AI assistant
TESCO.,LTD. — Interim / Quarterly Report 2026
May 13, 2026
15015_rns_2026-05-13_c30b825a-f967-4312-a869-8a7c68e2791c.html
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
분기보고서 6.5 (주)테스 1 Y 134511-0064482
분 기 보 고 서
(제 25 기 1분기)
2026년 01월 01일2026년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2026년 5월 13일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 테스 |
| 대 표 이 사 : | 주재영, 이재호 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 용인시 처인구 양지면 중부대로 2374-36 |
| (전 화) 031-323-2552 | |
| (홈페이지) http://www.hites.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 재무팀장 (성 명) 박선일 |
| (전 화) 031-323-2552 | |
목 차
| 【 대표이사 등의 확인 】 | ----------------------- | 1 |
| I. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| II. 사업의 내용 | ----------------------- | 4 |
| 1. 사업의 개요 | ----------------------- | 4 |
| 2. 주요 제품 및 서비스 | ----------------------- | 5 |
| 3. 원재료 및 생산설비 | ----------------------- | 6 |
| 4. 매출 및 수주상황 | ----------------------- | 9 |
| 5. 위험관리 및 파생거래 | ----------------------- | 11 |
| 6. 주요계약 및 연구개발활동 | ----------------------- | 18 |
| 7. 기타 참고사항 | ----------------------- | 20 |
| III. 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 24 |
| 1. 요약재무정보 | ----------------------- | 24 |
| 2. 연결재무제표 | ----------------------- | 27 |
| 3. 연결재무제표 주석 | ----------------------- | 33 |
| 4. 재무제표 | ----------------------- | 94 |
| 5. 재무제표 주석 | ----------------------- | 100 |
| 6. 배당에 관한 사항 | ----------------------- | 164 |
| 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 | ----------------------- | 165 |
| 8. 기타 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 168 |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ----------------------- | 178 |
| V. 회계감사인의 감사의견 등 | ----------------------- | 179 |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | ----------------------- | 180 |
| VII. 주주에 관한 사항 | ----------------------- | 184 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ----------------------- | 185 |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | ----------------------- | 188 |
| X. 대주주 등과의 거래내용 | ----------------------- | 189 |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ----------------------- | 190 |
| XII. 상세표 | ----------------------- | 194 |
| 【 전문가의 확인 】 | ----------------------- | 194 |
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사확인_260513.jpg 대표이사확인_260513 I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
회사의 개요에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관 련 내용은 2026.03.13에 공시된 2025년 사업보고서 를 참조하시기 바랍니다.
2. 회사의 연혁
당 분기에는 경영진 변동 외에는 변동사항이 없으며 관 련 내용은 2026.03.13에 공시된 2025년 사업보고서 를 참조하시기 바랍니다.
※ 경영진의 중요한 변동 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명(주숭일, 이재호, 주재영), 사외이사 1명(박희균), 총 4인의 이사로 구성되어 있으며, 최근 5사업년도 중 경영진의 중요한 변동사항은 아래와 같습니다.
2023.03.20정기주총상근감사 노유호(*1)대표이사 주숭일대표이사 이재호상근감사 강면구(*1)2024.03.25정기주총-사내이사 주재영사외이사 박희균-2026.03.23정기주총대표이사 주재영(*4)사내이사 주숭일(*2)대표이사 이재호(*3)상근감사 노유호(*5)대표이사 주숭일(*2)
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
(*1) 제21기 정기주총(2023.03.20)에서 노유호 감사가 신규선임되고, 기존 강면구 감사는 동일자로 임기만료 퇴임함.(*2) 주숭일 사내이사는 제24기 정기주총(2026.03.23)을 통해 사내이사로 재선임된 후 동일자에 개최된 이사회에서 이사회 의장으로 선임됨.(*3) 이재호 사내이사는 제24기 정기주총(2026.03.23)을 통해 사내이사로 재선임된 후 동일자에 개최된 이사회에서 각자 대표이사로 재선임됨.(*4) 주재영 사내이사는 제24기 정기주총 종료 후 동일자에 개최된 이사회(2026.03.23)에서 각자 대표이사로 신규 선임됨.(*5) 노유호 상근감사는 제24기 정기주총(2026.03.23)을 통해 상근감사로 재선임됨.
3. 자본금 변동사항
자본금 변동에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관 련 내용은 2026.03.13에 공시된 2025년 사업보고서 를 참조하시기 바랍니다.
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관 련 내용은 2026.03.13에 공시된 2025년 사업보고서 를 참조하시기 바랍니다.
5. 정관에 관한 사항
정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다 관 련 내용은 2026.03.13에 공시된 2025년 사업보고서 를 참조하시기 바랍니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 반도체 소자 생산에 필요한 전공정 장비 제조를 주력사업으로 영위하며 반도체 장비 관련 매출이 전체 매출의 95% 이상을 차지하고 있습니다.반도체 공정은 크게 웨이퍼를 가공하여 칩을 만드는 전(前)공정과 만들어진 칩을 조립하고 검사하는 후(後)공정으로 나눌 수 있으며, 당사는 전공정 중에서 박막 형성을 위해 사용되는 증착장비인 PECVD(Plasma Enhanced Chemical Vapor Deposition)와 건식식각장비인 Gas Phase Etch & Cleaning 장비를 생산하여 국내 반도체 소자 업체에 공급하고 있습니다.그 외에도 디스플레이 제조에 사용되는 박막봉지장비(Thin Film Encapsulation system)와 UVC LED용 웨이퍼 제작에 사용되는 MOCVD(Metal Organic Chemical Vapor Deposition) 장비를 개발하여 국내외 관련 업체에 납품하고 있습니다.
한편, 당사는 2026년 1분기 연결기준 매출액 972억원, 영업이익 222억원, 당기순이익 246억원을 기록하였습니다. 별도기준으로는 매출액 963억원, 영업이익 219억원, 당기순이익 230억원을 기록하였습니다. 매출비중은 반도체와 반도체 外 사업부문이 각각 99%, 1%를 차지하였으며, 국내 및해외 매출비중은 각각 96%, 4%를 기록하였습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
당사는 크게 반도체 장비 등 장비 부문과 부품, CS매출 등 기타 부분으로 매출을 구분할 수 있으며, 각 제품별 매출액 및 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. 가. 주요 제품 등 매출현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 상표 등 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전사 | 제품(장비) | 반도체 및 디스플레이,UVC LED 장비 등 | - 반도체 장비 (PECVD, Gas Etcher 등)- 디스플레이 및 UVC LED 장비 | Challenger300HTi,Challenger300HTx,CUMAX Series 등 | 82,741 | 85.1% |
| 제품 외(기타) | parts 등 | - 유지보수를 위한 부품, 서비스 등 | - | 14,502 | 14.9% | |
| 합 계 | - | 97,243 | 100.0% |
나. 주요 제품 등의 가격변동 추이당사 주력 제품인 반도체 장비는 고객별, 공정별, 장비옵션(chamber 수에 따라 가격편차가 큼)별 장비사양 및 성능이 달라지는 주문별 맞춤 생산 방식입니다. 이에 주요 제품 가격변동추이를 산출하여 표시하기가 적합하지 않아 기재하지 아니하였습니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 원재료 매입현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 주요매입처 | 구체적용도 | 매입액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전사 | 원재료 | 플랫폼 (Platform) | 라온테크 등 | 반도체 장비 등의제조부품 | 9,965 | 16.1% |
| 제너레이터 | AE 등 | 8,781 | 14.2% | |||
| 기타 | - | 43,161 | 69.7% | |||
| 합 계 | 61,907 | 100.0% |
당사가 생산하는 반도체 장비 등은 100% 주문생산 방식으로 생산되며, 이에 따라 수급기간이 길고 원재료 중 비중이 낮은 일부 원재료를 제외한 나머지는 고객의 주문에따라 원재료 구매가 이루어지는 형태를 나타냅니다. 이러한 주문생산 방식과 고객의 요구에 따라 장비사양이 달라지는 특징으로 핵심 원자재는 주문상황에 따라 변동되는 특징이 있으며 구매 당시의 수급상황에 따라 가격 변동이 발생할 수 있는 경우가 있습니다.
나. 주요 원재료 가격변동추이
| 품 목 | 2026년 1분기 | 2025년 | 2024년 |
|---|---|---|---|
| 플랫폼(Platform) | 404 | 395 | 340 |
| 제너레이터(Generator) | 15 | 15 | 12 |
주요 원재료는 고객 및 장비별 사양 변화, 발주수량에 따른 매입가격 변화, 환율 변동에 따라 가격이 변화하는 특징이 있습니다. 원재료 중 일부는 해외 조달 비중이 높은 품목도 있으나 공급업체를 다변화하여 부품의 독과점에 의한 위험성은 없습니다. 또한 플랫폼은 반도체 장비의 핵심 부품 중의 하나로 각 장비별 플랫폼의 형태가 상이해 플랫폼별 가격차이가 발생합니다.
다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거반도체 장비사업은 수주산업과 주문자 생산방식의 특성을 지니고 있어 수주상황에 따라 가동률이 크게 편차가 나타나는 경향이 있습니다. 또한, 당사가 제조, 판매하는 반도체장비, 디스플레이장비, UVC LED장비는 최첨단 기술이 적용되어 제작되는 제품으로 생산 인원보다는 장비를 생산하는 클린룸(Clean Room)의 면적에 의해 생산능력이 결정되는 특성이 있습니다.당사의 생산능력 및 생산능력의 산출근거는 다음과 같습니다.
1) 생산능력
(단위 : 대)
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제25기 1분기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전사 | 반도체/디스플레이/UVC LED 장비 | 용인, 화성 | 45 System/분기180 System/년 | 45 System/분기180 System/년 | 45 System/분기180 System/년 |
2) 생산능력의 산출근거① 산출기준은 당사가 보유한 제조라인의 장비별 월 생산능력을 고려하였습니다.② 생산기준은 일 평균 가동시간(8) × 월 평균 가동일수(22) × 년(12) 입니다.
라. 생산실적 및 가동률1) 생산실적
(단위 : 대)
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제25기 1분기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전사 | 반도체/디스플레이/UVC LED 장비 | 용인,화성 | 26 | 88 | 62 |
2) 당해 사업연도의 가동률당사의 제품은 고객 주문에 의해 생산되며, 장비 사양에 따라 생산할 수 있는 수량이 달라집니다. 또한 각 장비별 작업 면적에도 차이가 있으며 일반적인 기기처럼 별도의생산라인으로 운영되는 생산시스템이 아니므로 가동률 개념을 적용하여 가동률을 산출하기 어렵습니다.
마. 생산설비의 현황 등 당사는 경기도 용인(양지면, 원삼면), 경기도 화성(향남읍)에 공장을 보유하고 있습니다. 경기도 용인(양지면, 원삼면)소재 공장부지 토지면적은 총 17,039㎡이며 건물 총면적은 31,357㎡입니다. 경기도 화성 소재 공장은 임차형식으로 사용중이며 화성공장의 토지면적은 총 3,597㎡이고 건물 총 면적은 2,050㎡ 입니다.
당사는 반도체/디스플레이/UVC LED 장비 등 생산 및 연구개발을 위한 기계장치를 보유하고 있으며, 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기초 | 증감 | 감가상각비 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지(*1) | 11,817,185 | 11,817,185 | ||
| 건물(*1) | 57,159,285 | 22,584 | -462,372 | 56,719,497 |
| 구축물 | 13,407,817 | -176,415 | 13,231,403 | |
| 기계장치 | 33,953,087 | 1,816,706 | -1,327,990 | 34,441,803 |
| 차량운반구 | 1,459,313 | 1,632,363 | -200,911 | 2,890,765 |
| 공구와기구 | 32 | 32 | ||
| 비품 | 1,737,337 | 71,202 | -134,856 | 1,673,683 |
| 시설장치 | 391,162 | 1,300 | -19,943 | 372,519 |
| 임차개량자산 | 358,334 | 37,400 | -24,176 | 371,557 |
| 사용권자산 | 598,830 | 202,578 | -177,800 | 623,608 |
| 건설중인자산 | 18,028,826 | 287,513 | 18,316,339 | |
| 합 계 | 138,911,208 | 4,071,646 | -2,524,463 | 140,458,391 |
(*1)당사는 연구개발시설 확충을 위하여 한국산업은행과 300억원 한도로 시설자금대출 약정을 체결하고 본사 소재지內 토지 및 건물을 담보로 제공하였습니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적 당사의 매출은 반도체장비(디스플레이, UVC LED 장비 포함) 매출, 관련 부속품(부품 및 장치) 및 기타 매출 등으로 구성되어 있습니다. 매출 실적의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제25기 1분기 | 제24기 | 제23기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전사 | 제품(장비) | - 반도체 장비(PECVD, GPE)- 디스플레이, UVC LED 장비 등 | 내수 | 82,741 | 243,430 | 144,348 |
| 수출 | - | 56,838 | 46,912 | |||
| 합계 | 82,741 | 300,268 | 191,260 | |||
| 제품 외(기타) | - 유지보수를 위한 부품, 서비스 등 | 내수 | 10,215 | 35,042 | 36,587 | |
| 수출 | 4,287 | 15,806 | 12,231 | |||
| 합계 | 14,502 | 50,848 | 48,818 | |||
| 합계 | 내수 | 92,956 | 278,472 | 180,935 | ||
| 수출 | 4,287 | 72,644 | 59,143 | |||
| 합계 | 97,243 | 351,116 | 240,078 |
나. 판매방법 및 조건1) 판매경로당사의 주요 제품인 반도체 장비는 100% 주문생산을 기본으로 기술을 중심으로 한 기술영업에 중점을 두고 있습니다. 당사는 장비업종 특성상 영업부서에서 거래처별, 장비별로 판매 및 고객관리 활동을 하고 있으며 모든 장비는 업체별 직접 판매를 원칙으로 운영하고 있으나 해외수출의 경우 필요에 따라 Agent를 통해 판매 하는 경우도 있습니다.
2) 판매방법① 국내 (직접 판매)국내 판매는 고객사의 주문에 따른 제작부터 판매, 설치, Warranty, 부품 및 사후관리까지 전 과정에 대해 당사가 직접 담당하고 있습니다. 또한, 장비 판매 후 설치 및 운영 등 사후관리를 위해 고객 사이트에 상주 인원을 배치하는 방법으로 보다 적극적인 서비스를 실시하고 있습니다.
② 해외 (직ㆍ간접 판매 병행)해외판매의 경우에는 주문에 따른 제작부터 사후관리까지 당사가 직접 담당하는 직접판매 방식과 일부 해외 현지 Agent와의 마케팅 연계를 통한 간접 판매 방식을 병행하고 있습니다. 또한, 국내와 마찬가지로 설치 및 운영 등 사후관리를 위해 현지법인을 통한 대응체제를 갖추어 상황 발생시 바로 대처할 수 있도록 하고 있습니다.
3) 판매조직
| 대표이사 | ||
| 사업본부 | ||
| 삼성사업본부 | SKH사업본부 | OED사업본부 |
다. 수주상황
당사는 반도체 장비 제조/판매가 주력 사업이며 이외에 디스플레이(OLED), UVC LED 장비 제조/판매 사업도 영위하고 있습니다. 2026년 1분기말 당사 수주상황은 아래와 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 반도체/디스플레이/UVC LED장비 등 | - | - | - | 242,780 | - | 97,242 | - | 145,538 |
| 합 계 | - | 242,780 | - | 97,242 | - | 145,538 |
* 세부내역(수주일자, 납기, 수량 등)을 기재시 회사의 영업활동에 지장을 초래할 수 있고 고객의 투자정보등이 노출될 수 있어 해당 사항을 기재하지 않았습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 위험관리 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다.
(1) 신용위험관리
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 발생하는 재무적인 손실을 의미합니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.
연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
1) 신용위험의 최대 노출정도
보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 67,172,998 | 12,123,237 |
| 매출채권및기타채권 | 25,825,454 | 26,947,982 |
| 장기매출채권및기타채권 | 1,074,452 | 1,321,220 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 54,551,707 | 43,303,886 |
| 기타유동금융자산 | 65,573,800 | 106,088,600 |
| 합 계 | 214,198,410 | 189,784,926 |
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다. 한편, 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
2) 기대신용손실
연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 아니한 경우 신용위험에노출됩니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 특수관계자와 주요 경영진에 대한 대여금과 기타채권을 포함합니다.
당분기 및 전분기 중 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | - | 3,685,386 | 3,685,386 |
| 손상(환입) | - | 17,623 | 17,623 |
| 기말잔액 | - | 3,703,009 | 3,703,009 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | - | 3,716,727 | 3,716,727 |
| 손상(환입) | - | (2,000) | (2,000) |
| 기말잔액 | - | 3,714,727 | 3,714,727 |
(2) 유동성위험관리
유동성위험이란 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미합니다. 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 이내 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 6,000,000 | 6,060,939 | 6,060,939 | - |
| 유동성장기차입금 | 3,750,000 | 3,870,129 | 3,870,129 | - |
| 장기차입금 | 5,000,000 | 5,372,335 | - | 5,372,335 |
| 사채 | 34,062,117 | 36,683,100 | - | 36,683,100 |
| 매입채무및기타채무 | 50,456,713 | 50,456,713 | 50,456,713 | - |
| 장기매입채무및기타채무 | 1,516,772 | 1,516,772 | - | 1,516,772 |
| 유동리스부채 | 318,089 | 318,089 | 318,089 | - |
| 비유동리스부채 | 245,716 | 245,716 | - | 245,716 |
| 합 계 | 101,349,407 | 104,523,793 | 60,705,871 | 43,817,923 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 이내 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 6,000,000 | 6,096,569 | 6,096,569 | - |
| 유동성장기차입금 | 5,000,000 | 5,171,578 | 5,171,578 | - |
| 장기차입금 | 5,000,000 | 5,516,630 | - | 5,516,630 |
| 사채 | 40,677,778 | 44,183,100 | - | 44,183,100 |
| 매입채무및기타채무 | 5,486,399 | 5,486,399 | 5,486,399 | - |
| 장기매입채무및기타채무 | 1,637,058 | 1,637,058 | - | 1,637,058 |
| 유동리스부채 | 325,012 | 325,012 | 325,012 | - |
| 비유동리스부채 | 212,241 | 212,241 | - | 212,241 |
| 합 계 | 64,338,489 | 68,628,588 | 17,079,559 | 51,549,029 |
(3) 시장위험관리
시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험을 의미합니다. 시장위험에 노출되는 경우 이자율과 지분가격은 연결회사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
1) 이자율위험
이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산 및 금융부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.
보고기간종료일 현재 이자부 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고정이자율 조건 이자부 금융상품: | ||
| 현금및현금성자산 | 67,172,998 | 12,123,237 |
| 기타유동금융자산 | 65,573,800 | 106,088,600 |
| 사채 | 34,062,117 | 40,677,778 |
| 변동이자율 조건 이자부 금융상품: | ||
| 단기차입금 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 3,750,000 | 5,000,000 |
| 장기차입금 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 금융자산 소계 | 132,746,798 | 118,211,837 |
| 금융부채 소계 | 48,812,117 | 56,677,778 |
보고기간종료일 현재 변동이자율 조건부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1% 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (147,500) | 147,500 | (160,000) | 160,000 |
2) 환위험
연결회사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 일본 엔(JPY), 중국 위안(CNY)이 있습니다.
보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 통화단위 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 9,854,333.1 | 14,913,522 | 1,090,104.0 | 1,565,059 |
| JPY | 209,326,624.0 | 1,981,758 | 190,517,144.0 | 1,748,242 | |
| CNY | 7,867,030.1 | 1,720,519 | 7,355,850.3 | 1,506,184 | |
| 매출채권 | USD | 939,254.4 | 1,421,468 | 4,516,299.6 | 6,480,438 |
| CNY | 870,865.1 | 190,458 | 566,468.0 | 115,990 | |
| 기타유동금융자산 | USD | 7,000,000.0 | 10,593,800 | 14,000,000.0 | 20,088,600 |
| 화폐성자산 소계 | (*) | 30,821,525 | (*) | 31,504,513 | |
| 매입채무 | USD | 155,000.0 | 234,577 | 270,500.0 | 388,140 |
| JPY | 298,640,000.0 | 2,827,314 | - | - | |
| 미지급금 | USD | 522.1 | 790 | 536.0 | 769 |
| CNY | 70,770.9 | 15,478 | 101,650.6 | 20,814 | |
| 화폐성부채 소계 | (*) | 3,078,159 | (*) | 409,723 |
(*) 화폐종류가 상이하여 합계를 기재하지 아니하였습니다.
연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 2,669,342 | (2,669,342) | 2,774,519 | (2,774,519) |
| JPY | (84,556) | 84,556 | 174,824 | (174,824) |
| CNY | 189,550 | (189,550) | 160,136 | (160,136) |
| 세전이익 증가(감소) | 2,774,337 | (2,774,337) | 3,109,479 | (3,109,479) |
(4) 자본위험관리
자본관리위험이란 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율 및 순차입금비율을 이용하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 128,463,112 | 95,715,120 |
| 자본총계(B) | 410,034,734 | 391,753,766 |
| 부채비율(A/B) | 31.3% | 24.4% |
| 순차입금(C) | (83,948,897) | (61,554,030) |
| 순차입금비율(C/B)(*) | -% | -% |
(*) 순차입금이 부(-)의 금액이므로 비율을 표시하지 아니하였습니다. 순차입금은 장단기차입금 및 사채에서 현금및현금성자산 및 기타유동금융자산의 합계를 차감한 순액입니다.
나. 파생상품거래 현황
해당사항 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요계약 : 해당사항 없음
나. 연구개발활동
1) 연구개발활동의 개요당사는 기업부설연구소를 2005년도에 설립하여 운영중에 있습니다. 당사 부설연구소에서는 반도체 장비 등의 연구활동을 수행합니다.
2) 연구개발 담당조직
| (주)테스 부설연구소 | ||||
| 제품기술연구소 | 핵심기술연구소 | |||
| 설계그룹 | 공정그룹 | 미래기술그룹 | 제어그룹 | S/W그룹 |
3) 연구개발 비용회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다.
| 과 목 | 제25기 1분기 | 제24기 | 제23기 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | -2,962 | 4,038 | 7,006 | - | |
| 인 건 비 | 6,532 | 27,412 | 19,880 | - | |
| 감 가 상 각 비 | 1,903 | 4,808 | 2,845 | - | |
| 기 타 | 2,925 | 9,202 | 6,587 | - | |
| 연구개발비용 계 | 8,398 | 45,460 | 36,318 | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | - | - | - | - |
| 제조경비 | 8,398 | 45,460 | 36,152 | - | |
| 건설중인자산(유형자산) | - | - | 166 | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 8.6% | 12.9% | 15.1% | - |
4) 연구개발 실적
| 연구과제 | 개발완료연도 | 연구결과 및 기대효과 | 제품화 내용 |
|---|---|---|---|
| Hybrid 장비 | 2011년 | - 하이브리드 형태의 반도체 장비 개발- 대구경 300mm Wafer 및 공정미세화시에 최적화- 생산성 향상 및 Foot frint 감소를 통한 효용성 증대- 건식기상식각(GPE : Gas Phase Etch)과 treatment 기능을 동시 수행- 건식기상식각(GPE : Gas Phase Etch)과 세정 기능을 동시 수행 | - CUMAX ET [2012년 양산적용]- CUMAX FT [2012년 양산적용]- CUMAX AT [2017년 양산적용]- CUMAX HTi [2017년 양산적용] |
| LPCVD장비 | 2013년 | - 대구경 300mm Wafer 및 매엽식(Single type) 적용을 통한 공정미세화시에 최적화- 생산성 향상 및 Foot frint 감소를 통한 효용성 증대- DRAM, FLASH Device에 적용 | - SQUARE [2013년 양산적용] |
| ACL PECVD장비 | 2013년 | - 300mm Wafer용 Hardmask 증착- 생산성 향상을 통한 효용성 증대- 3D NAND FLASH 및 DRAM 미세화 공정에 적용 | - Challenger HT+ [2013년 양산적용]- Challenger HTi [2014년 양산적용]- Challenger HTx [2015년 양산적용]- Challenger HTe [2018년 양산적용]- Challenger HTA [2018년 양산적용]- Challenger SE/SE+ [2024년 양산적용] |
| UVC용 MOCVD장비 | 2016년 | - 고품질의 AIN 및 UVC LED 성장이 가능한 MOCVD 개발- 독자적인 Recipe 확보를 통해 UVC LED용 MOCVD 시장 선점 | - Hestia [2016년 양산적용] |
| 6.5GH PECVD장비 | 2017년 | - OLED TFE용 양산급 대면적 PECVD 챔버 개발- 시분할 ALD Lid 구조 개발 및 Process 개발 | - Pathfinder 650H [2018년 양산적용] |
| a-Si PECVD 장비 | 2018년 | - Amorphous silicon Hard Mask 증착 장비- 기존 ACL과 차별화된 Hard Mask 증착 | - MEISSA [2021년 양산적용] |
| Low-k PECVD 장비 | 2021년 | - Low-K 물질 증착 장비- 100% 수입되고 있는 외산 장비 수입대체 | - SAIPH [2022년 양산적용] |
| BSD PECVD 장비 | 2021년 | - Wafer Backside 증착 장비- 국내최초 Warpage Control 기능 개발 | - KEID [2022년 양산적용] |
| Dry Clean 장비 | 2022년 | - Plasma를 이용한 Radical Etch 장비 (SiCN Recess)- 기존 Wet Clean 장비 대체 가능할 것으로 기대 | - SPICA [2022년 양산적용] |
| SiCN PECVD 장비 | 2019년~진행중 | - 고생산성 SiCN 증착 장비- 100% 수입되고 있는 외산 장비 수입대체- 국내최초 Quad Chamber 장비 개발 | - TETRA |
| HDACL PECVD 장비 | 2023년~진행 중 | - High Density ACL 증착 장비- 국내최초 ICP 방식의 저온 ACL 증착 | - CYGNUS |
| EUV용 PECVD장비 | 진행 중 | - EUV용 Metal Oxide Resist 하부에 Under Layer ACL 증착 | - Challenger TE |
| Low-k(SiCO) PECVD 장비 | 진행 중 | - Low-K Spacer 물질 증착장비 | - Aqulla |
| Gap Fill ACL PECVD 장비 | 진행 중 | - Gap Fill ACL 물질 증착장비 | - Pulsar |
7. 기타 참고사항
가. 지적재산권 현황 당사는 영위하는 사업의 경쟁력 강화를 위해 다수의 지적재산권을 취득하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 지적재산권 보유현황은 아래와 같습니다.
| (기준일 : 2026년 3월 31일) | (단위 : 건) |
| 구분 | 특허권 | 실용신안권 | 상표권 | 디자인권 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내 | 국외 | 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 등록건수 | 226 | 88 | 314 | 1 | 16 | 7 |
※ 지적재산권 등록 이후 소멸 및 취소가 되는 경우가 있으므로 보고서 제출일 이후 보유현황과는 차이가 있을 수 있습니다.
나. 환경물질의 배출 및 환경보호와 관련된 사항당사는 법률에서 정하고 있는 환경 관련 규제를 철저하게 준수하고 있으며 환경오염물질의 배출을 제거하기 위한 방지시설을 설치하여 운영하고 있습니다. 또한, 환경 경영시스템 인증 ISO14001 및 안전보건경영시스템 인증 ISO45001을 취득하는 등 법규준수와 더불어 자율관리 체제를 강화하고 있습니다. 다. 산업의 특성, 시장여건, 회사의 경쟁우위 요소 등
(1) 산업의 특성
반도체 장비산업은 최첨단 기술을 종합적으로 이용해야 하는 산업으로 2000년대 중반부터 국내 업체들이 장비 국산화에 성공하면서 국산 반도체 장비의 시장 점유율이 확대되기 시작했습니다. 반도체 장비산업의 주요한 특징은 다음과 같이 정리할 수 있습니다.첫째, 반도체 생산공정의 복잡성과 다양성 때문에 반도체 장비산업은 종류가 많고 용도도 매우 다양하며 이러한 특성으로 장비시장은 세분화된 개별 장비로 형성되어 있습니다.
둘째, 교체주기가 빠른 지식집약적인 고부가가치 산업으로 반도체 소자기술이 빠르게 발전함에 따라 장비 교체주기가 점점 짧아져 시장적기 진입이 중요하며 다른 산업군에 비해 R&D 비중이 월등히 높은 산업입니다.
셋째, 직접화(Sytem Intergration) 능력이 매우 중요한 산업으로 전문화된 구성품 생산업체와의 네트워크가 중요한 산업입니다.넷째, 주문자 생산방식으로 수요 업체인 반도체 업체와의 긴밀한 협력관계를 필요로 하는 산업입니다. 이러한 특징으로 반도체 장비는 같은 종류라 하더라도 각 반도체 업체별로 최적화(Customizing)를 필요로 합니다.마지막으로, 반도체 장비산업은 종합 기술의 집합체로서 타 산업에의 파급효과가 지대한 산업입니다. 반도체 장비는 전자, 기계적 요소 뿐만 아니라 재료, 물리, 화학 등 기초 과학기술이 뒷받침 되어야 하며 이외에도 초정밀 가공기술, 초청정기술, 극한기술(온도, 압력, 에너지 등), 메카트로닉스기술, 소프트웨어 등의 핵심기술에 대한 인프라 구축이 중요한 산업적 특징을 지니고 있습니다.(2) 산업의 성장성반도체 산업은 과거 글로벌 경기 변동에 민감하게 반응하며 호황과 불황을 주기적 으로 반복하여 왔습니다. 호황기에 집중된 설비투자가 공급과잉에 따른 불황으로 이어지고 불황기에 나타난 단가하락은 수요증가를 일으켜 설비투자 증대로 이어지며 산업성장과 경기회복의 순환을 보여주는 장치산업의 전형적인 경기변동성 특징을 보여왔습니다.
글로벌 경기 변동에 민감한 반도체 산업 및 반도체 장비 산업의 특성 상, 글로벌 경기싸이클이 중요한 거시 변수이며 글로벌 경기의 방향성에 따라 반도체 수요 회복 및 반도체 장비 산업의 성장도 가능할 것입니다.장기적으로 반도체에 대한 수요는 AI, 빅데이터, 데이터 저장장치의 대용량화, 자율주행 및 전기자동차, 사물인터넷(IoT) 등 산업의 발달로 수요가 지속적으로 증가될 것으로 전망되고 있으며, 이에 반도체 장비산업 역시 동반 성장될 것으로 예상되고 있습니다.
(3) 경기변동의 특성반도체 장비는 고객인 소자업체의 기술과 공정환경에 최적화 및 고도화된 시스템을 바탕으로 반도체 제조 기술 발달에 맞춘 대응이 중요합니다. 또한 반도체 장비는 고객의 요구에 따라 주문 제작 해야하는 수주산업의 특징을 지니고 있어 반도체 소자업체들의 설비투자에 크게 영향을 받는 경향이 있습니다.최근 반도체 소자기술의 급격한 발전에 따라 신규장비의 개발 및 기존 장비 개선의 필요성이 증대되고 있으며, 장비 교체 주기도 점점 짧아지는 추세에 있습니다. 또한, 반도체 생산기술의 난이도가 증가하면서 투자 대비 생산량 증가분은 감소하고 제조시간은 증가함에 따라 반도체 소자업체들이 신규투자를 지속적으로 확대 및 유지 하는 현상이 나오고 있습니다.(4) 국내외 시장 여건반도체 장비 산업은 기술 및 투자 비용 등의 진입장벽이 높은 특징을 지니고 있으며,해외 기업들이 높은 시장 점유율을 차지하고 있으나 2000년대 중반부터 당사를 포함한 국내 업체들이 장비 국산화에 성공하면서 국산 반도체 장비의 시장점유율이 점차 확대되기 시작했습니다.한편, 전방산업인 반도체 산업은 제품 사이클 및 글로벌 경기 변동에 민감한 특성을 가지고 있으며 이에 따라 설비투자의 규모 및 시기가 결정됩니다. 반도체 소자 업체의 설비투자의 밀접한 연관을 가지고 있는 반도체 장비 산업의 특성 상 제품 사이클 및 글로벌 경기변동의 영향을 함께 받게 됩니다.
(5) 회사의 경쟁우위요소반도체 장비산업은 빠르게 발전하는 반도체 소자 기술에 대응할 수 있는 장비 개발 및 양산능력이 필수적입니다. 당사는 지속적인 기술 개발을 통해 고객 요구에 적합한최적의 장비 공급에 최선의 노력을 다하고 있습니다.
이를 통해 확보한 기술력을 바탕으로 PECVD장비를 통해 반도체 장비 시장에 본격적으로 진입한 이후 2010년 Gas Phase Etcher(가스방식의 Dry Etcher)장비의 개발에 성공하며 건식 식각 장비 시장에도 진입하였으며, 2013년에는 3D NAND와 관련된 공정에서 비정질탄소막(ACL, Amorphous Carbon Layer)을 증착하여 하드마스크를 구현하는데 사용되는 새로운 PECVD장비를 개발하여 양산 적용하였습니다.
2016년 하반기부터 Gas Phase Etcher장비를 신규 고객에게 런칭하며 고객 다변화에 성공하였습니다. 해당 고객의 DRAM 공정에만 적용되다 2019년 NAND공정으로 확대 공급되기 시작하였으며, 현재 비메모리 공정에도 적용되어 향후 매출이 기대 되고 있습니다.당사는 끊임없는 연구개발을 통한 기술 내재화와 새로운 장비 개발 및 고객 다변화, 지속적인 사후 지원을 통해 축적된 고객과의 신뢰관계를 바탕으로 해외 주요 장비 업체들과 경쟁하기에 충분한 역량을 확보해 나가고 있습니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약 연결재무정보
| 과 목 | 제25기1분기(검토받지 않은 재무제표) | 제24기(감사받은 재무제표) | 제23기(감사받은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 구 분 | 2026년 3월말 | 2025년 12월말 | 2024년 12월말 |
| [유동자산] | 254,853 | 215,352 | 183,222 |
| 당좌자산 | 198,148 | 170,117 | 140,063 |
| 재고자산 | 50,741 | 42,820 | 41,189 |
| 기타자산 | 5,964 | 2,415 | 1,970 |
| [비유동자산] | 283,645 | 272,117 | 197,965 |
| 기타금융자산 | 124,512 | 117,412 | 70,621 |
| 유형자산 | 140,458 | 138,911 | 112,734 |
| 무형자산 | 5,238 | 5,172 | 4,976 |
| 기타자산 | 13,437 | 10,622 | 9,634 |
| 자산 총계 | 538,498 | 487,469 | 381,187 |
| [유동부채] | 87,141 | 47,711 | 37,380 |
| [비유동부채] | 41,322 | 48,004 | 13,269 |
| 부채 총계 | 128,463 | 95,715 | 50,649 |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 410,035 | 391,754 | 330,538 |
| [자본금] | 9,884 | 9,884 | 9,884 |
| [자본잉여금] | 63,862 | 60,320 | 57,417 |
| [기타자본] | (36,079) | (34,788) | (56,729) |
| [이익잉여금] | 372,368 | 356,338 | 319,966 |
| 비지배지분 | 0 | 0 | 0 |
| 자본 총계 | 410,035 | 391,754 | 330,538 |
| 구 분 | 2026년 01월 01일 ~2026년 3월 31일 | 2025년 01월 01일 ~2025년 12월 31일 | 2024년 01월 01일 ~2024년 12월 31일 |
| 매출액 | 97,243 | 351,116 | 240,078 |
| 영업이익(손실) | 22,201 | 57,838 | 38,474 |
| 연결당기순이익 | 24,576 | 56,918 | 42,654 |
| 지배기업 소유주지분 | 24,576 | 56,918 | 42,654 |
| 비지배지분 | 0 | 0 | 0 |
| 기본 주당순이익(원) | 1,382 | 3,244 | 2,432 |
| 희석 주당순이익(원) | 1,326 | 3,224 | 2,432 |
| 연결에 포함된 회사수 | 3 | 3 | 3 |
※ 제25기 1분기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 외부감사인의 검토를 받지 않은 연결재무제표 기준이며, 비교표시된 제24기 및 제23기 연결재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 연결재무제표 기준입니다.
※ 연결대상회사의 변동내용
| 사업연도 | 연결에 포함된 회사 | 전기대비 연결에서 추가된 회사 | 전기대비 연결에서 제외된 회사 |
|---|---|---|---|
| 제25기1분기 | 우시테스반도체설비유한공사시안테스반도체설비유한공사테스투자파트너스 주식회사 | - | - |
| 제24기 | 우시테스반도체설비유한공사시안테스반도체설비유한공사테스투자파트너스 주식회사 | - | - |
| 제23기 | 우시테스반도체설비유한공사시안테스반도체설비유한공사테스투자파트너스 주식회사 | 테스투자파트너스 주식회사 | - |
※ 연결대상회사의 요약재무정보 (2026년 3월말 기준)
(단위: 천원)
| 구분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| 시안테스반도체설비(유) | 1,837,921 | 62,678 | 413,606 | 98,005 |
| 우시테스반도체설비(유) | 987,794 | 181,204 | 727,261 | 105,602 |
| 테스투자파트너스(주) | 10,618,638 | 156,766 | 204,935 | (31,690) |
나. 요약 별도재무정보
| 과 목 | 제25기 1분기(검토받지 않은 재무제표) | 제24기(감사받은 재무제표) | 제23기(감사받은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 구 분 | 2026년 3월말 | 2025년 12월말 | 2024년 12월말 |
| [유동자산] | 245,522 | 204,285 | 180,285 |
| 당좌자산 | 188,817 | 159,053 | 137,139 |
| 재고자산 | 50,741 | 42,820 | 41,189 |
| 기타자산 | 5,964 | 2,412 | 1,957 |
| [비유동자산] | 294,922 | 286,438 | 201,314 |
| 기타금융자산 | 35,892 | 32,720 | 33,387 |
| 관계기업및종속기업투자 | 100,675 | 99,675 | 41,033 |
| 유형자산 | 139,608 | 138,271 | 112,265 |
| 무형자산 | 5,238 | 5,172 | 4,976 |
| 기타자산 | 13,509 | 10,600 | 9,653 |
| 자산총계 | 540,444 | 490,723 | 381,599 |
| [유동부채] | 86,829 | 47,378 | 37,258 |
| [비유동부채] | 41,309 | 47,983 | 13,269 |
| 부채총계 | 128,138 | 95,361 | 50,527 |
| [자본금] | 9,884 | 9,884 | 9,884 |
| [자본잉여금] | 63,862 | 60,320 | 57,417 |
| [기타자본] | (35,156) | (34,132) | (56,918) |
| [이익잉여금] | 373,716 | 359,290 | 320,689 |
| 자본총계 | 412,306 | 395,362 | 331,072 |
| 종속 관계 공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구 분 | 2026년 01월 01일 ~2026년 3월 31일 | 2025년 01월 01일 ~2025년 12월 31일 | 2024년 01월 01일 ~2024년 12월 31일 |
| 매출액 | 96,258 | 347,392 | 237,287 |
| 영업이익(손실) | 21,948 | 58,307 | 38,439 |
| 당기순이익 | 22,971 | 59,147 | 44,296 |
| 기본주당순이익(원) | 1,291 | 3,371 | 2,525 |
| 희석주당순이익(원) | 1,240 | 3,350 | 2,525 |
※ 제25기 1분기 별도재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표 기준이며, 비교표시된 제24기 및 제23기 별도재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 별도재무제표 기준입니다.
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표제 25 기 1분기말 2026.03.31 현재제 24 기말 2025.12.31 현재(단위 : 원)
자산 Ⅰ.유동자산254,853,057,810215,351,541,280 (1)현금및현금성자산 (주5,7,8)67,187,214,29412,143,208,427 (2)유동당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,6,7,9)20,222,663,97019,422,130,000 (3)매출채권및기타채권 (주5,7,12)25,825,453,62026,947,982,019 (4)계약자산 (주13)19,314,700,0005,494,000,000 (5)재고자산 (주14)50,740,756,35742,820,187,720 (6)기타유동금융자산 (주5,7,8)65,573,800,000106,088,600,000 (7)기타유동자산 (주15)5,964,609,6492,413,713,534 (8)당기법인세자산23,859,92021,719,580 Ⅱ.비유동자산283,644,788,203272,117,345,054 (1)비유동당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,6,7,9)34,329,043,52823,881,755,955 (2)비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주5,6,7,10)1,563,340,0008,838,340,000 (3)관계기업투자자산 (주11,37)88,619,565,63184,692,686,192 (4)장기매출채권 및 기타채권 (주5,7,12)1,074,451,5131,321,220,412 (5)투자부동산 (주16)3,061,156,8463,087,591,080 (6)유형자산 (주17)137,397,231,935135,823,616,486 (7)무형자산 (주18)5,237,895,2025,171,832,003 (8)순확정급여자산 (주24)6,911,644,7237,395,569,852 (9)기타비유동자산 (주15)181,406,251307,543,997 (10)이연법인세자산 (주34)5,269,052,5741,597,189,077 자산총계538,497,846,013487,468,886,334부채 Ⅰ.유동부채87,141,035,34147,711,488,503 (1)단기차입금 (주5,7,19)6,000,000,0006,000,000,000 (2)유동성장기차입금 (주5,7,19)3,750,000,0005,000,000,000 (3)매입채무및기타채무 (주5,7,21)50,456,713,0755,486,399,102 (4)계약부채 (주13)2,943,186,5515,001,992,850 (5)유동충당부채 (주23)11,026,958,34710,870,845,402 (6)유동리스부채 (주5,7,25)318,089,291325,012,245 (7)기타유동부채 (주22)2,067,454,0526,404,754,232 (8)당기법인세부채 (주34)10,578,634,0258,622,484,672 Ⅱ.비유동부채41,322,077,04748,003,631,333 (1)장기차입금 (주5,7,19)5,000,000,0005,000,000,000 (2)사채 (주5,7,20)34,062,117,02340,677,778,415 (3)장기매입채무및기타채무 (주5,7,21)1,516,771,8961,637,058,418 (4)비유동충당부채 (주23)54,000,00054,000,000 (5)비유동리스부채 (주5,7,25)245,715,677212,240,710 (6)기타비유동부채 (주22)443,472,451422,553,790 부채총계128,463,112,38895,715,119,836자본 Ⅰ.지배기업에 대한 지분410,034,733,625391,753,766,498 (1)자본금 (주1,26)9,884,113,0009,884,113,000 (2)자본잉여금 (주27)63,861,625,80760,319,683,175 (3)기타자본요소 (주28)(36,079,254,530)(34,788,481,738) (4)이익잉여금 (주29)372,368,249,348356,338,452,061 Ⅱ.비지배기업에 대한 지분0 자본총계410,034,733,625391,753,766,498부채와자본총계538,497,846,013487,468,886,334
| 제 25 기 1분기말 | 제 24 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서제 25 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
Ⅰ.매출액 (주4,30)97,242,682,03197,242,682,03184,496,221,17384,496,221,173Ⅱ.매출원가 (주30,31)(67,557,346,180)(67,557,346,180)(61,658,403,079)(61,658,403,079)Ⅲ.매출총이익29,685,335,85129,685,335,85122,837,818,09422,837,818,094Ⅳ.판매비와관리비 (주31)(7,483,992,304)(7,483,992,304)(6,567,350,129)(6,567,350,129)Ⅴ.영업이익(손실)22,201,343,54722,201,343,54716,270,467,96516,270,467,965Ⅵ.영업외수익6,576,695,8116,576,695,811(930,847,963)(930,847,963)Ⅶ.금융수익 (주5,32)17,672,836,24517,672,836,2455,892,418,2625,892,418,262Ⅷ.금융비용 (주5,32)(12,835,655,883)(12,835,655,883)(4,823,621,486)(4,823,621,486)Ⅸ.기타수익 (주33)1,828,874,3921,828,874,392591,936,455591,936,455Ⅹ.기타비용 (주33)(89,358,943)(89,358,943)(2,591,581,194)(2,591,581,194)XI.법인세차감전순이익28,778,039,35828,778,039,35815,339,620,00215,339,620,002XⅡ.법인세비용 (주34)(4,202,530,041)(4,202,530,041)521,612,193521,612,193XⅢ.당기순이익24,575,509,31724,575,509,31715,861,232,19515,861,232,195 (1)지배기업소유주지분24,575,509,31724,575,509,31715,861,232,19515,861,232,195 (2)비지배지분 XIV.기타포괄손익1,859,000,7561,859,000,756641,838,790641,838,790 (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목(267,436,714)(267,436,714)4,012,2914,012,291 1.기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (주28) 2.부의지분법자본변동 (주28)(561,703,074)(561,703,074) 3.해외사업장의 환산차이 (주28)158,334,216158,334,2164,012,2914,012,291 4.법인세효과135,932,144135,932,144 (2)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목2,126,437,4702,126,437,470637,826,499637,826,499 1.기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익 (주28)721,095,070721,095,070829,423,275829,423,275 2.확정급여제도의 재측정요소 (주24) 3.법인세효과1,405,342,4001,405,342,400(191,596,776)(191,596,776)XV.총포괄이익26,434,510,07326,434,510,07316,503,070,98516,503,070,985 (1)지배기업소유주지분26,434,510,07326,434,510,07316,503,070,98516,503,070,985 (2)비지배지분 XVI.주당이익 (주35) (1)기본주당이익 (단위 : 원)1,382.01,382.0904.0904.00 (2)희석주당이익 (단위 : 원)1,326.01,326.0904.0904.00
| | 제 25 기 1분기 | | 제 24 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표제 25 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
2025.01.01 (Ⅰ.기초자본)9,884,113,00057,417,358,318(56,729,192,311)319,965,713,253330,537,992,260Ⅱ.배당금의 지급 (10,524,735,600)(10,524,735,600)Ⅲ.회계정책변경의 효과 37,429,08237,429,082Ⅳ.자기주식의 처분 Ⅴ.교환권대가 Ⅵ.당기순이익 15,861,232,19515,861,232,195Ⅶ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 637,826,499 637,826,499Ⅷ.해외사업장의 환산차이 4,012,291 4,012,291Ⅸ.부의지분법자본변동 2025.03.31 (Ⅹ.기말자본)9,884,113,00057,417,358,318(56,087,353,521)325,339,638,930336,553,756,7272026.01.01 (Ⅰ.기초자본)9,884,113,00060,319,683,175(34,788,481,738)356,338,452,061391,753,766,498Ⅱ.배당금의 지급 (15,074,007,100)(15,074,007,100)Ⅲ.회계정책변경의 효과 Ⅳ.자기주식의 처분 3,541,942,6324,024,621,918 7,566,564,550Ⅴ.교환권대가 (646,100,396) (646,100,396)Ⅵ.당기순이익00 24,575,509,31724,575,509,317Ⅶ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익00(4,401,857,600)6,528,295,0702,126,437,470Ⅷ.해외사업장의 환산차이00158,334,216 158,334,216Ⅸ.부의지분법자본변동00(425,770,930) (425,770,930)2026.03.31 (Ⅹ.기말자본)9,884,113,00063,861,625,807(36,079,254,530)372,368,249,348410,034,733,625
| | 자본 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표제 25 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
Ⅰ.영업활동현금흐름30,837,056,11522,497,733,418 (1)영업에서 창출된 현금흐름20,734,551,93115,674,943,229 1.당기순이익24,575,509,31715,861,232,195 2.당기순이익에 대한 조정 (주36)(2,586,292,271)1,286,653,047 3.영업활동 관련 자산 및 부채의 변동 (주36)(1,254,665,115)(1,472,942,013) (2)이자수취722,492,902694,959,828 (3)배당금의 수취13,807,509,6934,620,887,892 (4)이자의 지급(48,388,430)(51,613,647) (5)법인세의 환급(납부)(4,379,109,981)1,558,556,116Ⅱ.투자활동현금흐름24,640,122,605(13,350,070,904) (1)투자활동으로 인한 현금유입액160,455,410,106127,614,851,835 1.당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 (주9)6,147,844,6668,802,123,075 2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 (주10)7,996,095,070 3.기타채권의 감소 (주12)4,000,0002,000,000 4.기타유동금융자산의 처분145,688,584,921118,805,728,760 5.유형자산의 처분 (주17)368,885,449 6.보증금의 감소250,000,0005,000,000 (2)투자활동으로 인한 현금유출액(135,815,287,501)(140,964,922,739) 1.당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (주9)(25,770,129,785)(4,290,398,980) 2.관계기업투자자산의 취득 (주11,37)(3,000,000,000)(154,901,961) 3.기타유동금융자산의 증가(104,750,614,921)(126,302,014,463) 4.유형자산의 취득 (주17)(2,274,303,135)(10,108,517,335) 5.무형자산의 취득 (주18)(18,970,000)(107,290,000) 6.보증금의 증가(1,269,660)(1,800,000)Ⅲ.재무활동현금흐름(1,059,670,149)(11,480,338,674) (1)재무활동으로 인한 현금유입액397,723,259568,930,536 1.정부보조금의 수취 (주8)356,426,516455,144,434 2.장기미지급금의 증가 (주21,36)41,296,743113,786,102 (2)재무활동으로 인한 현금유출액(1,457,393,408)(12,049,269,210) 1.장기차입금의 상환 (주19,36)(1,250,000,000) 2.장기미지급금의 감소 (주21,36)(69,901,479)(1,405,296,627) 3.리스부채의 상환 (주25,36)(137,491,929)(119,236,983) 4.배당금의 지급 (주29,36)0(10,524,735,600)Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과626,497,296280,764,143Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)55,044,005,867(2,051,912,017)Ⅵ.기초현금및현금성자산12,143,208,42711,377,890,585Ⅶ.기말현금및현금성자산67,187,214,2949,325,978,568
| 제 25 기 1분기 | 제 24 기 1분기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석 1. 연결회사의 개요 (연결)
(1) 지배기업의 개요
주식회사 테스(이하 "지배기업")는 반도체 관련 장비의 연구개발, 제작 및 판매를 목적으로 2002년 9월 19일에 설립되었으며, 경기도 용인시 양지면에 소재하고 있습니다. 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결회사)은 최초 설립시에 자본금 200백만원으로 시작하였으나 점진적인 증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 9,884백만원입니다. 한편, 지배기업은 2005년 4월 벤처기업 육성에 관한 특별조치법에의한 벤처기업으로 지정되었고, 2008년 5월 20일자로 코스닥시장에 상장되어 주식의 거래가 이루어지고 있습니다.
당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 주주명 | 보통주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 주숭일 | 3,436,703 | 17.8% | 대표이사의 특수관계자 |
| 이재호 | 1,022,061 | 5.3% | 대표이사 |
| 주재영 | 582,045 | 3.0% | 대표이사 |
| 자기주식 | 1,468,072 | 7.6% | |
| 기타 소액주주 등 | 12,851,119 | 66.4% | |
| 합 계 | 19,360,000 | 100.0% |
(2) 종속기업의 개요당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 관계기업명 | 소재지 | 결산일 | 지분율 | 주요 영업활동 |
| 시안테스반도체설비(유) | 중국 | 12월말 | 100.0% | 삼성전자 중국 C/S |
| 우시테스반도체설비(유) | 중국 | 12월말 | 100.0% | SK하이닉스 중국 C/S |
| 테스투자파트너스(주) | 대한민국 | 12월말 | 100.0% | 유가증권 투자 |
(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| 구분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| 시안테스반도체설비(유) | 1,837,921 | 62,678 | 413,606 | 98,005 |
| 우시테스반도체설비(유) | 987,794 | 181,204 | 727,261 | 105,602 |
| 테스투자파트너스(주) | 10,618,638 | 156,766 | 204,935 | (31,690) |
상기 요약 재무정보는 감사 또는 검토를 받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 감사 또는검토받은 재무제표를 이용할 경우 차이가 발생할 수 있습니다. 한편, 상기 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이 및 내부거래 제거를 조정하기 전의 금액입니다.(4) 종속기업에 대한 소유주 지분보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 소유주지분은 100%로서 비지배지분은 없습니다.
2. 연결재무제표 작성기준 (연결)
연결회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우에 그 차이내역과 연결재무제표에 미치는 영향이 연결재무제표 이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용.·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시.·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예:날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다.또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 변동가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 연결재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 연결손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다. 동 개정사항은 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.경영진은 새로운 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 순손익에 미치는 영향은 없으나 연결손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.4) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
(3) 측정기준
연결재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
(4) 기능통화와 표시통화
연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되었습니다. 연결재무제표의 기능통화 및 표시통화는 '원화(KRW)'로 작성하여 보고하고 있습니다.
(5) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 보고기간종료일 현재 자산과 부채, 수익과 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와실제결과는 다를 수 있습니다.
한편, 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
1) 법인세당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 그러나, 실제 미래의 최종 법인세 부담액은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.
2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.
4) 순확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.
5) 충당부채품질보증수리 및 원상복구의무 등과 관련하여 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.
6) 리스리스제공자인 경우 경영진은 계약상 해지불능기간을 고려하여 리스기간을 추정하고 있으며, 기초자산의 경제적 내용연수의 상당부분과 리스기간을 비교하여 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당부분을 초과하는 경우 금융리스로 분류합니다. 연결회사는 금융리스로 분류할 경우 시장이자율로 할인한 리스순투자와 기초자산의 판매가격 중 낮은 금액으로 수익을 인식하고 있습니다.
리스이용자인 경우 경영진은 리스기간을 산정할 때 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단에 따라 리스기간을 다시 평가합니다.
3. 중요한 회계정책 (연결)
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경에서 설명하는 사항을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.
(1) 금융자산금융자산은 다음의 회계정책을 적용하고 있습니다.
1) 금융자산의 최초 측정
금융자산은 최초 인식시점에 '상각후원가 측정 금융자산', '당기손익-공정가치 측정 금융자산', '기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산' 중에 어느 하나의 범주로 분류하고 있습니다. 금융자산 중에 채무상품에 대한 투자는 관리하는 사업모형 및 원금과 이자만으로 구성되었는지 여부에 따라 '상각후원가 측정 금융자산', '당기손익-공정가치 측정 금융자산', '기타포괄손익-공정가치 측정금융자산'으로 분류하며, 금융자산 중에 지분상품에 대한 투자는 단기매매 목적이 아니라는 전제 하에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정할 경우에는 '기타포괄손익-공정가치 측정금융자산', 지정하지 않은 경우에는 '당기손익-공정가치 측정 금융자산'으로 분류합니다.금융자산 중에 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지 여부를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
한편, 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하고 있습니다. '당기손익-공정가치 측정 금융자산'이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산하며, '당기손익-공정가치 측정 금융자산'의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.2) 금융자산의 후속 측정금융자산은 채무상품인지 지분상품인지 여부에 따라 다음과 같이 후속적으로 측정합니다.
① 채무상품
채무상품은 다음의 세 가지 범주에 따라 후속적으로 측정합니다.
(가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금 만으로 구성되어 있는 금융자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 채무상품은 위험회피관계의 적용대상을 제외하고는 해당 금융자산을 제거하거나 손상처리 할 때 당기손익으로 인식합니다. 한편, 상각후원가로 측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법에 따라 인식하는 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다 목적인 사업모형 하에서 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금 만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입), 이자수익, 외환손익을 제외하고는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고, 해당 채무상품을 제거하는 시점에 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 한편, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법에 따라 인식하는 이자수익은 '금융수익'으로 표시하며, 외환손익은 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하며, 손상차손(환입)은 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
'상각후원가 측정 금융자산' 또는 '기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산'이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 위험회피관계가 적용되는 경우를 제외하고는 당기손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 평가손익은 당기손익으로 인식하고, 발생한 기간에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다.
② 지분상품지분상품은 다음의 두 가지 범주에 따라 후속적으로 측정합니다.
(가) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고, 해당 지분상품을 제거하는 시점에도 기타포괄손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 한편, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대해 수취한 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 '금융수익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 아니합니다.
(나) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
'기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산'이 아닌 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 평가손익은 당기손익으로 인식하고, 발생한 기간에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다.3) 금융자산의 손상
채무상품 중에 '상각후원가 측정 금융자산', '기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산'에 대해서는 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산을 최초로 인식한 이후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우나 금융자산을 최초로 인식할 때 신용이 손상되어 있는 경우에는 전체기간의 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 금융자산을 최초로 인식한 이후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 12개월의 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 다만, 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해서는 최초로 인식하는 시점부터 전체기간의 기대신용손실로 인식하는 간편법을 적용합니다.
4) 금융자산의 제거
금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하면서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산을 양도하였으나 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않으면서 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면 해당 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 한편, 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면 해당 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
한편, 금융자산 전체를 제거하는 경우에는 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계와 금융자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우) 해당 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 '현금및현금성자산'으로 분류하고 있습니다. 한편, 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다.
(3) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 제품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내로 예상되는 경우에는 유동자산으로 분류하고, 그러하지 아니한 경우에는 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성 매출채권은 유효이자율에 따라 현재가치로 평가하고 있습니다. 한편, 매출채권은 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있으며, 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에 매출채권을 매각한 것으로 회계처리 하고 있습니다.
(4) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법(재공품은 개별법)을 적용하여 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 한편, 재고자산은 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 완성까지 예상되는 추가원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(5) 종속기업 및 관계기업 투자종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
투자부동산에 적용하고 있는 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 30년 |
투자부동산의 잔존가치, 내용연수, 감가상각방법은 매 보고기간종료일 마다 재검토하고 있으며, 재검토한 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(7) 유형자산
유형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산을 최초로 인식한 이후에 발생한 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산을 최초로 인식한 이후에는 원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액을 아래 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산에 적용하고 있는 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 30년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 8년 |
| 기타유형자산 | 5년 |
유형자산의 잔존가치, 내용연수, 감가상각방법은 매 보고기간종료일 마다 재검토하고 있으며, 재검토한 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(8) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안에 자본화하고, 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 자본화 가능한 차입원가에서 차감합니다. 기타 차입원가는 발생기간 동안에 비용으로 인식합니다.(9) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하고 있습니다. 무형자산을 최초로 인식한 이후에는 원가에서 상각누계액 및 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.
연구개발과 관련하여 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
무형자산에 적용하고 있는 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 회원권 | 비한정 |
| 기타무형자산 | 5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일 마다 재검토하고 있으며, 내용연수가 비한정인 무형자산은 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간종료일 마다 재검토하고 있습니다. 만약, 재검토한 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(10) 정부보조금
정부보조금은 정부보조에 부수되는 조건을 준수하고 이를 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에 한하여 인식하고 있습니다. 한편, 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금의 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.
자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 상각비를 감소시키는 방식으로당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익 관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.한편, 수취한 정부보조금과 관련하여 향후 상환할 의무가 발생하는 경우에는 발생시점에 금융부채로 표시하며, 매 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(11) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일 마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
한편, 매 보고기간종료일 현재 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고, 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(12) 금융부채금융부채는 다음의 회계정책을 적용하고 있습니다.
1) 금융부채의 최초 측정금융부채는 최초 인식시점에 '상각후원가 측정 금융부채', '당기손익-공정가치 측정 금융부채' 중에 어느 하나의 범주로 분류하고 있습니다.주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 '당기손익-공정가치 측정 금융부채'로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 '당기손익-공정가치 측정 금융부채'로 분류합니다.'당기손익-공정가치 측정 금융부채', 금융보증 계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생 금융부채는 '상각후원가 측정 금융부채'로 분류합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 금융부채로 분류합니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상에 '금융비용'으로 표시합니다.
한편, 금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 최초 공정가치로 인식하고 있습니다. 금융부채의 최초 인식시점에 상각후원가로 측정하는 금융부채에서 발생하는 거래원가는 공정가치에서 차감하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채에서발생하는 거래원가는 당기손익으로 비용처리하고 있습니다.2) 금융부채의 후속 측정금융부채는 다음과 같이 후속적으로 측정합니다.(가) 상각후원가 측정 금융부채'상각후원가 측정 금융부채'는 재무상태표 상에 '매입채무및기타채무', '차입금', '기타금융부채' 등으로 표시합니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 유효이자율법에 따라 상각하고 있으며, 상각 과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다.
(나) 당기손익-공정가치 측정 금융부채
'상각후원가 측정 금융부채'가 아닌 경우에 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채의 평가손익은 당기손익으로 인식하고, 발생한 기간에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다.
3) 금융부채의 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
4) 금융보증계약
금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액
② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액
(13) 금융상품의 상계
금융자산 및 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래 사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(14) 차입금
차입금은 거래비용을 차감한 순공정가액으로 최초 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 보고기간종료일 이후12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.(15) 복합금융상품발행자 입장의 복합금융상품(교환사채)을 계약의 실질, 금융부채 및 지분상품의 정의에 따라 금융부채, 자본 또는 파생상품으로 분류하고 있습니다. 전환권(교환권)의 경우 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제되는 경우에는 자본으로 분류하고 있으며, 그러한 요건을 충족하지 못하는 경우에는 금융부채로 분류하고 있습니다. 조기상환권의 경우 주계약인 사채권과 경제적인 측면에서 밀접한 관련성이 있는 경우에는 주계약과 분리하지 아니하며, 밀접한 관련성이 없는 경우에는 주계약과 분리하여 측정하고 있습니다.한편, 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 현재가치로 측정하고 있습니다. 이 금액은 전환(교환)으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각하고 있습니다.
(16) 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 다만, 거래일로부터 만기가 1년 이내에 도래하는 매입채무의 경우 최초 공정가치 인식액과 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가의 유의적인 차이는 없습니다.(17) 종업원급여
종업원급여는 단기종업원급여, 장기종업원급여, 퇴직급여, 해고급여로 구분됩니다. 1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
2) 장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 장기종업원급여는 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인하여 결정합니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3) 퇴직급여
퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 추정 미래 현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식합니다.
한편, 제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익을 당기손익으로 인식합니다.
4) 해고급여
해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우에 지급하고 있습니다. 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중에 이른 날에 해고급여를 인식하고 있습니다.
(18) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
한편, 매 보고기간종료일 마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(19) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식하며, 매 보고기간종료일 마다 공정가치를 재측정하고 있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 인식하고 있습니다.(20) 외화 평가
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식합니다.
(21) 납입자본
보통주와 상환의무가 없는 우선주는 자본으로 분류하고 있습니다. 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
한편, 자기 지분상품을 재 취득하는 경우에는 '자기주식'으로 표시하고 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 자기주식을 취득하여 보유하는 경우에 지급하거나수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(22) 배당금보고기간종료일 이후 지분상품 보유자에 대하여 배당을 선언한 경우에는 그 배당금을 보고기간종료일 현재 부채로 인식하지 않고, 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.(23) 수익인식
당사는 고객에게 반도체 장비를 제작하여 판매하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 당사는 고객과의 거래에 있어 모든 유형의 계약에 대해 5단계 수익인식모형(계약 식별 → 수행의무 식별 → 거래가격 산정 → 거래가격을 수행의무에 배분 → 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.1) 수행의무의 식별고객과의 제품 판매계약에서 재화의 판매 외에 별도로 제공하는 용역은 이를 분리하지 않고 단일의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다. 고객과의 제품 판매계약 시점에 정한 표준 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우에는 그 보증은 별도의 수행의무로식별하여 수익을 인식합니다.한편, 수출자가 운송료(보험료 포함)를 부담하는 선적지 인도조건을 적용하여 계약된 수출거래에 대해서는 고객에게 제공하는 운송용역을 재화의 판매와 구분되는 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다.
2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 재화의 통제이전은 재화가 고객이 지정한 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.한편, 고객에게 통제를 이전하였으나 아직 청구하지 아니한 대가는 계약자산으로 인식하며 고객에게 통제를 이전하기 전에 이미 수취한 대가는 계약부채로 인식하고 있습니다.
3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무고객에게 별도의 수행의무로 제공하는 용역의 경우 용역제공 거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 임대, 용역유형의 보증 등에서 발생하는 수익은 계약기간에 걸쳐 정액기준으로 수익을 인식하고 있습니다.4) 거래가격의 배분하나의 계약에서 여러 수행의무가 식별된 경우에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는'예상원가이윤 가산 접근법'을 사용합니다.5) 유의적인 금융요소
일반적인 경우에 재화 또는 용역을 이전하는 시점과 대가를 수취하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 사용합니다.
(24) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.
당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이의 경우 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이의 경우 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일 마다 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 이연법인세자산의 장부금액을 감액하고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지는 경우 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
(25) 주당이익
당사는 보통주에 대한 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액을 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 계산하고 있습니다.
(26) 리스리스는 리스제공자 입장과 리스이용자 입장으로 구분하여 회계처리 하고 있습니다.1) 리스제공자 리스제공자인 경우 기초자산 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 그러하지 아니한 경우에는 운용리스로 분류합니다. 금융리스의 경우 금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 리스순투자로서 수취채권으로 인식하고, 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다. 운용리스의 경우 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약 단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안에 비용으로 인식합니다.2) 리스이용자 당사는 사무실, 업무용 차량 등 다양한 형태의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 리스계약의 경우 리스요소와 비리스요소가 포함될 수 있으며, 이 경우에 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하고 있습니다. 다만, 부동산 리스의 경우에는 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.리스기간의 경우 일반적으로 리스의 해지불능기간 및 연장선택권을 고려하여 산출합니다.계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 만약, 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.한편, 리스계약은 리스개시일에 리스된 자산을 사용할 수 있는 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 현재가치기준으로 측정합니다. 다만, 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액자산 리스는 기초자산이 USD 5,000 이하의 사무기기 등으로 구성되어 있습니다.① 사용권자산
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간 동안에 감가상각합니다. 만약, 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우에 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
② 리스부채리스부채는 다음 항목들로 구성된 순현재가치로 측정합니다.
- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액
- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 종료선택권의 행사를 리스기간에 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위해 부담하는 금액
리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
4. 영업부문에 대한 정보 (연결)
연결회사의 영업부문은 단일의 보고 부문으로 구성되어 있으며, 연결회사의 매출구성은 반도체 장비(디스플레이, LED 장비 포함) 및 관련 부속품(부품 및 장치) 등으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 최고 영업의사 결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 따라서, 연결회사는 최고 영업의사 결정자에게 영업현황을 보고하며, 영업부문과 관련된 손익은 포괄연결손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.
(1) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 국내 | 92,955,350 | 72,550,252 |
| 중국 | 4,278,816 | 11,793,963 |
| 유럽 | 3,406 | 1,597 |
| 기타 | 5,110 | 150,410 |
| 합 계 | 97,242,682 | 84,496,221 |
(2) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 매출액 | 매출비중 |
|---|---|---|
| 기업 B | 62,376,390 | 64.1% |
| 기업 A | 34,234,700 | 35.2% |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 매출액 | 매출비중 |
|---|---|---|
| 기업 B | 54,306,075 | 64.3% |
| 기업 A | 26,512,628 | 31.4% |
5. 범주별 금융상품 (연결)
(1) 범주별 장부금액과 공정가치
보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 리스부채의 경우 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
1) 금융자산보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 67,187,214 | - | - | 67,187,214 | - |
| 매출채권및기타채권 | 25,825,454 | - | - | 25,825,454 | - |
| 장기매출권및기타채권 | 1,074,452 | - | - | 1,074,452 | - |
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 20,222,664 | - | 20,222,664 | 20,222,664 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 34,329,044 | - | 34,329,044 | 34,329,044 |
| 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,563,340 | 1,563,340 | 1,563,340 |
| 기타유동금융자산 | 65,573,800 | - | - | 65,573,800 | - |
| 합 계 | 159,660,919 | 54,551,707 | 1,563,340 | 215,775,967 | 56,115,047 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 12,143,208 | - | - | 12,143,208 | - |
| 매출채권및기타채권 | 26,947,982 | - | - | 26,947,982 | - |
| 장기매출채권및기타채권 | 1,321,220 | - | - | 1,321,220 | - |
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 19,422,130 | - | 19,422,130 | 19,422,130 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 23,881,756 | - | 23,881,756 | 23,881,756 |
| 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 8,838,340 | 8,838,340 | 8,838,340 |
| 기타유동금융자산 | 106,088,600 | - | - | 106,088,600 | - |
| 합 계 | 146,501,011 | 43,303,886 | 8,838,340 | 198,643,237 | 52,142,226 |
2) 금융부채보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 상각후원가측정금융부채 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 6,000,000 | 6,000,000 | - |
| 유동성장기차입금 | 3,750,000 | 3,750,000 | - |
| 장기차입금 | 5,000,000 | 5,000,000 | - |
| 사채 | 34,062,117 | 34,062,117 | - |
| 매입채무및기타채무 | 50,456,713 | 50,456,713 | - |
| 장기매입채무및기타채무 | 1,516,772 | 1,516,772 | - |
| 유동리스부채 | 318,089 | 318,089 | - |
| 비유동리스부채 | 245,716 | 245,716 | - |
| 합 계 | 101,349,407 | 101,349,407 | - |
| 구분 | 상각후원가측정금융부채 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 6,000,000 | 6,000,000 | - |
| 유동성장기차입금 | 5,000,000 | 5,000,000 | - |
| 장기차입금 | 5,000,000 | 5,000,000 | - |
| 사채 | 40,677,778 | 40,677,778 | - |
| 매입채무및기타채무 | 5,486,399 | 5,486,399 | - |
| 장기매입채무및기타채무 | 1,637,058 | 1,637,058 | - |
| 유동리스부채 | 325,012 | 325,012 | - |
| 비유동리스부채 | 212,241 | 212,241 | - |
| 합 계 | 64,338,489 | 64,338,489 | - |
(2) 금융상품의 범주별 순손익
당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 803,952 | - | - | - | 803,952 |
| 배당금수익(*) | - | 13,270,794 | 129,135 | - | 13,399,929 |
| 외환차익 | 584,063 | - | - | 48,662 | 632,725 |
| 외화환산이익 | 989,059 | - | - | - | 989,059 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 785,133 | - | - | 785,133 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 654,457 | - | - | 654,457 |
| 이자비용 | - | - | - | (425,270) | (425,270) |
| 외환차손 | (3,533) | - | - | (6,475) | (10,008) |
| 외화환산손실 | - | - | - | (31,586) | (31,586) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | (9,695,284) | - | - | (9,695,284) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | - | - | - | - |
| 금융상품보험료 | - | (224,172) | - | - | (224,172) |
| 금융상품수수료 | - | (2,449,335) | - | - | (2,449,335) |
| 대손상각비(환입) | (21,623) | - | - | - | (21,623) |
| 합 계 | 2,351,918 | 2,341,592 | 129,135 | (414,669) | 4,407,976 |
(*) 당분기 중 관계기업으로부터 수취한 배당금수익 407,581천원은 제외하였습니다.
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 764,267 | - | - | - | 764,267 |
| 배당금수익 | - | 4,620,888 | - | - | 4,620,888 |
| 외환차익 | 4,329 | - | - | 23,176 | 27,505 |
| 외화환산이익 | 149,086 | - | - | - | 149,086 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 188,252 | - | - | 188,252 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 142,420 | - | - | 142,420 |
| 이자비용 | - | - | - | (51,614) | (51,614) |
| 외환차손 | (177,510) | - | - | (24,858) | (202,368) |
| 외화환산손실 | (2,977) | - | - | (18,646) | (21,623) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | (69,337) | - | - | (69,337) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (3,490,599) | - | - | (3,490,599) |
| 금융상품보험료 | - | (237,711) | - | - | (237,711) |
| 금융상품수수료 | - | (750,369) | - | - | (750,369) |
| 합 계 | 737,195 | 403,544 | - | (71,942) | 1,068,797 |
6. 금융상품의 공정가치 측정 (연결)
(1) 금융상품의 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면 이를 활성시장으로 간주합니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 30,922,751 | 23,628,956 | 54,551,707 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,563,340 | 1,563,340 |
| 합 계 | - | 30,922,751 | 25,192,296 | 56,115,047 |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 29,797,074 | 13,506,812 | 43,303,886 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 7,275,000 | - | 1,563,340 | 8,838,340 |
| 합 계 | 7,275,000 | 29,797,074 | 15,070,152 | 52,142,226 |
당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다.
2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 30,922,751 | 29,797,074 | 현금흐름할인모형 등 | 할인율 등 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 현금흐름할인모형 등 | 할인율 등 |
| 합 계 | 30,922,751 | 29,797,074 |
3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 23,628,956 | 13,506,812 | 시장접근모형 등 | 순자산가치 등 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,563,340 | 1,563,340 | 현금흐름할인모형 등 | 할인율 등 |
| 합 계 | 25,192,296 | 15,070,152 |
7. 금융위험관리 (연결)
연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다.
(1) 신용위험관리
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 발생하는 재무적인 손실을 의미합니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.
연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
1) 신용위험의 최대 노출정도
보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 67,172,998 | 12,123,237 |
| 매출채권및기타채권 | 25,825,454 | 26,947,982 |
| 장기매출채권및기타채권 | 1,074,452 | 1,321,220 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 54,551,707 | 43,303,886 |
| 기타유동금융자산 | 65,573,800 | 106,088,600 |
| 합 계 | 214,198,410 | 189,784,926 |
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다. 한편, 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
2) 기대신용손실
연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 아니한 경우 신용위험에노출됩니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 특수관계자와 주요 경영진에 대한 대여금과 기타채권을 포함합니다.
당분기 및 전분기 중 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | - | 3,685,386 | 3,685,386 |
| 손상(환입) | - | 17,623 | 17,623 |
| 기말잔액 | - | 3,703,009 | 3,703,009 |
| 구분 | 특수관계자 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | - | 3,716,727 | 3,716,727 |
| 손상(환입) | - | (2,000) | (2,000) |
| 기말잔액 | - | 3,714,727 | 3,714,727 |
(2) 유동성위험관리
유동성위험이란 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미합니다. 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 이내 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 6,000,000 | 6,060,939 | 6,060,939 | - |
| 유동성장기차입금 | 3,750,000 | 3,870,129 | 3,870,129 | - |
| 장기차입금 | 5,000,000 | 5,372,335 | - | 5,372,335 |
| 사채 | 34,062,117 | 36,683,100 | - | 36,683,100 |
| 매입채무및기타채무 | 50,456,713 | 50,456,713 | 50,456,713 | - |
| 장기매입채무및기타채무 | 1,516,772 | 1,516,772 | - | 1,516,772 |
| 유동리스부채 | 318,089 | 318,089 | 318,089 | - |
| 비유동리스부채 | 245,716 | 245,716 | - | 245,716 |
| 합 계 | 101,349,407 | 104,523,793 | 60,705,871 | 43,817,923 |
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 이내 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 6,000,000 | 6,096,569 | 6,096,569 | - |
| 유동성장기차입금 | 5,000,000 | 5,171,578 | 5,171,578 | - |
| 장기차입금 | 5,000,000 | 5,516,630 | - | 5,516,630 |
| 사채 | 40,677,778 | 44,183,100 | - | 44,183,100 |
| 매입채무및기타채무 | 5,486,399 | 5,486,399 | 5,486,399 | - |
| 장기매입채무및기타채무 | 1,637,058 | 1,637,058 | - | 1,637,058 |
| 유동리스부채 | 325,012 | 325,012 | 325,012 | - |
| 비유동리스부채 | 212,241 | 212,241 | - | 212,241 |
| 합 계 | 64,338,489 | 68,628,588 | 17,079,559 | 51,549,029 |
(3) 시장위험관리
시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험을 의미합니다. 시장위험에 노출되는 경우 이자율과 지분가격은 연결회사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
1) 이자율위험
이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산 및 금융부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.
보고기간종료일 현재 이자부 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고정이자율 조건 이자부 금융상품: | ||
| 현금및현금성자산 | 67,172,998 | 12,123,237 |
| 기타유동금융자산 | 65,573,800 | 106,088,600 |
| 사채 | 34,062,117 | 40,677,778 |
| 변동이자율 조건 이자부 금융상품: | ||
| 단기차입금 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 3,750,000 | 5,000,000 |
| 장기차입금 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 금융자산 소계 | 132,746,798 | 118,211,837 |
| 금융부채 소계 | 48,812,117 | 56,677,778 |
보고기간종료일 현재 변동이자율 조건부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1% 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (147,500) | 147,500 | (160,000) | 160,000 |
2) 환위험
연결회사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 일본 엔(JPY), 중국 위안(CNY)이 있습니다.
보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 통화단위 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 9,854,333.1 | 14,913,522 | 1,090,104.0 | 1,565,059 |
| JPY | 209,326,624.0 | 1,981,758 | 190,517,144.0 | 1,748,242 | |
| CNY | 7,867,030.1 | 1,720,519 | 7,355,850.3 | 1,506,184 | |
| 매출채권 | USD | 939,254.4 | 1,421,468 | 4,516,299.6 | 6,480,438 |
| CNY | 870,865.1 | 190,458 | 566,468.0 | 115,990 | |
| 기타유동금융자산 | USD | 7,000,000.0 | 10,593,800 | 14,000,000.0 | 20,088,600 |
| 화폐성자산 소계 | (*) | 30,821,525 | (*) | 31,504,513 | |
| 매입채무 | USD | 155,000.0 | 234,577 | 270,500.0 | 388,140 |
| JPY | 298,640,000.0 | 2,827,314 | - | - | |
| 미지급금 | USD | 522.1 | 790 | 536.0 | 769 |
| CNY | 70,770.9 | 15,478 | 101,650.6 | 20,814 | |
| 화폐성부채 소계 | (*) | 3,078,159 | (*) | 409,723 |
(*) 화폐종류가 상이하여 합계를 기재하지 아니하였습니다.
연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 2,669,342 | (2,669,342) | 2,774,519 | (2,774,519) |
| JPY | (84,556) | 84,556 | 174,824 | (174,824) |
| CNY | 189,550 | (189,550) | 160,136 | (160,136) |
| 세전이익 증가(감소) | 2,774,337 | (2,774,337) | 3,109,479 | (3,109,479) |
(4) 자본위험관리
자본관리위험이란 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율 및 순차입금비율을 이용하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 128,463,112 | 95,715,120 |
| 자본총계(B) | 410,034,734 | 391,753,766 |
| 부채비율(A/B) | 31.3% | 24.4% |
| 순차입금(C) | (83,948,897) | (61,554,030) |
| 순차입금비율(C/B)(*) | -% | -% |
(*) 순차입금이 부(-)의 금액이므로 비율을 표시하지 아니하였습니다.순차입금은 장단기차입금 및 사채에서 현금및현금성자산 및 기타유동금융자산의 합계를 차감한 순액입니다.
8. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 (연결)
(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 14,217 | 19,971 |
| 보통예금 | 67,172,998 | 12,123,237 |
| 합 계 | 67,187,214 | 12,143,208 |
(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정부과제비 사용 예금 | 142,454 | 317,621 |
(3) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산에 포함된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | - | - |
| 수취 | 356,427 | 455,144 |
| 사용 | (356,427) | (455,144) |
| 기말잔액 | - | - |
(4) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 50,540,200 | 55,349,000 |
| 기타금융상품 | 15,033,600 | 50,739,600 |
| 합 계 | 65,573,800 | 106,088,600 |
9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (연결)
(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분상품 | - | 7,450,338 | - | 7,465,566 |
| 채무상품 | 20,222,664 | 26,878,706 | 19,422,130 | 16,416,190 |
| 합 계 | 20,222,664 | 34,329,044 | 19,422,130 | 23,881,756 |
(2) 보고기간종료일 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성 없는 지분증권(*1) | - | 2,666,922 | - | 2,666,922 |
| 신종자본증권(*2) | - | 4,783,416 | - | 4,798,644 |
| 합 계 | - | 7,450,338 | - | 7,465,566 |
(*1) 상환전환우선주로 취득하였으나 전기 이전에 보통주로 전환하였습니다.
(*2) 발행자에게 만기연장옵션이 포함되어 있는 등 발행자 입장에서 자본으로 분류되어 지분상품으로 분류하였습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.
(4) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 43,303,886 | 56,926,361 |
| 취득 | 25,770,130 | 4,290,399 |
| 처분 | (5,362,711) | (8,683,208) |
| 평가 | (9,040,827) | (3,348,179) |
| 대체(*) | (118,769) | (105,729) |
| 기말잔액 | 54,551,707 | 49,079,644 |
(*) 보험예치금 중에 위험보험료 상당액을 판매비와 관리비로 대체하였습니다.
10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (연결)
(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 채무상품의 내역은 없습니다.
(4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 8,838,340 | 4,096,935 |
| 처분 | (7,996,095) | - |
| 평가(*1) | (5,807,200) | 829,423 |
| 대체(*2) | 6,528,295 | - |
| 기말잔액 | 1,563,340 | 4,926,359 |
(*1) 법인세 효과 반영전 금액입니다.(*2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품의 처분이익을 미처분이익잉여금으로 대체하였습니다.
11. 관계기업투자자산 (연결)
(1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 소재지 | 결산일 | 지분율 | 주요 영업활동 |
|---|---|---|---|---|
| 크립톤사모투자 합자회사(*1) | 대한민국 | 12월말 | 42.8% | 유가증권 투자 |
| IMM-Salus 스타트업 벤처펀드 제1의1호 | 대한민국 | 12월말 | 42.6% | 유가증권 투자 |
| 티아이피엠디엠제2호사모투자 합자회사(*4) | 대한민국 | 12월말 | 42.2% | 유가증권 투자 |
| (주)이엠아이티 | 대한민국 | 12월말 | 28.6% | 반도체부품 제조 |
| ZENITH MATERIALS TECHNOLOGY CORP. | 대만 | 12월말 | 20.0% | 반도체부품 제조 |
| (주)코리아인스트루먼트(*2) | 대한민국 | 12월말 | 15.0% | 반도체부품 제조 |
| 티아이피엠디엠제1호사모투자 합자회사(*3) | 대한민국 | 12월말 | 9.2% | 유가증권 투자 |
(*1) 연결회사는 유한책임사원(Limited Partner, LP)으로서 투자와 관련한 주요 의사결정 권한이 무한책임사원(General Partner, GP)에게 있고, 연결회사가 무한책임사원을 일방적으로 해임할 권리를 보유하지 않는 등 지배기업의 이익에 영향을 미치도록 힘을 사용하는 능력이 제한적이기 때문에 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 연결회사는 피투자회사에 보유한 직접 투자지분 외에 크립톤사모투자 합자회사에 대한 투자를 통해 유의적인 간접 투자지분을 보유하고 있고, 연결회사의 임직원이 피투자회사의 의사결정 기구인 이사회를 구성하고 있는 등 피투자회사에 대해 유의적인 영향력을 행사할 수 있기 때문에 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 연결회사는 무한책임사원(General Partner, GP)으로서 관계기업의 주요 영업 의사결정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나, 연결회사의 이익에 영향을 미치도록 힘을 사용하는 능력이 제한적이기 때문에 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 연결회사는 유한책임사원(Limited Partner, LP) 및 무한책임사원(General Partner, GP)으로서 관계기업의 주요 영업 의사결정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나, 연결회사의 이익에 영향을 미치도록 힘을 사용하는 능력이 제한적이기 때문에 관계기업으로 분류하였습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 지분법손익누계 | 부의지분법 자본변동(*4) |
손상차손누계 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 크립톤사모투자 합자회사(*1) | 48,719,534 | (2,463,237) | (1,692,920) | - | 44,563,377 |
| IMM-Salus 스타트업 벤처펀드 제1의1호 | 2,000,000 | (55,338) | - | - | 1,944,662 |
| (주)이엠아이티(*2) | 400,000 | - | - | (400,000) | - |
| ZENITH MATERIALS TECHNOLOGY CORP.(*2) | 607,075 | - | - | (607,075) | - |
| (주)코리아인스트루먼트(*3) | 37,140,954 | 774,852 | - | - | 37,915,806 |
| 티아이피엠디엠제1호사모투자 합자회사 | 1,200,000 | - | - | - | 1,200,000 |
| 티아이피엠디엠제2호사모투자 합자회사 | 3,000,000 | (4,279) | - | - | 2,995,721 |
| 합 계 | 93,067,563 | (1,748,002) | (1,692,920) | (1,007,075) | 88,619,566 |
(*1) 관계기업에 지급한 대가에서 해당 관계기업이 재투자한 유가증권을 매수할 수 있는 권리(콜옵션)의 공정가치를 차감한 금액으로 측정하였습니다.(*2) 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 관계기업에 지급한 대가와 (*1)에서 식별한 파생상품자산(콜옵션)의 장부금액 합계로 측정하였습니다.(*4) 법인세 효과를 반영하기 전의 금액입니다.
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 지분법손익누계 | 부의지분법 자본변동(*4) |
손상차손누계 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 크립톤사모투자 합자회사(*1) | 48,719,534 | (3,186,101) | (1,131,217) | - | 44,402,216 |
| IMM-Salus 스타트업 벤처펀드 제1의1호 | 2,000,000 | (50,484) | - | - | 1,949,516 |
| (주)이엠아이티(*2) | 400,000 | - | - | (400,000) | - |
| ZENITH MATERIALS TECHNOLOGY CORP.(*2) | 607,075 | - | - | (607,075) | - |
| (주)코리아인스트루먼트(*3) | 37,140,954 | - | - | - | 37,140,954 |
| 티아이피엠디엠제1호사모투자 합자회사 | 1,200,000 | - | - | - | 1,200,000 |
| 합 계 | 90,067,563 | (3,236,585) | (1,131,217) | (1,007,075) | 84,692,686 |
(*1) 관계기업에 지급한 대가에서 해당 관계기업이 재투자한 유가증권을 매수할 수 있는 권리(콜옵션)의 공정가치를 차감한 금액으로 측정하였습니다.(*2) 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 관계기업에 지급한 대가와 (*1)에서 식별한 파생상품자산(콜옵션)의 장부금액 합계로 측정하였습니다.(*4) 법인세 효과를 반영하기 전의 금액입니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 84,692,686 | 37,234,112 |
| 취득 | 3,000,000 | 154,902 |
| 지분법손익 | 1,488,583 | (1,549,902) |
| 부의지분법자본변동(*) | (561,703) | - |
| 기말잔액 | 88,619,566 | 35,839,112 |
(*) 법인세 효과를 반영하기 전의 금액입니다.
(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| 구분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|
| 크립톤사모투자 합자회사(*1,2) | 119,043,770 | 4,843 | 439,244 | (4,769) |
| IMM-Salus 스타트업 벤처펀드 제1의1호(*2) | 4,629,030 | 61,529 | 1 | (11,408) |
| (주)이엠아이티(*3) | - | - | - | - |
| ZENITH MATERIALS TECHNOLOGY CORP(*3) | - | - | - | - |
| (주)코리아인스트루먼트(*1,2) | 161,906,242 | 21,678,684 | 32,088,243 | 5,165,681 |
| 티아이피엠디엠제1호사모투자 합자회사(*1,2) | 12,930,895 | 70,157 | 238 | (69,920) |
| 티아이피엠디엠제2호사모투자 합자회사(*1,2) | 7,093,755 | 24,136 | - | (30,381) |
(*1) 요약재무정보는 개별재무제표 기준으로 표시하였으며, 지분법은 연결재무제표 기준으로 인식하였습니다.(*2) 감사 또는 검토를 받지 아니한 재무제표를 이용하였습니다. (*3) 재무제표를 입수할 수 없어 요약재무정보를 기재하지 아니하였습니다.
(5) 보고기간종료일 현재 관계기업의 취득으로 인하여 발생한 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 취득원가 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 매매목적 | 2,480,466 | - | - |
(6) 당분기 및 전분기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | - | 1,916,125 |
| 취득 | - | - |
| 평가 | - | - |
| 기말잔액 | - | 1,916,125 |
12. 매출채권 및 기타채권 (연결)
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손상내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 채권금액 | 손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 연체되지 아니한 채권 | 23,551,788 | 6,254 | 23,545,534 |
| 6개월 이내 연체 | 510,340 | 4,348 | 505,992 |
| 6~12개월 연체 | - | - | - |
| 12~18개월 연체 | - | - | - |
| 18개월 초과 연체 | 358,406 | 358,406 | - |
| 합 계 | 24,420,534 | 369,009 | 24,051,525 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 채권금액 | 손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 연체되지 아니한 채권 | 25,925,498 | 4,480 | 25,921,018 |
| 6개월 이내 연체 | 177,490 | 1,472 | 176,018 |
| 6~12개월 연체 | - | - | - |
| 12~18개월 연체 | - | - | - |
| 18개월 초과 연체 | 341,434 | 341,434 | - |
| 합 계 | 26,444,423 | 347,386 | 26,097,036 |
연결회사는 채권 발생일로부터 정상회수기일 이하의 채권 중 개별적으로 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 개별적으로 손상되었거나 정상회수기일을 경과한 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 채권별로 거래처의 상황과 과거 대손경험을 고려하여 손상차손을 인식하고 있습니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 매출채권 | 기타채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 347,386 | 3,338,000 | 3,685,386 |
| 설정 | 21,623 | - | 21,623 |
| 환입 | - | (4,000) | (4,000) |
| 기말잔액 | 369,009 | 3,334,000 | 3,703,009 |
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 매출채권 | 기타채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 370,727 | 3,346,000 | 3,716,727 |
| 환입 | - | (2,000) | (2,000) |
| 기말잔액 | 370,727 | 3,344,000 | 3,714,727 |
13. 계약자산 및 계약부채 (연결)
(1) 보고기간종료일 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미청구채권 | 19,314,700 | 5,494,000 |
연결회사는 제작한 장비를 주 고객사가 지정한 장소에 설치 완료한 시점까지 아직 청구하지 아니한 대가를 계약자산으로 인식하고 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 2,943,187 | 5,001,993 |
연결회사는 제작한 장비를 주 고객사가 지정한 장소에 설치 완료하기 이전에 수취한 대가를 계약부채로 인식하고 있습니다.
14. 재고자산 (연결)
(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원재료 | 22,193,552 | 20,284,911 |
| 평가충당금 | (4,787,597) | (4,895,022) |
| 재공품 | 34,820,996 | 30,434,167 |
| 평가충당금 | (1,486,195) | (3,003,868) |
| 합 계 | 50,740,756 | 42,820,188 |
(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실 및 환입의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산평가손실 | - | 744,658 |
| 재고자산평가충당금환입 | (1,625,098) | - |
| 합 계(순액) | (1,625,098) | 744,658 |
15. 기타자산 (연결)
(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
16. 투자부동산 (연결)
(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 911,691 | 911,691 |
| 건물 | 3,109,910 | 3,109,910 |
| 감가상각누계액 | (960,444) | (934,010) |
| 합 계 | 3,061,157 | 3,087,591 |
(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기초 | 감가상각 | 대체 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 911,691 | - | - | 911,691 |
| 건물 | 2,175,900 | (26,434) | - | 2,149,466 |
| 합 계 | 3,087,591 | (26,434) | - | 3,061,157 |
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 전분기초 | 감가상각 | 대체 | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 911,691 | - | - | 911,691 |
| 건물 | 2,281,637 | (26,434) | - | 2,255,203 |
| 합 계 | 3,193,328 | (26,434) | - | 3,166,894 |
(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 54,000 | 54,000 |
| 투자부동산 관련 직접비용 | 13,749 | 14,288 |
(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산(토지 및 건물)의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장부금액 | 3,061,157 | 3,087,591 |
| 공정가치 | 3,741,891 | 3,741,891 |
투자부동산의 공정가치는 최근 매매가격(인근지역의 최근 매매사례가액 포함), 감정평가액 및 공시지가에 근거하여 산정하였습니다.
17. 유형자산 (연결)
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 10,905,494 | 10,905,494 |
| 건물 | 61,502,487 | 61,462,206 |
| 감가상각누계액 | (6,932,457) | (6,478,821) |
| 구축물 | 14,113,166 | 14,113,166 |
| 감가상각누계액 | (881,763) | (705,349) |
| 기계장치 | 62,153,880 | 60,355,117 |
| 감가상각누계액 | (27,712,076) | (26,402,029) |
| 차량운반구 | 4,544,126 | 3,612,926 |
| 감가상각누계액(*) | (1,653,362) | (2,153,613) |
| 공구와기구 | 318,386 | 318,386 |
| 감가상각누계액 | (318,354) | (318,354) |
| 비품 | 4,670,306 | 4,597,464 |
| 감가상각누계액(*) | (2,996,623) | (2,860,127) |
| 시설장치 | 1,204,230 | 1,202,930 |
| 감가상각누계액 | (831,711) | (811,768) |
| 임차개량자산 | 980,340 | 942,940 |
| 감가상각누계액 | (608,782) | (584,606) |
| 사용권자산 | 1,371,137 | 1,321,427 |
| 감가상각누계액 | (747,530) | (722,597) |
| 건설중인자산 | 18,316,339 | 18,028,826 |
| 합 계 | 137,397,232 | 135,823,616 |
(*) 정부보조금을 포함하였습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 대체 | 환율변동효과 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지(*) | 10,905,494 | - | - | - | - | - | 10,905,494 |
| 건물(*) | 54,983,385 | - | - | (435,938) | - | 22,584 | 54,570,030 |
| 구축물 | 13,407,818 | - | - | (176,415) | - | - | 13,231,403 |
| 기계장치 | 33,953,087 | 85,000 | (22,657) | (1,327,990) | 1,754,363 | - | 34,441,803 |
| 차량운반구 | 1,459,313 | 1,745,083 | (112,720) | (200,911) | - | - | 2,890,764 |
| 공구와기구 | 32 | - | - | - | - | - | 32 |
| 비품 | 1,737,337 | 71,007 | (1,247) | (134,856) | - | 1,442 | 1,673,683 |
| 시설장치 | 391,162 | 1,300 | - | (19,943) | - | - | 372,519 |
| 임차개량자산 | 358,333 | 37,400 | - | (24,176) | - | - | 371,557 |
| 사용권자산 | 598,830 | 268,269 | (71,934) | (177,800) | - | 6,243 | 623,607 |
| 건설중인자산 | 18,028,826 | 334,513 | (47,000) | - | - | - | 18,316,339 |
| 합 계 | 135,823,616 | 2,542,572 | (255,559) | (2,498,030) | 1,754,363 | 30,269 | 137,397,232 |
(*) 연결회사의 차입금을 위하여 담보로 제공하였습니다(주석 38 참조).
| 구분 | 전분기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 대체 | 환율변동효과 | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 10,864,646 | - | - | - | - | - | 10,864,646 |
| 건물 | 11,465,964 | - | - | (138,729) | - | 646 | 11,327,880 |
| 구축물 | 947,200 | - | (1,703) | (16,542) | - | - | 928,955 |
| 기계장치 | 8,919,658 | - | (1) | (580,569) | - | - | 8,339,088 |
| 차량운반구 | 1,417,867 | 647,871 | (12,869) | (166,838) | - | - | 1,886,031 |
| 공구와기구 | 32 | - | - | - | - | - | 32 |
| 비품 | 958,312 | 634,210 | (2,459) | (104,330) | - | (4) | 1,485,729 |
| 시설장치 | 20,011 | - | - | (10,000) | - | - | 10,011 |
| 임차개량자산 | 105,157 | 238,050 | - | (17,765) | - | - | 325,442 |
| 사용권자산 | 545,361 | 715,897 | (80,698) | (218,164) | (19,772) | - | 942,625 |
| 건설중인자산 | 74,296,797 | 8,588,386 | - | - | - | - | 82,885,183 |
| 합 계 | 109,541,005 | 10,824,415 | (97,731) | (1,252,936) | (19,772) | 642 | 118,995,623 |
(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 아래와 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 2,135,154 | 788,390 |
| 판매비와관리비 | 362,876 | 464,546 |
| 합 계 | 2,498,030 | 1,252,936 |
(4) 당분기말 현재 사용권자산은 리스부채의 현재가치로 최초 측정한 이후에 리스기간에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 있습니다(주석 25 참조).
(5) 당분기말 현재 사용권자산과 관련하여 미래 복구예상비용으로 인식한 부채(복구충당부채)는 54,000천원입니다(주석 23 참조).(6) 당분기말 현재 유형자산과 관련하여 화재보험 등 종합보험에 가입하였습니다(주석 38참조).
18. 무형자산 (연결)
(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기초 | 취득 | 손상 | 상각 | 대체 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 451,511 | - | (2,716) | (37,082) | 169,423 | 581,137 |
| 소프트웨어 | 629,133 | 5,770 | - | (59,333) | - | 575,570 |
| 기타의무형자산 | 1 | - | - | - | - | 1 |
| 회원권 | 4,091,187 | 13,200 | (23,200) | - | - | 4,081,187 |
| 합 계 | 5,171,832 | 18,970 | (25,916) | (96,414) | 169,423 | 5,237,895 |
| 구분 | 전분기초 | 취득 | 손상 | 상각 | 대체 | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 223,247 | - | - | (22,116) | 61,601 | 262,732 |
| 소프트웨어 | 661,146 | 107,290 | - | (120,849) | - | 647,587 |
| 기타의무형자산 | 1 | - | - | - | - | 1 |
| 회원권 | 4,091,187 | - | - | - | - | 4,091,187 |
| 합 계 | 4,975,581 | 107,290 | - | (142,965) | 61,601 | 5,001,507 |
회원권의 경우 일정기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나, 그 시기와 가능성이 불확실한 것으로 보아 무형자산으로 분류하였습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 배부내역은 아래와 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 33,838 | 95,971 |
| 판매비와관리비 | 62,577 | 46,994 |
| 합 계 | 96,414 | 142,965 |
19. 차입금 (연결)
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 차입금성격 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 운전자금대출 | 2.49% | 6,000,000 | 6,000,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 차입금성격 | 이자율 | 당분기말(*) | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 한국산업은행 | 시설자금대출 | 3.46% | 8,750,000 | 10,000,000 |
| 차감: 유동성 대체 | (3,750,000) | (5,000,000) | ||
| 합 계 | 5,000,000 | 5,000,000 |
(*) 당분기 중 유동성 장기차입금 1,250,000천원을 상환하였습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다.
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 1~2년 이내 | 5,000,000 |
| 2~3년 이내 | - |
| 3년 초과 | - |
| 합 계 | 5,000,000 |
20. 사채 (연결)
(1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: %,천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제2회 무보증 사모 교환사채 | 2025.09.25 | 2030.09.25 | - | 19,564,127 | 26,313,218 |
| 제3회 무보증 사모 교환사채 | 2025.10.30 | 2030.10.30 | - | 14,497,990 | 14,364,560 |
| 합 계(*1) | 34,062,117 | 40,677,778 | |||
| 유동사채(*2) | - | - | |||
| 비유동사채(*2) | 34,062,117 | 40,677,778 |
(*1) 조기상환권의 경우 주계약인 사채권과 밀접하게 관련되어 있다고 보아 주계약과 분리하지 아니하고 사채의 장부금액에 포함하였습니다.(*2) 조기상환권의 행사가능시기를 고려하여 유동성을 분류하였습니다.(2) 당분기말 현재 사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채 | 제3회 무기명식 무보증 사모 교환사채 |
|---|---|---|
| 교환사채의 권면총액 | 28,516,200,000원 | 15,666,900,000원 |
| 액면이자율 | - | - |
| 만기보장수익률 | - | - |
| 조기상환권 행사기간 | 2028년 01월 25일부터 1개월 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 | 최초 조기상환일 2028년 04월 30일로부터60일전에서 30일전까지 이후 매 3개월에 해당되는 날 |
| 조기상환시 상환금액 | 권면금액의 100% | 권면금액의 100% |
| 교환권 행사기간 | 2025년 10월 02일부터 2030년 08월 25일까지 | 2025년 11월 06일부터 2030년 09월 30일까지 |
| 교환대상 주식종류 | 자기주식 | 자기주식 |
| 교환비율 | 100% | 100% |
| 교환가격 | 47,527원/주 | 52,223원/주 |
| 교환가격의 조정(*) | 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 신주를 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하는 경우 등사채발행 계약서 상에 명시된 사유가 발생시 교환가격 조정 가능 | 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 신주를 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하는 경우 등사채발행 계약서 상에 명시된 사유가 발생시 교환가격 조정 가능 |
(*) 교환권의 교환가격 조정 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족한다고 보아 교환권을 주계약과 분리하여 자본으로 분류하였습니다(주석 29 참조).
(3) 당분기 및 전분기 중 사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 40,677,778 | - |
| 사채발행 | - | - |
| 교환권행사 | (6,920,609) | - |
| 유효이자율에 의한 상각(*) | 304,947 | - |
| 기말잔액 | 34,062,117 | - |
(*) 조기상환권이 주계약과 분리되지 않아 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다.
21. 매입채무 및 기타채무 (연결)
(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 장기미지급금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 1,503,058 | 2,565,705 |
| 발생 | 41,297 | 113,786 |
| 상환 | (69,901) | (1,405,297) |
| 채무면제 | (91,682) | - |
| 기말잔액 | 1,382,772 | 1,274,194 |
정부과제와 관련하여 미래 지급할 기술료에 대하여 장기미지급금으로 인식하였습니다.
(3) 당분기말 현재 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가와 관련하여 미지급비용으로 인식한 금액은 2,960,622천원이며, 확정기여형 퇴직연금제도에 가입한 종업원과 관련하여 미지급비용으로 인식한 금액은 604,896천원입니다.
22. 기타부채 (연결)
보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 496,554 | 453,721 |
| 당기근무원가 | 16,374 | 15,799 |
| 이자비용 | 4,545 | 3,888 |
| 급여지급액 | - | - |
| 재측정요소 | - | - |
| 기말잔액 | 517,472 | 473,408 |
(3) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여와 관련하여 당기손익에 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 512,928 | 469,520 |
| 이자비용 | 4,545 | 3,888 |
| 보험수리적손실(이익) | - | - |
| 합 계 | 517,472 | 473,408 |
(4) 보고기간종료일 현재 장기종업원급여부채에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 4.01% | 3.65% |
23. 충당부채 (연결)
(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 10,870,845 | 6,670,960 |
| 설정(환입) | 156,113 | (148,533) |
| 기말잔액 | 11,026,958 | 6,522,427 |
연결회사는 고객에게 판매한 제작장비에 대하여 확신유형의 보증의무를 이행할 경우에 발생할 것으로 예상되는 지출액을 충당부채로 인식하고 있습니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 54,000 | 54,000 |
| 설정(환입) | - | - |
| 기말잔액 | 54,000 | 54,000 |
연결회사는 임차개량자산의 원상복구의무를 이행할 경우에 발생할 것으로 예상되는 지출액을 충당부채로 인식하고 있습니다.
24. 순확정급여부채 (연결)
연결회사는 임원(미등기 임원 포함)에 대해서는 확정기여형(DC형) 퇴직연금제도에 가입하였으며, 직원에 대해서는 확정급여형(DB형) 퇴직연금제도에 가입하였습니다.
(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직연금제도와 관련하여 인식한 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 17,197,334 | 17,597,641 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (24,108,978) | (24,993,211) |
| 합 계(*) | (6,911,645) | (7,395,570) |
(*) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산에 대하여 순확정급여자산으로 표시하였습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 순확정급여부채(자산) |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 17,597,641 | (24,993,211) | (7,395,570) |
| 당기근무원가 | 573,927 | - | 573,927 |
| 이자비용 | 183,038 | - | 183,038 |
| 퇴직금지급액 | (1,157,272) | 1,157,272 | - |
| 기대수익 | - | (273,040) | (273,040) |
| 사용자기여금 | - | - | - |
| 재측정요소 | - | - | - |
| 기말잔액 | 17,197,334 | (24,108,978) | (6,911,645) |
| 구분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 순확정급여부채(자산) |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 16,243,900 | (21,669,939) | (5,426,039) |
| 당기근무원가 | 559,361 | - | 559,361 |
| 이자비용 | 153,053 | - | 153,053 |
| 퇴직금지급액 | (507,958) | 507,958 | - |
| 기대수익 | - | (193,167) | (193,167) |
| 사용자기여금 | - | - | - |
| 재측정요소 | - | - | - |
| 기말잔액 | 16,448,356 | (21,355,148) | (4,906,792) |
(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직연금제도와 관련하여 인식한 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 573,927 | 559,361 |
| 이자비용 | 183,038 | 153,053 |
| 사외적립자산기대수익 | (273,040) | (193,167) |
| 합 계 | 483,925 | 519,247 |
(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직연금제도와 관련하여 인식한 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 221,208 | 239,989 |
| 판관비 | 71,021 | 78,322 |
| 경상연구개발비 | 191,696 | 200,936 |
| 합 계 | 483,925 | 519,247 |
(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 등 | 24,108,978 | 24,993,211 |
(6) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.24% | 4.24% |
| 임금인상율 | 4.00% | 4.00% |
확정급여형 퇴직연금제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.
25. 리스 (연결)
(1) 운용리스약정 - 리스이용자
연결회사는 리스이용자 입장의 운용리스계약을 체결하였습니다.
1) 보고기간종료일 현재 리스계약과 관련하여 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | 623,607 | 598,830 |
| 리스부채 | 563,805 | 537,253 |
2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 537,253 | 429,604 |
| 신규리스계약 | 183,501 | 715,897 |
| 리스계약해지 | (19,457) | (32,756) |
| 리스료상환 | (137,492) | (119,237) |
| 기말잔액 | 563,805 | 993,507 |
| 유동 | 318,089 | 726,036 |
| 비유동 | 245,716 | 267,472 |
3) 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련하여 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | 177,800 | 218,164 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 4,699 | 6,212 |
| 단기리스료 및 소액자산리스료 | 9,068 | 10,960 |
| 합 계 | 191,567 | 235,336 |
4) 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련하여 발생한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 리스부채 상환액 | 137,492 | 119,237 |
| 소액자산 리스료 | 9,068 | 10,960 |
| 합 계 | 146,560 | 130,197 |
(2) 운용리스약정 - 리스제공자보고기간종료일 현재 연결회사의 투자부동산에 대하여 리스제공자 입장의 운용리스계약을 체결하였습니다.1) 보고기간종료일 현재 리스계약과 관련하여 인식한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 투자부동산 | 3,061,157 | 3,087,591 |
2) 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 54,000 | 54,000 |
3) 당분기말 현재 리스계약과 관련하여 미래 수취할 리스료는 다음과 같습니다.
| 구분 | 1년 이내 | 1년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 임대료 | 126,000 | - | 126,000 |
26. 자본금 (연결)
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 내역 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 발행한 주식수(*) | 19,360,000주 | 19,360,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 보통주 자본금 | 9,884,113 | 9,884,113 |
(*) 전기 중에 이익소각 방식으로 자기주식을 소각하였습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다
27. 자본잉여금 (연결)
(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 56,540,121 | 56,540,121 |
| 자기주식처분이익 | 7,321,505 | 3,779,562 |
| 합 계 | 63,861,626 | 60,319,683 |
(2) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 60,319,683 | 57,417,358 |
| 자기주식처분(*) | 3,541,943 | - |
| 기말잔액 | 63,861,626 | 57,417,358 |
(*) 교환권 행사에 의한 처분입니다.
28. 기타자본요소 (연결)
(1) 보고기간종료일 현재 기타자본요소의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (37,442,078) | (41,466,700) |
| 기타포괄손익누계(*) | (918,403) | 3,483,454 |
| 교환권대가 | 3,204,783 | 3,850,883 |
| 해외사업환산손익누계 | 509,867 | 351,533 |
| 부의지분법자본변동(*) | (1,285,064) | (859,293) |
| 주식할인발행차금 | (148,359) | (148,359) |
| 합 계 | (36,079,255) | (34,788,482) |
(*) 법인세 효과를 고려한 후의 금액입니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | (34,788,482) | (56,729,192) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 | (4,401,858) | 637,826 |
| 교환권대가 | (646,100) | - |
| 자기주식의 처분(*) | 4,024,622 | - |
| 해외사업환산손익 | 158,334 | 4,012 |
| 부의지분법자본변동 | (425,771) | - |
| 기말잔액 | (36,079,255) | (56,280,152) |
(*) 교환권 행사에 의한 처분입니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 1,625,874 | 41,466,700 | 2,227,000 | 56,797,968 |
| 자기주식의 처분(*) | (157,802) | (4,024,622) | - | - |
| 기말잔액 | 1,468,072 | 37,442,078 | 2,227,000 | 56,797,968 |
29. 이익잉여금 (연결)
(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*1) | 5,092,715 | 5,092,715 |
| 임의적립금(*2) | 700,000 | 700,000 |
| 미처분이익잉여금(*3) | 366,575,534 | 350,545,737 |
| 합 계 | 372,368,249 | 356,338,452 |
(*1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 현금배당의 10% 이상을 적립하도록 규정함에 따라 적립하였으며, 결손금의 보전이나 자본전입에만 사용할 수 있습니다.
(*2) 사업을 확장하는 데 필요한 자금을 조달하기 위하여 이익의 일부를 사업확장적립금으로 적립하였으며, 배당 재원으로 사용할 수 있습니다.
(*3) 확정급여제도의 재측정요소가 법인세 효과를 반영한 후의 금액으로 포함되어 있습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 356,338,452 | 319,965,713 |
| 배당금의 지급 | (15,074,007) | (10,524,736) |
| 당기순이익 | 24,575,509 | 15,861,232 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - |
| 대체(*) | 6,528,295 | 37,429 |
| 기말잔액 | 372,368,249 | 325,339,639 |
(*) 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품의 처분이익을 미처분이익잉여금으로 대체하였습니다.
30. 매출 및 매출원가 (연결)
(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재화의 판매 | 96,099,937 | 83,570,711 |
| 용역의 제공(*) | 937,810 | 783,822 |
| 투자로 인한 수익 | 204,935 | 141,688 |
| 합 계 | 97,242,682 | 84,496,221 |
(*) 고객에게 제공한 용역유형의 보증과 관련하여 발생하였습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 재화의 판매 | 용역의 제공 | 투자부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 주요 지리적 시장에 따른 분류: | ||||
| 국내 | 92,592,051 | 158,365 | 204,935 | 92,955,350 |
| 해외 | 3,507,887 | 779,445 | - | 4,287,332 |
| 소 계 | 96,099,937 | 937,810 | 204,935 | 97,242,682 |
| 고객 유형에 따른 분류: | ||||
| 외부 고객 | 96,099,937 | 937,810 | 204,935 | 97,242,682 |
| 수익의 인식시기에 따른 분류: | ||||
| 한 시점에 이전 | 96,099,937 | 937,810 | 204,935 | 97,242,682 |
| 구분 | 재화의 판매 | 용역의 제공 | 투자부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 주요 지리적 시장에 따른 분류: | ||||
| 국내 | 72,301,523 | 107,040 | 141,688 | 72,550,252 |
| 해외 | 11,269,188 | 676,782 | - | 11,945,970 |
| 소 계 | 83,570,711 | 783,822 | 141,688 | 84,496,221 |
| 고객 유형에 따른 분류: | ||||
| 외부 고객 | 83,570,711 | 783,822 | 141,688 | 84,496,221 |
| 수익의 인식시기에 따른 분류: | ||||
| 한 시점에 이전 | 83,570,711 | 783,822 | 141,688 | 84,496,221 |
(3) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 66,926,393 | 61,157,055 |
| 용역매출원가 | 630,953 | 501,348 |
| 합 계 | 67,557,346 | 61,658,403 |
31. 판매비와 관리비 및 비용의 성격별 분류 (연결)
(1) 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 4,238,161 | 3,367,140 |
| 퇴직급여 | 395,996 | 283,560 |
| 복리후생비 | 439,138 | 359,810 |
| 여비교통비 | 51,014 | 50,581 |
| 접대비 | 80,757 | 53,115 |
| 통신비 | 25,698 | 26,450 |
| 가스수도료 | 15,831 | 9,571 |
| 전력비 | 1,492 | 1,426 |
| 세금과공과금 | 135,663 | 142,047 |
| 감가상각비 | 362,876 | 464,546 |
| 지급임차료 | 6,010 | 12,385 |
| 수선비 | 1,808 | 11,352 |
| 보험료 | 146,929 | 140,642 |
| 차량유지비 | 51,281 | 46,708 |
| 운반비 | 109,893 | 151,604 |
| 교육훈련비 | 18,382 | 29,207 |
| 도서인쇄비 | 5,515 | 1,867 |
| 협회비 | 95,362 | 60,435 |
| 포장비 | 94,621 | 95,838 |
| 소모품비 | 29,310 | 18,356 |
| 지급수수료 | 317,903 | 819,351 |
| 광고선전비 | 437,646 | 316,934 |
| 대손상각비(환입) | 21,623 | - |
| 수출제비용 | 6,005 | 14,235 |
| 무형자산상각비 | 62,577 | 46,994 |
| 판매수수료 | 234,780 | 187,905 |
| 판매수리비 | (58,391) | 3,826 |
| 하자보수비 | 156,113 | (148,533) |
| 합 계 | 7,483,992 | 6,567,350 |
(2) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산(재공품)의 변동 | 9,726,025 | 7,083,289 |
| 재고자산평가손실(환입) | (1,625,098) | 744,658 |
| 원재료사용액 | 51,780,277 | 40,849,176 |
| 종업원급여(*1) | 9,333,918 | 7,832,461 |
| 복리후생비 | 793,077 | 587,776 |
| 세금과공과금 | 393,169 | 344,948 |
| 고정자산상각비(*2) | 2,620,878 | 1,422,335 |
| 지급수수료 | 764,073 | 911,416 |
| 대손상각비(환입) | 21,623 | - |
| 경상연구개발비 | 8,397,883 | 9,395,116 |
| 판매수수료 | 234,780 | 187,905 |
| 판매수리비 | (13,920) | 29,244 |
| 하자보수비 | 156,113 | (148,533) |
| 외주비 | 2,420,083 | 1,850,563 |
| 기타 | (9,961,543) | (2,864,600) |
| 합 계(*3) | 75,041,338 | 68,225,753 |
(*1) 급여 및 퇴직급여의 합계입니다.(*2) 투자부동산, 유형자산, 무형자산에 대한 상각비의 합계입니다.
(*3) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.
32. 금융수익 및 금융비용 (연결)
(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 803,952 | 764,267 |
| 배당금수익 | 13,807,510 | 4,620,888 |
| 외환차익 | 632,725 | 27,505 |
| 외화환산이익 | 989,059 | 149,086 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 785,133 | 188,252 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 654,457 | 142,420 |
| 합 계 | 17,672,836 | 5,892,418 |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 425,270 | 51,614 |
| 외환차손 | 10,008 | 202,368 |
| 외화환산손실 | 31,586 | 21,623 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 69,337 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 9,695,284 | 3,490,599 |
| 금융상품보험료 | 224,172 | 237,711 |
| 금융상품수수료 | 2,449,335 | 750,369 |
| 합 계 | 12,835,656 | 4,823,621 |
33. 기타수익 및 기타비용 (연결)
(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 수입임대료 | 54,000 | 54,000 |
| 대손충당금환입 | 4,000 | 2,000 |
| 유형자산처분이익 | 153,509 | 49,767 |
| 채무면제이익 | 91,682 | 470,584 |
| 잡이익 | 27,967 | 15,586 |
| 지분법이익 | 1,497,716 | - |
| 합 계 | 1,828,874 | 591,936 |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 16,200 | 1,016,200 |
| 유형자산처분손실 | 11,752 | - |
| 유형자산폐기손실 | 23,043 | 4,164 |
| 무형자산손상차손 | 2,716 | - |
| 무형자산처분손실 | 23,200 | - |
| 잡손실 | 3,314 | 21,315 |
| 지분법손실 | 9,134 | 1,549,902 |
| 합 계 | 89,359 | 2,591,581 |
34. 법인세 (연결)
(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 6,436,767 | 3,106,591 |
| 과거기간에 대한 법인세의 조정 효과 | (103,648) | (2,715,580) |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 효과 | (3,671,863) | (721,027) |
| 자본에 직접 반영된 법인세 효과 | 1,541,275 | (191,597) |
| 법인세비용 | 4,202,530 | (521,612) |
35. 주당손익 (연결)
(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 24,575,509 | 15,861,232 |
| 가중평균유통보통주식수 | 17,788,480 | 17,541,226 |
| 기본주당순이익 | 1,382 | 904 |
(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 주,원) |
| 구분 | 유통기간 | 발행보통주식수 | 유통보통주식적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 발행보통주식수 | 2026.01.01~2026.03.31 | 19,360,000 | 1,742,400,000 |
| 기초 자기주식수 | 2026.01.01~2026.03.31 | (1,625,874) | (146,328,660) |
| 자기주식의 처분(*) | 2026.01.01~2026.01.31 | 157,802 | 4,891,862 |
| 소 계 | 17,891,928 | 1,600,963,202 | |
| 기중치 | - | 90 | |
| 가중평균유통보통주식수 | - | 17,788,480 |
| <전분기> | (단위 : 주) |
| 구분 | 유통기간 | 발행보통주식수 | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 기초 발행보통주식수 | 2025.01.01~2025.03.31 | 19,768,226 | 19,768,226 |
| 기초 자기주식수 | 2025.01.01~2025.03.31 | (2,227,000) | (2,227,000) |
| 소 계 | 17,541,226 | 17,541,226 | |
| 기중치 | - | 90 | |
| 가중평균유통보통주식수 | - | 17,541,226 |
(3) 당분기 및 전분기 중 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 24,575,509 | 15,861,232 |
| 희석화비용 | 73,797 | - |
| 희석당기순이익 | 24,649,307 | 15,861,232 |
| 유통보통주식수 | 17,788,480주 | 17,541,226주 |
| 희석화주식수 | 796,552주 | -주 |
| 희석보통주식수 | 18,585,032주 | 17,541,226주 |
| 희석주당순이익 | 1,326 | 904 |
(4) 당분기말 현재 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원,주) |
| 구분 | 행사가능기간 | 행사가격 | 잠재보통주식수(*) |
|---|---|---|---|
| 제2회차 교환사채 | 2025.10.02~2030.08.25 | 47,527 | 442,198 |
| 제3회차 교환사채 | 2025.11.06~2030.09.30 | 52,223 | 300,000 |
(*) 당분기 중 제2회차 교환사채의 보통주식수 157,802주가 행사되었습니다.
36. 현금흐름에 대한 정보 (연결)
(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외화환산손실 | 31,586 | 21,623 |
| 이자비용 | 425,270 | 51,614 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 | - | 69,337 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | 9,695,284 | 3,490,599 |
| 대손상각비(환입) | 21,623 | - |
| 대손충당금환입 | (4,000) | (2,000) |
| 재고자산평가손실(환입) | (1,625,098) | 744,658 |
| 유형자산처분손실 | 11,752 | - |
| 유형자산폐기손실 | 23,043 | 4,164 |
| 투자부동산 감가상각비 | 26,434 | 26,434 |
| 감가상각비 | 2,498,030 | 1,252,936 |
| 무형자산상각비 | 96,414 | 142,965 |
| 무형자산손상차손 | 2,716 | - |
| 무형자산처분손실 | 23,200 | - |
| 퇴직급여 | 483,925 | 519,247 |
| 보험료 | 118,769 | - |
| 하자보수비(환입) | 156,113 | (148,533) |
| 법인세비용 | 4,202,530 | (521,612) |
| 외화환산이익 | (989,059) | (149,086) |
| 이자수익 | (803,952) | (764,267) |
| 배당금수익 | (13,807,510) | (4,620,888) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 | (785,133) | (188,252) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | (654,457) | (142,420) |
| 유형자산처분이익 | (153,509) | (49,767) |
| 지분법이익 | (1,497,716) | - |
| 지분법손실 | 9,134 | 1,549,902 |
| 채무면제이익 | (91,682) | - |
| 합 계 | (2,586,292) | 1,286,653 |
(3) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 증가 | (11,721,844) | (4,406,907) |
| 미수금의 감소(증가) | (840,955) | 3,113,961 |
| 재고자산의 감소(증가) | (8,049,834) | 128,327 |
| 선급금의 증가 | (3,872,245) | (2,480,815) |
| 선급비용의 감소 | 89,885 | 84,370 |
| 선급부가세의 증가 | - | (1,008,226) |
| 장기선급비용의 감소 | 18,026 | 8,679 |
| 매입채무의 증가 | 29,340,429 | 2,847,386 |
| 미지급금의 감소 | (1,151,881) | (114,830) |
| 미지급비용의 증가 | 1,329,555 | 1,042,379 |
| 예수금의 감소 | (4,337,300) | (752,584) |
| 선수금의 증가(감소) | (2,058,502) | 61,316 |
| 금융리스채권의 감소 | - | 4,002 |
| 합 계 | (1,254,665) | (1,472,942) |
(4) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기타자본요소의 이익잉여금 대체 | 6,528,295 | - |
| 사용권자산 및 리스부채의 인식 | 183,501 | 715,897 |
| 유형자산의 미지급금 인식 | 65,340 | 819,610 |
| 선급금의 무형자산 대체 | 169,423 | 61,601 |
| 교환권조정의 상각 | 304,947 | - |
| 회계정책변경의 효과 | - | 37,429 |
(5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기초 | 현금흐름 | 비현금활동 | 당분기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금유입 | 현금유출 | 신규발생 | 대체 등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 6,000,000 | - | - | - | - | 6,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 5,000,000 | - | (1,250,000) | - | - | 3,750,000 |
| 장기차입금 | 5,000,000 | - | - | - | - | 5,000,000 |
| 사채 | 40,677,778 | - | - | - | (6,615,661) | 34,062,117 |
| 리스부채 | 537,253 | - | (137,492) | 183,501 | (19,457) | 563,805 |
| 임대보증금 | 134,000 | - | - | - | - | 134,000 |
| 장기미지급금 | 1,503,058 | - | (28,605) | - | (91,682) | 1,382,772 |
| 미지급배당금 | - | - | - | 15,074,007 | - | 15,074,007 |
| 정부보조금 | - | 356,427 | - | - | (356,427) | - |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 58,852,090 | 356,427 | (1,416,097) | 15,257,508 | (7,083,227) | 65,966,701 |
(*) 리스계약 변경이 포함되어 있습니다.
| 구분 | 전분기초 | 현금흐름 | 비현금활동 | 전분기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금유입 | 현금유출 | 신규발생 | 대체 등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 6,000,000 | - | - | - | - | 6,000,000 |
| 장기차입금 | 10,000,000 | - | - | - | - | 10,000,000 |
| 리스부채 | 429,604 | - | (119,237) | 715,897 | (32,756) | 993,507 |
| 임대보증금 | 134,000 | - | - | - | - | 134,000 |
| 장기미지급금 | 2,565,705 | 113,786 | (1,405,297) | - | - | 1,274,194 |
| 미지급배당금 | - | - | (10,524,736) | 10,524,736 | - | - |
| 국고보조금 | - | 455,144 | - | - | (455,144) | - |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 19,129,308 | 568,930 | (12,049,269) | 11,240,633 | (487,900) | 18,401,702 |
37. 특수관계자와의 거래 (연결)
(1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : %) |
| 특수관계자명 | 특수관계성격 | 소재지 | 지분율 |
|---|---|---|---|
| 크립톤사모투자 합자회사(*1) | 관계기업 | 대한민국 | 42.8% |
| IMM-Salus 스타트업 벤처펀드 제1의1호 | 관계기업 | 대한민국 | 42.6% |
| 티아이피엠디엠제2호사모투자 합자회사(*4) | 관계기업 | 대한민국 | 42.2% |
| (주)이엠아이티 | 관계기업 | 대한민국 | 28.6% |
| ZENITH MATERIALS TECHNOLOGY CORP. | 관계기업 | 대만 | 20.0% |
| (주)코리아인스트루먼트(*2) | 관계기업 | 대한민국 | 15.0% |
| 티아이피엠디엠제1호사모투자 합자회사(*3) | 관계기업 | 대한민국 | 9.2% |
(*1) 연결회사는 유한책임사원(Limited Partner, LP)으로서 투자와 관련한 주요 의사결정 권한이 무한책임사원(General Partner, GP)에게 있고, 연결회사가 무한책임사원을 일방적으로 해임할 권리를 보유하지 않는 등 연결회사의 이익에 영향을 미치도록 힘을 사용하는 기타의 능력이 제한적이기 때문에 관계기업으로 분류하였습니다.
(*2) 연결회사는 피투자회사에 보유한 직접 투자지분 외에 크립톤사모투자 합자회사에 대한 투자를 통해 유의적인 간접 투자지분을 보유하고 있고, 연결회사의 임직원이 피투자회사의 의사결정 기구인 이사회를 구성하고 있는 등 피투자회사에 대해 유의적인 영향력을 행사할 수 있기 때문에 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 연결회사는 무한책임사원(General Partner, GP)으로서 관계기업의 주요 영업 의사결정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나, 연결회사의 이익에 영향을 미치도록 힘을 사용하는 능력이 제한적이기 때문에 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 연결회사는 유한책임사원(Limited Partner, LP) 및 무한책임사원(General Partner, GP)으로서 관계기업의 주요 영업 의사결정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나, 연결회사의 이익에 영향을 미치도록 힘을 사용하는 능력이 제한적이기 때문에 관계기업으로 분류하였습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 | 거래내역 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|
| 티아이피엠디엠제2호사모투자 합자회사 | 지분투자 | 3,000,000 | - |
(3) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 없습니다.
(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 6,244,755 | 4,514,614 |
| 퇴직급여 | 604,896 | 438,071 |
| 합 계 | 6,849,651 | 4,952,684 |
영업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원(미등기 임원 포함)을 주요 경영진의 범위에 포함하였습니다.
(5) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
38. 우발부채 및 약정사항 (연결)
(1) 당분기말 현재 금융거래한도와 관련하여 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 금융기관명 | 약정한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 운전자금대출 | 기업은행 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 시설자금대출 | 산업은행 | 8,750,000 | 8,750,000 |
| 합 계 | 14,750,000 | 14,750,000 |
(2) 당분기말 현재 차입금을 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다
| 구분 | 금융기관명 | 장부금액 | 제공한금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 산업은행 | 65,475,525 | 48,000,000 |
(3) 당분기말 현재 유형자산에 대하여 보험에 가입한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 금융기관명 | 보험가입내역 | 보험가입금액(*) |
|---|---|---|---|
| 건물,기계장치 등 | DB손해보험 | 화재보험 등 | 194,485,801 |
(*) 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공하였습니다(주석 (4) 참조).
한편, 상기 보험가입자산 이외에 연결회사의 건물에 대한 책임보험 및 차량운반구에 대한 자동차 종합보험 등을 가입하고 있습니다.
(4) 당분기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보 또는 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 금융기관명 | 제공받는자 | 제공받은금액 |
|---|---|---|---|
| 이행(지급)보증 등 | 하나은행 | 주요 고객사 | USD 149,000 |
| 이행(지급)보증 등 | SGI서울보증보험 | 주요 고객사 | 946,854 |
| 차입금 담보 | DB손해보험 | 산업은행 | 24,000,000 |
4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표제 25 기 1분기말 2026.03.31 현재제 24 기말 2025.12.31 현재(단위 : 원)
자산 Ⅰ.유동자산245,522,369,246204,284,906,296 (1)현금및현금성자산 (주5,7,8)65,152,574,9038,249,017,883 (2)유동당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,6,7,9)20,222,663,97019,422,130,000 (3)매출채권및기타채권 (주5,7,13)25,534,011,54526,798,656,260 (4)계약자산 (주14)19,314,700,0005,494,000,000 (5)재고자산 (주15)50,740,756,35742,820,187,720 (6)기타유동금융자산 (주5,7,8)58,593,800,00099,088,600,000 (7)기타유동자산 (주16)5,963,862,4712,412,314,433 Ⅱ.비유동자산294,921,425,076286,437,623,070 (1)비유동당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,6,7,9)34,329,043,52823,881,755,955 (2)비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주5,6,7,10)1,563,340,0008,838,340,000 (3)관계기업투자자산 (주11,38)88,660,487,64787,660,487,647 (4)종속기업투자자산 (주12,38)12,014,094,00012,014,094,000 (5)장기매출채권 및 기타채권 (주5,7)1,040,769,7231,290,914,069 (6)투자부동산 (주17)3,061,156,8463,087,591,080 (7)유형자산 (주18)136,546,933,771135,183,083,465 (8)무형자산 (주19)5,237,895,2025,171,832,003 (9)순확정급여자산 (주25)6,911,644,7237,395,569,852 (10)기타비유동자산 (주16)287,007,062316,765,922 (11)이연법인세자산 (주35)5,269,052,5741,597,189,077 자산총계540,443,794,322490,722,529,366부채 Ⅰ.유동부채86,829,122,80247,378,098,053 (1)단기차입금 (주5,7,20)6,000,000,0006,000,000,000 (2)유동성장기차입금 (주5,7,20)3,750,000,0005,000,000,000 (3)매입채무및기타채무 (주5,7,22)50,249,906,9275,310,048,764 (4)계약부채 (주14)2,943,186,5515,001,992,850 (5)유동충당부채 (주24)11,026,958,34710,870,845,402 (6)유동리스부채 (주5,7,26)231,122,360212,551,333 (7)기타유동부채 (주23)2,049,314,5926,360,175,032 (8)당기법인세부채 (주35)10,578,634,0258,622,484,672 Ⅱ.비유동부채41,308,890,47247,982,436,282 (1)장기차입금 (주5,7,20)5,000,000,0005,000,000,000 (2)사채 (주5,7,21)34,062,117,02340,677,778,415 (3)장기매입채무및기타채무 (주5,7,22)1,516,771,8961,637,058,418 (4)비유동충당부채 (주24)54,000,00054,000,000 (5)비유동리스부채 (주5,7,26)232,529,102191,045,659 (6)기타비유동부채 (주23)443,472,451422,553,790 부채총계128,138,013,27495,360,534,335자본 Ⅰ.자본금 (주1,27)9,884,113,0009,884,113,000 Ⅱ.자본잉여금 (주28)63,861,625,80760,319,683,175 Ⅲ.기타자본요소 (주29)(35,155,698,297)(34,132,362,219) Ⅳ.이익잉여금 (주30)373,715,740,538359,290,561,075 자본총계412,305,781,048395,361,995,031부채와자본총계540,443,794,322490,722,529,366
| 제 25 기 1분기말 | 제 24 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서제 25 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
Ⅰ.매출액 (주4,31)96,258,301,98896,258,301,98883,713,678,68083,713,678,680Ⅱ.매출원가 (주31,32)(66,926,392,694)(66,926,392,694)(61,157,054,650)(61,157,054,650)Ⅲ.매출총이익29,331,909,29429,331,909,29422,556,624,03022,556,624,030Ⅳ.판매비와관리비 (주32)(7,383,988,729)(7,383,988,729)(6,226,101,319)(6,226,101,319)Ⅴ.영업이익(손실)21,947,920,56521,947,920,56516,330,522,71116,330,522,711Ⅵ.영업외수익5,078,852,6245,078,852,624631,782,113631,782,113Ⅶ.금융수익 (주5,33)17,628,088,91817,628,088,9185,888,239,2135,888,239,213Ⅷ.금융비용 (주5,33)(12,835,058,557)(12,835,058,557)(4,823,621,486)(4,823,621,486)Ⅸ.기타수익 (주34)362,814,436362,814,436589,071,645589,071,645Ⅹ.기타비용 (주34)(76,992,173)(76,992,173)(1,021,907,259)(1,021,907,259)XI.법인세차감전순이익27,026,773,18927,026,773,18916,962,304,82416,962,304,824XⅡ.법인세비용 (주35)(4,055,881,696)(4,055,881,696)523,407,667523,407,667XⅢ.당기순이익22,970,891,49322,970,891,49317,485,712,49117,485,712,491XIV.기타포괄손익2,126,437,4702,126,437,470637,826,499637,826,499 (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 1.기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (주29) 2.법인세효과 (2)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목2,126,437,4702,126,437,470637,826,499637,826,499 1.기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익 (주29)721,095,070721,095,070829,423,275829,423,275 2.확정급여제도의 재측정요소 (주25) 3.법인세효과1,405,342,4001,405,342,400(191,596,776)(191,596,776)XV.총포괄이익25,097,328,96325,097,328,96318,123,538,99018,123,538,990XVI.주당이익 (주36) (1)기본주당이익 (단위 : 원)1,291.01,291.00997.0997.00 (2)희석주당이익 (단위 : 원)1,240.01,240.00997.0997.00
| | 제 25 기 1분기 | | 제 24 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표 자본변동표제 25 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
2025.01.01 (Ⅰ.기초자본)9,884,113,00057,417,358,318(56,917,978,045)320,688,416,920331,071,910,193Ⅱ.배당금의 지급 (10,524,735,600)(10,524,735,600)Ⅲ.자기주식의 처분 Ⅳ.교환권대가 Ⅴ.당기순이익 17,485,712,49117,485,712,491Ⅵ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 637,826,499 637,826,4992025.03.31 (Ⅶ.기말자본)9,884,113,00057,417,358,318(56,280,151,546)327,649,393,811338,670,713,5832026.01.01 (Ⅰ.기초자본)9,884,113,00060,319,683,175(34,132,362,219)359,290,561,075395,361,995,031Ⅱ.배당금의 지급 (15,074,007,100)(15,074,007,100)Ⅲ.자기주식의 처분 3,541,942,6324,024,621,918 7,566,564,550Ⅳ.교환권대가 (646,100,396) (646,100,396)Ⅴ.당기순이익00 22,970,891,49322,970,891,493Ⅵ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익00(4,401,857,600)6,528,295,0702,126,437,4702026.03.31 (Ⅶ.기말자본)9,884,113,00063,861,625,807(35,155,698,297)373,715,740,538412,305,781,048
| | 자본 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표 현금흐름표제 25 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
Ⅰ.영업활동현금흐름30,831,970,34122,558,314,745 (1)영업에서 창출된 현금흐름20,729,915,51415,739,622,359 1.당기순이익22,970,891,49317,485,712,491 2.당기순이익에 대한 조정 (주37)(1,205,256,996)(367,918,951) 3.영업활동 관련 자산 및 부채의 변동 (주37)(1,035,718,983)(1,378,171,181) (2)이자수취708,589,678688,056,291 (3)배당금의 수취13,807,509,6934,620,887,892 (4)이자의 지급(47,791,104)(51,613,647) (5)법인세의 환급(납부)(4,366,253,440)1,561,361,850Ⅱ.투자활동현금흐름26,616,235,807(13,288,767,544) (1)투자활동으로 인한 현금유입액157,986,560,428127,614,851,835 1.당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 (주9)6,147,844,6668,802,123,075 2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 (주10)7,996,095,070 3.기타채권의 감소 (주13)4,000,0002,000,000 4.기타유동금융자산의 처분143,286,893,420118,805,728,760 5.유형자산의 처분 (주18)301,727,272 6.보증금의 감소250,000,0005,000,000 (2)투자활동으로 인한 현금유출액(131,370,324,621)(140,903,619,379) 1.당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (주9)(25,770,129,785)(4,290,398,980) 2.관계기업투자자산의 취득 (주11)(1,000,000,000) 3.기타유동금융자산의 증가(102,368,923,420)(126,402,010,354) 4.유형자산의 취득 (주18)(2,212,301,416)(10,102,120,045) 5.무형자산의 취득 (주19)(18,970,000)(107,290,000) 6.보증금의 증가 (1,800,000)Ⅲ.재무활동현금흐름(1,045,625,082)(11,476,138,674) (1)재무활동으로 인한 현금유입액397,723,259568,930,536 1.정부보조금의 수취 (주8)356,426,516455,144,434 2.장기미지급금의 증가 (주22,37)41,296,743113,786,102 (2)재무활동으로 인한 현금유출액(1,443,348,341)(12,045,069,210) 1.장기차입금의 상환 (주21)(1,250,000,000) 2.장기미지급금의 감소 (주22,37)(69,901,479)(1,405,296,627) 3.리스부채의 상환 (주26,37)(123,446,862)(115,036,983) 4.배당금의 지급 (주30,37)0(10,524,735,600)Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과500,975,9548,180,908Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)56,903,557,020(2,198,410,565)Ⅵ.기초현금및현금성자산8,249,017,8839,714,206,657Ⅶ.기말현금및현금성자산65,152,574,9037,515,796,092
| 제 25 기 1분기 | 제 24 기 1분기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요
주식회사 테스(이하 "당사")는 반도체 관련 장비의 연구개발, 제작 및 판매를 목적으로 2002년 9월 19일에 설립되었으며, 경기도 용인시 양지읍에 소재하고 있습니다. 당사는 최초 설립시에 자본금 200백만원으로 시작하였으나 계속적인 증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 9,884백만원입니다. 한편, 당사는 2005년 4월 벤처기업 육성에 관한 특별조치법에의한 벤처기업으로 지정되었고, 2008년 5월 20일자로 코스닥시장에 상장되어 주식의 거래가 이루어지고 있습니다.
당분기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 주주명 | 보통주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 주숭일 | 3,436,703 | 17.8% | 대표이사의 특수관계자 |
| 이재호 | 1,022,061 | 5.3% | 대표이사 |
| 주재영 | 582,045 | 3.0% | 대표이사 |
| 자기주식 | 1,468,072 | 7.6% | |
| 기타 소액주주 등 | 12,851,119 | 66.4% | |
| 합 계 | 19,360,000 | 100.0% |
2. 재무제표 작성기준
당사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우에 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표 이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다. 해당 기준서의 개정이재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용.·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시.·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예:날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다.또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 변동가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다. 동 개정사항은 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.경영진은 새로운 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.4) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
(3) 측정기준
별도재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
(4) 기능통화와 표시통화
별도재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되었습니다. 별도재무제표의 기능통화 및 표시통화는 '원화(KRW)'로 작성하여 보고하고 있습니다.
(5) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연차재무제표를 작성함에 있어서 보고기간종료일 현재 자산과 부채, 수익과 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
한편, 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
1) 법인세당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 그러나, 실제 미래의 최종 법인세 부담액은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.
2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.
4) 순확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.
5) 충당부채품질보증수리 및 원상복구의무 등과 관련하여 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.
6) 리스리스제공자인 경우 경영진은 계약상 해지불능기간을 고려하여 리스기간을 추정하고 있으며, 기초자산의 경제적 내용연수의 상당부분과 리스기간을 비교하여 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당부분을 초과하는 경우 금융리스로 분류합니다. 회사는 금융리스로 분류할 경우 시장이자율로 할인한 리스순투자와 기초자산의 판매가격 중 낮은 금액으로 수익을 인식하고 있습니다.
리스이용자인 경우 경영진은 리스기간을 산정할 때 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단에 따라 리스기간을 다시 평가합니다.
3. 중요한 회계정책
다음은 별도재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경에서 설명하는 사항을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.
(1) 금융자산금융자산은 다음의 회계정책을 적용하고 있습니다.
1) 금융자산의 최초 측정
금융자산은 최초 인식시점에 '상각후원가 측정 금융자산', '당기손익-공정가치 측정 금융자산', '기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산' 중에 어느 하나의 범주로 분류하고 있습니다. 금융자산 중에 채무상품에 대한 투자는 관리하는 사업모형 및 원금과 이자만으로 구성되었는지 여부에 따라 '상각후원가 측정 금융자산', '당기손익-공정가치 측정 금융자산', '기타포괄손익-공정가치 측정금융자산'으로 분류하며, 금융자산 중에 지분상품에 대한 투자는 단기매매 목적이 아니라는 전제 하에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정할 경우에는 '기타포괄손익-공정가치 측정금융자산', 지정하지 않은 경우에는 '당기손익-공정가치 측정 금융자산'으로 분류합니다.금융자산 중에 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지 여부를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
한편, 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하고 있습니다. '당기손익-공정가치 측정 금융자산'이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산하며, '당기손익-공정가치 측정 금융자산'의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.2) 금융자산의 후속 측정금융자산은 채무상품인지 지분상품인지 여부에 따라 다음과 같이 후속적으로 측정합니다.
① 채무상품
채무상품은 다음의 세 가지 범주에 따라 후속적으로 측정합니다.
(가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금 만으로 구성되어 있는 금융자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 채무상품은 위험회피관계의 적용대상을 제외하고는 해당 금융자산을 제거하거나 손상처리 할 때 당기손익으로 인식합니다. 한편, 상각후원가로 측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법에 따라 인식하는 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다 목적인 사업모형 하에서 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금 만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입), 이자수익, 외환손익을 제외하고는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고, 해당 채무상품을 제거하는 시점에 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 한편, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법에 따라 인식하는 이자수익은 '금융수익'으로 표시하며, 외환손익은 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하며, 손상차손(환입)은 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
'상각후원가 측정 금융자산' 또는 '기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산'이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 위험회피관계가 적용되는 경우를 제외하고는 당기손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 평가손익은 당기손익으로 인식하고, 발생한 기간에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다.
② 지분상품지분상품은 다음의 두 가지 범주에 따라 후속적으로 측정합니다.
(가) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고, 해당 지분상품을 제거하는 시점에도 기타포괄손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 한편, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대해 수취한 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 '금융수익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 아니합니다.
(나) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
'기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산'이 아닌 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 평가손익은 당기손익으로 인식하고, 발생한 기간에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다.3) 금융자산의 손상
채무상품 중에 '상각후원가 측정 금융자산', '기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산'에 대해서는 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산을 최초로 인식한 이후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우나 금융자산을 최초로 인식할 때 신용이 손상되어 있는 경우에는 전체기간의 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 금융자산을 최초로 인식한 이후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 12개월의 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 다만, 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해서는 최초로 인식하는 시점부터 전체기간의 기대신용손실로 인식하는 간편법을 적용합니다.
4) 금융자산의 제거
금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하면서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산을 양도하였으나 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않으면서 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면 해당 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 한편, 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면 해당 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
한편, 금융자산 전체를 제거하는 경우에는 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계와 금융자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우) 해당 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 '현금및현금성자산'으로 분류하고 있습니다. 한편, 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다.
(3) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 제품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내로 예상되는 경우에는 유동자산으로 분류하고, 그러하지 아니한 경우에는 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성 매출채권은 유효이자율에 따라 현재가치로 평가하고 있습니다. 한편, 매출채권은 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있으며, 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에 매출채권을 매각한 것으로 회계처리 하고 있습니다.
(4) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법(재공품은 개별법)을 적용하여 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 한편, 재고자산은 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 완성까지 예상되는 추가원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(5) 종속기업 및 관계기업 투자종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
투자부동산에 적용하고 있는 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 30년 |
투자부동산의 잔존가치, 내용연수, 감가상각방법은 매 보고기간종료일 마다 재검토하고 있으며, 재검토한 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(7) 유형자산
유형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산을 최초로 인식한 이후에 발생한 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산을 최초로 인식한 이후에는 원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액을 아래 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산에 적용하고 있는 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 30년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 8년 |
| 기타유형자산 | 5년 |
유형자산의 잔존가치, 내용연수, 감가상각방법은 매 보고기간종료일 마다 재검토하고 있으며, 재검토한 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(8) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안에 자본화하고, 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 자본화 가능한 차입원가에서 차감합니다. 기타 차입원가는 발생기간 동안에 비용으로 인식합니다.(9) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하고 있습니다. 무형자산을 최초로 인식한 이후에는 원가에서 상각누계액 및 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.
연구개발과 관련하여 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
무형자산에 적용하고 있는 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 회원권 | 비한정 |
| 기타무형자산 | 5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일 마다 재검토하고 있으며, 내용연수가 비한정인 무형자산은 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간종료일 마다 재검토하고 있습니다. 만약, 재검토한 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(10) 정부보조금
정부보조금은 정부보조에 부수되는 조건을 준수하고 이를 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에 한하여 인식하고 있습니다. 한편, 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금의 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.
자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 상각비를 감소시키는 방식으로당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익 관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.한편, 수취한 정부보조금과 관련하여 향후 상환할 의무가 발생하는 경우에는 발생시점에 금융부채로 표시하며, 매 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(11) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일 마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
한편, 매 보고기간종료일 현재 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고, 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(12) 금융부채금융부채는 다음의 회계정책을 적용하고 있습니다.
1) 금융부채의 최초 측정금융부채는 최초 인식시점에 '상각후원가 측정 금융부채', '당기손익-공정가치 측정 금융부채' 중에 어느 하나의 범주로 분류하고 있습니다.주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 '당기손익-공정가치 측정 금융부채'로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 '당기손익-공정가치 측정 금융부채'로 분류합니다.'당기손익-공정가치 측정 금융부채', 금융보증 계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생 금융부채는 '상각후원가 측정 금융부채'로 분류합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 금융부채로 분류합니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상에 '금융비용'으로 표시합니다.
한편, 금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 최초 공정가치로 인식하고 있습니다. 금융부채의 최초 인식시점에 상각후원가로 측정하는 금융부채에서 발생하는 거래원가는 공정가치에서 차감하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채에서발생하는 거래원가는 당기손익으로 비용처리하고 있습니다.2) 금융부채의 후속 측정금융부채는 다음과 같이 후속적으로 측정합니다.(가) 상각후원가 측정 금융부채'상각후원가 측정 금융부채'는 재무상태표 상에 '매입채무및기타채무', '차입금', '기타금융부채' 등으로 표시합니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 유효이자율법에 따라 상각하고 있으며, 상각 과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다.
(나) 당기손익-공정가치 측정 금융부채
'상각후원가 측정 금융부채'가 아닌 경우에 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채의 평가손익은 당기손익으로 인식하고, 발생한 기간에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다.
3) 금융부채의 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
4) 금융보증계약
금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액
② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액
(13) 금융상품의 상계
금융자산 및 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래 사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(14) 차입금
차입금은 거래비용을 차감한 순공정가액으로 최초 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 보고기간종료일 이후12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.(15) 복합금융상품발행자 입장의 복합금융상품(교환사채)을 계약의 실질, 금융부채 및 지분상품의 정의에 따라 금융부채, 자본 또는 파생상품으로 분류하고 있습니다. 전환권(교환권)의 경우 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제되는 경우에는 자본으로 분류하고 있으며, 그러한 요건을 충족하지 못하는 경우에는 금융부채로 분류하고 있습니다. 조기상환권의 경우 주계약인 사채권과 경제적인 측면에서 밀접한 관련성이 있는 경우에는 주계약과 분리하지 아니하며, 밀접한 관련성이 없는 경우에는 주계약과 분리하여 측정하고 있습니다.한편, 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 현재가치로 측정하고 있습니다. 이 금액은 전환(교환)으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각하고 있습니다.
(16) 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 다만, 거래일로부터 만기가 1년 이내에 도래하는 매입채무의 경우 최초 공정가치 인식액과 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가의 유의적인 차이는 없습니다.(17) 종업원급여
종업원급여는 단기종업원급여, 장기종업원급여, 퇴직급여, 해고급여로 구분됩니다. 1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
2) 장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 장기종업원급여는 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인하여 결정합니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3) 퇴직급여
퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 추정 미래 현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식합니다.
한편, 제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익을 당기손익으로 인식합니다.
4) 해고급여
해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우에 지급하고 있습니다. 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중에 이른 날에 해고급여를 인식하고 있습니다.
(18) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
한편, 매 보고기간종료일 마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(19) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식하며, 매 보고기간종료일 마다 공정가치를 재측정하고 있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 인식하고 있습니다.(20) 외화 평가
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식합니다.
(21) 납입자본
보통주와 상환의무가 없는 우선주는 자본으로 분류하고 있습니다. 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
한편, 자기 지분상품을 재 취득하는 경우에는 '자기주식'으로 표시하고 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 자기주식을 취득하여 보유하는 경우에 지급하거나수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(22) 배당금보고기간종료일 이후 지분상품 보유자에 대하여 배당을 선언한 경우에는 그 배당금을 보고기간종료일 현재 부채로 인식하지 않고, 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.(23) 수익인식
당사는 고객에게 반도체 장비를 제작하여 판매하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 당사는 고객과의 거래에 있어 모든 유형의 계약에 대해 5단계 수익인식모형(계약 식별 → 수행의무 식별 → 거래가격 산정 → 거래가격을 수행의무에 배분 → 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.1) 수행의무의 식별고객과의 제품 판매계약에서 재화의 판매 외에 별도로 제공하는 용역은 이를 분리하지 않고 단일의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다. 고객과의 제품 판매계약 시점에 정한 표준 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우에는 그 보증은 별도의 수행의무로식별하여 수익을 인식합니다.한편, 수출자가 운송료(보험료 포함)를 부담하는 선적지 인도조건을 적용하여 계약된 수출거래에 대해서는 고객에게 제공하는 운송용역을 재화의 판매와 구분되는 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다.
2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 재화의 통제이전은 재화가 고객이 지정한 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.한편, 고객에게 통제를 이전하였으나 아직 청구하지 아니한 대가는 계약자산으로 인식하며 고객에게 통제를 이전하기 전에 이미 수취한 대가는 계약부채로 인식하고 있습니다.
3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무고객에게 별도의 수행의무로 제공하는 용역의 경우 용역제공 거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 임대, 용역유형의 보증 등에서 발생하는 수익은 계약기간에 걸쳐 정액기준으로 수익을 인식하고 있습니다.4) 거래가격의 배분하나의 계약에서 여러 수행의무가 식별된 경우에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는'예상원가이윤 가산 접근법'을 사용합니다.5) 유의적인 금융요소
일반적인 경우에 재화 또는 용역을 이전하는 시점과 대가를 수취하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 사용합니다.
(24) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.
당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이의 경우 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이의 경우 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일 마다 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 이연법인세자산의 장부금액을 감액하고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지는 경우 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
(25) 주당이익
당사는 보통주에 대한 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액을 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 계산하고 있습니다.
(26) 리스리스는 리스제공자 입장과 리스이용자 입장으로 구분하여 회계처리 하고 있습니다.1) 리스제공자 리스제공자인 경우 기초자산 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 그러하지 아니한 경우에는 운용리스로 분류합니다. 금융리스의 경우 금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 리스순투자로서 수취채권으로 인식하고, 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다. 운용리스의 경우 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약 단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안에 비용으로 인식합니다.2) 리스이용자 당사는 사무실, 업무용 차량 등 다양한 형태의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 리스계약의 경우 리스요소와 비리스요소가 포함될 수 있으며, 이 경우에 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하고 있습니다. 다만, 부동산 리스의 경우에는 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.리스기간의 경우 일반적으로 리스의 해지불능기간 및 연장선택권을 고려하여 산출합니다.계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 만약, 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.한편, 리스계약은 리스개시일에 리스된 자산을 사용할 수 있는 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 현재가치기준으로 측정합니다. 다만, 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액자산 리스는 기초자산이 USD 5,000 이하의 사무기기 등으로 구성되어 있습니다.① 사용권자산
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간 동안에 감가상각합니다. 만약, 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우에 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
② 리스부채리스부채는 다음 항목들로 구성된 순현재가치로 측정합니다.
- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액
- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 종료선택권의 행사를 리스기간에 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위해 부담하는 금액
리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
4. 영업부문에 대한 정보
당사의 영업부문은 단일의 보고 부문으로 구성되어 있으며, 당사의 매출구성은 반도체 장비(디스플레이, LED 장비 포함) 및 관련 부속품(부품 및 장치) 등으로 구성되어 있습니다.
당사의 최고 영업의사 결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데책임이 있으며, 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 따라서, 당사는 최고 영업의사 결정자에게 영업현황을 보고하며, 영업부문과 관련된 손익은 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.
(1) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 국내 | 92,750,415 | 72,408,563 |
| 중국 | 3,499,371 | 11,153,108 |
| 유럽 | 3,406 | 1,597 |
| 기타 | 5,110 | 150,410 |
| 합 계 | 96,258,302 | 83,713,679 |
(2) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 매출액 | 매출비중 |
|---|---|---|
| 기업 B | 62,010,550 | 64.4% |
| 기업 A | 33,821,095 | 35.1% |
| 구분 | 매출액 | 매출비중 |
|---|---|---|
| 기업 B | 54,020,833 | 64.5% |
| 기업 A | 26,157,015 | 31.2% |
5. 범주별 금융상품
(1) 범주별 장부금액과 공정가치
보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 리스부채의 경우 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
1) 금융자산보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
2) 금융부채보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 상각후원가측정금융부채 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 6,000,000 | 6,000,000 | - |
| 유동성장기차입금 | 3,750,000 | 3,750,000 | - |
| 장기차입금 | 5,000,000 | 5,000,000 | - |
| 사채 | 34,062,117 | 34,062,117 | - |
| 매입채무및기타채무 | 50,249,907 | 50,249,907 | - |
| 장기매입채무및기타채무 | 1,516,772 | 1,516,772 | - |
| 유동리스부채 | 231,122 | 231,122 | - |
| 비유동리스부채 | 232,529 | 232,529 | - |
| 합 계 | 101,042,447 | 101,042,447 | - |
| 구분 | 상각후원가측정금융부채 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 6,000,000 | 6,000,000 | - |
| 유동성장기차입금 | 5,000,000 | 5,000,000 | - |
| 장기차입금 | 5,000,000 | 5,000,000 | - |
| 사채 | 40,677,778 | 40,677,778 | - |
| 매입채무및기타채무 | 5,310,049 | 5,310,049 | - |
| 장기매입채무및기타채무 | 1,637,058 | 1,637,058 | - |
| 유동리스부채 | 212,551 | 212,551 | - |
| 비유동리스부채 | 191,046 | 191,046 | - |
| 합 계 | 64,028,483 | 64,028,483 | - |
(2) 금융상품의 범주별 순손익
당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
(*) 당분기 중 관계기업으로부터 수취한 배당금수익 407,581천원은 제외하였습니다.
6. 금융상품의 공정가치 측정
(1) 금융상품의 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면 이를 활성시장으로 간주합니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 30,922,751 | 23,628,956 | 54,551,707 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,563,340 | 1,563,340 |
| 합 계 | - | 30,922,751 | 25,192,296 | 56,115,047 |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 29,797,074 | 13,506,812 | 43,303,886 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 7,275,000 | - | 1,563,340 | 8,838,340 |
| 합 계 | 7,275,000 | 29,797,074 | 15,070,152 | 52,142,226 |
당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다.
2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
7. 금융위험관리
당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다.
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 발생하는 재무적인 손실을 의미합니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의개별적인 특성의 영향을 받습니다. 당사는 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.
당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 65,149,647 | 8,245,990 |
| 매출채권및기타채권 | 25,534,012 | 26,798,656 |
| 장기매출채권및기타채권 | 1,040,770 | 1,290,914 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 54,551,707 | 43,303,886 |
| 기타유동금융자산 | 58,593,800 | 99,088,600 |
| 합 계 | 204,869,936 | 178,728,046 |
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품의 경우에는신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다. 한편, 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
2) 기대신용손실
당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 아니한 경우 신용위험에 노출됩니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 특수관계자와 주요 경영진에 대한 대여금과기타채권을 포함합니다.
유동성위험이란 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미합니다. 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험을 의미합니다. 시장위험에 노출되는 경우 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
1) 이자율위험
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고정이자율 조건 이자부 금융상품: | ||
| 현금및현금성자산 | 65,149,647 | 8,245,990 |
| 기타유동금융자산 | 58,593,800 | 99,088,600 |
| 사채 | 34,062,117 | 40,677,778 |
| 변동이자율 조건 이자부 금융상품: | ||
| 단기차입금 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 3,750,000 | 5,000,000 |
| 장기차입금 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 금융자산 소계 | 123,743,447 | 107,334,590 |
| 금융부채 소계 | 48,812,117 | 56,677,778 |
2) 환위험
당사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 일본 엔(JPY), 중국 위안(CNY)이 있습니다.
| 구분 | 통화단위 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산금액 | 외화금액 | 원화환산금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 9,653,136.7 | 14,609,057 | 888,907.6 | 1,275,494 |
| JPY | 209,326,624.0 | 1,981,758 | 190,517,144.0 | 1,748,242 | |
| 매출채권 | USD | 939,254.4 | 1,421,468 | 4,516,299.6 | 6,480,438 |
| 기타유동금융자산 | USD | 7,000,000.0 | 10,593,800 | 14,000,000.0 | 20,088,600 |
| 화폐성자산 소계 | (*) | 28,606,083 | (*) | 29,592,774 | |
| 매입채무 | USD | 155,000.0 | 234,577 | 270,500.0 | 388,140 |
| JPY | 298,640,000.0 | 2,827,314 | - | - | |
| 미지급금 | USD | 522.1 | 790 | 536.0 | 769 |
| CNY | 56,400.0 | 12,335 | 84,600.0 | 17,323 | |
| 화폐성부채 소계 | (*) | 3,075,016 | (*) | 406,232 |
당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
자본관리위험이란 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율 및 순차입금비율을 이용하고 있습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 128,138,013 | 95,360,534 |
| 자본총계(B) | 412,305,781 | 395,361,995 |
| 부채비율(A/B) | 31.1% | 24.1% |
| 순차입금(C) | (74,934,258) | (50,659,839) |
| 순차입금비율(C/B)(*) | -% | -% |
(*) 순차입금이 부(-)의 금액이므로 비율을 표시하지 아니하였습니다.순차입금은 장단기차입금 및 사채에서 현금및현금성자산 및 기타유동금융자산의 합계를 차감한 순액입니다.
8. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 2,928 | 3,028 |
| 보통예금 | 65,149,647 | 8,245,990 |
| 합 계 | 65,152,575 | 8,249,018 |
(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정부과제비 사용 예금 | 142,454 | 317,621 |
(3) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산에 포함된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | - | - |
| 수취 | 356,427 | 455,144 |
| 사용 | (356,427) | (455,144) |
| 기말잔액 | - | - |
(4) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 44,540,200 | 48,349,000 |
| 기타금융상품 | 14,053,600 | 50,739,600 |
| 합 계 | 58,593,800 | 99,088,600 |
9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(*1) 상환전환우선주로 취득하였으나 전기 이전에 보통주로 전환하였습니다.
(*2) 발행자에게 만기연장옵션이 포함되어 있는 등 발행자 입장에서 자본으로 분류되어 지분상품으로 분류하였습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.
(4) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 43,303,886 | 56,926,361 |
| 취득 | 25,770,130 | 4,290,399 |
| 처분 | (5,362,711) | (8,683,208) |
| 평가 | (9,040,827) | (3,348,179) |
| 대체(*) | (118,769) | (105,729) |
| 기말잔액 | 54,551,707 | 49,079,644 |
(*) 보험예치금 중에 위험보험료 상당액을 판매비와 관리비로 대체하였습니다.
10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 채무상품의 내역은 없습니다.
(4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 8,838,340 | 4,096,935 |
| 취득 | - | - |
| 처분 | (7,996,095) | - |
| 평가(*1) | (5,807,200) | 829,423 |
| 대체(*2) | 6,528,295 | - |
| 기말잔액 | 1,563,340 | 4,926,359 |
(*1) 법인세 효과를 반영하기 전의 금액입니다.(*2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품의 처분이익을 미처분이익잉여금으로 대체하였습니다.
11. 관계기업투자자산
(1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 소재지 | 결산일 | 지분율 | 주요 영업활동 |
|---|---|---|---|---|
| 크립톤사모투자 합자회사(*1) | 대한민국 | 12월말 | 42.8% | 유가증권 투자 |
| IMM-Salus 스타트업 벤처펀드 제1의1호 | 대한민국 | 12월말 | 42.6% | 유가증권 투자 |
| (주)이엠아이티 | 대한민국 | 12월말 | 28.6% | 반도체부품 제조 |
| ZENITH MATERIALS TECHNOLOGY CORP. | 대만 | 12월말 | 20.0% | 반도체부품 제조 |
| (주)코리아인스트루먼트(*2) | 대한민국 | 12월말 | 15.0% | 반도체부품 제조 |
| 티아이피엠디엠제2호사모투자 합자회사(*1) | 대한민국 | 12월말 | 14.1% | 유가증권 투자 |
(*1) 당사는 유한책임사원(Limited Partner, LP)으로서 투자와 관련한 주요 의사결정 권한이 무한책임사원(General Partner, GP)에게 있고, 당사가 무한책임사원을 일방적으로 해임할 권리를 보유하지 않는 등 당사의 이익에 영향을 미치도록 힘을 사용하는 능력이 제한적이기 때문에 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 당사는 피투자회사에 보유한 직접 투자지분 외에 크립톤사모투자 합자회사에 대한 투자를 통해 유의적인 간접 투자지분을 보유하고 있고, 당사의 임직원이 피투자회사의 의사결정기구인 이사회를 구성하고 있는 등 피투자회사에 대해 유의적인 영향력을 행사할 수 있기 때문에 관계기업으로 분류하였습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 취득원가 | 손상차손누계 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 크립톤사모투자 합자회사(*1) | 48,519,534 | - | 48,519,534 | 48,519,534 |
| IMM-Salus 스타트업 벤처펀드 제1의1호 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | 2,000,000 |
| (주)이엠아이티(*2) | 400,000 | (400,000) | - | - |
| ZENITH MATERIALS TECHNOLOGY CORP.(*2) | 607,075 | (607,075) | - | - |
| (주)코리아인스트루먼트(*3) | 37,140,954 | - | 37,140,954 | 37,140,954 |
| 티아이피엠디엠제2호사모투자 합자회사 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - |
| 합 계 | 89,667,563 | (1,007,075) | 88,660,488 | 87,660,488 |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 87,660,488 | 39,019,534 |
| 취득 | 1,000,000 | - |
| 기말잔액 | 88,660,488 | 39,019,534 |
(4) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| 구분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|
| 크립톤사모투자 합자회사(*1,2) | 119,043,770 | 4,843 | 439,244 | (4,769) |
| IMM-Salus 스타트업 벤처펀드 제1의1호(*2) | 4,629,030 | 61,529 | 1 | (11,408) |
| (주)이엠아이티(*3) | - | - | - | - |
| ZENITH MATERIALS TECHNOLOGY CORP(*3) | - | - | - | - |
| (주)코리아인스트루먼트(*1,2) | 161,906,242 | 21,678,684 | 32,088,243 | 5,165,681 |
| 티아이피엠디엠제2호사모투자 합자회사(*1,2) | 7,093,755 | 24,136 | - | (30,381) |
(*1) 요약재무정보는 개별재무제표 기준으로 표시하였습니다.(*2) 감사 또는 검토를 받지 아니한 재무제표를 이용하였습니다.(*3) 재무제표를 입수할 수 없어 요약재무정보를 기재하지 아니하였습니다.
(5) 보고기간종료일 현재 관계기업의 취득으로 인하여 발생한 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 취득원가 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 매매목적 | 2,480,466 | - | - |
(6) 당분기 및 전분기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | - | 1,916,125 |
| 취득 | - | - |
| 평가 | - | - |
| 기말잔액 | - | 1,916,125 |
12. 종속기업투자자산
(1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 관계기업명 | 소재지 | 결산일 | 지분율 | 주요 영업활동 |
|---|---|---|---|---|
| 시안테스반도체설비(유) | 중국 | 12월말 | 100.0% | 삼성전자 중국 C/S |
| 우시테스반도체설비(유) | 중국 | 12월말 | 100.0% | SK하이닉스 중국 C/S |
| 테스투자파트너스(주) | 대한민국 | 12월말 | 100.0% | 유가증권 투자 |
(2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 취득원가 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 시안테스반도체설비(유) | 793,520 | 793,520 | 793,520 |
| 우시테스반도체설비(유) | 320,574 | 320,574 | 320,574 |
| 테스투자파트너스(주) | 10,900,000 | 10,900,000 | 10,900,000 |
| 합 계 | 12,014,094 | 12,014,094 | 12,014,094 |
(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 12,014,094 | 2,014,094 |
| 취득 | - | - |
| 기말잔액 | 12,014,094 | 2,014,094 |
(4) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| 구분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 시안테스반도체설비(유) | 1,837,921 | 62,678 | 413,606 | 98,005 |
| 우시테스반도체설비(유) | 987,794 | 181,204 | 727,261 | 105,602 |
| 테스투자파트너스(주)(*) | 10,618,638 | 156,766 | 204,935 | (31,690) |
(*) 감사 또는 검토를 받지 아니한 재무제표를 이용하였습니다.
13. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손상내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 채권금액 | 손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 연체되지 아니한 채권 | 23,302,622 | 6,254 | 23,296,368 |
| 6개월 이내 연체 | 510,340 | 4,348 | 505,992 |
| 6~12개월 연체 | - | - | - |
| 12~18개월 연체 | - | - | - |
| 18개월 초과 연체 | 358,406 | 358,406 | - |
| 합 계 | 24,171,369 | 369,009 | 23,802,360 |
| 구분 | 채권금액 | 손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 연체되지 아니한 채권 | 25,781,585 | 4,480 | 25,777,105 |
| 6개월 이내 연체 | 177,490 | 1,472 | 176,018 |
| 6~12개월 연체 | - | - | - |
| 12~18개월 연체 | - | - | - |
| 18개월 초과 연체 | 341,434 | 341,434 | - |
| 합 계 | 26,300,509 | 347,386 | 25,953,123 |
당사는 채권 발생일로부터 정상회수기일 이하의 채권 중 개별적으로 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 개별적으로 손상되었거나 정상회수기일을 경과한 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 채권별로 거래처의 상황과 과거 대손경험을 고려하여 손상차손을 인식하고 있습니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 매출채권 | 기타채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 347,386 | 3,338,000 | 3,685,386 |
| 설정 | 21,623 | - | 21,623 |
| 환입 | - | (4,000) | (4,000) |
| 기말잔액 | 369,009 | 3,334,000 | 3,703,009 |
| 구분 | 매출채권 | 기타채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 370,727 | 3,346,000 | 3,716,727 |
| 환입 | - | (2,000) | (2,000) |
| 기말잔액 | 370,727 | 3,344,000 | 3,714,727 |
14. 계약자산 및 계약부채
(1) 보고기간종료일 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미청구채권 | 19,314,700 | 5,494,000 |
당사는 제작한 장비를 주 고객사가 지정한 장소에 설치 완료한 시점까지 아직 청구하지 아니한 대가를 계약자산으로 인식하고 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 2,943,187 | 5,001,993 |
당사는 제작한 장비를 주 고객사가 지정한 장소에 설치 완료하기 이전에 수취한 대가를 계약부채로 인식하고 있습니다.
15. 재고자산
(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원재료 | 22,193,552 | 20,284,911 |
| 평가충당금 | (4,787,597) | (4,895,022) |
| 재공품 | 34,820,996 | 30,434,167 |
| 평가충당금 | (1,486,195) | (3,003,868) |
| 합 계 | 50,740,756 | 42,820,188 |
(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실 및 환입의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산평가손실 | - | 744,658 |
| 재고자산평가충당금환입 | (1,625,098) | - |
| 합 계(순액) | (1,625,098) | 744,658 |
16. 기타자산
(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
17. 투자부동산
(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 911,691 | 911,691 |
| 건물 | 3,109,910 | 3,109,910 |
| 감가상각누계액 | (960,444) | (934,010) |
| 합 계 | 3,061,157 | 3,087,591 |
(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기초 | 감가상각 | 대체 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 911,691 | - | - | 911,691 |
| 건물 | 2,175,900 | (26,434) | - | 2,149,466 |
| 합 계 | 3,087,591 | (26,434) | - | 3,061,157 |
| 구분 | 전분기초 | 감가상각 | 대체 | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 911,691 | - | - | 911,691 |
| 건물 | 2,281,637 | (26,434) | - | 2,255,203 |
| 합 계 | 3,193,328 | (26,434) | - | 3,166,894 |
(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 54,000 | 54,000 |
| 투자부동산 관련 직접비용 | 13,749 | 14,288 |
(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산(토지 및 건물)의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장부금액 | 3,061,157 | 3,087,591 |
| 공정가치 | 3,741,891 | 3,741,891 |
투자부동산의 공정가치는 최근 매매가격(인근지역의 최근 매매사례가액 포함), 감정평가액 및 공시지가에 근거하여 산정하였습니다.
18. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 10,905,494 | 10,905,494 |
| 건물 | 60,870,521 | 60,870,521 |
| 감가상각누계액 | (6,820,925) | (6,303,527) |
| 구축물 | 14,113,166 | 14,113,166 |
| 감가상각누계액 | (881,763) | (705,349) |
| 기계장치 | 62,153,880 | 60,355,117 |
| 감가상각누계액 | (27,712,076) | (26,402,029) |
| 차량운반구 | 4,471,983 | 3,539,334 |
| 감가상각누계액(*) | (1,642,221) | (2,080,021) |
| 공구와기구 | 318,386 | 318,386 |
| 감가상각누계액 | (318,354) | (318,354) |
| 비품 | 4,575,397 | 4,508,605 |
| 감가상각누계액(*) | (2,934,921) | (2,797,177) |
| 시설장치 | 1,204,230 | 1,202,930 |
| 감가상각누계액 | (831,711) | (811,768) |
| 임차개량자산 | 980,340 | 942,940 |
| 감가상각누계액 | (608,782) | (584,606) |
| 사용권자산 | 987,677 | 1,031,476 |
| 감가상각누계액 | (599,725) | (630,881) |
| 건설중인자산 | 18,316,339 | 18,028,826 |
| 합 계 | 136,546,934 | 135,183,083 |
(*) 정부보조금을 포함하였습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 대체 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지(*) | 10,905,494 | - | - | - | - | 10,905,494 |
| 건물(*) | 54,566,995 | - | - | (517,399) | - | 54,049,596 |
| 구축물 | 13,407,818 | - | - | (176,415) | - | 13,231,403 |
| 기계장치 | 33,953,087 | 85,000 | (22,657) | (1,327,990) | 1,754,363 | 34,441,803 |
| 차량운반구 | 1,459,313 | 1,683,082 | (112,720) | (199,911) | - | 2,829,762 |
| 공구와기구 | 32 | - | - | - | - | 32 |
| 비품 | 1,711,428 | 71,007 | (941) | (141,018) | - | 1,640,476 |
| 시설장치 | 391,162 | 1,300 | - | (19,943) | - | 372,519 |
| 임차개량자산 | 358,333 | 37,400 | - | (24,176) | - | 371,557 |
| 사용권자산 | 400,595 | 183,501 | (71,934) | (124,210) | - | 387,952 |
| 건설중인자산 | 18,028,826 | 334,513 | (47,000) | - | - | 18,316,339 |
| 합 계 | 135,183,083 | 2,395,803 | (255,253) | (2,531,063) | 1,754,363 | 136,546,934 |
(*) 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공하였습니다(주석 39 참조).
| 구분 | 전분기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 대체 | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 10,864,646 | - | - | - | - | 10,864,646 |
| 건물 | 11,107,111 | - | - | (131,529) | - | 10,975,582 |
| 구축물 | 947,200 | - | (1,703) | (16,542) | - | 928,955 |
| 기계장치 | 8,919,658 | - | (1) | (580,569) | - | 8,339,088 |
| 차량운반구 | 1,417,867 | 647,871 | (12,869) | (166,838) | - | 1,886,031 |
| 공구와기구 | 32 | - | - | - | - | 32 |
| 비품 | 948,998 | 627,812 | (2,459) | (102,358) | - | 1,471,993 |
| 시설장치 | 20,011 | - | - | (10,000) | - | 10,011 |
| 임차개량자산 | 105,157 | 238,050 | - | (17,765) | - | 325,442 |
| 사용권자산 | 444,607 | 362,065 | - | (120,282) | - | 686,390 |
| 건설중인자산 | 74,296,797 | 8,588,386 | - | - | - | 82,885,183 |
| 합 계 | 109,072,085 | 10,464,185 | (17,033) | (1,145,882) | - | 118,373,355 |
(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 아래와 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 2,135,154 | 788,390 |
| 판매비와관리비 | 395,909 | 357,492 |
| 합 계 | 2,531,063 | 1,145,882 |
(4) 당분기말 현재 사용권자산은 리스부채의 현재가치로 최초 측정한 이후에 리스기간에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 있습니다(주석 26 참조).
(5) 당분기말 현재 사용권자산과 관련하여 미래 복구예상비용으로 인식한 부채(복구충당부채)는 54,000천원입니다(주석 24 참조).(6) 당분기말 현재 유형자산과 관련하여 화재보험 등 종합보험에 가입하였습니다(주석 39 참조).
19. 무형자산
(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기초 | 취득 | 손상 | 상각 | 대체 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 451,511 | - | (2,716) | (37,082) | 169,423 | 581,137 |
| 소프트웨어 | 629,133 | 5,770 | - | (59,333) | - | 575,570 |
| 기타의무형자산 | 1 | - | - | - | - | 1 |
| 회원권 | 4,091,187 | 13,200 | (23,200) | - | - | 4,081,187 |
| 합 계 | 5,171,832 | 18,970 | (25,916) | (96,414) | 169,423 | 5,237,895 |
| 구분 | 전분기초 | 취득 | 손상 | 상각 | 대체 | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 223,247 | - | - | (22,116) | 61,601 | 262,732 |
| 소프트웨어 | 661,146 | 107,290 | - | (120,849) | - | 647,587 |
| 기타의무형자산 | 1 | - | - | - | - | 1 |
| 회원권 | 4,091,187 | - | - | - | - | 4,091,187 |
| 합 계 | 4,975,581 | 107,290 | - | (142,965) | 61,601 | 5,001,507 |
회원권의 경우 일정기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나, 그 시기와 가능성이 불확실한 것으로 보아 무형자산으로 분류하였습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 배부내역은 아래와 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 33,838 | 95,971 |
| 판매비와관리비 | 62,577 | 46,994 |
| 합 계 | 96,414 | 142,965 |
20. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 차입금성격 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 운전자금대출 | 2.49% | 6,000,000 | 6,000,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 차입금성격 | 이자율 | 당분기말(*) | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 한국산업은행 | 시설자금대출 | 3.46% | 8,750,000 | 10,000,000 |
| 차감: 유동성 대체 | (3,750,000) | (5,000,000) | ||
| 합 계 | 5,000,000 | 5,000,000 |
(*) 당분기 중 유동성 장기차입금 1,250,000천원을 상환하였습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다.
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 1~2년 이내 | 5,000,000 |
| 2~3년 이내 | - |
| 3년 초과 | - |
| 합 계 | 5,000,000 |
21. 사채
(1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: %,천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제2회 무보증 사모 교환사채 | 2025.09.25 | 2030.09.25 | - | 19,564,127 | 26,313,218 |
| 제3회 무보증 사모 교환사채 | 2025.10.30 | 2030.10.30 | - | 14,497,990 | 14,364,560 |
| 합 계(*1) | 34,062,117 | 40,677,778 | |||
| 유동사채(*2) | - | - | |||
| 비유동사채(*2) | 34,062,117 | 40,677,778 |
(*1) 조기상환권의 경우 주계약인 사채권과 밀접하게 관련되어 있다고 보아 주계약과 분리하지 아니하고 사채의 장부금액에 포함하였습니다.(*2) 조기상환권의 행사가능시기를 고려하여 유동성을 분류하였습니다.(2) 당분기말 현재 사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채 | 제3회 무기명식 무보증 사모 교환사채 |
|---|---|---|
| 교환사채의 권면총액 | 28,516,200,000원 | 15,666,900,000원 |
| 액면이자율 | - | - |
| 만기보장수익률 | - | - |
| 조기상환권 행사기간 | 2028년 01월 25일부터 1개월 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 | 최초 조기상환일 2028년 04월 30일로부터60일전에서 30일전까지 이후 매 3개월에 해당되는 날 |
| 조기상환시 상환금액 | 권면금액의 100% | 권면금액의 100% |
| 교환권 행사기간 | 2025년 10월 02일부터 2030년 08월 25일까지 | 2025년 11월 06일부터 2030년 09월 30일까지 |
| 교환대상 주식종류 | 자기주식 | 자기주식 |
| 교환비율 | 100% | 100% |
| 교환가격 | 47,527원/주 | 52,223원/주 |
| 교환가격의 조정(*) | 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 신주를 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하는 경우 등사채발행 계약서 상에 명시된 사유가 발생시 교환가격 조정 가능 | 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 신주를 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하는 경우 등사채발행 계약서 상에 명시된 사유가 발생시 교환가격 조정 가능 |
(*) 교환권의 교환가격 조정 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족한다고 보아 교환권을 주계약과 분리하여 자본으로 분류하였습니다(주석 29 참조).
(3) 당분기 및 전분기 중 사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 40,677,778 | - |
| 사채발행 | - | - |
| 교환권행사 | (6,920,609) | - |
| 유효이자율에 의한 상각(*) | 304,947 | - |
| 기말잔액 | 34,062,117 | - |
(*) 조기상환권이 주계약과 분리되지 않아 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다
22. 매입채무 및 기타채무
(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 장기미지급금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 1,503,058 | 2,565,705 |
| 발생 | 41,297 | 113,786 |
| 상환 | (69,901) | (1,405,297) |
| 채무면제 | (91,682) | - |
| 기말잔액 | 1,382,772 | 1,274,194 |
정부과제와 관련하여 미래 지급할 기술료에 대하여 장기미지급금으로 인식하고 있습니다.
(3) 당분기말 현재 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가와 관련하여 미지급비용으로 인식한 금액은 2,957,757천원이며, 확정기여형 퇴직연금제도에 가입한 종업원과 관련하여 미지급비용으로 인식한 금액은 604,896천원입니다.
23. 기타부채
(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 496,554 | 453,721 |
| 당기근무원가 | 16,374 | 15,799 |
| 이자비용 | 4,545 | 3,888 |
| 급여지급액 | - | - |
| 재측정요소 | - | - |
| 기말잔액 | 517,472 | 473,408 |
(3) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여와 관련하여 당기손익에 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 512,928 | 469,520 |
| 이자비용 | 4,545 | 3,888 |
| 보험수리적손실(이익) | - | - |
| 합 계 | 517,472 | 473,408 |
(4) 보고기간종료일 현재 장기종업원급여부채에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 4.01% | 3.65% |
24. 충당부채
(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 10,870,845 | 6,670,960 |
| 설정(환입) | 156,113 | (148,533) |
| 기말잔액 | 11,026,958 | 6,522,427 |
당사는 고객에게 판매한 제작장비에 대하여 확신유형의 보증의무를 이행할 경우에 발생할것으로 예상되는 지출액을 충당부채로 인식하고 있습니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 54,000 | 54,000 |
| 설정(환입) | - | - |
| 기말잔액 | 54,000 | 54,000 |
당사는 임차개량자산의 원상복구의무를 이행할 경우에 발생할 것으로 예상되는 지출액을 충당부채로 인식하고 있습니다.
25. 순확정급여부채
당사는 임원(미등기 임원 포함)에 대해서는 확정기여형(DC형) 퇴직연금제도에 가입하였으며, 직원에 대해서는 확정급여형(DB형) 퇴직연금제도에 가입하였습니다.
(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직연금제도와 관련하여 인식한 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 17,197,334 | 17,597,641 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (24,108,978) | (24,993,211) |
| 합 계(*) | (6,911,645) | (7,395,570) |
(*) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산에 대하여 순확정급여자산으로 표시하였습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 순확정급여부채(자산) |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 17,597,641 | (24,993,211), | (7,395,570) |
| 당기근무원가 | 579,927 | - | 573,927 |
| 이자비용 | 183,038 | - | 183,038 |
| 퇴직금지급액 | (1,157,272) | 1,157,272 | - |
| 기대수익 | - | (273,040) | (273,040) |
| 사용자기여금 | - | - | - |
| 재측정요소 | - | - | - |
| 기말잔액 | 17,197,334 | (24,108,978) | (6,911,645) |
| 구분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 순확정급여부채(자산) |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 16,243,900 | (21,669,939) | (5,426,039) |
| 당기근무원가 | 559,361 | - | 559,361 |
| 이자비용 | 153,053 | - | 153,053 |
| 퇴직금지급액 | (507,958) | 507,958 | - |
| 기대수익 | - | (193,167) | (193,167) |
| 사용자기여금 | - | - | - |
| 재측정요소 | - | - | - |
| 기말잔액 | 16,448,356 | (21,355,148) | (4,906,792) |
(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직연금제도와 관련하여 인식한 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 573,927 | 559,361 |
| 이자비용 | 183,038 | 153,053 |
| 사외적립자산기대수익 | (273,040) | (193,167) |
| 합 계 | 483,925 | 519,247 |
(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직연금제도와 관련하여 인식한 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 221,208 | 239,989 |
| 판관비 | 71,021 | 78,322 |
| 경상연구개발비 | 191,696 | 200,936 |
| 합 계 | 483,925 | 519,247 |
(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 등 | 24,108,978 | 24,993,211 |
(6) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.24% | 4.24% |
| 임금인상율 | 4.00% | 4.00% |
확정급여형 퇴직연금제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.
26. 리스
(1) 운용리스약정 - 리스이용자
당사는 리스이용자 입장의 운용리스계약을 체결하였습니다.
1) 보고기간종료일 현재 리스계약과 관련하여 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | 387,952 | 400,595 |
| 리스부채 | 463,651 | 403,597 |
2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 403,597 | 429,604 |
| 신규리스계약 | 183,501 | 362,065 |
| 리스계약해지 | - | - |
| 리스료상환 | (123,447) | (115,037) |
| 기말잔액 | 463,651 | 676,631 |
| 유동 | 231,122 | 409,159 |
| 비유동 | 232,529 | 267,472 |
3) 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련하여 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | 124,210 | 120,282 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 4,102 | 6,212 |
| 단기리스료 및 소액자산리스료 | 9,068 | 10,960 |
| 합 계 | 137,380 | 137,454 |
4) 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련하여 발생한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 리스부채 상환액 | 123,447 | 115,037 |
| 소액자산 리스료 | 9,068 | 10,960 |
| 합 계 | 132,515 | 125,997 |
(2) 금융리스약정 - 리스제공자
당사는 리스제공자 입장의 전대리스계약을 체결하였습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융리스채권(*) | 105,601 | 9,222 |
(*) 전대리스계약을 금융리스로 보아 회계처리 하였습니다.
2) 당분기 및 전분기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 9,222 | 19,065 |
| 신규 | 110,017 | - |
| 회수 | (13,638) | (4,002) |
| 기말잔액 | 105,601 | 15,062 |
3) 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련하여 수익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 407 | 198 |
| 전대리스이익 | 38,082 | - |
| 합 계 | 38,490 | 198 |
(3) 운용리스약정 - 리스제공자보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산에 대하여 리스제공자 입장의 운용리스계약을 체결하였습니다.1) 보고기간종료일 현재 리스계약과 관련하여 인식한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 투자부동산 | 3,061,157 | 3,087,591 |
2) 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 54,000 | 54,000 |
3) 당분기말 현재 리스계약과 관련하여 미래 수취할 리스료는 다음과 같습니다.
| 구분 | 1년 이내 | 1년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 임대료 | 126,000 | - | - |
27. 자본금
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 내역 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 발행한 주식수(*) | 19,360,000주 | 19,360,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 보통주 자본금 | 9,884,113 | 9,884,113 |
(*) 전기 중에 이익소각 방식으로 자기주식을 소각하였습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.
28. 자본잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 56,540,121 | 56,540,121 |
| 자기주식처분이익 | 7,321,505 | 3,779,562 |
| 합 계 | 63,861,626 | 60,319,683 |
(2) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 60,319,683 | 57,417,358 |
| 자기주식처분(*) | 3,541,943 | - |
| 기말잔액 | 63,861,626 | 57,417,358 |
29. 기타자본요소
(1) 보고기간종료일 현재 기타자본요소의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (37,442,078) | (41,466,700) |
| 기타포괄손익누계(*) | (918,403) | 3,483,454 |
| 교환권대가 | 3,204,783 | 3,850,883 |
| 합 계 | (35,155,698) | (34,132,362) |
(*) 법인세 효과를 고려한 후의 금액입니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | (34,132,362) | (56,917,978) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 | (4,401,858) | 637,826 |
| 교환권대가 | (646,100) | - |
| 자기주식의 처분(*) | 4,024,622 | - |
| 기말잔액 | (35,155,698) | (56,280,152) |
(3) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 1,625,874 | 41,466,700 | 2,227,000 | 56,797,968 |
| 자기주식의 처분(*) | (157,802) | (4,024,622) | - | - |
| 기말잔액 | 1,468,072 | 37,442,078 | 2,227,000 | 56,797,968 |
30. 이익잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*1) | 4,942,057 | 4,942,057 |
| 임의적립금(*2) | 700,000 | 700,000 |
| 미처분이익잉여금(*3) | 368,073,684 | 353,648,505 |
| 합 계 | 373,715,741 | 359,290,561 |
(*1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 현금배당의 10% 이상을 적립하도록 규정함에 따라 적립하였으며(종속기업 제외), 결손금의 보전이나 자본전입에만 사용할 수 있습니다.
(*2) 사업을 확장하는 데 필요한 자금을 조달하기 위하여 이익의 일부를 사업확장적립금으로 적립하였으며, 배당 재원으로 사용할 수 있습니다.(*3) 확정급여제도의 재측정요소가 법인세 효과를 반영한 후의 금액으로 포함되어 있습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 353,648,505 | 315,046,360 |
| 배당금의 지급 | (15,074,007) | (10,524,736) |
| 당기순이익 | 22,970,891 | 17,485,712 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - |
| 대체(*) | 6,528,295 | - |
| 기말잔액 | 368,073,684 | 322,007,337 |
(*) 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품의 처분이익을 미처분이익잉여금으로 대체하였습니다.
31. 매출 및 매출원가
(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재화의 판매 | 96,099,937 | 83,570,711 |
| 용역의 제공(*) | 158,365 | 142,968 |
| 합 계 | 96,258,302 | 83,713,679 |
(*) 고객에게 제공한 용역유형의 보증과 관련하여 발생하였습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 재화의 판매 | 용역의 제공 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 주요 지리적 시장에 따른 분류: | |||
| 국내 | 92,592,051 | 158,365 | 92,750,415 |
| 해외 | 3,507,887 | - | 3,507,887 |
| 소 계 | 96,099,937 | 158,365 | 96,258,302 |
| 고객 유형에 따른 분류: | |||
| 외부 고객 | 96,099,937 | 158,365 | 96,258,302 |
| 수익의 인식시기에 따른 분류: | |||
| 한 시점에 이전 | 96,099,937 | 158,365 | 96,258,302 |
| 구분 | 재화의 판매 | 용역의 제공 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 주요 지리적 시장에 따른 분류: | |||
| 국내 | 72,301,523 | 107,040 | 72,408,563 |
| 해외 | 11,269,188 | 35,928 | 11,305,115 |
| 소 계 | 83,570,711 | 142,968 | 83,713,679 |
| 고객 유형에 따른 분류: | |||
| 외부 고객 | 83,570,711 | 142,968 | 83,713,679 |
| 수익의 인식시기에 따른 분류: | |||
| 한 시점에 이전 | 83,570,711 | 142,968 | 83,713,679 |
(3) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 66,926,393 | 61,157,055 |
32. 판매비와 관리비 및 비용의 성격별 분류
(1) 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,916,834 | 3,246,383 |
| 퇴직급여 | 395,996 | 283,560 |
| 복리후생비 | 377,353 | 312,668 |
| 여비교통비 | 45,875 | 45,836 |
| 접대비 | 61,717 | 51,113 |
| 통신비 | 21,801 | 21,073 |
| 가스수도료 | 12,658 | 9,571 |
| 전력비 | 1,492 | 1,426 |
| 세금과공과금 | 122,558 | 132,255 |
| 감가상각비 | 395,909 | 357,492 |
| 지급임차료 | 5,907 | 10,042 |
| 수선비 | 1,808 | 11,352 |
| 보험료 | 146,389 | 140,519 |
| 차량유지비 | 45,320 | 43,446 |
| 운반비 | 109,772 | 151,432 |
| 교육훈련비 | 16,502 | 29,207 |
| 도서인쇄비 | 4,970 | 1,867 |
| 협회비 | 95,362 | 60,435 |
| 포장비 | 94,621 | 95,838 |
| 소모품비 | 19,158 | 14,978 |
| 지급수수료 | 631,633 | 784,250 |
| 광고선전비 | 437,646 | 316,934 |
| 대손상각비(환입) | 21,623 | - |
| 수출제비용 | 6,005 | 14,235 |
| 무형자산상각비 | 62,577 | 46,994 |
| 판매수수료 | 234,780 | 187,905 |
| 판매수리비 | (58,391) | 3,826 |
| 하자보수비 | 156,113 | (148,533) |
| 합 계 | 7,383,989 | 6,226,101 |
(2) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산(재공품)의 변동 | 9,726,025 | 7,083,289 |
| 재고자산평가손실(환입) | (1,625,098) | 744,658 |
| 원재료사용액 | 51,780,277 | 40,849,176 |
| 종업원급여(*1) | 9,012,591 | 7,711,703 |
| 복리후생비 | 731,292 | 540,634 |
| 세금과공과금 | 380,063 | 335,156 |
| 고정자산상각비(*2) | 2,653,911 | 1,315,282 |
| 지급수수료 | 1,077,804 | 876,314 |
| 대손상각비(환입) | 21,623 | - |
| 경상연구개발비 | 8,397,883 | 9,395,116 |
| 판매수수료 | 234,780 | 187,905 |
| 판매수리비 | (13,920) | 29,244 |
| 하자보수비 | 156,113 | (148,533) |
| 외주비 | 2,420,083 | 1,850,563 |
| 기타 | (10,643,047) | (3,387,350) |
| 합 계(*3) | 74,310,381 | 67,383,156 |
(*1) 급여 및 퇴직급여의 합계입니다.(*2) 투자부동산, 유형자산, 무형자산에 대한 상각비의 합계입니다.
(*3) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.
33. 금융수익 및 금융비용
(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 759,205 | 760,088 |
| 배당금수익 | 13,807,510 | 4,620,888 |
| 외환차익 | 632,725 | 27,505 |
| 외화환산이익 | 989,059 | 149,086 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 785,133 | 188,252 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 654,457 | 142,420 |
| 합 계 | 17,628,089 | 5,888,239 |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 424,673 | 51,614 |
| 외환차손 | 10,008 | 202,368 |
| 외화환산손실 | 31,586 | 21,623 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 69,337 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 9,695,284 | 3,490,599 |
| 금융상품보험료 | 224,172 | 237,711 |
| 금융상품수수료 | 2,449,335 | 750,369 |
| 합 계 | 12,835,059 | 4,823,621 |
34. 기타수익 및 기타비용
(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 수입임대료 | 54,000 | 54,000 |
| 대손충당금환입 | 4,000 | 2,000 |
| 유형자산처분이익 | 153,509 | 49,767 |
| 전대리스이익 | 38,082 | - |
| 채무면제이익 | 91,682 | 470,584 |
| 잡이익 | 21,541 | 12,721 |
| 합 계 | 362,814 | 589,072 |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 16,200 | 1,016,200 |
| 유형자산처분손실 | 11,752 | - |
| 유형자산폐기손실 | 23,043 | 4,164 |
| 무형자산손상차손 | 2,716 | - |
| 무형자산처분손실 | 23,200 | - |
| 잡손실 | 80 | 1,543 |
| 합 계 | 76,992 | 1,021,907 |
35. 법인세
(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 6,426,051 | 3,104,796 |
| 과거기간에 대한 법인세의 조정 효과 | (103,648) | (2,715,580) |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 효과 | (3,671,863) | (721,027) |
| 자본에 직접 반영된 법인세 효과 | 1,405,342 | (191,597) |
| 법인세비용 | 4,055,882 | (523,408) |
36. 주당손익
(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 22,970,891 | 17,485,712 |
| 가중평균유통보통주식수 | 17,788,480 | 17,541,226 |
| 기본주당순이익 | 1,291 | 997 |
(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 주,원) |
| 구분 | 유통기간 | 발행보통주식수 | 유통보통주식적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 발행보통주식수 | 2026.01.01~2026.03.31 | 19,360,000 | 1,742,400,000 |
| 기초 자기주식수 | 2026.01.01~2026.03.31 | (1,625,874) | (146,328,660) |
| 자기주식의 처분(*) | 2026.01.01~2026.01.31 | 157,802 | 4,891,862 |
| 소 계 | 17,891,928 | 1,600,963,202 | |
| 기중치 | - | 90 | |
| 가중평균유통보통주식수 | - | 17,788,480 |
| <전분기> | (단위 : 주) |
| 구분 | 유통기간 | 발행보통주식수 | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 기초 발행보통주식수 | 2025.01.01~2025.03.31 | 19,768,226 | 19,768,226 |
| 기초 자기주식수 | 2025.01.01~2025.03.31 | (2,227,000) | (2,227,000) |
| 소 계 | 17,541,226 | 17,541,226 | |
| 기중치 | - | 90 | |
| 가중평균유통보통주식수 | - | 17,541,226 |
(3) 당분기 및 전분기 중 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 22,970,891 | 17,485,712 |
| 희석화비용 | 73,797 | - |
| 희석당기순이익 | 23,044,689 | 17,485,712 |
| 유통보통주식수 | 17,788,480주 | 17,541,226주 |
| 희석화주식수 | 796,552주 | -주 |
| 희석보통주식수 | 18,585,032주 | 17,541,226주 |
| 희석주당순이익 | 1,240 | 997 |
(4) 당분기말 현재 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원,주) |
| 구분 | 행사가능기간 | 행사가격 | 잠재보통주식수(*) |
|---|---|---|---|
| 제2회차 교환사채 | 2025.10.02~2030.08.25 | 47,527 | 442,198 |
| 제3회차 교환사채 | 2025.11.06~2030.09.30 | 52,223 | 300,000 |
(*) 당분기 중 제2회차 교환사채의 보통주식수 157,802주가 행사되었습니다.
37. 현금흐름에 대한 정보
(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외화환산손실 | 31,586 | 21,623 |
| 이자비용 | 424,673 | 51,614 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 | - | 69,337 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | 9,695,284 | 3,490,599 |
| 대손상각비(환입) | 21,623 | - |
| 대손충당금환입 | (4,000) | (2,000) |
| 재고자산평가손실(환입) | (1,625,098) | 744,658 |
| 유형자산처분손실 | 11,752 | - |
| 유형자산폐기손실 | 23,043 | 4,164 |
| 투자부동산 감가상각비 | 26,434 | 26,434 |
| 유형자산 감가상각비 | 2,531,063 | 1,145,882 |
| 무형자산상각비 | 96,414 | 142,965 |
| 무형자산손상차손 | 2,716 | - |
| 무형자산처분손실 | 23,200 | - |
| 퇴직급여 | 483,925 | 519,247 |
| 보험료 | 118,769 | - |
| 하자보수비(환입) | 156,113 | (148,533) |
| 법인세비용 | 4,055,882 | (523,408) |
| 외화환산이익 | (989,059) | (149,086) |
| 이자수익 | (759,205) | (760,088) |
| 배당금수익 | (13,807,510) | (4,620,888) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 | (785,133) | (188,252) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | (654,457) | (142,420) |
| 유형자산처분이익 | (153,509) | (49,767) |
| 전대리스이익 | (38,082) | - |
| 채무면제이익 | (91,682) | - |
| 합 계 | (1,205,257) | (367,919 |
(3) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 증가 | (11,626,646) | (4,249,324) |
| 미수금의 감소(증가) | (835,504) | 3,117,656 |
| 재고자산의 감소(증가) | (8,049,834) | 128,327 |
| 선급금의 증가 | (3,702,745) | (2,511,445) |
| 선급비용의 감소 | 89,885 | 84,370 |
| 장기선급비용의 감소 | 18,026 | 8,679 |
| 선급부가세의 증가 | - | (1,011,121) |
| 매입채무의 증가 | 29,340,429 | 2,847,386 |
| 미지급금의 감소 | (1,163,878) | (116,582) |
| 미지급비용의 증가 | 1,322,207 | 1,009,940 |
| 예수금의 감소 | (4,310,860) | (751,375) |
| 선수금의 증가(감소) | (2,058,502) | 61,316 |
| 금융리스채권의 감소(증가) | (58,297) | 4,002 |
| 합 계 | (1,035,719) | (1,378,171) |
(4) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기타자본요소의 이익잉여금 대체 | 6,528,295 | - |
| 사용권자산 및 리스부채의 인식 | 183,501 | 362,065 |
| 선급금의 무형자산 대체 | 169,423 | 61,601 |
| 유형자산의 미지급금 인식 | 65,340 | 819,610 |
| 교환권조정의 상각 | 304,947 | - |
(5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기초 | 현금흐름 | 비현금활동 | 당분기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금유입 | 현금유출 | 신규발생 | 대체 등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 6,000,000 | - | - | - | - | 6,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 5,000,000 | - | (1,250,000) | - | - | 3,750,000 |
| 장기차입금 | 5,000,000 | - | - | - | - | 5,000,000 |
| 사채 | 40,677,778 | - | - | - | (6,615,661) | 34,062,117 |
| 리스부채 | 403,597 | - | (123,447) | 183,501 | - | 463,651 |
| 임대보증금 | 134,000 | - | - | - | - | 134,000 |
| 장기미지급금 | 1,503,058 | - | (28,605) | - | (91,682) | 1,382,772 |
| 미지급배당금 | - | - | - | 15,074,007 | - | 15,074,007 |
| 정부보조금 | - | 356,427 | - | - | (356,427) | - |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 58,718,434 | 356,427 | (1,402,052) | 15,257,508 | (7,063,770) | 65,866,547 |
| 구분 | 전분기초 | 현금흐름 | 비현금활동 | 전분기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금유입 | 현금유출 | 신규발생 | 대체 등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 6,000,000 | - | - | - | - | 6,000,000 |
| 장기차입금 | 10,000,000 | - | - | - | - | 10,000,000 |
| 리스부채 | 429,604 | - | (115,037) | 362,065 | - | 676,631 |
| 임대보증금 | 134,000 | - | - | - | - | 134,000 |
| 장기미지급금 | 2,565,705 | 113,786 | (1,405,297) | - | - | 1,274,194 |
| 미지급배당금 | - | - | (10,524,736) | 10,524,736 | - | - |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 19,129,308 | 113,786 | (12,045,069) | 10,886,800 | - | 18,084,825 |
38. 특수관계자와의 거래
(1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : %) |
| 특수관계자명 | 특수관계성격 | 소재지 | 지분율 |
|---|---|---|---|
| 시안테스반도체설비(유) | 종속기업 | 중국 | 100.0% |
| 우시테스반도체설비(유) | 종속기업 | 중국 | 100.0% |
| 테스투자파트너스(주) | 종속기업 | 대한민국 | 100.0% |
| 크립톤사모투자 합자회사(*1) | 관계기업 | 대한민국 | 42.8% |
| IMM-Salus 스타트업 벤처펀드 제1의1호 | 관계기업 | 대한민국 | 42.6% |
| (주)이엠아이티 | 관계기업 | 대한민국 | 28.6% |
| ZENITH MATERIALS TECHNOLOGY CORP. | 관계기업 | 대만 | 20.0% |
| (주)코리아인스트루먼트(*2) | 관계기업 | 대한민국 | 15.0% |
| 티아이피엠디엠제2호사모투자 합자회사(*3) | 관계기업 | 대한민국 | 14.1% |
(*1) 당사는 유한책임사원(Limited Partner, LP)으로서 투자와 관련한 주요 의사결정 권한이 무한책임사원(General Partner, GP)에게 있고, 당사가 무한책임사원을 일방적으로 해임할 권리를 보유하지 않는 등 당사의 이익에 영향을 미치도록 힘을 사용하는 기타의 능력이제한적이기 때문에 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 당사는 피투자회사에 대해 보유한 직접지분 외에 크립톤사모투자 합자회사에 대한 투자를 통해 유의적인 간접지분을 보유하고 있고, 당사의 임직원이 피투자회사의 의사결정기구인 이사회를 구성하고 있는 등 피투자회사에 대해 유의적인 영향력을 행사할 수 있기 때문에 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 당사는 피투자회사에 대한 해당 지분투자 외에 종속기업인 테스투자파트너스를 통한 투자를 통해 유의적인 간접지분을 보유하고 있고, 피투자회사에 대해 유의적인 영향력을 행사할 수 있기 때문에 관계기업으로 분류하였습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 | 거래내역 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|
| 우시테스반도체설비(유) | 기타비용(*1) | 361,421 | - |
| 테스투자파트너스(주) | 지분투자 | - | - |
| 기타수익(*2) | 407 | 198 | |
| 크립톤사모투자 합자회사 | 지분투자 | - | - |
| (주)코리아인스트루먼트 | 지분투자 | - | - |
| 티아이피엠디엠제2호사모투자 합자회사 | 지분투자 | 1,000,000 | - |
| 합 계 | 지분투자 | 1,000,000 | - |
| 기타수익 | 407 | 198 | |
| 기타비용 | 361,421 | - |
(*1) 유지보수 위탁용역과 관련하여 발생한 판매비와 관리비입니다.(*2) 전대리스계약과 관련하여 발생한 수익이며, 현금유입액은 15,450천원입니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 | 거래내역 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|
| 테스투자파트너스(주) | 기타채권(*) | 105,601 | 15,062 |
(*) 전대리스와 관련하여 발생한 금융리스채권입니다.
(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 6,011,131 | 4,442,016 |
| 퇴직급여 | 604,896 | 438,071 |
| 합 계 | 6,616,027 | 4,880,087 |
영업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원(미등기 임원 포함)을 주요 경영진의 범위에 포함하였습니다.
(5) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
39. 우발부채 및 약정사항
(1) 당분기말 현재 금융거래한도와 관련하여 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 금융기관명 | 약정한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 운전자금대출 | 기업은행 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 시설자금대출 | 산업은행 | 8,750,000 | 8,750,000 |
| 합 계 | 14,750,000 | 14,750,000 |
(2) 당분기말 현재 차입금을 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다
| 구분 | 금융기관명 | 장부금액 | 제공한금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 산업은행 | 64,955,090 | 48,000,000 |
(3) 당분기말 현재 유형자산에 대하여 보험에 가입한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 금융기관명 | 보험가입내역 | 보험가입금액(*) |
|---|---|---|---|
| 건물,기계장치 등 | DB손해보험 | 화재보험 등 | 194,485,801 |
(*) 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공하였습니다(주석 (4) 참조).
한편, 상기 보험가입자산 이외에 당사의 건물에 대한 책임보험 및 차량운반구에 대한 자동차 종합보험 등을 가입하고 있습니다.
(4) 당분기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보 또는 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 금융기관명 | 제공받는자 | 제공받은금액 |
|---|---|---|---|
| 이행(지급)보증 등 | 하나은행 | 주요 고객사 | USD 149,000 |
| 이행(지급)보증 등 | SGI서울보증보험 | 주요 고객사 | 946,854 |
| 차입금 담보 | DB손해보험 | 산업은행 | 24,000,000 |
6. 배당에 관한 사항
배당에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다관 련 내용은 2026.03.13에 공시된 2025년 사업보고서 를 참조하시기 바랍니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
당분기 지분증권의 발행등과 관련된 사항은 변동이 없습니다. 관 련 내용은 2026.03.13에 공시된 2025년 사업보고서 를 참조하시기 바랍니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 채무증권 발행실적
2026년 03월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
㈜테스(주1)회사채사모2025.09.2528,5160.0%-2030.09.25일부상환-㈜테스(주2)회사채사모2025.10.3015,6670.0%-2030.10.30미상환-44,183----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
(주1) 자세한 내용은 2025.09.17에 공시된 "주요사항보고서(교환사채권발행결정)" 를 참조하시기 바랍니다.
(주2) 자세한 내용은 2025.10.29에 공시된 "주요사항보고서(교환사채권발행결정)" 를 참조하시기 바랍니다. 나. 기업어음증권 미상환 잔액 : 해당사항 없음
2026년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
다. 단기사채 미상환 잔액 : 해당사항 없음
2026년 03월 31일(단위 : 원)
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
라. 회사채 미상환 잔액
2026년 03월 31일(단위 : 백만원)
------------36,683--36,683----36,683--36,683
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
※ 상기 미상환 잔액은 기초 교환사채 44,183백만원에서 2026년 1분기中 교환청구된 7,500백만원을 차감한 금액입니다. 마. 신종자본증권 미상환 잔액 : 해당사항 없음
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
바. 조건부자본증권 미상환 잔액 : 해당사항 없음
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 사모자금의 사용내역
2026년 03월 31일(단위 : 백만원)
무기명식무보증 사모교환사채22025.09.25타법인 증권 취득자금 28,516타법인 증권 취득자금28,516--무기명식무보증 사모교환사채32025.10.30타법인 증권 취득자금 15,667타법인 증권 취득자금15,667--
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 금액차이발생사유 | 용도차이발생사유 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 사용내용 | 사용금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 상기 교환사채 관련 자세한 내용은 2025.09.17에 공시된 "주요사항보고서(교환사채권발행결정)" 와 2025.10.29에 공시된 "주요사항보고서(교환사채권발행결정)" 를 참조하시기 바랍니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 이용에 유의할 사항연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 작성 기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석' 부분을 참고하시기 바랍니다.2) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항 : 해당사항 없음3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항[감사보고서상 강조사항 및 핵심감사사항]
| 구 분 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|
| 당기(제25기 1분기) | - | - |
| 전기(제24기) | 해당사항 없음 | 수익인식의 회계처리 |
| 전전기(제23기) | 해당사항 없음 | 수익인식의 회계처리 |
나. 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결 재무제표 기준)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제25기1분기 | 매출채권(*) | 43,735 | 369 | 0.8% |
| 미수금 | 1,472 | - | - | |
| 미수수익 | 302 | - | - | |
| 선급금 | 5,647 | - | - | |
| 단기대여금 | 3,334 | 3,334 | 100% | |
| 합 계 | 54,490 | 3,703 | 6.8% | |
| 제24기 | 매출채권(*) | 31,938 | 347 | 1.1% |
| 미수금 | 631 | - | - | |
| 미수수익 | 220 | - | - | |
| 선급금 | 2,114 | - | - | |
| 단기대여금 | 3,338 | 3,338 | 100% | |
| 합 계 | 38,241 | 3,685 | 9.6% | |
| 제23기 | 매출채권(*) | 43,362 | 371 | 0.9% |
| 미수금 | 3,257 | - | - | |
| 미수수익 | 207 | - | - | |
| 선급금 | 1,654 | - | - | |
| 단기대여금 | 3,346 | 3,346 | 100% | |
| 합 계 | 51,826 | 3,717 | 7.2% |
(*)상기 매출채권에는 계약자산이 포함되어 있습니다.
2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결 재무제표 기준)
| 구 분 | 제25기 1분기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 3,685 | 3,717 | 4,320 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | (4) | (8) | (12) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | 4 | 8 | 12 |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 22 | (24) | (591) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 3,703 | 3,685 | 3,717 |
3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 등에 대한 대손충당금을 과거 대손경험율과 개별판단에 의한 대손예상액을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 개별판단에 의한 대손충당금 설정은 대손경험율에 불구하고 다음의 사유가 발생한 경우에는 회수가능성을 검토 후 미회수가 예상되는 경우에 대손충당금을 추가로 설정하고 있습니다. ① 수표ㆍ어음이 부도가 난 경우 ② 회사정리법 및 화의법에 의한 채권③ 기타 개별 판단이 필요한 채권4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 현황
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과2년 이하 | 2년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일반 | 42,867 | 510 | - | 358 | 43,735 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - |
| 계 | 42,867 | 510 | - | 358 | 43,735 |
| 구성비율 | 98.0% | 1.2% | 0.0% | 0.8% | 100.0% |
다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
| 사업부문 | 계정과목 | 제25기 1분기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|---|
| 전 사 | 제 품 | - | - | - |
| 재공품 | 33,335 | 27,430 | 22,045 | |
| 원재료 | 17,406 | 15,390 | 19,144 | |
| 상 품 | - | - | - | |
| 소 계 | 50,741 | 42,820 | 41,189 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 9.4% | 8.8% | 10.8% | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 5.8회 | 6.2회 | 3.7회 |
2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 2026년 1월 6일 회계사의 입회하에 회사의 재고자산 관리담당자 및 회계담당자의 참여로 재고조사를 실시하였습니다. 당사의 재고자산 평가는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 표시하고 있으며, 재고자산 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하여 매출원가에 가산하고 있습니다. 당분기말 기준으로 당사는 장기체화 재고 자산등을 보유하고 있으며, 재고자산의 담보제공 사실은 없습니다. 재고자산은 총평균법(원재료는 선입선출법)에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다.
당분기말 기준 재고자산의 평가현황은 다음과 같습니다.
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 당분기 평가 손실(환입) | 기말잔액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 재공품 | 34,821 | 31,817 | (1,518) | 33,335 | - |
| 원재료 | 22,194 | 17,299 | (107) | 17,406 | - |
| 합 계 | 57,015 | 49,116 | (1,625) | 50,741 | - |
라. 공정가치평가 내역
(3) 금융상품의 공정가치 서열체계
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
마. 진행률적용 수주계약 현황 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익을 적용하였습니다. 따라서 진행률 적용 수주상황은 해당사항이 없습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)
1. 예측정보에 대한 주의사항
2. 개요
3. 재무상태 및 영업실적
4. 유동성 및 자금조달과 지출
5. 부외거래
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
당사는 최근사업연도말 기준, 자산총액이 5천억원 미만의 주권상장회사로서당 분기 회계감사인에 관한 사항에 변동이 없으며 관 련 내용은 2026.03.13에 공시된 2025년 사업보고서 를 참조하시기 바랍니다.
2. 내부통제에 관한 사항
당 분기 내부통제에 관한 사항에 변동이 없으며 관 련 내용은 2026.03.13에 공시된 2025년 사업보고서 를 참조하시기 바랍니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
2. 감사제도에 관한 사항
감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
당사는 정관 규정에 따라 집중투표제와 서면투표제를 채택하지 않고 있으며 이사회 결의를 통해 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도 및「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 이용하고 있습니다. 당사는 2017년 정기주주총회(제15기)부터 전자투표 및 전자위임장 권유제도 를 한국예탁결제원에 관리업무를 위탁하여 정기주주총회에서 활용하였습니다. 가. 투표제도 현황
2026년 03월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입--제22기 정기주주총회(2024.03.25)제23기 정기주주총회(2025.03.24)제24기 정기주주총회(2026.03.23)
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 소수주주권 행사 및 경영권 경쟁 여부
당사는 공시대상 기간중 소수주주권이 행사된 사실이 없으며, 경영지배권에 관한 경쟁이 발생한 적이 없습니다.
다. 의결권 현황
2026년 03월 31일(단위 : 주)
보통주19,360,000-우선주--보통주1,468,072자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주17,891,928-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
라. 주식사무
| 구분 | 내용 | ||
|---|---|---|---|
| 정관상신주인수권의 내용 | 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 신주를 우선배정 하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조 규정에 의한 우리사주매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우.5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 증권예탁증권(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우.6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 외국인투자촉진법에 의하여 외국인투자자에게 신주를 발행하는 경우7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요에 따라 기술도입, 연구개발, 합작계약, 기술·생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우.8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신규사업 및 신규영업의 진출, 사업목적의 확대등을 위하여 자금이 필요하거나 경영상의 목적으로 긴급하게 자금을 조달하기 위하여 국내외 금융기관, 법인, 기관투자자, 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우9. 주권을 코스닥시장 또는 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매 사업년도 종료 후 3월내 |
| 주권의 종류 | - | ||
| 명의개서대리인 | 하나은행 증권대행부 (서울특별시 영등포구 국제금융로72 (여의도동) / 02-368-5800) | ||
| 주주의 특전 | - | 공고방법 및공고게재신문 | 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.hites.co.kr)에 한다. 다만,전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다 |
마. 주주총회 의사록 요약
| 주총정보 | 안 건 | 결의내용 | 주요논의내용 |
|---|---|---|---|
| 제24기정기주주총회(2026.03.23) | 제1호 의안 : 제24기(2025.1.1~2025.12.31) 재무제표 승인의 건 | 원안대로 가결 | -제24기 영업성과 및 배당관련 설명 → 주당배당금 850원 / 현금배당성향 26% |
| 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 | 원안대로 가결 | -정관 변경 배경 및 내용 설명 | |
| 제3호 의안 : 이사 선임의 건- 제3-1호 의안 : 사내이사 주숭일 선임의 건- 제3-2호 의안 : 사내이사 이재호 선임의 건 | 원안대로 가결원안대로 가결 | -사내이사 후보 추천 사유 설명 | |
| 제4호 의안 : 상근감사 노유호 선임의 건 | 원안대로 가결 | -상근감사 후보 추천 사유 설명 | |
| 제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 | 원안대로 가결 | -이사보수 집행실적 및 이사보수한도 내용 설명 → 전기와 동일 한도 승인 (70억원) | |
| 제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 | 원안대로 가결 | -감사보수 집행실적 및 감사보수한도 내용 설명 → 전기와 동일 한도 승인 (2억원) | |
| 제23기정기주주총회(2025.03.24) | 제1호 의안 : 제23기(2024.1.1~2024.12.31) 재무제표 승인의 건 | 원안대로 가결 | -제23기 영업성과 및 배당관련 설명 → 주당배당금 600원 / 현금배당성향 25% |
| 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 가결 | -이사보수 집행실적 및 이사보수한도 내용 설명 → 전기와 동일 한도 승인 (70억원) | |
| 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 가결 | -감사보수 집행실적 및 감사보수한도 내용 설명 → 전기와 동일 한도 승인 (2억원) | |
| 제22기정기주주총회(2024.03.25) | 제1호 의안 : 제22기(2023.1.1~2023.12.31) 재무제표 승인의 건 | 원안대로 가결 | -제22기 영업성과 및 배당관련 설명 → 주당배당금 500원 / 현금배당성향 560% |
| 제2호 의안 : 이사 선임의 건- 제2-1호 의안 : 사내이사 주재영 선임의 건- 제2-2호 의안 : 사외이사 박희균 선임의 건 | 원안대로 가결원안대로 가결 | -사내이사 후보 추천 사유 설명-사외이사 후보 추천 사유 설명 | |
| 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 가결 | -이사보수 집행실적 및 이사보수한도 내용 설명 → 전기와 동일 한도 승인 (70억원) | |
| 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 가결 | -감사보수 집행실적 및 감사보수한도 내용 설명 → 전기와 동일 한도 승인 (2억원) |
바. 주주총회 의결권행사 현황
(단위 : 주, %)
| 주총정보 | 안건 | 결의구분 | 가결여부 | 의결권있는발행주식총수(A) | (A) 중 의결권 행사 주식수 |
찬성주식수 | 찬성주식비율 | 반대 기권등 주식수 | 반대 기권등 주식비율 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제24기정기주주총회(26.03.23) | 제1호 의안 : 제24기(2025.1.1~2025.12.31) 재무제표 승인의 건 | 보통결의 | 가결 | 17,734,126 | 11,189,923 | 11,078,447 | 99.0% | 111,476 | 1.0% |
| 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 | 특별결의 | 가결 | 17,734,126 | 11,189,923 | 10,804,617 | 96.6% | 385,306 | 3.4% | |
| 제3호 의안 : 이사 선임의 건 | |||||||||
| - 제3-1호 의안 : 사내이사 주숭일 선임의 건 | 보통결의 | 가결 | 17,734,126 | 11,189,923 | 10,778,403 | 96.3% | 411,520 | 3.7% | |
| - 제3-2호 의안 : 사내이사 이재호 선임의 건 | 보통결의 | 가결 | 17,734,126 | 11,189,923 | 10,807,791 | 96.6% | 382,132 | 3.4% | |
| 제4호 의안 : 상근감사 노유호 선임의 건 | 보통결의 | 가결 | 11,214,634 | 4,670,431 | 4,522,128 | 96.8% | 148,303 | 3.2% | |
| 제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 | 보통결의 | 가결 | 12,604,462 | 6,060,259 | 3,800,393 | 62.7% | 2,259,866 | 37.3% | |
| 제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 | 보통결의 | 가결 | 17,734,126 | 11,189,923 | 11,180,341 | 99.9% | 9,582 | 0.1% | |
| 제23기정기주주총회(25.03.24) | 제1호 의안 : 제23기(2024.1.1~2024.12.31) 재무제표 승인의 건 | 보통결의 | 가결 | 17,541,226 | 7,497,717 | 7,484,367 | 99.8% | 13,350 | 0.2% |
| 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | 보통결의 | 가결 | 17,541,226 | 7,497,717 | 6,290,401 | 83.9% | 1,207,316 | 16.1% | |
| 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 보통결의 | 가결 | 17,541,226 | 7,497,717 | 7,466,129 | 99.6% | 31,588 | 0.4% | |
| 제22기정기주주총회(24.03.25) | 제1호 의안 : 제22기(2023.1.1~2023.12.31) 재무제표 승인의 건 | 보통결의 | 가결 | 17,541,226 | 7,275,071 | 7,199,844 | 99.0% | 75,227 | 1.0% |
| 제2호 의안 : 이사 선임의 건 | |||||||||
| - 제2-1호 의안 : 사내이사 주재영 선임의 건 | 보통결의 | 가결 | 17,541,226 | 7,275,071 | 7,036,087 | 96.7% | 238,984 | 3.3% | |
| - 제2-2호 의안 : 사외이사 박희균 선임의 건 | 보통결의 | 가결 | 17,541,226 | 7,275,071 | 7,198,972 | 99.0% | 76,099 | 1.0% | |
| 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | 보통결의 | 가결 | 17,541,226 | 7,275,071 | 6,242,908 | 85.8% | 1,032,163 | 14.2% | |
| 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 보통결의 | 가결 | 17,541,226 | 7,275,071 | 7,179,638 | 98.7% | 95,433 | 1.3% |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2026년 03월 31일(단위 : 주, %)
주숭일본인보통주3,436,70317.753,436,70317.75-백은영배우자보통주253,2191.31253,2191.31-주재현아들보통주137,6500.71137,6500.71-주재영임원보통주670,9003.47582,0453.01(*)이재호임원보통주1,022,0615.281,022,0615.28-안병대임원보통주71,3400.3771,3400.37-정진옥임원보통주153,4530.79153,4530.79-이유영임원보통주31,6260.1631,6260.16-하현진임원보통주16,2130.0816,2130.08--5,793,16529.925,704,31029.46-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
(*)2026년 1월 장내매도(-) 88,855주 2. 최대주주 관련사항 / 주식의 분포현황 당 분기에 최대주주 관련사항 / 주식의 분포현황은 변동이 없으며 관 련 내용은 2026.03.13에 공시된 2025년 사업보고서 를 참조하시기 바랍니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 등기임원 현황
2026년 03월 31일(단위 : 주)
주숭일(*1)남1949.08이사회의장사내이사상근이사회 한양대 재료공학과 삼성전자, 하이닉스 3,436,703-본인24년2029.03.23이재호(*2)남1965.10대표이사부회장사내이사상근총괄전북대 정밀기계공학과하이닉스1,022,061--24년2029.03.23주재영(*3)남1979.05대표이사사장사내이사상근총괄University of Michigan, MBASK하이닉스, 키움증권582,045-특수관계인10년2027.03.25박희균남1951.04사외이사사외이사비상근사외이사서울대학교 재료공학과 졸업North Carolina State University MS, Ph.D삼성전자 반도체 Sysyem LSI 사업부장Samsung Austin 공장장, 법인장---5년2027.03.25노유호(*4)남1959.11감사감사상근감사연세대 경영학과 졸업SK하이닉스 재무담당 상무(주)쌍용C&B CFO 전무(주)모나리자 대표이사---3년2029.03.20
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(*1) 주숭일 사내이사는 제24기 정기주총(2026.03.23)을 통해 사내이사로 재선임된 후 동일자에 개최된 이사회에서 이사회 의장으로 선임됨.(*2) 이재호 사내이사는 제24기 정기주총(2026.03.23)을 통해 사내이사로 재선임된 후 동일자에 개최된 이사회에서 각자 대표이사로 재선임됨.(*3) 주재영 사내이사는 제24기 정기주총 종료 후 동일자에 개최된 이사회(2026.03.23)에서 각자 대표이사로 신규 선임됨.(*4) 노유호 상근감사는 제24기 정기주총(2026.03.23)을 통해 상근감사로 재선임됨.
나. 미등기임원 현황
| (기준일 : | 2026년 3월 31일 | ) |
| 성명 | 성별 | 출생연월 | 직위 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 송래형 | 남 | 1969.10 | 사장 | 상근 | 영업 | 삼성전자 | - | 14년 |
| 안병대 | 남 | 1966.09 | 사장 | 상근 | 연구개발 | 하이닉스 | - | 23년 |
| 장현진 | 남 | 1964.12 | 사장 | 상근 | 연구개발 | 하이닉스 | - | 8년 |
| 최규완 | 남 | 1966.08 | 부사장 | 상근 | 연구개발 | 삼성전자 | - | 5년 |
| 진승태 | 남 | 1968.05 | 부사장 | 상근 | 영업 | 인터백코리아 | - | 17년 |
| 이유영 | 남 | 1970.10 | 부사장 | 상근 | 연구개발 | 하이닉스 | - | 23년 |
| 서동식 | 남 | 1967.12 | 부사장 | 상근 | OED총괄 | LG이노텍 | - | 9년 |
| 이승무 | 남 | 1966.01 | 부사장 | 상근 | 연구개발 | 삼성전자 | - | 6년 |
| 하현진 | 남 | 1967.05 | 부사장 | 상근 | 경영지원 | 하이닉스 | - | 23년 |
| 김종욱 | 남 | 1969.06 | 전무 | 상근 | CS | 삼성전자 | - | 18년 |
| 정진옥 | 남 | 1970.10 | 전무 | 상근 | 연구개발 | 하이닉스 | - | 23년 |
| 김덕표 | 남 | 1968.01 | 전무 | 상근 | 경영기획 | 하이닉스 | - | 15년 |
| 최형철 | 남 | 1968.12 | 전무 | 상근 | 연구개발 | 삼성전자 | - | 9년 |
| 봉명종 | 남 | 1970.02 | 전무 | 상근 | CS | 하이닉스 | - | 18년 |
| 전상진 | 남 | 1970.03 | 전무 | 상근 | 연구개발 | 삼성전자/ASMK | - | 5년 |
| 양재영 | 남 | 1974.05 | 전무 | 상근 | 연구개발 | 동부하이텍 | - | 14년 |
| 길소학 | 남 | 1970.01 | 전무 | 상근 | CS | 하이닉스 | - | 5년 |
| 정우영 | 남 | 1970.02 | 전무 | 상근 | 연구개발 | APTC | - | 19년 |
| 이상선 | 남 | 1974.01 | 전무 | 상근 | 연구개발 | 에이펫 | - | 18년 |
| 한관수 | 남 | 1970.10 | 전무 | 상근 | 영업 | 하이닉스 | - | 11년 |
| 박원일 | 남 | 1974.01 | 전무 | 상근 | 디스플레이 | 에이펫 | - | 20년 |
| 김태광 | 남 | 1976.05 | 전무 | 상근 | 영업 | 삼성전자 | - | 5년 |
| 이종석 | 남 | 1971.06 | 전무 | 상근 | 사업기획 | 하이닉스 | - | 4년 |
| 공성배 | 남 | 1969.02 | 전무 | 상근 | CS | 삼성전자 | - | 신규입사 |
| 김성국 | 남 | 1971.07 | 상무 | 상근 | 영업 | 삼성전자/세메스 | - | 13년 |
| 박상준 | 남 | 1974.11 | 상무 | 상근 | 연구개발 | 삼성전자/현대중공업 | - | 9년 |
| 최낙구 | 남 | 1975.11 | 상무 | 상근 | 연구개발 | 하이닉스 | - | 20년 |
| 이건호 | 남 | 1977.01 | 상무 | 상근 | CS | 삼성전자 | - | 16년 |
| 임비오 | 남 | 1974.07 | 상무 | 상근 | 연구개발 | 동부하이텍 | - | 3년 |
| 장경호 | 남 | 1976.04 | 상무 | 상근 | 연구개발 | 하이닉스 | - | 23년 |
| 황재화 | 남 | 1971.11 | 상무 | 상근 | 경영지원 | ㈜제일 | - | 22년 |
| 김숙현 | 남 | 1972.01 | 상무 | 상근 | 경영지원 | 신일본공작기계 | - | 21년 |
| 정웅식 | 남 | 1973.02 | 상무 | 상근 | 연구개발 | 아이오소프트 | - | 15년 |
| 김종진 | 남 | 1973.03 | 상무 | 상근 | 생산관리 | 하이닉스 | - | 23년 |
| 김신명 | 남 | 1974.02 | 상무 | 상근 | CS | 하이닉스 | - | 22년 |
| 주정명 | 남 | 1978.11 | 상무 | 상근 | 연구개발 | 현대중공업 | - | 8년 |
| 박진형 | 남 | 1973.10 | 상무 | 상근 | 연구개발 | 삼성전자/원익IPS | - | 4년 |
| 윤효섭 | 남 | 1973.05 | 상무 | 상근 | 연구개발 | 하이닉스/LSE | - | 2년 |
| 황금찬 | 남 | 1977.02 | 상무 | 상근 | 연구개발 | SK실트론/LG이노텍 | - | 2년 |
| 전태수 | 남 | 1973.02 | 상무 | 상근 | 영업 | AMK/UNAXIS KOREA | - | 18년 |
| 이홍재 | 남 | 1976.02 | 상무 | 상근 | 연구개발 | LG마이크론 | - | 17년 |
| 이성우 | 남 | 1978.11 | 상무 | 상근 | 연구개발 | 삼성전자 | - | 10년 |
| 성환진 | 남 | 1977.03 | 상무 | 상근 | CS | 이원테크 | - | 20년 |
| 이준섭 | 남 | 1972.08 | 상무 | 상근 | 연구개발 | 삼성엔지니어링 | - | 18년 |
| 마희전 | 남 | 1975.11 | 상무 | 상근 | 연구개발 | APET | - | 18년 |
| 김동완 | 남 | 1974.11 | 상무 | 상근 | 생산관리 | 동양기전 | - | 18년 |
| 강도환 | 남 | 1973.02 | 상무 | 상근 | 연구개발 | PST | - | 15년 |
| 오종식 | 남 | 1977.03 | 상무 | 상근 | CS | 퓨쳐하이테크 | - | 15년 |
| 최성철 | 남 | 1976.10 | 상무 | 상근 | 연구개발 | LG이노텍 | - | 11년 |
| 이정윤 | 남 | 1978.05 | 상무 | 상근 | 경영지원 | 대덕전자 | - | 9년 |
| 박기종 | 남 | 1968.01 | 상무 | 상근 | 연구개발 | 삼성전자 | - | 신규입사 |
다. 직원 등 현황
직원 등 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
2. 임원의 보수 등
임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
IX. 계열회사 등에 관한 사항
계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관 련 내용은 2026.03.13에 공시된 2025년 사업보고서 를 참조하시기 바랍니다.
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 등 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없음
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
가. 단일판매ㆍ공급계약체결 공시 현황 1) 진행사항
| 신고일자 | 계약내역 | 계약금액총액 | 판매 공급금액 | 대금수령금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 누적 | 당기 | 누적 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2025.08.18 | 1. 계약명: 반도체 제조장비2. 계약상대방: SK하이닉스3. 계약기간: 2025.08.14 ~ 2025.11.074. 판매ㆍ공급지역: 대한민국5. 대금지급 조건: 장비 반입후(FOB) 90%, 셋업(Set-up) 완료후 10% | 20,850 | - | 20,850 | 1,220 | 20,850 |
| 2025.08.20 | 1. 계약명: 반도체 제조장비2. 계약상대방: SK하이닉스3. 계약기간: 2025.08.19 ~ 2025.11.064. 판매ㆍ공급지역: 대한민국5. 대금지급 조건: 장비 반입후(FOB) 90%, 셋업(Set-up) 완료후 10% | 13,500 | - | 13,500 | 1,350 | 13,500 |
| 2025.09.25 | 1. 계약명: 반도체 제조장비2. 계약상대방: SK하이닉스3. 계약기간: 2025.09.24 ~ 2025.12.154. 판매ㆍ공급지역: 대한민국5. 대금지급 조건: 장비 반입후(FOB) 90%, 셋업(Set-up) 완료후 10% | 12,700 | - | 12,700 | 1,270 | 12,700 |
| 2026.01.02 | 1. 계약명: 반도체 제조장비2. 계약상대방: SK하이닉스3. 계약기간: 2025.12.31 ~ 2026.01.234. 판매ㆍ공급지역: 대한민국5. 계약금ㆍ선급금 유무: 무6. 대금지급 조건: 장비 반입후(FOB) 90%, 셋업(Set-up) 완료후 10% | 12,094 | 12,094 | 12,094 | 11,290 | 11,290 |
| 2026.01.26 | 1. 계약명: 반도체 제조장비2. 계약상대방: SK하이닉스3. 계약기간: 2026.01.26 ~ 2026.02.164. 판매ㆍ공급지역: 대한민국5. 계약금ㆍ선급금 유무: 무6. 대금지급 조건: 장비 반입후(FOB) 90%, 셋업(Set-up) 완료후 10% | 19,688 | 19,688 | 19,688 | 17,719 | 17,719 |
| 2026.03.10 (주1) | 1. 계약명: 반도체 제조장비2. 계약상대방: SK하이닉스3. 계약기간: 2026.03.09 ~ 2026.06.304. 판매ㆍ공급지역: 대한민국5. 계약금ㆍ선급금 유무: 무6. 대금지급 조건: 장비 반입후(FOB) 90%, 셋업(Set-up) 완료후 10% | 19,902 | 1,200 | 1,200 | - | - |
| 2026.03.13 (주1) | 1. 계약명: 반도체 제조장비2. 계약상대방: SK하이닉스3. 계약기간: 2026.03.12 ~ 2026.11.044. 판매ㆍ공급지역: 대한민국5. 계약금ㆍ선급금 유무: 무6. 대금지급 조건: 장비 반입후(FOB) 90%, 셋업(Set-up) 완료후 10% | 48,500 | - | - | - | - |
| 2026.03.17 (주1) | 1. 계약명: 반도체 제조장비2. 계약상대방: SK하이닉스3. 계약기간: 2026.03.17 ~ 2026.08.174. 판매ㆍ공급지역: 대한민국5. 계약금ㆍ선급금 유무: 무6. 대금지급 조건: 장비 반입후(FOB) 90%, 셋업(Set-up) 완료후 10% | 26,500 | - | - | - | - |
(주1) 고객과의 계약 일정에 따라 장비 반입 및 셋업(Set-up)이 26년 2~4분기에 진행될 예정입니다.2) 대금 미수령 사유 및 향후 추진계획공시서류작성기준일 이후에 대금수령 예상은 아래와 같습니다.
| 신고일자 | 계약금액총액 | 대금수령금액(26년 1분기말기준) | 대금미수령금액(26년 1분기말기준) | 2026년 2분기대금수령 예상금액 | 2026년 하반기대금수령 예상금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2026.01.02 | 12,094 | 11,290 | 804 | 230 | 574 |
| 2026.01.26 | 19,688 | 17,719 | 1,969 | - | 1,969 |
| 2026.03.10 | 19,902 | - | 19,902 | 1,080 | 18,822 |
| 2026.03.13 | 48,500 | - | 48,500 | - | 48,500 |
| 2026.03.17 | 26,500 | - | 26,500 | - | 26,500 |
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건 : 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음 수표 현황 : 해당사항 없음 다. 채무보증 및 채무인수약정 현황 : 해당사항 없음
라. 그 밖의 우발채무 등
| 구분 | 금융기관명 | 약정한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 운전자금대출 | 기업은행 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 시설자금대출 | 한국산업은행 | 8,750,000 | 8,750,000 |
| 합 계 | 14,750,000 | 14,750,000 |
| 구분 | 금융기관명 | 장부금액 | 제공한금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 등(*) | 한국산업은행 | 65,475,525 | 48,000,000 |
(*) 상기 사항 외에 건설중인자산에 대해서도 담보를 제공하였습니다.(3) 당분기말 현재 유형자산에 대하여 보험에 가입한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 금융기관명 | 보험가입내역 | 보험가입금액 |
|---|---|---|---|
| 건물,기계장치 등 | DB손해보험 | 화재보험 등 | 194,485,801 |
한편, 상기 보험가입자산 이외에 연결회사의 차량운반구에 대하여 자동차 종합보험 및 책임보험 등을 가입하고 있습니다.
마. 신용보강 제공 현황 : 해당 사항 없음 바. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 : 해당 사항 없음
3. 제재 등과 관련된 사항
당사는 2024년 3월 국세기본법 제81조의 12 및 같은 법 시행령 제 63조의 13에 따른정기세무조사 결과 중부지방국세청으로부터 법인세 등 추납액 11.6억원을 부과받아 납부완료 하였습니다.
※ 단기매매차익 발생 및 반환에 관한 사항 : 해당사항 없음
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
해당사항 없음
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관 련 내용은 2026.03.13에 공시된 2025년 사업보고서 를 참조하시기 바랍니다.
2. 계열회사 현황(상세)
계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관 련 내용은 2026.03.13에 공시된 2025년 사업보고서 를 참조하시기 바랍니다.
3. 타법인출자 현황(상세)
타법인출자현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관 련 내용은 2026.03.13에 공시된 2025년 사업보고서 를 참조하시기 바랍니다.
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없음