411 | - |
| 매출채권및기타채권 | 14,208,293 | - | - | 14,208,293 | - |
| 장기매출권및기타채권 | 998,144 | - | - | 998,144 | - |
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 25,825,110 | - | 25,825,110 | 25,825,110 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 41,231,952 | - | 41,231,952 | 41,231,952 |
| 유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 3,080,910 | 3,080,910 | 3,080,910 |
| 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 4,286,641 | 4,286,641 | 4,286,641 |
| 기타유동금융자산 | 73,425,611 | - | - | 73,425,611 | - |
| 합 계 | 95,485,459 | 67,057,062 | 7,367,551 | 169,910,072 | 74,424,613 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 19,304,097 | - | - | 19,304,097 | - |
| 매출채권및기타채권 | 9,265,036 | - | - | 9,265,036 | - |
| 장기매출채권및기타채권 | 958,144 | - | - | 958,144 | - |
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 29,514,724 | - | 29,514,724 | 29,514,724 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 42,270,963 | - | 42,270,963 | 42,270,963 |
| 유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 11,419,640 | 11,419,640 | 11,419,640 |
| 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 7,573,473 | 7,573,473 | 7,573,473 |
| 기타유동금융자산 | 66,051,600 | - | - | 66,051,600 | - |
| 합 계 | 95,578,877 | 71,785,687 | 18,993,113 | 186,357,677 | 90,778,800 |
2) 금융부채보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융부채 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 18,748,329 | 18,748,329 | |
| 장기매입채무및기타부채 | 2,310,915 | 2,310,915, | |
| 단기차입금 | 6,000,000 | 6,000,000 | |
| 유동리스부채 | 266,735 | 266,735 | |
| 비유동리스부채 | 278,712 | 278,712 | |
| 합 계 | 27,604,691 | 27,604,691 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융부채 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 12,376,350 | 12,376,350 | - |
| 장기매입채무및기타부채 | 2,074,259 | 2,074,259 | - |
| 유동리스부채 | 225,939 | 225,939 | - |
| 합 계 | 14,676,548 | 14,676,548 | - |
(2) 금융상품의 범주별 순손익
당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 3,280,574 | - | - | - | 3,280,574 |
| 배당금수익 | - | 3,177,687 | 29,685 | - | 3,207,372 |
| 외환차익 | 1,302,155 | - | 22,896 | 15,172 | 1,340,223 |
| 외화환산이익 | 43,218 | - | - | 27 | 43,245 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 88,826 | - | - | 88,826 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 5,186,746 | - | - | 5,186,746 |
| 이자비용 | - | - | - | (28,663) | (28,663) |
| 외환차손 | (617,124) | - | (25,806) | (51,748) | (694,678) |
| 외화환산손실 | (727,276) | - | - | (21,646) | (748,922) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | (78,495) | - | - | (78,495) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (1,516,231) | - | - | (1,516,231) |
| 대손상각비(환입) | 583,559 | - | - | - | 583,559 |
| 수수료비용 | - | (586,571) | - | - | (586,571) |
| 합 계 | 3,865,105 | 6,271,962 | 26,775 | (86,859) | 10,076,983 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 3,540,984 | - | - | - | 3,540,984 |
| 배당금수익 | - | 42,768 | 47,597 | - | 90,365 |
| 외환차익 | 918,388 | - | - | 26,371 | 944,760 |
| 외화환산이익 | 384,988 | - | - | 152 | 385,140 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 568,993 | - | - | 568,993 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 2,952,136 | - | - | 2,952,136 |
| 이자비용 | - | - | - | (12,011) | (12,011) |
| 외환차손 | (53,405) | - | - | (17,336) | (70,742) |
| 외화환산손실 | (76,973) | - | - | (1,038) | (78,011) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | (88,436) | - | - | (88,436) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (624,592) | - | - | (624,592) |
| 대손상각비(환입) | (1,881) | - | - | - | (1,881) |
| 수수료비용 | - | (102,767) | - | - | (102,767) |
| 합 계 | 4,712,100 | 2,748,102 | 47,597 | (3,862) | 7,503,936 |
(3) 금융상품의 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면 이를 활성시장으로 간주합니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 53,291,185 | 13,765,876 | 67,057,062 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,454,366 | 3,080,910 | 832,275 | 7,367,551 |
| 합 계 | 3,454,366 | 56,372 095 | 14,598,151 | 74,424,613 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 54,005,854 | 17,779,833 | 71,785,687 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 4,776,198 | 13,444,640 | 772,275 | 18,993,113 |
| 합 계 | 4,776,198 | 67,450,494 | 18,552,108 | 90,778,800 |
당분기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다.
2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 53,291,185 | 54,005,854 | 현금흐름할인모형 등 | 할인율 등 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,080,910 | 13,444,640 | 현금흐름할인모형 등 | 할인율 등 |
3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 13,765,876 | 17,779,833 | 시장접근모형 등 | 순자산가치 등 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 832,275 | 772,275 | 현금흐름할인모형 등 | 할인율 등 |
6. 금융위험관리
당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다.
(1) 신용위험관리
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 발생하는 재무적인 손실을 의미합니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의개별적인 특성의 영향을 받습니다. 당사는 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.
당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
1) 신용위험의 최대 노출정도
보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 6,852,876 | 19,300,343 |
| 매출채권및기타채권 | 14,208,293 | 9,265,036 |
| 장기매출채권및기타채권 | 998,144 | 958,144 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 67,057,062 | 71,785,687 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,080,910 | 13,444,640 |
| 기타유동금융자산 | 73,425,611 | 66,051,600 |
| 합 계 | 165,622,895 | 180,805,450 |
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다. 한편, 당사는 현금및현금성자산을신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
2) 기대신용손실
당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 아니한 경우 신용위험에 노출됩니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 특수관계자와 주요 경영진에 대한 대여금과기타채권을 포함합니다.
당분기 및 전분기 중 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | - | 4,243,375 | 4,243,375 |
| 환입 | - | (591,559) | (591,559) |
| 기말잔액 | - | 3,651,817 | 3,651,817 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | - | 8,238,676 | 8,238,676 |
| 손상 | - | 1,881 | 1,881 |
| 환입 | - | (9,736) | (9,736) |
| 기말잔액 | - | 8,230,822 | (8,230,822) |
(2) 유동성위험관리
유동성위험이란 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미합니다. 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 이내 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 6,000,000 | 6,161,927 | 6,161,927 | - |
| 매입채무및기타채무 | 18,748,329 | 18,748,329 | 18,748,329 | - |
| 장기매입채무및기타채무 | 2,310,915 | 2,310 915 | - | 2,310,915 |
| 합 계 | 27,059,244 | 27,221,171 | 24,910,256 | 2,310,915 |
(3) 시장위험관리
시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험을 의미합니다. 시장위험에 노출되는 경우 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다.시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
1) 이자율위험
이자율위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.
당분기말 현재 이자율위험에 노출된 변동이자율 조건부 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 6,000,000 | - |
| 합 계 | 6,000,000 | - |
당분기말 현재 변동이자율 조건부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1% 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (60,000) | 60,000 | - | - |
2) 환위험
당사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 일본 엔(JPY), 중국 위안(CNY)이 있습니다.
보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 통화단위 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 1,506,007.7 | 1,987,328 | 508,738.2 | 655,967 |
| JPY | 77,930,724.0 | 720,477 | 244,926,734.0 | 2,235,348 | |
| CNY | - | - | 618,145.6 | 111,785 | |
| 매출채권 | USD | 4,604,098.1 | 6,075,568 | 1,913,464.0 | 2,434,348 |
| 기타유동금융자산 | USD | 20,025,470.6 | 26,425,611 | 14,000,000.0 | 18,051,600 |
| 화폐성자산 소계 | (*) | 35,208,984 | (*) | 23,489,049 | |
| 매입채무 | USD | 1,000.0 | 1,320 | 561,740.0 | 724,308 |
| JPY | 152,834,900.0 | 1,412,974 | 32,027,470.0 | 292,302 | |
| 미지급금 | USD | 836.5 | 1,104 | 623.0 | 803 |
| CNY | - | - | 39,000.0 | 7,053 | |
| 화폐성부채 소계 | (*) | 1,415,397 | (*) | 1,024,466 |
(*) 화폐종류가 상이하여 합계를 기재하지 아니하였습니다.
당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 3,448,608 | (3,448,608) | 2,041,850 | (2,041,850) |
| JPY | (69,250) | 69,250 | 194,305 | (194,305) |
| CNY | - | - | 10,624 | (10,624) |
| 세전이익 증가(감소) | 3,379,359 | (3,379,359) | 2,246,779 | (2,246,779) |
(4) 자본위험관리
자본관리위험이란 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율 및 순차입금비율을 이용하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 총자본 대비 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 35,449,184 | 22,834,194 |
| 자본총계(B) | 310,415,021 | 297,902,229 |
| 부채비율(A/B) | 11.4% | 7.7% |
| 차입금계 | 6,000,000 | - |
| 차감: 현금및현금성자산 등(*1) | 80,279,022 | 85,355,697 |
| 순차입금계(C) | (74,279,022) | (85,355,697) |
| 순차입금비율(C/B) | (*2) | (*2) |
(*1) 현금및현금성자산과 기타유동금융자산을 포함한 금액입니다.(*2) 부(-)의 비율로 산정되어 기재하지 아니하였습니다.
7. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 535 | 3,754 |
| 보통예금 | 6,899,163 | 19,309,847 |
| 정부보조금 | (46,287) | (9,504) |
| 합 계 | 6,853,411 | 19,304,097 |
(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정부과제비 사용 예금 | 1,407,211 | 1,313,274 |
(3) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산에 포함된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 9,504 | - |
| 수취 | 1,085,028 | 1,272,487 |
| 사용 | (1,048,245) | (1,227,138) |
| 기말잔액 | 46,287 | 45,349 |
(4) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 45,835,200 | 66,051,600 |
| 기타단기금융상품 | 27,590,411 | - |
| 합 계 | 73,425,611 | 66,051,600 |
8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분상품 | 4,184,128 | 10,196,088 | 4,040,537 | 9,850,298 |
| 채무상품 | 21,640,981 | 31,035,865 | 25,474,186 | 32,420,665 |
| 합 계 | 25,825,110 | 41,231,952 | 29,514,724 | 42,270,963 |
(2) 보고기간종료일 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성 없는 지분증권(*1) | - | 2,344,080 | - | 1,999,994 |
| 신종자본증권(*2) | 4,184,128 | 7,852,008 | 4,040,537 | 7,850,304 |
| 합 계 | 4,184,128 | 10,196,088 | 4,040,537 | 9,850,298 |
(*1) 상환전환우선주로 취득하였으나 전기 이전에 보통주로 전환하였습니다.
(*2) 발행자에게 만기연장옵션이 포함되어 있는 등 발행자 입장에서 자본으로 분류되어 지분상품으로 분류하였습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익증권(펀드) | 21,640,981 | 8,341,662 | 22,400,489 | 5,356,722 |
| 출자금 | - | 11,421,797 | - | 15,779,839 |
| 보험예치금 | - | 11,272,406 | - | 9,944,666 |
| 기타 | - | - | 3,073,697 | 1,339,438 |
| 합 계 | 21,640,981 | 31,035,865 | 25,474,186 | 32,420,665 |
(4) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 71,785,687 | 100,118,027 |
| 취득 | 3,192,779 | 23,567,814 |
| 처분 | (9,869,472) | (44,320,287) |
| 평가 | 3,670,515 | 2,327,544 |
| 대체 | (1,722,446) | (344,954) |
| 기말잔액 | 67,057,062 | 81,348,144 |
9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분상품 | - | 4,286,641 | - | 5,548,473 |
| 채무상품 | 3,080,910 | - | 11,419,640 | 2,025,000 |
| 합 계 | 3,080,910 | 4,286,641 | 11,419,640 | 7,573,473 |
(2) 보고기간종료일 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성 있는 지분증권 | - | 3,454,366 | - | 4,776,198 |
| 시장성 없는 지분증권 | - | 832,275 | - | 772,275 |
| 합 계 | - | 4,286,641 | - | 5,548,473 |
(3) 보고기간종료일 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국공채,회사채 | 3,080,910 | - | 11,419,640 | - |
| 기타 | - | - | - | 2,025,000 |
| 합 계 | 3,080,910 | - | 11,419,640 | 2,025,000 |
(4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 18,993,113 | 27,199,270 |
| 취득 | 60,000 | - |
| 처분 | (9,694,042) | (8,585,235) |
| 평가(*) | (1,330,958) | 415,528 |
| 대체 | (660,562) | - |
| 기말잔액 | 7,367,551 | 19,029,563 |
(*)법인세 효과 반영전 금액입니다.
10. 관계기업투자자산
(1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 소재지 | 결산일 | 지분율 | 주요 영업활동 |
|---|---|---|---|---|
| 크립톤사모투자 합자회사(*) | 대한민국 | 12월말 | 98.3% | 유가증권 투자 |
| IMM-Salus 스타트업 벤처펀드 제1의1호 | 대한민국 | 12월말 | 42.6% | 유가증권 투자 |
| (주)이엠아이티 | 대한민국 | 12월말 | 28.6% | 반도체부품 제조 |
| ZENITH MATERIALS TECHNOLOGY CORP. | 대만 | 12월말 | 20.0% | 반도체부품 제조 |
(*) 회사는 유한책임사원(Limited Partner, LP)으로서 투자와 관련한 주요 의사결정 권한이 무한책임사원(General Partner, GP)에게 있고, 회사가 무한책임사원을 일방적으로 해임할 권리를 보유하지 않는 등 당사의 이익에 영향을 미치도록 힘을 사용하는 능력이 제한적이기 때문에 관계기업으로 분류하였습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 손상차손누계 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 크립톤사모투자 합자회사 | 7,000,000 | - | 7,000,000 | - |
| IMM-Salus 스타트업 벤처펀드 제1의1호 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | - |
| (주)이엠아이티 | 400,000 | (400,000) | - | - |
| ZENITH MATERIALS TECHNOLOGY CORP. | 607,075 | (607,075) | - | - |
| 합 계 | 10,007,075 | (1,007,075) | 9,000,000 | - |
(*) 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | - | - |
| 취득 | 7,000,000 | - |
| 대체 | 2,000,000 | - |
| 기말잔액 | 9,000,000 | - |
11. 종속기업투자자산
(1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 관계기업명 | 소재지 | 결산일 | 지분율 | 주요 영업활동 |
|---|---|---|---|---|
| 시안테스반도체설비(유) | 중국 | 12월말 | 100.0% | 삼성전자 중국 C/S |
| 우시테스반도체설비(유) | 중국 | 12월말 | 100.0% | SK하이닉스 중국 C/S |
| 테스투자파트너스(주)(*) | 대한민국 | 12월말 | 100.0% | 유가증권 투자 |
(*) 당분기 중에 설립하였으며 설립시점에 100% 출자하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 시안테스반도체설비(유) | 793,520 | 793,520 | 793,520 |
| 우시테스반도체설비(유) | 320,574 | 320,574 | 320,574 |
| 테스투자파트너스(주) | 900,000 | 900,000 | - |
| 합 계 | 2,014,094 | 2,014,094 | 1,114,094 |
(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 1,114,094 | 1,114,094 |
| 취득 | 900,000 | - |
| 기말잔액 | 2,014,094 | 1,114,094 |
(4) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 시안테스반도체설비(유) | 1,365,448 | 54,378 | 949,697 | 81,762 |
| 우시테스반도체설비(유) | 1,128,996 | 63,000 | 1,019,030 | 92,372 |
| 테스투자파트너스(주) | 847,017 | 26,479 | - | (79,462) |
| 합 계 | 3,341,462 | 143,857 | 1,968,727 | 94,672 |
상기 요약 재무정보는 감사 또는 검토를 받지 아니한 재무제표를 이용하였습니다.
12. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 12,162,873 | - | 7,227,076 | - |
| 손실충당금 | (301,817) | - | (885,375) | - |
| 미수금 | 1,986,688 | - | 2,019,527 | - |
| 대여금 | 3,350,000 | - | 3,358,000 | - |
| 손실충당금 | (3,350,000) | - | (3,358,000) | - |
| 미수수익 | 360,548 | - | 903,809 | - |
| 임차보증금 등 | - | 998,144 | - | 958,144 |
| 합 계 | 14,208,293 | 998,144 | 9,265,036 | 958,144 |
(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손상내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 채권금액 | 손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 연체되지 아니한 채권 | 11,843,453 | 12,706 | 11,830,747 |
| 6개월 이내 연체 | 31,906 | 1,597 | 30,309 |
| 18개월 초과 연체 | 287,514 | 287,514 | - |
| 합 계 | 12,162,873 | 301,817 | 11,861,056 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 채권금액 | 손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 연체되지 아니한 채권 | 5,212,663 | 97 | 5,212,567 |
| 6~12개월 연체 | 630,000 | 451 | 629,549 |
| 12~18개월 연체 | 500,000 | 415 | 499,585 |
| 18개월 초과 연체 | 884,412 | 884,412 | - |
| 합 계 | 7,227,076 | 885,375 | 6,341,701 |
당사는 채권 발생일로부터 정상회수기일 이하의 채권 중 개별적으로 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 개별적으로 손상되었거나 정상회수기일을 경과한 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 채권별로 거래처의 상황과 과거 대손경험을 고려하여 손상차손을 인식하고 있습니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 매출채권 | 기타채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 885,375 | 3,358,000 | 4,243,375 |
| 환입 | (583,559) | (8,000) | (591,559) |
| 기말잔액 | 301,817 | 3,350,000 | 3,651,817 |
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 매출채권 | 기타채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 4,868,676 | 3,370,000 | 8,238,676 |
| 설정 | 1,881 | - | 1,881 |
| 환입 | (1,736) | (8,000) | (9,736) |
| 기말잔액 | 4,868,822 | 3,362,000 | 8,230,822 |
13. 계약자산 및 계약부채
(1) 보고기간종료일 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미청구채권 | 12,928,512 | 2,817,500 |
당사는 제작한 장비를 주 고객사가 지정한 장소에 설치 완료한 시점까지 아직 청구하지 아니한 대가를 계약자산으로 인식하고 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 1,355,003 | 2,629,618 |
당사는 제작한 장비를 주 고객사가 지정한 장소에 설치 완료하기 이전에 수취한 대가를 계약부채로 인식하고 있습니다.
14. 재고자산
(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원재료 | 25,170,012 | 38,660,080 |
| 평가충당금 | (3,904,114) | (4,810,759) |
| 재공품 | 25,536,902 | 20,136,399 |
| 평가충당금 | (596,181) | (969,641) |
| 합 계 | 46,206,619 | 53,016,078 |
(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실 및 환입의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산평가손실(환입) | (1,280,106) | 401,073 |
15. 기타자산
(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 2,947,064 | - | 947,803 | - |
| 대손충당금 | - | - | (77,048) | - |
| 선급비용 | 355,764 | 52,913 | 222,358 | 212,089 |
| 금융리스채권(*) | - | 23,023 | - | - |
| 합 계 | 3,302,828 | 75,935 | 1,093,113 | 212,089 |
(*) 당분기 중에 전대리스계약을 체결하였습니다 (주석 23 참조).
(2) 당분기 및 전분기 중 기타자산과 관련하여 기타손익으로 인식한 대손상각비(환입)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기타의대손상각비 | - | 12,249 |
| 대손충당금환입 | 77,048 | 2,294 |
| 합 계(순액) | (77,048) | 9,955 |
16. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 11,776,337 | 11,776,337 |
| 건물 | 18,584,028 | 17,498,823 |
| 감가상각누계액 | (5,037,316) | (4,572,649) |
| 구축물 | 1,331,668 | 1,166,968 |
| 감가상각누계액 | (367,822) | (352,899) |
| 기계장치 | 32,220,001 | 31,681,401 |
| 감가상각누계액 | (22,765,676) | (20,567,887) |
| 차량운반구 | 3,260,847 | 3,152,711 |
| 감가상각누계액 | (1,664,245) | (1,457,325) |
| 공구와기구 | 318,386 | 345,372 |
| 감가상각누계액 | (318,354) | (345,337) |
| 비품 | 3,020,139 | 3,175,773 |
| 감가상각누계액 | (2,236,352) | (2,400,477) |
| 시설장치 | 804,930 | 804,930 |
| 감가상각누계액 | (774,919) | (744,919) |
| 임차개량자산 | 608,052 | 980,152 |
| 감가상각누계액 | (496,710) | (980,126) |
| 사용권자산 | 965,113 | 550,777 |
| 감가상각누계액 | (399,978) | (329,524) |
| 건설중인자산 | 50,704,246 | 22,522,098 |
| 합 계 | 89,532,376 | 61,904,200 |
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 대체 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 11,776,337 | - | - | - | - | 11,776,337 |
| 건물 | 12,926,174 | - | - | (464,667) | 1,085,205 | 13,546,712 |
| 구축물 | 814,069 | 200,700 | (5,500) | (45,423) | - | 963,846 |
| 기계장치 | 11,113,514 | 415,000 | - | (2,197,790) | 123,600 | 9,454,325 |
| 차량운반구 | 1,695,386 | 492,169 | (163,869) | (427,084) | - | 1,596,602 |
| 공구와기구 | 35 | - | (3) | - | - | 32 |
| 비품 | 775,296 | 155,819 | (11,298) | (233,853) | 97,823 | 783,787 |
| 시설장치 | 60,011 | - | - | (30,000) | - | 30,011 |
| 임차개량자산 | 26 | 123,700 | (14) | (12,370) | - | 111,342 |
| 사용권자산 | 221,252 | 748,055 | (84,871) | (298,290) | (21,011) | 565,135 |
| 건설중인자산 | 22,522,098 | 29,531,638 | (67,516) | - | (1,281,975) | 50,704,246 |
| 합 계 | 61,904,200 | 31,667,082 | (333,071) | (3,709,477) | 3,643 | 89,532,376 |
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 전기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 대체 | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 7,588,126 | 357,149 | (113,953) | - | 3,752,282 | 11,583,604 |
| 건물 | 12,755,916 | - | (299,089) | (450,656) | 1,068,743 | 13,074,914 |
| 구축물 | 446,651 | 424,000 | - | (41,994) | - | 828,657 |
| 기계장치 | 10,147,435 | 897,000 | (785) | (2,146,569) | 1,415,684 | 10,312,765 |
| 차량운반구 | 1,570,703 | 290,404 | (56,335) | (371,168) | - | 1,433,604 |
| 공구와기구 | 12,590 | - | (1) | (12,119) | - | 470 |
| 비품 | 961,434 | 78,121 | (1,185) | (218,786) | - | 819,584 |
| 시설장치 | 100,012 | - | (1) | (30,000) | - | 70,011 |
| 임차개량자산 | 27 | - | (1) | - | - | 26 |
| 사용권자산 | 378,891 | 147,371 | - | (229,139) | - | 297,123 |
| 건설중인자산 | 16,971,640 | 10,463,654 | - | - | (6,238,740) | 21,196,554 |
| 합 계 | 50,933,425 | 12,657,699 | (471,350) | (3,500,431) | (2,031) | 59,617,312 |
(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 2,784,722 | 2,709,522 |
| 판매비와관리비 | 924,755 | 790,910 |
| 합 계 | 3,709,477 | 3,500,432 |
(4) 당분기말 현재 사용권자산은 리스부채의 현재가치로 최초 측정한 이후에 리스기간에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 있습니다(주석 23 참조).
(5) 당분기말 현재 사용권자산과 관련하여 미래 복구예상비용으로 인식한 부채(복구충당부채)는 54,000천원입니다(주석 21 참조).(6) 당분기말 현재 유형자산과 관련하여 화재보험 등 종합보험에 가입하였습니다(주석 36 참조).
17. 무형자산
(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기초 | 취득 | 손상 | 상각 | 대체 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 195,391 | - | (19,169) | (61,092) | 103,059 | 218,189 |
| 소프트웨어 | 1,015,318 | 110,980 | - | (424,681) | 98,947 | 800,564 |
| 기타의무형자산 | 1 | - | - | - | - | 1 |
| 회원권 | 4,091,187 | - | - | - | - | 4,091,187 |
| 합 계 | 5,301,897 | 110,980 | (19,169) | (485,773) | 202,006 | 5,109,941 |
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 전기초 | 취득 | 손상 | 상각 | 대체 | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 170,752 | 76,692 | - | (52,603) | - | 194,841 |
| 소프트웨어 | 1,564,502 | 24,877 | - | (439,371) | - | 1,150,008 |
| 기타의무형자산 | 1 | - | - | - | - | 1 |
| 회원권 | 4,091,187 | - | - | - | - | 4,091,187 |
| 합 계 | 5,826,443 | 101,569 | - | (491,974) | - | 5,436,037 |
회원권의 경우 일정기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나, 그 시기와 가능성이 불확실한 것으로 보아 무형자산으로 분류하였습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 배부내역은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 356,641 | 340,332 |
| 판매비와관리비 | 129,133 | 151,643 |
| 합 계 | 485,773 | 491,974 |
18. 매입채무 및 기타채무
(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 13,561,893 | - | 10,079,964 | - |
| 미지급금 | 1,645,986 | 2,176,915 | 812,121 | 1,940,259 |
| 미지급비용 | 3,540,450 | - | 1,484,265 | - |
| 임대보증금 | - | 134,000 | - | 134,000 |
| 합 계 | 18,748,329 | 2,310,915 | 12,376,350 | 2,074,259 |
(2) 당분기 및 전분기 중 장기미지급금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 1,940,259 | 1,722,991 |
| 발생 | 236,656 | 185,567 |
| 상환 | - | (121,910) |
| 기말잔액 | 2,176,915 | 1,786,648 |
정부과제와 관련하여 미래 지급할 기술료에 대하여 장기미지급금으로 인식하였습니다.
(3) 당분기말 현재 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가와 관련하여 미지급비용으로 인식한 금액은 2,314,466천원이며, 확정기여형 퇴직연금제도에 가입한 종업원과 관련하여 미지급비용으로 인식한 금액은 1,107,952천원입니다.
19. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 차입금성격 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 운전자금대출 | 2.976% | 6,000,000 | - |
20. 기타부채
보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수금 | 895,140 | - | 1,282,225 | - |
| 장기종업원급여부채 | 43,000 | 392,944 | - | - |
| 합 계 | 938,140 | 392,944 | 1,282,225 | - |
21. 충당부채
(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 하자보수충당부채 | 4,537,768 | - | 4,245,803 | - |
| 복구충당부채 | - | 54,000 | - | - |
| 합 계 | 4,537,768 | 54,000 | 4,245,803 | - |
(2) 당분기 및 전분기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 4,245,803 | 4,818,739 |
| 설정 | 291,965 | 337,186 |
| 기말잔액 | 4,537,768 | 5,155,924 |
당사는 고객에게 판매한 제작장비에 대하여 확신유형의 보증의무를 이행할 경우에 발생할 것으로 예상되는 지출액을 충당부채로 인식하고 있습니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | - | - |
| 설정 | 54,000 | - |
| 기말잔액 | 54,000 | - |
당사는 임차개량자산의 원상복구의무를 이행할 경우에 발생할 것으로 예상되는 지출액을 충당부채로 인식하고 있습니다.
22. 순확정급여부채
당사는 임원(미등기 임원 포함)에 대해서는 확정기여형(DC형) 퇴직연금제도에 가입하였으며, 직원에 대해서는 확정급여형(DB형) 퇴직연금제도에 가입하였습니다.
(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직연금제도와 관련하여 인식한 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 14,483,540 | 13,758,857 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (18,264,057) | (18,953,945) |
| 합 계(*) | (3,780,518) | (5,195,089) |
(*) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산에 대하여 순확정급여자산으로 표시하였습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 13,758,857 | 11,856,655 |
| 당기근무원가 | 1,483,237 | 1,361,809 |
| 이자비용 | 449,815 | 451,463 |
| 퇴직금지급액 | (1,208,369) | (1,483,744) |
| 재측정요소(*) | - | (264,458) |
| 기말잔액 | 14,483,540 | 11,917,724 |
(*) 법인세 효과를 반영하기 전의 금액입니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 18,953,945 | 18,017,958 |
| 사외적립자산기대수익 | 516,509 | 726,961 |
| 기여금불입액 | - | 869 |
| 퇴직금지급액 | (1,206,397) | (1,487,196) |
| 재측정요소(*) | - | (82,834) |
| 기말잔액 | 18,264,057 | 17,175,758 |
(*) 법인세 효과를 반영하기 전의 금액입니다.
(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직연금제도와 관련하여 인식한 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 1,483,237 | 1,361,809 |
| 이자비용 | 449,815 | 451,463 |
| 사외적립자산기대수익 | (516,509) | (726,961) |
| 합 계 | 1,416,543 | 1,086,311 |
(5) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직연금제도와 관련하여 인식한 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 667,059 | 527,629 |
| 판관비 | 210,870 | 170,320 |
| 경상연구개발비 | 538,614 | 388,363 |
| 합 계 | 1,416,543 | 1,086,311 |
(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 등 | 18,264,057 | 18,953,945 |
(7) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.45% | 4.45% |
| 임금인상율 | 4.00% | 4.00% |
확정급여형 퇴직연금제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.
23. 리스
(1) 운용리스약정 - 리스이용자
회사는 리스이용자 입장의 운용리스계약을 체결하였습니다.
1) 보고기간종료일 현재 리스계약과 관련하여 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | 565,135 | 221,252 |
| 리스부채 | 545,447 | 225,939 |
2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 225,939 | 380,121 |
| 신규리스계약 | 694,055 | 159,380 |
| 리스계약해지 | (86,856) | - |
| 상환 | (287,691) | (237,554) |
| 기말잔액 | 545,447 | 301,947 |
| 유동 | 266,735 | 196,843 |
| 비유동 | 278,712 | 105,104 |
3) 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련하여 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | 298,290 | 229,139 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 11,100 | 12,011 |
| 단기리스료 및 소액자산리스료 | 50,098 | 21,337 |
| 합 계 | 359,489 | 262,487 |
4) 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련하여 발생한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 리스부채 상환액 | 287,691 | 237,554 |
| 소액자산 리스료 | 50,098 | 21,337 |
| 합 계 | 337,789 | 258,891 |
(2) 금융리스약정 - 리스제공자
회사는 리스제공자 입장의 전대리스계약을 체결하였습니다.
1) 보고기간종료일 현재 리스계약과 관련하여 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융리스채권(*) | 23,023 | - |
2) 당분기 및 전분기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | - | - |
| 신규리스계약(*) | 29,523 | - |
| 회수 | (6,500) | - |
| 기말잔액 | 23,023 | - |
(*) 사용권자산에서 금융리스채권으로 대체하였습니다.
3) 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련하여 수익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 500 | - |
| 전대리스이익 | 8,512 | - |
| 합 계 | 9,012 | - |
24. 자본금
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내역 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 발행한 주식수 | 19,768,226주 | 19,768,226주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 보통주 자본금 | 9,884,113 | 9,884,113 |
(2) 당분기 및 전분기 중 보통주의 발행주식수와 자본금의 변동내역은 없습니다.
25. 자본잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 56,540,121 | 56,540,121 |
| 자기주식처분이익 | 877,237 | 877,237 |
| 합 계 | 57,417,358 | 57,417,358 |
(2) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.
26. 기타자본요소
(1) 보고기간종료일 현재 기타자본요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (56,797,968) | (56,797,968) |
| 기타포괄손익누계(*) | 121,887 | 6,976,443 |
| 합 계 | (56,676,082) | (49,821,526) |
(*) 법인세 효과를 고려한 후의 금액입니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | (49,821,526) | (50,158,911) |
| 평가 | (954,418) | 258,641 |
| 대체(*) | (5,900,138) | - |
| 기말잔액 | (56,676,082) | (49,900,270) |
(*) 이익잉여금으로 대체하였습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 주식수 | 취득금액 | 취득경위 | 향후처리계획 |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | 2,227,000주 | 56,797,968 | 직접취득 | 특정계획없음 |
회사는 주식가격 안정 및 주식선택권 행사에 대비하여 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장 상황 및 회사의 사정에 따라 처분할 예정입니다.
27. 이익잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*1) | 4,942,057 | 4,942,057 |
| 임의적립금(*2) | 700,000 | 700,000 |
| 미처분이익잉여금(*3) | 294,147,575 | 274,780,227 |
| 합 계 | 299,789,631 | 280,422,284 |
(*1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 현금배당의 10% 이상을 적립하도록 규정함에 따라 적립하였으며, 결손금의 보전이나 자본전입에만 사용할 수 있습니다.
(*2) 사업을 확장하는 데 필요한 자금을 조달하기 위하여 이익의 일부를 사업확장적립금으로 적립하였으며, 배당 재원으로 사용할 수 있습니다.
(*3) 확정급여제도의 재측정요소가 포함되어 있습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 280,422,284 | 288,794,578 |
| 배당 | (8,770,613) | (8,770,613) |
| 당기순이익 | 22,237,823 | 9,253,791 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | 139,669 |
| 대체(*) | 5,900,138 | - |
| 기말금액 | 299,789,631 | 289,417,425 |
(*) 기타자본요소에서 대체하였습니다.
28. 매출 및 매출원가
(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 (검토받지 아니한 재무제표) | 누적 | 3개월 (검토받지 아니한 재무제표) | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재화의 판매 | 49,824,997 | 151,066,042 | 27,098,099 | 118,693,587 |
| 용역의 제공(*) | 205,681 | 440,133 | 128,761 | 317,406 |
| 합 계 | 50,030,678 | 151,506,174 | 27,226,860 | 119,010,993 |
(*) 고객에게 제공한 용역유형의 보증과 관련하여 발생하였습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 재화의 판매 | 용역의 제공 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 고객 유형에 따른 분류: | |||
| 외부고객 매출 | 151,066,042 | 440,133 | 151,506,174 |
| 주요지리적 시장에 따른 분류: | |||
| 국내 | 114,247,835 | 391,836 | 114,639,671 |
| 해외 | 36,818,207 | 48,296 | 36,866,503 |
| 소 계 | 151,066,042 | 440,133 | 151,506,174 |
| 수익의 인식시기에 따른 분류: | |||
| 한 시점에 이전 | 151,066,042 | 440,133 | 151,506,174 |
| 기간에 걸쳐 이전하는 수익 | - | - | - |
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 재화의 판매 | 용역의 제공 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 고객 유형에 따른 분류: | |||
| 외부고객 매출 | 118,693,587 | 317,406 | 119,010,993 |
| 주요지리적 시장에 따른 분류: | |||
| 국내 | 95,789,306 | 302,923 | 96,092,229 |
| 해외 | 22,904,281 | 14,483 | 22,918,765 |
| 소 계 | 118,693,587 | 317,406 | 119,010,993 |
| 수익의 인식시기에 따른 분류: | |||
| 한 시점에 이전 | 118,693,587 | 317,406 | 119,010,993 |
| 기간에 걸쳐 이전하는 수익 | - | - | - |
(3) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 (검토받지 아니한 재무제표) | 누적 | 3개월 (검토받지 아니한 재무제표) | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출원가 | 44,243,026 | 118,766,145 | 27,515,270 | 102,583,868 |
29. 판매비와 관리비
(1) 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 (검토받지 아니한 재무제표) | 누적 | 3개월 (검토받지 아니한 재무제표) | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 2,864,589 | 8,447,564 | 2,886,729 | 8,486,743 |
| 퇴직급여 | 256,158 | 725,596 | 262,374 | 805,397 |
| 복리후생비 | 408,846 | 935,635 | 358,407 | 919,828 |
| 접대비 | 58,502 | 183,263 | 72,913 | 225,373 |
| 세금과공과금 | 145,717 | 442,124 | 128,275 | 396,449 |
| 감가상각비 | 345,847 | 924,755 | 264,883 | 790,910 |
| 보험료 | 155,642 | 487,159 | 32,632 | 90,798 |
| 운반비 | 63,779 | 177,284 | 50,112 | 163,618 |
| 지급수수료 | 462,830 | 1,882,081 | 487,312 | 1,330,258 |
| 광고선전비 | 59,910 | 320,007 | 2,134 | 254,970 |
| 대손상각비 | (44,790) | (583,559) | - | 1,881 |
| 무형자산상각비 | 43,978 | 129,133 | 40,217 | 151,643 |
| 판매수수료 | 486,243 | 927,795 | - | 13,075 |
| 판매수리비 | 118,285 | 281,050 | 145,825 | 350,851 |
| 하자보수비 | 79,197 | 291,965 | - | - |
| 기타 | 348,444 | 819,164 | 260,748 | 891,316 |
| 합 계 | 5,853,178 | 16,391,017 | 4,992,560 | 14,873,110 |
(2) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산(재공품)의 변동 | 5,400,503 | (4,292,462) |
| 재고자산평가손실(환입) | (1,280,106) | 950,767 |
| 원재료사용액 | 63,833,768 | 44,247,960 |
| 종업원급여(*1) | 20,716,625 | 20,599,571 |
| 복리후생비 | 1,662,388 | 1,894,778 |
| 세금과공과금 | 1,038,137 | 1,100,849 |
| 고정자산상각비(*2) | 4,195,251 | 3,992,406 |
| 지급수수료 | 2,062,477 | 1,610,349 |
| 대손상각비(환입) | (583,559) | 1,881 |
| 경상연구개발비 | 30,879,348 | 23,792,834 |
| 판매수수료 | 927,795 | 13,075 |
| 판매수리비 | 306,942 | 359,054 |
| 하자보수비 | 291,965 | - |
| 외주비 | 3,541,473 | 2,782,508 |
| 기타 | 2,164,153 | 20,403,407 |
| 합 계(*3) | 135,157,162 | 117,456,979 |
(*1) 급여 및 퇴직급여의 합계입니다.
(*2) 유형자산 및 무형자산에 대한 상각비의 합계입니다.(*3) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비의 합계입니다.
30. 금융수익 및 금융비용
(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 (검토받지 아니한 재무제표) | 누적 | 3개월 (검토받지 아니한 재무제표) | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 943,843 | 3,280,574 | 1,120,823 | 3,540,984 |
| 배당금수익 | - | 3,207,372 | 17,435 | 90,365 |
| 외환차익 | 206,237 | 1,340,223 | 6,038 | 944,760 |
| 외화환산이익 | (493,670) | 43,245 | 333,603 | 385,140 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 88,826 | 130,195 | 568,993 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (107,100) | 5,186,746 | (687,549) | 2,952,136 |
| 합 계 | 549,310 | 13,146,986 | 920,544 | 8,482,377 |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 (검토받지 아니한 재무제표) | 누적 | 3개월 (검토받지 아니한 재무제표) | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 23,006 | 28,663 | 3,418 | 12,011 |
| 수수료비용 | 43,842 | 586,571 | - | 102,767 |
| 외환차손 | 609,854 | 694,678 | 19,281 | 70,742 |
| 외화환산손실 | 690,088 | 748,922 | (133,941) | 78,011 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 2,207 | 78,495 | 88,436 | 88,436 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 630,323 | 1,516,231 | 585,639 | 624,592 |
| 합 계 | 1,999,321 | 3,653,561 | 562,833 | 976,559 |
31. 기타수익 및 기타비용
(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 (검토받지 아니한 재무제표) | 누적 | 3개월 (검토받지 아니한 재무제표) | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수입임대료 | 51,000 | 153,000 | 51,000 | 153,000 |
| 대손충당금환입 | 2,000 | 8,000 | 3,736 | 9,736 |
| 기타의대손상각비환입 | - | 77,048 | - | 2,294 |
| 유형자산처분이익 | - | 5,635 | - | 256,761 |
| 전대리스이익 | - | 8,512 | - | - |
| 잡이익 | 23,994 | 53,623 | 31,614 | 137,710 |
| 합 계 | 76,994 | 305,818 | 86,349 | 559,500 |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 (검토받지 아니한 재무제표) | 누적 | 3개월 (검토받지 아니한 재무제표) | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기부금 | 31,200 | 127,700 | 31,200 | 66,600 |
| 기타의대손상각비(환입) | - | - | 6,590 | 12,249 |
| 무형자산손상차손 | 13,449 | 19,169 | - | - |
| 유형자산처분손실 | - | 11,408 | - | 4,327 |
| 유형자산폐기손실 | 10,720 | 16,819 | 844 | 844 |
| 잡손실 | 1 | 77,173 | 1 | 7,336 |
| 합 계 | 55,370 | 252,269 | 38,635 | 91,356 |
32. 법인세
(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 2,462,216 | 1,060,836 |
| 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | 1,174,535 | (734,896) |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | (278,624) | 204,994 |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 | 300,037 | (137,942) |
| 법인세비용 | 3,658,164 | 392,992 |
(2) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 평균 연간 유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 예상 평균 유효법인세율은 16.5% 입니다.
33. 주당손익
(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 (검토받지 아니한 재무제표) | 누적 | 3개월 (검토받지 아니한 재무제표) | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 2,460,412 | 22,237,823 | (4,006,078) | 9,253,791 |
| 가중평균유통보통주식수 | 17,541,226 | 17,541,226 | 17,541,226 | 17,541,226 |
| 기본주당순이익 | 140 | 1,268 | (228) | 528 |
(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 주) |
| 구분 | 유통기간 | 발행보통주식수 | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 기초 발행보통주식수 | 2024.01.01~2024.09.30 | 19,768,226 | 19,768,226 |
| 기초 자기주식 | 2024.01.01~2024.09.30 | (2,227,000) | (2,227,000) |
| 소 계 | 17,541,226 | 17,541,226 | |
| 기중치 | 274 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 17,541,226 |
| <전분기> | (단위 : 주) |
| 구분 | 유통기간 | 발행보통주식수 | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 기초 발행보통주식수 | 2023.01.01~2023.09.30 | 19,768,226 | 19,768,226 |
| 기초 자기주식 | 2023.01.01~2023.09.30 | (2,227,000) | (2,227,000) |
| 소 계 | 17,541,226 | 17,541,226 | |
| 기중치 | 273 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 17,541,226 |
(3) 당분기 및 전분기 중 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역이 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
34. 현금흐름에 대한 정보
(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외화환산손실 | 748,922 | 78,011 |
| 이자비용 | 28,663 | 12,011 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 | 78,495 | 88,436 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | 1,516,231 | 248,213 |
| 대손상각비(환입) | (583,559) | 1,881 |
| 대손충당금환입 | (8,000) | (9,736) |
| 기타의대손상각비(환입) | (77,048) | 9,956 |
| 재고자산평가손실(환입) | (1,280,106) | 950,767 |
| 유형자산처분손실 | 11,408 | 4,327 |
| 유형자산폐기손실 | 16,819 | 844 |
| 감가상각비 | 3,709,477 | 3,500,431 |
| 무형자산상각비 | 485,773 | 491,974 |
| 무형자산손상차손 | 19,169 | - |
| 퇴직급여 | 1,416,543 | 2,104,591 |
| 하자보수비 | 291,965 | 337,186 |
| 법인세비용 | 3,658,164 | 392,992 |
| 외화환산이익 | (43,245) | (385,139) |
| 이자수익 | (3,280,574) | (3,540,983) |
| 배당금수익 | (3,207,372) | (90,365) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (88,826) | (568,992) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (5,186,746) | (2,575,757) |
| 유형자산처분이익 | (5,635) | (256,761) |
| 지급수수료 | - | 2,031 |
| 전대리스이익 | (8,512) | - |
| 정부보조금 | - | (1,272,487) |
| 합 계 | (1,787,992) | (476,569) |
(3) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | (15,142,020) | 29,886,466 |
| 미수금의 감소(증가) | (1,315,178) | (659,337) |
| 재고자산의 감소 | 7,965,964 | 10,489,893 |
| 선급금의 감소(증가) | (2,102,320) | (527,784) |
| 선급비용의 증가 | (28,092) | (99,304) |
| 장기선급비용의 감소 | 53,864 | 80,796 |
| 매입채무의 감소 | 2,375,273 | (8,250,705) |
| 미지급금의 증가 | 833,874 | (1,450,146) |
| 미지급비용의 증가 | 2,490,144 | 233,088 |
| 예수금의 감소 | (387,085) | (524,104) |
| 선수금의 증가(감소) | (1,274,615) | 1,269,098 |
| 퇴직금의 지급 | (1,972) | (38,206) |
| 순확정급여자산 | (1,414,571) | (978,770) |
| 퇴직연금운용자산 | 1,414,571 | 977,901 |
| 장기미지급금의 감소 | - | (118,807) |
| 금융리스채권의 감소 | 6,500 | - |
| 합 계 | (6,525,663) | 30,290,079 |
(4) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기타자본요소의 이익잉여금 대체 | 5,900,138 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체 | 1,339,438 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자자산으로 대체 | 2,000,000 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체 | 2,000,000 | - |
| 건설중인자산의 유형자산 및 무형자산 대체 | 1,281,975 | 6,238,740 |
| 사용권자산 및 리스부채의 인식 | 694,055 | 147,371 |
(5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기초 | 현금흐름 | 비현금활동 | 당분기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금유입 | 현금유출 | 신규발생 | 계약해지(*) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | - | 6,000,000 | - | 6,000,000 | ||
| 리스부채 | 225,939 | (287,691) | 694,055 | (86,856) | 545,447 | |
| 임대보증금 | 134,000 | 134,000 | ||||
| 장기미지급금 | 1,940,259 | 236,656 | 2,176,915 | |||
| 미지급배당금 | - | (8,770,613) | 8,770,613 | - | ||
| 재무활동으로부터의 총부채 | 2,300,198 | 6,236,656 | (9,058,304) | 9,464,668 | (86,856) | 8,856,362 |
(*) 리스계약 변경이 포함되어 있습니다.
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 전기초 | 현금흐름 | 비현금활동 | 전분기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금유입 | 현금유출 | 신규발생 | 계약해지(*) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 380,121 | (237,554) | 147,371 | 12,011 | 301,948 | |
| 임대보증금 | 134,000 | 134,000 | ||||
| 장기미지급금 | 1,722,991 | 185,567 | (121,910) | 1,786,648 | ||
| 미지급배당금 | - | (8,770,613) | 8,770,613 | - | ||
| 재무활동으로부터의 총부채 | 2,237,112 | 185,567 | (9,130,078) | 8,917,984 | 12,011 | 2,222,596 |
(*) 리스계약 변경이 포함되어 있습니다.
35. 특수관계자와의 거래
(1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : %) |
| 특수관계자명 | 회사와의관계 | 소재지 | 지분율 |
|---|---|---|---|
| 시안테스반도체설비(유) | 종속기업 | 중국 | 100.0% |
| 우시테스반도체설비(유) | 종속기업 | 중국 | 100.0% |
| 테스투자파트너스(주)(*1) | 종속기업 | 대한민국 | 100.0% |
| 크립톤사모투자 합자회사(*1,2) | 관계기업 | 대한민국 | 98.3% |
| IMM-Salus 스타트업 벤처펀드 제1의1호 | 관계기업 | 대한민국 | 42.6% |
| (주)이엠아이티 | 관계기업 | 대한민국 | 28.6% |
| ZENITH MATERIALS TECHNOLOGY CORP. | 관계기업 | 대만 | 20.0% |
(*1) 당기 중에 설립되었습니다.
(*2) 당사는 유한책임사원(Limited Partner, LP)으로서 투자와 관련한 주요 의사결정 권한이 무한책임사원(General Partner, GP)에게 있고, 당사가 무한책임사원을 일방적으로 해임할 권리를 보유하지 않는 등 당사의 이익에 영향을 미치도록 힘을 사용하는 기타의 능력이제한적이기 때문에 관계기업으로 분류하였습니다.
(2) 당분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 지분투자 | 기타수익(*) |
|---|---|---|
| 테스투자파트너스(주) | 900,000 | 9,012 |
| 크립톤사모투자 합자회사 | 7,000,000 | - |
| 합 계 | 7,900,000 |
(*) 전대리스계약과 관련하여 발생한 수익이며, 현금유입액은 7,000천원입니다.
전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.
(3) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기타채권(*) |
|---|---|
| 테스투자파트너스(주) | 23,023 |
(*) 전대리스와 관련하여 발생한 금융리스채권입니다.
전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 없습니다.
(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 11,060,689 | 9,498,616 |
| 퇴직급여 | 1,095,655 | 974,860 |
| 합 계 | 12,156,344 | 10,473,476 |
영업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원(미등기 임원 포함)을 주요 경영진의 범위에 포함하였습니다.
(5) 당분기말 현재 특수관계자와의 거래로부터 제공받은 담보 또는 보증의 내역은 없습니다.
36. 우발부채 및 약정사항
(1) 당분기말 현재 금융거래한도와 관련하여 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 약정내역 | 약정한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 운전자금대출 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 한국산업은행 | 시설자금대출 | 40,000,000 | - |
| 합 계 | 46,000,000 | 6,000,000 |
(2) 당분기말 현재 차입금을 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제공한자산 | 장부금액 | 제공한금액 |
|---|---|---|---|
| 한국산업은행 | 토지 및 건물 등(*) | 19,223,158 | 48,000,000 |
(*) 건설중인자산에 대해서도 담보를 제공하였습니다.당분기말 현재 금융거래약정은 체결하였으나 아직 실행하지 아니한 차입금과 관련하여 담보를 제공하였습니다.
(3) 당분기말 현재 유형자산에 대하여 보험에 가입한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 보험가입자산 | 보험가입내역 | 보험가입금액 |
|---|---|---|---|
| 현대해상화재보험 | 유형자산 | 화재보험 등 | 119,379,260 |
한편, 상기 보험가입자산 이외에 당사의 차량운반구에 대하여 자동차 종합보험 및 책임보험 등을 가입하고 있습니다.
(4) 당분기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보 또는 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제공받는자 | 제공받은내역 | 제공받은금액 |
|---|---|---|---|
| SGI서울보증보험 | 주요 고객사 | 이행(지급)보증 등 | 2,820,546 |
6. 배당에 관한 사항
당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있습니다.당사는 배당가능이익의 범위 내에서 경영실적, 투자재원, 재무구조, 시장상황 및 주주가치 제고 등을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있으며, 이러한 정책에 따라적절한 수준의 배당을 통해 지속적으로 회사의 이익을 주주에게 환원하고자 노력하고 있습니다.당사는 제12기(2013년도)부터 연속으로 결산배당을 실시하고 있으며, 최근 사업연도인 제22기(2023년도)에는 배당성향기준 560.1%의 현금배당을 실시하였습니다. 향후에도 미래 성장과 이익의 주주환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다.한편, 배당에 관한 회사의 중요한 정책 등은 아래와 같습니다.
| 정관규정 | 내용 |
|---|---|
| 제54조(이익배당) | ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 정관 제51조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. |
| 제55조(분기배당) | ① 회사는 이사회의 결의로 3월, 6월, 9월의 말일(이하 분기배당 기준일)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순 자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령에서 정한 미실현 이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도 말에 발행된 것으로 본다. 다만 분기 배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제8조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. |
주요배당지표
500500500-1,56646,767-1,29446,624-892,580-8,7718,771----560.118.8보통주-2.42.9우선주---보통주---우선주---보통주-500500우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제23기 | 제22기 | 제21기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
-112.42.0
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
당 분기에 변동사항이 없으며 관련 내용은 2024.03.15에 공시된 2023년 사업보고서 를 참조하시기 바랍니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 채무증권 발행실적 : 해당사항 없음
2024년 09월 30일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
나. 기업어음증권 미상환 잔액 : 해당사항 없음
2024년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
다. 단기사채 미상환 잔액 : 해당사항 없음
2024년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
라. 회사채 미상환 잔액 : 해당사항 없음
2024년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
바. 조건부자본증권 미상환 잔액 : 해당사항 없음
2024년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
바. 조건부자본증권 미상환 잔액 : 해당사항 없음
2024년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
해당사항 없습니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 이용에 유의할 사항연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 작성 기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석' 부분을 참고하시기 바랍니다.2) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항 : 해당사항 없음3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항[감사보고서상 강조사항 및 핵심감사사항]
| 구 분 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|
| 당분기(제23기 3분기) | - | - |
| 전기(제22기) | 해당사항 없음 | 수익인식의 회계처리 |
| 전전기(제21기) | 해당사항 없음 | 수익인식의 회계처리 |
나. 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결 재무제표 기준)
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제23기3분기 | 매출채권(*) | 25,376 | 302 | 1.2% |
| 미수금 | 2,004 | - | - | |
| 미수수익 | 361 | - | - | |
| 선급금 | 3,085 | - | - | |
| 단기대여금 | 3,350 | 3,350 | 100% | |
| 합 계 | 34,176 | 3,652 | 10.7% | |
| 제22기 | 매출채권(*) | 10,160 | 885 | 8.7% |
| 미수금 | 2,038 | - | - | |
| 미수수익 | 904 | - | - | |
| 선급금 | 1,049 | 77 | 7.3% | |
| 단기대여금 | 3,358 | 3,358 | 100% | |
| 합 계 | 17,509 | 4,320 | 24.7% | |
| 제21기 | 매출채권(*) | 41,128 | 4,869 | 11.8% |
| 미수금 | 217 | - | - | |
| 미수수익 | 80 | - | - | |
| 선급금 | 1,842 | 63 | 3.4% | |
| 단기대여금 | 3,372 | 3,370 | 99.9% | |
| 합 계 | 46,639 | 8,302 | 17.8% |
(*)상기 매출채권에는 계약자산이 포함되어 있습니다.
2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결 재무제표 기준)
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제23기 3분기 | 제22기 | 제21기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 4,320 | 8,302 | 6,636 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | (605) | (4,582) | (12) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | 605 | 4,582 | 12 |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (63) | 600 | 1,678 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 3,652 | 4,320 | 8,302 |
3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 등에 대한 대손충당금을 과거 대손경험율과 개별판단에 의한 대손예상액을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 개별판단에 의한 대손충당금 설정은 대손경험율에 불구하고 다음의 사유가 발생한 경우에는 회수가능성을 검토 후 미회수가 예상되는 경우에 대손충당금을 추가로 설정하고 있습니다.① 수표ㆍ어음이 부도가 난 경우② 회사정리법 및 화의법에 의한 채권③ 기타 개별 판단이 필요한 채권4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 현황 (연결 재무제표 기준)
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과2년 이하 | 2년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일반 | 25,023 | 36 | - | 317 | 25,376 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - |
| 계 | 25,023 | 36 | - | 317 | 25,376 |
| 구성비율 | 98.6% | 0.1% | 0.0% | 1.2% | 100.0% |
다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (연결 재무제표 기준)
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제23기 3분기 | 제22기 | 제21기 |
|---|---|---|---|---|
| 전 사 | 제 품 | - | - | - |
| 재공품 | 24,940 | 19,166 | 23,364 | |
| 원재료 | 21,266 | 33,854 | 36,558 | |
| 상 품 | - | - | - | |
| 소 계 | 46,207 | 53,020 | 59,922 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 13.3% | 16.5% | 17.8% | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 3.2회 | 2.4회 | 4.7회 |
2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 2024년 1월 4일 회계사의 입회하에 회사의 재고자산 관리담당자 및 회계담당자의 참여로 재고조사를 실시하였습니다.당사의 재고자산 평가는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 표시하고 있으며, 재고자산 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하여 매출원가에 가산하고 있습니다. 당분기말 기준으로 당사는 장기체화 재고 자산등을 보유하고 있으며, 재고자산의 담보제공 사실은 없습니다. 재고자산은 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다.
당분기말 기준 장기체화 재고자산의 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 당분기 평가손실(환입) | 기말잔액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 재공품 | 25,537 | 24,567 | (373) | 24,941 | |
| 원재료 | 25,170 | 20,359 | (907) | 21,266 | |
| 합 계 | 50,707 | 44,927 | (1,280) | 46,207 |
라. 공정가치평가 내역(1) 범주별 장부금액과 공정가치
보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 아니하였습니다. 한편, 리스부채의 경우 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
1) 금융자산보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 8,570,244 | - | - | 8,570,244 | - |
| 매출채권및기타채권 | 14,509,782 | - | - | 14,509,782 | - |
| 장기매출권및기타채권 | 998,144 | - | - | 998,144 | - |
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 25,825,110 | - | 25,825,110 | 25,825,110 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 41,231,952 | - | 41,231,952 | 41,231,952 |
| 유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 3,080,910 | 3,080,910 | 3,080,910 |
| 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 4,286,641 | 4,286,641 | 4,286,641 |
| 기타유동금융자산 | 74,225,611 | - | - | 74,225,611 | - |
| 합 계 | 98,303,781 | 67,057,062 | 7,367,551 | 172,728,394 | 74,424,613 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 20,904,046 | - | - | 20,904,046 | - |
| 매출채권및기타채권 | 9,399,155 | - | - | 9,399,155 | - |
| 장기매출채권및기타채권 | 958,144 | - | - | 958,144 | - |
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 29,514,724 | - | 29,514,724 | 29,514,724 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 42,270,963 | - | 42,270,963 | 42,270,963 |
| 유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 11,419,640 | 11,419,640 | 11,419,640 |
| 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 7,573,473 | 7,573,473 | 7,573,473 |
| 기타유동금융자산 | 66,051,600 | - | - | 66,051,600 | - |
| 합 계 | 97,312,945 | 71,785,687 | 18,993,113 | 188,091,745 | 90,778,800 |
2) 금융부채보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융부채 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 18,859,548 | 18,859,548 | - |
| 장기매입채무및기타부채 | 2,310,915 | 2,310,915 | - |
| 단기차입금 | 6,000,000 | 6,000,000 | - |
| 유동리스부채 | 336,701 | 336,701 | - |
| 비유동리스부채 | 278,712 | 278,712 | - |
| 합 계 | 27,785,876 | 27,785,876 | - |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융부채 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 12,473,306 | 12,473,306 | - |
| 장기매입채무및기타부채 | 2,074,259 | 2,074,259 | - |
| 유동리스부채 | 225,939 | 225,939 | - |
| 합 계 | 14,773,504 | 14,773,504 | - |
(2) 금융상품의 범주별 순손익
당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 3,280,426 | - | - | - | 3,280,426 |
| 배당금수익 | - | 3,177,687 | 29,685 | - | 3,207,372 |
| 외환차익 | 1,302,155 | - | 22,896 | 15,172 | 1,340,223 |
| 외화환산이익 | 43,218 | - | - | 27 | 43,245 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 88,826 | - | - | 88,826 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 5,186,746 | - | - | 5,186,746 |
| 이자비용 | - | - | - | (28,663) | (28,663) |
| 외환차손 | (617,124) | - | (25,806) | (51,748) | (694,678) |
| 외화환산손실 | (727,276) | - | - | (21,646) | (748,922) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | (78,495) | - | - | (78,495) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (1,516,231) | - | - | (1,516,231) |
| 대손상각비(환입) | 583,559 | - | - | - | 583,559 |
| 수수료비용 | - | (586,571) | - | - | (586,571) |
| 합 계 | 3,864,958 | 6,271,962 | 26,775 | (86,859) | 10,076,836 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 3,544,693 | - | - | - | 3,544,693 |
| 배당금수익 | - | 42,768 | 47,597 | - | 90,365 |
| 외환차익 | 918,388 | - | - | 26,371 | 944,760 |
| 외화환산이익 | 384,988 | - | - | 152 | 385,140 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 568,993 | - | - | 568,993 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 2,952,136 | - | - | 2,952,136 |
| 이자비용 | - | - | - | (12,011) | (12,011) |
| 외환차손 | (38,053) | - | - | (17,336) | (55,390) |
| 외화환산손실 | (210,810) | - | - | (1,038) | (211,849) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | (88,436) | - | - | (88,436) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (624,592) | - | - | (624,592) |
| 대손상각비(환입) | (1,881) | - | - | - | (1,881) |
| 수수료비용 | - | (102,767) | - | - | (102,767) |
| 합 계 | 4,597,324 | 2,748,102 | 47,597 | (3,863) | 7,389,160 |
(3) 금융상품의 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면 이를 활성시장으로 간주합니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 53,291,185 | 13,765,876 | 67,057,062 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,454,366 | 3,080,910 | 832,275 | 7,367,551 |
| 합 계 | 3,454,366 | 56,372,095 | 14,598,151 | 74,424,613 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 54,005,854 | 17,779,833 | 71,785,687 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 4,776,198 | 13,444,640 | 772,275 | 18,993,113 |
| 합 계 | 4,776,198 | 67,450,494 | 18,552,108 | 90,778,800 |
당분기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다.
2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 53,291,185 | 54,005,854 | 현금흐름할인모형 등 | 할인율 등 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,080,910 | 13,444,640 | 현금흐름할인모형 등 | 할인율 등 |
3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 13,765,876 | 17,779,833 | 시장접근모형 등 | 순자산가치 등 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 832,275 | 772,275 | 현금흐름할인모형 등 | 할인율 등 |
마. 진행률적용 수주계약 현황당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익을 적용하였습니다. 따라서 진행률 적용 수주 상황은 해당사항이 없습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정)
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
당사는 최근사업연도말 기준, 자산총액이 5천억원 미만의 주권상장회사로서 당 분기 회계감사인에 관한 사항에 변동이 없으며 관련 내용은 2024.08.14에 공시된2024년 반기보고서 를 참조하시기 바랍니다.
※ 회계감사인의 변경
당사는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조2항, 「외부감사 및 회계등에관한 규정」제10조 및 15조에 따라 증권선물 위원회로부터 외부감사인 지정 통지를 받았습니다. 외부감사인 선임 현황은 아래와 같습니다.
- 대상기간 : 2024년 ~ 2026년(제23기~제25기) 3개사업연도
- 외부감사인 : 동성회계법인(구. 동아송강 회계법인)
2. 내부통제에 관한 사항
당사는 최근사업연도말 기준, 자산총액이 5천억원 미만의 주권상장회사로서 당 분기 회계감사인에 관한 사항에 변동이 없으며 관련 내용은 2024.08.14에 공시된 2024년 반기보고서 를 참조하시기 바랍니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024.08.14에 공시된 2024년 반기보고서 를 참조하시기 바랍니다.
2. 감사제도에 관한 사항
감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024.08.14에 공시된 2024년 반기보고서 를 참조하시기 바랍니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024.08.14에 공시된 2024년 반기보고서 를 참조하시기 바랍니다.
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
주숭일본인보통주3,685,20318.643,435,20317.38(주1)백은영배우자보통주253,2191.28253,2191.28-주재현아들보통주137,6500.70137,6500.70-주재영임원보통주419,8002.13669,8003.39(주1)이재호임원보통주1,020,7615.161,020,7615.16-안병대임원보통주70,2400.3670,2400.36-정진옥임원보통주152,4530.77152,4530.77-이유영임원보통주30,6260.1530,6260.15-하현진임원보통주26,2130.1326,2130.13--5,796,16529.325,796,16529.32-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
(주1) 2024.04.11 최대주주 주숭일은 특수관계인 주재영에게 보통주 250,000주를 증여하였습니다. 자세한 사항은 공시된 "주식등의 대량보유상황보고서"(2024.04.12)를 참조하시기 바랍니다.
2. 최대주주 관련사항 / 주식의 분포현황
당 분기에 최대주주 관련사항 / 주식의 분포현황은 변동이 없으며 관련 내용은 2024.03.15에 공시된 2023년 사업보고서 를 참조하시기 바랍니다.
3. 주가 및 주식거래실적
(단위 :원,주 )
| 종류 | 2024년 04월 | 2024년 05월 | 2024년 06월 | 2024년 07월 | 2024년 08월 | 2024년 09월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주가 | 최고 | 29,750 | 24,350 | 27,300 | 26,250 | 20,550 | 18,000 |
| 최저 | 21,400 | 22,300 | 22,150 | 19,820 | 16,700 | 15,980 | |
| 평균 | 25,807 | 23,400 | 23,776 | 23,116 | 18,593 | 16,844 | |
| 최고 일거래량 | 7,886,614 | 695,813 | 3,498,935 | 682,434 | 494,214 | 311,342 | |
| 최저 일거래량 | 268,553 | 187,261 | 152,502 | 92,579 | 64,056 | 36,208 | |
| 월간 거래량 | 45,072,313 | 7,045,923 | 10,479,758 | 8,126,255 | 3,640,876 | 1,928,071 |
※ 보통주 기준이며, 최고가 및 최저가는 종가 기준입니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
임원 및 직원 등의 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 당 분기보고서에 관련 사항기재를 생략합니다.관련 내용은 2024.08.14에 공시된 2024년 반기보고서 를 참조하시기 바랍니다.
2. 임원의 보수 등
임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정)
IX. 계열회사 등에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 당 분기보고서에 관련 사항 기재를 생략합니다.관련 내용은 2024.08.14에 공시된 2024년 반기보고서 를 참조하시기 바랍니다.
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 등 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없음
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
해당사항 없음
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건 : 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음 수표 현황 : 해당사항 없음 다. 채무보증 및 채무인수약정 현황 : 해당사항 없음 라. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당분기말 현재 금융거래한도와 관련하여 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 약정내역 | 약정한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 운전자금대출 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 한국산업은행 | 시설자금대출 | 40,000,000 | - |
| 합 계 | 46,000,000 | 6,000,000 |
(2) 당분기말 현재 차입금을 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제공한자산 | 장부금액 | 제공한금액 |
|---|---|---|---|
| 한국산업은행 | 토지 및 건물 등(*) | 19,233,158 | 48,000,000 |
(*) 건설중인자산에 대해서도 담보를 제공하였습니다.당분기말 현재 금융거래약정은 체결하였으나 아직 실행하지 아니한 차입금과 관련하여 담보를 제공하였습니다.
(3) 당분기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보 또는 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제공받는자 | 제공받은내역 | 제공받은금액 |
|---|---|---|---|
| SGI서울보증보험 | 주요 고객사 | 이행(지급)보증 등 | 2,820,546 |
마. 신용보강 제공 현황 : 해당 사항 없음 바. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 : 해당 사항 없음
3. 제재 등과 관련된 사항
당사는 2024년 3월 국세기본법 제81조의 12 및 같은 법 시행령 제 63조의 13에 따른정기세무조사 결과 중부지방국세청으로부터 법인세 등 추납액 11.6억원을 부과받아 납부완료 하였습니다.
※ 단기매매차익 발생 및 반환에 관한 사항 : 해당사항 없음
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 타법인 주식 및 출자증권 취득당사는 사업 다각화를 위하여 반도체 후공정 프로브카드 제조업체인 (주)코리아인스트루먼트를 투자대상회사로 한 기관전용 사모집합투자기구 크립톤사모투자 합자회사(PEF)에 출자하기로 하였습니다.해당사항과 관련하여 세부내용은 2024.10.07에 공시된 "타법인 주식 및 출자증권 취득결정"을 참조하시기 바랍니다.
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024.08.14에 공시된 2024년 반기보고서 를 참조하시기 바랍니다.
2. 계열회사 현황(상세)
계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024.08.14에 공시된 2024년 반기보고서 를 참조하시기 바랍니다.
3. 타법인출자 현황(상세)
타법인출자현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024.08.14에 공시된 2024년 반기보고서 를 참조하시기 바랍니다.
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없음