Teraplast SA

Quarterly Report • Oct 30, 2025

SITUATII FINANCIARE INTERIMARE CONSOLIDATE SIMPLIFICATE

Intocmite in conformitate cu cu standardele internationale de raportare financiara, adoptate de Uniunea Europeana

LA DATA DE SI PENTRU PERIOADA DE NOUA LUNI INCHEIATA LA 30 SEPTEMBRIE 2025

CUPRINS:	PAGINA:
SITUATIA CONSOLIDATA A REZULTATULUI GLOBAL	3
SITUATIA CONSOLIDATA A POZITIEI FINANCIARE	4 - 5
SITUATIA CONSOLIDATA A MODIFICARILOR CAPITALULUI PROPRIU	6 - 7
SITUATIA CONSOLIDATA A FLUXURILOR DE TREZORERIE	8
NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE	9 - 34

TERAPLAST S.A. SITUATIA CONSOLIDATA A POZITIEI FINANCIARE pentru perioada de 9 luni incheiata la 30 septembrie 2025

(toate sumele sunt exprimate in lei ("RON"), daca nu este specificat altfel)

		Exercitiul financiar:
		30 septembrie	30 septembrie
	Nota	2025	2024
Venituri din contractele cu clientii, din care:	4	857.372.442	681.158.945
Venituri din vanzarea de produse finite		713.083.151	607.198.797
Venituri din vanzarea de marfuri		132.625.264	69.042.084
Venituri din prestarea de servicii		11.664.027	4.918.064
Alte venituri din exploatare	5	4.132.509	1.692.464
Venituri din subventii pentru investitii		7.800.708	6.261.371
Modificari in cadrul stocurilor de produse finite si productie in curs		5.668.600	7.473.022
Lucrari si servicii in curs de executie		2.123.865	506.570
Materiile prime, consumabile folosite si marfuri	6	(545.332.056)	(448.961.892)
Cheltuieli cu beneficiile angajatilor	9	(121.606.994)	(95.837.317)
Cheltuieli de transport		(36.230.887)	(30.831.625)
Cheltuieli cu utilitatile		(39.189.256)	(30.453.378)
Amortizare si ajustarile pentru deprecierea activelor imobilizate, net	8	(50.674.881)	(40.614.437)
Provizioane, net		23.849
Ajustarile pentru deprecierea activelor circulante, net	8	(4.748.537)	(1.691.407)
Castig/(Pierdere) din iesirea imobilizarilor corporale si necorporale	7	386.914	438.726
Alte cheltuieli	10	(49.300.401)	(36.917.834)
Sponsorizari		(1.073.005)	(926.318)
Rezultat din exploatare		29.352.874	11.296.890
Diferente de curs valutar, net	5	(4.268.884)	(718.860)
Cheltuieli privind dobanzile, net	5	(14.517.511)	(13.589.900)
Alte venituri financiare	5	7.259	53.425
Rezultat financiar, net		(18.779.135)	(14.255.335)
Profitul inainte de impozitare		10.573.739	(2.958.445)
Cheltuiala cu impozitul pe profit		(4.302.075)	(4.036.554)
Profitul exercitiului financiar		6.271.664	(6.994.999)
Atribuibil
Detinatorilor de capital propriu ai societatii mama		6.701.779	(6.943.385)
Intereselor care nu controleaza		(430.115)	(51.614)
Rezultatul exercitiului financiar		6.271.664	(6.994.999)
Rezultatul de baza si diluat net pe actiune		0,002	(0,003)

Aprobat:

29 octombrie 2025 Consiliul de Administratie

ALEXANDRU STANEAN BOGDAN CRACIUNAS

DIRECTOR GENERAL DIRECTOR FINANCIAR

pentru perioada de 9 luni incheiata la 30 septembrie 2025

(toate sumele sunt exprimate in lei ("RON"), daca nu este specificat altfel)

		30 septembrie	31 decembrie
	Nota	2025	2024
ACTIVE
Active imobilizate
Imobilizari corporale	11	520.942.143	530.367.909
Investitii imobiliare	17	21.901.762	21.799.930
Dreptul de utilizare a activelor inchiriate	13	23.258.668	24.730.382
Imobilizari necorporale	12	45.062.051	46.627.563
Fond Comercial	12	10.360.214	1.140.066
Creante pe termen lung	16	1.759.883	1.640.818
Creante in legatura cu impozitul amanat		2.873	2.873
Alte investitii in capitalurile proprii pe termen lung	14	18.304	18.198
Total active imobilizate		623.305.898	626.327.739
Active circulante
Stocuri	15	213.845.534	185.651.914
Lucrari si servicii in curs de executie	15	3.934.687	588.123
Creante comerciale	16	298.372.713	210.149.917
Avansuri acordate furnizorilor de imobilizari	16	16.291.673	10.941.322
Cheltuieli inregistrate in avans		2.680.263	1.296.063
Impozit pe profit de recuperat		845.756	767.600
Numerar	23	21.068.992	32.415.724
Total active circulante		557.039.618	441.810.663
Total active		1.180.345.516	1.068.138.402
CAPITAL PROPRIU SI DATORII
Capital propriu
Capital social	18	300.150.045	240.120.036
Actiuni de trezorerie
Prime de capital		17.739.991	77.770.000
Rezerve din reevaluare		30.190.904	30.190.904
Rezerve legale		37.920.735	37.920.735
Rezultat reportat		22.443.349	16.861.240
Diferente de curs la consolidare		837.555	(101.468)
Capital atribuibil intereselor care controleaza		409.282.579	402.761.447
Interese care nu controleaza		29.247.521	34.121.308
Total capital propriu		438.530.100	436.882.755

SITUATIA CONSOLIDATA A POZITIEI FINANCIARE

pentru perioada de 9 luni incheiata la 30 septembrie 2025

(toate sumele sunt exprimate in lei ("RON"), daca nu este specificat altfel)

		30 septembrie	31 decembrie
	Nota	2025	2024
DATORII
Datorii pe termen lung
Imprumuturi bancare	21	161.462.255	142.035.446
Datorii pentru contracte de leasing financiar		2.898.475	2.026.392
Datorii de leasing aferente dreptului de utilizare	13	9.981.444	11.554.111
Datorii pe termen lung pentru imobilizari		8.931.563	8.383.518
Datorii privind beneficiile angajatilor	19	2.039.442	2.058.752
Subventii pentru investii - portiune pe termen lung	24	81.801.859	89.566.432
Datorii privind impozitele amanate		14.067.448	14.984.474
Total datorii pe termen lung		281.182.486	270.609.125
Datorii curente
Datorii comerciale si similare	20	209.929.343	181.522.145
Imprumuturi bancare	21	234.079.793	163.280.672
Datorii pentru contracte de leasing financiar		1.403.754	784.814
Datorii de leasing aferente dreptului de utilizare	13	3.588.558	4.205.323
Impozit pe profit de plata		1.664.765	849.055
Subventii pentru investitii -portiune curenta	24	9.450.016	9.487.813
Provizioane pentru riscuri si cheltuieli	19	516.700	516.700
Total datorii curente		460.632.929	360.646.522
Total datorii		741.815.415	631.255.647
Total capital propriu si datorii		1.180.345.516	1.068.138.402

Aprobat:

29 octombrie 2025 Consiliul de Administratie

ALEXANDRU STANEAN BOGDAN CRACIUNAS

DIRECTOR GENERAL DIRECTOR FINANCIAR

TERAPLAST S.A. SITUATIA CONSOLIDATA A MODIFICARILOR CAPITALULUI PROPRIU pentru perioada de 9 luni incheiata la 30 septembrie 2025

(toate sumele sunt exprimate in lei ("RON"), daca nu este specificat altfel)

	Capital social	Rezerve legale	Rezerve din reevaluare	Prime de capital	Actiuni de trezorerie	Rezultat reportat cumulat	Atribuibil detinatorilor de capitaluri proprii ai societatii mama	Interese care nu controleaza	Total capital propriu
Sold la 1 ianuarie 2025	240.120.036	37.920.735	30.190.904	77.770.000	-	16.861.240	402.761.447	34.121.308	436.882.754
Rezultatul anului	-	-	-	-		6.701.779	6.701.779	(430.115)	6.271.664
Alte elemente ale rezultatului global
Total rezultat global	-	-	-	-		6.701.779	6.701.799	(430.115)	6.271.664
Majorare capital social din prime de emisiune	60.030.009	-	-	(60.030.009)	-	-	-	-	-
Beneficii acordate angajatilor sub forma instrumentelor financiare Rezerve reprezentand surplusul realizat din	-	-	-	-	1.382.269	-	-	-	1.382.269
reevaluare	-	-	-	-	(100.592)	-	(100.592)	-	(100.592)
Castiguri/(Pierderi) din vanzarea de actiuni proprii	-	-	-	-	(1.281.676)	-	(1.281.676)	-	(1.281.676)
Rascumpararea actiunilor proprii	-	-	-	-	-			- (505.660)	(505.660)
Dividende platite Achizitii M&A_Grup Aquatica Experience	- -	- -	- -	- -	-	- -		(3.938.011)	(3.938.011)
Diferente de curs la consolidare	-	-	-	-	-	-	939.023	-	939.023
Alte elemente de capital cresteri/(reduceri)	-	-	-	-	-	(1.119.671)	(1.119.671)	-	(1.119.671)
Sold la 30 septembrie 2025	300.150.045	37.920.735	30.190.904	17.739.991	-	22.443.349	409.282.579	29.247.521	438.530.100

Prin Decizia C.A. nr. 15 din data de 31 mai 2024, s-a decis ca un numar de 2.868.497 actiuni sa fie achizitionate in cadrul programului de Stock Option Plan, si sa fie oferite cu titlu gratuit catre angajatii, membrii conducerii societatilor din Grupul Teraplast. Rascumpararea a avut loc in perioada 19-27 mai 2025. Valoarea totala de piata a actiunilor rascumparate a fost de 1.281.676 lei, transferata integral beneficiarilor, pana la data prezentelor situatii financiare.

AGEA nr 1 din 29 aprilie 2025 a decis majorarea capitalului social al Teraplast SA cu 60.030.009 lei din prima de emisiune constituita in 2024 ca urmare a majorarii capitalului social prin subcriptie publica. Dividendele au fost acordate de filiala Palplast SRL din Republica Moldova intereselor care nu controleaza.

Aprobat: 29 octombrie 2025 Consiliul de Administratie

ALEXANDRU STANEAN BOGDAN CRACIUNAS DIRECTOR GENERAL DIRECTOR FINANCIAR

TERAPLAST S.A. SITUATIA CONSOLIDATA A MODIFICARILOR CAPITALULUI PROPRIU pentru perioada de 9 luni incheiata la 30 septembrie 2025

(toate sumele sunt exprimate in lei ("RON"), daca nu este specificat altfel)

	Capital social	Rezerve legale	Rezerve din reevaluare	Prime de capital	Rezultat reportat cumulat	Atribuibil detinatorilor de capitaluri proprii ai societatii mama	Interese care nu controleaza	Total capital propriu
Sold la 1 ianuarie 2024	217.900.036	36.854.658	17.404.244	-	37.856.389	310.015.327	2.665.367	312.680.694
Rezultatul anului	-	-	-	-	(18.958.575)	(18.958.575)	(519.925)	(19.478.500)
Alte elemente ale rezultatului global	-	-	-	-	10.367.821	10.367.821	-	10.367.821
Total rezultat global	-	-	-	-	(8.590.754)	(8.590.754)	(519.925)	(9.110.679)
Constituire rezerva legala	-	1.252.498	-	-	(1.252.498)	-	-	-
Rezerve reprezentand surplusul realizat din reevaluare	-	-	12.342.644	-	-	12.342.644	-	12.342.644
Castiguri/(Pierderi) din vanzarea de actiuni proprii	-	-	-	-	(34.386)	(34.386)	-	(34.386)
Rascumpararea actiunilor proprii	-	-	-	-	-	-	-	-
Achizitii M&A 2024	-	-	-	-	-	-	31.975.866	31.975.866
Majorare capital social prin subscriptie publica	22.220.000	-	-	77.770.000	-	99.990.000	-	99.990.000
Diferente de curs la consolidare	-	-	-	-	-	(101.468)	-	(101.468)
Alte elemente de capital cresteri/(reduceri)	-	(186.421)	444.016	-	(11.117.511)	(10.859.916)	-	(10.859.916)
Sold la 31 decembrie 2024	240.120.036	37.920.735	30.190.904	77.770.000	16.861.240	402.761.447	34.121.308	436.882.755

Pentru detalierea sumelor privitoare la majorarea capitalului social, a se vedea Nota 18.

Aprobat:

29 octombrie 2025 Consiliul de Administratie

ALEXANDRU STANEAN BOGDAN CRACIUNAS

DIRECTOR GENERAL DIRECTOR FINANCIAR

SITUATIA CONSOLIDATA A FLUXURILOR DE TREZORERIE

pentru perioada de 9 luni incheiata la 30 septembrie 2025

(toate sumele sunt exprimate in lei ("RON"), daca nu este specificat altfel)

METODA INDIRECTA	Exercitiul incheiat la 30 septembrie 2025	Exercitiul incheiat la 30 septembrie 2024
Fluxuri de trezorerie din activitati de exploatare:
Profit inainte de impozitare	10.573.739	(2.958.445)
(Profit)/Pierdere din vanzarea de mijloace fixe	(386.914)	(438.726)
Depreciere si amortizare active imobilizate	50.674.881	40.614.437
Ajustari pentru clienti incerti	3.082.410	269.595
Ajustari pentru deprecierea stocurilor, net	1.666.128	1.421.814
Provizioane pentru pensii, riscuri si cheltuieli, net	(23.849)
Cheltuiala cu dobanzile	14.517.511	13.589.900
Profitul din exploatare inainte de schimbari in capitalul circulant	80.103.906	52.498.575
Scadere/ (Crestere) a creantelor comerciale	(87.417.211)	(60.817.043)
(Crestere)/Scadere a stocurilor	(33.206.311)	(14.929.635)
(Scadere)/ Crestere a datoriilor comerciale si a altor datorii	28.763.037	50.700.777
Impozit pe profit platit	(7.866.878)	(2.138.622)
Dobanzi platite, net	(14.517.511)	(13.589.900)
Venituri din subventii	(7.800.707)	(6.261.371)
Numerar din activitatea de exploatare	(41.941.675)	5.462.780
Fluxuri de trezorerie utilizate pentru investitii:
Plati pentru cumpararea de active imobilizate	(53.988.428)	(46.018.492)
Plati pentru achizitii M&A, net de numerarul achizitionat	(5.121.400)	(78.945.559)
Incasari din ajutorul de stat	-	17.115.267
Incasari din vanzarea de imobilizari corporale	1.576.117	831.714
Numerar net utilizat in activitati de investitie	(57.533.711)	(107.017.070)
Fluxuri de trezorerie din activitati de finantare:
Plata datoriilor aferente leasing-ului financiar	(1.491.023)	(616.275)
Dividende platite	(505.660)
Trageri nete de imprumuturi	90.225.929	3.083.221
Majorare capital prin subscriptie publica		99.990.000
Pierderi din finalizare program SOP	(100.592)
Rascumpararea actiunilor proprii, net de exercitarea optiunilor	-	(34.384)
Numerar net din activitati de finantare	88.128.654	102.422.562
Crestere/(scadere) a numerarului	(11.346.732)	868.272
Numerar la inceputul perioadei financiare	32.415.724	18.879.289
Numerar la sfarsitul perioadei financiare	21.068.992	19.747.561

Aprobat, 29 octombrie 2025 Consiliul de Administratie

ALEXANDRU STANEAN BOGDAN CRACIUNAS

DIRECTOR GENERAL DIRECTOR FINANCIAR

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE

pentru perioada de 9 luni incheiata la 30 septembrie 2025

(toate sumele sunt exprimate in lei ("RON"), daca nu este specificat altfel)

1. INFORMATII GENERALE

Acestea sunt situatiile financiare interimare consolidate ale Grupului TeraPlast SA ("Grupul"). Grupul Teraplast SA are sediul insat Saratel, com Sieu-Magherus, str. Calea Teraplast, nr 1, judetul Bistrita-Nasaud, Romania.

Cu o traditie de 125 de ani, TeraPlast SA este compania-mama a Grupului TeraPlast, unul dintre cei mai importanti producatori pentru piata materialelor de constructii si granule PVC.

Structura Grupului TeraPlast

TeraPlast SA (sau "Societatea-mama") este o societate pe actiuni infiintata in 1992. Sediul societatii se afla in sat Saratel, com Sieu-Magherus, str. Calea Teraplast, nr 1, judetul Bistrita-Nasaud, Romania.

Incepand cu 2 iulie 2008, TeraPlast este listata la Bursa de Valori Bucuresti sub simbolul TRP.

TeraPlast produce sisteme pentru canalizari, pentru transport si distributie apa si gaze naturale, sisteme de management ape pluviale si pentru protectie cabluri si granule plastifiate si rigide din PVC.

Grupul TeraPlast include societatea TeraPlast si filialele:

• Teraglass Bistrita SRL producator de ferestre si usi din PVC si AL
• TeraPlast Recycling SA reciclator de PVC,
• TeraBio Pack SRL producator de ambalaje biodegradabile si din polietilena,
• Teraplast Magyarország distribuitor ale produselor TeraPlast in Ungaria,
• Somplast SA Societatea detine hale de productie pe care le inchiriaza la TeraBioPack si TeraPlast Recycling,
• TeraGreen Compound SRL in urma Hotararii Asociatului Unic din august 2025, s-au modificat denumirea si forma juridica in Pro Moulding SA, codurile CAEN, proprietatea partilor sociale a trecut de la Teraplast Recycling SA catre Teraplast SA, a fost numit un nou Consiliu de Administratie
• TeraVerde Carbon SRL efectueaza lucrari de instalare si intretinere a plantatiei in cadrul Proiectului "Impadurirea unor suprafete de teren din extravilanul UAT Sanpetru de Campie" desfasurat impreuna cu Ministerul Mediului, Apelor si Padurilor.
• Palplast SRL producator de tevi si distribuitor ale produselor TeraPlast in Republica Moldova
• Wolfgang Freiler GmbH societate holding si de comercializare de produse de polietilena
• Pro-Moulding Kft producator de articole injectate din diferite materii prime
• Polytech Industrie Kft producator de tevi din polietilena
• Sorgyari Ipari Park Kft administrarea proprietatilor imobiliare
• Optiplast d.o.o. producator de ambalaje din polietilena
• Aqua Azur SRL servicii integrate de constructii, operare si mentenanta pentru piscine si parcuri acvatice
• Danex Echipamente SRL– specializata in proiectarea solutiilor si execuatia de statii de epurare si tratare a apei
• Expert Service Echipamente SRL servicii specializate de mentenanta si interventii tehnice pentru echipamentele utilizate in statii epurare si statii de apa
• AE Development SRL studii de fezabilitate, proiecteaza piscine si parcuri acvatice, asigurand implementarea tehnica pentru proiectele grupului AE
• Aquatica Experience SRL companie de tip holding care coordoneaza entitatile din grup

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE

pentru perioada de 9 luni incheiata la 30 septembrie 2025

(toate sumele sunt exprimate in lei ("RON"), daca nu este specificat altfel)

2. PRINCIPALELE POLITICI CONTABILE

Principalele politici contabile

Situațiile financiare consolidate ale Grupului au fost întocmite în conformitate cu prevederile Ordinului nr. 2844/2016 pentru aprobarea reglementărilor contabile conforme cu Standardele internaționale de raportare financiară aplicabile companiilor comerciale a căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piață reglementată, cu modificările și clarificările ulterioare ("OMFP 28422/2016").

Aceste dispoziții sunt conforme cu dispozițiile Standardelor Internaționale de Raportare Financiară adoptate de Uniunea Europeană ("IFRS UE"). Politicile contabile si metodele de evaluare adoptate in vederea intocmirii situatiilor financiare consolidate interimare simplificate sunt consecvente cu cele folosite la intocmirea situatiilor financiare anuale consolidate ale Teraplast SA la 31 decembrie 2024.

Aceste situatii financiare nu sunt auditate.

3. RATIONAMENTE, ESTIMARI SI IPOTEZE CONTABILE SEMNIFICATIVE

Grupul si-a bazat ipotezele și estimarile pe parametrii disponibili la intocmirea situatiilor financiare. Cu toate acestea, circumstantele si ipotezele existente cu privire la evolutiile viitoare se pot schimba din cauza modificarilor pietei sau a circumstantelor independente de controlul Grupului.

4. VENITURI SI SEGMENTE OPERATIONALE

Mai jos este prezentata o analiza a veniturilor Grupului:

	Perioada incheiata la 30 septembrie 2025	Perioada incheiata la 30 septembrie 2024
	RON	RON
Vanzari de produse finite	720.953.720	616.548.221
Vanzari de marfuri	132.609.125	69.042.084
Venituri din alte activitati	11.680.167	4.521.688
Reduceri comerciale acordate	(7.870.570)	(8.953.048)
Total	857.372.442	681.158.945

Informatiile raportate catre conducere asupra politicii operationale in privinta alocarii resurselor si analiza performantelor segmentelor sunt orientate pe tipul de produse livrate. Segmentele de raportare ale Grupului au fost stabilite in functie de:

• natura produselor si serviciilor;
• natura proceselor de productie;
• tipul sau categoria de clienti pentru produse si servicii;
• metodele utilizate pentru distribuirea produselor sau prestarea serviciilor.

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE

pentru perioada de 9 luni incheiata la 30 septembrie 2025

(toate sumele sunt exprimate in lei ("RON"), daca nu este specificat altfel)

4. VENITURI SI SEGMENTE OPERATIONALE (continuare)

Canalele de distribuitie ale produselor Grupului TeraPlast sunt:

• Distribuitori si comercianti (intern si export)
• Retele specializate (magazine de bricolaj intern si export)
• Contractanti si constructori (licitatii pentru proiecte de infrastructura)
• Producatori (intern si export)

LINII DE AFACERI

Instalatii

Sistemele complete pentru instalatii sunt realizate din PVC, PP (polipropilena) si PE (polietilena) si fac parte din portofoliul TeraPlast SA. Acestea cuprind sisteme pentru: canalizari interioare, canalizari exterioare, transport si distributie apa si gaze naturale, managementul apelor pluviale, protectie cabluri si incalzire prin pardoseala.

Produsele din portofoliul de Instalatii se adreseaza in principal pietei de infrastructura, dar si pietei de constructii rezidentiale si nerezidentiale. TeraPlast este liderul pietei de canalizari exterioare din PVC si ocupa una dintre primele 3 pozitii pe restul segmentelor de pe piata de instalatii din Romania.

Compania are un istoric indelungat de initiativa in piata:

• Am fost primul producator de tubulatura agrementata din polietilena din Romania
• Am fost primul producator de tevi PVC multistrat pentru canalizari exterioare
• Suntem singurul producator din Romania care detine brevet pentru productia de tevi PVC multistrat (cu miez reciclat) pentru canalizari exterioare

Dezvoltarea gamei de produse integreaza si obiective privind sustenabilitatea acestora. De aceea, am dezvoltat de-a lungul timpului solutii precum tevile din PVC multistrat sau teava PE 100-RC rezistenta la propagarea fisurilor si cu o durata de viata de pana la 100 de ani conform PAS 1075.

Granule

Linia de business Granule PVC face parte din portofoliul TeraPlast SA si cuprinde granule plastifiate si granule rigide. Acestea au aplicatii in procesele de extrudare si injectie din industria prelucratoare. In urma unui proiect de investitii cofinantat prin schema de ajutor de stat, compania noastra aduce o inovatie pe piata granulelor din Romania: granule fara halogen, rezistente la foc (HFFR). Acestea sunt in curs de omologare cu clientii.

Reciclare

Prin activitatea de reciclare, TeraPlast Recycling este cel mai mare reciclator de PVC rigid din Romania si in top 10 in Europa. Fabrica proceseaza deseuri din PVC rigid post-industrial si post-consum. Produsul finit rezultat din activitatea de reciclare, PVC regranulat sau PVC micronizat poate fi utilizat de catre procesatorii de PVC in procesele de fabricare fara a modifica caracteristicile tehnice sau calitative ale produselor finite.

PVC micronizat produs de TeraPlast Recycling este folosit de TeraPlast in productia de tevi din PVC si de alti producari europeni de tevi. Data fiind utilizarea produsului, business-ul cu PVC micronizat este prezentat impreuna cu cel de Instalatii.

PVC regranulat substituie unele granule realizate din material virgin. Bussiness-ul TeraPlast Recycling cu granule este prezentat impreuna cu business-ul de granule al TeraPlast.

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE

pentru perioada de 9 luni incheiata la 30 septembrie 2025

(toate sumele sunt exprimate in lei ("RON"), daca nu este specificat altfel)

4. VENITURI SI SEGMENTE OPERATIONALE (continuare)

Ferestre si usi

Linia de business ferestre si usi apartine de compania TeraGlass Bistrita SRL. Gama de produse include ferestre si usi din PVC si aluminiu, fatade si terase, usi de garaj. Peste 59% din productia anuala ajunge in strainatate in tari precum Germania, Ungaria, Slovacia sau Austria. Un canal important de distributie a produselor TeraGlass este reprezentat de magazinele de bricolaj din strainatate.

Ambalaje flexibile

TeraBio Pack a inceput in decembrie 2021 productia de folie si ambalaje flexibile biodegradabile, in fabrica noua din Parcul industrial TeraPlast.

Incepand cu luna septembrie 2021, TeraBio Pack a preluat business-ul de ambalaje flexibile din polietilena de la Somplast. Linia de ambalaje flexibile include folii si filme din polietilena, huse din polietilena, saci (grosi, subtiri, menajeri), sacose si pungi.

La finalul trimestrului 4 din 2023, fabrica de folii stretch a început activitatea de producție. Produsele sunt comercializate sub brandul Opal și urmează modelul B2B al celorlalte business-uri ale Grupului. Clienții Opal sunt din diverse industrii, produsele fiind pretabile ambalării în siguranță a mărfurilor paletizate pentru transport atât pentru producători, cât și pentru distribuitori și furnizorii de servicii logistice.

În octombrie 2024, TeraPlast SA a semnat acordul de achiziție pentru preluarea a 70% din capitalul social al companiei Optiplast, al treilea cel mai mare producător de ambalaje flexibile din Croația. Optiplast este o companie similară ca și gamă de produse și tehnologie cu TeraBio Pack, cu 35 de ani de experiență în piața ambalajelor flexibile

Perioada incheiata la 30 septembrie 2025	Instalatii si reciclare	Granule, inclusiv reciclate	Confectii tamplarie	Ambalaje flexibile	Total
Cifra de afaceri	625.060.756	69.723.152	39.754.116	122.834.418	857.372.442
Alte venituri din exploatare	3.457.815		76.178	598.516	4.132.509
Venituri din exploatare, Total	628.518.570	69.723.152	39.830.294	123.432.934	861.504.951
Materiile prime, consumabile folosite si marfuri*	(380.827.270)	(49.680.605)	(20.455.401)	(86.576.315)	(537.539.591)
Cheltuieli cu beneficiile angajatilor Cheltuieli de transport Cheltuieli cu utilitatile	(86.531.506) (28.032.166) (29.314.446)	(5.947.230) (2.165.706) (1.742.410)	(10.970.452) (2.989.221) (665.140)	(18.157.806) (3.043.794) (7.467.260)	(121.606.994) (36.230.887) (39.189.256)
Amortizare neta de subventii si ajustarile pentru deprecierea activelor si provizioane**	(27.938.820)	(2.459.797)	(711.124)	(11.353.669)	(42.463.410)
Ajustari pentru deprecierea activelor circulante Sponsorizari Alte cheltuieli	(1.562.865) (1.028.085) (37.047.023)	- - (2.058.253)	(212.616) (27.477) (3.908.149)	(2.973.056) (17.443) (6.286.977)	(4.748.537) (1.073.005) (49.300.401)
Cheltuieli aferente vanzarilor, indirecte si administrative	(592.282.182)	(64.054.000)	(39.939.580)	(135.876.320)	(832.152.081)
EBITDA*** EBITDA %	64.175.209 10,3%	8.128.949 11,7%	601.839 1,5%	(1.089.716) -0,9%	71.816.280 8,4%
Rezultat Net	20.706.185	3.950.541	(924.088)	(17.460.974)	6.271.664

^*Linia include variatia stocurilor de produse finite si semifabricate "Modificarile in cadrul stocurilor de produse finite si productie in curs"

^**Linia include si castigurile sau pierderile din vanzarea sau reevaluarea imobilizarilor, inclusiv a investitiilor imobiliare

^*** EBITDA = rezultat din exploatare + amortizarea si ajustarile pentru deprecierea activelor imobilizate si provizioane – venituri din subventii Sumele prezentate mai sus sunt nete de eliminarea tranzactiilor intre segmente.

TERAPLAST S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE pentru perioada de 9 luni incheiata la 30 septembrie 2025

(toate sumele sunt exprimate in lei ("RON"), daca nu este specificat altfel)

4. VENITURI SI SEGMENTE OPERATIONALE (continuare)

Perioada incheiata la 30 septembrie 2025	Instalații	Granule	Confecții tâmplărie	Ambalaje flexibile	Investitii imobiliare	Total
Active
Total active, din care	765.500.149	59.210.391	45.174.662	288.558.552	21.901.762	1.180.345.516
Active imobilizate	360.336.030	23.901.675	15.734.648	201.431.783	21.901.762	623.305.898
Active curente	405.164.120	35.308.716	29.440.014	87.126.768	-	557.039.618
Datorii
Total datorii, din care:	461.414.254	40.951.259	32.982.284	206.467.618	-	741.815.415
Datorii pe termen lung	149.310.456	9.371.175	2.534.440	119.966.415	-	281.182.486
Datorii pe termen scurt	312.103.798	31.580.084	30.447.844	86.501.204	-	460.632.929

Activele imobilizate nealocate reprezinta Investitii Imobiliare din Teraplast SA si Sorgyari Ipari Park Kft

Exercitiul incheiat la 30 septembrie 2024	Instalatii si reciclare	Granule, inclusiv reciclate	Confectii tamplarie	Ambalaje flexibile	Total
Cifra de afaceri	485.707.483	71.245.956	37.416.306	86.789.200	681.158.945
Alte venituri din exploatare	1.583.544		95.496	13.424	1.692.464
Venituri din exploatare, Total	487.291.027	71.245.956	37.511.802	86.802.624	682.851.409
Materiile prime, consumabile folosite si marfuri*	(297.614.435)	(51.625.762)	(18.613.996)	(73.128.107)	(440.982.300)
Cheltuieli cu beneficiile angajatilor	(68.002.916)	(5.868.072)	(9.782.791)	(12.183.538)	(95.837.317)
Cheltuieli de transport	(23.254.268)	(2.334.622)	(3.077.668)	(2.165.067)	(30.831.625)
Cheltuieli cu utilitatile	(22.305.232)	(1.652.743)	(537.200)	(5.958.203)	(30.453.378)
Amortizare neta de subventii si ajustarile pentru deprecierea activelor si provizioane**	(24.138.888)	(2.500.462)	(791.813)	(6.483.177)	(33.914.340)
Ajustari pentru deprecierea activelor circulante	(711.990)	-	(593.308)	(386.109)	(1.691.407)
Sponsorizari	(869.878)	-	(56.440)	-	(926.318)
Alte cheltuieli	(27.673.537)	(2.659.286)	(2.935.009)	(3.650.002)	(36.917.834)
Cheltuieli aferente vanzarilor,
indirecte si administrative	(464.571.142)	(66.640.948)	(36.388.225)	(103.954.204)	(671.554.519)
	46.858.772	7.105.470	1.915.391	(10.668.403)	45.211.230
EBITDA***
EBITDA %	9,6%	10,0%	5,1%	-12,3%	6,6%
	10.196.835	2.960.355	314.693	(20.466.882)	(6.994.999)
Rezultat Net

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE

pentru perioada de 9 luni incheiata la 30 septembrie 2025

(toate sumele sunt exprimate in lei ("RON"), daca nu este specificat altfel)

4. VENITURI SI SEGMENTE OPERATIONALE (continuare)

31 decembrie 2024	Instalatii si reciclare	Granule	Confectii tamplarie	Ambalaje flexibile	Investitii imobiliare	Total
Total active, din care	746.294.614	62.239.360	44.259.089	194.502.940	21.799.931	1.069.095.934
Active imobilizate	412.911.036	27.407.219	16.904.142	148.239.556	21.799.931	627.261.884
Active curente	333.383.578	34.832.141	27.354.947	46.263.384		441.834.050
Datorii Total datorii, din care:	395.022.861	29.012.089	32.584.706	174.824.473		631.444.129
Datorii pe termen lung	143.621.396	5.938.696	3.517.383	117.714.111		270.791.586
Datorii pe termen scurt	251.401.465	23.073.393	29.067.323	57.110.362		360.652.543
Intrari de mijloace fixe Intrari de mijloace fixe prin achizitia companiilor Palplast,	65.681.439	2.350.121	333.174	7.395.891		75.760.625
Optiplast si a Grupului Freiller	75.398.481	-	-	66.693.078	15.910.357	158.001.916

Aditiile de active imobilizate prin achizitia companiilor Palplast, Optiplast si a Grupului Freiller reprezinta valoarea justa a elementelor de natura imobilizarilor corporale, imobilizarilor necorporale, investitiilor imobiliare si a activelor aferente dreptului de utilizare preluate in situatiile financiare consolidate in urma achizitiei filialelor

5. VENITURI SI CHELTUIELI DIVERSE

Venituri si cheltuieli financiare

	Exercitiul financiar incheiat la 30 septembrie 2025	Exercitiul financiar incheiat la 30 septembrie 2024
Cheltuieli cu dobanzile	(14.818.706)	(13.657.555)
Venituri din dobanzi	301.195	67.655
Diferente de curs valutar, net	(4.265.635)	1.382.176
Alte venituri financiare	7.259	(2.015.193)
Alte cheltuieli financiare	(3.249)	(32.418)
Pierdere financiara neta	(18.779.135)	(14.255.335)

Grupul nu a capitalizat niciun cost de indatorare in 2025 si 2024, deoarece investitiile finantate de banci nu au fost active cu perioada lunga de implementare (constructie, montare si punere in functiune).

Cheltuielile cu dobanda se refera la imprumuturile de la banci, care sunt evaluate la cost amortizat.

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE

pentru perioada de 9 luni incheiata la 30 septembrie 2025

(toate sumele sunt exprimate in lei ("RON"), daca nu este specificat altfel)

5. VENITURI SI CHELTUIELI DIVERSE ( continuare )

Alte venituri din exploatare

	Exercitiul financiar incheiat la 30 septembrie 2025	Exercitiul financiar incheiat la 30 septembrie 2024
Despagubiri, amenzi si penalitati	142.483	94.614
Venituri din subventii	7.800.708	6.261.371
Alte venituri	3.990.026	1.597.847
Total	11.933.217	7.953.835
6. MATERII PRIME, CONSUMABILE FOLOSITE SI MARFURI	Exercitiul financiar incheiat la 30 septembrie 2025	Exercitiul financiar incheiat la 30 septembrie 2024
		386.725.448
Cheltuieli cu materiile prime	495.108.461	27.489.400
Cheltuieli cu consumabilele	27.150.268 20.305.761	33.384.750
Cheltuieli cu marfurile Ambalaje consumate	2.767.566	1.362.294

7. CASTIGURI SI PIERDERI DIN IESIREA IMOBILIZARILOR CORPORALE SI NECORPORALE

	Exercitiul financiar incheiat la 30 septembrie 2025	Exercitiul financiar incheiat la 30 septembrie 2024
Venituri din iesirea imobilizarilor corporale si necorporale si a investitiilor imobiliare	1.576.117	831.714
Cheltuieli din iesirea imobilizarilor corporale si necorporale si a investiilor imobiliare	(1.189.203)	(392.988)
Rezultat net din iesirea imobilizarilor corporale si necorporale	386.914	438.726

Total 545.332.056 448.961.892

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE

pentru perioada de 9 luni incheiata la 30 septembrie 2025

(toate sumele sunt exprimate in lei ("RON"), daca nu este specificat altfel)

8. CHELTUIELI CU PROVIZIOANELE, AJUSTARILE PENTRU DEPRECIERE SI AMORTIZAREA

Exercitiul financiar incheiat la 30 septembrie 2025	Exercitiul financiar incheiat la 30 septembrie 2024
(4.523.780)	(3.971.469)
683.239	241.533
(46.834.340)	(36.884.501)
(50.674.881)	(40.614.437)
(1.679.112)	(1.421.813)
12.984	-
(1.666.128)	(1.421.813)
	(839.999)
2.333.473	570.405
(242.797)	-
(3.082.409)	(269.594)
23.849	-
(55.399.569)	(42.305.844)
	(5.173.085)

Deprecierea activelor imobilizate

Grupul inregistreaza deprecierea echipamentelor care nu vor mai fi utilizate deoarece sunt deteriorate sau invechite. Atunci cand aceste echipamente sunt casate, reciclate sau vandute, provizionul de depreciere este reversat.

Ajustari pentru deprecierea stocurilor

Grupul inregistreaza ajustari pentru deprecierea stocurilor care nu au fost folosite sau vandute in ultimele 12 luni, produse finite pentru care cererea scade, care sunt deteriorate sau au probleme de calitate. Costul produselor finite pe stoc, la sfarsitul trimestrului, este, de asemenea, comparat cu pretul de vanzare preconizat si Grupul stabileste, daca este necesar, un provizion pentru a ajusta costul la valoarea realizabila neta mai mica.

8. CHELTUIELI CU BENEFICIILE ANGAJATILOR SI REMUNERATIA MEMBRILOR CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE

	Exercitiul financiar incheiat la 30 septembrie 2025	Exercitiul financiar incheiat la 30 septembrie 2024
Salarii	111.789.673	87.187.369
Contributii la fondul de asigurari sociale de stat	3.372.457	2.510.718
Tichete de masa	6.444.864	6.139.230
Total, conform liniei "Cheltuieli cu beneficiile angajatilor"	121.606.994	95.837.317

Remuneratia Consiliului de Administratie

Societatea este administrata de catre un Consiliu de Administratie format din 7 administratori alesi de catre Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor. Mandatul membrilor Consiliului de Administratie este valabil pana la data de 14 septembrie 2027. Presedintele Consiliului de Administratie al TeraPlast este domnul Dorel Goia, ales de catre Consiliul de Administratie pe durata mandatului de administrator.

In prezent, 4 din 7 administratori sunt independenti. Conducerea executiva a Grupului TeraPlast este asigurata de dl Alexandru Stanean - in functia de Director General, cu un mandat de 4 ani valabil din 2 iulie 2024 si de dl. Craciunas Bogdan – Lucian - in functia de Director financiar, al carui mandat este valabil pana in 29 iulie 2028.

TERAPLAST S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE

pentru perioada de 9 luni incheiata la 30 septembrie 2025

(toate sumele sunt exprimate in lei ("RON"), daca nu este specificat altfel)

9. ALTE CHELTUIELI

	Exercițiul financiar încheiat la 30 septembrie 2025	Exercițiul financiar încheiat la 30 septembrie 2024
Cheltuieli cu servicii executate de terti	19.488.549	14.674.603
Cheltuieli cu reparatiile	6.424.727	5.402.946
Cheltuieli cu alte impozite si taxe	4.868.348	2.124.492
Cheltuieli de protocol, reclama si publicitate	3.704.534	2.937.429
Cheltuieli cu primele de asigurare	2.706.189	2.258.930
Alte cheltuieli generale	6.897.079	5.929.115
Cheltuieli cu chiriile	2.489.344	1.703.782
Cheltuieli cu deplasarile	1.845.536	1.388.238
Cheltuieli cu taxele postale si telecomunicatii	492.087	437.895
Cheltuieli cu despagubiri, amenzi si penalitati	384.007	60.404
Total	49.300.400	36.917.834

TERAPLAST S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE pentru perioada de 9 luni incheiata la 30 septembrie 2025

(toate sumele sunt exprimate in lei ("RON"), daca nu este specificat altfel)

11. IMOBILIZARI CORPORALE

			Utilaje si echipamente	Instalatii si obiecte de	Imobilizari corporale
COST Sold la 1 ianuarie 2025	Terenuri 25.687.734	Cladiri 165.545.282	vehicule 557.120.286	mobilier 13.002.165	in curs 57.422.851	Total 818.778.320
Diferente de curs la consolidare						103.661
Total sold la 1 ianuarie 2025	25.687.734	165.545.282	557.120.286	13.002.165	57.422.851	818.881.981
Cresteri:	16.299	495.478	12.734.006	2.416.173	31.539.905	47.201.861
Transferuri in / din imobilizari in curs	15.402.289	10.633.696	30.136.107	143.726	(56.315.818)	-
Transferuri aferente dreptului de utilizare			(1.818.921)			(1.818.921)
Intrari din achizitie Grup Aquatica Experience			2.408.566	169.949		2.578.515
Cedari si alte reduceri	(26.250)		(6.339.822)	(126.416)	(11.883.678)	(18.376.166)
Diferente de curs la consolidare						485.065
Sold la 30 septembrie 2025	41.080.072	176.674.456	594.240.222	15.605.597	20.763.260	848.952.335
Sold la 1 ianuarie 2024	12.814.483	108.222.333	409.516.684	4.269.335	61.593.464	596.416.300
Cresteri:	998.570	1.798.874	3.712.371	1.038.933	67.277.731	74.826.478
Transferuri in / din imobilizari in curs	-	25.506.361	50.006.817	1.206.544	(76.719.722)	-
Transferuri aferente dreptului de utilizare	-	1.977	(917.359)	-	-	(915.382)
Amortizarea cumulata a imobilizarilor corporale reevaluate	-	(17.845.221)	-	-	-	(17.845.221)
Cresteri din reevaluare cu impact in rezerve	1.822.455	10.520.189	-	-	-	12.342.644
Crestere/Descrestere din reevaluare cu impact in contul de profit
si pierdere	155.762	(151.253)	-	-	-	4.509
Intrari din achizitie Palplast Moldova,Grup Freiller, Optiplast	9.896.465	37.497.263	107.814.568	7.073.542	6.531.281	168.813.119
Cresteri/(descresteri) din ajustari de valoare cu impact in rezerve	-	-	-	-	-	-
Cedari si alte reduceri	-	(5.240)	(13.012.795)	(586.189)	(1.259.903)	(14.864.128)
Diferente de curs la consolidare	-	-	-	-	-	103.662
Sold la 31 decembrie 2024	25.687.734	165.545.282	557.120.286	13.002.165	57.422.851	818.881.981

TERAPLAST S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE pentru perioada de 9 luni incheiata la 30 septembrie 2025

(toate sumele sunt exprimate in lei ("RON"), daca nu este specificat altfel)

11. IMOBILIZARI CORPORALE (continuare)

			Utilaje si echipamente	Instalatii si obiecte	Imobilizari corporale
	Terenuri	Cladiri	vehicule	de mobilier	in curs	Total
AMORTIZARE CUMULATA
Sold la 1 ianuarie 2025	155.469	14.479.093	266.943.804	5.755.000	1.180.706	288.514.072
Amortizarea inregistrata in cursul exercitiului	93.140	7.327.286	36.293.062	1.734.264		45.447.752
Cedari si reduceri			(5.801.241)	(23.066)		(5.824.307)
Depreciere		11.631	(481.271)		(165.271)	(634.911)
Intrari din achizitie Grup Aquatica Experience			1.394.289			1.394.289
Transferuri nete de active aferente dreptului de utilizare			(886.703)			(886.703)
Sold la 30 septembrie 2025	248.609	21.818.010	297.461.940	7.466.198	1.015.435	328.010.192
Sold la 1 ianuarie 2024	2.419	15.079.163	177.017.110	1.890.139	1.015.435	195.004.266
Amortizarea inregistrata in cursul exercitiului	122.373	9.070.880	40.119.693	1.139.909		50.452.856
Cedari si reduceri		(5.241)	(11.966.740)	(568.431)		(12.540.412)
Depreciere		(3.595)	(784.451)	(3.296)	165.271	(626.071)
Amortizarea cumulata a imobilizarilor corporale reevaluate		(17.845.221)				(17.845.221)
Intrari din achizitie Palplast Moldova,Grup Freiller, Optiplast	30.677	8.183.107	63.961.218	3.296.679		75.471.681
Transferuri nete de active aferente dreptului de utilizare			(1.403.026)			(1.403.026)
Sold la 31 decembrie 2024	155.469	14.479.093	266.943.804	5.755.000	1.180.706	288.514.072
Valoare contabila neta 30 septembrie 2025	40.831.463	154.856.446	296.778.282	8.139.399	19.747.825	520.942.143
Valoare contabila neta 31 decembrie 2024	25.532.265	151.066.189	290.176.482	7.247.165	56.242.145	530.367.909

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE

pentru perioada de 9 luni incheiata la 30 septembrie 2025

(toate sumele sunt exprimate in lei ("RON"), daca nu este specificat altfel)

12. IMOBILIZARI NECORPORALE

	Goodwill	Licente si alte imobilizari necorporale	Imobilizari necorporale in curs	Total
Cost
Sold la 1 ianuarie 2025	1.140.066	59.058.086	485.470	60.683.622
Diferente de curs la consolidare				(110.873)
Total sold la 1 ianuarie 2025	1.140.066	59.058.086	485.470	60.572.749
Cresteri		265.259	162.799	428.058
Transferuri in / din imobilizari in curs		96.556	(96.556)	-
Intrari din achizitie Grup Aquatica Experience	9.220.148	27.504		9.247.652
Cedari/reduceri		(27.647)	(113.306)	(140.953)
Diferente de curs la consolidare				19.344
Sold la 30 septembrie 2025	10.360.214	59.419.758	438.407	70.126.850
Sold la 1 ianuarie 2024	-	12.110.411	568.878	12.679.290
Cresteri	-	639.547	648.037	1.287.584
Transferuri in / din imobilizari in curs	-	682.921	(682.921)	-
Intrari din achizitia Palplast Moldova,Grup Freiller&Optiplast	1.140.066	45.789.550	-	46.929.616
Cedari/reduceri	-	(164.343)	(48.524)	(212.867)
Diferente de curs la consolidare	-	-	-	(110.874)
Sold la 31 decembrie 2024	1.140.066	59.058.086	485.470	60.572.749
Amortizarea cumulata
Sold la 1 ianuarie 2025	-	12.805.120	-	12.805.120
Cheltuiala cu amortizarea	-	1.932.931		1.932.931
Depreciere	-	(29.043)		(29.043)
Intrari din achizitie Grup Aquatica Experience	-	23.224		23.224
Reduceri	-	(27.647)		(27.647)
Sold la 30 septembrie 2025	-	14.704.585	-	14.704.585
Sold la 1 ianuarie 2024	-	8.717.831	-	8.717.831
Cheltuiala cu amortizarea	-	2.258.172	-	2.258.172
Depreciere Intrari din achizitia Palplast Moldova,Grup	-	(38.887)	-	(38.887)
Freiller&Optiplast	-	2.032.347	-	2.032.347
Reduceri	-	(164.343)	-	(164.343)
Sold la 31 decembrie 2024	-	12.805.120	-	12.805.120
Valoare contabila neta
La 30 septembrie 2025	10.360.214	44.715.173	438.407	55.422.265
La 31 decembrie 2024	1.140.066	46.252.966	485.470	47.767.629

Intrarile din 2024 din achizitia Palplast Moldova, Grup Freiler si Optiplastin valoare totala de 46.929.616 lei si intrarea de 9.247.652 lei din achizitia Grup AEG sunt reprezentate de goodwill, marcile inregistrate si relatiile comerciale apartinad companiilor achizitionate.

(toate sumele sunt exprimate in lei ("RON"), daca nu este specificat altfel)

13. ACTIVE AFERENTE DREPTULUI DE UTILIZARE

Grupul are drept de utilizare asupra bunurilor din cladirile inchiriate, depozite si spatii de expozitie si mijloace de transport.

		Masini din contractele de leasing	Masini din contractele de leasing financiar
Cost	Constructii	operational	anterioare	Total
Sold la 1 ianuarie 2025	14.722.083	5.919.528	14.254.514	34.896.125
Intrari	9.132.580	1.967.413	2.340.657	13.440.650
Iesiri	(12.139.159)	(799.021)	(521.736)	(13.459.916)
Sold la 30 septembrie 2025	11.715.504	7.087.920	16.073.435	34.876.860
Amortizarea
Sold la 1 ianuarie 2025	3.343.497	2.083.176	4.739.070	10.165.743
Cheltuieli cu amortizarea	2.381.514	1.066.345	1.437.307	4.885.166
Reduceri	(2.786.039)	(317.042)	(521.736)	(3.624.817)
Diferente de curs la consolidare	192.100
Sold la 30 septembrie 2025	3.131.072	2.832.479	5.654.641	11.618.192
Valoare contabila la 1 ianuarie 2025	11.378.586	3.836.352	9.515.444	24.730.382
Valoare contabila la 30 septembrie 2025	8.584.433	4.255.441	10.418.794	23.258.668

14. FILIALE SI ALTE IMOBILIZARI FINANCIARE

La 30 septembrie 2025, respectiv 31 decembrie 2024, Teraplast SA detine – atat direct, cat si indirect, urmatoarele investitii:

Filiala	Tara	Cota de participare %	30 septembrie 2025 LEI	Cota de participare %	31 decembrie 2024 LEI
TeraGlass Bistrita SRL	Romania	100	8.468.340	100	8.468.340
TeraPlast Recycling SA	Romania	99	11.766.350	99	11.766.350
Somplast SA	Romania	70,8	4.897.400	70,8	4.897.400
TeraBio Pack SRL	Romania	100	38.000.000	100	38.000.000
Teraplast Magyarorszag KFT Pro Moulding SA, fostaTeraGreen Compound	Ungaria	100	36.492	100	36.492
SRL	Romania Rep.	100	238.139	100	98.832
Palplast SRL	Moldova	51	8.950.140	51	8.950.140
Optiplast d.o.o	Croatia	70	50.366.645	70	50.366.645
Grup Freiler	Austria	100	82.351.341	100	82.262.592
Teraverde Carbon SRL	Romania	100	10.000	100	10.000
Grup AEG Romania	Romania	51	5.121.400	-	-
TOTAL			210.206.247		204.856.791

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE

pentru perioada de 9 luni incheiata la 30 septembrie 2025

(toate sumele sunt exprimate in lei ("RON"), daca nu este specificat altfel)

14. FILIALE SI ALTE IMOBILIZARI FINANCIARE (continuare)

TeraPlast SA a achizitionat in 23 aprilie 2025 pachetului majoritar, de 51%, din partile sociale ale Aquatica Experience Group (AEG), un jucator integrat de inginerie, care furnizeaza solutii de tratare, epurare si management al apei, inclusiv cu componente digitale. Prin acest pas strategic, TeraPlast isi extinde portofoliul si face un pas important in tranzitia de la producator de solutii pentru transportul apei curate si uzate la furnizor complet de solutii integrate pentru managementul apei.

Alte investitii pe termen lung in capitalurile proprii

Detaliile privind investitiile in capitalurile proprii ale TeraPlast SA sunt urmatoarele:

Numele investitiei	Tara	Cota de participare	30 septembrie 2025	Cota de participare	31 decembrie 2024
		%	RON	%	RON
CERTIND SA	Romania	7,50	14.400	7,50	14.400
Parteneriat pentru dezvoltarea durabila	Romania	7,14	1.000	7,14	1.000
ECOREP GROUP S.A	Romania	-	-	-	-
Grup Freiler - Volksbank	Austria		2.798		2.798
Grup Aquatica Experience	Romania		106
TOTAL		-	18.304	-	18.198

Societatea CERTIND este un organism de certificare independent acreditat de Greek Accreditation Body – ESYD pentru urmatoarele servicii de certificare: certificarea sistemelor de management al calitatii conform ISO 9001, certificare de sisteme de management de mediu conform ISO 14001, certificare de sisteme de management al sigurantei alimentare conform ISO 22000.

TeraPlast S.A. nu si-a asumat nicio obligatie si nu a facut nici o plata in numele entitatilor in care detine titluri sub forma de interese de participare.

15. STOCURI

	Sold la 30 septembrie 2025	Sold la 31 decembrie 2024
Produse finite	86.608.459	80.691.073
Materii prime	91.464.463	75.566.474
Marfuri	20.980.129	16.608.241
Consumabile	12.493.011	8.088.725
Obiecte de inventar	290.244	1.254.199
Produse semifabricate	4.737.041	5.699.104
Produse reziduale	3.285.217	4.243.210
Produse in curs de aprovizionare	810.872	169.629
Produse in curs de executie	5.796.561	588.121
Ambalaje	1.832.879	1.763.636
Stocuri – valoare bruta	228.298.876	194.672.414
Ajustari de valoare pentru materii prime si materiale	(2.596.737)	(1.815.270)
Ajustari de valoare pentru produse finite	(6.516.116)	(5.185.944)
Ajustari de valoare pentru marfuri	(1.405.802)	(1.431.161)
Total ajustari de valoare	(10.518.655)	(8.432.375)
Total stocuri – valoare neta	217.780.221	186.240.037

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE

pentru perioada de 9 luni incheiata la 30 septembrie 2025

(toate sumele sunt exprimate in lei ("RON"), daca nu este specificat altfel)

15. STOCURI (continuare )

Ajustarile de valoare sunt facute pentru toate categoriile de stocuri (a se vedea mai sus), utilizand atat metode generale cat si specifice in functie de vechimea acestor si de analizele privind sansele de utilizare a acestora in viitor. Categoriile de stocuri cu vechime mai mare sau egala de un an, care nu au avut miscari in ultimul an, sunt ajustate 100%.

Stocurile Grupului sunt gajate in favoarea bancilor finantatoare.

16. CREANTE COMERCIALE SI SIMILARE

16. CREANTE COMERCIALE SI SIMILARE
	Sold la	Sold la
	30 septembrie	31 decembrie
	2025	2024
Creante comerciale	241.837.263	177.198.695
Efecte de comert neexigibile	56.722.798	38.003.927
Avansuri platite furnizorilor de imobilizari	16.291.673	10.941.322
Avansuri platite furnizorilor de stocuri si servicii	4.025.696	2.749.470
Avansuri platite catre angajati	8.200	-
Alte creante	15.594.759	8.110.692
Ajustare de valoare privind deprecierea creantelor	(19.816.003)	(15.912.868)
Sold la sfarsitul perioadei	314.664.386	221.091.239
Modificarile ajustarilor de depreciere pentru creante incerte:
	Exercitiul financiar	Exercitiul financiar

	incheiat la 30 septembrie 2025	incheiat la 31 decembrie 2024
	RON	RON
Sold la inceputul perioadei	(15.912.868)	(16.876.945)
Creante transferate la cheltuieli in timpul anului Ajustare de depreciere inregistrata in situatia rezultatului global in legatura cu	242.797	-
creantele comerciale	(3.082.410)	3.612.714
(Crestere)/Diminuare din activitatile intrerupte/achizitii M&A	(988.303)	(2.648.637)
Diferente de curs la consolidare	(75.219)	-
Sold la sfarsitul perioadei	(19.816.003)	(15.912.868)

In determinarea recuperabilitatii unei creante, Grupul ia in considerare orice modificare in calitatea de creditare a creantei incepand cu data acordarii creditului, pana la data de raportare. Concentratia riscului de credit este limitata avand in vedere ca baza de clienti este mare, iar clientii nu au legatura unii cu altii.

Grupul a inregistrat un provizion de depreciere pentru valoarea totala a creantelor comerciale restante o perioada mai mare de 60 de zile.

Evaluarea pierderilor de credit preconizate este o functie a probabilitatii de nerambursare, a pierderii datorate nerambursarii (adica a magnitudinii pierderii in caz de nerambursare) si a expunerii la riscul de nerambursare. Evaluarea probabilitatii de nerambursare se bazeaza pe ratingul de risc al fiecarui client obtinut de la parti independente, ajustat, daca este cazul, cu informatii prospective, asa cum este descris mai sus.

In ceea ce priveste expunerea la riscul de nerambursare, pentru activele financiare, aceasta este reprezentata de valoarea contabila bruta a activelor la data raportarii. Creantele Grupului sunt integral gajate in favoarea bancilor finantatoare.

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE

pentru perioada de 9 luni incheiata la 30 septembrie 2025

(toate sumele sunt exprimate in lei ("RON"), daca nu este specificat altfel)

17. INVESTITII IMOBILIARE

La 30 septembrie 2025,respectiv 31 decembrie 2024, TeraPlast detine 36 de mii de mp de teren in Bistrita pentru aprecierea valorii, clasificat drept investitie imobiliara. Unitatea de productie a TeraPlastse afla pe acest teren, inainte ca Societatea sa se mute in Parcul Industrial TeraPlast. Terenul are o valoare justa de 5.866 mii lei (5.737 mii lei la 31 decembrie 2023).

Grupul isi evalueaza investitiile imobiliare la valoarea justa, modificarile valorii juste fiind recunoscute in situatia individuala a rezultatului global. Investitiile imobiliare au fost reevaluate la 31 decembrie 2024 de catre un evaluator extern independent. Metoda de evaluare folosita a fost comparatia de piata.

Ca urmare a achizitiei Grupului Freiler, linia de Investitii imobiliare din Situatia Consolidata a Pozitiei Financiare a crescut cu 15,9 mil lei ( 4,47 mil eur ). Acestea reprezinta terenuri si constructii care sunt inregistrate in evidenta Sörgyári Ipari Park Kft.

	Sold la 30 septembrie 2025	Sold la 31 decembrie 2024
Sold initial	21.799.930	5.737.239
Cresteri/ (reduceri)	101.831	23.542
Intrari din achizitia grupului Freiler		15.910.357
Castig/ (pierdere) net(a) din evaluarea investitiilor imobiliare la valoare justa		128.792
Sold final	21.901.762	21.799.930
18. CAPITAL SOCIAL
	Sold la 30 septembrie 2025	Sold la 31 decembrie 2024
	RON	RON
Actiuni ordinare varsate integral	300.150.045	240.120.036

La 30 septembrie 2025, valoarea capitalului social subscris si varsat al Societatii-mama cuprindea un numar de 3.001.500.448 (2024: 2.401.200.358) actiuni autorizate, emise si achitate integral, la valoare nominala de 0,1 RON/ actiune si o valoare nominala totala de 300.150.045 lei (2024: 240.120.036 lei). Actiunile comune sunt purtatoare de un vot fiecare si dau dreptul la dividende.

AGEA nr 1 din 29 aprilie 2025 a decis majorarea capitalului social al Teraplast SA cu 60.030.009 lei din prima de emisiune constituita in 2024 ca urmare a majorarii capitalului social prin subcriptie publica.

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE

pentru perioada de 9 luni incheiata la 30 septembrie 2025

(toate sumele sunt exprimate in lei ("RON"), daca nu este specificat altfel)

18. CAPITAL SOCIAL ( continuare )

Structura actionariatului

	Sold la 30 septembrie 2025		Sold la 31 decembrie 2024
	Numar actiuni	% detinere	Numar actiuni	% detinere
Goia Dorel FONDUL DE PENSII ADMINISTRAT PRIVAT NN/NN	1.405.607.818	46,83	1.124.486.255	46,83
PENSII S.A.F.P.A.P. S.A. FD DE PENS ADMIN PRIV AZT VIITORUL TAU/ALLIIANZ	360.664.871	12,02	288.531.897	12,02
PP	186.188.710	6,2	148.950.968	6,2
LCS IMOBILIAR SA	108.307.830	3,6	86.646.264	3,6
Alte persoane fizice si juridice	940.731.219	31,34	752.584.974	31,34
Total	3.001.500.448	100	2.401.200.358	100

19. DATORII PRIVIND BENEFICIILE ANGAJATILOR SI PROVIZIOANE

Grupul acorda angajatilor beneficii pentru pensionare in functie de vechimea in Grup la implinirea varstei de pensionare de 65 de ani pentru barbati si 61 de ani pentru femei.

Provizionul reprezinta valoarea curenta a obligatiei privind beneficiul la pensionare calculata pe o baza actuariala.

	Pe termen scurt		Pe termen lung
	30 septembrie 2025	31 decembrie 2024	30 septembrie 2025	31 decembrie 2024
Intrari Grup Freiler				101.905
Provizioane pentru riscuri si cheltuieli	516.700	516.700	2.039.442	1.956.847
Total	516.700	516.700	2.039.442	2.058.752
Beneficii angajati pe termen lung				Perioada financiara incheiata la 30 septembrie 2025
Sold initial Miscari Diferente de curs la consolidare				2.058.752 (21.276) 1.966
Sold final				2.039.442

TeraPlast S.A. are constituite provizioane pentru diverse cheltuieli legate de activitati de protejare a mediului inconjurator si potentiale datorii fiscale, fiind probabile obligatii generate de evenimente anterioare ale entitatii care ar determina o iesire de resurse.

Grupul are stabilit un plan de beneficii prin care angajatii sunt indreptatiti sa primeasca beneficii pentru pensionare in functie de vechimea in Grup, la implinirea varstei de pensionare. Nu exista alte beneficii post-pensionare pentru angajati. Provizionul reprezinta valoarea curenta a obligatiei privind beneficiul la pensionare calculata pe o baza actuariala.

Cele mai recente evaluari actuariale au fost efectuate la 31 decembrie 2024 de catre dl Silviu Matei, membru al Institutului Actuarilor din Romania. Conducerea Grupului a considerat ca valorile conform raportului de la 31 decembrie 2024 sunt nesemnificativ diferite

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE

pentru perioada de 9 luni incheiata la 30 septembrie 2025

(toate sumele sunt exprimate in lei ("RON"), daca nu este specificat altfel)

19. DATORII PRIVIND BENEFICIILE ANGAJATILOR SI PROVIZIOANE ( continuare )

fata de cele de la 31 decembrie 2023 si a decis sa nu modifice provizionul deja inregistrat. Miscarile inregistrate in anul 2024 sunt reprezentate de intrari din achizitia Grupului Freiler.

Valoarea curenta a obligatiilor privind beneficiile definite si costul curent si trecut al serviciilor aferente au fost evaluate prin utilizarea metodei unitatii de credit proiectate.

20. DATORII COMERCIALE SI SIMILARE

	Sold la 30 septembrie 2025	Sold la 31 decembrie 2024
Datorii comerciale	153.312.164	155.232.720
Efecte de platit	1.277.844	1.575.540
Datorii din achizitia de imobilizari	8.134.637	9.210.243
Alte datorii curente	48.784.496	22.258.979
Avansuri incasate in baza comenzilor	7.351.765	1.628.181
Total	218.860.906	189.905.664

Datoriile contractuale reflecta obligatia Societatii de a transfera bunuri sau servicii catre un client de la care a primit contravaloarea bunului/ serviciului sau de la care suma de incasat este scadenta.

20.1 ALTE DATORII CURENTE

	Sold la 30 septembrie 2025	Sold la 31 decembrie 2024
Datorii salariale catre angajati si datorii privind asigurarile sociale	20.103.429	14.440.152
TVA de plata	15.814.332	3.336.439
Alti creditori	11.555.869	3.586.618
Venituri inregistrate in avans	176.543	-
Alte impozite de plata	1.132.861	895.770
Drepturi ale angajatilor nerevendicate	1.462	-
Total	48.784.496	22.258.979

TERAPLAST S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE pentru perioada de 9 luni incheiata la 30 septembrie 2025

(toate sumele sunt exprimate in lei ("RON"), daca nu este specificat altfel)

21. IMPRUMUTURI DE LA BANCI

Imprumuturile bancare la 30 septembrie 2025 si 31 decembrie 2024 sunt urmatoarele: Teraplast SA

			Sold la	Sold la	Pe termen scurt la	Pe termen lung la
Banca finantatoare	Tipul finantarii	Data acordarii	31 decembrie 2024	30 septembrie 2025	30 septembrie 2025	30 septembrie 2025	Perioada
Banca Transilvania	Capital de lucru	08.07.2020	48.596.789	79.035.082	79.035.082	-	12 LUNI
BCR	Capital de lucru	28.08.2020	31.467.366	48.928.787	48.928.787	-	12 LUNI
Banca Transilvania	Investitii	23.12.2020	4.814.207	1.925.683	1.925.683	-	60 LUNI
Banca Transilvania	Investitii	15.03.2021	7.014.896	3.507.448	3.507.448	-	60 LUNI
Banca Transilvania	Investitii	28.04.2023	1.905.204	1.190.753	952.602	238.150	60 LUNI
Banca Transilvania	Investitii	09.10.2023	4.127.362	3.353.482	1.031.841	2.321.641	60 LUNI
Banca Transilvania	Investitii	26.03.2024	62.046.924	56.935.419	10.351.894	46.583.526	84 LUNI
Banca Transilvania	Investitii	21.05.2024	6.039.949	8.069.981	2.151.994	5.917.987	60 LUNI
Banca Transilvania	Investitii	21.05.2024	463.735	896.665	239.111	657.554	60 LUNI
Banca Transilvania	Investitii	21.05.2024	-	1.793.329	478.221	1.315.108	60 LUNI
Exim Bank	Investitii	21.02.2025	-	44.883.050	6.774.800	38.108.250	60 LUNI
Banca Transilvania	Investitii	27.06.2023	-	3.193.294	709.621	2.483.673	72 LUNI
Banca Transilvania	Investitii	27.06.2023	-	2.420.111	2.420.111	-	24 LUNI
TOTAL			166.476.432	256.133.084	158.507.195	97.625.890

Teraplast Recycling SA

			Sold la 31 decembrie	Sold la 30 septembrie	Pe termen scurt la 30 septembrie	Pe termen lung la 30 septembrie
Banca finantatoare	Tipul finantarii	Data acordarii	2024	2025	2025	2025	Perioada
Banca Transilvania	Investitii	11.10.2021	1.390.478	869.049	695.239	173.810	60 LUNI
Banca Transilvania	Investitii	09.10.2023	55.888.270	57.070.915	7.133.864	49.937.051	60 LUNI
Banca Transilvania	Capital de lucru	08.07.2021	10.738.719	11.748.277	11.748.277		12 LUNI
Banca Transilvania	Investitii	21.05.2024	1.292.455	1.165.664	310.844	854.820	60 LUNI
Banca Transilvania	Investitii	20.08.2024	2.933.855	2.912.575	2.912.575		12 LUNI
TOTAL			72.243.777	73.766.480	22.800.799	50.965.681

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE

pentru perioada de 9 luni incheiata la 30 septembrie 2025

(toate sumele sunt exprimate in lei ("RON"), daca nu este specificat altfel)

21. IMPRUMUTURI DE LA BANCI (continuare)

Teraglass Bistrita SRL

Banca finantatoare	Tipul finantarii	Data acordarii	Sold la 31 decembrie 2024	Sold la 30 septembrie 2025	Pe termen scurt la 30 septembrie 2025	Pe termen lung la 30 septembrie 2025	Perioada
Exim	Investitii	23.09.2019	1.219.054	700.468	700.468	-	24 LUNI
Banca Transilvania	Capital circulant	08.07.2021	11.906.264	11.425.790	11.425.790	-	12 LUNI
BCR	Capital circulant	23.12.2020	6.474.762	6.884.868	6.884.868	-	12 LUNI
TOTAL			19.600.080	19.011.126	19.011.126	-

TeraBio Pack SRL

Banca finantatoare	Tipul finantarii	Data acordarii	Sold la 31 decembrie 2024	Sold la 30 septembrie 2025	Pe termen scurt la 30 septembrie 2025	Pe termen lung la 30 septembrie 2025	Perioada
BCR	Investitii	29.04.2021	14.623.854	11.203.826	5.171.019	6.032.807	72 LUNI
BCR	Capital circulant	29.11.2021	4.508.643	4.799.853	4.799.853		12 LUNI
BCR	Capital circulant	29.11.2021	8.734.609	9.990.343	9.990.343		12 LUNI
TOTAL			27.867.106	25.994.022	19.961.216	6.032.807

Somplast SA

Banca finantatoare	Tipul finantarii	Data acordarii	Sold la 31 decembrie 2024	Sold la 30 septembrie 2025	Pe termen scurt la 30 septembrie 2025	Pe termen lung la 30 septembrie 2025	Perioada
Banca Transilvania TOTAL	Capital circulant	08.07.2021	1.389.786 1.389.786	1.446.810 1.446.810	1.446.810 1.446.810		12 LUNI

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE

pentru perioada de 9 luni incheiata la 30 septembrie 2025

(toate sumele sunt exprimate in lei ("RON"), daca nu este specificat altfel)

21. IMPRUMUTURI DE LA BANCI (continuare)

Wolfgang Freiler GmbH

Banca finantatoare	Tipul finantarii	Data acordarii	Sold la 31 decembrie 2024	Sold la 30 septembrie 2025	Pe termen scurt la 30 septembrie 2025	Pe termen lung la 30 septembrie 2025	Perioada
Oberbank	Capital de lucru	06.12.2022	1.221.296	871.981	871.981	-	54 LUNI
Oberbank	Capital de lucru	02.09.2022	420.427	-	-	-	12 LUNI
Oberbank	Investitii	26.06.2020	-	1.763.142	1.763.142	-	52 LUNI
TOTAL			1.641.723	2.635.123	2.635.123	-

Polytech Industrie KFT

Banca finantatoare	Tipul finantarii	Data acordarii	Sold la 31 decembrie 2024	Sold la 30 septembrie 2025	Pe termen scurt la 30 septembrie 2025	Pe termen lung la 30 septembrie 2025	Perioada
Oberbank	Investitii	02.02.2016	1.243.525	635.138	635.138		96 LUNI
Oberbank	Investitii	30.10.2018	1.056.996	809.800	269.933	539.866	96 LUNI
Oberbank	Investitii	30.10.2019	2.201.040	1.681.845		1.681.845	96 LUNI
Oberbank	Capital de lucru	12.08.2022	871.760	1.780.612	1.780.612		12 LUNI
TOTAL			5.373.321	4.907.395	2.685.683	2.221.711

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE

pentru perioada de 9 luni incheiata la 30 septembrie 2025

(toate sumele sunt exprimate in lei ("RON"), daca nu este specificat altfel)

21. IMPRUMUTURI DE LA BANCI (continuare)

Optiplast D.o.o

			Sold la 31 decembrie 2024	Sold la 30 septembrie	Pe termen scurt la 30 septembrie	Pe termen lung la 30 septembrie
Banca finantatoare	Tipul finantarii	Data acordarii		2025	2025	2025	Perioada
OTP Banka	Investitii	12.10.2016	565.274	-	-	-	84 LUNI
OTP Banka	Investitii	01.09.2020	357.706	-	-	-	60 LUNI
Hrvatska Banka	Capital de lucru	31.05.2021	3.796.015	2.360.323	2.023.133	337.189	60 LUNI
OTP Banka	Investitii	02.02.2023	627.436	427.288	284.859	142.429	48 LUNI
OTP Banka	Investitii	24.08.2023	1.100.286	817.421	408.711	408.710	48 LUNI
OTP Banka	Investitii	12.12.2023	4.277.177	4.019.656	877.016	3.142.640	60 LUNI
TOTAL			10.723.892	7.624.688	3.593.720	4.030.968

Aqua Azur SRL

Banca finantatoare	Tipul finantarii	Data acordarii	Sold la 31 decembrie 2024	Sold la 30 septembrie 2025	Pe termen scurt la 30 septembrie 2025	Pe termen lung la 30 septembrie 2025	Perioada
Alpha Bank Romania	Capital de lucru	17.05.2023	-	599.982	599.982		34 LUNI
Alpha Bank Romania	Capital de lucru	13.03.2023	-	-	-	-	30 LUNI
Patria Bank	Capital de lucru	13.12.2024	-	670.000	670.000		12 LUNI
Patria Bank	Capital de lucru	13.12.2024	-	1.196.321	611.123	585.198	36 LUNI
Garanti BBVA	Capital de lucru	07.06.2024	-	974.025	974.025		24 LUNI
Mikro Kapital IFN	Capital de lucru	19.11.2024	-	25.867	25.867		12 LUNI
Mikro Kapital IFN	Capital de lucru	17.04.2025	-	182.125	182.125		12 LUNI
TOTAL			-	3.648.319	3.063.121	585.198

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE

pentru perioada de 9 luni incheiata la 30 septembrie 2025

(toate sumele sunt exprimate in lei ("RON"), daca nu este specificat altfel)

21. IMPRUMUTURI DE LA BANCI (continuare)

Expert Service Echipamente SRL

Banca finantatoare	Tipul finantarii	Data acordarii	Sold la 31 decembrie 2024	Sold la 30 septembrie 2025	Pe termen scurt la 30 septembrie 2025	Pe termen lung la 30 septembrie 2025	Perioada
ING Bank TOTAL	Capital de lucru	04.06.2024	-	375.000 375.000	375.000 375.000	- -	60 LUNI
TOTAL GENERAL			305.316.117	395.542.048	234.079.793	161.462.254

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE

pentru perioada de 9 luni incheiata la 30 septembrie 2025

(toate sumele sunt exprimate in lei ("RON"), daca nu este specificat altfel)

22. TRANZACTII CU ENTITATI AFILIATE

Entitatile afiliate si legate Societatii sunt prezentate astfel:

30 septembrie 2025

Filiale

• Teraglass Bistrita SRL
• TeraPlast Recycling SA
• TeraBio Pack Srl
• Somplast SA
• Teraplast Magyarorszag KFT
• Teraverde Carbon SRL
• Pro Moulding SA, fost Teragreen Compound SRL
• Palplast SRL
• Optiplast D.o.o.
• WF Kunststoff Handels GmbH
• Wolfgang Freiler GmbH & Co KG
• Polytech Industrie Kft
• Sörgyári Ipari Park Kft
• Pro-Moulding Kft
• Aqua Azur SRL
• Danex Echipamente SRL
• Expert Service Echipamente srl
• AE Development SRL
• Aquatica Experience SRL

Societati legate (prin actionariat /factor decizional comun)

• ACI Cluj SA
• Hermes SA
• Info Sport SRL
• Ischia Activholding SRL
• Ischia Invest SRL
• La Casa Ristorante Pizzeria Pane Dolce SRL
• New Croco Pizzerie SRL
• Parc SA
• Primcom SA
• Sens Unic Imobiliare SRL
• Alpha Quest Tech SRL
• Fort SA membra a grupului Bittnet Systems SA
• Grupul Bittnet Systems SA
• Compa SA
• Magazin Universal Maramures SA
• LCS Imobiliar SA
• Libra Internet Bank

Tranzactiile dintre Societatea mama si filialele acesteia, entitatile afiliate Grupului au fost eliminate din consolidare.

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE

pentru perioada de 9 luni incheiata la 30 septembrie 2025

(toate sumele sunt exprimate in lei ("RON"), daca nu este specificat altfel)

23. NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR

Numerar

Pentru situatia fluxurilor de numerar, numerarul include numerarul in casa si conturile bancare curente. Valoarea contabila a acestor active este aproximativ egala cu valoarea lor justa.

Numerarul si echivalentele de numerar la sfarsitul anului financiar, dupa cum sunt prezentate in situatia fluxurilor de numerar, pot fi reconciliate cu elemente aferente din bilantul contabil, dupa cum urmeaza:

	30 septembrie 2025 RON	31 decembrie 2024 RON
Numerar in banci	20.668.118	32.303.295
Numerar in casa	74.755	28.528
Echivalente numerar	326.119	83.901
Total	21.068.992	32.415.724

Disponibilitatile banesti ale Grupului sunt integral gajate in favoarea bancilor finantatoare.

24. SUBVENTII PENTRU INVESTITII

Subventiile pentru investitii se refera la fonduri nerambursabile aferente unor investitii efectuate de TeraPlast S.A. ,TeraGlass Bistrita S.R.L. , TeraBio Pack SRL, Teraplast Recycling SA. Intrarile din achizitii M&A se refera la Grup Freiler si Optiplast.

Nu exista conditii neindeplinite atasate acestor subventii.

	2025	2024
La 1 ianuarie	99.054.245	76.560.615
Intrari de subventii	-	24.366.686
Transferate catre situatia rezultatului global	(7.800.708)	(9.260.614)
Intrari din achizitii M&A		7.387.558
Diferente de curs la consolidare	(1.661)	-
La 30 septembrie /31 decembrie	91.251.875	99.054.245
Curente	9.450.016	9.487.813
Imobilizate	81.801.859	89.566.432

Valoarea subventiilor in sold este recunoscuta ca venit amanat in bilant si transferata in situatia rezultatului global pe o baza sistematica, pe parcursul duratei de viata a activelor aferente.

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE

pentru perioada de 9 luni incheiata la 30 septembrie 2025

(toate sumele sunt exprimate in lei ("RON"), daca nu este specificat altfel)

25. EVENIMENTE ULTERIOARE

Nu exista evenimente ulterioare de raportat.

Declaratia conducerii

Confirmam ca, din cunostintele noastre, situatiile financiare ofera o imagine fidela a activelor, datoriilor, pozitiei financiare si a profitului si pierderii Grupului, conform standardelor de contabilitate aplicabile si ca situatiile financiare consolidate ale Grupului TeraPlast ofera o imagine fidela a dezvoltarii si performantei afacerii si pozitiei Grupului, precum si o descriere a principalelor riscuri si incertitudini cu care se confrunta Grupul.

Aprobat:

29 octombrie 2025 Consiliul de Administratie

ALEXANDRU STANEAN BOGDAN CRACIUNAS

DIRECTOR GENERAL DIRECTOR FINANCIAR

Raportul la Trimestrul III 2025 al TERAPLAST SA

conform Regulamentului ASF nr. 5/2018 Anexa nr. 13A

Data raportului: 30 octombrie 2025

Denumirea societăţii comerciale: TERAPLAST SA

Sediul social: Sieu-Magherus, sat Saratel, Calea Teraplast, nr.1 , Bistrita-Nasaud

Numarul de telefon/fax: 0263 238202; Fax: 0263 231221

Codul unic de înregistrare la Oficiul Registrului Comerţului: 3094980

Număr de ordine în Registrul Comerţului: J06/735/1992

Piata reglementata pe care se tranzacţionează valorile mobiliare emise: Bursa de Valori Bucuresti

Capitalul social subscris şi varsat: 300.150.044,80 lei

Principalele caracteristici ale valorilor mobiliare emise de societatea comerciala:

• ACTIUNI NOMINATIVE in numar de 3.001.500.448 cu o valoare nominala de 0,1 lei/actiune.
• 1. Prezentarea evenimentelor importante care s-au produs în perioada de timp relevantă şi impactul pe care acestea îl au asupra poziţiei financiare a emitentului şi a filialelor acestuia.
• 2. Descrierea generală a poziţiei financiare şi a performanţelor emitentului şi ale filialelor acestuia aferente perioadei de timp relevante.

B. Indicatori economico-financiari

	30.09.2024	30.09.2025
a) Lichiditatea curentă (generală)
= Active circulante / Datorii curente (valoarea recomandată este	1,47	1,21
în jurul valorii de 2)

Lichiditatea curenta - generala inregistrata la 30.06.2025 este de 1,19 si reprezinta gradul de acoperire a datoriilor curente prin activele circulante detinute de societate.

	30.09.2024	30.09.2025
a) Gradul de îndatorare = Capital împrumutat / Capital angajat	0,25	0,27

Capital imprumutat - Credite peste 1 an, Capital angajat = Capital împrumutat + Capitaluri proprii

RAPORT LA TRIMESTRUL III 2025

	30.09.2024	30.09.2025
d) Durata de incasare a debitelor-clienţi = soldul mediu clienţi / CA x 180 zile	69,39	76,36
a) Viteza de rotaţie a activelor imobilizate = cifra de afaceri / active imobilizate	1,34	1,38

Semnaturi

Alexandru Stanean Bogdan Craciunas

Director General Director Financiar