Termo-Rex S.A.

Audit Report / Information • Aug 22, 2016

ATAC Audytorzy i Partnerzy spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Al. Jana Pawła II 18/33 00-116 Warszawa tel: (+48) 22 37 97 630 fax: (+48) 22 37 97 631 email: biuro@atac.com.pl www.atac.com.pl

TERMO-REX S.A.

ul. Wojska Polskiego 2i 43-600 Jaworzno

Raport niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu śródrocznego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2016 roku

ATAC Audytorzy i Partnerzy Spółka z o.o. | Al. Jana Pawła II 18/33, 00-116 Warszawa Podmiot wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych nr 3565 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy KRS Numer KRS: 0000 342 310 | REGON: 142 139 481 | NIP: 525-246-87-97

ATAC Audytorzy i Partnerzy spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Al. Jana Pawła II 18/33 00-116 Warszawa tel: (+48) 22 37 97 630 fax: (+48) 22 37 97 631 email: biuro@atac.com.pl www.atac.com.pl

RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA z przeglądu śródrocznego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku

dla Akcionariuszy oraz Rady Nadzorczej TERMO-REX S.A.

Wprowadzenie

Przeprowadziliśmy przegląd załączonego śródrocznego sprawozdania finansowego TERMO-REX S.A. z siedzibą w Jaworznie, na które składa się wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans sporządzony na 30 czerwca 2016 roku, rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2016 roku, zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2016 roku, rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2016 roku oraz dodatkowe informacje i objaśnienia.

Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami śródrocznego sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Zarząd i Rada Nadzorcza Spółki.

Naszym zadaniem było przeprowadzenie przeglądu tego sprawozdania.

Zakres przeglądu

Przegląd przeprowadziliśmy stosownie do postanowień ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. poz. 330, z późn. zm.) oraz krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów. Standardy nakładają na nas obowiązek zaplanowania i przeprowadzenia przeglądu w taki sposób, aby uzyskać umiarkowaną pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości.

Przegląd przeprowadziliśmy głównie drogą analizy danych sprawozdania finansowego, wglądu w ksiegi rachunkowe, a także wykorzystania informacji uzyskanych od kierownictwa oraz osób odpowiedzialnych za finanse i rachunkowość jednostki.

Zakres i metoda przeglądu śródrocznego sprawozdania finansowego istotnie różni się od badań leżących u podstaw opinii wyrażanej o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości rocznego sprawozdania finansowego oraz o jego rzetelności i jasności, dlatego nie możemy wydać takiej opinii o załączonym sprawozdaniu.

Wniosek

Sprawozdanie finansowe za poprzedni rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2015 roku było przedmiotem badania przez kluczowego biegłego rewidenta działającego w imieniu innego podmiotu uprawnionego, który w dniu 16 marca 2016 roku wydał opinię bez zastrzeżeń o tym sprawozdaniu finansowym.

Sprawozdanie finansowe za poprzedni okres sprawozdawczy zakończony dnia 30 czerwca 2015 roku było przedmiotem badania przez kluczowego biegłego rewidenta działającego w imieniu innego podmiotu uprawnionego, który w dniu 19 sierpnia 2015 roku wydał raport z przeglądu bez zastrzeżeń dotyczący tego sprawozdania finansowego.

Na podstawie przeprowadzonego przeglądu nie zidentyfikowaliśmy niczego, co nie pozwoliłoby na stwierdzenie, że śródroczne sprawozdanie finansowe jest zgodne z wymagającymi zastosowania zasadami rachunkowości oraz że rzetelnie i jasno przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową TERMO-REX S.A. na dzień 30 czerwca 2016 roku, jak też jej wynik finansowy za okres od 1 stycznia 2016 r. do 30 czerwca 2016 r. zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w powołanej wyżej ustawie i wydanymi na jej podstawie przepisami jak również z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebedącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 r., poz. 133 z poźn. zm.).

Anna Jeziorska- Hesse

Kluczowy biegły rewident przeprowadzający przegląd nr ewid. 9455

W imieniu ATAC Audytorzy i Partnerzy Sp. z o.o., Al. Jana Pawła II 18/33, 00-116 Warszawa podmiotu uprawnionego do badana sprawozdań finansowych wpisanego na listę podmiotów uprawnionych prowadzoną przez KRBR pod numerem ewidencyjnym 3565.

Artur Kisielewski

Prezes Zarządu Biegły rewident nr ewid. 10907

ATAC Audytorzy i Partnerzy Sp. z o.o.

Warszawa, 17 sierpnia 2016 roku