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TESCO.,LTD. — Interim / Quarterly Report 2022
Nov 14, 2022
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Interim / Quarterly Report
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분기보고서 4.9 (주)테스 134511-0064482
분 기 보 고 서
(제 21 기 3분기)
2022년 01월 01일2022년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2022년 11월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 테스 |
| 대 표 이 사 : | 주숭일, 이재호 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 용인시 처인구 양지면 중부대로 2374-36 |
| (전 화) 031-323-2552 | |
| (홈페이지) http://www.hites.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 재무기획실장(CFO) (성 명) 오 성 탁 |
| (전 화) 031-323-2552 | |
목 차
| 【 대표이사 등의 확인 】 | ----------------------- | 1 |
| I. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| II. 사업의 내용 | ----------------------- | 8 |
| III. 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 25 |
| 1. 요약재무정보 | ----------------------- | 25 |
| 2. 연결재무제표 | ----------------------- | 29 |
| 3. 연결재무제표 주석 | ----------------------- | 34 |
| 4. 재무제표 | ----------------------- | 83 |
| 5. 재무제표 주석 | ----------------------- | 88 |
| 6. 배당에 관한 사항 | ----------------------- | 137 |
| 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 | ----------------------- | 138 |
| 8. 기타 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 140 |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ----------------------- | 150 |
| V. 회계감사인의 감사의견 등 | ----------------------- | 151 |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | ----------------------- | 153 |
| VII. 주주에 관한 사항 | ----------------------- | 161 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ----------------------- | 163 |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | ----------------------- | 168 |
| X. 대주주 등과의 거래내용 | ----------------------- | 169 |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ----------------------- | 170 |
| XII. 상세표 | ----------------------- | 172 |
| 【 전문가의 확인 】 | ----------------------- | 173 |
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등 확인.jpg 대표이사 등 확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황
(단위 : 사)-----2--2-2--2-
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
※ 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 1) 회사명칭 : 주식회사 테스 2) 영문표기 : TES Co., Ltd 3) 약식표기 : (주)테스 다. 설립일자 및 존속기간 1) 설립일자 : 2002년 9월 19일 2) 상장일자 : 2008년 5월 20일(코스닥시장) 라. 본사의 주소, 전화번호 홈페이지 주소 1) 주소 : 경기도 용인시 처인구 양지면 중부대로 2374-36 2) 전화번호 : 031-323-2552(Fax : 031-323-2555) 3) 홈폐이지 : http://www.hites.co.kr 마. 중소기업 등 해당 여부
당사는「중견기업 성장촉진 및 경쟁력 강화에 관한 특별법」제2조에 따른 중견기업에 해당합니다.
미해당미해당해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
바. 주요 사업의 내용당사는 반도체 제조에 필요한 전공정장비 제조를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 당사의 반도체 관련 주요 제품은 PECVD(Plasma Enhanced Chemical Vapor Deposition, 플라즈마화학기상증착장비)와 Gas Phase Etch & Cleaning 장비입니다. 또한, OLED용 박막봉지장비(Thin Film Encapsulation system)와 UVC LED용 MOCVD (Metal Organic Chemical Vapor Deposition) 장비 사업도 영위하고 있습니다.당사 정관상 회사가 영위하는 목적사업은 다음과 같습니다. 1. 전자 장비 개조 및 설치업 2. 국산화 전자 장비 제조 판매업 3. 전자 장비 이설업 4. 전자 장비 부품 제조 판매업 5. 전자 장비 및 부품 도,소매업 6. 칩(Chip) 매매업 7. 유통업 8. 부동산 매매 및 임대업 9. 태양전지 제조 및 태양전지 제조장비의 제조, 개조 및 판매업 10. 전자 장비, 태양전지 제조, 태양전지 제조장비, 산업기계 및 이와 관련되는 모든 시설, 기계, 기기 등의 대여, 임대 및 서비스업 11. 투자 및 금융서비스업 12. 경영자문 및 컨설팅업 13. 신재생 에너지사업 14. 신재생 에너지 관련 장비 및 제품의 개발, 제조 판매, 서비스, 설비엔지니어링 및 시공업 15. 의료기기, 의료용품의 제조 및 수출입 판매업 16. 전기 각 항 및 그에 관련된 위탁매매 17. 전기 각 항에 관련한 사업에 대한 투자 18. 위 각호에 부대되는 일체 사업
사. 신용평가에 관한 사항 1) 최근 3년간의 신용평가 내역
| 평가일 | 기업신용등급 | 평가회사 (신용평가 등급범위) | 비고 |
|---|---|---|---|
| 2022.04.19 | A+ | (주)이크레더블 (AAA ~ D) | 정기평가 |
| 2021.05.03 | A | (주)이크레더블 (AAA ~ D) | 정기평가 |
| 2020.04.21 | A | (주)이크레더블 (AAA ~ D) | 정기평가 |
2) 신용평가회사의 신용등급 정의
| 신용등급 | 신용등급의 정의 |
|---|---|
| AAA | 채무이행능력이 최고 우량한 수준임 |
| AA | 채무이행 능력이 매우 우량하나 AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음 |
| A | 채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움 |
| BBB | 채무이행 능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음 |
| BB | 채무이행 능력에 문제가 없으나 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음 |
| B | 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임 |
| CCC | 현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임 |
| CC | 채무불이행이 발생할 가능성이 높음 |
| C | 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음 |
| D | 현재 채무불이행 상태에 있음 |
| NCR | 허위 및 위/변조자료 제출 등 부정당한 행위가 확인되어 기존의 등급을 취소, 정지, 변경 |
※ 신용등급은 평가자의 필요에 따라 동일 등급내 +,o,-로 세분화할 수 있습니다.
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
주권상장2008년 05월 20일해당사항 없음해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
"당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022년 3월 11일에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다."
3. 자본금 변동사항
"당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022년 3월 11일에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다."
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2022년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주99,000,0001,000,000100,000,000-19,768,226454,54520,222,771- 0454,545454,545- 000-000-000-0454,545454,545주1)19,768,226019,768,226-2,227,00002,227,000-17,541,226017,541,226-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
주1) 감소한 우선주 454,545주는 2006년 12월 14일 전환상환우선주로 발행된 후 2008년 6월 5일 보통주로 전환청구되어 소멸되었습니다.
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2022년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주580,000---580,000-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주580,000---580,000-우선주------보통주346,4751,063,959915,734-494,700(주1), (주2)우선주------보통주296,802915,73462,700-1,149,836(주3)우선주------보통주643,2771,979,693978,434-1,644,536-우선주------보통주2,464---2,4642016년 무상증자 단수주 취득우선주------보통주1,225,7411,979,693978,434-2,227,000-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
| 주1) 2022.01.01~2022.06.30 중 자기주식취득신탁계약 의한 자기주식 취득 수량: 1,063,959주 - NH투자증권과의 자기주식취득신탁계약(2021.08.05)을 통한 취득: 16,559주 - 미래에셋증권과의 자기주식취득신탁계약(2022.03.22)을 통한 취득: 552,700주 - NH투자증권과의 자기주식취득신탁계약(2022.07.19)을 통한 취득: 494,700주 |
| 주2) 2022.01.01~2022.09.30 중 자기주식취득신탁계약 만료로 수탁자 보유물량 중 915,734주가 현물 보유물량으로 이동 하였습니다 - NH투자증권과의 자기주식취득신탁계약(2021.08.05)을 통한 취득: 363,034주 - 미래에셋증권과의 자기주식취득신탁계약(2022.03.22)을 통한 취득: 552,700주 |
| 주3) 2022.09.01 상여금 지급을 위해 자기주식 62,700주를 임직원 증권계좌로 대체입고 하였습니다 |
다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황
2022년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
직접 처분2022.08.112022.09.0562,70062,700-2022.09.02
| 구 분 | 취득(처분)예상기간 | | 예정수량(A) | 이행수량(B) | 이행률(B/A) | 결과보고일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시작일 | 종료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 2022.09.01 임직원들에게 주식 상여금으로 지급 완료하였습니다.
라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황
2022년 09월 30일(단위 : 백만원, %, 회)
| (기준일 : | ) |
신탁 체결2020.03.172020.09.176,0005,99599.90-2020.09.17신탁 체결2021.08.052022.02.0410,0009,99199.90-2022.02.04신탁 체결2022.03.222022.09.2115,00014,98799.90-2022.09.21신탁 체결2022.07.192023.01.1810,0009,99499.90--
| 구 분 | 계약기간 | | 계약금액(A) | 취득금액(B) | 이행률(B/A) | 매매방향 변경 | | 결과보고일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시작일 | 종료일 | 횟수 | 일자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 상기 취득금액은 수수료를 포함하지 않은 매매내역서상 체결금액 입니다.
마. 다양한 종류의 주식보고서 작성기준일 현재, 당사의 주식은 모두 보통주 입니다.
5. 정관에 관한 사항
"당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022년 3월 11일에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다."
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 반도체 소자 생산에 필요한 전공정 장비 제조를 주력사업으로 영위하며 반도체 장비 관련 매출이 전체 매출의 95% 이상을 차지하고 있습니다.반도체 공정은 크게 웨이퍼를 가공하여 칩을 만드는 전(前)공정과 만들어진 칩을 조립하고 검사하는 후(後)공정으로 나눌 수 있으며, 당사는 전공정 중에서 박막 형성을 위해 사용되는 증착장비인 PECVD(Plasma Enhanced Chemical Vapor Deposition)와 건식식각장비인 Gas Phase Etch & Cleaning 장비를 생산하여 국내 반도체 소자 업체에 공급하고 있습니다.그 외에도 디스플레이 제조에 사용되는 박막봉지장비(Thin Film Encapsulation system)와 UVC LED용 웨이퍼 제작에 사용되는 MOCVD(Metal Organic ChemicalVapor Deposition) 장비를 개발하여 국내외 관련 업체에 납품하고 있습니다.한편, 당사는 고객사의 설비투자에 따른 장비납품 등을 통해 2022년 3분기 연결 기준으로 매출액 2,826억원, 영업이익과 당기순이익은 각각 474억과 414억원을 기록하였습니다. 별도기준으로는 매출액 2,810억원, 영업이익과 당기순이익은 각각 473억원과 413억원을 기록하였습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
당사는 크게 반도체 장비 등 장비 부문과 부품, CS매출 등 기타 부분으로 매출을 구분할 수 있으며, 각 제품별 매출액 및 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.
가. 주요 제품 등 매출현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 상표 등 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전사 | 제품(장비) | 반도체 및 디스플레이,UVC LED 장비 등 | - 반도체 장비 (PECVD, Gas Etcher 등)- 디스플레이 및 UVC LED 장비 | Challenger300HTi,Challenger300HTx,CUMAX Series 등 | 246,179 | 87.0% |
| 제품 외(기타) | parts 등 | - 유지보수를 위한 부품, 서비스 등 | - | 36,455 | 13.0% | |
| 합 계 | - | 282,634 | 100.0% |
나. 주요 제품 등의 가격변동 추이당사 주력 제품인 반도체 장비는 고객별, 공정별, 장비옵션(chamber 수에 따라 가격편차가 큼)별 장비사양 및 성능이 달라지는 주문별 맞춤 생산 방식입니다. 이에 주요 제품 가격변동추이를 산출하여 표시하기가 적합하지 않아 기재하지 아니하였습니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 원재료 매입현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 주요매입처 | 구체적용도 | 매입액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전사 | 원재료 | 플랫폼 (Platform) | 라온테크 등 | 반도체 장비 등의제조부품 | 38,599 | 21.4% |
| 제너레이터 | AE 등 | 16,177 | 9.0% | |||
| 기타 | - | 125,715 | 69.6% | |||
| 합 계 | 180,491 | 100.0% |
당사가 생산하는 반도체 장비 등은 100% 주문생산 방식으로 생산되며, 이에 따라 수급기간이 길고 원재료 중 비중이 낮은 일부 원재료를 제외한 나머지는 고객의 주문에 따라 원재료 구매가 이루어지는 형태를 나타냅니다. 이러한 주문생산 방식과 고객의 요구에 따라 장비사양이 달라지는 특징으로 핵심 원자재는 주문상황에 따라 변동되는 특징이 있으며 구매 당시의 수급상황에 따라 가격 변동이 발생할 수 있는 경우가 있습니다. 상기 원재료 중 플랫폼(Platform)의 매입처 중에는 당사가 지분 4.1%를 취득한 (주)라온테크도 포함되어 있습니다. 그 외 매입처 중 회사와 특수 관계에 해당되는 회사는 없습니다.
나. 주요 원재료 가격변동추이
(단위 : 백만원)
| 품 목 | 2022년 3분기 | 2021년 | 2020년 |
|---|---|---|---|
| 플랫폼(Platform) | 310 | 291 | 308 |
| 제너레이터(Generator) | 14 | 11 | 11 |
주요 원재료는 고객 및 장비별 사양 변화, 발주수량에 따른 매입가격 변화, 환율 변동에 따라 가격이 변화하는 특징이 있습니다. 원재료 중 일부는 해외 조달 비중이 높은 품목도 있으나 공급업체를 다변화하여 부품의 독과점에 의한 위험성은 없습니다. 또한 플랫폼은 반도체 장비의 핵심 부품 중의 하나로 각 장비별 플랫폼의 형태가 상이해 플랫폼별 가격차이가 발생합니다. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거반도체 장비사업은 수주산업과 주문자 생산방식의 특성을 지니고 있어 수주상황에 따라 가동률이 크게 편차가 나타나는 경향이 있습니다. 또한, 당사가 제조, 판매하는 반도체장비, 디스플레이장비, UVC LED장비는 최첨단 기술이 적용되어 제작되는 제품으로 생산 인원보다는 장비를 생산하는 클린룸(Clean Room)의 면적에 의해 생산능력이 결정되는 특성이 있습니다.당사의 생산능력 및 생산능력의 산출근거는 다음과 같습니다.
1) 생산능력
(단위 : 대)
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제21기 3분기 | 제20기 | 제19기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전사 | 반도체/디스플레이/UVC LED 장비 | 용인, 화성 | 45 System/분기180 System/년 | 45 System/분기180 System/년 | 45 System/분기180 System/년 |
2) 생산능력의 산출근거① 산출기준은 당사가 보유한 제조라인의 장비별 월 생산능력을 고려하였습니다.② 생산기준은 일 평균 가동시간(8) × 월 평균 가동일수(22) × 년(12) 입니다.
라. 생산실적 및 가동률1) 생산실적
(단위 : 대)
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제21기 3분기 | 제20기 | 제19기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전사 | 반도체/디스플레이/UVC LED 장비 | 용인,화성 | 77 | 97 | 72 |
2) 당해 사업연도의 가동률당사의 제품은 고객 주문에 의해 생산되며, 장비 사양에 따라 생산할 수 있는 수량이 달라집니다. 또한 각 장비별 작업 면적에도 차이가 있으며 일반적인 기기처럼 별도의생산라인으로 운영되는 생산시스템이 아니므로 가동률 개념을 적용하여 가동률을 산출하기 어렵습니다. 마. 생산설비의 현황 등당사는 경기도 용인(양지면, 원삼면), 경기도 화성(향남읍)에 공장을 보유하고 있습니다. 경기도 용인(양지면, 원삼면)소재 공장부지 토지면적은 총 12,809㎡이며 건물 총면적은 8,881㎡입니다. 경기도 화성 소재 공장은 임차형식으로 사용중이며 화성공장의 토지면적은 총 3,597㎡이고 건물 총 면적은 2,050㎡ 입니다.
당사는 반도체/디스플레이/UVC LED 장비 등 생산 및 연구개발을 위한 기계장치를 보유하고 있으며, 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와 기구 | 비품 | 시설장치 | 임차개량자산 | 건설중인자산 | 사용권자산 (건물) |
합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | ||||||||||||
| 취득원가 | 7,588,126 | 17,398,819 | 691,318 | 27,794,857 | 2,909,764 | 345,372 | 3,113,518 | 806,930 | 981,002 | 16,389,613 | 1,423,018 | 79,442,337 |
| 감가상각누계액 | - | (4,079,031) | (287,030) | (17,137,960) | (1,318,305) | (327,881) | (2,138,808) | (694,771) | (980,975) | - | (1,222,551) | (28,187,312) |
| 순장부금액 | 7,588,126 | 13,319,788 | 404,288 | 10,656,897 | 1,591,459 | 17,491 | 974,710 | 112,159 | 27 | 16,389,613 | 200,467 | 51,255,025 |
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적당사의 매출은 반도체장비(디스플레이, UVC LED 장비 포함) 매출, 관련 부속품 (부품 및 장치) 및 기타 매출 등으로 구성되어 있습니다. 매출 실적의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제21기 3분기 | 제20기 | 제19기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전사 | 제품(장비) | - 반도체 장비(PECVD, GPE)- 디스플레이, UVC LED 장비 등 | 내수 | 201,446 | 212,634 | 116,221 |
| 수출 | 44,733 | 115,046 | 94,214 | |||
| 합계 | 246,179 | 327,681 | 210,435 | |||
| 제품 외(기타) | - 유지보수를 위한 부품, 서비스 등 | 내수 | 23,579 | 29,105 | 21,968 | |
| 수출 | 12,876 | 18,408 | 13,564 | |||
| 합계 | 36,455 | 47,513 | 35,532 | |||
| 합계 | 내수 | 225,025 | 241,739 | 138,189 | ||
| 수출 | 57,609 | 133,454 | 107,778 | |||
| 합계 | 282,634 | 375,194 | 245,967 |
나. 판매방법 및 조건1) 판매경로당사의 주요 제품인 반도체 장비는 100% 주문생산을 기본으로 기술을 중심으로 한 기술영업에 중점을 두고 있습니다. 당사는 장비업종 특성상 영업부서에서 거래처별, 장비별로 판매 및 고객관리 활동을 하고 있으며 모든 장비는 업체별 직접 판매를 원칙으로 운영하고 있으나 해외수출의 경우 필요에 따라 Agent를 통해 판매 하는 경우도 있습니다.
2) 판매방법① 국내 (직접 판매)국내 판매는 고객사의 주문에 따른 제작부터 판매, 설치, Warranty, 부품 및 사후 관리까지 전 과정에 대해 당사가 직접 담당하고 있습니다. 또한, 장비 판매 후 설치 및 운영 등 사후관리를 위해 고객 사이트에 상주 인원을 배치하는 방법으로 보다 적극적인 서비스를 실시하고 있습니다. ② 해외 (직ㆍ간접 판매 병행)해외판매의 경우에는 주문에 따른 제작부터 사후관리까지 당사가 직접 담당하는 직접판매 방식과 일부 해외 현지 Agent와의 마케팅 연계를 통한 간접 판매 방식을 병행하고 있습니다. 또한, 국내와 마찬가지로 설치 및 운영 등 사후관리를 위해 현지법인을 통한 대응체제를 갖추어 상황 발생시 바로 대처할 수 있도록 하고 있습니다.3) 판매조직
| 대표이사 | |||
| 사업본부 | |||
| 삼성사업본부 | SKH사업본부 | OE사업본부 | 디스플레이사업본부 |
다. 수주상황
당사는 반도체 장비 제조/판매가 주력 사업이며 이외에 디스플레이(OLED), UVC LED 장비 제조/판매 사업도 영위하고 있습니다. 2022년 당분기말 연결기준 당사 수주상황은 아래와 같습니다.
| (단위 : 백만원 ) |
| 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 반도체/디스플레이/UVC LED장비 등 | - | - | - | 335,509 | - | 282,634 | - | 52,875 |
| 합 계 | - | 335,509 | - | 282,634 | - | 52,875 |
* 세부내역(수주일자, 납기, 수량 등)을 기재시 회사의 영업활동에 지장을 초래할 수 있고 고객의 투자정보 등이 노출될 수 있어 해당 사항을 기재하지 않았습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 주요 시장위험과 위험관리
연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험 등과 관련되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결회사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 연결회사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다.
연결회사의 매출채권 및 기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사의 대부분의 고객은 전세계 시장을 대상으로 하는 글로벌 제조회사들로 고객이 위치한 국가의 파산 위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.연결회사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융 기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 45,431,499 | 63,086,820 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 117,848,196 | 114,742,836 |
| 기타금융자산 | 1,423,445 | 84,960 |
| 매출채권 및 기타채권 | 17,960,125 | 20,602,448 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 26,238,667 | 21,755,969 |
| 합계 | 208,901,932 | 220,273,033 |
(2) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생 시키거나, 연결회사 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
연결회사의 영업활동 및 차입금 또는 자본조달로부터의 현금흐름은 연결회사가 투자지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결회사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 등을 통한 자금조달을 할수 있습니다. 한편, 연결회사는 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다.
① 금융부채의 계약상 만기당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 3년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 25,586,287 | 25,586,287 | 23,982,720 | 1,469,568 | 134,000 |
| 합계 | 25,586,287 | 25,586,287 | 23,982,720 | 1,469,568 | 134,000 |
<전기말> (단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 3년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 22,767,857 | 22,767,857 | 21,524,013 | 1,109,844 | 134,000 |
| 합계 | 22,767,857 | 22,767,857 | 21,524,013 | 1,109,844 | 134,000 |
연결회사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
(3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 연결회사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 연결회사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
가. 환위험연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, CNY등 입니다.
외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 연결회사는 단기 불균형을 처리할 필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출 위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. 또한, 필요한 경우 주로 보고기간 말부터 만기가 1년 미만인 선도거래계약을 사용하여 환위험을 회피하고 있습니다.
① 당분기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | USD | JPY | CNY |
|---|---|---|---|
| 자산: | |||
| 현금및현금성자산 | 9,839,162 | 1,152,194 | 1,239,445 |
| 기타금융자산 | 1,694 | - | 1,503 |
| 매출채권 | 6,793,737 | - | 332,081 |
| 외화자산 계 | 16,634,594 | 1,152,194 | 1,573,029 |
| 부채: | |||
| 매입채무 | 490,092 | 2,786 | 99,920 |
| 외화부채 계 | 490,092 | 2,786 | 99,920 |
② 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | USD | JPY | CNY |
|---|---|---|---|
| 자산: | |||
| 현금및현금성자산 | 19,060,935 | 842,166 | 1,217,609 |
| 기타금융자산 | 1,694 | - | 1,503 |
| 매출채권 | 6,892,173 | - | 176,576 |
| 외화자산 계 | 25,954,802 | 842,166 | 1,395,688 |
| 부채: | |||
| 매입채무 | 582,638 | 152,888 | 80,445 |
| 외화부채 계 | 582,638 | 152,888 | 80,445 |
한편, 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,614,450 | (1,614,450) | 2,537,216 | (2,537,216) |
| JPY | 114,941 | (114,941) | 68,928 | (68,928) |
| CNY | 147,311 | (147,311) | 131,524 | (131,524) |
나. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 45,431,499 | 63,086,820 |
| 기타금융자산 | 1,423,445 | 84,960 |
| 금융자산계 | 46,854,944 | 63,171,780 |
한편, 당분기말 및 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동 하지 않는다고 가정하고 있습니다.
법인세효과 차감 후 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자본 | 손익 | 자본 | 손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 100bp상승 | 355,160 | 355,160 | 478,842 | 478,842 |
| 100bp하락 | (355,160) | (355,160) | (478,842) | (478,842) |
다. 기타 가격위험연결회사는 공정가치측정 금융상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동 으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격변동위험에 노출 되어 있으며, 연결회사의 경영진은 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
(4) 자본 관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율 및 순차입금비율을 이용하고 있습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채비율: | ||
| 부채총계(A) | 40,028,384 | 41,999,578 |
| 자본총계(B) | 302,563,535 | 294,945,161 |
| 부채비율(A/B) | 13% | 16% |
| 순차입금비율: | ||
| 현금및현금성자산 | (45,431,499) | (63,086,820) |
| 당기손익 -공정가치측정 금융자산 | (117,848,196) | (114,742,836) |
| 기타금융자산(유동) | (1,423,445) | (61,515) |
| 차입금과 사채 | - | - |
| 순차입금(C) (*) | (164,703,140) | (177,891,171) |
| 순차입금비율(C/B) |
(*) 순차입금이 부의 금액이므로 순차입금비율을 계산하지 아니하였습니다.
나. 파생상품거래 현황해당사항 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요계약 : 해당사항 없음
나. 연구개발활동
1) 연구개발활동의 개요당사는 기업부설연구소를 2005년도에 설립하여 운영중에 있습니다. 당사 부설연구소에서는 반도체 장비 등의 연구활동을 수행합니다.
2) 연구개발 담당조직
| (주)테스 부설연구소 | ||||
| 제1연구소 | 제2연구소 | |||
| 공정그룹 | 미래기술그룹 | 설계그룹 | S/W그룹 | 제어그룹 |
3) 연구개발 비용회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 과 목 | 제21기 3분기 | 제20기 | 제19기 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | 12,604 | 7,520 | 5,364 | - | |
| 인 건 비 | 13,383 | 14,156 | 9,843 | - | |
| 감 가 상 각 비 | 2,088 | 2,967 | 2,546 | - | |
| 기 타 | 4,196 | 5,163 | 5,357 | - | |
| 연구개발비용 계 | 32,271 | 29,806 | 23,110 | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 17 | - | - | |
| 제조경비 | 31,913 | 28,819 | 20,518 | - | |
| 건설중인자산(유형자산) | 358 | 970 | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | 2,592 | - | ||
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 11.5% | 8.0% | 9.4% | - |
4) 연구개발 실적
| 연구과제 | 개발완료연도 | 연구결과 및 기대효과 | 제품화 내용 |
|---|---|---|---|
| Hybrid 장비 | 2011년 | - 하이브리드 형태의 반도체 장비 개발- 대구경 300mm Wafer 및 공정미세화시에 최적화- 생산성 향상 및 Foot frint 감소를 통한 효용성 증대- 건식기상식각(GPE : Gas Phase Etch)과 treatment 기능을 동시 수행- 건식기상식각(GPE : Gas Phase Etch)과 세정 기능을 동시 수행 | - CUMAX RT [2011년 양산적용]- CUMAX ET [2012년 양산적용]- CUMAX FT [2012년 양산적용]- CUMAX AT [2017년 양산적용]- CUMAX HTi [2017년 양산적용] |
| LPCVD장비 | 2013년 | - 대구경 300mm Wafer 및 매엽식(Single type) 적용을 통한 공정미세화시에 최적화- 생산성 향상 및 Foot frint 감소를 통한 효용성 증대- DRAM, FLASH Device에 적용 | - SQUARE [2013년 양산적용] |
| ACL PECVD장비 | 2013년 | - 300mm Wafer용 Hardmask 증착- 생산성 향상을 통한 효용성 증대- 3D NAND FLASH 및 DRAM 미세화 공정에 적용 | - Challenger HT+ [2013년 양산적용]- Challenger HTi [2014년 양산적용]- Challenger HTx [2015년 양산적용]- Challenger HTe [2018년 양산적용]- Challenger HTA [2018년 양산적용]- Challenger XT [2021년 양산적용] |
| UVC용 MOCVD장비 | 2016년 | - 고품질의 AIN 및 UVC LED 성장이 가능한 MOCVD 개발- 독자적인 Recipe 확보를 통해 UVC LED용 MOCVD 시장 선점 | - Hestia 2G[2016년 양산적용]- Hestia 3G, 4G[2021년 양산적용] |
| Display용 PECVD장비 | 2017년 | - OLED TFE용 양산급 대면적 PECVD 챔버 개발- 시분할 ALD Lid 구조 개발 및 Process 개발 | - Pathfinder 650H [2017년 양산적용]- Pathfinder 200W [2019년 양산적용]- Pathfinder 300W [2021년 양산적용] |
| a-Si PECVD 장비 | 2018년 | - Amorphous silicon Hard Mask 증착 장비- 기존 ACL과 차별화된 Hard Mask 증착 | - MEISSA [2021년 양산적용] |
| Low-k PECVD 장비 | 2021년 | - Low-K 물질 증착 장비- 100% 수입되고 있는 외산 장비 수입대체 | - SAIPH [2022년 양산적용] |
| BSD PECVD 장비 | 2021년 | - Wafer Backside 증착 장비- 국내최초 Warpage Control 기능 개발 | - KEID [2022년 양산적용] |
7. 기타 참고사항
가. 지적재산권 현황당사는 영위하는 사업의 경쟁력 강화를 위해 다수의 지적재산권을 취득하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 지적재산권 보유현황은 아래와 같습니다.
| (기준일 : 2022년 9월 30일) | (단위 : 건) |
| 구분 | 특허권 | 실용신안권 | 상표권 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 국내 | 국외 | 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 등록건수 | 161 | 36 | 194 | 1 | 16 |
※ 지적재산권 등록 이후 소멸 및 취소가 되는 경우가 있으므로 보고서 제출일 이후 보유현황과는 차이가 있을 수 있습니다.
나. 환경물질의 배출 및 환경보호와 관련된 사항당사는 법률에서 정하고 있는 환경 관련 규제를 철저하게 준수하고 있으며 환경오염물질의 배출을 제거하기 위한 방지시설을 설치하여 운영하고 있습니다. 또한, 환경 경영시스템 인증 ISO14001 및 안전보건경영시스템 인증 ISO45001을 취득하는 등 법규준수와 더불어 자율관리 체제를 강화하고 있습니다. 다. 산업의 특성, 시장여건, 회사의 경쟁우위 요소 등
(1) 산업의 특성
반도체 장비산업은 최첨단 기술을 종합적으로 이용해야 하는 산업으로 2000년대 중반부터 국내 업체들이 장비 국산화에 성공하면서 국산 반도체 장비의 시장 점유율이 확대되기 시작했습니다. 반도체 장비산업의 주요한 특징은 다음과 같이 정리할 수 있습니다. 첫째, 반도체 생산공정의 복잡성과 다양성 때문에 반도체 장비산업은 종류가 많고 용도도 매우 다양하며 이러한 특성으로 장비시장은 세분화된 개별 장비로 형성되어 있습니다. 둘째, 교체주기가 빠른 지식집약적인 고부가가치 산업으로 반도체 소자기술이 빠르게 발전함에 따라 장비 교체주기가 점점 짧아져 시장적기 진입이 중요하며 다른 산업군에 비해 R&D 비중이 월등히 높은 산업입니다. 셋째, 직접화(Sytem Intergration) 능력이 매우 중요한 산업으로 전문화된 구성품 생산업체와의 네트워크가 중요한 산업입니다. 넷째, 주문자 생산방식으로 대기업보다는 중견 중소업체에 적합한 산업으로 수요 업체인 반도체 업체와의 긴밀한 협력관계를 필요로 하는 산업입니다. 이러한 특징 으로 반도체 장비는 같은 종류라 하더라도 각 반도체 업체별로 최적화(Customizing)를 필요로 합니다. 마지막으로, 반도체 장비산업은 종합 기술의 집합체로서 타 산업에의 파급효과가 지대한 산업입니다. 반도체 장비는 전자, 기계적 요소 뿐만 아니라 재료, 물리, 화학 등 기초 과학기술이 뒷받침 되어야 하며 이외에도 초정밀 가공기술, 초청정기술, 극한기술(온도, 압력, 에너지 등), 메카트로닉스기술, 소프트웨어 등의 핵심기술에 대한 인프라 구축이 중요한 산업적 특징을 지니고 있습니다. (2) 산업의 성장성 반도체 산업은 과거 글로벌 경기 변동에 민감하게 반응하며 호황과 불황을 주기적 으로 반복하여 왔습니다. 호황기에 집중된 설비투자가 공급과잉에 따른 불황으로 이어지고 불황기에 나타난 단가하락은 수요증가를 일으켜 설비투자 증대로 이어지며산업성장과 경기회복의 순환을 보여주는 장치산업의 전형적인 경기변동성 특징을 보여왔습니다.
글로벌 경기 변동에 민감한 반도체 산업 및 반도체 장비 산업의 특성 상, 글로벌 경기싸이클이 중요한 거시 변수이며 글로벌 경기의 방향성에 따라 반도체 수요 회복 및 반도체 장비 산업의 성장도 가능할 것입니다. 장기적으로 반도체에 대한 수요는 빅데이터, 데이터 저장장치의 대용량화, 자율주행및 전기자동차, 5G, 사물인터넷(IoT) 등 산업의 발달로 수요가 지속적으로 증가될 것으로 전망되고 있으며, 이에 반도체 장비산업 역시 동반 성장될 것으로 예상되고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 반도체 장비는 고객인 소자업체의 기술과 공정환경에 최적화 및 고도화된 시스템을 바탕으로 반도체 제조 기술 발달에 맞춘 대응이 중요합니다. 또한 반도체 장비는 고객의 요구에 따라 주문 제작 해야하는 수주산업의 특징을 지니고 있어 반도체 소자업체들의 설비투자에 크게 영향을 받는 경향이 있습니다. 최근 반도체 소자기술의 급격한 발전에 따라 신규장비의 개발 및 기존 장비 개선의 필요성이 증대되고 있으며, 장비 교체 주기도 점점 짧아지는 추세에 있습니다. 또한, 반도체 생산기술의 난이도가 증가하면서 투자 대비 생산량 증가분은 감소하고 제조시간은 증가함에 따라 반도체 소자업체들이 신규투자를 지속적으로 확대 및 유지 하는 현상이 나오고 있습니다. (4) 국내외 시장 여건 반도체 장비 산업은 기술 및 투자 비용 등의 진입장벽이 높은 특징을 지니고 있으며,해외 기업들이 높은 시장 점유율을 차지하고 있으나 2000년대 중반부터 당사를 포함한 국내 업체들이 장비 국산화에 성공하면서 국산 반도체 장비의 시장점유율이 점차 확대되기 시작했습니다. 한편, 전방산업인 반도체 산업은 제품 사이클 및 글로벌 경기 변동에 민감한 특성을 가지고 있으며 이에 따라 설비투자의 규모 및 시기가 결정됩니다. 반도체 소자 업체의 설비투자의 밀접한 연관을 가지고 있는 반도체 장비 산업의 특성 상 제품 사이클 및 글로벌 경기변동의 영향을 함께 받게 됩니다. (5) 회사의 경쟁우위요소 반도체 장비산업은 빠르게 발전하는 반도체 소자 기술에 대응할 수 있는 장비 개발 및 양산능력이 필수적입니다. 당사는 지속적인 기술 개발을 통해 고객 요구에 적합한최적의 장비 공급에 최선의 노력을 다하고 있습니다. 이를 통해 확보한 기술력을 바탕으로 PECVD장비를 통해 반도체 장비 시장에 본격적으로 진입한 이후 2010년 Gas Phase Etcher(가스방식의 Dry Etcher)장비의 개발에 성공하며 건식 식각 장비 시장에도 진입하였으며, 2013년에는 3D NAND와 관련된 공정에서 비정질탄소막(ACL, Amorphous Carbon Layer)을 증착하여 하드마스크를 구현하는데 사용되는 새로운 PECVD장비를 개발하여 양산 적용하였습니다.
2016년 하반기부터 Gas Phase Etcher장비를 신규 고객에게 런칭하며 고객 다변화에 성공하였습니다. 해당 고객의 DRAM 공정에만 적용되다 2019년 NAND공정으로 확대 공급되기 시작하였으며, 현재 비메모리 공정에도 적용되어 향후 매출이 기대 되고 있습니다. 당사는 끊임없는 연구개발을 통한 기술 내재화와 새로운 장비 개발 및 고객 다변화, 지속적인 사후 지원을 통해 축적된 고객과의 신뢰관계를 바탕으로 해외 주요 장비 업체들과 경쟁하기에 충분한 역량을 확보하고자 합니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약 연결재무정보
(단위 : 백만원)
| 과 목 | 제21기 3분기(검토받지 않은 재무제표) | 제20기(감사받은 재무제표) | 제19기(감사받은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 구 분 | 2022년 9월말 | 2021년 12월말 | 2020년 12월말 |
| [유동자산] | 202,773 | 207,079 | 180,564 |
| 현금및현금성자산 | 45,432 | 63,087 | 39,036 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 69,638 | 64,034 | 40,579 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 3,007 | 13,044 | |
| 기타금융자산 | 1,423 | 62 | 566 |
| 매출채권 및 기타채권 | 16,323 | 19,535 | 12,321 |
| 재고자산 | 67,796 | 56,273 | 73,707 |
| 기타자산 | 2,161 | 1,081 | 1,311 |
| [비유동자산] | 139,819 | 129,866 | 94,306 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 48,210 | 50,708 | 38,573 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 26,239 | 18,748 | 2,830 |
| 관계기업및종속기업투자 | - | ||
| 순확정급여자산 | 1,514 | ||
| 기타금융자산 | - | 23 | 85 |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 1,637 | 1,068 | 668 |
| 유형자산 | 51,255 | 50,035 | 42,048 |
| 무형자산 | 5,558 | 6,059 | 5,010 |
| 이연법인세자산 | 5,074 | 3,217 | 5,082 |
| 기타자산 | 332 | 8 | 10 |
| 자산 총계 | 342,592 | 336,945 | 274,870 |
| [유동부채] | 38,425 | 39,839 | 36,776 |
| [비유동부채] | 1,603 | 2,161 | 1,593 |
| 부채 총계 | 40,028 | 42,000 | 38,369 |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 302,564 | 294,945 | 236,501 |
| [자본금] | 9,884 | 9,884 | 9,884 |
| [자본잉여금] | 57,417 | 57,822 | 57,822 |
| [기타자본] | (48,366) | (22,169) | (16,884) |
| [이익잉여금] | 283,629 | 249,408 | 185,678 |
| 비지배지분 | 0 | 0 | |
| 자본 총계 | 302,564 | 294,945 | 236,501 |
| 구 분 | 2022년 01월 01일 ~2022년 09월 30일 | 2021년 01월 01일 ~2021년 12월 31일 | 2020년 01월 01일 ~2020년 12월 31일 |
| 매출액 | 282,634 | 375,194 | 245,967 |
| 영업이익 | 47,427 | 62,184 | 31,680 |
| 연결당기순이익 | 41,435 | 73,988 | 30,019 |
| 지배기업 소유주지분 | 41,435 | 73,988 | 30,019 |
| 비지배지분 | 0 | 0 | 0 |
| 기본 주당순이익(원) | 2,286 | 3,936 | 1,580 |
| 희석 주당순이익(원) | 2,286 | 3,936 | 1,580 |
| 연결에 포함된 회사수 | 2 | 2 | 2 |
※ 제21기 3분기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 외부감사인의 검토를 받지 않은 연결재무제표 기준이며, 비교표시된 제20기 및 제19기 연결재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 연결재무제표 기준입니다. ※ 연결대상회사의 변동내용
| 사업연도 | 연결에 포함된 회사 | 전기대비 연결에서 추가된 회사 | 전기대비 연결에서 제외된 회사 |
|---|---|---|---|
| 제21기3분기 | 우시테스반도체설비유한공사시안테스반도체설비유한공사 | - | - |
| 제20기 | 우시테스반도체설비유한공사시안테스반도체설비유한공사 | - | - |
| 제19기 | 우시테스반도체설비유한공사시안테스반도체설비유한공사 | - | - |
※ 연결대상회사의 요약재무정보 (2022년 9월말 기준)
(단위: 천원)
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| 시안테스반도체설비(유) | 1,242,228 | 44,043 | 1,198,186 | 775,093 | 2,556 |
| 우시테스반도체설비(유) | 895,910 | 55,877 | 840,033 | 793,578 | 145,359 |
나. 요약 별도재무정보
(단위 : 백만원)
| 과 목 | 제21기 3분기(검토받지 않은 재무제표) | 제20기(감사받은 재무제표) | 제19기(감사받은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 구 분 | 2022년 9월말 | 2021년 12월말 | 2020년 12월말 |
| [유동자산] | 201,092 | 205,666 | 179,522 |
| 현금및현금성자산 | 44,192 | 61,870 | 38,104 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 69,639 | 64,034 | 40,579 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | 3,007 | 13,044 |
| 기타금융자산 | 1,423 | 62 | 566 |
| 매출채권 및 기타채권 | 15,990 | 19,358 | 12,245 |
| 재고자산 | 67,796 | 56,273 | 73,707 |
| 기타자산 | 2,052 | 1,062 | 1,277 |
| [비유동자산] | 140,476 | 130,555 | 94,764 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 48,210 | 50,708 | 38,574 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 26,239 | 18,749 | 2,830 |
| 관계기업투자 | 1,114 | 1,114 | 1,114 |
| 순확정급여자산 | 1,513 | ||
| 기타금융자산 | 23 | 85 | |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 1,638 | 1,068 | 668 |
| 유형자산 | 50,817 | 49,610 | 41,635 |
| 무형자산 | 5,559 | 6,059 | 5,010 |
| 이연법인세자산 | 5,074 | 3,217 | 4,840 |
| 기타자산 | 312 | 7 | 8 |
| 자산총계 | 341,568 | 336,221 | 274,286 |
| [유동부채] | 38,325 | 39,759 | 36,715 |
| [비유동부채] | 1,604 | 2,160 | 1,593 |
| 부채총계 | 39,929 | 41,919 | 38,308 |
| [자본금] | 9,884 | 9,884 | 9,884 |
| [자본잉여금] | 57,417 | 57,822 | 57,822 |
| [기타자본] | (48,637) | (22,307) | (16,851) |
| [이익잉여금] | 282,975 | 248,903 | 185,122 |
| 자본총계 | 301,639 | 294,302 | 235,978 |
| 종속 관계 공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구 분 | 2022년 01월 01일 ~2022년 09월 30일 | 2021년 01월 01일 ~2021년 12월 31일 | 2020년 01월 01일 ~2020년 12월 31일 |
| 매출액 | 281,065 | 373,524 | 244,784 |
| 영업이익 | 47,274 | 61,977 | 31,611 |
| 당기순이익 | 41,288 | 73,796 | 29,426 |
| 기본주당순이익(원) | 2,278 | 3,926 | 1,549 |
| 희석주당순이익(원) | 2,278 | 3,926 | 1,549 |
※ 제21기 3분기 별도재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표 기준이며, 비교표시된 제20기 및 제19기 별도재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 연결재무제표 기준입니다.
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 21 기 3분기말 2022.09.30 현재 |
| 제 20 기말 2021.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 21 기 3분기말 | 제 20 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| Ⅰ.유동자산 | 202,772,912,793 | 207,079,013,713 |
| (1)현금및현금성자산 | 45,431,499,078 | 63,086,820,110 |
| (2)당기손익-공정가치측정 금융자산 | 69,638,478,677 | 64,034,344,145 |
| (3)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 3,007,410,000 | |
| (4)기타금융자산 | 1,423,445,000 | 61,515,000 |
| (5)매출채권 및 기타채권 | 16,322,480,573 | 19,534,744,055 |
| (6)재고자산 | 67,795,721,182 | 56,273,174,373 |
| (7)기타자산 | 2,161,288,283 | 1,081,006,030 |
| Ⅱ.비유동자산 | 139,819,006,313 | 129,865,725,245 |
| (1)당기손익-공정가치측정 금융자산 | 48,209,716,853 | 50,708,491,924 |
| (2)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 26,238,667,380 | 18,748,559,025 |
| (3)관계기업투자 | ||
| (4)순확정급여자산 | 1,513,816,010 | |
| (5)기타금융자산 | 23,445,000 | |
| (6)장기매출채권 및 기타채권 | 1,637,644,069 | 1,067,704,069 |
| (7)유형자산 | 51,255,025,293 | 50,033,844,522 |
| (8)무형자산 | 5,558,508,277 | 6,058,712,829 |
| (9)이연법인세자산 | 5,073,677,537 | 3,216,990,279 |
| (10)기타자산 | 331,950,894 | 7,977,597 |
| 자산총계 | 342,591,919,106 | 336,944,738,958 |
| 부채 | ||
| Ⅰ.유동부채 | 38,424,816,291 | 39,839,191,220 |
| (1)매입채무 및 기타채무 | 23,982,719,774 | 21,524,013,126 |
| (2)기타유동충당부채 | 4,454,089,898 | 3,553,494,992 |
| (3)당기법인세부채 | 4,272,797,388 | 11,290,111,963 |
| (4)기타유동부채 | 5,715,209,231 | 3,471,571,139 |
| Ⅱ.비유동부채 | 1,603,567,691 | 2,160,386,431 |
| (1)확정급여부채 | 916,542,071 | |
| (2)장기매입채무 및 기타채무 | 1,603,567,691 | 1,243,844,360 |
| 부채총계 | 40,028,383,982 | 41,999,577,651 |
| 자본 | ||
| Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 302,563,535,124 | 294,945,161,307 |
| (1)자본금 | 9,884,113,000 | 9,884,113,000 |
| (2)자본잉여금 | 57,417,358,318 | 57,822,400,318 |
| (3)기타자본 | (48,366,423,224) | (22,169,396,946) |
| (4)이익잉여금 | 283,628,487,030 | 249,408,044,935 |
| Ⅱ.비지배지분 | ||
| 자본총계 | 302,563,535,124 | 294,945,161,307 |
| 자본과부채총계 | 342,591,919,106 | 336,944,738,958 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
| 제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 21 기 3분기 | 제 20 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.매출액 | 91,847,916,866 | 282,634,068,651 | 54,968,900,176 | 313,047,406,040 |
| Ⅱ.매출원가 | 69,106,313,902 | 214,116,449,082 | 43,725,031,617 | 228,537,388,764 |
| Ⅲ.매출총이익 | 22,741,602,964 | 68,517,619,569 | 11,243,868,559 | 84,510,017,276 |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 7,330,822,692 | 21,090,659,396 | 4,907,565,367 | 22,851,551,941 |
| Ⅴ.영업이익 | 15,410,780,272 | 47,426,960,173 | 6,336,303,192 | 61,658,465,335 |
| Ⅵ.기타수익 | 38,003,779 | 110,533,682 | 129,876,960 | 345,444,904 |
| Ⅶ.기타비용 | 405,086,519 | 398,007,683 | 40,343,723 | 158,690,441 |
| Ⅷ.금융수익 | 3,193,262,153 | 7,302,628,791 | 2,453,768,733 | 12,896,507,270 |
| Ⅸ.금융비용 | 664,714,159 | 4,830,305,661 | 459,485,030 | 2,312,046,746 |
| Ⅹ.법인세비용차감전순이익 | 17,572,245,526 | 49,611,809,302 | 8,420,120,132 | 72,429,680,322 |
| XI.법인세비용 | 2,791,244,416 | 8,176,397,631 | 1,303,940,646 | 16,679,805,449 |
| XⅡ.당기순이익 | 14,781,001,110 | 41,435,411,671 | 7,116,179,486 | 55,749,874,873 |
| XⅢ.당기순이익의 귀속 | ||||
| (1)지배기업 소유주지분 | 14,781,001,110 | 41,435,411,671 | 7,116,179,486 | 55,749,874,873 |
| (2)비지배지분 | ||||
| XIV.기타포괄손익 | (303,292,754) | 818,535,646 | 931,431,049 | 1,621,362,016 |
| (1)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | (40,236,665) | (72,364,111) | 34,756,081 | 101,807,716 |
| 1.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동 | (110,112,560) | (204,854,920) | (34,749,309) | (34,484,300) |
| 2.해외사업환산손익 | 69,875,895 | 132,490,809 | 69,505,390 | 136,292,016 |
| (2)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (263,056,089) | 890,899,757 | 896,674,968 | 1,519,554,300 |
| 1.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동 | (1,497,369,918) | (2,277,922,267) | (228,661,071) | (890,686,218) |
| 2.보험수리적손익 | 1,234,313,829 | 3,168,822,024 | 1,125,336,039 | 2,410,240,518 |
| XV.당기총포괄이익 | 14,477,708,356 | 42,253,947,317 | 8,047,610,535 | 57,371,236,889 |
| XVI.당기총포괄이익의 귀속 | ||||
| (1)지배기업 소유주지분 | 14,477,708,356 | 42,253,947,317 | 8,047,610,535 | 57,371,236,889 |
| (2)비지배지분 | ||||
| XVII.주당이익 | ||||
| (1)기본주당이익 (단위 : 원) | 815 | 2,286 | 377 | 2,955 |
| (2)희석주당이익 (단위 : 원) | 815 | 2,286 | 377 | 2,955 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
| 제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 9,884,113,000 | 57,822,400,318 | (16,883,723,901) | 185,677,959,771 | 236,500,749,188 | 236,500,749,188 | |
| Ⅱ.당기순이익 | 55,749,874,873 | 55,749,874,873 | 55,749,874,873 | ||||
| Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | 2,375,756,218 | 2,375,756,218 | 2,375,756,218 | ||||
| Ⅳ.해외사업환산 | 136,292,016 | 136,292,016 | 136,292,016 | ||||
| Ⅴ.보험수리적손익 | (890,686,218) | (890,686,218) | (890,686,218) | ||||
| Ⅵ.연차배당 | (8,500,032,000) | (8,500,032,000) | (8,500,032,000) | ||||
| Ⅶ.자기주식 거래로 인한 증감 | (4,869,512,550) | (4,869,512,550) | (4,869,512,550) | ||||
| 2021.09.30 (Ⅷ.기말자본) | 9,884,113,000 | 57,822,400,318 | (19,241,188,217) | 232,037,116,426 | 280,502,441,527 | 280,502,441,527 | |
| 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 9,884,113,000 | 57,822,400,318 | (22,169,396,946) | 249,408,044,935 | 294,945,161,307 | 294,945,161,307 | |
| Ⅱ.당기순이익 | 41,435,411,671 | 41,435,411,671 | 41,435,411,671 | ||||
| Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | (2,482,777,187) | (2,482,777,187) | (2,482,777,187) | ||||
| Ⅳ.해외사업환산 | 132,490,809 | 132,490,809 | 132,490,809 | ||||
| Ⅴ.보험수리적손익 | 3,168,822,024 | 3,168,822,024 | 3,168,822,024 | ||||
| Ⅵ.연차배당 | (10,383,791,600) | (10,383,791,600) | (10,383,791,600) | ||||
| Ⅶ.자기주식 거래로 인한 증감 | (405,042,000) | (23,846,739,900) | (24,251,781,900) | (24,251,781,900) | |||
| 2022.09.30 (Ⅷ.기말자본) | 9,884,113,000 | 57,417,358,318 | (48,366,423,224) | 283,628,487,030 | 302,563,535,124 | 302,563,535,124 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
| 제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 21 기 3분기 | 제 20 기 3분기 | |
|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동현금흐름 | 33,032,168,689 | 68,707,149,730 |
| (1)당기순이익 | 41,435,411,671 | 55,749,874,873 |
| (2)조정 | 10,305,258,847 | 19,186,347,236 |
| (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (1,887,912,912) | 1,313,423,174 |
| (4)이자의 지급 | 42,963,453 | |
| (5)이자의 수령 | 400,953,939 | 939,826,403 |
| (6)배당금 수령 | 31,374,875 | 58,335,051 |
| (7)법인세납부 | (17,252,917,731) | (8,583,620,460) |
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | (18,489,415,199) | (19,949,829,402) |
| (1)당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)의 감소 | 15,894,282,595 | 35,936,393,227 |
| (2)당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)의 감소 | 11,204,699,807 | 4,940,965,763 |
| (3)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 감소 | 3,000,000,000 | 15,040,885,495 |
| (4)기타금융자산의 감소 | 61,515,000 | 565,975,000 |
| (5)단기대여금의 감소 | 15,963,150 | 17,689,650 |
| (6)유형자산의 처분 | 61,181,816 | 239,090,907 |
| (7)보증금의 증감 | (569,940,000) | (250,000,000) |
| (8)당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)의 증가 | (21,084,224,744) | (44,180,624,910) |
| (9)당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)의 증가 | (7,611,800,000) | (8,680,387,476) |
| (10)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 증가 | (10,770,170,000) | (13,070,387,845) |
| (11)기타금융자산의 증가 | (1,400,000,000) | |
| (12)보험예치금의 증가 | (2,231,604,000) | (2,052,144,000) |
| (13)유형자산의 취득 | (4,889,370,823) | (7,194,836,871) |
| (14)무형자산의 취득 | (169,948,000) | (1,262,448,342) |
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | (33,408,954,990) | (11,886,557,753) |
| (1)정부보조금의 수령 | 1,212,879,783 | 1,485,187,921 |
| (2)장기미지급금의 증감 | 285,326,977 | 269,708,876 |
| (3)배당금지급 | (10,383,791,600) | (8,500,032,000) |
| (4)리스부채의 상환 | (271,588,250) | (271,910,000) |
| (5)자기주식의 취득 | (24,251,781,900) | (4,869,512,550) |
| Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (18,866,201,500) | 36,870,762,575 |
| Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 1,210,880,468 | 658,394,660 |
| Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) | (17,655,321,032) | 37,529,157,235 |
| Ⅶ.기초현금및현금성자산 | 63,086,820,110 | 39,036,024,567 |
| Ⅷ.기말현금및현금성자산 | 45,431,499,078 | 76,565,181,802 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 21(당) 분기말 : 2022년 09월 30일 현재 |
| 제 20(전) 기말 : 2021년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 테스 |
1. 연결회사의 개요주식회사 테스(이하 "당사")는 반도체 관련 장비의 연구개발, 제작 및 판매를 목적으로 2002년 9월 19일에 설립되었으며, 경기도 용인시 양지면에 소재하고 있습니다. 당사는 최초 설립시에 자본금 200백만원으로 시작하였으나 점진적인 증자를 통하여 당기말 현재 자본금은 9,884백만원입니다. 한편, 당사는 2005년 4월 벤처기업 육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업으로 지정되었고, 2008년 5월 20일자로 코스닥시장에 상장되어 주식의 거래가 이루어지고 있습니다. 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|
| 주숭일 | 3,935,203 | 19.91 | 대표이사 |
| 이재호 | 1,020,761 | 5.16 | 대표이사 |
| 백은영 | 253,219 | 1.28 | 특수관계자 |
| 기타 | 14,559,043 | 73.65 | - |
| 합계 | 19,768,226 | 100.00 |
2022년 09월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.
(1) 당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 소재지 | 주요영업활동 | 소유지분율(%) | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 시안테스반도체설비(유) | 중국 | 반도체장비유지보수 | 100.00 | 100.00 |
| 우시테스반도체설비(유) | 중국 | 100.00 | 100.00 |
(2) 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
<당분기> (단위 : 천원)
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익(손실) | 총포괄이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 시안테스반도체설비(유) | 1,242,228 | 44,043 | 1,198,186 | 775,093 | 2,556 | 174,760 |
| 우시테스반도체설비(유) | 895,910 | 55,877 | 840,033 | 793,578 | 145,359 | 243,536 |
<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당분기순이익(손실) | 총포괄이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 시안테스반도체설비(유) | 1,149,559 | 34,270 | 1,115,289 | 747,251 | (48,352) | 43,511 |
| 우시테스반도체설비(유) | 688,698 | 46,175 | 642,523 | 923,269 | 240,532 | 286,558 |
2. 연결재무제표 작성기준
연결회사의 2022년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무 제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다, 이 요약 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 09월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
3. 유의적인 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석3.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 연결회사는 이와 관련된 임차료 할인 등이 발생하지 않아 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득 원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정
(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은2023년1월1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
[영향이 있을 것으로 예상하는 경우]
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래 시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정 사항 적용 에는 자산과 부채를 인식시 동일한 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적차이가 발생하는 거래가 사업결합거래가 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 경우에는 최초 인식 예외를 적용하여 이연법인세 자산과 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
4. 중요한 회계추정 및 판단분기연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표와 동일합니다.
5. 범주별 금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.<당분기말> (단위 :천원)
| 자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 45,431,499 | - | - | 45,431,499 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 117,848,196 | - | 117,848,196 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 26,238,667 | 26,238,667 |
| 기타금융자산 | 1,423,445 | - | - | 1,423,445 |
| 매출채권및기타채권 | 17,960,125 | - | - | 17,960,125 |
| 합계 | 64,815,069 | 117,848,196 | 26,238,667 | 208,901,932 |
(단위 : 천원)
| 부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 25,586,287 | - | 25,586,287 |
| 합계 | 25,586,287 | - | 25,586,287 |
<전기말> (단위 : 천원)
| 자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 63,086,820 | - | - | 63,086,820 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 114,742,836 | - | 114,742,836 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 21,755,969 | 21,755,969 |
| 기타금융자산 | 84,960 | - | - | 84,960 |
| 매출채권및기타채권 | 20,602,448 | - | - | 20,602,448 |
| 합계 | 83,774,228 | 114,742,836 | 21,755,969 | 220,273,033 |
(단위 : 천원)
| 부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 22,767,857 | - | 22,767,857 |
| 합계 | 22,767,857 | - | 22,767,857 |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별로 분석한 금융수익, 금융 비용의 내역은 다음과 같습니다.<금융수익> (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 3,103,200 | 1,093,868 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 3,111,682 | 11,097,299 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 457,139 | 63,742 |
| 기타금융자산 | 76,032 | 2,081 |
| 매출채권및매입채무 | 554,576 | 639,517 |
| 합계 | 7,302,629 | 12,896,507 |
<금융비용> (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 9,268 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 4,657,619 | 1,766,349 |
| 기타금융자산및부채 | 5,967 | 327,310 |
| 매출채권및매입채무 | 166,719 | 166,156 |
| 차입금 | - | 42,964 |
| 합계 | 4,830,306 | 2,312,047 |
(3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(4) 수준별 공정가치 측정치
① 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(*1) | 1,253,056 | 96,611,234 | 17,983,911 | 115,848,202 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2) | 5,055,902 | 18,575,766 | 2,500,000 | 26,131,667 |
| 합계 | 6,308,958 | 115,187,000 | 20,483,911 | 141,979,869 |
(*1) 비상장 주식 1,999,994천원은 제외된 수준별 구분 내역입니다. (*2) 비상장 주식 107,000천원은 제외된 수준별 구분 내역입니다.② 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(*1) | 3,720,240 | 91,671,250 | 17,351,352 | 112,742,842 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2) | 8,126,478 | 11,022,491 | 2,500,000 | 21,648,969 |
| 합계 | 11,846,718 | 102,693,741 | 19,851,352 | 134,391,811 |
(*1) 비상장 주식 1,999,994천원은 제외된 수준별 구분 내역입니다. (*2) 비상장 주식 107,000천원은 제외된 수준별 구분 내역입니다.
③ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. 1) 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간의 이동 내역 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동 내역 (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 당기 손익 | 기타포괄손익 | 매입 | 매도 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 17,351,352 | - | - | 851,535 | 218,976 | 17,983,911 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,500,000 | - | - | - | - | 2,500,000 |
④ 가치평가기법 및 투입변수
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장 가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품 등으로 구성됩니다.
당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산
- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 96,611,234 | 95,430,058 | DCF모형 등 | 할인율 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 18,575,766 | 11,022,491 | DCF모형 등 | 할인율 |
당사는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 평가 결과는 매년 사안의 중요성에 따라 재무담당자에 보고 및 협의되고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 17,983,911 | 13,592,544 | DCF, Market Approach,Net Asset Value Method | 할인률,성장률,변동성,주가,무위험이자율 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,500,000 | 2,500,000 |
(5) 금융상품의 공정가치 (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 45,431,499 | 45,431,499 | 63,086,820 | 63,086,820 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 117,848,196 | 117,848,196 | 114,742,836 | 114,742,836 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 26,238,667 | 26,238,667 | 21,755,969 | 21,755,969 |
| 기타금융자산 | 1,423,445 | 1,423,445 | 84,960 | 84,960 |
| 매출채권 및 기타채권 | 17,960,125 | 17,960,125 | 20,602,448 | 20,602,448 |
| 계 | 208,901,932 | 208,901,932 | 220,273,033 | 220,273,033 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 25,586,287 | 25,586,287 | 22,767,857 | 22,767,857 |
| 계 | 25,586,287 | 25,586,287 | 22,767,857 | 22,767,857 |
당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부 가액은 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 표시 하였습니다.
6. 금융위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율 변동위험, 이자율변동위험 등과 관련되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 당사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다.
당사의 매출채권 및 기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 당사의 대부분의 고객은 전세계 시장을 대상으로 하는 국제적인 제조 회사들로 고객이 위치한 국가의 파산 위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.당사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상 차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다.
신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 45,431,499 | 63,086,820 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 117,848,196 | 114,742,836 |
| 기타금융자산 | 1,423,445 | 84,960 |
| 매출채권 및 기타채권 | 17,960,125 | 20,602,448 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 26,238,667 | 21,755,969 |
| 합계 | 208,901,932 | 220,273,033 |
(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 회사 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 당사는 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다.
① 금융부채의 계약상 만기당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부 금액은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 3년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 25,586,287 | 25,586,287 | 23,982,720 | 1,469,568 | 134,000 |
| 합계 | 25,586,287 | 25,586,287 | 23,982,720 | 1,469,568 | 134,000 |
<전기말> (단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 3년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 22,767,857 | 22,767,857 | 21,524,013 | 1,109,844 | 134,000 |
| 합계 | 22,767,857 | 22,767,857 | 21,524,013 | 1,109,844 | 134,000 |
당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
(3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 당사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 당사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용 가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
가. 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, CNY 등 입니다.
외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 당사는 단기 불균형을 처리할필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. 또한, 필요한 경우 주로 보고기간 말부터 만기가 1년 미만인 선도거래계약을 사용하여 환위험을 회피하고 있습니다.
① 당분기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | USD | JPY | CNY |
|---|---|---|---|
| 자산: | |||
| 현금및현금성자산 | 9,839,162 | 1,152,194 | 1,239,445 |
| 기타금융자산 | 1,694 | - | 1,503 |
| 매출채권 | 6,793,737 | - | 332,081 |
| 외화자산 계 | 16,634,594 | 1,152,194 | 1,573,029 |
| 부채: | |||
| 매입채무 | 490,092 | 2,786 | 99,920 |
| 외화부채 계 | 490,092 | 2,786 | 99,920 |
② 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | USD | JPY | CNY |
|---|---|---|---|
| 자산: | |||
| 현금및현금성자산 | 19,060,935 | 842,166 | 1,217,609 |
| 기타금융자산 | 1,694 | - | 1,503 |
| 매출채권 | 6,892,173 | - | 176,576 |
| 외화자산 계 | 25,954,802 | 842,166 | 1,395,688 |
| 부채: | |||
| 매입채무 | 582,638 | 152,888 | 80,445 |
| 외화부채 계 | 582,638 | 152,888 | 80,445 |
한편, 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,614,450 | (1,614,450) | 2,537,216 | (2,537,216) |
| JPY | 114,941 | (114,941) | 68,928 | (68,928) |
| CNY | 147,311 | (147,311) | 131,524 | (131,524) |
나. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 금융부채는 다음과같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 45,431,499 | 63,086,820 |
| 기타금융자산 | 1,423,445 | 84,960 |
| 금융자산계 | 46,854,944 | 63,171,780 |
한편, 당분기말 및 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동 하지 않는다고 가정하고 있습니다. 법인세효과 차감 후 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자본 | 손익 | 자본 | 손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 100bp상승 | 355,160 | 355,160 | 478,842 | 478,842 |
| 100bp하락 | (355,160) | (355,160) | (478,842) | (478,842) |
다. 기타 가격위험당사는 공정가치측정 금융상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당사의 경영진은 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (4) 자본 관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율 및 순차입금비율을 이용하고 있습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채비율: | ||
| 부채총계(A) | 40,028,384 | 41,999,578 |
| 자본총계(B) | 302,563,535 | 294,945,161 |
| 부채비율(A/B) | 13% | 14% |
| 순차입금비율: | ||
| 현금및현금성자산 | (45,431,499) | (63,086,820) |
| 당기손익 -공정가치측정 금융자산 | (117,848,196) | (114,742,836) |
| 기타금융자산(유동) | (1,423,445) | (61,515) |
| 차입금과 사채 | - | - |
| 순차입금(C) (*) | (164,703,140) | (177,891,171) |
| 순차입금비율(C/B) | - | - |
(*) 순차입금이 부의 금액이므로 순차입금비율은 계산하지 아니하였습니다.
7. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 7,856 | 11,716 |
| 요구불예금 | 45,423,644 | 63,075,104 |
| 합계 | 45,431,499 | 63,086,820 |
(2) 당분기말 현재 사용제한된 현금및현금성자산은 없습니다.
8. 당기손익-공정가치측정 금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 공정가치 | 취득가액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) | ||||
| 투자일임계약자산 | 11,040,739 | 10,729,407 | 20,000,000 | 20,772,791 |
| 펀드와 회사채 등 | 58,826,454 | 58,909,071 | 42,718,034 | 43,261,553 |
| 소계 | 69,867,193 | 69,638,479 | 62,718,034 | 64,034,344 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) | ||||
| 보험예치금 | 9,830,596 | 5,564,185 | 7,598,992 | 5,305,038 |
| 펀드와 회사채 등 | 25,886,832 | 26,997,794 | 26,436,955 | 29,810,916 |
| 시장성없는 지분증권 | 10,274,644 | 15,647,738 | 10,219,444 | 15,592,538 |
| 소계 | 45,992,072 | 48,209,717 | 44,255,391 | 50,708,492 |
| 합계 | 115,859,266 | 117,848,196 | 106,973,425 | 114,742,836 |
당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 시장성 없는 주식의 경우 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 시장접근법(Market Approach), 순자산가치법(Net Asset Value Method) 중 평가대상의 특성을 고려하여 공정가치를 산정 하고 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 상기 투자일임계약자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상장주식 | 1,253,056 | 3,720,240 |
| 채권 | 7,747,926 | 9,752,792 |
| 예수금 | 1,728,425 | 7,299,758 |
| 공정가치 합계 | 10,729,407 | 20,772,790 |
9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장.단기채권 | 1,423,445 | - | 61,515 | 23,445 |
| 합계 | 1,423,445 | - | 61,515 | 23,445 |
10. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 유동 | 비유동 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 20,863,448 | (4,857,793) | 16,005,655 | - | - | - |
| 미수금 | 290,365 | - | 290,365 | - | - | - |
| 단기대여금 | 1,976,441 | (1,972,000) | 4,441 | - | - | - |
| 미수수익 | 22,020 | - | 22,020 | - | - | - |
| 보증금 | - | - | - | 1,637,644 | - | 1,637,644 |
| 합계 | 23,152,273 | (6,829,793) | 16,322,481 | 1,637,644 | - | 1,637,644 |
② 전기말
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 유동 | 비유동 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 22,373,833 | (4,605,808) | 17,768,025 | - | - | - |
| 미수금 | 1,754,306 | - | 1,754,306 | - | - | - |
| 단기대여금 | 1,992,404 | (1,980,000) | 12,404 | - | - | - |
| 미수수익 | 10 | - | 10 | - | - | - |
| 보증금 | - | - | - | 1,067,704 | - | 1,067,704 |
| 합계 | 26,120,553 | (6,585,808) | 19,534,745 | 1,067,704 | - | 1,067,704 |
(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 매출채권 | 대여금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 4,605,808 | 1,980,000 | 73,704 | 1,992,000 |
| 손상차손 인식(환입) | 251,985 | (8,000) | 4,532,104 | (12,000) |
| 기말금액 | 4,857,793 | 1,972,000 | 4,605,808 | 1,980,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 매출채권과 대여금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월 이내 | 14,740,069 | 4 | 16,519,211 | 6 |
| 7개월 ~ 1년 | 59,095 | - | - | - |
| 1년~ 2년 | 265,438 | 6 | 438,636 | 8 |
| 2년 초과 | 7,775,286 | 6,829,783 | 7,408,392 | 6,585,794 |
| 합계 | 22,839,888 | 6,829,793 | 24,366,239 | 6,585,808 |
11. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재공품 | 34,159,915 | (375,972) | 33,783,943 | 42,591,277 | (3,479,359) | 39,111,918 |
| 원재료 | 34,415,445 | (403,666) | 34,011,778 | 17,591,686 | (430,430) | 17,161,256 |
| 합계 | 68,575,360 | (779,638) | 67,795,721 | 60,182,963 | (3,909,789) | 56,273,174 |
(2) 당분기와 전기 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가: | ||
| ―재고자산평가손실 | 1,195,668 | 5,461,126 |
| ―재고자산평가손실환입 | (3,197,792) | (5,259,734) |
| - 재고자산폐기손실 | 1,604,582 | 93,144 |
12. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 2,048,284 | - | 1,050,965 | - |
| 대손충당금 | (57,896) | - | (49,564) | - |
| 선급비용 | 170,900 | 331,951 | 79,605 | 7,978 |
| 합계 | 2,161,288 | 331,951 | 1,081,006 | 7,978 |
(2) 당분기와 전기 중 기타자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 선급금 | 선급금 | |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 49,564 | 37,648 |
| 손상차손(환입) | 8,331 | 11,916 |
| 기말금액 | 57,896 | 49,564 |
13. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 회사명 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 소유지분율 | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜이엠아이티 | 28.57% | 400,000 | - | 28.57% | 400,000 | - |
| ZENITH MATERIALS TECHNOLOGY CORP. | 20.00% | 607,075 | - | 20.00% | 607,075 | - |
| 합계 | 1,007,075 | 1,007,075 |
14. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 공정가액 | 취득가액 | 공정가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(유동) | ||||
| 펀드와 회사채 등 | - | - | 3,000,000 | 3,007,410 |
| 소계 | - | - | 3,000,000 | 3,007,410 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) | ||||
| 펀드와 회사채 등 | 18,811,530 | 18,575,766 | 8,053,400 | 8,015,081 |
| 시장성없는 지분증권 | 2,607,000 | 2,607,000 | 2,607,000 | 2,607,000 |
| 시장성있는 지분증권 | 1,837,252 | 5,055,902 | 1,837,252 | 8,126,478 |
| 소계 | 23,255,782 | 26,238,667 | 12,497,652 | 18,748,559 |
| 합계 | 23,255,782 | 26,238,667 | 15,497,652 | 21,755,969 |
(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 10,643,942 | 6,587,723 |
| 평가손익의 증감 | (2,482,777) | 4,056,219 |
| 기말잔액 | 8,161,165 | 10,643,942 |
15. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와 기구 | 비품 | 시설장치 | 임차개량자산 | 건설중인자산 | 사용권자산 (건물) |
합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | ||||||||||||
| 취득원가 | 7,588,126 | 17,398,819 | 691,318 | 27,794,857 | 2,909,764 | 345,372 | 3,113,518 | 806,930 | 981,002 | 16,389,613 | 1,423,018 | 79,442,337 |
| 감가상각누계액 | - | (4,079,031) | (287,030) | (17,137,960) | (1,318,305) | (327,881) | (2,138,808) | (694,771) | (980,975) | - | (1,222,551) | (28,187,312) |
| 순장부금액 | 7,588,126 | 13,319,788 | 404,288 | 10,656,897 | 1,591,459 | 17,491 | 974,710 | 112,159 | 27 | 16,389,613 | 200,467 | 51,255,025 |
| 전기말 | ||||||||||||
| 취득원가 | 7,577,021 | 15,342,760 | 1,054,435 | 24,492,137 | 2,644,222 | 345,372 | 2,716,786 | 914,630 | 981,002 | 16,992,642 | 1,193,612 | 74,254,619 |
| 감가상각누계액 | - | (3,771,369) | (467,502) | (13,912,946) | (1,001,491) | (312,704) | (2,065,254) | (748,660) | (980,975) | - | (959,875) | (24,220,776) |
| 순장부금액 | 7,577,021 | 11,571,391 | 586,933 | 10,579,191 | 1,642,731 | 32,668 | 651,532 | 165,970 | 27 | 16,992,642 | 233,737 | 50,033,843 |
(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 임차개량자산 | 건설중인자산 | 사용권자산 (건물) |
합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 7,577,021 | 11,571,391 | 586,933 | 10,579,191 | 1,642,731 | 32,668 | 651,532 | 165,970 | 27 | 16,992,642 | 233,737 | 49,610,054 |
| 취득 | - | - | - | 352,600 | 373,261 | - | 527,547 | - | - | 3,624,799 | 238,405 | 5,116,612 |
| 처분 및 폐기 | - | (83,975) | (269,303) | (1) | (74,439) | - | (2,552) | (4) | - | - | (8,998) | (439,272) |
| 대체 | 11,105 | 2,232,838 | 126,800 | 1,835,593 | - | - | - | - | - | (4,227,828) | - | (21,492) |
| 감가상각비 | - | (429,318) | (40,142) | (2,110,486) | (350,034) | (15,177) | (213,966) | (53,807) | - | - | (262,677) | (3,475,607) |
| 기타증감 | - | 28,852 | - | - | (60) | - | 12,149 | - | - | - | - | 40,941 |
| 기말 순장부금액 | 7,588,126 | 13,319,788 | 404,288 | 10,656,897 | 1,591,459 | 17,491 | 974,710 | 112,159 | 27 | 16,389,613 | 200,467 | 51,255,025 |
(*) 대체 차액 (21,492)는 건설중인자산에서 비용 대체 되었습니다.
② 전기
(단위 : 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와 기구 | 비품 | 시설장치 | 임차개량자산 | 건설중인자산 | 사용권자산 (건물) |
합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 5,750,277 | 12,056,083 | 639,655 | 12,253,176 | 1,450,280 | 62,606 | 584,022 | 302,715 | 27 | 8,418,452 | 530,211 | 42,047,504 |
| 취득 | - | - | - | 160,600 | 821,673 | - | 326,288 | - | - | 11,315,474 | 55,523 | 12,679,558 |
| 처분 및 폐기 | - | - | - | - | (162,801) | - | (1,286) | - | - | - | - | (164,087) |
| 대체 | 1,826,744 | - | - | 897,145 | - | - | - | - | - | (2,741,284) | - | (*)(17,395) |
| 감가상각비 | - | (528,981) | (52,722) | (2,731,730) | (466,421) | (29,938) | (259,170) | (136,745) | - | - | (351,997) | (4,557,704) |
| 기타증감 | - | 44,289 | - | - | - | - | 1,678 | - | - | - | - | 45,967 |
| 기말 순장부금액 | 7,577,021 | 11,571,391 | 586,933 | 10,579,191 | 1,642,731 | 32,668 | 651,532 | 165,970 | 27 | 16,992,642 | 233,737 | 50,033,843 |
(*)대체 차액(17,395)는 건설중인자산에서 비용 대체 되었습니다. (3) 당분기와 전기 중 자본화된 차입원가는 없습니다.16. 리스(1) 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 :천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 건물 | 200,467 | 233,737 |
| 합계 | 200,467 | 233,737 |
(단위 :천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 127,532 | 266,771 |
| 비유동 | 74,396 | - |
| 합계 | 201,928 | 266,771 |
당분기 중 증가된 사용권자산은 229,406천원입니다.
② 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 :천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 건 물 | 262,677 | 351,997 |
| 합계 | 262,677 | 351,997 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 5,967 | 23,245 |
| 단기 및 소액리스 비용 | 5,021 | 6,142 |
당분기 및 전기 리스의 총 현금유출은 각각 271,588천원, 364,050천원입니다. (2) 당분기 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 127,532 | 266,771 |
| 1년 초과 5년 이내 | 74,396 | - |
| 합계 | 201,928 | 266,771 |
17. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 개발비 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권(*) | 기타의 무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | ||||||
| 취득원가 | 561,439 | 546,189 | 3,639,765 | 4,196,187 | 110,000 | 9,053,580 |
| 상각 및 손상누계액 | (542,670) | (374,616) | (2,365,537) | (105,000) | (107,249) | (3,495,072) |
| 순장부금액 | 18,769 | 171,573 | 1,274,228 | 4,091,187 | 2,751 | 5,558,508 |
| 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 561,439 | 496,865 | 3,469,817 | 4,196,187 | 110,000 | 8,834,308 |
| 상각 및 손상누계액 | (458,208) | (325,678) | (1,893,476) | - | (99,000) | (2,776,362) |
| 정부보조금 | - | 767 | - | - | - | 767 |
| 순장부금액 | 103,231 | 171,954 | 1,576,341 | 4,196,187 | 11,000 | 6,058,713 |
(*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간에 재검토하고 있습니다. 한편, 회원권의 경우 일정기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그 시기와 가능성이불확실한 것으로 보아 전체를 무형자산으로 구분하였습니다.
(2) 당분기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원)
| 구분 | 개발비 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타의 무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초순장부금액 | 103,231 | 171,954 | 1,576,341 | 4,196,187 | 11,000 | 6,058,713 |
| 내부개발 | 2,317 | - | - | (105,000) | - | (102,683) |
| 취득 | - | 49,324 | 169,948 | - | - | 219,272 |
| 상각 및 손상누계액 | (84,462) | (49,705) | (472,061) | - | (8,249) | (614,477) |
| 대체 | (2,317) | - | - | - | - | (2,317) |
| 기말순장부금액 | 18,769 | 171,573 | 1,274,228 | 4,091,187 | 2,751 | 5,558,508 |
② 전기
(단위 : 천원)
| 구분 | 개발비 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타의 무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초순장부금액 | 215,518 | 196,236 | 2,191,370 | 2,385,097 | 22,000 | 5,010,221 |
| 내부개발 | 611,240 | - | - | - | - | 611,240 |
| 취득 | - | 48,193 | 23,599 | 1,811,090 | - | 1,882,882 |
| 정부보조금취득 | - | 767 | - | - | - | 767 |
| 상각 | (112,287) | (73,242) | (638,628) | - | (11,000) | (835,157) |
| 대체 | (611,240) | - | - | - | - | (611,240) |
| 기말순장부금액 | 103,231 | 171,954 | 1,576,341 | 4,196,187 | 11,000 | 6,058,713 |
(3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 29,638,947천원과19,963,259천원입니다.
18. 담보제공자산보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 당사가 담보로 제공한 자산은 없습니다.
19. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말 (단위 : 천원)
| 계정과목 | 유동 | 비유동 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 18,657,595 | - |
| 미지급금 | 2,878,772 | - |
| 미지급비용 | 2,318,821 | - |
| 리스부채(유동) | 127,532 | - |
| 리스부채(비유동) | - | 74,396 |
| 임대보증금 | - | 134,000 |
| 장기미지급금 | - | 1,395,171 |
| 합계 | 23,982,720 | 1,603,567 |
② 전기말
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 유동 | 비유동 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 18,174,668 | - |
| 미지급금 | 1,521,304 | - |
| 미지급비용 | 1,561,270 | - |
| 리스부채(유동) | 266,771 | - |
| 임대보증금 | - | 134,000 |
| 장기미지급금 | - | 1,109,844 |
| 합계 | 21,524,013 | 1,243,844 |
20. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 차입금은 없습니다.
21. 유동충당부채
당분기와 전기 중 유동충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 기말 | 기초 | 감소 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 하자보수충당부채 | 3,553,495 | 900,595 | 4,454,090 | 3,680,582 | (127,087) | 3,553,495 |
당사는 판매한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.
22. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 1,357,027 | 2,080,975 |
| 선수금 | 4,358,182 | 1,390,596 |
| 합계 | 5,715,209 | 3,471,571 |
23. 확정급여부채
(1) 당사의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 11,917,058 | 14,917,968 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (13,430,874) | (14,001,426) |
| 재무상태표에 인식된 확정급여부채 | (1,513,816) | 916,542 |
(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 14,917,968 | 11,496,001 |
| 당기근무원가 | 1,779,426 | 1,824,448 |
| 이자비용 | 298,736 | 236,217 |
| 보험수리적손실 | (4,325,903) | 1,866,606 |
| 급여지급액 | (753,170) | (505,304) |
| 기말 | 11,917,057 | 14,917,968 |
(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 14,001,426 | 10,841,506 |
| 기대수익 | 303,051 | 241,190 |
| 보험수리적손실 | (145,399) | (133,261) |
| 당기기여금불입액 | - | 3,524,603 |
| 지급액 | (728,205) | (472,612) |
| 기말 | 13,430,873 | 14,001,426 |
(4) 당분기와 전기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 1,779,426 | 1,824,448 |
| 이자원가 | 298,736 | 236,217 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (303,051) | (241,190) |
| 합계 | 1,775,111 | 1,819,475 |
(5) 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 퇴직연금운용자산(정기예금 등) | 13,430,873 | 14,001,426 |
(6) 당분기와 전기 중 발생한 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사외적립자산의 기대수익 | 303,051 | 241,190 |
| 보험수리적손실 | (145,399) | (133,261) |
| 사외적립자산의 실제수익 | 157,652 | 107,929 |
(7) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세 차감전 보험수리적이익(손실) | - | - |
| 확정급여채무의 평가에서 발생한 보험수리적손익 | 4,325,903 | (1,866,606) |
| 사외적립자산의 평가에서 발생한 보험수리적손익 | (145,399) | (133,261) |
| 합계 | 4,180,504 | (1,999,867) |
| 법인세효과 | (1,011,682) | 483,968 |
| 법인세효과 차감후 보험수리적이익(손실) | 3,168,822 | (1,515,899) |
(8) 당분기와 전기 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 할인률 | 5.03% | 2.72% |
| 임금상승률 | 4.00% | 4.00% |
| 정년 | 60세 | 60세 |
(9) 당분기 확정급여채무 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 1% 하락 | 1% 상승 |
|---|---|---|
| 할인율 | (1,394,982) | 1,671,322 |
| 임금상승률 | 1,672,957 | (1,420,793) |
24. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원)
| 내역 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 주당금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 19,768,226 | 19,768,226 |
| 자본금 | 9,884,113 | 9,884,113 |
(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수와 자본금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 자본금 | 발행주식수 | 자본금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 19,768,226 | 9,884,113 | 19,768,226 | 9,884,113 |
| 기말 | 19,768,226 | 9,884,113 | 19,768,226 | 9,884,113 |
25. 자본잉여금당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 자기주식처분이익 | 주식발행초과금 | 자기주식처분이익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 56,540,121 | 1,282,279 | 56,540,121 | 1,282,279 |
| 기말금액 | 56,540,121 | 877,237 | 56,540,121 | 1,282,279 |
2022년 3월 21일자 주주총회에서 배당금 10,383,792천원이 결의되었으며, 전액 지급되었습니다.
26. 기타자본보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (56,797,968) | (32,951,228) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | 8,161,165 | 10,643,942 |
| 해외사업환산손익 | 270,380 | 137,889 |
| 합계 | (48,366,423) | (22,169,397) |
27. 이익잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 (*1) | 4,942,057 | 4,419,697 |
| 사업확장적립금 (*2) | 700,000 | 700,000 |
| 미처분이익잉여금 | 277,986,430 | 244,288,348 |
| 합계 | 283,628,487 | 249,408,045 |
(*1) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 연결회사는 사업을 확장하는 데 필요한 자금을 조달하기 위하여 이익의 일부를 사업확장적립금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금은 임의적립금으로 배당에 사용할수 있습니다.
28. 영업손익 및 기타손익당분기와 전분기의 영업손익 및 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액 (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품매출액 | 281,065,398 | 311,984,134 |
| 기타매출액 | 1,568,671 | 1,063,272 |
| 합계 | 282,634,069 | 313,047,406 |
(2) 매출원가 (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 214,116,449 | 228,537,389 |
| 합계 | 214,116,449 | 228,537,389 |
(3) 판매비와 관리비 (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 12,210,936 | 9,335,369 |
| 퇴직급여 | 955,659 | 1,116,855 |
| 복리후생비 | 1,398,188 | 1,039,090 |
| 여비교통비 | 71,797 | 38,032 |
| 접대비 | 239,097 | 175,053 |
| 통신비 | 67,944 | 47,499 |
| 가스수도료 | 9,241 | 8,028 |
| 전력비 | - | 48,828 |
| 세금과공과 | 463,102 | 441,265 |
| 감가상각비 | 717,630 | 486,783 |
| 임차료 | 84,023 | 86,405 |
| 수선비 | 69,447 | 89,488 |
| 보험료 | 80,957 | 82,159 |
| 차량유지비 | 135,726 | 143,416 |
| 포장운반비 | 333,334 | 320,988 |
| 교육훈련비 | 260,927 | 27,770 |
| 도서인쇄비 | 4,818 | 13,585 |
| 협회비 | 117,746 | 90,109 |
| 포장비 | 334,835 | 307,018 |
| 소모품비 | 123,050 | 123,879 |
| 지급수수료 | 1,483,260 | 1,193,099 |
| 광고선전비 | 268,831 | 42,791 |
| 대손상각비 | 251,984 | 4,525,859 |
| 수출제비용 | 101,187 | 89,662 |
| 무형자산상각비 | 314,873 | 303,183 |
| 판매수수료 | 12,797 | 169,319 |
| 서비스비용 | 979,270 | 2,506,020 |
| 합 계 | 21,090,659 | 22,851,552 |
(4) 기타수익 및 기타비용 (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| [기타수익] | ||
| 수입임대료 | 62,298 | 62,298 |
| 대손충당금환입 | 8,000 | 10,000 |
| 기타의대손충당금환입 | 2,016 | - |
| 유형자산처분이익 | 1,627 | 99,662 |
| 잡이익 | 36,592 | 173,485 |
| 합 계 | 110,534 | 345,445 |
| [기타비용] | ||
| 기부금 | 55,958 | 109,020 |
| 기타의대손상각비 | 10,348 | 7,922 |
| 무형자산손상차손(환입) | (45,000) | - |
| 유형자산처분손실 | 14,953 | 19,861 |
| 유형자산폐기손실 | 355,826 | 1,287 |
| 잡손실 | 5,923 | 20,600 |
| 합 계 | 398,008 | 158,690 |
29. 비용의 성격별 분류
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품및재공품의 변동 | 8,431,362 | 19,112,161 |
| 원재료의 사용 | 136,781,971 | 143,747,607 |
| 재고자산평가손실(환입) | (2,002,124) | 4,883,982 |
| 급여 | 28,330,425 | 23,591,444 |
| 세금과공과 | 1,111,256 | 973,390 |
| 복리후생비 | 2,333,254 | 1,667,331 |
| 감가상각비 | 1,665,948 | 1,468,084 |
| 경상연구개발비 | 29,638,947 | 19,963,259 |
| 무형자산상각비 | 336,580 | 344,619 |
| 기타비용 | 28,579,490 | 35,637,065 |
| 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 | 235,207,108 | 251,388,941 |
30. 금융수익과 금융비용
(1) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 1,541,118 | 941,093 |
| 은행예치금에 대한 이자수익 | 342,435 | 140,199 |
| 기타금융자산에 대한 이자수익 | 1,198,683 | 800,894 |
| 배당금수익 | 151,174 | 58,335 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산의 배당금수익 | 113,715 | 58,335 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 배당금수익 | 37,459 | - |
| 외환차익 | 1,946,932 | 541,327 |
| 은행예치금에 대한 외환차익 | 1,634,907 | 381,704 |
| 매출채권과 매입채무에 대한 외환차익 | 312,025 | 159,623 |
| 외화환산이익 | 1,368,408 | 1,051,858 |
| 은행예치금에 대한 외화환산이익 | 1,125,858 | 571,964 |
| 매출채권과 매입채무에 대한 외화화산이익 | 242,550 | 479,894 |
| 금융자산의 공정가치 이익 | 2,294,997 | 10,303,894 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 308,796 | 5,470,882 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 1,986,201 | 4,833,012 |
| 합 계 | 7,302,629 | 12,896,507 |
(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 5,967 | 46,965 |
| 은행차입금에 대한 이자비용 | - | 42,963 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 5,967 | 4,002 |
| 외환차손 | 162,303 | 164,644 |
| 매출채권과 매입채무에 대한 외환차손 | 162,303 | 164,644 |
| 외화환산손실 | 4,416 | 10,779 |
| 은행예치금에 대한 외화환산손실 | - | 9,268 |
| 매출채권과 매입채무에 대한 외화환산손실 | 4,416 | 1,511 |
| 금융자산의 공정가치 손실 | 4,657,619 | 2,089,658 |
| 금융수수료 | 402,970 | 1,717,996 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 444,404 | 12,369 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 1,837,788 | 35,984 |
| 보험예치금 평가손실 | 1,972,457 | 323,309 |
| 합 계 | 4,830,305 | 2,312,046 |
31. 법인세비용
당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | 10,207,249 | 15,667,947 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | 44,864 | 2,137,551 |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) | (1,856,687) | (1,599,818) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용 | (219,028) | 474,125 |
| 법인세비용 | 8,176,398 | 16,679,805 |
32. 주당순손익(1) 기본주당순손익 (단위 : 천원, 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 41,435,412 | 55,749,875 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 18,125,654 | 18,866,725 |
| 기본주당순이익 | 2,286원 | 2,955원 |
(*) 당기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 일자 | 발행보통주식수(주) | 가중치 | 가중평균유통주식수(주) |
|---|---|---|---|---|
| 기초 발행보통주식수 | 2022-01-01 | 19,768,226 | 273 | 19,768,226 |
| 기초 자기주식 | 2022-01-01 | (1,225,741) | 273 | (1,225,741) |
| 자기주식의 취득 | 2022-01-03 | 5,000 | 271 | (4,963) |
| 자기주식의 취득 | 2022-01-04 | 5,000 | 270 | (4,945) |
| 자기주식의 취득 | 2022-01-05 | 5,000 | 269 | (4,927) |
| 자기주식의 취득 | 2022-01-06 | 1,559 | 268 | (1,530) |
| 자기주식의 취득 | 2022-03-23 | 3,950 | 192 | (2,778) |
| 자기주식의 취득 | 2022-03-24 | 10,000 | 191 | (6,996) |
| 자기주식의 취득 | 2022-03-25 | 3,390 | 190 | (2,359) |
| 자기주식의 취득 | 2022-03-28 | 10,000 | 187 | (6,850) |
| 자기주식의 취득 | 2022-03-29 | 6,972 | 186 | (4,750) |
| 자기주식의 취득 | 2022-03-30 | 9,000 | 185 | (6,099) |
| 자기주식의 취득 | 2022-03-31 | 1,000 | 184 | (674) |
| 자기주식의 취득 | 2022-04-01 | 10,000 | 183 | (6,703) |
| 자기주식의 취득 | 2022-04-04 | 5,068 | 180 | (3,342) |
| 자기주식의 취득 | 2022-04-05 | 2,000 | 179 | (1,311) |
| 자기주식의 취득 | 2022-04-06 | 7,000 | 178 | (4,564) |
| 자기주식의 취득 | 2022-04-07 | 5,000 | 177 | (3,242) |
| 자기주식의 취득 | 2022-04-08 | 10,000 | 176 | (6,447) |
| 자기주식의 취득 | 2022-04-11 | 20,000 | 173 | (12,674) |
| 자기주식의 취득 | 2022-04-12 | 20,000 | 172 | (12,601) |
| 자기주식의 취득 | 2022-04-13 | 20,000 | 171 | (12,527) |
| 자기주식의 취득 | 2022-04-14 | 20,000 | 170 | (12,454) |
| 자기주식의 취득 | 2022-04-15 | 20,000 | 169 | (12,381) |
| 자기주식의 취득 | 2022-04-18 | 20,000 | 166 | (12,161) |
| 자기주식의 취득 | 2022-04-19 | 11,569 | 165 | (6,992) |
| 자기주식의 취득 | 2022-04-20 | 14,000 | 164 | (8,410) |
| 자기주식의 취득 | 2022-04-21 | 11,948 | 163 | (7,134) |
| 자기주식의 취득 | 2022-04-22 | 20,000 | 162 | (11,868) |
| 자기주식의 취득 | 2022-04-25 | 20,000 | 159 | (11,648) |
| 자기주식의 취득 | 2022-04-26 | 2,907 | 158 | (1,682) |
| 자기주식의 취득 | 2022-04-27 | 19,000 | 157 | (10,927) |
| 자기주식의 취득 | 2022-04-28 | 15,018 | 156 | (8,582) |
| 자기주식의 취득 | 2022-04-29 | 7,413 | 155 | (4,209) |
| 자기주식의 취득 | 2022-05-02 | 20,000 | 152 | (11,136) |
| 자기주식의 취득 | 2022-05-03 | 16,000 | 151 | (8,850) |
| 자기주식의 취득 | 2022-05-04 | 11,709 | 150 | (6,434) |
| 자기주식의 취득 | 2022-05-06 | 20,000 | 148 | (10,842) |
| 자기주식의 취득 | 2022-05-09 | 22,400 | 145 | (11,897) |
| 자기주식의 취득 | 2022-05-10 | 11,766 | 144 | (6,206) |
| 자기주식의 취득 | 2022-05-11 | 18,237 | 143 | (9,553) |
| 자기주식의 취득 | 2022-05-12 | 30,000 | 142 | (15,604) |
| 자기주식의 취득 | 2022-05-13 | 21,934 | 141 | (11,329) |
| 자기주식의 취득 | 2022-05-16 | 23,256 | 138 | (11,756) |
| 자기주식의 취득 | 2022-05-17 | 9,000 | 137 | (4,516) |
| 자기주식의 취득 | 2022-05-18 | 9,257 | 136 | (4,612) |
| 자기주식의 취득 | 2022-05-19 | 10,108 | 135 | (4,998) |
| 자기주식의 취득 | 2022-05-20 | 3,498 | 134 | (1,717) |
| 자기주식의 취득 | 2022-05-23 | 300 | 131 | (144) |
| 자기주식의 취득 | 2022-07-20 | 20,000 | 73 | (5,348) |
| 자기주식의 취득 | 2022-07-21 | 12,000 | 72 | (3,165) |
| 자기주식의 취득 | 2022-07-22 | 13,000 | 71 | (3,381) |
| 자기주식의 취득 | 2022-07-25 | 12,000 | 68 | (2,989) |
| 자기주식의 취득 | 2022-07-26 | 19,365 | 67 | (4,753) |
| 자기주식의 취득 | 2022-07-27 | 8,000 | 66 | (1,934) |
| 자기주식의 취득 | 2022-07-28 | 8,000 | 65 | (1,905) |
| 자기주식의 취득 | 2022-07-29 | 10,000 | 64 | (2,344) |
| 자기주식의 취득 | 2022-08-01 | 20,000 | 61 | (4,469) |
| 자기주식의 취득 | 2022-08-02 | 15,910 | 60 | (3,497) |
| 자기주식의 취득 | 2022-08-03 | 5,000 | 59 | (1,081) |
| 자기주식의 취득 | 2022-08-04 | 6,000 | 58 | (1,275) |
| 자기주식의 취득 | 2022-08-05 | 5,000 | 57 | (1,044) |
| 자기주식의 취득 | 2022-08-08 | 10,000 | 54 | (1,978) |
| 자기주식의 취득 | 2022-08-09 | 10,000 | 53 | (1,941) |
| 자기주식의 취득 | 2022-08-10 | 20,000 | 52 | (3,810) |
| 자기주식의 취득 | 2022-08-11 | 8,765 | 51 | (1,637) |
| 자기주식의 취득 | 2022-08-12 | 25,000 | 50 | (4,579) |
| 자기주식의 취득 | 2022-08-16 | 8,144 | 46 | (1,372) |
| 자기주식의 취득 | 2022-08-17 | 20,000 | 45 | (3,297) |
| 자기주식의 취득 | 2022-08-18 | 20,000 | 44 | (3,223) |
| 자기주식의 취득 | 2022-08-19 | 20,000 | 43 | (3,150) |
| 자기주식의 취득 | 2022-08-22 | 20,000 | 40 | (2,930) |
| 자기주식의 취득 | 2022-08-23 | 20,000 | 39 | (2,857) |
| 자기주식의 취득 | 2022-08-24 | 20,000 | 38 | (2,784) |
| 자기주식의 취득 | 2022-08-25 | 20,000 | 37 | (2,711) |
| 자기주식의 취득 | 2022-08-26 | 20,000 | 36 | (2,637) |
| 자기주식의 취득 | 2022-08-29 | 11,390 | 33 | (1,377) |
| 자기주식의 취득 | 2022-08-30 | 10,000 | 32 | (1,172) |
| 자기주식의 취득 | 2022-08-31 | 10,000 | 31 | (1,136) |
| 자기주식의 취득 | 2022-09-01 | (62,700) | 30 | 6,890 |
| 자기주식의 취득 | 2022-09-01 | 10,000 | 30 | (1,099) |
| 자기주식의 취득 | 2022-09-02 | 10,000 | 29 | (1,062) |
| 자기주식의 취득 | 2022-09-05 | 10,000 | 26 | (952) |
| 자기주식의 취득 | 2022-09-07 | 10,000 | 24 | (879) |
| 자기주식의 취득 | 2022-09-08 | 5,000 | 23 | (421) |
| 자기주식의 취득 | 2022-09-13 | 5,000 | 18 | (330) |
| 자기주식의 취득 | 2022-09-14 | 5,000 | 17 | (311) |
| 자기주식의 취득 | 2022-09-15 | 5,000 | 16 | (293) |
| 자기주식의 취득 | 2022-09-20 | 3,000 | 11 | (121) |
| 자기주식의 취득 | 2022-09-21 | 4,126 | 10 | (151) |
| 합계 | 18,125,654 |
(2) 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
33. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 대손상각비 | 251,984 | 4,525,859 |
| 대손충당금(환입) | (8,000) | (10,000) |
| 기타의대손상각비 | 10,348 | 7,922 |
| 기타의대손상각비환입 | (2,016) | - |
| 재고자산평가손실(환입) | (2,002,124) | 4,883,983 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | 1,837,788 | 35,984 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 | 444,404 | 12,369 |
| 감가상각비 | 3,475,608 | 3,357,123 |
| 무형자산상각비 | 614,477 | 628,583 |
| 무형자산손상차손(환입) | (45,000) | - |
| 보험예치금평가손실 | 1,972,457 | 323,309 |
| 외화환산손실 | 4,416 | 10,779 |
| 퇴직급여 | 1,775,111 | 2,602,547 |
| 이자비용 | 5,967 | 46,965 |
| 이자수익 | (1,541,117) | (941,093) |
| 법인세비용 | 8,176,398 | 16,679,806 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 | (308,796) | (5,470,882) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | (1,986,200) | (4,833,012) |
| 유형자산처분이익 | (1,627) | (99,662) |
| 유형자산처분손실 | 14,953 | 19,861 |
| 유형자산폐기손실 | 355,826 | 1,287 |
| 외화환산이익 | (1,368,409) | (1,051,858) |
| 정부보조금 | (1,212,880) | (1,485,188) |
| 배당금수익 | (151,174) | (58,335) |
| 소모품비 | (7,135) | - |
| 합 계 | 10,305,259 | 19,186,347 |
(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산 ·부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 1,769,959 | (15,251,034) |
| 미수금 | 1,466,575 | 1,757,765 |
| 재고자산 | (9,520,424) | 22,415,692 |
| 선급금 | (1,059,647) | (2,432,173) |
| 선급비용 | (91,295) | (12,041) |
| 장기선급비용 | (305,311) | 970 |
| 매입채무 | 478,735 | (7,849,084) |
| 미지급금 | 1,357,308 | (738,123) |
| 미지급비용 | 746,919 | 2,385,123 |
| 예수금 | (723,948) | (706,602) |
| 선수금 | 3,117,586 | 2,142,074 |
| 퇴직금의 지급 | (24,965) | (11,473) |
| 하자보수충당부채 | 900,595 | (387,671) |
| 합계 | (1,887,913) | 1,313,423 |
(3) 당분기 및 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원)
| 내역 | 기초 | 재무활동으로 인한 현금흐름 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기미지급금 | 1,109,844 | 285,327 | - | 1,395,171 |
| 리스부채 | 266,771 | 238,601 | (303,444) | 201,928 |
| 미지급배당금 | - | 10,383,792 | (10,383,792) | - |
| 합 계 | 1,376,615 | 10,907,720 | (10,687,236) | 1,597,099 |
② 전기 (단위 : 천원)
| 내역 | 기초 | 재무활동으로 인한 현금흐름 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동차입금 | 4,000,000 | - | (4,000,000) | - |
| 장기미지급금 | 554,353 | 555,491 | - | 1,109,844 |
| 리스부채 | 552,054 | 72,593 | (357,876) | 266,771 |
| 미지급배당금 | - | 8,500,032 | (8,500,032) | - |
| 합 계 | 5,106,407 | 9,128,116 | (12,857,908) | 1,376,615 |
34. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문입니다. 당사의 매출은 반도체장비(디스플레이, LED 장비 포함) 매출, 관련부속품(부품 및 장치) 및 기타 매출 등으로 구성되어 있습니다.(1) 제품에 대한 정보 (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 장비매출 | 246,178,683 | 258,023,094 |
| 기타매출 | 36,455,386 | 55,024,312 |
| 합계 | 282,634,069 | 313,047,406 |
(2) 지역에 대한 정보 (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내 | 수출 | 계 | 국내 | 수출 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출액 | 225,024,835 | 57,609,234 | 282,634,069 | 195,257,636 | 117,789,770 | 313,047,406 |
(3) 매출원가당분기 및 전분기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 214,116,449 | 228,537,389 |
| 당기제품제조원가 | 212,418,992 | 221,882,977 |
| 재고자산평가손실(환입) | (2,002,124) | 4,883,983 |
| 하자보수비 | 2,094,999 | 1,770,429 |
| 재고자산폐기손실 | 1,604,582 | - |
35. 정부보조금연결회사는 국책연구과제로 '고효율 고신뢰성 Flexible 실리콘 박막 태양광 모듈 양산을 위한 핵심부품소재 기술개발'과 '반도체 공정 실시간 진단용 고기능 핵심 모듈 및 시스템개발사업' 및 '20nm급 및 450mm 반도체 공정용 차세대 PECVD ACL 장비개발' 등을 진행하고 있으며, ITEP평가원 등으로 부터 정부보조금을 제공받은 바, 정부보조금 관련 계정과목의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 정부보조금의 내역 (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초정부보조금미사용액 | - | - |
| 기중수령액중정부보조금 | 1,212,880 | 1,485,188 |
| 기중지출액중정부보조금 | (1,212,880) | (1,485,188) |
| 기말정부보조금미사용액 | - | - |
(2) 정부보조금 관련 장기미지급금 변동내역 (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초장기미지급금 | 1,109,844 | 554,353 |
| 기중수령액중장기미지급금 | 285,327 | 306,388 |
| 기중상환액 | - | (36,679) |
| 기말장기미지급금 | 1,395,171 | 824,062 |
36. 특수관계자거래
(1) 연결회사의 특수관계자내역 및 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 특수관계자
| 특수관계자명 | 소유지분율 | 연결회사와의 관계 |
|---|---|---|
| (주)이엠아이티 | 28.57% | 관계회사 |
| ZENITH MATERIALS TECHNOLOGY CORP. | 20.00% | 관계회사 |
② 당분기와 전기의 특수관계자 거래내역
<당분기>당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 거래내역은 해당 없습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 지배기업 차입금에 대한 지배기업 대표이사 연대보증 이외에는 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증이 없습니다.
(3) 주요 경영진에 대한 보상금액 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 임원들입니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여(연봉,상여 등) | 12,483,388 | 8,905,348 |
| 기타 장기급여(퇴직급여 등) | 977,381 | 821,985 |
| 합계 | 13,460,769 | 9,727,333 |
37. 우발부채와 약정사항보고기간종료일 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 당분기말
계약이행보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,620백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
② 전기말
계약이행보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,607백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 21 기 3분기말 2022.09.30 현재 |
| 제 20 기말 2021.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 21 기 3분기말 | 제 20 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| Ⅰ.유동자산 | 201,092,101,225 | 205,665,571,388 |
| (1)현금및현금성자산 | 44,192,053,854 | 61,869,211,132 |
| (2)당기손익-공정가치측정 금융자산 | 69,638,478,677 | 64,034,344,145 |
| (3)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 3,007,410,000 | |
| (4)기타금융자산 | 1,423,445,000 | 61,515,000 |
| (5)매출채권 및 기타채권 | 15,990,399,194 | 19,358,168,295 |
| (6)재고자산 | 67,795,721,182 | 56,273,174,373 |
| (7)기타자산 | 2,052,003,318 | 1,061,748,443 |
| Ⅱ.비유동자산 | 140,475,773,645 | 130,555,004,648 |
| (1)당기손익-공정가치측정 금융자산 | 48,209,716,853 | 50,708,491,924 |
| (2)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 26,238,667,380 | 18,748,559,025 |
| (3)관계기업투자 | 1,114,094,000 | 1,114,094,000 |
| (4)순확정급여자산 | 1,513,816,010 | |
| (5)기타금융자산 | 23,445,000 | |
| (6)장기매출채권 및 기타채권 | 1,637,644,069 | 1,067,704,069 |
| (7)유형자산 | 50,817,385,564 | 49,610,054,355 |
| (8)무형자산 | 5,558,508,277 | 6,058,712,829 |
| (9)이연법인세자산 | 5,073,677,537 | 3,216,990,279 |
| (10)기타자산 | 312,263,955 | 6,953,167 |
| 자산총계 | 341,567,874,870 | 336,220,576,036 |
| 부채 | ||
| Ⅰ.유동부채 | 38,324,896,430 | 39,758,746,657 |
| (1)매입채무 및 기타채무 | 23,882,799,913 | 21,443,568,563 |
| (2)기타유동충당부채 | 4,454,089,898 | 3,553,494,992 |
| (3)당기법인세부채 | 4,272,797,388 | 11,290,111,963 |
| (4)기타유동부채 | 5,715,209,231 | 3,471,571,139 |
| Ⅱ.비유동부채 | 1,603,567,691 | 2,160,386,431 |
| (1)확정급여부채 | 916,542,071 | |
| (2)장기매입채무 및 기타채무 | 1,603,567,691 | 1,243,844,360 |
| 부채총계 | 39,928,464,121 | 41,919,133,088 |
| 자본 | ||
| Ⅰ.자본금 | 9,884,113,000 | 9,884,113,000 |
| Ⅱ.자본잉여금 | 57,417,358,318 | 57,822,400,318 |
| Ⅲ.기타자본 | (48,636,803,148) | (22,307,286,061) |
| Ⅳ.이익잉여금 | 282,974,742,579 | 248,902,215,691 |
| 자본총계 | 301,639,410,749 | 294,301,442,948 |
| 자본과부채총계 | 341,567,874,870 | 336,220,576,036 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
| 제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 21 기 3분기 | 제 20 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.매출액 | 91,185,433,856 | 281,065,397,575 | 54,673,251,230 | 311,984,134,015 |
| Ⅱ.매출원가 | 69,106,196,902 | 214,103,979,482 | 43,724,898,367 | 228,526,026,764 |
| Ⅲ.매출총이익 | 22,079,236,954 | 66,961,418,093 | 10,948,352,863 | 83,458,107,251 |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 6,722,492,657 | 19,687,506,976 | 4,576,740,679 | 21,848,947,905 |
| Ⅴ.영업이익 | 15,356,744,297 | 47,273,911,117 | 6,371,612,184 | 61,609,159,346 |
| Ⅵ.기타수익 | 36,078,438 | 107,199,533 | 129,489,006 | 344,379,753 |
| Ⅶ.기타비용 | 403,022,209 | 392,423,477 | 39,272,127 | 154,283,720 |
| Ⅷ.금융수익 | 3,192,701,627 | 7,301,043,343 | 2,453,355,891 | 12,895,240,287 |
| Ⅸ.금융비용 | 664,714,159 | 4,830,305,661 | 459,485,030 | 2,312,046,746 |
| Ⅹ.법인세비용차감전순이익 | 17,517,787,994 | 49,459,424,855 | 8,455,699,924 | 72,382,448,920 |
| XI.법인세비용 | 2,788,902,762 | 8,171,928,391 | 1,303,894,552 | 16,675,875,106 |
| XⅡ.당기순이익 | 14,728,885,232 | 41,287,496,464 | 7,151,805,372 | 55,706,573,814 |
| XⅢ.기타포괄손익 | (373,168,649) | 686,044,837 | 861,925,659 | 1,485,070,000 |
| (1)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | (110,112,560) | (204,854,920) | (34,749,309) | (34,484,300) |
| 1.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동 | (110,112,560) | (204,854,920) | (34,749,309) | (34,484,300) |
| (2)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (263,056,089) | 890,899,757 | 896,674,968 | 1,519,554,300 |
| 1.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동 | (1,497,369,918) | (2,277,922,267) | 1,125,336,039 | 2,410,240,518 |
| 2.보험수리적손익 | 1,234,313,829 | 3,168,822,024 | (228,661,071) | (890,686,218) |
| XIV.당기총포괄이익 | 14,355,716,583 | 41,973,541,301 | 8,013,731,031 | 57,191,643,814 |
| XV.주당이익 | ||||
| (1)기본주당이익 (단위 : 원) | 813 | 2,278 | 379 | 2,953 |
| (2)희석주당이익 (단위 : 원) | 813 | 2,278 | 379 | 2,953 |
| 자본변동표 |
| 제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
| 제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 9,884,113,000 | 57,822,400,318 | (16,850,811,341) | 185,122,305,564 | 235,978,007,541 |
| Ⅱ.당기순이익 | 55,706,573,814 | 55,706,573,814 | |||
| Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | 2,375,756,218 | 2,375,756,218 | |||
| Ⅳ.보험수리적손익 | (890,686,218) | (890,686,218) | |||
| Ⅴ.연차배당 | (8,500,032,000) | (8,500,032,000) | |||
| Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감 | (4,869,512,550) | (4,869,512,550) | |||
| 2021.09.30 (Ⅶ.기말자본) | 9,884,113,000 | 57,822,400,318 | (19,344,567,671) | 231,438,161,160 | 279,800,106,805 |
| 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 9,884,113,000 | 57,822,400,318 | (22,307,286,061) | 248,902,215,691 | 294,301,442,948 |
| Ⅱ.당기순이익 | 41,287,496,464 | 41,287,496,464 | |||
| Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | (2,482,777,187) | (2,482,777,187) | |||
| Ⅳ.보험수리적손익 | 3,168,822,024 | 3,168,822,024 | |||
| Ⅴ.연차배당 | (10,383,791,600) | (10,383,791,600) | |||
| Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감 | (405,042,000) | (23,846,739,900) | (24,251,781,900) | ||
| 2022.09.30 (Ⅶ.기말자본) | 9,884,113,000 | 57,417,358,318 | (48,636,803,148) | 282,974,742,579 | 301,639,410,749 |
| 현금흐름표 |
| 제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
| 제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 21 기 3분기 | 제 20 기 3분기 | |
|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동현금흐름 | 33,084,191,582 | 68,580,847,683 |
| (1)당기순이익 | 41,287,496,464 | 55,706,573,814 |
| (2)조정 | 10,275,224,829 | 19,157,650,019 |
| (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (1,657,940,794) | 1,259,119,403 |
| (4)이자의 지급 | 42,963,453 | |
| (5)이자의 수령 | 400,953,939 | 939,826,403 |
| (6)배당금 수령 | 31,374,875 | 58,335,051 |
| (7)법인세납부 | (17,252,917,731) | (8,583,620,460) |
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | (18,478,252,221) | (19,949,829,402) |
| (1)당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)의 감소 | 15,894,282,595 | 35,936,393,227 |
| (2)당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)의 감소 | 11,204,699,807 | 4,940,965,763 |
| (3)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 감소 | 3,000,000,000 | 15,040,885,495 |
| (4)기타금융자산의 감소 | 61,515,000 | 565,975,000 |
| (5)단기대여금의 감소 | 15,963,150 | 17,689,650 |
| (6)유형자산의 처분 | 61,181,816 | 239,090,907 |
| (7)보증금의 증감 | (569,940,000) | (250,000,000) |
| (8)당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)의 증가 | (21,084,224,744) | (44,180,624,910) |
| (9)당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)의 증가 | (7,611,800,000) | (8,680,387,476) |
| (10)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 증가 | (10,770,170,000) | (13,070,387,845) |
| (11)기타금융자산의 증가 | (1,400,000,000) | |
| (12)보험예치금의증가 | (2,231,604,000) | (2,052,144,000) |
| (13)유형자산의 취득 | (4,878,207,845) | (7,194,836,871) |
| (14)무형자산의 취득 | (169,948,000) | (1,262,448,342) |
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | (33,408,954,990) | (11,886,557,753) |
| (1)정부보조금의 수령 | 1,212,879,783 | 1,485,187,921 |
| (2)장기미지급금의 증감 | 285,326,977 | 269,708,876 |
| (3)배당금지급 | (10,383,791,600) | (8,500,032,000) |
| (4)리스부채의 상환 | (271,588,250) | (271,910,000) |
| (5)자기주식의 취득 | (24,251,781,900) | (4,869,512,550) |
| Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (18,803,015,629) | 36,744,460,528 |
| Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 1,125,858,351 | 562,696,031 |
| Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) | (17,677,157,278) | 37,307,156,559 |
| Ⅶ.기초현금및현금성자산 | 61,869,211,132 | 38,103,541,751 |
| Ⅷ.기말현금및현금성자산 | 44,192,053,854 | 75,410,698,310 |
5. 재무제표 주석
| 제 21(당) 분기말 : 2022년 09월 30일 현재 |
| 제 20(전) 기말 : 2021년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 테스 |
1. 회사의 개요주식회사 테스(이하 "당사")는 반도체 관련 장비의 연구개발, 제작 및 판매를 목적 으로 2002년 9월 19일에 설립되었으며, 경기도 용인시 양지면에 소재하고 있습니다.당사는 최초 설립시에 자본금 200백만원으로 시작하였으나 점진적인 증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 9,884백만원입니다. 한편, 당사는 2005년 4월 벤처기업 육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업으로 지정되었고, 2008년 5월 20일자로 코스닥시장에 상장되어 주식의 거래가 이루어지고 있습니다. 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|
| 주숭일 | 3,935,203 | 19.91 | 대표이사 |
| 이재호 | 1,020,761 | 5.16 | 대표이사 |
| 백은영 | 253,219 | 1.28 | 특수관계자 |
| 기타 | 14,559,043 | 73.65 | |
| 합계 | 19,768,226 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표 입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성 되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
3. 유의적인 회계정책분기별도재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석3.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 별도재무제표에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 당사는 이와 관련된 임차료 할인 등이 발생하지 않아 해당 기준서의 개정이 재무 제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식 되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득 원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정
(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은2023년1월1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
[영향이 있을 것으로 예상하는 경우]
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래 시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정 사항 적용 에는 자산과 부채를 인식시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 발생하는 거래가 사업결합거래가 아니고 회계이익과 과세 소득에 영향을 미치지 않는 경우에는 최초 인식 예외를 적용하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
4. 중요한 회계추정 및 판단
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용 하였습니다.
5. 범주별 금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.<당분기말> (단위 :천원)
| 자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 44,192,054 | - | - | 44,192,054 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 117,848,196 | - | 117,848,196 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 26,238,667 | 26,238,667 |
| 기타금융자산 | 1,423,445 | - | - | 1,423,445 |
| 매출채권및기타채권 | 17,628,043 | - | - | 17,628,043 |
| 합계 | 63,243,542 | 117,848,196 | 26,238,667 | 207,330,405 |
(단위 : 천원)
| 부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 25,486,368 | - | 25,486,368 |
| 합계 | 25,486,368 | - | 25,486,368 |
<전기말> (단위 : 천원)
| 자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 61,869,211 | - | - | 61,869,211 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 114,742,836 | - | 114,742,836 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 21,755,969 | 21,755,969 |
| 기타금융자산 | 84,960 | - | - | 84,960 |
| 매출채권및기타채권 | 20,425,872 | - | - | 20,425,872 |
| 합계 | 82,380,043 | 114,742,836 | 21,755,969 | 218,878,849 |
(단위 : 천원)
| 부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 22,687,413 | - | 22,687,413 |
| 합계 | 22,687,413 | - | 22,687,413 |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별로 분석한 금융수익, 금융 비용의 내역은 다음과 같습니다.<금융수익> (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 3,101,615 | 1,092,601 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 3,111,682 | 11,097,299 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 457,139 | 63,742 |
| 기타금융자산 | 76,032 | 2,081 |
| 매출채권및매입채무 | 554,576 | 639,517 |
| 합계 | 7,301,043 | 12,895,240 |
<금융비용> (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 9,268 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 4,657,619 | 1,766,349 |
| 기타금융자산및부채 | 5,967 | 327,310 |
| 매출채권및매입채무 | 166,719 | 166,156 |
| 차입금 | - | 42,964 |
| 합계 | 4,830,306 | 2,312,047 |
(3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(4) 수준별 공정가치 측정치
① 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(*1) | 1,253,056 | 96,611,234 | 17,983,911 | 115,848,202 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2) | 5,055,902 | 18,575,766 | 2,500,000 | 26,131,667 |
| 합계 | 6,308,958 | 115,187,000 | 20,483,911 | 141,979,869 |
(*1) 비상장 주식 1,999,994천원은 제외된 수준별 구분 내역입니다. (*2) 비상장 주식 107,000천원은 제외된 수준별 구분 내역입니다.② 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(*1) | 3,720,240 | 91,671,250 | 17,351,352 | 112,742,842 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2) | 8,126,478 | 11,022,491 | 2,500,000 | 21,648,969 |
| 합계 | 11,846,718 | 102,693,741 | 19,851,352 | 134,391,811 |
(*1) 비상장 주식 1,999,994천원은 제외된 수준별 구분 내역입니다. (*2) 비상장 주식 107,000천원은 제외된 수준별 구분 내역입니다.
③ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. 1) 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간의 이동 내역 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동 내역 (단위 : 천 원)
| 구 분 | 기초 | 당기 손익 | 기타포괄손익 | 매입 | 매도 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 17,351,352 | - | - | 851,535 | 218,976 | 17,983,911 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,500,000 | - | - | - | - | 2,500,000 |
④ 가치평가기법 및 투입변수
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장 가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품 등으로 구성됩니다.
당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산
- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 96,611,234 | 95,430,058 | DCF모형 등 | 할인율 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 18,575,766 | 11,022,491 | DCF모형 등 | 할인율 |
당사는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 평가 결과는 매년 사안의 중요성에 따라 재무담당자에 보고 및 협의되고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 17,983,911 | 13,592,544 | DCF, Market Approach,Net Asset Value Method | 할인률,성장률,변동성,주가,무위험이자율 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,500,000 | 2,500,000 |
(5) 금융상품의 공정가치 (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 44,192,054 | 44,192,054 | 61,869,211 | 61,869,211 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 117,848,196 | 117,848,196 | 114,742,836 | 114,742,836 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 26,238,667 | 26,238,667 | 21,755,969 | 21,755,969 |
| 기타금융자산 | 1,423,445 | 1,423,445 | 84,960 | 84,960 |
| 매출채권 및 기타채권 | 17,628,043 | 17,628,043 | 20,425,872 | 20,425,872 |
| 계 | 207,330,405 | 207,330,405 | 218,878,848 | 218,878,848 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 25,486,368 | 25,486,368 | 22,687,413 | 22,687,413 |
| 계 | 25,486,368 | 25,486,368 | 22,687,413 | 22,687,413 |
당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부 가액은 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 표시 하였습니다.
6. 금융위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율 변동위험, 이자율변동위험 등과 관련되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 당사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다.
당사의 매출채권 및 기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 당사의 대부분의 고객은 전세계 시장을 대상으로 하는 국제적인 제조 회사들로 고객이 위치한 국가의 파산 위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.당사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상 차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다.
신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 44,192,054 | 61,869,211 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 117,848,196 | 114,742,836 |
| 기타금융자산 | 1,423,445 | 84,960 |
| 매출채권 및 기타채권 | 17,628,043 | 20,425,872 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 26,238,667 | 21,755,969 |
| 합계 | 207,330,405 | 218,878,848 |
(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 회사 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 당사는 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다.
① 금융부채의 계약상 만기당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 3년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 25,486,368 | 25,486,368 | 23,882,800 | 1,469,568 | 134,000 |
| 합계 | 25,486,368 | 25,486,368 | 23,882,800 | 1,469,568 | 134,000 |
<전기말> (단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 3년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 22,687,413 | 22,687,413 | 21,443,569 | 1,109,844 | 134,000 |
| 합계 | 22,687,413 | 22,687,413 | 21,443,569 | 1,109,844 | 134,000 |
당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
(3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 당사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 당사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용 가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
가. 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, CNY 등 입니다.
외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 당사는 단기 불균형을 처리할필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. 또한, 필요한 경우 주로 보고기간 말부터 만기가 1년 미만인 선도거래계약을 사용하여 환위험을 회피하고 있습니다.
① 당분기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | USD | JPY | CNY |
|---|---|---|---|
| 자산: | |||
| 현금및현금성자산 | 9,839,162 | 1,152,194 | - |
| 기타금융자산 | 1,694 | - | 1,503 |
| 매출채권 | 6,793,737 | - | - |
| 외화자산 계 | 16,634,594 | 1,152,194 | 1,503 |
| 부채: | |||
| 매입채무 | 490,092 | 2,786 | - |
| 외화부채 계 | 490,092 | 2,786 | - |
② 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | USD | JPY | CNY |
|---|---|---|---|
| 자산: | |||
| 현금및현금성자산 | 19,060,935 | 842,166 | - |
| 기타금융자산 | 1,694 | - | 1,503 |
| 매출채권 | 6,892,173 | - | - |
| 외화자산 계 | 25,954,802 | 842,166 | 1,503 |
| 부채: | |||
| 매입채무 | 582,638 | 152,888 | - |
| 외화부채 계 | 582,638 | 152,888 | - |
한편, 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,614,450 | (1,614,450) | 2,537,216 | (2,537,216) |
| JPY | 114,941 | (114,941) | 68,928 | (68,928) |
| CNY | 150 | (150) | 150 | (150) |
나. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 금융부채는 다음과같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 44,192,054 | 61,869,211 |
| 기타금융자산 | 1,423,445 | 84,960 |
| 금융자산계 | 45,615,499 | 61,954,171 |
한편, 당분기말 및 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하고 있습니다. 법인세효과 차감 후 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자본 | 손익 | 자본 | 손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 100bp상승 | 345,765 | 345,765 | 469,613 | 469,613 |
| 100bp하락 | (345,765) | (345,765) | (469,613) | (469,613) |
다. 기타 가격위험당사는 공정가치측정 금융상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당사의 경영진은 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (4) 자본 관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율 및 순차입금비율을 이용하고 있습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채비율: | ||
| 부채총계(A) | 39,928,464 | 41,919,133 |
| 자본총계(B) | 301,639,411 | 294,301,443 |
| 부채비율(A/B) | 13% | 14% |
| 순차입금비율: | ||
| 현금및현금성자산 | (44,192,054) | (61,869,211) |
| 당기손익 -공정가치측정 금융자산 | (117,848,196) | (114,742,836) |
| 기타금융자산(유동) | (1,423,445) | (61,515) |
| 차입금과 사채 | - | - |
| 순차입금(C) (*) | (163,463,694) | (176,673,562) |
| 순차입금비율(C/B) | - | - |
(*) 순차입금이 부의 금액이므로 순차입금비율은 계산하지 아니하였습니다.
7. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 7,856 | 11,716 |
| 요구불예금 | 44,184,198 | 61,857,496 |
| 합계 | 44,192,054 | 61,869,212 |
(2) 당분기말 현재 사용제한된 현금및현금성자산은 없습니다.
8. 당기손익-공정가치측정 금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 공정가치 | 취득가액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) | ||||
| 투자일임계약자산 | 11,040,739 | 10,729,407 | 20,000,000 | 20,772,791 |
| 펀드와 회사채 등 | 58,826,454 | 58,909,071 | 42,718,034 | 43,261,553 |
| 소계 | 69,867,193 | 69,638,479 | 62,718,034 | 64,034,344 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) | ||||
| 보험예치금 | 9,830,596 | 5,564,185 | 7,598,992 | 5,305,038 |
| 펀드와 회사채 등 | 25,886,832 | 26,997,794 | 26,436,955 | 29,810,916 |
| 시장성없는 지분증권 | 10,274,644 | 15,647,738 | 10,219,444 | 15,592,538 |
| 소계 | 45,992,072 | 48,209,717 | 44,255,391 | 50,708,492 |
| 합계 | 115,859,266 | 117,848,196 | 106,973,425 | 114,742,836 |
당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 시장성 없는 주식의 경우 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 시장접근법(Market Approach), 순자산 가치법(Net Asset Value Method) 중 평가대상의 특성을 고려하여 공정가치를 산정 하고 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 상기 투자일임계약자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상장주식 | 1,253,056 | 3,720,240 |
| 채권 | 7,747,926 | 9,752,792 |
| 예수금 | 1,728,425 | 7,299,758 |
| 공정가치 합계 | 10,729,407 | 20,772,790 |
9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장.단기채권 | 1,423,445 | - | 61,515 | 23,445 |
| 합계 | 1,423,445 | - | 61,515 | 23,445 |
10. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 유동 | 비유동 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 20,546,201 | (4,857,793) | 15,688,408 | - | - | - |
| 미수금 | 275,530 | - | 275,530 | - | - | - |
| 단기대여금 | 1,976,441 | (1,972,000) | 4,441 | - | - | - |
| 미수수익 | 22,020 | - | 22,020 | - | - | - |
| 보증금 | - | - | - | 1,637,644 | - | 1,637,644 |
| 합계 | 22,820,192 | (6,829,793) | 15,990,399 | 1,637,644 | - | 1,637,644 |
② 전기말
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 유동 | 비유동 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 22,212,873 | (4,605,808) | 17,607,065 | - | - | - |
| 미수금 | 1,738,690 | - | 1,738,690 | - | - | - |
| 단기대여금 | 1,992,404 | (1,980,000) | 12,404 | - | - | - |
| 미수수익 | 10 | - | 10 | - | - | - |
| 보증금 | - | - | - | 1,067,704 | - | 1,067,704 |
| 합계 | 25,943,977 | (6,585,808) | 19,358,169 | 1,067,704 | - | 1,067,704 |
(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 매출채권 | 대여금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 4,605,808 | 1,980,000 | 73,704 | 1,992,000 |
| 손상차손 인식(환입) | 251,985 | (8,000) | 4,532,104 | (12,000) |
| 기말금액 | 4,857,793 | 1,972,000 | 4,605,808 | 1,980,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 매출채권과 대여금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월 이내 | 14,422,822 | 4 | 16,358,251 | 6 |
| 7개월 ~ 1년 | 59,095 | - | - | - |
| 1년~ 2년 | 265,438 | 6 | 438,636 | 8 |
| 2년 초과 | 7,775,286 | 6,829,783 | 7,408,392 | 6,585,794 |
| 합계 | 22,522,641 | 6,829,793 | 24,205,277 | 6,585,808 |
11. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재공품 | 34,159,915 | (375,972) | 33,783,943 | 42,591,277 | (3,479,359) | 39,111,918 |
| 원재료 | 34,415,445 | (403,666) | 34,011,778 | 17,591,686 | (430,430) | 17,161,256 |
| 합계 | 68,575,360 | (779,638) | 67,795,721 | 60,182,963 | (3,909,789) | 56,273,174 |
(2) 당분기와 전기 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가: | ||
| ―재고자산평가손실 | 1,195,668 | 5,461,126 |
| ―재고자산평가손실환입 | (3,197,792) | (5,259,734) |
| - 재고자산폐기손실 | 1,604,582 | 93,144 |
12. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 1,938,999 | - | 1,031,707 | - |
| 대손충당금 | (57,896) | - | (49,564) | - |
| 선급비용 | 170,900 | 312,264 | 79,605 | 6,953 |
| 합계 | 2,052,003 | 312,264 | 1,061,748 | 6,953 |
(2) 당분기와 전기 중 기타자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 선급금 | 선급금 | |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 49,564 | 37,648 |
| 손상차손(환입) | 8,331 | 11,916 |
| 기말금액 | 57,896 | 49,564 |
13. 관계기업 및 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업 투자 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 회사명 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 손상차손 | 소유지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 손상차손 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ||||||||
| 시안테스반도체설비(유) | 100.00% | 793,520 | 793,520 | - | 100.00% | 793,520 | 793,520 | - |
| 우시테스반도체설비(유) | 100.00% | 320,574 | 320,574 | - | 100.00% | 320,574 | 320,574 | - |
| 소계 | 1,114,094 | 1,114,094 | 1,114,094 | 1,114,094 | ||||
| 관계기업 | ||||||||
| (주)이엠아이티 | 28.57% | 400,000 | - | 400,000 | 28.57% | 400,000 | - | 400,000 |
| ZENITH MATERIALS TECHNOLOGY CORP. | 20.00% | 607,075 | - | 607,075 | 20.00% | 607,075 | - | 607,075 |
| 소계 | 1,007,075 | 1,007,075 | 1,007,075 | 1,007,075 | ||||
| 합계 | 2,121,169 | 1,114,094 | 1,007,075 | 2,121,169 | 1,114,094 | 1,007,075 |
(2) 당분기와 전기 주요 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위 : 천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기순손익 | 결산일 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시안테스반도체설비(유) | 1,242,228 | 44,043 | 775,093 | 2,556 | 2022.09.30 |
| 우시테스반도체설비(유) | 895,910 | 55,877 | 793,578 | 145,359 | 2022.09.30 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기순손익 | 결산일 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시안테스반도체설비(유) | 1,149,559 | 34,270 | 747,251 | (48,352) | 2021.12.31 |
| 우시테스반도체설비(유) | 688,698 | 46,175 | 923,269 | 240,532 | 2021.12.31 |
14. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 공정가액 | 취득가액 | 공정가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(유동) | ||||
| 펀드와 회사채 등 | - | - | 3,000,000 | 3,007,410 |
| 소계 | - | - | 3,000,000 | 3,007,410 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) | ||||
| 펀드와 회사채 등 | 18,811,530 | 18,575,766 | 8,053,400 | 8,015,081 |
| 시장성없는 지분증권 | 2,607,000 | 2,607,000 | 2,607,000 | 2,607,000 |
| 시장성있는 지분증권 | 1,837,252 | 5,055,902 | 1,837,252 | 8,126,478 |
| 소계 | 23,255,782 | 26,238,667 | 12,497,652 | 18,748,559 |
| 합계 | 23,255,782 | 26,238,667 | 15,497,652 | 21,755,969 |
(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 10,643,942 | 6,587,723 |
| 평가손익의 증감 | (2,482,777) | 4,056,219 |
| 기말잔액 | 8,161,165 | 10,643,942 |
15. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와 기구 | 비품 | 시설장치 | 임차개량자산 | 건설중인자산 | 사용권자산 (건물) |
합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | ||||||||||||
| 취득원가 | 7,588,126 | 16,821,872 | 691,318 | 27,794,857 | 2,848,452 | 345,372 | 3,056,651 | 806,930 | 981,002 | 16,389,613 | 1,423,018 | 78,747,211 |
| 감가상각누계액 | - | (3,922,972) | (287,030) | (17,137,960) | (1,256,933) | (327,881) | (2,098,693) | (694,771) | (980,975) | - | (1,222,551) | (27,929,766) |
| 순장부금액 | 7,588,126 | 12,898,900 | 404,288 | 10,656,897 | 1,591,519 | 17,491 | 957,958 | 112,159 | 27 | 16,389,613 | 200,467 | 50,817,445 |
| 전기말 | ||||||||||||
| 취득원가 | 7,577,021 | 14,804,534 | 1,054,435 | 24,492,137 | 2,587,026 | 345,372 | 2,674,574 | 914,630 | 981,002 | 16,992,642 | 1,193,612 | 73,616,985 |
| 감가상각누계액 | - | (3,645,967) | (467,502) | (13,912,946) | (944,295) | (312,704) | (2,034,007) | (748,660) | (980,975) | - | (959,875) | (24,006,931) |
| 순장부금액 | 7,577,021 | 11,158,567 | 586,933 | 10,579,191 | 1,642,731 | 32,668 | 640,567 | 165,970 | 27 | 16,992,642 | 233,737 | 49,610,054 |
(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 임차개량자산 | 건설중인자산 | 사용권자산 (건물) |
합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 7,577,021 | 11,158,567 | 586,933 | 10,579,191 | 1,642,731 | 32,668 | 640,567 | 165,970 | 27 | 16,992,642 | 233,737 | 49,610,054 |
| 취득 | - | - | - | 352,600 | 373,261 | - | 527,547 | - | - | 3,624,799 | 238,405 | 5,116,612 |
| 처분 및 폐기 | - | (83,975) | (269,303) | (1) | (74,439) | - | (2,552) | (4) | - | - | (8,998) | (439,272) |
| 대체 | 11,105 | 2,232,838 | 126,800 | 1,835,593 | - | - | - | - | - | (4,227,828) | - | (21,492) |
| 감가상각비 | - | (408,530) | (40,142) | (2,110,486) | (350,034) | (15,177) | (207,604) | (53,807) | - | - | (262,677) | (3,448,457) |
| 기말 순장부금액 | 7,588,126 | 12,898,900 | 404,288 | 10,656,897 | 1,591,519 | 17,491 | 957,958 | 112,159 | 27 | 16,389,613 | 200,467 | 50,817,445 |
(*) 대체 차액 (21,492)는 건설중인자산에서 비용 대체 되었습니다.
② 전기
(단위 : 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와 기구 | 비품 | 시설장치 | 임차개량자산 | 건설중인자산 | 사용권자산 (건물) |
합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 5,750,277 | 11,661,912 | 639,655 | 12,253,176 | 1,450,280 | 62,606 | 565,521 | 302,715 | 27 | 8,418,452 | 530,211 | 41,634,832 |
| 취득 | - | - | - | 160,600 | 821,673 | - | 326,288 | - | - | 11,315,474 | 55,523 | 12,679,558 |
| 처분 및 폐기 | - | - | - | - | (162,801) | - | (1,286) | - | - | - | - | (164,087) |
| 대체 | 1,826,744 | - | - | 897,145 | - | - | - | - | - | (2,741,284) | - | (*)(17,395) |
| 감가상각비 | - | (503,345) | (52,722) | (2,731,730) | (466,421) | (29,938) | (249,956) | (136,745) | - | - | (351,997) | (4,522,854) |
| 기말 순장부금액 | 7,577,021 | 11,158,567 | 586,933 | 10,579,191 | 1,642,731 | 32,668 | 640,567 | 165,970 | 27 | 16,992,642 | 233,737 | 49,610,054 |
(*)대체 차액(17,395)는 건설중인자산에서 비용 대체 되었습니다. (3) 당분기와 전기 중 자본화된 차입원가는 없습니다.
16. 리스(1) 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 :천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 건물 | 200,467 | 233,737 |
| 합계 | 200,467 | 233,737 |
(단위 :천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 127,532 | 266,771 |
| 비유동 | 74,396 | - |
| 합계 | 201,928 | 266,771 |
당분기 중 증가된 사용권자산은 229,406천원입니다.
② 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 :천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 건 물 | 262,677 | 351,997 |
| 합계 | 262,677 | 351,997 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 5,967 | 23,245 |
| 단기 및 소액리스 비용 | 5,021 | 6,142 |
당분기 및 전기 리스의 총 현금유출은 각각 271,588천원, 364,050천원입니다. (2) 당분기 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 127,532 | 266,771 |
| 1년 초과 5년 이내 | 74,396 | - |
| 합계 | 201,928 | 266,771 |
17. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 개발비 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권(*) | 기타의 무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | ||||||
| 취득원가 | 561,439 | 546,189 | 3,639,765 | 4,196,187 | 110,000 | 9,053,580 |
| 상각 및 손상누계액 | (542,670) | (374,616) | (2,365,537) | (105,000) | (107,249) | (3,495,072) |
| 순장부금액 | 18,769 | 171,573 | 1,274,228 | 4,091,187 | 2,751 | 5,558,508 |
| 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 561,439 | 496,865 | 3,469,817 | 4,196,187 | 110,000 | 8,834,308 |
| 상각 및 손상누계액 | (458,208) | (325,678) | (1,893,476) | - | (99,000) | (2,776,362) |
| 정부보조금 | - | 767 | - | - | - | 767 |
| 순장부금액 | 103,231 | 171,954 | 1,576,341 | 4,196,187 | 11,000 | 6,058,713 |
(*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간에 재검토하고 있습니다. 한편, 회원권의 경우 일정기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그 시기와 가능성이불확실한 것으로 보아 전체를 무형자산으로 구분하였습니다.
(2) 당분기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원)
| 구분 | 개발비 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타의 무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초순장부금액 | 103,231 | 171,954 | 1,576,341 | 4,196,187 | 11,000 | 6,058,713 |
| 내부개발 | 2,317 | - | - | (105,000) | - | (102,683) |
| 취득 | - | 49,324 | 169,948 | - | - | 219,272 |
| 상각 및 손상누계액 | (84,462) | (49,705) | (472,061) | - | (8,249) | (614,477) |
| 대체 | (2,317) | - | - | - | - | (2,317) |
| 기말순장부금액 | 18,769 | 171,573 | 1,274,228 | 4,091,187 | 2,751 | 5,558,508 |
② 전기
(단위 : 천원)
| 구분 | 개발비 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타의 무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초순장부금액 | 215,518 | 196,236 | 2,191,370 | 2,385,097 | 22,000 | 5,010,221 |
| 내부개발 | 611,240 | - | - | - | - | 611,240 |
| 취득 | - | 48,193 | 23,599 | 1,811,090 | - | 1,882,882 |
| 정부보조금취득 | - | 767 | - | - | - | 767 |
| 상각 | (112,287) | (73,242) | (638,628) | - | (11,000) | (835,157) |
| 대체 | (611,240) | - | - | - | - | (611,240) |
| 기말순장부금액 | 103,231 | 171,954 | 1,576,341 | 4,196,187 | 11,000 | 6,058,713 |
(3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 29,638,947천원과19,963,259천원입니다.
18. 담보제공자산보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 당사가 담보로 제공한 자산은 없습니다.
19. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말 (단위 : 천원)
| 계정과목 | 유동 | 비유동 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 18,657,595 | - |
| 미지급금 | 2,875,099 | - |
| 미지급비용 | 2,222,575 | - |
| 리스부채(유동) | 127,532 | - |
| 리스부채(비유동) | - | 74,396 |
| 임대보증금 | - | 134,000 |
| 장기미지급금 | - | 1,395,171 |
| 합계 | 23,882,801 | 1,603,567 |
② 전기말
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 유동 | 비유동 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 18,174,668 | - |
| 미지급금 | 1,520,770 | - |
| 미지급비용 | 1,481,359 | - |
| 리스부채(유동) | 266,772 | - |
| 임대보증금 | - | 134,000 |
| 장기미지급금 | - | 1,109,844 |
| 합계 | 21,443,569 | 1,243,844 |
20. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 차입금은 없습니다.
21. 유동충당부채
당분기와 전기 중 유동충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 기말 | 기초 | 감소 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 하자보수충당부채 | 3,553,495 | 900,595 | 4,454,090 | 3,680,582 | (127,087) | 3,553,495 |
당사는 판매한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.
22. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 1,357,027 | 2,080,975 |
| 선수금 | 4,358,182 | 1,390,596 |
| 합계 | 5,715,209 | 3,471,571 |
23. 확정급여부채
(1) 당사의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 11,917,058 | 14,917,968 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (13,430,874) | (14,001,426) |
| 재무상태표에 인식된 확정급여부채 | (1,513,816) | 916,542 |
(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 14,917,968 | 11,496,001 |
| 당기근무원가 | 1,779,426 | 1,824,448 |
| 이자비용 | 298,736 | 236,217 |
| 보험수리적손실 | (4,325,903) | 1,866,606 |
| 급여지급액 | (753,170) | (505,304) |
| 기말 | 11,917,057 | 14,917,968 |
(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 14,001,426 | 10,841,506 |
| 기대수익 | 303,051 | 241,190 |
| 보험수리적손실 | (145,399) | (133,261) |
| 당기기여금불입액 | - | 3,524,603 |
| 지급액 | (728,205) | (472,612) |
| 기말 | 13,430,873 | 14,001,426 |
(4) 당분기와 전기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 1,779,426 | 1,824,448 |
| 이자원가 | 298,736 | 236,217 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (303,051) | (241,190) |
| 합계 | 1,775,111 | 1,819,475 |
(5) 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 퇴직연금운용자산(정기예금 등) | 13,430,873 | 14,001,426 |
(6) 당분기와 전기 중 발생한 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사외적립자산의 기대수익 | 303,051 | 241,190 |
| 보험수리적손실 | (145,399) | (133,261) |
| 사외적립자산의 실제수익 | 157,652 | 107,929 |
(7) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세 차감전 보험수리적이익(손실) | - | - |
| 확정급여채무의 평가에서 발생한 보험수리적손익 | 4,325,903 | (1,866,606) |
| 사외적립자산의 평가에서 발생한 보험수리적손익 | (145,399) | (133,261) |
| 합계 | 4,180,504 | (1,999,867) |
| 법인세효과 | (1,011,682) | 483,968 |
| 법인세효과 차감후 보험수리적이익(손실) | 3,168,822 | (1,515,899) |
(8) 당분기와 전기 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 할인률 | 5.03% | 2.72% |
| 임금상승률 | 4.00% | 4.00% |
| 정년 | 60세 | 60세 |
(9) 당분기 확정급여채무 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 1% 하락 | 1% 상승 |
|---|---|---|
| 할인율 | (1,394,982) | 1,671,322 |
| 임금상승률 | 1,672,957 | (1,420,793) |
24. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원)
| 내역 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 주당금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 19,768,226 | 19,768,226 |
| 자본금 | 9,884,113 | 9,884,113 |
(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수와 자본금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 자본금 | 발행주식수 | 자본금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 19,768,226 | 9,884,113 | 19,768,226 | 9,884,113 |
| 기말 | 19,768,226 | 9,884,113 | 19,768,226 | 9,884,113 |
25. 자본잉여금당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 자기주식처분이익 | 주식발행초과금 | 자기주식처분이익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 56,540,121 | 1,282,279 | 56,540,121 | 1,282,279 |
| 기말금액 | 56,540,121 | 877,237 | 56,540,121 | 1,282,279 |
2022년 3월 21일자 주주총회에서 배당금 10,383,792천원이 결의되었으며, 전액 지급되었습니다.26. 기타자본보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (56,797,968) | (32,951,228) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | 8,161,165 | 10,643,942 |
| 합계 | (48,636,803) | (22,307,286) |
27. 이익잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 (*1) | 4,942,057 | 4,419,697 |
| 사업확장적립금 (*2) | 700,000 | 700,000 |
| 미처분이익잉여금 | 277,332,686 | 243,782,519 |
| 합계 | 282,974,743 | 248,902,216 |
(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익 준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 사업을 확장하는 데 필요한 자금을 조달하기 위하여 이익의 일부를 사업확장적립금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금은 임의적립금으로 배당에 사용할 수 있습니다.28. 영업손익 및 기타손익당분기와 전분기의 영업손익 및 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액 (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품매출액 | 281,065,398 | 311,984,134 |
(2) 매출원가 (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 214,103,979 | 228,526,027 |
(3) 판매비와 관리비 (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 11,333,157 | 8,727,829 |
| 퇴직급여 | 955,659 | 1,116,855 |
| 복리후생비 | 1,103,338 | 850,029 |
| 여비교통비 | 36,250 | 26,272 |
| 접대비 | 233,558 | 170,181 |
| 통신비 | 55,780 | 46,188 |
| 가스수도료 | 8,764 | 8,028 |
| 전력비 | - | 48,828 |
| 세금과공과 | 449,246 | 427,762 |
| 감가상각비 | 690,479 | 460,749 |
| 임차료 | 1,450 | 6,330 |
| 수선비 | 69,447 | 89,488 |
| 보험료 | 80,988 | 82,159 |
| 차량유지비 | 120,534 | 128,754 |
| 포장운반비 | 333,025 | 320,903 |
| 교육훈련비 | 260,927 | 27,770 |
| 도서인쇄비 | 4,818 | 13,585 |
| 협회비 | 117,746 | 90,109 |
| 포장비 | 334,835 | 307,018 |
| 소모품비 | 113,484 | 113,966 |
| 지급수수료 | 1,455,138 | 1,149,310 |
| 광고선전비 | 268,773 | 42,791 |
| 대손상각비 | 251,984 | 4,525,859 |
| 수출제비용 | 101,187 | 89,662 |
| 무형자산상각비 | 314,873 | 303,183 |
| 판매수수료 | 12,797 | 169,319 |
| 서비스비용 | 979,270 | 2,506,020 |
| 합 계 | 19,687,507 | 21,848,947 |
(4) 기타수익 및 기타비용 (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| [기타수익] | ||
| 수입임대료 | 62,298 | 62,298 |
| 대손충당금환입 | 8,000 | 10,000 |
| 기타의대손충당금환입 | 2,016 | - |
| 유형자산처분이익 | 1,627 | 99,662 |
| 잡이익 | 33,258 | 172,420 |
| 합 계 | 107,200 | 344,380 |
| [기타비용] | ||
| 기부금 | 55,958 | 109,020 |
| 기타의대손상각비 | 10,348 | 7,922 |
| 무형자산손상차손(환입) | (45,000) | - |
| 유형자산처분손실 | 14,953 | 19,861 |
| 유형자산폐기손실 | 355,826 | 1,287 |
| 잡손실 | 339 | 16,194 |
| 합 계 | 392,423 | 154,284 |
29. 비용의 성격별 분류
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품및재공품의 변동 | 8,431,362 | 19,112,161 |
| 원재료의 사용 | 136,781,971 | 143,747,607 |
| 재고자산평가손실(환입) | (2,002,124) | 4,883,982 |
| 급여 | 27,452,646 | 22,983,903 |
| 세금과공과 | 1,097,399 | 959,888 |
| 복리후생비 | 2,038,403 | 1,478,270 |
| 감가상각비 | 1,638,798 | 1,442,050 |
| 경상연구개발비 | 29,638,947 | 19,963,259 |
| 무형자산상각비 | 336,580 | 344,619 |
| 기타비용 | 28,377,504 | 35,459,236 |
| 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 | 233,791,486 | 250,374,975 |
30. 금융수익과 금융비용
(1) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 1,539,532 | 939,826 |
| 은행예치금에 대한 이자수익 | 340,849 | 138,932 |
| 기타금융자산에 대한 이자수익 | 1,198,683 | 800,894 |
| 배당금수익 | 151,174 | 58,335 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산의 배당금수익 | 113,715 | 58,335 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 배당금수익 | 37,459 | - |
| 외환차익 | 1,946,932 | 541,327 |
| 은행예치금에 대한 외환차익 | 1,634,907 | 381,704 |
| 매출채권과 매입채무에 대한 외환차익 | 312,025 | 159,623 |
| 외화환산이익 | 1,368,408 | 1,051,858 |
| 은행예치금에 대한 외화환산이익 | 1,125,858 | 571,964 |
| 매출채권과 매입채무에 대한 외화화산이익 | 242,550 | 479,894 |
| 금융자산의 공정가치 이익 | 2,294,997 | 10,303,894 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 308,796 | 5,470,882 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 1,986,201 | 4,833,012 |
| 합 계 | 7,301,043 | 12,895,240 |
(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 5,967 | 46,965 |
| 은행차입금에 대한 이자비용 | - | 42,963 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 5,967 | 4,002 |
| 외환차손 | 162,303 | 164,644 |
| 매출채권과 매입채무에 대한 외환차손 | 162,303 | 164,644 |
| 외화환산손실 | 4,416 | 10,779 |
| 은행예치금에 대한 외화환산손실 | - | 9,268 |
| 매출채권과 매입채무에 대한 외화환산손실 | 4,416 | 1,511 |
| 금융자산의 공정가치 손실 | 4,657,619 | 2,089,658 |
| 금융수수료 | 402,970 | 1,717,996 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 444,404 | 12,369 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 1,837,788 | 35,984 |
| 보험예치금 평가손실 | 1,972,457 | 323,309 |
| 합 계 | 4,830,305 | 2,312,046 |
31. 법인세비용
당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | 10,202,779 | 15,664,017 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | 44,864 | 2,137,551 |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) | (1,856,687) | (1,599,818) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용 | (219,028) | 474,125 |
| 법인세비용 | 8,171,928 | 16,675,875 |
32. 주당순손익(1) 기본주당순손익 (단위 : 천원, 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 41,287,496 | 55,706,574 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 18,125,654 | 18,866,725 |
| 기본주당순이익 | 2,278원 | 2,953원 |
(*) 당기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 일자 | 발행보통주식수(주) | 가중치 | 가중평균유통주식수(주) |
|---|---|---|---|---|
| 기초 발행보통주식수 | 2022-01-01 | 19,768,226 | 273 | 19,768,226 |
| 기초 자기주식 | 2022-01-01 | (1,225,741) | 273 | (1,225,741) |
| 자기주식의 취득 | 2022-01-03 | 5,000 | 271 | (4,963) |
| 자기주식의 취득 | 2022-01-04 | 5,000 | 270 | (4,945) |
| 자기주식의 취득 | 2022-01-05 | 5,000 | 269 | (4,927) |
| 자기주식의 취득 | 2022-01-06 | 1,559 | 268 | (1,530) |
| 자기주식의 취득 | 2022-03-23 | 3,950 | 192 | (2,778) |
| 자기주식의 취득 | 2022-03-24 | 10,000 | 191 | (6,996) |
| 자기주식의 취득 | 2022-03-25 | 3,390 | 190 | (2,359) |
| 자기주식의 취득 | 2022-03-28 | 10,000 | 187 | (6,850) |
| 자기주식의 취득 | 2022-03-29 | 6,972 | 186 | (4,750) |
| 자기주식의 취득 | 2022-03-30 | 9,000 | 185 | (6,099) |
| 자기주식의 취득 | 2022-03-31 | 1,000 | 184 | (674) |
| 자기주식의 취득 | 2022-04-01 | 10,000 | 183 | (6,703) |
| 자기주식의 취득 | 2022-04-04 | 5,068 | 180 | (3,342) |
| 자기주식의 취득 | 2022-04-05 | 2,000 | 179 | (1,311) |
| 자기주식의 취득 | 2022-04-06 | 7,000 | 178 | (4,564) |
| 자기주식의 취득 | 2022-04-07 | 5,000 | 177 | (3,242) |
| 자기주식의 취득 | 2022-04-08 | 10,000 | 176 | (6,447) |
| 자기주식의 취득 | 2022-04-11 | 20,000 | 173 | (12,674) |
| 자기주식의 취득 | 2022-04-12 | 20,000 | 172 | (12,601) |
| 자기주식의 취득 | 2022-04-13 | 20,000 | 171 | (12,527) |
| 자기주식의 취득 | 2022-04-14 | 20,000 | 170 | (12,454) |
| 자기주식의 취득 | 2022-04-15 | 20,000 | 169 | (12,381) |
| 자기주식의 취득 | 2022-04-18 | 20,000 | 166 | (12,161) |
| 자기주식의 취득 | 2022-04-19 | 11,569 | 165 | (6,992) |
| 자기주식의 취득 | 2022-04-20 | 14,000 | 164 | (8,410) |
| 자기주식의 취득 | 2022-04-21 | 11,948 | 163 | (7,134) |
| 자기주식의 취득 | 2022-04-22 | 20,000 | 162 | (11,868) |
| 자기주식의 취득 | 2022-04-25 | 20,000 | 159 | (11,648) |
| 자기주식의 취득 | 2022-04-26 | 2,907 | 158 | (1,682) |
| 자기주식의 취득 | 2022-04-27 | 19,000 | 157 | (10,927) |
| 자기주식의 취득 | 2022-04-28 | 15,018 | 156 | (8,582) |
| 자기주식의 취득 | 2022-04-29 | 7,413 | 155 | (4,209) |
| 자기주식의 취득 | 2022-05-02 | 20,000 | 152 | (11,136) |
| 자기주식의 취득 | 2022-05-03 | 16,000 | 151 | (8,850) |
| 자기주식의 취득 | 2022-05-04 | 11,709 | 150 | (6,434) |
| 자기주식의 취득 | 2022-05-06 | 20,000 | 148 | (10,842) |
| 자기주식의 취득 | 2022-05-09 | 22,400 | 145 | (11,897) |
| 자기주식의 취득 | 2022-05-10 | 11,766 | 144 | (6,206) |
| 자기주식의 취득 | 2022-05-11 | 18,237 | 143 | (9,553) |
| 자기주식의 취득 | 2022-05-12 | 30,000 | 142 | (15,604) |
| 자기주식의 취득 | 2022-05-13 | 21,934 | 141 | (11,329) |
| 자기주식의 취득 | 2022-05-16 | 23,256 | 138 | (11,756) |
| 자기주식의 취득 | 2022-05-17 | 9,000 | 137 | (4,516) |
| 자기주식의 취득 | 2022-05-18 | 9,257 | 136 | (4,612) |
| 자기주식의 취득 | 2022-05-19 | 10,108 | 135 | (4,998) |
| 자기주식의 취득 | 2022-05-20 | 3,498 | 134 | (1,717) |
| 자기주식의 취득 | 2022-05-23 | 300 | 131 | (144) |
| 자기주식의 취득 | 2022-07-20 | 20,000 | 73 | (5,348) |
| 자기주식의 취득 | 2022-07-21 | 12,000 | 72 | (3,165) |
| 자기주식의 취득 | 2022-07-22 | 13,000 | 71 | (3,381) |
| 자기주식의 취득 | 2022-07-25 | 12,000 | 68 | (2,989) |
| 자기주식의 취득 | 2022-07-26 | 19,365 | 67 | (4,753) |
| 자기주식의 취득 | 2022-07-27 | 8,000 | 66 | (1,934) |
| 자기주식의 취득 | 2022-07-28 | 8,000 | 65 | (1,905) |
| 자기주식의 취득 | 2022-07-29 | 10,000 | 64 | (2,344) |
| 자기주식의 취득 | 2022-08-01 | 20,000 | 61 | (4,469) |
| 자기주식의 취득 | 2022-08-02 | 15,910 | 60 | (3,497) |
| 자기주식의 취득 | 2022-08-03 | 5,000 | 59 | (1,081) |
| 자기주식의 취득 | 2022-08-04 | 6,000 | 58 | (1,275) |
| 자기주식의 취득 | 2022-08-05 | 5,000 | 57 | (1,044) |
| 자기주식의 취득 | 2022-08-08 | 10,000 | 54 | (1,978) |
| 자기주식의 취득 | 2022-08-09 | 10,000 | 53 | (1,941) |
| 자기주식의 취득 | 2022-08-10 | 20,000 | 52 | (3,810) |
| 자기주식의 취득 | 2022-08-11 | 8,765 | 51 | (1,637) |
| 자기주식의 취득 | 2022-08-12 | 25,000 | 50 | (4,579) |
| 자기주식의 취득 | 2022-08-16 | 8,144 | 46 | (1,372) |
| 자기주식의 취득 | 2022-08-17 | 20,000 | 45 | (3,297) |
| 자기주식의 취득 | 2022-08-18 | 20,000 | 44 | (3,223) |
| 자기주식의 취득 | 2022-08-19 | 20,000 | 43 | (3,150) |
| 자기주식의 취득 | 2022-08-22 | 20,000 | 40 | (2,930) |
| 자기주식의 취득 | 2022-08-23 | 20,000 | 39 | (2,857) |
| 자기주식의 취득 | 2022-08-24 | 20,000 | 38 | (2,784) |
| 자기주식의 취득 | 2022-08-25 | 20,000 | 37 | (2,711) |
| 자기주식의 취득 | 2022-08-26 | 20,000 | 36 | (2,637) |
| 자기주식의 취득 | 2022-08-29 | 11,390 | 33 | (1,377) |
| 자기주식의 취득 | 2022-08-30 | 10,000 | 32 | (1,172) |
| 자기주식의 취득 | 2022-08-31 | 10,000 | 31 | (1,136) |
| 자기주식의 취득 | 2022-09-01 | (62,700) | 30 | 6,890 |
| 자기주식의 취득 | 2022-09-01 | 10,000 | 30 | (1,099) |
| 자기주식의 취득 | 2022-09-02 | 10,000 | 29 | (1,062) |
| 자기주식의 취득 | 2022-09-05 | 10,000 | 26 | (952) |
| 자기주식의 취득 | 2022-09-07 | 10,000 | 24 | (879) |
| 자기주식의 취득 | 2022-09-08 | 5,000 | 23 | (421) |
| 자기주식의 취득 | 2022-09-13 | 5,000 | 18 | (330) |
| 자기주식의 취득 | 2022-09-14 | 5,000 | 17 | (311) |
| 자기주식의 취득 | 2022-09-15 | 5,000 | 16 | (293) |
| 자기주식의 취득 | 2022-09-20 | 3,000 | 11 | (121) |
| 자기주식의 취득 | 2022-09-21 | 4,126 | 10 | (151) |
| 합계 | 18,125,654 |
(2) 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
33. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 대손상각비 | 251,984 | 4,525,859 |
| 대손충당금(환입) | (8,000) | (10,000) |
| 기타의대손상각비 | 10,348 | 7,922 |
| 기타의대손상각비환입 | (2,016) | - |
| 재고자산평가손실(환입) | (2,002,124) | 4,883,983 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | 1,837,788 | 35,984 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 | 444,404 | 12,369 |
| 감가상각비 | 3,448,458 | 3,331,090 |
| 무형자산상각비 | 614,477 | 628,583 |
| 무형자산손상차손(환입) | (45,000) | - |
| 보험예치금평가손실 | 1,972,457 | 323,309 |
| 외화환산손실 | 4,416 | 10,779 |
| 퇴직급여 | 1,775,111 | 2,602,547 |
| 이자비용 | 5,967 | 46,965 |
| 이자수익 | (1,539,532) | (939,826) |
| 법인세비용 | 8,171,928 | 16,675,875 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 | (308,796) | (5,470,882) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | (1,986,200) | (4,833,012) |
| 유형자산처분이익 | (1,627) | (99,662) |
| 유형자산처분손실 | 14,953 | 19,861 |
| 유형자산폐기손실 | 355,826 | 1,287 |
| 외화환산이익 | (1,368,409) | (1,051,858) |
| 정부보조금 | (1,212,880) | (1,485,188) |
| 배당금수익 | (151,174) | (58,335) |
| 소모품비 | (7,135) | - |
| 합 계 | 10,275,224 | 19,157,650 |
(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산 ·부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 1,908,998 | (15,315,471) |
| 미수금 | 1,463,160 | 1,756,628 |
| 재고자산 | (9,520,424) | 22,415,692 |
| 선급금 | (956,616) | (2,421,483) |
| 선급비용 | (91,295) | (12,041) |
| 장기선급비용 | (305,311) | 970 |
| 매입채무 | 478,735 | (7,849,084) |
| 미지급금 | 1,354,329 | (736,577) |
| 미지급비용 | 741,216 | 2,384,157 |
| 예수금 | (723,948) | (706,602) |
| 선수금 | 3,117,586 | 2,142,074 |
| 퇴직금의 지급 | (24,965) | (11,473) |
| 하자보수충당부채 | 900,595 | (387,671) |
| 합계 | (1,657,940) | 1,259,119 |
(3) 당분기 및 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원)
| 내역 | 기초 | 재무활동으로 인한 현금흐름 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기미지급금 | 1,109,844 | 285,327 | - | 1,395,171 |
| 리스부채 | 266,771 | 238,601 | (303,444) | 201,928 |
| 미지급배당금 | - | 10,383,792 | (10,383,792) | - |
| 합 계 | 1,376,615 | 10,907,720 | (10,687,236) | 1,597,099 |
② 전기 (단위 : 천원)
| 내역 | 기초 | 재무활동으로 인한 현금흐름 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동차입금 | 4,000,000 | - | (4,000,000) | - |
| 장기미지급금 | 554,353 | 555,491 | - | 1,109,844 |
| 552,054 | 72,593 | (357,876) | 266,771 | |
| 리스부채 | - | 8,500,032 | (8,500,032) | - |
| 합 계 | 5,106,407 | 9,128,116 | (12,857,908) | 1,376,615 |
34. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문입니다. 당사의 매출은 반도체장비(디스플레이, LED 장비 포함) 매출, 관련부속품(부품 및 장치) 및 기타 매출 등으로 구성되어 있습니다.(1) 제품에 대한 정보 (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 장비매출 | 246,178,683 | 258,023,094 |
| 기타매출 | 34,886,715 | 53,961,040 |
| 합계 | 281,065,398 | 311,984,134 |
(2) 지역에 대한 정보 (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내 | 수출 | 계 | 국내 | 수출 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출액 | 225,024,835 | 56,040,563 | 281,065,398 | 195,257,636 | 116,726,498 | 311,984,134 |
(3) 단일 고객에 대한 매출비중이 당사 매출액의 10%이상인 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 회사명 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| A사 | 140,613,181 | 219,310,298 |
| B사 | 138,904,615 | 89,869,571 |
| 합계 | 279,517,796 | 309,179,869 |
(4) 매출원가당분기 및 전분기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 214,103,979 | 228,526,027 |
| 당기제품제조원가 | 212,406,522 | 221,871,615 |
| 재고자산평가손실(환입) | (2,002,124) | 4,883,983 |
| 하자보수비 | 2,094,999 | 1,770,429 |
| 재고자산폐기손실 | 1,604,582 | - |
35. 정부보조금당사는 국책연구과제로 '고효율 고신뢰성 Flexible 실리콘 박막 태양광 모듈 양산을 위한 핵심부품소재 기술개발'과 '반도체 공정 실시간 진단용 고기능 핵심 모듈 및 시스템개발사업' 및 '20nm급 및 450mm 반도체 공정용 차세대 PECVD ACL 장비개발' 등을 진행하고 있으며, ITEP평가원 등으로 부터 정부보조금을 제공받은 바, 당사의 정부보조금 관련 계정과목의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 정부보조금의 내역 (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초정부보조금미사용액 | - | - |
| 기중수령액중정부보조금 | 1,212,880 | 1,485,188 |
| 기중지출액중정부보조금 | (1,212,880) | (1,485,188) |
| 기말정부보조금미사용액 | - | - |
(2) 정부보조금 관련 장기미지급금 변동내역 (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초장기미지급금 | 1,109,844 | 554,353 |
| 기중수령액중장기미지급금 | 285,327 | 306,388 |
| 납부면제액(반환) | - | (36,679) |
| 기말장기미지급금 | 1,395,171 | 824,062 |
36. 특수관계자거래
(1) 당사의 특수관계자내역 및 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 특수관계자
| 특수관계자명 | 소유지분율 | 당사와의 관계 |
|---|---|---|
| 시안테스반도체설비(유) | 100.00% | 종속회사 |
| 우시테스반도체설비(유) | 100.00% | 종속회사 |
| (주)이엠아이티 | 28.57% | 관계회사 |
| ZENITH MATERIALS TECHNOLOGY CORP. | 20.00% | 관계회사 |
② 당분기와 전기의 특수관계자 거래내역
<당분기> 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 거래내역은 해당 없습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증이 없습니다.
(3) 주요 경영진에 대한 보상금액 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 임원들입니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여(연봉,상여 등) | 12,483,388 | 8,905,348 |
| 기타 장기급여(퇴직급여 등) | 977,381 | 821,985 |
| 합계 | 13,460,769 | 9,727,333 |
37. 우발부채와 약정사항보고기간종료일 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 당분기말
계약이행보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,620백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.
② 전기말
계약이행보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,607백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.
6. 배당에 관한 사항
"당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022년 3월 11일에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다."
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
"당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022년 3월 11일에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다."
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 채무증권 발행실적: 해당사항 없음 2022년 09월 30일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
나. 기업어음증권 미상환 잔액: 해당사항 없음 2022년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
다. 단기사채 미상환 잔액: 해당사항 없음 2022년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
라. 회사채 미상환 잔액: 해당사항 없음 2022년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
마. 신종자본증권 미상환 잔액: 해당사항 없음 2022년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
바. 조건부자본증권 미상환 잔액: 해당사항 없음 2022년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
해당사항 없습니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 이용에 유의할 사항연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 작성 기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석' 부분을 참고하시기 바랍니다.2) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항 : 해당사항 없음3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항[감사보고서상 강조사항 및 핵심감사사항]
| 구 분 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|
| 당분기(제21기 3분기) | - | - |
| 전기(제20기) | 해당사항 없음 | 수익인식의 회계처리 |
| 전전기(제19기) | 해당사항 없음 | 금융상품 공정가치 평가 |
나. 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결 재무제표 기준)
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제21기3분기 | 매출채권 | 20,864 | 4,858 | 23.3% |
| 미수금 | 290 | - | - | |
| 미수수익 | 22 | - | - | |
| 선급금 | 2,048 | 58 | 2.8% | |
| 단기대여금 | 1,976 | 1,972 | 99.8% | |
| 합 계 | 25,200 | 6,888 | 27.3% | |
| 제20기 | 매출채권 | 22,374 | 4,606 | 20.6% |
| 미수금 | 1,754 | - | - | |
| 미수수익 | - | - | - | |
| 선급금 | 1,051 | 50 | 4.8% | |
| 단기대여금 | 1,992 | 1,980 | 99.4% | |
| 합 계 | 27,171 | 6,636 | 24.4% | |
| 제19기 | 매출채권 | 10,138 | 74 | 0.7% |
| 미수금 | 2,205 | 0 | 0.0% | |
| 미수수익 | 29 | 0 | 0.0% | |
| 선급금 | 1,273 | 38 | 3.0% | |
| 단기대여금 | 2,015 | 1,992 | 98.9% | |
| 합 계 | 15,660 | 2,104 | 13.4% |
2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결 재무제표 기준)
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제21기 3분기 | 제20기 | 제19기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 6,636 | 2,104 | 6,969 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | (8) | (12) | (4,739) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | 8 | 12 | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | (4,739) |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 260 | 4,544 | (126) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 6,888 | 6,636 | 2,104 |
3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 등에 대한 대손충당금을 과거 대손경험율과 개별판단에 의한 대손예상액을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 개별판단에 의한 대손충당금 설정은 대손경험율에 불구하고 다음의 사유가 발생한 경우에는 회수가능성을 검토 후 미회수가 예상되는 경우에 대손충당금을 추가로 설정하고 있습니다. ① 수표ㆍ어음이 부도가 난 경우 ② 회사정리법 및 화의법에 의한 채권③ 기타 개별 판단이 필요한 채권4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 현황
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과2년 이하 | 2년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일반 | 14,740 | 59 | 265 | 5,800 | 20,864 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - |
| 계 | 14,740 | 59 | 265 | 5,800 | 20,864 |
| 구성비율 | 70.6% | 0.3% | 1.3% | 27.8% | 100.0% |
다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제21기 3분기 | 제20기 | 제19기 |
|---|---|---|---|---|
| 전 사 | 제 품 | - | - | - |
| 재공품 | 33,784 | 39,112 | 55,458 | |
| 원재료 | 34,012 | 17,161 | 18,249 | |
| 상 품 | - | - | - | |
| 소 계 | 67,796 | 56,273 | 73,707 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 19.8% | 16.7% | 26.8% | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 3.5회 | 4.4회 | 3.1회 |
2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 2022년 1월 6일 회계사의 입회하에 회사의 재고자산 관리담당자 및 회계 담당자의 참여로 재고조사를 실시하였으며, 분기마다 자체 재고조사를 실시하고 있습니다. 당사의 재고자산 평가는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 표시하고 있으며, 재고자산 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하여 매출원가에 가산하고 있습니다. 당분기말 기준으로 당사는 장기체화 재고 자산등을 보유하고 있으며, 재고자산의 담보제공 사실은 없습니다. 재고자산은 총평균법(원재료는 선입선출법)에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다.
당분기말 기준 장기체화 재고자산의 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 당분기 평가손실(환입) | 기말잔액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 재공품 | 34,160 | 30,681 | (3,103) | 33,784 | - |
| 원재료 | 34,415 | 33,985 | (27) | 34,012 | - |
| 합 계 | 67,575 | 64,666 | (3,130) | 67,796 | - |
라. 공정가치평가 내역
(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.<당분기말> (단위 :천원)
| 자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 45,431,499 | - | - | 45,431,499 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 117,848,196 | - | 117,848,196 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 26,238,667 | 26,238,667 |
| 기타금융자산 | 1,423,445 | - | - | 1,423,445 |
| 매출채권및기타채권 | 17,960,125 | - | - | 17,960,125 |
| 합계 | 64,815,069 | 117,848,196 | 26,238,667 | 208,901,932 |
(단위 : 천원)
| 부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 25,586,287 | - | 25,586,287 |
| 합계 | 25,586,287 | - | 25,586,287 |
<전기말> (단위 : 천원)
| 자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 63,086,820 | - | - | 63,086,820 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 114,742,836 | - | 114,742,836 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 21,755,969 | 21,755,969 |
| 기타금융자산 | 84,960 | - | - | 84,960 |
| 매출채권및기타채권 | 20,602,448 | - | - | 20,602,448 |
| 합계 | 83,774,228 | 114,742,836 | 21,755,969 | 220,273,033 |
(단위 : 천원)
| 부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 22,767,857 | - | 22,767,857 |
| 합계 | 22,767,857 | - | 22,767,857 |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별로 분석한 금융수익, 금융 비용의 내역은 다음과 같습니다.<금융수익> (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 3,103,200 | 1,093,868 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 3,111,682 | 11,097,299 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 457,139 | 63,742 |
| 기타금융자산 | 76,032 | 2,081 |
| 매출채권및매입채무 | 554,576 | 639,517 |
| 합계 | 7,302,629 | 12,896,507 |
<금융비용> (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 9,268 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 4,657,619 | 1,766,349 |
| 기타금융자산및부채 | 5,967 | 327,310 |
| 매출채권및매입채무 | 166,719 | 166,156 |
| 차입금 | - | 42,964 |
| 합계 | 4,830,306 | 2,312,047 |
(3) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(4) 수준별 공정가치 측정치
① 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(*1) | 1,253,056 | 96,611,234 | 17,983,911 | 115,848,202 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2) | 5,055,902 | 18,575,766 | 2,500,000 | 26,131,667 |
| 합계 | 6,308,958 | 115,187,000 | 20,483,911 | 141,979,869 |
(*1) 비상장 주식 1,999,994천원은 제외된 수준별 구분 내역입니다. (*2) 비상장 주식 107,000천원은 제외된 수준별 구분 내역입니다.② 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(*1) | 3,720,240 | 91,671,250 | 17,351,352 | 112,742,842 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2) | 8,126,478 | 11,022,491 | 2,500,000 | 21,648,969 |
| 합계 | 11,846,718 | 102,693,741 | 19,851,352 | 134,391,811 |
(*1) 비상장 주식 1,999,994천원은 제외된 수준별 구분 내역입니다. (*2) 비상장 주식 107,000천원은 제외된 수준별 구분 내역입니다.
③ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 금융상품의각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. 1) 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간의 이동 내역 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동 내역 (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 당기 손익 | 기타포괄손익 | 매입 | 매도 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 17,351,352 | - | - | 851,535 | 218,976 | 17,983,911 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,500,000 | - | - | - | - | 2,500,000 |
④ 가치평가기법 및 투입변수
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장 가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품 등으로 구성됩니다.
연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산
- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 96,611,234 | 95,430,058 | DCF모형 등 | 할인율 등 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 18,575,766 | 11,022,491 | DCF모형 등 | 할인율 등 |
연결회사는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 평가결과는 매년 사안의 중요성에 따라 재무담당자에 보고 및 협의되고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 17,983,911 | 13,592,544 | DCF, Market Approach,Net Asset Value Method | 할인률,성장률,변동성,주가,무위험이자율 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,500,000 | 2,500,000 |
(5) 금융상품의 공정가치 (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 45,431,499 | 45,431,499 | 63,086,820 | 63,086,820 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 117,848,196 | 117,848,196 | 114,742,836 | 114,742,836 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 26,238,667 | 26,238,667 | 21,755,969 | 21,755,969 |
| 기타금융자산 | 1,423,445 | 1,423,445 | 84,960 | 84,960 |
| 매출채권 및 기타채권 | 17,960,125 | 17,960,125 | 20,602,448 | 20,602,448 |
| 계 | 208,901,932 | 208,901,932 | 220,273,033 | 220,273,033 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 25,586,287 | 25,586,287 | 22,767,857 | 22,767,857 |
| 계 | 25,586,287 | 25,586,287 | 22,767,857 | 22,767,857 |
연결회사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다.
마. 진행률적용 수주계약 현황당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익을 적용하였습니다. 따라서 진행률 적용 수주상황은 해당사항이 없습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
| 제21기 3분기(당분기) | 삼화회계법인 | - | - | - |
| 제20기(전기) | 삼화회계법인 | 적정 | - | 수익인식의 회계처리 |
| 제19기(전전기) | 삼화회계법인 | 적정 | - | 금융상품 공정가치 평가 |
나. 감사용역 체결현황
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제21기 3분기(당분기) | 삼화회계법인 | - 재무제표 검토 (연결 및 별도) | 130백만원 | 1,454시간 | 90백만원 | 688시간 |
| - 재무재표 감사 (연결 및 별도) | ||||||
| - 재고 및 금융자산 실사 | ||||||
| 제20기(전기) | 삼화회계법인 | - 반기 재무제표 검토 (연결 및 별도) | 90백만원 | 1,035시간 | 90백만원 | 1,070시간 |
| - 재무재표 감사 (연결 및 별도) | ||||||
| - 재고 및 금융자산 실사 | ||||||
| 제19기(전전기) | 삼화회계법인 | - 반기 재무제표 검토 (연결 및 별도) | 84백만원 | 930시간 | 84백만원 | 1,036시간 |
| - 재무재표 감사 (연결 및 별도) | ||||||
| - 재고 및 금융자산 실사 |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
| 제21기 3분기(당분기) | - | - | - | - | - |
| 제20기(전기) | - | - | - | - | - |
| 제19기(전전기) | - | - | - | - | - |
라. 내부감사기구와 회계감사인의 커뮤니케이션
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
| 1 | 2020.11.05 | 업무수행이사 및 감사 | 대면회의 | 핵심감사항목 감사계획 보고,외부감사 수행계획 |
| 2 | 2021.02.04 | 업무수행이사 및 감사 | 대면회의 | 재무제표 감사 결과보고 |
| 3 | 2021.11.04 | 업무수행이사 및 감사 | 대면회의 | 핵심감사사항 감사계획 보고,외부감사 수행 계획 |
| 4 | 2022.01.28 | 업무수행이사 및 감사 | 대면회의 | 재무제표 감사 결과보고 |
2. 내부통제에 관한 사항
회사는 내부회계관리제도를 구축하여 운영 중에 있으며, 회계감사인은 제20기(2021.1.1.~2021.12.31.) 당사의 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토한 결과 운영 실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견하지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.
[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견]
| 사업연도 | 감사인 | 검토의견 | 지적사항 |
| 제20기(전기) | 삼화회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음 |
| 제19기(전전기) | 삼화회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음 |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 본 보고서 제출기준일 현재 3명의 상근이사(사내이사)와 1명의 사외이사로 구성되어 있으며, 의장은 주숭일 대표이사가 맡고 있습니다. 이사회는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항,주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항등을 의결하고, 이사의 직무집행을 감독합니다. ※ 이사의 인적사항 및 주요 수행업무는 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.
나. 주요 의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의안 내용 | 가결여부 | 사내이사 | 사외이사 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주숭일[출석률: 100.0%] | 이재호[출석률: 100.0%] | 주재영[출석률: 100.0%] | 박희균[출석률:100.0%] | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2022.01.19 | 2021년 내부회계관리제도 운용실태 보고 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2022.01.25 | 2021년 내부회계관리제도 운용실태 평가보고 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2022.02.04 | 제20기(2021년) 재무제표 승인의 건제20기(2021년) 영업보고서 승인의 건 | 가결가결 | 찬성찬성 | 찬성찬성 | 찬성찬성 | 찬성찬성 |
| 4 | 2022.02.23 | 제20기 정기주주총회 소집의 건전자투표제도 및 전자위임장제도 도입의 건 | 가결가결 | 찬성찬성 | 찬성찬성 | 찬성찬성 | 찬성찬성 |
| 5 | 2022.03.22 | 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 6 | 2022.05.25 | 내부회계관리규정 개정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 7 | 2022.07.19 | 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 8 | 2022.08.10 | 자기주식 처분의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
다. 이사회내 위원회보고서 제출기준일 현재 이사회 내 위원회는 없습니다.
라. 이사의 독립성1) 이사의 선임이사는 주주총회를 통해 선임되며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 추천하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있으며, 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.
| 직명 | 성명 | 임기(연임여부/횟수) | 선임배경 | 추천인 | 담당업무 | 회사와의거래 | 최대주주등과의관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대표이사(회장) | 주숭일 | '20.03~'23.03(연임/6회) | 당사 창립자이자 대표이사로서 보여준 경영능력과 반도체 산업 및 기술에대한 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 회사의 발전에 기여할 것으로 판단 | 이사회 | 경영총괄 | 해당없음 | 본인 |
| 대표이사(사장) | 이재호 | '20.03~'23.03(연임/6회) | 대표이사로서 경영능력과 반도체 산업 및 기술에 대한 풍부한 경험과 지식을바탕으로 회사의 발전에 기여할 것으로 판단 | 이사회 | 경영총괄 | 해당없음 | - |
| 사내이사 | 주재영 | '21.03~'24.03(연임/1회) | 당사 제조 및 전략기획 담당이사로서 주요 업무를 수행함에 있어 회사의지속적인 성장과 회사가치 제고에 기여할 것으로 판단 | 이사회 | 경영전반 | 해당없음 | 특수관계자 |
| 사외이사 | 박희균 | '21.03~'24.03(신규선임) | 반도체 분야에 대한 전문 지식과 풍부한 경험을 바탕으로 회사의 경영활동에대한 적절한 조언과 의사결정으로 회사가치 제고에 기여할 것으로 판단 | 이사회 | 경영전반 | 해당없음 | - |
2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황: 해당사항 없음
3) 사외이사 및 그 변동현황: 해당사항 없음
| (단위 : 명) |
41---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
마. 사외이사의 전문성1) 사외이사의 인적사항
| 성명 | 주요경력 | 최대주주등과의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 박희균 | 서울대학교 재료공학과 졸업North Carolina State University MS and Ph.D삼성전자 반도체부문 Sysyem LSI 사업부장Samsung Austin 공장장, 법인장 | - | 2021.03.22신규선임 |
2) 사외이사 직무수행 지원조직회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를제공하고 있습니다.
바. 사외이사 교육실시 현황
2021.11.18감사위원회 포럼(외부 교육)박희균-- 감사위원회 모범규준의 타당성 검토 및 개선방안- 사례에 기반한 감사위원회의 부정조사 및 보고 역할2022.10.17코스닥협회교육(외부 교육)박희균-- 상장법인 공시위반 제재사례- 상장법인 이사회 운영과 유의사항- 자본시장법상 불공정거래 유의사항
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 사외이사 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사기구에 관한 사항1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 감사위원회는 설치하지 않았고, 현재 상근감사 1명으로 구성되어, 주주 총회를 통하여 선임합니다.
2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부당사의 감사가 감사업무에 필요한 경영정보접근을 제한하는 규정은 없습니다.3) 감사직무규정 및 정관상의 감사 직무① 감사직무규정 제2조(직무)이 규정에서 감사의 직무라 함은 다음 각 호의 업무를 말한다.ㆍ회계 및 이와 관련된 업무의 감사(예산, 자금관리, 재무관리, 재산 및 장비관리 등)ㆍ각부서(연구소 포함) 업무의 감사ㆍ관계법령 및 정관에서 정하는 사항에 관한 감사ㆍ이사회에서 감사에게 위촉한 업무ㆍ기타 협력업체나 대표이사 사장이 별도로 의뢰하는 업무의 감사② 정관 제47조(감사의 직무등)
ㆍ감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
ㆍ감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
ㆍ회계 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사 할 수 있다.
ㆍ감사에 대해서는 정관 제36조 제3항 및 제37조의2의 규정을 준용한다.
ㆍ감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
ㆍ감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
ㆍ감사가 이사회 소집을 청구 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.
나. 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 최대주주등과의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 강면구 | (주)테스 상근 감사인하대학교 겸임교수 | - | 2020.03.23 중임 |
다. 감사의 독립성선임된 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. 또한 회계 등 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구하여 내용을 확인할 수 있습니다. 또한 감사는 이사와 마찬가지로 직무상 취득한 회사의 영업 비밀은 준수할 의무를 가지고 있습니다. 라. 감사의 주요활동내역
| 개최일자 | 의 안 내 용 | 참석여부 |
|---|---|---|
| 2022.01.19 | 2021년 내부회계관리제도 운용실태 보고 | 참석 |
| 2022.01.25 | 2021년 내부회계관리제도 운용실태 평가보고 | 참석 |
| 2022.02.04 | 제20기(2021년) 재무제표 승인의 건제20기(2021년) 영업보고서 승인의 건 | 참석 |
| 2022.02.23 | 제20기 정기주주총회 소집의 건전자투표제도 및 전자위임장제도 도입의 건 | 참석 |
| 2022.03.22 | 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결의 건 | 참석 |
| 2022.05.25 | 내부회계관리규정 개정의 건 | 참석 |
| 2022.07.19 | 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결의 건 | 참석 |
| 2022.08.10 | 자기주식 처분의 건 | 참석 |
마. 감사 교육실시 현황
2020.12.29재무기획실(자체 내부교육)- 내부회계관리제도의 이해 및 역할2021.11.18감사위원회 포럼(외부 교육)- 감사위원회 모범규준의 타당성 검토 및 개선방안- 사례에 기반한 감사위원회의 부정조사 및 보고 역할2022.10.17코스닥협회교육(외부 교육)- 상장법인 공시위반 제재사례- 상장법인 이사회 운영과 유의사항- 자본시장법상 불공정거래 유의사항
| 교육일자 | 교육실시주체 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|
바. 준법지원인 등 지원조직 현황
재무기획실7실장 1명 외(평균 6년)재무회계정보, 주주총회 및 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
사. 준법지원인 : 당사는 준법지원인을 선임하고 있지 않습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
당사는 정관 규정에 따라 집중투표제와 서면투표제를 채택하지 않고 있으며 필요시 이사회 결의를 통해 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도 및「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 이용 하고 있습니다.
가. 투표제도 현황
2022년 09월 30일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입--제19기 정기주주총회(2021.03.22)제20기 정기주주총회(2022.03.21)
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 소수주주권 행사 및 경영권 경쟁 여부
당사는 소수주주권이 행사된 사실이 없으며, 본 보고서 제출일 현재 경영지배권에 관한 경쟁이 발생한 적이 없습니다.
다. 의결권 현황
2022년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주19,768,226-우선주--보통주2,227,000자기주식(*)우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주17,541,226-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
*) 의결권 없는 주식은 모두 자기주식으로 기존 보유분 1,225,741주에서 상여금으로 지급한 62,700주를 차감하고 자기주식취득신탁계약에 따라 위탁 증권회사를 통해 2022.09.30까지 매수한 자기주식 1,063.959주를 합한 수량 입니다.
라. 주식사무
| 구분 | 내용 | ||
|---|---|---|---|
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 신주를 우선배정 하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조 규정에 의한 우리사주매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 증권예탁증권(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우. 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 외국인투자촉진법에 의하여 외국인투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요에 따라 기술도입, 연구개발, 합작계약, 기술·생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우. 8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신규사업 및 신규영업의 진출, 사업목적의 확대등을 위하여 자금이 필요하거나 경영상의 목적으로 긴급하게 자금을 조달하기 위하여 국내외 금융기관, 법인, 기관투자자, 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우 9. 주권을 코스닥시장 또는 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매 사업년도 종료 후 3월내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일 ~ 1월 7일 | ||
| 주권의 종류 | - | ||
| 명의개서대리인 | KEB하나은행 증권대행부 (서울특별시 영등포구 국제금융로72 (여의도동) / 02-368-5800) | ||
| 주주의 특전 | - | 공고방법 및공고게재신문 | 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.hites.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다. |
마. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제20기정기주주총회(2022.03.21) | 제1호 의안 : 제20기(2021.1.1~2021.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 | ▷ 원안대로 가결▷ 원안대로 가결▷ 원안대로 가결 | - |
| 제19기정기주주총회(2021.03.22) | 제1호 의안 : 제19기(2020.1.1~2020.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 - 제2-1호 의안 : 사내이사 주재영 선임의 건 - 제2-2호 의안 : 사외이사 박희균 선임의 건제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 | ▷ 원안대로 가결▷ 원안대로 가결▷ 원안대로 가결▷ 원안대로 가결▷ 원안대로 가결 | - |
| 제18기정기주주총회(2020.03.23) | 제1호 의안 : 제18기(2019.1.1~2019.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 - 제3-1호 의안 : 사내이사 주숭일 선임의 건 - 제3-2호 의안 : 사내이사 이재호 선임의 건제4호 의안 : 상근감사 강면구 선임의 건제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 | ▷ 원안대로 가결▷ 원안대로 가결▷ 원안대로 가결▷ 원안대로 가결▷ 원안대로 가결▷ 원안대로 가결▷ 원안대로 가결 | - |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2022년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
주숭일본인보통주3,935,05319.913,935,20319.91*백은영배우자보통주253,2191.28253,2191.28-주재현아들보통주137,6500.70137,6500.70-주재영임원보통주169,6500.86169,8000.86*이재호임원보통주1,020,6115.161,020,7615.16*안병대임원보통주70,0900.3570,2400.36*정진옥임원보통주152,3030.77152,4530.77*이유영임원보통주30,4760.1530,6260.15*하현진임원보통주25,3310.1325,4810.13*보통주5,794,38329.315,795,43329.31*우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
*) 당사는 9월 1일에 임직원을 대상으로 주식 상여를 지급하였습니다. 이로 인해 최대주주 본인 및 임원들의 주식수가 기초대비 150주 증가하였습니다.
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
가. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 최대주주 성명 | 출생년월 | 직위 | 주요경력(최근 5년간) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 기간 | 경력사항 | 겸임현황 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주숭일 | 1949.08 | 대표이사(회장) | 2002년 9월~현재 | (주)테스 대표이사 | - |
나. 최대주주의 변동해당사항 없습니다.
3. 주식의 분포당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 4. 주가 및 주식거래실적
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2022년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
주숭일남1949.08대표이사회장사내이사상근총괄한양대 재료공학과삼성전자,하이닉스3,935,203-본인20년2023.03.23이재호남1965.10대표이사사장사내이사상근총괄전북대 정밀기계공학과하이닉스1,020,761--20년2023.03.23주재영남1979.05사내이사사내이사상근전략기획University of Michigan, MBASK하이닉스, 키움증권169,800-특수관계인6년2024.03.22박희균남1951.04사외이사사외이사비상근사외이사서울대학교 재료공학과 졸업North Carolina State University MS, Ph.D삼성전자 반도체 Sysyem LSI 사업부장Samsung Austin 공장장, 법인장---1년2024.03.22강면구남1959.06감사감사상근감사게이오대 이공학 박사삼성전자인하대 전자공학과 겸임교수150--17년2023.03.23
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 미등기임원 현황
| (기준일 : | 2022년 9월 30일 | ) |
| 성명 | 성별 | 출생연월 | 직위 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 허기녕 | 남 | 1964.12 | 사장 | 상근 | 영업 | 삼성전자 | - | 18년 |
| 오성탁 | 남 | 1960.01 | 사장 | 상근 | CFO | 하이닉스 | - | 4년 |
| 안병대 | 남 | 1966.09 | 부사장 | 상근 | 연구 | 하이닉스 | - | 19년 |
| 장현진 | 남 | 1964.12 | 부사장 | 상근 | 연구 | 하이닉스 | - | 4년 |
| 박윤수 | 남 | 1964.08 | 부사장 | 상근 | 영업 | 하이닉스 | - | 9년 |
| 송래형 | 남 | 1969.10 | 부사장 | 상근 | 영업 | 하이닉스 | - | 10년 |
| 진승태 | 남 | 1968.05 | 전무 | 상근 | 영업 | 인터백코리아 | - | 13년 |
| 이유영 | 남 | 1970.10 | 전무 | 상근 | 연구 | 하이닉스 | - | 19년 |
| 서동식 | 남 | 1967.12 | 전무 | 상근 | OE총괄 | LG이노텍 | - | 5년 |
| 이승무 | 남 | 1966.01 | 전무 | 상근 | 연구 | 삼성전자 | - | 2년 |
| 김종욱 | 남 | 1969.06 | 전무 | 상근 | 공정 | 삼성전자 | - | 14년 |
| 정진옥 | 남 | 1970.10 | 전무 | 상근 | 연구 | 하이닉스 | - | 19년 |
| 하현진 | 남 | 1965.05 | 전무 | 상근 | 경영지원 | 하이닉스 | - | 19년 |
| 김덕표 | 남 | 1968.01 | 전무 | 상근 | 경영지원 | 하이닉스 | - | 11년 |
| 최형철 | 남 | 1968.12 | 전무 | 상근 | 공정 | 삼성전자 | - | 5년 |
| 봉명종 | 남 | 1970.02 | 전무 | 상근 | 공정 | 하이닉스 | - | 14년 |
| 양재영 | 남 | 1974.05 | 상무 | 상근 | 연구 | 동부하이텍 | - | 10년 |
| 김성국 | 남 | 1971.07 | 상무 | 상근 | 영업 | 세메스 | - | 9년 |
| 박상준 | 남 | 1974.11 | 상무 | 상근 | 연구 | 현대중공업 | - | 5년 |
| 이상선 | 남 | 1974.01 | 상무 | 상근 | 연구 | 에이펫 | - | 14년 |
| 한관수 | 남 | 1970.10 | 상무 | 상근 | 영업 | 하이닉스 | - | 7년 |
| 박원일 | 남 | 1974.01 | 상무 | 상근 | 디스플레이 | 에이펫 | - | 16년 |
| 최규완 | 남 | 1966.08 | 전무 | 상근 | 연구 | 삼성전자 | - | 1년 |
| 김태광 | 남 | 1976.05 | 상무 | 상근 | 영업 | 삼성전자 | - | 1년 |
| 길소학 | 남 | 1970.01 | 상무 | 상근 | 공정 | SK하이닉스 | - | 1년 |
| 전상진 | 남 | 1970.03 | 상무 | 상근 | 연구 | 삼성전자 | - | 1년 |
| 정우영 | 남 | 1970.02 | 상무 | 상근 | 연구 | APTC | - | 14년 |
| 하주일 | 남 | 1972.11 | 상무 | 상근 | 디스플레이 | 에이디피엔지니어링 | - | 14년 |
| 최낙구 | 남 | 1975.11 | 상무 | 상근 | 연구 | 씨에이테크 | - | 16년 |
| 이건호 | 남 | 1977.01 | 상무 | 상근 | 공정 | 에이에스엔지니어링 | - | 12년 |
| 이종석 | 남 | 1971.06 | 상무 | 상근 | 연구 | 하이닉스 | - | 1년 |
다. 직원 등 현황
2022년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-남395---3956.532,68683325--여17---174.380848-412---4126.233,49581-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
라. 미등기임원 보수 현황
2022년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
319,015291-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
가. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사45,000-감사1200-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나. 보수지급금액
1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 53,496699-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 유형별
(단위 : 백만원) 33,3011,100-18282-1113113-53,496699-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) 주숭일대표이사 회장1,810-이재호대표이사 사장1,055-
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 주숭일 | 근로소득 | 급여 | 1,355 | 연간급여총액 약 1,803백만원의 1/12인 약 150백만원을 매월 지급 |
| 상여 | 455 | 실적상여 등 | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| 이재호 | 근로소득 | 급여 | 792 | 연간급여총액 약 1,038백만원의 1/12인 약 88만원을 매월 지급 |
| 상여 | 263 | 실적상여 등 | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) 주숭일대표이사 회장1,810-이재호대표이사 사장1,055-
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 주숭일 | 근로소득 | 급여 | 1,355 | 연간급여총액 약 1,803백만원의 1/12인 약 150백만원을 매월 지급 |
| 상여 | 455 | 실적상여 등 | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| 이재호 | 근로소득 | 급여 | 792 | 연간급여총액 약 1,038백만원의 1/12인 약 88만원을 매월 지급 |
| 상여 | 263 | 실적상여 등 | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황해당사항 없습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 현황(요약)본 보고서 작성 기준일 현재 당사를 포함하여 총 3개의 계열회사가 있습니다.
2022년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
테스123
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
2. 타법인출자 현황(요약)
2022년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-221,114--1,114-------14524,408655-3,06521,99816725,522655-3,06523,112
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 등해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없음
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
본 보고서 제출일 현재 금융감독원 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항에 대한 진행, 변경상황은 아래와 같습니다.
| 신고일자 | 제목 | 신고내용 | 신고사항의 진행상황 |
|---|---|---|---|
| 2022.07.19 | 주요사항보고서 (자기주식취득 신탁계약 체결 결정) | 자기주식취득 신탁계약 체결 (계약금액 : 100억원) | 신탁을 통한 자사주 매수 거의 완료됨 (계약만기종료 '23.01.18) |
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음 수표 현황해당사항 없음 다. 채무보증 및 채무인수약정 현황해당사항 없음 라. 그 밖의 우발채무 등계약이행보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,620백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다. 마. 신용보강 제공 현황해당 사항 없음 바. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중해당 사항 없음
3. 제재 등과 관련된 사항
당사는 2021년 5월 국세기본법 제81조의 12 및 같은 법 시행령 제 63조의 13에 따른정기세무조사 결과 중부지방국세청으로부터 법인세 등 추납액 4.5억원을 부과받아 납부완료 하였습니다.
※ 단기매매차익 발생 및 반환에 관한 사항 : 해당사항 없음
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
해당사항 없음
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) 시안테스반도체설비(유)2013.08.15중국시안(Xian)반도체장비유지보수서비스1,150지분율 100%해당없음우시테스반도체설비(유)2018.03.23중국우시(Wuxi)반도체장비유지보수서비스689지분율 100%해당없음
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2022년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
1(주)테스134511-0064482--2시안테스반도체설비(유)-우시테스반도체설비(유)-
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
※ 지배구조
| 최대 출자자피출자자 | 주숭일 | (주)테스 | 비고 |
|---|---|---|---|
| (주)테스 | 19.9% | - | - |
| 우시테스반도체설비유한공사 | - | 100.0% | - |
| 시안테스반도체설비유한공사 | - | 100.0% | - |
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2022년 09월 30일(단위 : 백만원, 천주, %)
| (기준일 : | ) |
시안테스반도체설비(유)비상장2013.10.08경영참여214-100.0793----100.07931,150-48우시테스반도체설비(유)비상장2018.03.23경영참여321-100.0321----100.0321689241(주)아이브이웍스비상장2013.01.29단순투자100341.8105---341.810515,594-2,129(주)라온테크상장2017.11.03단순투자1,4685004.17,910---3,0655004.14,84538,1595,205(주)블루포인트파트너스비상장2018.02.06단순투자2,0003963.32,000---3963.32,00088,64525,473SVIC38호 신기술사업투자조합비상장2018.03.27단순투자9,750-5.013,59355---5.013,648272,898103,523IMM Salus 벤처펀드 제1호비상장2021.09.27단순투자1,400-2.6800600---2.61,40031,500-32930-25,522655--3,065930-23,112--
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
| ※ 상기 표는 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다. |
| ※ 상기 표의 최초취득금액은 공시서류작성기준일까지 누적 출자한 투자 원금을 기재하였습니다. |
| ※ (주)라온테크는 당분기말 현재 코스닥 종가를 기준으로 평가 하였습니다. |
| ※ 기업공시서식 작성기준에 의거하여 장부가액 1억원 미만이거나 출자비율 5% 이하인 경우 기재를 생략하였습니다 |
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없음