AI assistant
Teraplast SA — Interim / Quarterly Report 2014
May 15, 2014
2298_10-q_2014-05-15_772d23b2-1362-4005-9b87-e29901438208.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
SITUATIA REZULTATULUI GLOBAL
PENTRU TRIMESTRUL I ÎNCHEIAT LA 31 MARTIE 2014
Situatia rezultatului global pentru trimestrul I al anului 2014, comparativ cu aceeasi perioada a anului 2013
| Ianuarie martie 2013 |
Ianuarie martie 2014 |
|
|---|---|---|
| RON | RON | |
| Venituri | 39.483.264 | 41.280.367 |
| Alte venituri din exploatare | 64.099 | 57.317 |
| Modificari in cadrul stocurilor de bunuri finite si productie in curs | 6.902.564 | 1.888.239 |
| Materiile prime, consumabile folosite si marfuri | (33.292.816) | (29.942.596) |
| Cheltuieli cu beneficiile angajatilor | (5.351.714) | (5.580.796) |
| Cheltuieli cu provizioanele, ajustarile pentru depreciere si | ||
| amortizarea | (2.805.072) | (3.166.614) |
| Castiguri / (Pierderi) din iesirea imobilizarilor corporale si | ||
| necorporale | 87.690 | - |
| Castiguri / (Pierderi) din evaluarea la valoarea justa a investitiilor | ||
| imobiliare | - | - |
| Alte cheltuieli operationale | (5.172.597) | (5.141.968) |
| Costuri financiare | (1.645.389) | (1.451.647) |
| Venituri financiare | 1.067.214 | 867.151 |
| Profitul/(Pierderea) inainte de impozitare | (662.757) | (1.190.547) |
| (Cheltuiala) / Venit cu impozitul pe profit | - | - |
| Profitul/(Pierderea) exercitiului financiar | (662.757) | (1.190.547) |
| Numar de actiuni | 297.875.880 | 288.875.880 |
| Rezultatul pe actiune | (0,002) | (0,004) |
Traian Simion Edit Orban
Director General Director Financiar
Semnătura____________________ Semnătura_____________ Ştampila unităţii
SITUATIA POZITIEI FINANCIARE
PENTRU TRIMESTRUL I ÎNCHEIAT LA 31 MARTIE 2014
| Situatia pozitiei financiare pentru perioada ianuarie-martie 2014 | 31 decembrie 2013 |
31 martie 2014 |
|---|---|---|
| RON | RON | |
| ACTIVE | ||
| Active imobilizate | ||
| Imobilizari corporale | 105.591.677 | 103.655.665 |
| Investitii imobiliare | 13.602.716 | 13.547.190 |
| Imobilizari necorporale | 912.956 | 806.123 |
| Investitii in filiale si unitaticontrolate in comun | 9.199.408 | 9.199.408 |
| Alte imobilizari financiare Total active imobilizate |
15.472 129.322.229 |
15.472 127.223.858 |
| Active circulante | ||
| Stocuri | 32.717.144 | 37.471.105 |
| Creante comerciale si similare | 46.625.764 | 43.941.444 |
| Cheltuieli inregistrate in avans | 423.877 | 1.124.486 |
| Impozit pe profit de recuperat | - | - |
| Numerar si depozite pe termen scurt | 2.891.828 | 2.602.620 |
| Total active circulante | 82.658.613 | 85.139.655 |
| Total active | 211.980.842 | 212.363.513 |
| CAPITAL PROPRIU SI DATORII | ||
| Capital propriu | ||
| Total Capital social, din care: | 58.980.060 | 58.980.060 |
| - Capital subscris |
28.887.588 | 28.887.588 |
| - Ajustari ale capitalului social |
30.092.472 | 30.092.472 |
| Prime de capital | 42.245.118 | 42.245.118 |
| Rezerve din reevaluare | 18.708.074 | 18.708.074 |
| Rezerve legale | 3.561.377 | 3.561.377 |
| Rezultat reportat | (9.453.943) | (10.644.491) |
| Total capital propriu | 114.040.685 | 112.850.138 |
| Datorii pe termen lung | ||
| Imprumuturi si datorii de leasing financiar | 13.180.218 | 11.547.185 |
| Datorii privind beneficiile angajatilor | 286.225 | 286.225 |
| Datorii privind impozitele amanate | 3.456.182 | 3.456.182 |
| Total datorii pe termen lung | 16.922.624 | 15.289.592 |
| Datorii curente | ||
| Datorii comerciale si similar | 39.772.597 | 35.859.964 |
| Imprumuturi si datorii de leasing financiar | 36.892.588 | 44.131.903 |
| Alte datorii financiare curente | 162.795 | - |
| Impozit pe profit de plata | 33.137 | - |
| Provizioane | 4.156.415 | 4.231.915 |
| Total datorii curente | 81.017.532 | 84.223.782 |
| Total datorii | 97.940.157 | 99.513.374 |
| Total capital propriu si datorii | 211.980.842 | 212.363.512 |
| Director General | Director Financiar | |
| Traian Simion | Edit Orban |
Ştampila unităţii
Semnătura____________________ Semnătura_____________
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE TRIMESTRIALE
PENTRU TRIMESTRUL I ÎNCHEIAT LA 31 MARTIE 2014
ENTITATEA CARE RAPORTEAZĂ
Aceste note la situaţiile financiare trimestriale sunt prezentate de TERAPLAST SA .
La 31 martie 2014, Societatea detine investitii in doua filiale ( Plastsistem SA si Teraglass Bistrita SRL ) si un acord comun sub forma unei asociatii in participatiune ( Politub SA ), după cum este descris în Nota 1 c).
Aceste situaţii financiare nu includ rezultatele societăţilor în care Societatea deţine titluri de participare. Situatiile financiare trimestriale incheiate la 31.03.2014 nu au fost auditate.
1.ACTIVE IMOBILIZATE
a) Imobilizări necorporale
| Concesiuni, brevete, licenţe mărci, drepturi şi valori similare şi alte imobilizări necorporale (ron) |
Imobilizări necorporale în curs (ron) |
Total (ron) |
|
|---|---|---|---|
| Valoare brută | |||
| Sold la 1 ianuarie 2014 | 4.558.795 | - | 4.558.795 |
| Creşteri | 43.987 | - | 43.987 |
| Transferuri | - | - | - |
| Cedări şi | |||
| alte reduceri | (644.587) | - | (644.587) |
| Sold la 31 martie 2014 | 3.958.195 | - | 3.958.195 |
| Amortizare cumulată | |||
| Sold la 1 ianuarie 2014 | 3.645.840 | - | 3.645.840 |
| Amortizarea înregistrată în cursul exerciţiului |
150.820 | - | 150.820 |
| Cedări şi | |||
| alte reduceri | (644.587) | - | (644.587) |
| Sold la 31 martie 2014 | 3.152.073 | - | 3.152.073 |
| Valoarea contabilă | |||
| netă la 1 ianuarie 2013 | 912.955 | - | 912.955 |
| Valoarea contabilă | |||
| netă la 31 martie 2013 | 806.122 | - | 806.122 |
SITUATIA POZITIEI FINANCIARE
PENTRU TRIMESTRUL I ÎNCHEIAT LA 31 MARTIE 2014
1.ACTIVE IMOBILIZATE ( continuare )
b) Imobilizări corporale
| Instalaţii | Alte | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| tehnice | instalaţii, | Imobilizări | ||||
| Terenuri şi | şi | utilaje şi | corporale | Investitii | ||
| construcţii | maşini | mobilier | în curs | imobiliare | Total | |
| (ron) | (ron) | (ron) | (ron) | (ron) | (ron) | |
| Valoarea brută | ||||||
| Sold la 1 ianuarie 2014 | 62.712.793 | 142.005.481 | 1.203.367 | 1.729.619 | 13.602.716 | 221.253.976 |
| Creşteri total, din care: | 109.777 | 919.002 | 1.028.779 | |||
| Cresteri din productia interna | ||||||
| de imobilizari | 213.820 | 213.820 | ||||
| Transferuri | 30.638 | 680.708 | 526 | (711.872) | - | |
| Cedari si reduceri | (275.428) | (55.526) | (330.953) | |||
| Sold la 31 martie 2014 | 62.743.432 | 142.520.538 | 1.203.893 | 1.936.749 | 13.547.190 | 221.951.802 |
| Amortizare cumulată | ||||||
| Sold la 1 ianuarie 2014 | 5.062.993 | 96.413.096 | 583.494 | - | - | 102.059.583 |
| Amortizarea înregistrată | ||||||
| în cursul exerciţiului | 596.090 | 2.501.871 | 41.238 | - | - | 3.139.199 |
| Reduceri sau reluări | - | (252.484) | - | - | - | (252.484) |
| Depreciere | (110.801) | (86.551) | - | - | - | (197.353) |
| Sold la 31 martie 2014 | 5.548.282 | 98.575.931 | 624.732 | - | - | 104.748.946 |
| Valoarea contabilă netă la | ||||||
| 1 ianuarie 2013 | 57.649.800 | 45.592.385 | 619.873 | 1.729.619 | 13.602.716 | 105.591.677 |
| Valoarea contabilă netă la | ||||||
| 31 martie 2013 | 57.195.149 | 43.944.607 | 579.160 | 1.936.749 | 13.547.190 | 103.655.666 |
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE TRIMESTRIALE
PENTRU TRIMESTRUL I ÎNCHEIAT LA 31 MARTIE 2014
1.ACTIVE IMOBILIZATE ( continuare )
Imobilizări corporale gajate şi restricţionate
La 31 martie 2014 imobilizări corporale cu o valoare contabilă netă de 81.515.199 ron constituie garanţie pentru credite si linii de credit (terenuri si constructii – 53.035.645 ron ; echipamente,utilaje, alte active imobilizate – 28.479.554 ron).
Imobilizări corporale utilizate în cadrul unor contracte de leasing în care Societatea este locatar.
Imobilizările corporale includ echipamente utilizate în cadrul unor contracte de leasing financiar, includ instalaţii tehnice şi maşini, după cum urmează:
| 31 decembrie 2013 | 31 martie 2014 | |
|---|---|---|
| (ron) | (ron) | |
| Valoare neta – vehicule | 311.852 | 293.141 |
| Valoare neta – echipamente | 7.391.373 | 7.126.289 |
| TOTAL | 7.703.225 | 7.419.430 |
SITUATIA POZITIEI FINANCIARE
PENTRU TRIMESTRUL I ÎNCHEIAT LA 31 MARTIE 2014
1.ACTIVE IMOBILIZATE ( continuare )
Tranzacţii cu părţi afiliate
Tranzactiile si soldurile cu filialele sunt prezentate in Nota 9c)
c) Imobilizări financiare
La 31 martie 2014, Societatea detinea investitii in 2 filiale: Plastsistem SA si Teraglass Bistrita SRL si o asociatie in participatiune : Politub SA. In perioada 31 decembrie 2013 - 31 martie 2014 nu s-au înregistrat modificări în procentele deţinute de Teraplast SA în capitalul social al Plastsistem SA, Politub SA si Teraglass Bistrita SRL.
| Denumirea filialei |
Tara | Cota de participare % |
31 decembrie 2013 |
Cota de participare % |
31 martie 2014 |
|---|---|---|---|---|---|
| Teraglass Bistrita SRL | Romania | 100,00 | 50.000 | 100,00 | 50.000 |
| Plastsistem SA | Romania | 78,71 | 8.904.408 | 78,71 | 8.904.408 |
| Politub SA | Romania | 50 | 245.000 | 50 | 245.000 |
| TOTAL | 9.199.408 | 9.199.408 |
La 31 decembrie 2013 si 31 martie 2014, Societatea deţinea titluri sub formă de interese de participare în următoarele entităţi nelistate:
| Denumirea filialei |
Tara | Cota de participare % |
31 decembrie 2013 |
Cota de participare % |
31 martie 2014 |
|---|---|---|---|---|---|
| CERTIND S.A. Parteneriat pentru |
Romania | 7,50 | 14.400 | 7,5 | 14.400 |
| dezvoltarea durabila | Romania | 7,14 | 1.000 | 7,14 | 1.000 |
| Tera Tools SRL | Romania | 24,00 | 72 | 24,00 | 72 |
| TOTAL | 15.472 | 15.472 |
Societatea nu a făcut nicio plată în numele societăţilor în care deţine titluri sub formă de interese de participare.
Valorile mobiliare pe termen lung se evaluează la costul istoric mai puţin eventualele ajustări pentru pierdere de valoare. Clasificarea valorilor imobiliare în imobilizări financiare sau investiţii pe termen scurt se face în funcţie de intenţia Societăţii cu privire la durata deţinerii titlurilor de valoare, de până la un an sau mai mult de un an.
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE TRIMESTRIALE
PENTRU TRIMESTRUL I ÎNCHEIAT LA 31 MARTIE 2014
2.PROVIZIOANE
| Denumirea | Sold la | Transferuri | Sold la | |
|---|---|---|---|---|
| Provizionului | 31 decembrie 2013 | în cont | din cont | 31 martie 2014 |
| (ron) | (ron) | (ron) | (ron) | |
| 1 | 2 | 3 | 4=1+2-3 | |
| Provizioane pentru litigii | 2.205 | - | - | 2.205 |
| Provizioane pentru pensii şi | ||||
| obligaţii similare | 286.225 | - | - | 286.225 |
| Alte provizioane | 4.154.210 | 75.500 | - | 4.229.710 |
| Total | 4.442.640 | 75.500 | - | 4.518.140 |
Teraplast SA are constituite provizioane pentru diverse cheltuieli legate de activitati de protejare a mediului inconjurator, fiind posibile obligatii generate de evenimente anterioare ale entitatii.De asemenea, Societatea are constituite provizioane pentru diverse litigii.
Societatea are stabilit un plan de beneficii prin care angajatii sunt indreptatiti sa primeasca drept beneficii pentru pensionare in functie de vechimea in Societate la implinirea varstei de pensionare de 65 de ani pentru barbati si 61 de ani pentru femei. Nu exista alte beneficii post-pensionare pentru angajati. Provizionul reprezinta valoarea curenta a obligatiei privind beneficiul la pensionare calculata pe o baza actuariala. Estimarile principale in evaluarea actuariala au fost bazate pe o rata de actualizare de 4,65% pentru primii 5 ani si 3,68% pentru urmatorii ani si reprezinta rata medie a curbei dobanzilor furnizate de "Bloomberg".
Cele mai recente evaluari actuariale au fost efectuate la 31 decembrie 2013 de catre dl. Silviu Matei, membru al Institutului Actuarilor din Romania. Valoarea curenta a obligatiilor privind beneficiile definite si costul curent si trecut al serviciilor aferente au fost masurate prin utilizarea metodei unitatii de credit proiectate.
SITUATIA POZITIEI FINANCIARE
PENTRU TRIMESTRUL I ÎNCHEIAT LA 31 MARTIE 2014
3.SITUAŢIA CREANŢELOR ŞI A DATORIILOR
| CREANTE | Sold la | Sold la |
|---|---|---|
| Denumirea indicatorului | 31 decembrie 2013 | 31 martie 2014 |
| (ron) | (ron) | |
| 1.Clienti si conturi asimilate, total, din care: | 33.981.362 | 38.155.702 |
| 2. Efecte de comert neexigibile | 23.010.347 | 15.836.908 |
| 3. Avansuri platite furnizorilor de imobilizari | 887.379 | 1.019.076 |
| 4.Avansuri catre furnizorii de servicii si stocuri | 275.188 | 479.165 |
| 5. Alte creante imobilizate | 242.486 | 243.186 |
| 6. Avansuri platite catre angajati | 33.119 | 8.069 |
| 7. Alte creante | 699.680 | 657.212 |
| 8. Provizioane clienti si conturi asimilate | (12.503.797) | (12.457.875) |
| Total | 46.625.764 | 43.941.443 |
Sumele de încasat de la filiale sunt prezentate în Nota 9c).
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE TRIMESTRIALE
PENTRU TRIMESTRUL I ÎNCHEIAT LA 31 MARTIE 2014
3.SITUAŢIA CREANŢELOR ŞI A DATORIILOR ( continuare )
| DATORII COMERCIALE SI SIMILARE | Sold la | Termen de lichiditate | |
|---|---|---|---|
| Denumirea indicatorului | 31 decembrie 2013 | sub 1 an | peste 1 an |
| (ron) | (ron) | (ron) | |
| Datorii comerciale | 31.645.890 | 31.645.890 | - |
| Efecte de platit | 783.996 | 783.996 | - |
| Datorii din achizitia de active pe termen lung | 2.306.222 | 1.031.721 | 430.758 |
| Avansuri de la clienti | 1.239.702 | 1.239.702 | - |
| Alte datorii, din care: | 3.796.787 | 3.796.787 | - |
| Datorii catre angajati si asigurari sociale | 2.588.610 | 2.588.610 | - |
| TVA de plata | 650.864 | 650.864 | - |
| Alte impozite de plata | 293.419 | 293.419 | - |
| Creditori diversi | 263.894 | 263.894 | |
| Total | 39.772.597 | 39.341.839 | 430.758 |
| DATORII COMERCIALE SI SIMILARE Sold la |
Termen de lichiditate | |||
|---|---|---|---|---|
| Denumirea indicatorului | 31 martie 2014 | sub 1 an | peste 1 an | |
| (ron) | (ron) | (ron) | ||
| Datorii comerciale | 26.484.636 | 26.484.636 | - | |
| Efecte de platit | 965.098 | 965.098 | - | |
| Datorii din achizitia de active pe termen lung | 2.014.127 | 890.409 | 246.151 | |
| Avansuri de la clienti | 901.170 | 901.170 | - | |
| Alte datorii, din care: | 5.494.933 | 5.494.933 | - | |
| Datorii catre angajati si asigurari sociale | 2.619.298 | 2.619.298 | - | |
| TVA de plata | 2.502.646 | 2.502.646 | - | |
| Alte impozite de plata | 211.614 | 211.614 | - | |
| Creditori diversi | 161.375 | 161.375 | - | |
| Total | 35.859.964 | 35.613.813 | 246.151 |
Sumele datorate filialelor sunt prezentate în Nota 9c).
SITUATIA POZITIEI FINANCIARE
PENTRU TRIMESTRUL I ÎNCHEIAT LA 31 MARTIE 2014
3.SITUAŢIA CREANŢELOR ŞI A DATORIILOR ( continuare )
Repartizarea creditelor pe bănci este următoarea:
| Sold la 31 decembrie 2013 (ron) |
Sold la 31 martie 2014 (ron) |
|
|---|---|---|
| BRD | 21.416.841 | 25.275.354 |
| Unicredit Tiriac Bank | 11.934.665 | 12.945.968 |
| Porsche Bank | 1.167.321 | 1.122.270 |
| Banca Transilvania | 10.373.426 | 11.020.286 |
| Total | 44.892.253 | 50.363.878 |
Împrumuturile bancare la 31 martie 2014 sunt următoarele:
- A. Contract de credit pe termen scurt semnat cu BRD la 10 aprilie 2010 in EUR pentru finantarea capitalului circulant. Suma initiala a fost de 1.500.000 EUR, suplimentata la nivelul de 3.300.000 EUR incepand cu 15 aprilie 2011, iar rata dobanzii este Rata de referinta Euribor 3M + 2,85 pp. Suma ramasa din acest imprumut la 31 martie 2014 este 14.694.289 RON (3.298.159,33 EUR) (31 decembrie 2013: 14.679.833 RON (3.273.314 EUR); data scadenta este 20 iunie 2014. Societatea este in discutii cu BRD pentru prelungirea perioadei de creditare cu inca 12 luni.
- B. Contract de investitii semnat cu BRD la 19 decembrie 2011 in EUR. Suma totala este de 2.500.000 EUR, cu o rata a dobanzii EURIBOR la 3M + 3 pp. Suma ramasa la 31 martie 2014 in cadrul acestui contract este de 6.125.765 RON (1.374.939 EUR) (31 decembrie 2013: 6.726.775 RON (1.499.939 EUR). Data scadenta este 20 decembrie 2016 iar rambursarea se face in 60 de rate lunare in valoare de 41.666,67 EUR.
- C. Contract de credit- credit sezonier semnat cu BRD la 13 februarie 2014 in EUR. Suma totala este de 1.000.000 EUR, cu o rata a dobanzii EURIBOR la 3M + 2,55 pp. Suma ramasa la 31 martie 2014 in cadrul acestui contract este de 4.455.300 RON (1.000.000 EUR).Data scadenta este 30 noiembrie 2014, iar rambursarea se face in rate saptamanale egale incepan cu luna august 2014.
- D. Contract de investitii semnat cu Unicredit Tiriac Bank pe data de 28 noiembrie 2007 in EUR sau USD pentru achizitia de echipament. Suma initiala este de EUR 3.500.000 iar rata dobanzii este EURIBOR 1M +1.5 pp pentru EUR. Suma ramasa a acestui contract la 31 martie 2014 este de 2.079.150 RON (466.669 EUR) (31 decembrie 2013: 2.877.692 RON (641.669EUR). Data scadenta este 28 noiembrie 2014 cu o rata lunara de 58.333,33 EUR.
- E. Contract de credit- linie de credit pentru sustinerea activitatii curente, reinnoit cu Unicredit Tiriac Bank in data de 01 octombrie 2013 in RON. Suma este de1.800.000 EUR rezultata din diminuarea sumei de 4.500.000 EUR, suma initial formata din unificarea creditului revolving semnat cu Unicredit pe data de 4 septembrie 2006 in valoare de 3.500.000 EUR si a creditului pe termen scurt pentru finantarea capitalului circulant in valoare de 1.300.000 EUR, impartita astfel: 1.000.000 EUR linie de credit utilizabile in RON si 800.000 EUR –overdraft.Rata dobanzii este ROBOR (O/N) + 2,2% p.a. pentru suma de 1.000.000 EUR si respectiv EURIBOR (O/N) + 2,8% p.a pentru suma de 800.000. Suma totala ramasa a acestui contract la 31 martie 2014 pentru linia de credit de 1.000.000 EUR este de 2.394.681 RON (537.490 EUR) (la 31 decembrie 2013 fost neutilizata), iar pentru partea de 800.000 EUR este de 2.472.138 RON (554.876 EUR), (31 decembrie 2013: 2.453.497RON (547.082 EUR). Data scadenta este 1 octombrie 2014.
- F. Contract de investitii semnat cu Unicredit Tiriac Bank pe data de 29 septembrie 2011 in EUR sau USD pentru investitii. Suma initiala a fost de 3.000.000 EUR, cu o rata a dobanzii EURIBOR 1M + 5,75 pp, Soldul creditului la 31 decembrie 2013 s-a convertit in RON rezultand valoarea de 6.599.999 RON cu o rata a dobanzii de ROBOR 1M + 2,5 pp. Suma ramasa la 31 martie 2014 in cadrul acestui contract
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE TRIMESTRIALE
PENTRU TRIMESTRUL I ÎNCHEIAT LA 31 MARTIE 2014
3.SITUAŢIA CREANŢELOR ŞI A DATORIILOR ( continuare )
este de 5.999.998,77 RON (31 decembrie 2013: 6.599.999 RON. La conversia creditului scadenta s-a prelungit cu 12 luni , astfel ca data scadenta este 29 septembrie 2016. Rambursarea a fost initial in 45 de rate lunare egale cu o valoare de 66.666,67 EUR, iar dupa conversie si prelungirea cu 12 luni rambursarea este tot in rate egale, dar cu o valoare de 200.000 RON.
- G. Contract de investitii semnat cu Porsche Bank pe data de 28 noiembrie 2013 in RON pentru achizitia de autoturisme. Suma initiala este de 1.189.532,38 RON, iar rata dobanzii este ROBOR 1M +5.5 pp. Suma ramasa a acestui contract la 31 martie 2014 este de 1.122.270 RON (31 decembrie 2013: 1.167.321 RON). Data scadenta este noiembrie 2017, iar graficul de rambursare este din decembrie 2013 pana la 27 noiembrie 2017.
- H. Contract de credit- linie de credit pentru finantarea activitatii curente, semnat cu Banca Transilvania in data de 27 august 2013 in RON. Suma este de 11.250.000 RON. Rata dobanzii este ROBOR 6 M + 2,3% p.a. Suma totala ramasa a acestui contract la 31 martie 2014 este de 10.520.286 RON ( 31 decembrie 2013: 10.373.426 RON). Data scadenta este 26 august 2014.
- I. Contract de credit- plafon revolving de credite pe termen scurt pentru finantarea activitatii curente, semnat cu Banca Transilvania in data de 27 august 2013 in RON. Suma este de 2.000.000 RON. Rata dobanzii este ROBOR 6 M + 2,3% p.a. Suma totala ramasa a acestui contract la 31 martie 2014 este de 500.000 RON ( 31 decembrie 2013:neutilizat). Data scadenta este 26 august 2014, cu rambursare in rate negociate.
La 31 martie 2014, Societatea are facilitati de creditare neutilizate, in valoare de 707.634 EUR si 2.229.714 RON.
Situatia platilor minime pentru contractele de leasing financiar ale Societatii se prezinta astfel:
| Sold la | Sold la | |
|---|---|---|
| 31 decembrie 2013 | 31 martie 2014 | |
| Rate minime de leasing | Rate minime de leasing | |
| Sub 1 an | 1.854.840 | 1.572.886 |
| Intre 1 an si 5 ani | 3.902.233 | 3.198.271 |
| Total rate minime de leasing financiar | 5.757.079 | 4.771.157 |
Maşinile si echipamentele luate în leasing reprezintă garanţii pentru contractele de leasing, având la 31 martie 2014 o valoare contabilă netă de 7.419.430 ron (31 decembrie 2013: 7.703.225 ron).
SITUATIA POZITIEI FINANCIARE
PENTRU TRIMESTRUL I ÎNCHEIAT LA 31 MARTIE 2014
4.PRINCIPALELE POLITICI CONTABILE
4.1 Declaratia de conformitate
Situatiile financiare individuale ale Societatii au fost intocmite in conformitate cu prevederile Ordinului nr. 1286/2012 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara, aplicabile societatilor comerciale ale caror valori mobiliare sunt admise la tranzactionare pe o piata reglementata, cu modificarile si clarificarile ulterioare. Aceste prevederi sunt in conformitate cu prevederile Standardelor Internationale de Raportare Financiara adoptate de catre Uniunea Europeana ("EU IFRS"), cu exceptia prevederilor IAS 21 Efectele variatiei cursurilor de schimb valutar cu privire la moneda functionala.
In scopul intocmirii acestor situatii financiare, in conformitate cu prevederile legislative din Romania, moneda functionala a Societatii este considerata a fi Leul Romanesc (RON).
4.2 Bazele contabilizarii
Situatiile financiare au fost pregatite pe baza principiului continuitatii activitatii, conform conventiei costului istoric ajustat la efectele hiperinflatiei pana la 31 decembrie 2003 pentru activele fixe, capital social si rezerve, cu exceptia anumitor elemente de mijloace fixe si investitii imobiliare, dupa cum se prezinta in note. Situatiile financiare sunt pregatite pe baza evidentelor contabile statutare tinute in conformitate cu principiileEU IFRS.Principalele politici contabile sunt prezentate mai jos.
4.3Continuitatea activitatii
Prezentele situatii financiare au fost intocmite in baza principiului continuitatii activitatii care presupune ca Societatea isi va continua activitatea si in viitorul previzibil. Pentru a evalua aplicabilitatea acestei prezumtii conducerea analizeaza previziunile referitoare la intrarile viitoare de numerar.
La 31 martie 2014, activele curente ale Societatii depasesc datoriile curente cu 915.873 ron (la 31 decembrie 2013 activele curente depaseau datoriile curente curente cu 1.641.081 ron). La aceeasi data, Societatea a inregistrat o pierdere neta de 1.190.547 ron (31 martie 2013 : o pierdere neta de 662.757 ron )
Gradul de indatorare al Societatii ( Imprumuturi totale-numerar/Total capitaluri+datorie neta) este de 32% (31 decembrie 2013: 29%), ceea ce indica o dependenta moderata a Societatii fata de bancile finantatoare.
Bugetul pregatit de conducerea Societatii si aprobat de catre Consiliul de Administratiepentru anul 2014, indica fluxuri de numerar pozitive din activitatile de exploatare, o crestere in vanzari si profitabilitate care contribuie direct la imbunatatirea lichiditatii si va permite Societatii sa indeplineasca clauzele contractuale cu bancile finantatoare. Indeplinirea indicatorilor financiari din contractele cu bancile finantatoare depinde de rezultatul operational al Societatii si lichiditate; in consecinta, in cazul in care previziunile stabilite nu vor fi atinse datorita unor diversi factori, inclusiv de ordin economic si politic, acesti indicatori financiari ar putea sa nu fie indepliniti. Conducerea Societatii considera ca sustinerea primita de la banci va fi suficienta pentru ca Societatea sa continue activitatea in conditii normale,in baza principiului continuitatii activitatii
Pe baza acestor analize, conducerea considera ca Societatea va putea sa-si continue activitatea in viitorul previzibil si, prin urmare, aplicarea principiului continuitatii activitatii in intocmirea situatiilor financiare este justificata.
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE TRIMESTRIALE
PENTRU TRIMESTRUL I ÎNCHEIAT LA 31 MARTIE 2014
4.PRINCIPALELE POLITICI CONTABILE ( continuare )
4.4 Numerar si echivalent de numerar
Numerarul si echivalentul de numerar includ active lichide si alte valori echivalente, ce cuprind, numerar in casa, depozite pe termen scurt cu scadenta pana la 3 luni.
4.5 Recunoasterea veniturilor
Veniturile sunt masurate la valoarea justa a sumelor incasate sau de incasat nete de TVA. Veniturile sunt reduse cu valoarea retururilor, rabaturilor comerciale si a altor costuri similare.
Vanzarea de bunuri
Veniturile din vanzarea de bunuri sunt recunoscute atunci cand sunt satisfacute urmatoarele conditii:
- Societatea a transferat in mod substantial catre cumparator toate riscurile si beneficiile aferente dreptului de proprietate asupra bunurilor;
- Societatea nu retine nici o implicare manageriala asociata de obicei dreptului de proprietate si nici controlul efectiv asupra bunurilor vandute;
- Suma veniturilor poate fi masurata intr-o maniera credibila;
- Este probabil ca beneficiile economice asociate tranzactiei sa intre in entitate, iar costurile inregistrate sau ce urmeaza a fi inregistrate cu privire la tranzactie pot fi masurate intr-o maniera credibila;
- Reducerile comerciale acordate ulterior facturarii se inregistreaza in contul de profit si pierdereca minus in veniturile din exploatare.
.
Venituri din vanzare de servicii si alte venituri
Veniturile aferente serviciilor furnizate sunt recunoscute pe masura prestarii acestora.
Veniturile din redevente sunt recunoscute pe baza principiilor contabilitatii de angajament in conformitate cu substanta economica a contractelor aferente.
Venituri din dividende si dobanzi
Veniturile din dividendele aferente investitiilor sunt recunoscute cand este stabilit dreptul actionarilor de a le incasa.
Veniturile din dobanzi sunt inregistrate pe baza temporala, prin referinta la capitalul scadent si la rata dobanzii efective aplicabila, care este rata exacta de scont a incasarilor viitoare de numerar estimate de-a lungul duratei de viata a activului financiar, pana la valoarea neta contabila a activului respectiv.
4.6 Leasingul
Leasingurile sunt clasificate ca leasinguri financiare atunci cand termenii leasingului transfera in mod substantial toate riscurile si beneficiile aferente dreptului de proprietate catre locatar. Toate celelalte leasinguri sunt clasificate ca leasinguri operationale.
Activele detinute prin leasing financiar sunt recunoscute initial ca active ale Societatii la valoarea justa din faza initiala a leasingului sau, daca aceasta este mai mica, la valoarea curenta a platilor minime de leasing. Datoria corespunzatoare fata de locator este inclusa in bilantul contabil ca obligatie de leasing financiar.
Platile de leasing sunt impartite intre costurile financiare si reducerea obligatiei de leasing, astfel incat sa se obtina o rata constanta a dobanzii aferenta soldului ramas al datoriei. Costurile de finantare sunt
SITUATIA POZITIEI FINANCIARE
PENTRU TRIMESTRUL I ÎNCHEIAT LA 31 MARTIE 2014
4.PRINCIPALELE POLITICI CONTABILE ( continuare )
inregistrate direct in contul de profit si pierdere.
Platile de leasing operational sunt recunoscute ca si cheltuiala prin metoda liniara, de-a lungul termenului de leasing. Inchirierile potentialein leasing operational sunt recunoscute drept cheltuiala in perioada in care apar.
Tranzactiile de vanzare si leaseback implica vanzarea unui activ si inchirierea aceluiasi activ in regim de leasing de catre vanzator. Platile de leasing si pretul de vanzare sunt de obicei interdependente, intrucat sunt negociate impreuna. Tratamentul contabil al tranzactiei de vanzare si leaseback depinde de tipul contractului de leasing. Daca si leaseback-ul este un leasing financiar, tranzactia este un mijloc prin carelocatorul ii furnizeaza finantare locatarului, activul fiind folosit drept garantie. Din acest motiv, nu este adecvat sa se considere drept venit suma incasarilor din vanzare care depaseste valoarea contabila. Aceasta suma care depaseste valoarea contabila este depreciata si amortizata in decursul perioadei de leasing. Daca o tranzactie de vanzare si leaseback are drept rezultat un leasing operational si este evident ca tranzactia se face la valoarea justa, orice profit sau pierdere trebuie recunoscut(a) imediat.
4.7 Tranzactii in valuta
Societatea opereaza in Romania, iar moneda sa functionala este leul romanesc ( RON ).
In pregatirea situatiilor financiare ale Societatii, tranzactiile in alte monede (valute) decat moneda functionala sunt inregistrate la rata de schimb in vigoare la data tranzactiilor. Lunar, si la data fiecarui bilant contabil, elementele monetare denominate in valuta sunt convertite la cursurile de schimb in vigoare la acele date.
Activele si datoriile monetare exprimate in valuta la sfarsitul anului sunt convertite in RON la cursul de schimb valabil la sfarsitul anului. Castigurile si pierderile din diferente de curs valutar nerealizate sunt prezentate in contul de profit si pierdere.
Elementele nemonetare care sunt masurate la cost istoric intr-o moneda straina nu sunt reconvertite.
4.8 Costurile aferente imprumuturilor pe termen lung
Costurile aferente imprumuturilor pe termen lung atribuibile direct achizitiei, constructiei sau productiei de active, care sunt active ce necesita o perioada substantiala de timp pentru a putea fi folosite sau pentru vanzare sunt adaugate costului acelor active, pana in momentul in care activele respective sunt gata de a fi folosite pentru scopul lor sau pentru vanzare. Veniturile din investitiile temporare ale imprumuturilor, pana cand aceste imprumuturi sunt cheltuite pe active sunt deduse din costurile aferente imprumuturilor pe termen lung eligibile pentru capitalizare.
Toate celelalte costuri aferente imprumuturilor sunt recunoscute in contul de profit si pierdere in perioada in care apar.
4.9 Subventii guvernamentale
Subventiile guvernamentale nu sunt recunoscute pana cand nu exista o asigurare rezonabila ca Societatea va respecta conditiile aferente acestor subventii si pana cand subventiile nu sunt primite.
Subventiile guvernamentale a caror conditie principala este ca Societatea sa achizitioneze, construiasca sau sa obtina in alt mod active pe termen lung sunt recunoscute ca venituri inregistrate in avans in bilantul contabil si sunt transferate in contul de profit si pierdere in mod sistematic si rational de-a lungul duratei de viata utila a activelor respective.
Alte subventii guvernamentale sunt recunoscute sistematic ca venituri in aceeasi perioada cu costurile pe care intentioneaza sa le compenseze. Subventiile guvernamentale de primit drept compensatie pentru cheltuieli sau pierderi deja inregistrate sau cu scopul de a acorda sprijin financiar imediat Societatii, fara
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE TRIMESTRIALE
PENTRU TRIMESTRUL I ÎNCHEIAT LA 31 MARTIE 2014
4.PRINCIPALELE POLITICI CONTABILE ( continuare )
costuri aferente viitoare, sunt recunoscute in contul de profit si pierdere in momentul in care devin scadente.
Subventiile primite in vederea achizitionarii de active cum ar fi imobilizarile corporale sunt inregistrate ca subventii pentru investitii si se recunosc in bilantul contabil ca venit amanat.Venitul amanat se recunoaste in contul de profit si pierdere pe masura inregistrarii cheltuielilor cu amortizarea sau la casarea ori cedarea activelor achizitionate din respectiva subventie. scadente.
Subventiile primite in vederea achizitionarii de active cum ar fi imobilizarile corporale sunt inregistrate ca subventii pentru investitii si se recunosc in bilantul contabil ca venit amanat. Venitul amanat se recunoaste in contul de profit si pierdere pe masura inregistrarii cheltuielilor cu amortizarea sau la casarea ori cedarea activelor achizitionate din respectiva subventie.
4.10 Costuri aferente drepturilor de pensionare
In baza contractului colectiv de munca, Societateaare obligatia sa plateasca un beneficiu de pensionare angajatilor sai in functie de vechimea acestora in Societate, in medie, 2 salarii.Societatea a inregistrat o datorie pentru astfel de plati si revizuieste in fiecare an valoarea acestei datorii in functie de vechimea angajatilor in Societate.
4.11 Contributia pentru angajati
Societatea plateste contributii la bugetul de stat al asigurarilor sociale, la fondul de pensii si la cel de somaj, la nivelele stabilite de legislatia actuala. Valoarea acestor contributii este inregistrata in contul de profit si pierdere in aceeasi perioada cu cheltuiala corespunzatoare cu salariile.
4.12 Impozitarea
Cheltuiala cu impozitul pe profit reprezinta suma impozitului curent si a impozitului amanat.
Impozitul curent
Impozitul curent se bazeaza pe profitul impozabil al anului. Profitul impozabil difera de profitul raportat in contul de profit si pierdere, deoarece exclude elementele de venituri si cheltuieli care sunt impozitabile sau deductibile in alti ani si exclude de asemenea elementele care nu sunt niciodata impozabile sau deductibile. Datoria Societatii privind impozitul curent este calculata utilizand ratele de impozitare in vigoare sau aflate in mod substantial in vigoare la data bilantului contabil.
Impozitul amanat
Impozitul amanat este recunoscut asupra diferentelor dintre valoarea contabila a activelor si datoriilor din situatiile financiare si bazele corespunzatoare de impozitare utilizate in calculul profitului impozabil si este determinat utilizand metoda pasivului bilantier. Datoriile cu impozitul amanat sunt in general recunoscute pentru toate diferentele impozabile temporare, in timp ce activele de impozit amanat sunt recunoscute in masura in care este probabil sa existe profituri impozabile asupra carora sa poata fi utilizate acele diferente temporare deductibile. Astfel de active si datorii nu sunt recunoscute daca diferenta temporara provine din fondul de comert sau din recunoasterea initiala (alta decat dintr-o combinare de intreprinderi) a altor active si datorii intr-o tranzactie care nu afecteaza nici profitul impozabil si nici profitul contabil.
Datoriile cu impozitul amanat sunt recunoscute pentru diferentele temporare impozabile asociate cu investitiile in filiale si cu interesele in asociatiile in participatiune, cu exceptia cazurilor in care Societatea este in masura sa controleze stornarea diferentei temporare si este probabil ca diferenta temporara sa nu fie stornata in viitorul previzibil. Impozitul amanat activ provenit din diferentele temporare deductibile
SITUATIA POZITIEI FINANCIARE
PENTRU TRIMESTRUL I ÎNCHEIAT LA 31 MARTIE 2014
4.PRINCIPALELE POLITICI CONTABILE ( continuare )
asociate cu astfel de investitii si interese sunt recunoscute numai in masura in care este probabil sa existe suficiente profituri impozitabile asupra carora sa se utilizeze beneficiile aferente diferentelor temporare si se estimeaza ca vor fi reversate in viitorul apropiat.
Valoarea contabila a activelor cu impozitul amanat este revizuita la data fiecarui bilant contabil si este redusa in masura in care nu mai este probabil sa existe suficiente profituri impozabile pentru a permite recuperarea integrala sau partiala a activului.
Activele si datoriile cu impozitul amanat sunt masurate la ratele de impozitare estimate a fi aplicate in perioada in care datoria este decontata sau activul este realizat, pe baza ratelor de impozitare (si a legilor fiscale) in vigoare sau intrate in vigoare in mod substantial pana la data bilantului contabil. Masurarea activelor si datoriilor cu impozitul amanat reflecta consecintele fiscale ale modului in care Societatea estimeaza, la data reportarii, ca va recupera sau va deconta valoarea contabila a activelor si datoriilor sale.
Activele si datoriile cu impozitul amanat sunt compensate atunci cand exista un drept aplicabil de a le compensa similar activelor si datoriilor curente cu impozitul si cand acestea privesc impozitele pe venit impuse de aceeasi autoritate fiscala, iar Societatea intentioneaza sa-si compenseze activele de impozit amanat cu datoriile de impozit amanat pe baza neta.
Impozitul curent si cel amanat aferente perioadei
Impozitul curent si cel amanat sunt recunoscute drept cheltuiala sau venit in contul de profit si pierdere, cu exceptia cazurilor in care se refera la elemente creditate sau debitate direct in alte elemente ale rezultatului global, caz in care impozitul este de asemenea recunoscut direct in alte elemente ale rezultatului global sau a cazurilor in care provin din contabilizarea initiala a unei combinari de intreprinderi.
4.13 Imobilizari corporale
Imobilizarile corporale, mai putin terenurile si cladirile, sunt prezentate la cost, net de amortizarea acumulata si/sau deprecierea acumulata, daca este cazul. Acest cost include costul de inlocuire a imobilizarii corporale respective la momentul inlocuirii si costul indatorarii pentru proiectele de constructie pe termen lung, daca sunt indeplinite criteriile de recunoastere a costului. Cand parti semnificative ale imobilizarilor corporale trebuie inlocuite la anumite intervale, Societatea recunoaste partile respective ca active individuale cu durata utila de viata specifica si le amortizeaza corespunzator. De asemenea, la desfasurarea unei inspectii generale, costul acesteia este recunoscut in valoarea contabila a imobilizarii corporale ca o inlocuire, daca sunt indeplinite criteriile de recunoastere. Toate celelalte costuri cu reparatiile si intretinerea sunt recunoscute in contul de profit si pierdere cand sunt efectuate. Valoarea prezenta a costurilor preconizate pentru casarea activului dupa utilizarea sa este inclusa in costul activului respectiv daca sunt satisfacute criteriile de recunoastere a unui provizion.
Terenurile si cladirile sunt inregistrate la valoare justa minus amortizarea cumulata a cladirilor si pierderile din depreciere recunoscute dupa data reevaluarii. Reevaluarile sunt realizate frecvent pentru a asigura ca valoarea justa a activului reevaluat nu se deosebeste semnificativ de valoarea contabila. Amortizarea acumulata la data reevaluarii este eliminata din valoarea contabila a activului si suma neta este retratata la valoarea reevaluata a activului.
Orice surplus din reevaluare este inregistrat la alte elemente ale rezultatului global si, astfel, creditat in rezerva din reevaluarea activelor de la capitalurile proprii, cu exceptia masurii in care acesta reia o reducere din reevaluarea aceluiasi activ recunoscuta anterior in contul de profit si pierdere si, in acest caz, cresterea este recunoscuta in contul de profit si pierdere. Un deficit din reevaluare este recunoscut in contul de profit si pierdere, cu exceptia cazului in care compenseaza un surplus existent pentru acelasi activ, recunoscut in rezerva din reevaluarea activelor.
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE TRIMESTRIALE
PENTRU TRIMESTRUL I ÎNCHEIAT LA 31 MARTIE 2014
4.PRINCIPALELE POLITICI CONTABILE ( continuare )
La cedare, orice rezerva din reevaluare care se refera la activul respectiv ce urmeaza a fi vandut este transferata la rezultatul reportat.
Un element de imobilizari corporale si orice parte semnificativa recunoscuta initial sunt derecunoscute la cedare sau cand nu se mai asteapta nici un beneficiu economic din utilizarea sau cedarea acestora. Orice castig sau pierdere care rezulta din derecunoasterea unui activ (calculat(a) ca fiind diferenta dintre incasarile nete la cedare si valoarea contabila a elementului) este inclusa in contul de profit si pierdere cand activul este derecunoscut.
Valoarea reziduala, durata utila de viata si metodele de amortizare sunt revizuite la fiecare sfarsit de exercitiu financiar si ajustate retrospectiv, daca este cazul.
Proprietatile in curs de constructie pentru scopuri de productie, de inchiriere, administrative sau pentru scopuri nedeterminate inca sunt inregistrate la cost istoric, mai putin deprecierile de valoare.Amortizarea acestor active incepe cand activele sunt gata pentru a fi utilizate.
Utilajele si instalatiile sunt inregistrate in bilantul contabil la valorile lor istorice ajustate la efectul hiperinflatiei pana la 31 decembrie 2003, in conformitate cu IAS 29 Raportarea financiara in economiile hiperinflationiste diminuate cu amortizarea acumulata ulterior si alte pierderi de valoare.
Amortizarea este inregistrata in asa fel incat sa se diminueze costul activelor pana la valoarea reziduala, altul decat cel al terenurilor si proprietatilor in curs de constructie, de-a lungul duratei lor estimate de viata, utilizand metoda liniara. Duratele estimate de viata utila, valorile reziduale si metoda de amortizare sunt revizuite la sfarsitul fiecarui an, avand ca efect modificari in estimarile contabile viitoare.
Activele detinute in leasing financiar sunt amortizate de-a lungul duratei de viata utila, in mod similar cu activele detinute sau, in cazul in care durata leasingului este mai scurta, pe termenul contractului de leasing respectiv.
Pierderea sau castigul provenit din vanzarea sau casarea unei imobilizari corporale sunt calculate ca diferenta intre veniturile din vanzare si valoarea neta contabila a activului si sunt recunoscute in alte cheltuieli.
Intretinerea si reparatiile imobilizarilor corporale se trec pe cheltuieli atunci cand apar, iar imbunatatirile semnificative aduse imobilizarilor corporale, care cresc valoarea sau durata de viata a acestora, sau care maresc semnificativ capacitatea de generare a unor beneficii economice de catre acestea, sunt capitalizate.
In calculul amortizarii sunt folosite urmatoarele durate de viata utila:
| Cladiri | 20 – 50 ani |
|---|---|
| Utilaje si echipamente | 3 –15 ani |
| Vehicule in leasing financiar | 5 –6 ani |
| Instalatii si obiecte de mobilier | 3 –10 ani |
4.14 Active imobilizate (sau grupuri destinate cedarii) detinute in vederea vanzarii
Activele imobilizate (sau grupurile destinate cedarii) sunt clasificate ca active detinute in vederea vanzarii atunci cand valoarea contabila urmeaza sa fie recuperata in principal prin vanzare, iar vanzarea este considerataprobabila.Acestea sunt inregistrate la valoarea cea mai mica dintre valoarea contabila si valoarea justa mai putin costurile de vanzare, daca valoarea contabila urmeaza sa fie recuperata in principal prin vanzare si nu prin utilizarea lor in continuare, si daca vanzarea este considerata foarte probabila.
Acestea sunt clasificate ca si active circulante daca vanzarea e probabil sa aiba loc in 12 luni de la data situatiei individuale a pozitiei financiare.
SITUATIA POZITIEI FINANCIARE
PENTRU TRIMESTRUL I ÎNCHEIAT LA 31 MARTIE 2014
4.PRINCIPALELE POLITICI CONTABILE ( continuare )
4.15 Investitiile imobiliare
Investitiile imobiliare sunt evaluate initial la cost, incluzand costurile aferente tranzactiei. Dupa recunoasterea initiala, investitiile imobiliare sunt prezentate la valoarea justa, care reflecta conditiile de piata la data raportarii. Castigurile sau pierderile generate de modificari ale valorii juste a investitiilor imobiliare sunt incluse in contul de profit si pierdere al perioadei in care apar. Valorile juste sunt evaluate anual de un evaluator extern independent, acreditat, prin aplicarea modelului de evaluare recomandat de Comitetul pentru Standarde Internationale de Evaluare.
Investitiile imobiliare trebuie derecunoscute in momentul cedarii sau atunci cand investitia imobiliara este definitiv retrasa din folosinta si nu se mai preconizeaza aparitia de beneficii economice viitoare din cedarea ei.
Diferenta dintre incasarile nete din cedare si valoarea contabila a activului este recunoscuta in contul de profit si pierdere in perioada in care este derecunoscut.
Transferurile in si din categoria investitiilor imobiliare sunt facute numai daca exista o modificare a utilizarii. Pentru transferul unei investitii imobiliare in categoria proprietatilor imobiliare utilizate de posesor, costul presupus al proprietatii in scopul contabilizarii ei ulterioare este valoarea sa justa de la data modificarii utilizarii. Daca o proprietate imobiliara utilizata de posesor devine o investitie imobiliara, Societatea o contabilizeaza in conformitate cu politica prevazuta la imobilizarile corporale pana la data modificarii utilizarii.
4.16 Imobilizari necorporale
Imobilizarile necorporale achizitionate separat sunt raportate la cost minus amortizarea/deprecierea acumulata. Amortizarea este calculata prin metoda liniara de-a lungul duratei de viata utila. Durata de viata utila estimata si metoda de amortizare sunt revizuite la sfarsitul fiecarei perioade de raportare, avand ca efect modificari in estimarile contabile viitoare.
In calculul amortizarii sunt folosite urmatoarele durate de viata utila:
Licente 1 – 5 ani
4.17 Deprecierea imobilizarilor corporale si necorporale
La data fiecarui bilant contabil, Societatea revizuieste valorile contabile ale imobilizarilor corporale si necorporale pentru a determina daca exista vreo indicatie ca acele active au suferit pierderi prin depreciere. Daca exista o astfel de indicatie, suma recuperabila a activului este estimata pentru a determina marimea pierderii prin depreciere. Atunci cand nu este posibila estimarea sumei recuperabile a unui activ individual, Societatea estimeaza valoarea recuperabila a unitatii generatoare de numerar careia ii apartine activul. Acolo unde poate fi identificata o baza de alocare consecventa, activele societatii sunt de asemenea alocate unor unitati individuale generatoare de numerar sau celui mai mic grup de unitati generatoare de numerar pentru care se poate identifica o baza de alocare consecventa.
Imobilizarile necorporale cu durata de viata nedefinita si imobilizarile necorporale care nu sunt inca disponibile pentru a fi utilizate sunt testate anual pentru depreciere si ori de cate ori exista o indicatie ca este posibil ca activul sa fie depreciat.
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE TRIMESTRIALE
PENTRU TRIMESTRUL I ÎNCHEIAT LA 31 MARTIE 2014
4.PRINCIPALELE POLITICI CONTABILE ( continuare )
Suma recuperabila este cea mai mare valoare dintre valoarea justa minus costurile de vanzare si valoarea de utilizare. In evaluarea valorii de utilizare, fluxurile viitoare estimate de numerar sunt scontate la valoarea curenta utilizand o taxa de scont inainte de impozitare, care reflecta evaluarile curente de piata a valorii temporale a banilor si riscurile specifice activului, pentru care fluxurile viitoare de numerar nu au fost ajustate.
In cazul in care valoarea recuperabila a unui activ (sau a unei unitati generatoare de numerar) este estimata ca fiind mai mica decat valoarea sa contabila, valoarea contabila a activului (a unitatii generatoare de numerar) este redusa la valoarea recuperabila. O pierdere prin depreciere este recunoscuta imediat in contul de profit si pierdere.
In cazul in care o pierdere prin depreciere este reversata ulterior, valoarea contabila a activului (a unitatii generatoare de numerar) este crescuta la estimarea revizuita a valorii sale recuperabile, dar astfel incat valoarea contabila revizuita nu depaseste valoarea contabila care ar fi fost determinata daca nu ar fi fost recunoscuta nici o pierdere prin depreciere pentru activul (unitatea generatoare de numerar) respectiv in anii anteriori. O reversare a pierderii prin depreciere este recunoscuta imediat in contul de profit si pierdere.
4.18 Stocuri
Stocurile sunt inregistrate la cea mai mica valoare dintre cost si valoarea realizabila neta.Valoarea realizabila neta reprezinta pretul de vanzare estimat pentru stocuri minus toate costurile estimate pentru finalizare si costurile aferente vanzarii. Costurile, inclusiv o parte corespunzatoare a cheltuielilor fixe si variabile indirecte sunt alocate stocurilor detinute prin metoda cea mai potrivita clasei respective de stocuri, majoritatea fiind evaluata pe baza mediei ponderate. Produsele finite, semifabricatele si productia in curs de executie sunt evaluate la cost efectiv. Pentru urmatoarele clase de stocuri, se foloseste metoda costului mediu ponderat:materia prima pentru tevi/ conducte, marfuri, obiecte de inventar/ unelte mici, materiale de ambalare, consumabile.
4.19 Capital social
Actiunile comune sunt clasificate in capitalurile proprii.
La rascumpararea actiunilor Societatii suma platita va diminua capitalurile proprii atribuibile detinatorilor de capital propriu ai societatii, prin rezultatul reportat, pana cand acestea vor fi anulate sau re-emise. Atunci cand aceste actiuni sunt ulterior re-emise, suma primita (net de costurile tranzactiei si efecte ale impozitului pe profit) este recunoscuta in capitaluri proprii atribuibile detinatorilor de capital propriu ai societatii.
4.20 Dividende
Dividendele aferente actiunilor ordinare sunt recunoscute ca o datorie catre actionari in situatiile financiarein perioada in care sunt aprobate de catre actionarii societatii.
4.21 Provizioane
Provizioanele sunt recunoscute atunci cand Societatea are o obligatie curenta (legala sau implicita) ca rezultat al unui eveniment trecut, cand este probabil ca Societatea sa trebuiasca sa stinga obligatia si cand se poate face o estimare credibila a sumei obligatiei respective.
Suma recunoscuta ca provizion este cea mai buna estimare a sumei necesare pentru a stinge obligatia curenta la data bilantului contabil, luand in considerare riscurile si incertitudinile aferente obligatiei. In cazul in care un provizion este masurat utilizand fluxurile de numerar estimate pentru a stinge obligatia curenta, valoarea contabila este valoarea curenta a fluxurilor respective de numerar.
SITUATIA POZITIEI FINANCIARE
PENTRU TRIMESTRUL I ÎNCHEIAT LA 31 MARTIE 2014
4.PRINCIPALELE POLITICI CONTABILE ( continuare )
4.22 Active si datorii financiare
Activele financiare ale Societatii includ numerarul si echivalentele de numerar, creantele comerciale si investitiile pe termen lung. Datoriile financiare includ obligatiile de leasing financiar, imprumuturile bancare purtatoare de dobanda, descoperirile de cont si datoriile comerciale si alte datorii. Pentru fiecare element, politicile contabile privind recunoasterea si masurarea sunt prezentate in aceasta nota. Conducerea este de parere ca valorile juste estimate ale acestor instrumente aproximeaza valorile lor contabile.
Imprumuturile sunt intial recunoscute la valoarea justa, minus costurile efectuate cu operatiunea respectiva. Ulterior, acestea sunt inregistrate la costul amortizat. Orice diferenta dintre valoarea de intrare si valoarea de rambursare este recunoscuta in contul de profit si pierdere pe perioada imprumuturilor, folosind metoda dobanzii efective.
Instrumentele financiare sunt clasificate ca datorii sau capital propriu in conformitate cu substanta aranjamentului contractual. Dobanzile, dividendele, castigurile si pierderile aferente unui instrument financiar clasificat drept datorie sunt raportate drept cheltuiala sau venit. Distributiile catre detinatorii de instrumente financiare clasificate drept capital propriu sunt inregistrate direct in capitalul propriu. Instrumentele financiare sunt compensate atunci cand Societatea are un drept legal aplicabil de a compensa si intentioneaza sa deconteze fie pe baza neta fie sa realizeze activul si sa stinga obligatia simultan.
Clasificarea investitiilor depinde de natura si scopul acestora si este determinata la data recunoasterii initiale.
Activele financiare la valoarea justa prin profit sau pierdere
Activele financiare la valoarea justa prin profit sau pierdere includ activele financiare detinute in vederea tranzactionarii si activele financiare desemnate la recunoasterea initiala ca fiind la valoarea justa prin profit sau pierdere. Activele financiare sunt clasificate ca fiind detinute in vederea tranzactionarii daca sunt dobandite in scopul vanzarii sau reachizitionarii in termenul cel mai apropiat. Instrumentele derivate, inclusiv instrumentele derivate incorporate separate, sunt, de asemenea, clasificate ca detinute in vederea tranzactionarii daca nu sunt desemnate ca instrumente eficace de acoperire impotriva riscurilor conform IAS 39. Activele financiare la valoarea justa prin profit sau pierdere sunt contabilizate in situatia pozitiei financiare la valoarea justa, iar modificarile valorii juste sunt recunoscute inveniturile financiare sau costurile de finantare din contul de profit si pierdere.
Active financiare desemnate la recunoasterea initiala la valoarea justa prin profit sau pierdere sunt desemnate la data lor initiala de recunoastere si numai daca sunt indeplinite criteriile conform IAS 39. Societatea a incheiat contracte forward pe curs valutar si contracte SWAP pe rata dobanzii, pe care le-a desemnat active financiare la valoarea justa prin profit sau pierdere.
Active financiare disponibile pentru vanzare (DPV)
Actiunile detinute intr-un instrument de capital necotat sunt clasificate ca fiind DPV si sunt inregistrate la valoare justa in alte elemente ale rezultatului global. Castigurile si pierderile provenite din modificari in valoarea justa sunt recunoscute direct in capitalul propriu, in rezerve de reevaluare a investitiilor, cu exceptia pierderilor prin depreciere, a dobanzilor calculate utilizand metoda dobanzii efective si a castigurilor si a pierderilor din schimbul valutar al activelor monetare, care sunt recunoscute direct in contul de profit si pierdere. In cazul in care investitia este vanduta sau se constata ca este depreciata, castigul sau pierderea cumulate anterior recunoscute in rezerva de reevaluare a investitiilor sunt incluse in contul de profit si pierdere aferent perioadei.
Dividendele din instrumente de capital DPV sunt recunoscute in contul de profit si pierdere atunci cand este stabilit dreptul Societatii de a le incasa.
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE TRIMESTRIALE
PENTRU TRIMESTRUL I ÎNCHEIAT LA 31 MARTIE 2014
4.PRINCIPALELE POLITICI CONTABILE ( continuare )
Deprecierea activelor financiare
Activele financiare sunt evaluate pentru depreciere la fiecare data a bilantului contabil.
Activele financiare sunt depreciate atunci cand exista dovezi obiective ca unul sau mai multe evenimente petrecute dupa recunoasterea initiala au avut un impact asupra fluxului viitor de numerar aferent investitiei.
Pentru actiunile disponibile pentru vanzare, un declin semnificativ sau prelungit al valorii juste al valorii mobiliare sub costul acesteia este considerat o dovada obiectiva a deprecierii.
Anumite categorii de active financiare, cum ar fi clientii, active evaluate a fi nedepreciate individual, sunt ulterior evaluate pentru depreciere in mod colectiv. Dovezi obiective pentru deprecierea unui portofoliu de creante pot include experienta trecuta a Societatii cu privire la platile colective, o crestere a platilor intarziate dincolo de perioada de creditare, precum si modificari vizibile ale conditiilor economice nationale si locale care se coreleaza cu incidentele de plata privind creantele.
Valoarea contabila a activului financiar este redusa cu pierderea prin depreciere, direct pentru toate activele financiare, cu exceptia creantelor comerciale, caz in care valoarea contabila este redusa prin utilizarea unui cont de ajustare de depreciere. In cazul in care o creanta este considerata a fi nerecuperabila, aceasta este eliminata si scazuta din ajustarea de depreciere. Recuperarile ulterioare ale sumelor eliminate anterior sunt creditate in contul de ajustare de depreciere. Modificarile in valoarea contabila a contului de ajustare de depreciere sunt recunoscute in cheltuieli cu provizioanele, ajustarile pentru depreciere si amortizare.
Derecunoasterea activelor si a datoriilor
Societatea derecunoaste active financiare numai atunci cand drepturile contractuale asupra fluxurilor de numerar aferent activelor expira; sau transfera activul financiar si, in mod substantial, toate riscurile si beneficiile aferente activului catre o alta entitate.
Societatea derecunoaste datoriile financiare daca si numai daca obligatiile Societatii au fost platite, anulate sau au expirat.
4.23 Utilizarea estimarilor
Intocmirea situatiilor financiare necesita efectuarea unor estimari si prezumtii de catre conducere, care afecteaza sumele raportate ale activelor si datoriilor si prezentarea activelor si datoriilor potentiale la data bilantului, precum si sumele raportate ale veniturilor si cheltuielilor in timpul perioadei de raportare. Rezultatele reale pot diferi fata de aceste estimari. Estimarile si prezumtiile pe care se bazeaza acestea sunt revizuite permanent. Revizuirile estimarilor contabile sunt recunoscute in perioada in care estimarea este revizuita, daca aceasta revizuire afecteaza doar perioada respectiva sau in perioada revizuirii si in perioadele viitoare, daca revizuirea afecteaza atat perioada curenta cat si perioadele viitoare.
SITUATIA POZITIEI FINANCIARE
PENTRU TRIMESTRUL I ÎNCHEIAT LA 31 MARTIE 2014
5.PARTICIPAŢII ŞI SURSE DE FINANŢARE
Capitalul social subscris si varsat la sfarsitul trimestrului I al anului 2014 este de 28.887.588 ron, fara modificari fata de 31 decembrie 2013. Structura actionariatului este urmatoarea:
| 31 decembrie 2013 | 31 martie 2014 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Valoare | Valoare | |||||
| Numar | Nominala | Numar | Nominala | |||
| actiuni | Totala | % | actiuni | Totala | % | |
| GOIA DOREL | 102.067.342 | 10.206.734 | 35,33 | 135.124.842 | 13.512.484 | 46,78 |
| VICIU EMANOIL | 25.240.069 | 2.524.007 | 8,74 | 25.240.069 | 2.524.007 | 8,74 |
| Marley Magyarorszag | ||||||
| (Gemencplast | ||||||
| Szekszard) | 22.885.589 | 2.288.559 | 7,92 | 22.885.589 | 2.288.559 | 7,92 |
| SIF Banat Crisana | 32.766.683 | 3.276.668 | 11,34 | - | - | - |
| Alte pers fizice si | ||||||
| juridice | 105.916.197 | 10.591.620 | 36,67 | 105.625.380 | 10.562.538 | 36,56 |
| TOTAL | 288.875.880 | 28.887.588 | 100,00 | 288.875.880 | 28.887.588 | 100,00 |
La 31 decembrie 2013 si 31 martie 2014, valoarea capitalului social subscris al Societatii cuprinde 288.875.880 actiuni autorizate, emise si achitate integral, la valoare de 0,1 RON cu o valoare nominala totala de 28.887.588 RON. Actiunile comune sunt purtatoare de un vot fiecare si dau dreptul la dividende.
Capitalul social a fost majorat in 2008 prin prin oferta publica de cumparare. Au fost emise 49.645.980 actiuni noi cu o valoare nominala de 0,1 RON pe actiune si o prima de emisiune de 0,9 RON pe actiune.Cheltuielile ocazionate de listarea la Bursa de Valori Bucuresti, in valoare de 2.436.264 ron au fost suportate din prima de emisiune.
In cursul anului 2009 au fost achizitionate 4.480.000 actiuni, la pretul de 1.682.159 RON, cu scopul de a fi folosite pentru vanzarea acestora la pret de achizitie catre managementulexecutiv al Societatii, in conformitate cu decizia actionarilor Societatii din 11 decembrie 2008.
In cursul anului 2010 au fost achizitionate un numar de 4.042.655 actiuni, la pretul de 1.946.981 RON, reprezentand 1,36% din capitalul social. In cursul anului 2011 au fost achizitionate un numar de 526.345 actiuni, la pretul de 245.713 RON, reprezentand 0,17% din capitalul social. Actiunile au fost achizitionate in scopul vanzarii lor catre managementul executiv al societatii la cost de achizitie, conform hotararii actionarilor din 11 decembrie 2008 si 11 decembrie 2009.
In 16 decembrie 2010, actionarii au decis distribuirea gratuita a acestor actiuni catre managementul executiv al Societatii. In acest scop, inaintea implementarii acestei decizii, Societatea a pregatit si depus la organele competente (CNVM) un prospect simplificat, acesta fiind cerinta legalain situatia descrisa.
Planul includea:
- Distribuirea a 4.500.000 actiuni gratuite;
- Pentru o perioada de 10 ani catre managementul Societatii in fiecare an, managementul va primi o parte din actiuni, pe baza performantei acestora.
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE TRIMESTRIALE
PENTRU TRIMESTRUL I ÎNCHEIAT LA 31 MARTIE 2014
5.PARTICIPAŢII ŞI SURSE DE FINANŢARE ( continuare )
Pana la 31 decembrie 2012, actiunile rascumparate nu au fost distribuite, fiind incluse in rezultatul reportat. In martie 2013 Societate a decis anularea actiunilor rascumparate prin diminuarea capitalului social.Ca urmare a acestei decizii, in perioada martie-septembrie 2013, Teraplast SA a intocmit si transmis, conform dispozitiilor legale in vigoare, documentele necesare inregistrarii diminuarii capitalului social subscris si varsat, prin anularea unui numar de 9.000.000 actiuni proprii.In data de 19.09.2013, A.S.F. a emis Certificatul de Inregistrare a Valorilor Mobiliare, nr. AC-3420-2/19.09.2013.Insa, conform comunicatului nr. 42659/15.10.2013 emis de Depozitarul Central, acesta a inregistrat numai la data de 15.10.2013, in registrul Teraplast SA, diminuarea capitalului social al Societatii, conform Certificat de Inregistrare a Valorilor Mobiliare nr. AC-3420-2/19.09.2013, eliberat de ASF.
O data cu ajustarea capitalului social datorita anularii actiunilor proprii, Socieatea a ajustat si efectul de hiperinflatie aferent.
SITUATIA POZITIEI FINANCIARE
PENTRU TRIMESTRUL I ÎNCHEIAT LA 31 MARTIE 2014
6.INFORMAŢII PRIVIND SALARIAŢII ŞI MEMBRII ORGANELOR DE ADMINISTRAŢIE, CONDUCERE ŞI SUPRAVEGHERE
a) Indemnizaţiile acordate membrilor organelor de administraţie, conducere şi supraveghere
| Exerciţiul financiar încheiat la |
Exerciţiul financiar încheiat la |
|
|---|---|---|
| 31 martie 2013 | 31 martie 2014 | |
| Numărul mediu al membrilor organelor de | ||
| administraţie, conducere şi supraveghere | ||
| în timpul perioadei a fost după cum urmează: |
||
| Administratori | 6 | 7 |
| Directori | 16 | 16 |
| Exerciţiul financiar | Exerciţiul financiar | |
| încheiat la | încheiat la | |
| 31 martie 2013 | 31 martie 2014 | |
| (ron) | (ron) | |
| Cheltuiala cu salariile,mai putin contributiile: | ||
| Administratori | 140.000 | 147.000 |
| Directori | 594.326 | 652.229 |
| TOTAL | 734.326 | 799.229 |
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE TRIMESTRIALE
PENTRU TRIMESTRUL I ÎNCHEIAT LA 31 MARTIE 2014
6.INFORMAŢII PRIVIND SALARIAŢII ŞI MEMBRII ORGANELOR DE ADMINISTRAŢIE, CONDUCERE ŞI SUPRAVEGHERE ( continuare )
b) Salariaţi
Numărul mediu de angajaţi în timpul perioadei a fost după cum urmează:
| Exerciţiul financiar | Exerciţiul financiar | |
|---|---|---|
| încheiat la | încheiat la | |
| 31 martie 2013 | 31 martie 2014 | |
| Directori | 16 | 16 |
| Personal administrativ | 87 | 106 |
| Personal în producţie | 375 | 326 |
| Total | 478 | 448 |
| Exerciţiul financiar | Exerciţiul financiar | |
|---|---|---|
| încheiat la | încheiat la | |
| 31 martie 2013 | 31 martie 2014 | |
| (ron) | (ron) | |
| Cheltuiala cu salariile angajaţilor, mai putin | 3.270.115 | 3.350.834 |
| contributiile |
| Exerciţiul financiar | Exerciţiul financiar | |
|---|---|---|
| încheiat la | încheiat la | |
| 31 martie 2013 | 31 martie 2014 | |
| (ron) | (ron) | |
| Total salarii de plată la sfârşitul perioadei | 887.326 | 988.842 |
SITUATIA POZITIEI FINANCIARE
PENTRU TRIMESTRUL I ÎNCHEIAT LA 31 MARTIE 2014
7.ANALIZA PRINCIPALILOR INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI
1. Indicatori de lichiditate
a) Indicatorul lichidităţii curente
| Exerciţiul financiar încheiat la 31 martie 2013 |
Exerciţiul financiar încheiat la 31 martie 2014 |
|
|---|---|---|
| Active curente = Datorii curente |
0,99 | 1,01 |
| b) Indicatorul lichidităţii imediate |
||
| Exerciţiul financiar încheiat la 31 martie 2013 |
Exerciţiul financiar încheiat la 31 martie 2014 |
|
| Active curente - Stocuri = Datorii curente |
0,62 | 0,58 |
| 2. Indicatori de risc |
||
| a) Indicatorul gradului de îndatorare |
||
| Exerciţiul financiar încheiat la 31 martie 2013 [%] |
Exerciţiul financiar încheiat la 31 martie 2014 [%] |
|
| Capital împrumutat x 100 Capital propriu |
12,98 | 10,23 |
Unde:
Capital împrumutat = Credite si imprumuturi purtatoare de dobanzi peste un an
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE TRIMESTRIALE
PENTRU TRIMESTRUL I ÎNCHEIAT LA 31 MARTIE 2014
3. Indicatori de activitate (indicatori de gestiune)
a) Viteza de rotaţie a stocurilor
| Exerciţiul financiar | Exerciţiul financiar | |
|---|---|---|
| încheiat la | încheiat la | |
| 31 martie 2013 | 31 martie 2014 | |
| Costul vanzarilor = nr de ori |
||
| Stoc mediu | 1,09 | 1,53 |
b) Viteza de rotaţie a debitelor-clienţi
| Exerciţiul financiar | Exerciţiul financiar | |
|---|---|---|
| încheiat la | încheiat la | |
| 31 martie 2013 | 31 martie 2014 | |
| (zile) | (zile) | |
| Sold mediu clienţi x 90 = |
||
| Cifra de afaceri | 100,77 | 86,75 |
c) Viteza de rotaţie a creditelor – furnizor
| Exerciţiul financiar | Exerciţiul financiar | |
|---|---|---|
| încheiat la | încheiat la | |
| 31 martie 2013 | 31 martie 2014 | |
| (zile) | (zile) | |
| Sold mediu furnizori | 74,20 x 90 = |
64,51 |
| Total cumparari |
d) Viteza de rotaţie a activelor imobilizate
| Exerciţiul financiar | Exerciţiul financiar | |
|---|---|---|
| încheiat la | încheiat la | |
| 31 martie 2013 | 31 martie 2014 | |
| Cifra de afaceri Active imobilizate |
0,29 = |
0,32 |
SITUATIA POZITIEI FINANCIARE
PENTRU TRIMESTRUL I ÎNCHEIAT LA 31 MARTIE 2014
8.ANALIZA PRINCIPALILOR INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI ( continuare )
e) Viteza de rotaţie a activelor totale
| Exerciţiul financiar | Exerciţiul financiar | |
|---|---|---|
| încheiat la | încheiat la | |
| 31 martie 2013 | 31 martie 2014 | |
| Cifra de afaceri | = | |
| Total active | 0,17 | 0,19 |
4. Indicatori de profitabilitate
a) Rentabilitatea capitalului angajat
| Exerciţiul financiar încheiat la 31 martie 2013 (%) |
Exerciţiul financiar încheiat la 31 martie 2014 (%) |
||
|---|---|---|---|
| Profitul înaintea rezultatului financiar şi impozitului pe profit Capitalul angajat b) Marja brută din vânzări |
x 100 | Nu este cazul | Nu este cazul |
| Exerciţiul financiar încheiat la 31 martie 2013 (%) |
Exerciţiul financiar încheiat la 31 martie 2014 (%) |
||
| Profitul din exploatare x 100 = Cifra de afaceri |
Nu este cazul | Nu este cazul |
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE TRIMESTRIALE
PENTRU TRIMESTRUL I ÎNCHEIAT LA 31 MARTIE 2014
9.ALTE INFORMAŢII
a) Natura activităţii
Teraplast SA (Societatea) este o societate pe acţiuni înfiinţată în 1992. Sediul social al societăţii este în Bistriţa, Parc Industrial Teraplast, DN 15A, km 45+500, cod postal 427298, judetul Bistrita-Nasaud.
Principalele activităţi ale societăţii includ producţia de ţevi şi profile din PVC, granule plastifiate şi rigide, ferestre şi uşi din PVC şi aluminiu, ţevi din polipropilena şi comercializarea de cabluri, ţevi din polietilenă, fitinguri şi piese din oţel.
b) Imobilizari financiare la 31 martie 2014
Filiale:
- Plastsistem SA Teraplast SA Bistriţa deţine participaţii la Plastsistem SA Bistriţa în proporţie de 78,71% din capitalul social;
- Teraglass Bistrita SRL- Teraplast SA Bistriţa deţine participaţii la Teraglass Bistrita SRL în proporţie de 100,00% din capitalul social.
Acord comun sub forma asociatiei in participatiune:
Politub SA - Teraplast SA deţine participaţii la Politub SA în proporţie de 50% din capitalul social.
Entitati legate:
- ACI Cluj SA
- Omniconstruct SA
- Magis Investment SRL
- Trasim Consult SRL
- Ferma Pomicola Dragu SRL
- La Casa Ristorante Pizzeria Pane Dolce SA
- GM Ecoinstal SRL
- Ditovis Impex SRL
- Art Investment& Management SRL
Entitati nelistate in care Teraplast SA detine titluri :
- Tera-Tools SRL Teraplast SA detine titluri in proportie de 24% din capitalul social
- CERTIND SA Teraplast SA detine titluri in proportie de 7,50% din capitalul social
- Asociatia parteneriat pentru dezvoltare durabila Teraplast SA detine titluri in proportie de 7,14% din capitalul social.
SITUATIA POZITIEI FINANCIARE
PENTRU TRIMESTRUL I ÎNCHEIAT LA 31 MARTIE 2014
9.ALTE INFORMAŢII ( continuare )
c) Tranzactii/solduri cu filialele la 31 martie 2014
| Creante | Vanzari ( cu TVA ) | Datorii | Cumparari ( cu TVA ) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 | 31 | 31 | 31 | 31 | 31 | 31 | 31 | |
| dec | martie | dec | martie | dec | martie | dec | martie | |
| Partener | 2013 | 2014 | 2013 | 2014 | 2013 | 2014 | 2013 | 2014 |
| Plastsistem | 3.472 | 23.621 | 460.598 | 19.047 | 601.986 | 741.720 | 1.910.127 | 440.464 |
| Teraglass Bta | 2.881 | 2.881 | - | - | - | - | - | - |
| TOTAL | 6.353 | 26.501 | 460.598 | 19.047 | 601.986 | 741.720 | 1.910.127 | 440.464 |
d) Casa şi conturi la bănci
| Exerciţiul financiar | Exerciţiul financiar | |
|---|---|---|
| încheiat la | încheiat la | |
| 31 decembrie 2013 |
31 martie 2014 | |
| Numerar in banci | 2.874.358 | 2.534.620 |
| Numerar în casă | 4.198 | 40.235 |
| Echivalente de numerar | 13.272 | 27.765 |
| Total | 2.891.828 | 2.602.620 |
La 31 martie 2014 Societatea avea conturi la banci in ron in valoare de 259.748 ron reprezentand garantii retinute de la gestionari ( 31 decembrie 2013 : 286.374 ron ).
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE TRIMESTRIALE
PENTRU TRIMESTRUL I ÎNCHEIAT LA 31 MARTIE 2014
9.ALTE INFORMAŢII ( continuare )
e) Stocuri
| Exerciţiul financiar | Exerciţiul Financiar | ||
|---|---|---|---|
| încheiat la | încheiat la | ||
| 31 decembrie 2013 |
31 martie 2014 | ||
| Produse finite | 20.265.940 | 22.476.537 | |
| Produse semifabricate | 957.588 | 718.899 | |
| Produse reziduale | 187.105 | 73.092 | |
| Produse in curs de aprovizionare | 244.185 | 360.804 | |
| Materii prime | 10.613.802 | 13.153.103 | |
| Consumabile | 1.369.923 | 1.627.516 | |
| Ambalaje | 89.569 | 73.935 | |
| Obiecte de inventar | 271.802 | 258.059 | |
| Marfuri | 2.201.036 | 2.257.335 | |
| Stocuri – valoare bruta |
36.200.950 | 40.999.280 | |
| Ajustari de valoare pentru materii prime, | |||
| materiale | (1.128.534) | (1.136.716) | |
| Ajustari de valoare pentru produse finite | (1.119.445) | (1.132.925) | |
| Ajustari de valoare pentru marfuri | (1.235.827) | (1.258.535) | |
| Stocuri – valoare neta |
32.717.144 | 37.471.105 |
f) Venituri
Valoarea totală a cifrei de afaceri şi a producţiei marfă realizate în trim I 2012 si 2013 a fost :
| Exerciţiul financiar încheiat la 31 martie 2013 |
Exerciţiul financiar încheiat la 31 martie 2014 |
|
|---|---|---|
| 1. Cifra de afaceri total, din care : | 39.483.264 | 41.280.367 |
| 1.1 Cifra de afaceri neta | 36.703.882 | 39.171.340 |
| 1.2 Reduceri comerciale acordate | (279.243) | (381.198) |
| 1.3 Cifra de afaceri din vanzarea marfurilor | 2.913.869 | 2.413.398 |
| 1.4 Cifra de afaceri din lucrari executate servicii | ||
| prestate | 72.148 | 55.051 |
| 1.5 Cifra de afaceri din chirii si redevente | 72.608 | 21.776 |
SITUATIA POZITIEI FINANCIARE
PENTRU TRIMESTRUL I ÎNCHEIAT LA 31 MARTIE 2014
9.ALTE INFORMAŢII ( continuare )
g) Angajamente si contingente
La 31 martie 2014 Societatea are emise scrisori de garantie, conform cu detaliile de mai jos:
| Banca Emitenta |
Perioada de valabilitate |
Suma | Valuta | Obiectul Garantiei |
|---|---|---|---|---|
| BRD | 12.08.2010- 11.08.2015 |
9.961 | ron | de buna executie in favoarea IMI Cluj Napoca |
In data de 27 august 2013 Societatea a semnat cu Banca Transilvania un contract - plafon SGB multivaluta cu utilizare multipla cu valabilitate pana la 26 august 2015. Valoarea plafonului este de 1.750.000 RON, plafon neutilizat la 31 martie 2014, 1.660.000 ron.
La data de 10 ianuarie 2014 s-a emis in cadrul acestui plafon un SGB in valoare de 90.000 RON in favoarea MOL ROMANIA PETROLEUM PRODUCTS SRL, pentru garantie plata conform contract, cu valabilitate din 10.01.2014 – 12.01.2015.
La 31 martie 2014, imobilizari corporale si investitii imobiliare cu o valoare contabila neta de 81.515.199 RON constituie garantie pentru credite si linii de credit (terenuri si constructii – 53.035.645 RON; echipamente, utilaje, alte active imobilizate – 28.479.554 RON). Pentru imprumuturile de la banci Societatea a garantat cu toate disponibilitatile banesti prezente si viitoare, cu toate stocurile de marfa si produse prezente si viitoaresi a cesionat drepturile de creanta prezente si viitoare, precum si a accesoriilor acestora, provenind din contractele prezente si viitoare cu clientii sai, avand calitatea de debitori cedati. De asemenea, Societatea a cesionat drepturile rezultate din politele de asigurare emise avand ca obiect imobilele si mobilele aduse in garantie.
Datorii fiscale potentiale
In Romania, exista un numar de agentii autorizate sa efectueze controale (audituri). Aceste controale sunt similare in natura auditurilor fiscale efectuate de autoritatile fiscale din multe tari, dar se pot extinde nu numai asupra aspectelor fiscale, ci si asupra altor aspecte juridice si de reglementare in care agentia respectiva poate fi interesata. Este probabil ca Societatea sa continue sa fie supusa din cand in cand unor astfel de controale pentru incalcari sau presupuse incalcari ale legilor si regulamentelor noi si a celor existente. Desi Societatea poate contesta presupusele incalcari si penalitatile aferente atunci cand conducerea este de parere ca este indreptatita sa actioneze in acest mod, adoptarea sau implementarea de legi si regulamente in Romania ar putea avea un efect semnificativ asupra Societatii. Sistemul fiscal din Romania este in continua dezvoltare, fiind supus multor interpretari si modificari constante, uneori cu caracter retroactiv. Termenul de prescriere al controalelor fiscale este de 5 ani.
Administratorii Societatii sunt de parere ca datoriile fiscale ale Societatii au fost calculate si inregistrate in conformitate cu prevederile legale.
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE TRIMESTRIALE
PENTRU TRIMESTRUL I ÎNCHEIAT LA 31 MARTIE 2014
9.ALTE INFORMAŢII ( continuare )
Aspecte privitoare la mediu
Activitatea principala a Societatii are efecte inerente asupra mediului. Efectele asupra mediul ale activitatilor Societatii sunt monitorizate de autoritatile locale si de catre conducere. Prin urmare, nu s-au inregistrat provizioane pentru nici un fel de eventuale obligatii necuantificabile in prezent, cu privire la aspectele de mediu sau la lucrarile de remediere necesare.
In fiecare an, Societatea a primit cu titlu gratuit de la autoritatile competente un anumit numar de certificate pentru emisia de gaze poluante, care trebuie returnate pe baza emisiilor efective produse in fiecare an. Aceste certificate sunt inregistrate la cost, care este zero. In 2011, emisiile efective ale Societatii au fost mai mici decat cantitatea permisa conform certificatelor pirmite de la autoritatile de mediu. In 2012 Societatea a iesit de sub incidenta acestui aspect de mediu, datorita transferului activitatii de ardere a placilor ceramica catre Teracota Bistrita SRL.
Pretul de transfer
Legislatia fiscala din Romania include principiul "valorii de piata", conform caruia tranzactiile intre partile afiliate trebuie sa se desfasoare la valoarea de piata. Contribuabilii locali care desfasoara tranzactii cu parti afiliate trebuie saintocmeascasi sa puna la dispozitia autoritatilor fiscale din Romania, la cererea scrisa a acestora, dosarul de documentare a preturilor de transfer.Neprezentarea dosarului de documentare a preturilor de transfer sau prezentarea unui dosar incomplet poate duce la aplicarea de penalitati pentru neconformitate; in plus fata de continutul dosarului de documentare a preturilor de transfer, autoritatile fiscale pot interpreta tranzactiile si circumstantele diferit de interpretarea conducerii si, ca urmare, pot impune obligatii fiscale suplimentare rezultate din ajustarea preturilor de transfer. Conducerea Societatii considera ca nu va suferi pierderi in cazul unui control fiscal pentru verificarea preturilor de transfer.Cu toate acestea, impactul interpretarilor diferite ale autoritatilor fiscale nu poate fi estimat in mod credibil. Acesta poate fi semnificativ pentru pozitia financiarasi/sau pentru operatiunile Societatii.
Traian Simion Edit Orban
Director General Director Financiar
Ştampila unităţii
Semnătura____________________ Semnătura____________________