Teraplast SA — Audit Report / Information 2012

Apr 26, 2013

TERAPLAST S.A.

SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE

lntocmite in conformitate cu prevederile Ordinului nr. 1286/2012 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare contablie confion
Standardele Internationale de Raportare Financiara

31 DECEMBRIE 2012

【股票】 1 【 ਦੁਆਰਾ ਦਾ ਜ 1989 国际官网 র প্রকাশ করে র মুক্তিযোদ্ধা প্রকল্প সামগ্রী সামগ্রী সামগ্রী সামগ্রী সামগ্রী সামগ্রী সামগ্রী সামগ্রী সামাজিক সামগ্রী সামাজিক সামগ্রী সামাজিক সামগ্রী সামাজিক সামগ্রী সামাজিক সামগ্রী সামাজি ្រុកប្រុស្សនា ប្រចាំ -ment - 人人的人 1

리 ERNST & YOUNG

Ernst & Young Assurance Services SRL Premium Plaza Building, 3rd Floor 63-69 Dr. Felix lacob Street, Sector 1 011033 Bucharest, Romania

Tel: +40 (0)21 402 4000 Fax: +40 (0)21 410 7046 www.ev.com

RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

Către acţionarii S.C. Teraplast S.A.

1. Am auditat situaţiile financiare individuale anexate ale societăţii S.C. Teraplast S.A. ("Societatea"), care cuprind situația poziţiei financiare la data de 31 decembrie 2012, cu
   situatia rezultatului global, cituatia poziţiei financiare la data de 31 decembrie situaţia rezultatului global poziţier în capitalurile proprii şi situaţia în capitalurile proprii şi situaţia fluxurilor de numerar pentru exerciţie milie în copitului în cupită şi situaţia filăzurilor de
   contabile sempificativo si alte note avriicati contabile semnificative şi alte note explicative.

Responsabilitatea conducerii pentru situaţiile financiare

1. Conducerea are responsabilitatea întocmirii şi prezentării fidele a acestor situaţii financiare în conformitate cu Ordinul Ministrului Finanţelor Publice nr. 1286/2012 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internationale Internaţionale Internaţionale Internaţionale Internaţionale Internaţionale Raportare Financiară, aplicabile societăților comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacţionare pe o piaţă regilementală, cu toate modificările si clariii în curitii în cu curii căriie si clariiicările si clariiicările si clariiicările si clarii ulterioare, şi pentru acel control intern pe care conducerea îl considerative si clariicarile
   permite, întocmirea, si, prozentarea, fidelă consideră necesar pentru a permite întocmirea şi prezentarea fidelă a situaţiilor financiare care sunt lipsite care sunt lipsite de denaturări semnificative, cauzate fie de fraudă, fie de eroare.

Responsabilitatea auditorului

• 1. Responsabilitatea noastră este ca, pe baza auditului efectuat, să exprimăm o opinie asupra acestor situaţii financiare. Noi am efectuat, să exprimam o opine
     adontate de Camora. Auditorilor Firm in conform standardelor de audit adoptate de Camera Auditorilor Financiari conform standardeior de audit
     respectăm cerințelo ale Camerii rămânia. Aceste standarde cer ca noi să respectăm cerinţele etice ale Camerei, să planificăm si să efectuăm auditul in vederea obţinerii unei asigurării să plănitului si să eleculari audițul in vederea
     semnificative semnificative.
• 1. Un audit constă în efectuarea de proceduri pentru obţinerea probelor de audit cu privire
     la sumele și informațiilo prozentate în citru fi la sumele şi informaţiile finaciare. Proceduri de audit cu privire
     de rationamentul prezentate în situaţiile financiare. Procedurile selectate depind de raţionamentul profesional al auditorului, includire selectate depinde selectate depind
     semnificativă a situatiilor financiare - detu semnificativă a situaţiilor financiare, datorate fraudei sau erorii. În evaluarea acestori riscuri, auditorul ia în considerare controlul intern relevant pentru întern prezentarea fidelă a situat sonore, pentru a stabili procedurile de audit relevante
     în circumstanțele, dato, dar pu, ci în comune de audit relevante în circumstanţele date, dar nu şi în scopul exprimării unei opinii asupra eficienței controlului intern al entității. Un audit include, de asemenea, evaluarea gradului de adecvare a politicilor contabile folosite și rezonabilitatea estimărilor contabile elaborate de către conducere, prezentării situaţiilor confanilor confabile elaborate
     ansamblui lor ansamblui lor.
• 1. Considerăm că probele de audit pe care le-am obţinut sunt suficiente şi adecvate pentru a constitui baza opiniei noastre de audit cu rezerve.

Bazele opiniei cu rezerve pentru 31 decembrie 2011

1. La 31 decembrie 2011, Societatea a prezentat in situatia pozitiei financiare imprumuturi pentru investitii si capital circulant in valoare de 45.570 mii lei primite de la Unicredit Tiriac Bank si BRD Group Societe Generale, din care 35.600 mii lei sunt clasificate ca datorii pe termen lung. Aceste contracte de imprumut contin anumiti indicatori financiari ce nu au fost indepliniti de catre Societate la 31 decembrie 2011. In aprilie 2012, Societatea a obtinut de la banci, pentru aceste imprumuturi, scrisori prin care bancile renuntau la aplicarea acelor conditii contractuale la data de 31 decembrie 2011. In opinia noastra, intrucat Societatea nu obtinuse acordul bancilor pana la 31 decembrie 2011, in conformitate cu cerintele IAS 1"Prezentarea situatiilor financiare", datoriile pe termen lung de 35.600 mii lei ce decurg din aceste contracte de imprumut ar fi trebuit sa fie clasificate ca datorii curente la 31 decembrie 2011. Astfel, la 31 decembrie 2011, datoriile pe termen lung sunt supraevaluate cu 35.600 mii lei si datoriile curente sunt subevaluate cu aceeasi suma.

Opinia cu rezerve

1. În opinia noastră, cu exceptia efectului aspectului mentionat in paragraful 6 asupra informatiilor comparative la 31 decembrie 2011, situaţiile financiare oferă o imagine fidelă şi justă a poziţiei financiare a S.C. Teraplast S.A. la data de 31 decembrie 2012, ca şi asupra performanţei şi a fluxurilor sale de numerar pentru exerciţiul financiar încheiat la această dată, în conformitate cu Ordinul Ministrului Finanţelor Publice nr. 1286/2012 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile societăţilor comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacţionare pe o piaţă reglementată, cu toate modificările si clarificările ulterioare.

Raport asupra altor cerinţe legale şi de reglementare

În conformitate cu Ordinul Ministrului Finanţelor Publice nr. 1286/2012, articolul nr. 16 punctul c) din capitolul II, noi am citit Raportul Administratorilor. Raportul Administratorilor nu face parte din situaţiile financiare. În Raportul Administratorilor noi nu am identificat informaţii financiare care să nu fie în mod semnificativ în conformitate cu informaţiile prezentate în situaţiile financiare la 31 decembrie 2012, ataşate.

In numele

Ernst & Young Assurance Services SRL Inregistrat la Camera Auditorilor Financiari din Romania Cu nr. 77/15 august 2001

Numele semnatarului: Mihaela Sandu

Inregistrat la Camera Auditorilor Financiari din Romania Cu nr. 1610/16 august 2005

Bucuresti, Romania 28 martie 2013

新闻网 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ প্রকাশের . 新闻网 【字号: 【新闻网】 1 1 1999 1 1 1 ్రామంలో మ 【新闻网】【 1 المقامل المتقلقة المستوى المنتقل المنتقل المنتقل المنتقل المنتقل المنتقل المنتقل المنتقل المنتقل المنتقل المنتقل المنتقل المنتقل المنتقل المنتقل المنتقل المنتقل المنتقل المن 国际

TERAPLAST SA Situatii Financiare Individuale Intocriite in conformitate cu prevederile Ordinului nr. 1286/2012 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara 31 decembrie 2012

CUPRINS

1 - 2 - 2 - 2 - 2 - 2 - 2 - 2 - 2 - 2 - 2 - 2 - 2 - 2 - 2 - 2 - 2 - 2 - 2 - 2 - 2 - 2 - 2 - 2 - 2 - 2 - 2 - 2 - 2 - 2 - 2 - 2 - 2 - 2 - 2 - 2 - 2 - 2 - 2 - 2 - 2 - 2 - 2 - 2

【,】【

2007 - 100

PAGINA

Situatia rezultatului global	ന
Situatia pozitiei financiare	ধ
Situatia modificarilor capitalurilor proprii	5 - 6
Situatia fluxurilor de numerar	7 - 8
Note la situatiile financiare individuale	9 - 76

TERAPLAST SA SITUATIA REZULTATULUI GLOBAL 31 decembrie 2012

(toate sumele sunt exprimate in lei noi ("RON"), daca nu este specificat altfel)

ENNST & YOUNG

28 HAR 2013

	Note	Anul incheiat la 31 decembrie 2012	Initialled for Identification Somnat nentru identificare Anul incheiat la 31 decembrie 2011
		RON	RON
Venituri	5	239.544.664	209.359.979
Alte venituri din exploatare Modificari in cadrul stocurilor de bunuri finite si	6	727.848	965.791
productie in curs	7	1.605.106	(642.458)
Materiile prime, consumabile folosite si marfuri	8	(176.160.787)	(149.843.547)
Cheltuieli cu beneficiile angajatilor Cheltuieli cu provizioanele, ajustarile pentru	11	(22.257.796)	(22.868.180)
depreciere si amortizarea Castiguri / Pierderi din iesirea imobilizarilor	10	(24.222.973)	(21.003.053)
corporale si necorporale Castiguri / Pierderi din evaluarea la valoarea	9	(1.720.806)	44.241
justa a investitiilor imobiliare	O	5.130.830	188.320
Alte cheltuieli	13	(26.878.726)	(30.183.569)
Costuri financiare	12	(10.821.066)	(8.487.011)
Venituri financiare	12	4.763.400	5.078.961
Pierderea inainte de impozitare		(10.290.306)	(17.390.526)
(Cheltuiala) / Venit cu impozitul pe profit	14	1.310.953	(149.980)
Pierderea exercitiului financiar		(8.979.353)	(17.540.506)
Numar de actiuni		297.875.880	297.875.880
Rezultatul pe actiune	31	(0,0302)	(0,0589)
Alte elemente ale rezultatului global
Reevaluare mijloace fixe		3.475.533	4.196.475
Impactul impozitului amanat		(556.085)	(476.939)
		2.919.448	3.719.536
Total rezultat global		(6.059.905)	(13.820.970)

Situatiile financiare de la pagina 76 au fost aprobate de catre Consiliul de Administratie si au Oficatilie imanelul o us la publicate in conformitate cu rezoluția administratorilor din data de 25 martie 1 2013.

Traian Simion Director General SCIERAPLASTSA J05/735/1992

Edit Orban

Director Financiar

Notele atasate de la 1 la 36 fac parte integranta din aceste situatii financiare individuale.

TERAPLAST SA TERAFEAO! OZITIEI FINANCIARE 31 decembrie 2012

31 decembrie 2012
(toate sumele sunt exprimate in lei noi ("RON"), daca nu este specificat altfel)

I ERNST & Your's

2 8 MAR 2013

Initialled for identification
Samnat pentru identificare

RON RON RON ACTIVE Active imobilizate 156.596.945 138.856.533 113.844.260 15 Imobilizari corporale 749.186 937.506 12.257.263 16 Investitii imobiliare 1.572.303 1.189.212 922.334 17 Imobilizari necorporale Investiții in filiale si unitati controlate in 9.149.408 9.199.408 9.199.408 18 15.400 comun 15.400 15.472 19 Active circulante 25.614.350 28.876.750 29.964.756 20 58.620.992 Stocuri 45.849.727 61.516.000 21 Creante comerciale si similare 207.211 384.796 268.290 Cheltuieli inregistrate in avans 1.887.083 1.788.582 663.078 Impozit pe profit de recuperat 3.341.437 2.501.322 7.834.580 32 Numerar si depozite pe termen scurt Active clasificate drept detinutein vederea 6.720.255 15 vanzarii 257.754.315 236.319.491 236.485.441 Total active CAPITAL PROPRIU SI DATORII Capital propriu 60.817.598 60.817.598 60.817.598 Total Capital social, din care: 29.787.588 29.787.588 29.787.588 22 Capital subscris 31.030.010 31.030.010 31.030.010 22 Ajustari ale capitalului social 42.245.118 42.245.118 42.245.118 Prime de capital 24.895.806 27.276.765 24.163.337 Rezerve din reevaluare 3.330.468 3.330.468 3.330.468 23 Rezerve legale 5.044.067 (11.897.099) (16.296.668) 24 Rezultat reportat 136.333.057 121.772.850 114.259.853 Total capital propriu Datorii pe termen lung Credite si imprumuturi purtatoare de 11.432.291 35.999.810 16.588.337 25 dobanzi 346.854 343.981 330.319 26 Datorii privind beneficiile angajatilor 7.321.714 7.948.634 6.053.645 14 Datorji privind impozitele amanate Datorii curente 52.990.601 35.830.152 45.630.557 28 Datorii comerciale si similare Credite si imprumuturi purtatoare de 46.474.382 30.990.950 48.489.313 25 dobanzi 310.221 Alte datorii financiare curente 2.855.416 3.433.114 4.823.196 27 Provizioane 121.421.258 114.546.641 122.225.588 Total datorii 257.754.315 236.319.491 236.485.441 Total canital propriu si datorii		Note	31 decembrie 2012	31 decembrie 2011	1 ianuarie 2011
	Alte imobilizari financiare

Situațiile financiare de la pagina 76 au fost aprobate de cate Consiliul de Administratie si au
fecturi ale partu a fi nublicate in conformitate cu rezoluția administratori Situatile financiare de la pagina 76 au rost aprobate de cate Consimiator do Aministratorilor din and Consimilar dia Collection
fost autorizate pentru a fi publicate in confo

2013.	1 12 1 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1999 ASS	Edit Orban
Traian Simion Director General	1988 ,在线 sc TERAPLASTSA	Director Financiar

---

TERAPLAST SA realită în libre.
SITUATIA MODIFICARILOR CAPITALURILOR PROPRII
pentru exercitiul financiar inchelat la 31 decembrie 2011 si 31 decembrie 2012
(frate sumele sunt expirmate in

	Capital subscris	Ajustari ale capitalului social	Prime de capital	Rezerve din reevaluare	Rezerve legale	Rezultat reportat	Total
	RON	RON	RON	RON	RON	RON	RON
Sold la 1 lanuarie 2011	29.787.588	31.030.010	42.245.118	24.895.806	3.330.468	5.044.087	138.333.057
Cresteri/(Reduceri)				4.196.475			4.196.475
Rezerve reprezentand surplusul realizat din reevaluare				(1.338.577)		1.338.577
Actiuni rascumparate						(245.714)	(245.714)
Corectie erori anii precedenti						(493.523)	(493.523)
Impozit pe profit amanat				(476.939)			(476.939)
Rezultatul anului						(17.540.506)	(17.540.506)
Sold la 31 decembrie 2011	29.787.588	31.030.010	42.245.118	27.276.765	3.330.468	(11.897.099)	121.772.850

피 ERNST & Your's

2 8 MAR 2013

Notele atasate de la 1 la 36 fac parte integranta din aceste situatii financiare individuale

5

Initialled for Identification
Semnat pantru identificare

TERAPLAST SA TERAPLAST SA SITUATIA MODIFICARILOR CAPITALORIEOR PROPARI

pentru exercitiul financiar inchelat la 31 decembrile 2011 si 31 decembrile 2012
(toate sumele sunt exprimate in lei noi ("RON'),

المواقع الموقع الموقع الموقع الموقع الموقع الموقع الموقع الموقع الموقع الموقع الموقع الموقع الموقع الموقع الموقع الموقع الموقع الموقع الموقع الموقع الموقع الموقع الموقع المو

	Capital subscris	Alustari ale capitalului social	Prime de capital	Rezerve din reevaluare	Rezerve legale	Rezultat reportat	Total
	RON	RON	RON	RON	RON	RON	RON
	29.787.588	31.030.010	42.245.118	27.276.765		3.330.468 (11.897.099) 121.772.850
Sold la 1 ianuarie 2012				3.475.533			3.475.533
Cresteri/(Reduceri)				(6.032.876)		6.032.876
Rezerve reprezentand surplusul realizat din reevaluare						(1.453.092)	(1.453.092)
Corectie erori anii precedenti							(556.085)
Impozit pe profit amariat				(556.085)		(8.979.353)	(8.979.353)
Rezultatul anului
Sold la 31 decembrie 2012	29.787.588	31.030.010	42.245.118	24.163.337		3.330.468 (16.298.668)	114.259.853

Situaliile financiare de la pagina 76 au fost aprobate de catre Consiiul de Administratie si au fost autorizate pentru a fi publicate in conformitate cu
rezoluia administr

CONTRONT CON 일본 사람 Traian Simion
Director General scTERAPLASTSA 1 J06/735/1992

Notele atasale de la 1 la 36 fac parte integranta din aceste situatii financiare individuale.

1 Edit Orban Director Financiar

ELERNST & Your's

2 8 MAR 2013

Initialled for identification
Semnat pentru identificare

6

TERAPLAST SA SITUATIA FLUXURILOR DE NUMERAR pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2012 (toate sumele sunt exprimate in lei noi ("RON"), daca nu este specificat altfel)

,我们

ERNST & Your 's

2 8 MAR 2013

Initialled for identification
Semnat pentru identificare

	Note	Anul incheiat la 31 decembrie 2012 RON	Anul incheiat la 31 decembrie 2011 RON
Fluxuri de trezorerie din activitati operationale
Pierderea inainte de impozitare		(10.290.306)
Cheltuieli financiare	12	2.554.335	(17.390.526) 2.228.972
Venituri financiare	12	(19.824)	(13.747)
Pierdere/(Castig) din vanzarea sau cedarea de
mijloace fixe	9	2.377.643	(701.076)
Pierdere din deprecierea creantelor comerciale Ajustarea cheltuielilor pentru provizioane depreciere	21	1.222.507	3.988.395
stocuri	20	(790.068)	1.844.161
Amortizarea si deprecierea activelor pe termen lung Deprecierea / (reversarea deprecierii) activelor	10	22.400.452	14.557.546
detinute spre vanzare Ajustarea privind provizioanele pentru riscuri si	9	(656.836)	656.836
cheltuieli	9	1.390.082	577.698
Castig din evaluarea investitiilor imobiliare Venitul din provizioanele pentru obligatiile privind	9	(5.130.830)	(188.320)
beneficiile la pensionare	11	(13.662)	(2.873)
Venituri din dividende	12	(147.006)	(143.111)
Venituri din subventii de exploatare	11,13	(186.608)	(453.388)
Descresteri in instrumentele financiare	12	310.221
Profit inainte de ajustari in capitalul circulant		13.020.100	4.960.567
Miscari in capitalul circulant (Crestere)/ Descrestere creante comerciale si alte
creante		(16.999.954)	8.529.373
(Crestere)/ Descrestere stocuri (Descrestere)/Crestere datorii comerciale si alte		(297.938)	(5.106.561)
datorii		7.715.765	(16.424.607)
Numerar generat din / (utilizat in) activitati
operationale		3.437.971	(8.041.227)
Dobanzi platite		(2.574.244)	(2.067.602)
Impozit pe profit platit		(14.617)
Numerar net generat din / (utilizat in) activitati
operationale		849.110	(10.108.829)

.

Notele atasate de la 1 la 36 fac parte integranta din aceste situatii financiare individuale. 7

TERAPLAST SA SITUATIA FLUXURILOR DE NUMERAR ori Arranciar incheiat la 31 decembrie 2012 pentru exercitiul financial infonoiat la o i assembrio este specificat altfel)

2 € MAR 2013

Initialled for Idontification
Somnat pentru identificare

	Note	Anul incheiat la 31 decembrie 2012 RON	Anul incheiat la 31 decembrie 2011 RON
Numerar net generat din / (utilizat in) activitati
de investitii		19.824	13.747
Dobanzi incasate		(9.009.541)	(4.048.605)
Plati aferente imobilizarilor corporale si necorporale Incasari din vanzarea de imobilizari corporale		15.958.350	4.004.158
Dobandirea unei filiale (SC Teraglass SRL) Dividende incasate			(50.000)
		147.006	143.111
Numerar net din activitati de investitii		7.115.639	62.411
Fluxuri de numerar din activitati de finantare
Incasari / (Rambursari) nete de imprumuturi		(2.193.830)	9.262.339
Rascumpararea actiunilor proprii			(245.714)
Plati de leasing		(851.948)	(339.622) 529.300
Incasari din subventii		414.288
Numerar net generat din / (utilizat in) activitati
de finantare		(2.631.490)	9.206.304
Variatia neta a numerarului si a echivalentelor
de numerar		5.333.258	(840.115)
Numerar si echivalente de numerar la inceputul
anului financiar	32	2.501.322	3.341.437
Numerar si echivalente de numerar la sfarsitul
anului financiar	32	7.834.580	2.501.322

Situatiile financiare de la pagina 76 au fost aprobate de catre Consiliul de Administratie si au Situatille îlhanciare de la pagina 70 au lost aprobate de oane benerilor de resperi
au fost autorizate pentru a fi publicate in conformitate cu rezolutia administratorilor di 2013.

Traian Simion-్ క Director General scTERAPLASTSA 1 J06/735/1002 -

Edit Orban Director Financiar

Notele atasate de la 1 la 36 fac parte integranta din aceste situatii financiare individuale.

Initialled for identification
Semnat pentru identificare

INFORMATII GENERALE 1.

n SC Teraplast SA (Societatea) este o societate pe actiun inimata in 1952. Sedal Social Statis
in "Parcul Industrial Teraplast", DN 15A (Reghin-Bistrita), km 45+500, jud. Bistr

in "in arealizati ale societatii includ productia de tevi si profile din PVC, granule plasifiile si rigide,
Principel de francie si vei din RVC si aluminiu, fevi din polipr Principalele activitati ale societatii includ productia de levi si profusio primera e organizato de
geam termoizolant, ferestre si usi din PVC si aluminiu, tevi din poliprop geam temnoizolunți rolietilena, piese din otel.

Societatea detine o unitate controlata in comun, SC Politub SRL (Politub). Principalele activitati ale
ntru relie controlate de tout de toui din poliotilena de medie si ina Societatea detine o unitate ontrolata in comun, SC (Policios). A mediale densitate pentru retelele de
Politub SRL include se si din polietiena de medie si inalta densitation e orici al cincine de tevi din polietilena de medie si inalia denoitato pontru versit.
Politub SRL includ productia de tevi din polietilena de medicatii, canalizari sau irig

ln martie 2007, Societatea a devenit actionarul majoritar al SC Plastsistem SA (Plastsistem) prin
e contribute a FC 77% din actiuni La data de 31 decembrie 2012 detinerea Te In martie 2007, Societatea a devenit actionarum magnita 2012 detimente (1) and 1974
achizitionarea 52,77% din actiuni. La data de 31 decembrie 2012 detimetat en spuma achizitionarea a 52,77% din activitate a Plastistem este productia de panouri termoizolante ou spuma
este de 78,71%. Principala activitate a Plastistem este productia de pano este de 76,7178. tru constructia de depozite.

Societatea a detinut inca o filiata, Teraglass Bistrita SRL. Aceasta a fost infiintat in 2011 si a functionat Societatea a delinut inca ofilial Sec. Acestia Sceasta a lostriminda in annon manda manda mana mana mana mana mana manalerul
pentru cated a francera din esdrul Teraplast SA pentru cateva luni avand ca obiect de activitate productia al conectionel de constructurea consembrializat in
activitatii diviziei de ferestre din cadrul Teraplast SA. In au activitatii diviziei de ferestre din cadrul Terapiast SA. In adgust 2011, 10:40 american de 1970 activitatii divetand.

Societatea intocmeste situatii financiare consolidate pentru Teraplast SA incepand din anul 2007. Aceste a
re a constitution sibila posibile no wobcite ul societatii (www.te Societatea intocmeste situatii înfanciare ochebitatii pentrum
situatii financiare sunt disponibile pe website-ul societatii (www.teraplast.ro).

oceste situatii financiare reprezinta primul set de situatii financiare individuale intocmite de cate societate Aceste situatii financiare reprezinta primu ser de situali nincome individual media
in conformitate ou prevederile Ordinului nr. 1286/2012 pentru aprobarea Registeriale in conformitate cu prevederile Ordinului nr. 1286/212 permi adviset in omerciale ale
conforme cu Standardele Internationale de Rapotare Financiara, aplicable societies si conforme cu Standardele Internationale de Raponale Pinaricară, ppiloabile ocerea.
conforme cu Standardele la tranzactionare pe o piata reglementata, cu toate modificarile si clarificarile ulterioare.

PRINCIPALELE POLITICI CONTABILE 2

2.1. Declaratia de conformitate

Situatiile financiare individuale ale Societatii au fost intocmitete cu prevederile Ordinului nr.
Conformation in contrasse Declamenterilor conforme cu Standardele Internati Situatiile financiare individuale societatii au iosi internetis nel one in e
nternationale de Societariis contabile contabile conforme cu Standadele la 1286/2012 pentru aprobarea Regiementarior contable controluiare sunt admise la
Raportare Financiara, aplicabile societatilor controlate sunt admise la Raportare Financiara, aplication comerciale ale carol mobilicarile ulteriorie e movederi sunt in
tranzactionare pe o piata reglementata, ou modificarile ulterioare de prevent tranzactionare pe o piata reglementata, cu modificane altenocirere inanciale de catre
conformitate cu prevederile Standarde de Raportare Financiare curieriler de so conformitate cu prevederile Standardelor infernationale de Raportale i normalia de Serie
Uniunea Europeana ("EU IFRS"), cu exceptia prevederilor IAS 21 Efectele variation de valutar cu privire la moneda functionala.

In scopul intocmirii acestor situatii financiare, in conformitate cu prevederiie legislative din Romania, prevederile l In scopul intocmiri acestor situatii imanciare, in oomonimato eu provincia eu provincia a fi

2.2. Bazele contabilizarii

Situatiile financiare au fost pregatite pe baza principiului continuitatii, contrm conventiei costului
sunt a color for le bazariafici pana la 31 decembrie 2003 pentru act Situatiile financiare au fost pregatite pe baza princii, och noticele fixe, conital social si
istoric ajustal la efectele hiperinflatiei pana la 31 decembite 2003 cum se prez istoric ajustat la efected in estimalie de mijloace fixe si investiii in ori se prezinta in restor of anumitor elemente de mijloace ixes investitilingoslide in coofimilate cu
note. Situaliile financiare sunt pregatite pe baza evidentelor contabile conformilate cu note. Situatiile financiare sunt pregatite pe baza evidentelor contable dinato andre and annoine and contabile
principiile contabile romanesti, ajustate pentru conformitate c sunt prezentate mai jos.

ERNST C. YOUNG

Initialled for identification Samnet pantry identificare

2 PRINCIPALELE POLITICI CONTABILE (continuare)

2.3. Continuitatea activitatii

Prezentele situatii financiare au fost intocmite in baza principiuli activitatii activitatii arte presupune ca
Societatea isi va continua activitatea si in viitorul previzib Societatea infribule activității previzibil. Pentru a evalua aplinuitatii are preu
Societatea isi va continua activitatea si in viitorul previzii. Pentru a evalua aplicabi area cu se continua acomitatea si în vitorul previzibil. Pentru a evalua aplicatiii ate
prezumții conducerea analizeaza previziunile referitoare la intrarile viitoare de num

La 31 decembrie 2012, activele curente ale Societatii depasesc datoriile curente cu 993.417 RON (la 31
decembrie 2011 activele curente depaseau datoriile curente curente au de comune 2011 activele curente au Societatii depasesc datoriile curente cu 993.417 RON (la 3
decembrie 2011 activele curente curente curente curente curente curente curen 2011 datoriile curente depaseau activele curente curente curente cu 15.867.216 RON, la 1 ianuali
2011 datoriile curente depaseau activele curente cu 12.649.326 RON, la 1 ianu inregistrato pierder globala neta de 12.649.326 RON . a aceasi data, Societarea no
inregistro pierdere globala neta de 6.059.905 RON - pierdere datoreta in mare pe comente provizioanelor si ajustrilor in contru creante comerciale pentru corecere dator
parte provizioanelor si ajustarilor inregistrate pentru creante comerciale si stoc imobilizarilor corporale).

Asa cum este detaliat in Nota 29, gradul de indatorare al Societatii este de 33% (31 decembrie 2011:
35%, 1 ianuarie 2010: 29%), ceea ce indica o dependente moderator o Care 31 decembrie 2010: 29%), ceea ce indica o indicate al Societalii este de 33% (31 decembrie 2010
35%, 1 ianuarie 2010: 29%), ceea ce indica o dependenta a Societatii fata d finantatoare, asa cum este descris si in Nota o de

Bugetul pregatit de conducerea Societatii si aprobat de Administratie pentru anul 2013, c
indica fluxuri de numerar pozitive din activitatile de exploatare, o createre in co i de superatoa ocielatii si aprobat de catre Consiliul de Administratie pentru anul 2013
contribuie de numera pozitive din activitatii e exploatii si profitabilitate care contribute nambia pozitive de exploatare, o crestere in vanzari si profitabilitate care
contribuie direct la imbunatairea includitatii sa indepineasca clauzele contractuale cu bancile finantaliali si va pennie Societatii sa indepiineacea clauzele contractuale
cu bancile finantatoare. Indentiin financiari din contractele cu bancile finantatoare de rezultatul or maloarilor infancali din contractele cu bancile finantatoare depin
de rezultatul operational al Societatii si lichidiate; in consecinta, in cazul in care pr vor fi aline primarii roocican inchinitate, ni cazul in cazul in care previziunile stabilite nu
vor fi atinse datoria unor diversi factori, inclusiv de ordin economic si pol putea sa nu fie invel racion, înclusiv de ordin economic si poliic, acesti indicatori înalcatori înalizatori înalizatori înal suficienta pentru ca Societati considera ca sustinerea primita de la banci va fi
activitatii. In acest se continue activitatea in onditii nomele, in baza principiului contin activitatii la Societatea sa colicitat si obtinut scrisori de la banci in baza principiului contin
activitatii. In acest sens societatea a solicitat sobietin care acestia com de accestare a inclarii clauzelor confiul scrisori de la banci in care acestia comunica
decizia de acceptare a incalcarii clauzelor contractuale legate de indepliniea unor i a comune copiare a modioan clauzelor contractuale legate de indepiinirea unor indicatori financial
precum si decizia de neexercitare a drepturilor contractuale ce deriva di

Pe baza acestor analize, conducerea considera ca Societatea va putea sa-si continue activitatea in viitorul previzibil si, principiri ca Societatea va putea sa-si continue activitatea
viitorul previzibil si, prin urmare, aplicarea principiului activitatii in intocmirea sit financiare este justificata.

El ENST & TOUNG

2 8 MAR 2013

Semnat nentru identification
Compat nentru identificare

2. PRINCIPALELE POLITICI CONTABILE (continuare)

2.4. Standarde, amendamente si interpretari noi ale standardelor

A) Modificari ale politicilor contabile si ale informatiilor de furnizat

Urmatoarele standarde IFRS modificate au fost adoptate incepand cu data de 1 ianuarie 2012:

• IFR\$ 1 Adoptarea pentru prima data a IFRS (modificat) Grava hiperinflatie si eliminarea ii 10 1 Adoptaroa pontru prima data Standardele Internationale Internationale de ducilor fizo pontru entruci cand data trecerii la IFRS a unei entitati este la sau dupa data de normalizare a monedei functionale, entitatea poate alege sa cuantifice toate activele si pasivele normalizare a monodor unitarea a monedei functionale la valoarea justa de la data franziiei la delinde mainto de udita de nombrilui costul presupus al activelor si pasivelor si pasivelor si pasivelor respective in situatia initiala a poziției financiare intocmita conform IFRS, cu mentiunea ca exceptarea poate fi in unatul influactivele si pasivele care au suferit o grava hiperinflatie. Nu exista impact asupra situatiilor financiare ale Societatii.
• IFR\$ 7 Instrumente financiare: informatii de furnizat cerinte sporite de furnizare a informatiilor privind derecunoasterea (modificare) informatiilor provede furnizarea unor informatii suplimentare cu privire la activele financiere con Mounea provode familiari pentru a-i permite utilizatorului situatiilor financiare sa inteleaga relatia cu datoriile asociate acestora. De asemenea, modificarea prevede furnizarea de informații cu privire la implicarea continua in activele derecunoscute, pentru a permite utilizatorului sa inornatii oa privie la implicarii continue a entitatii in acele active derecunoscute. evaluce natură ermoanie acestare si nu are impact asupra poziţiei financiare sau performantei Societatii.
• IAS 12 Impozitul pe profit (modificat) realizarea activelor care stau la baza acestuia Modificarea clarifica determinarea impozitului amanat privind investitiile imobiliare evaluate la valoarea justa. Modificarea introduce o prezumtie atacabila ca impozitul amanat privind investitilie imoarea jacurii modelul valorii juste din IAS 40 trebuie determinat conform ipotezei ca infoniare contabila a acestuia valizata prin vanzare. Mai mult, aceasta modificare introduce valuarea ooriiabilă a acoctată vai activele neamortizabile evaluate folosind modelul de reevaluare din IAS 16 trebuie cuantificat intotdeauna conform ipotezei de vanzare a respectivului activ. Clarificarea nu are impact asupra situatiilor financiare ale Societatii.

B) Standarde emise, dar care nu sunt inca in vigoare si nu au fost adoptate de timpuriu

• IAS 1 Prezentarea situatiilor financiare (modificat) - prezentarea altor elemente ale rezultatului global

giceasta modificare intra in vigoare pentru perioade anuale incepand la sau dupa 1 iulie 2012. Modificarile aduse IAS 1 schimba gruparea elementelor prezentate in alte elemente ale rezultatului Modilo dudos 170 - vonima grapasificate (sau "reciclate") prin contul de profit sau pierdere la gioba. Elomonene oare al pul net din acoperirea impotriva riscurilor a unei investitii nete, diferente de curs valutar la conversia operatiunilor din strainatate, miscari nete in operatiunile de acoperire impotriva riscurilor fluxurilor de

aooperile, sau pierderea sau castigul net privind imobilizarile financiare disponibile in vederea trezorii) vor fi prezentate separat de elementele care nu vor fi reclasificate niciodata (de exemplu, vastiguri si pierderi actuarile de beneficii determinate si reevaluarea terenurilor si casilguir si pierden actuanea privită prana ace un impact asupra pozitiei financiare sau a performantei Societatii.

ERNST & Your's

Initialled for Identification npat pentru identificare

2 PRINCIPALELE POLITICI CONTABILE (continuare)

· IAS 19 Beneficiile angajatilor (revizuit)

Standardul revizuit intra in vigoare pentru perioade anuale incepand la sau dupa 1 ianuarie 2013. IASB a emis numeroase modificari ale IAS 19. Acestea variaza de la modificari fundamentale precum indepartarea mecanismului si a conceptului de randament preconizat al activelor planului, pana la simple clarificari si reformulari. Managementul este in curs de a evalua impactul asupra situatiilor financiare ale Societatii.

· IAS 27 Situatiile financiare individuale (revizuit)

Standardul intra in vigoare pentru perioade anuale incepand la sau dupa 1 ianuarie 2013. Pentru Otandarul înfra în Vigoare pentru pensa sociate de UE, data intrarii in vigoare este 1 ianuarie 2014. Drent consecinta a noilor standarde IFRS 10 si IFRS 12, prevederile ramase in IAS 27 sunt limitate la contabilitatea pentru sucursale, entitati controlate in comun si asociati, in cadrul situatiilor financiare individuale. Este permisa aplicarea timpurie. Modificarea afecteaza doar prezentarea si nu are un impact asupra pozitiei financiare sau a performantei Societatii.

· IAS 28 Investitii in entitatile asociate si in asocierile in participatie (revizuit)

Standardul intra in vigoare pentru perioade anuale incepand la sau dupa 1 ianuarie 2013. Pentru Otandarul întra în Vigoare pentru pensî adoptate de UE, data intrarii in vigoare este 1 ianuarie 2014.
societatile care aplica standardele IFRS adoptate de UE, data intrarte Drent consecinta a noilor standarde IFRS 11 Asocieri in participatie si IFRS 12 Prezentarea de informatii privind interesele in alte entitati, IAS 28 Investitii in entitatile asociate a fost redenumit IAS 28 Investiții in entitatile asociate si in asocierile in participatie si descrie aplicarea metodei punerii in zo mvootii in ofinitatie accierile in participatie, suplimentar fata de investitiile in entitatile asociate. Modificarea nu are impact asupra pozitiei financiare sau a performantei Societatii.

• IAS 32 Instrumente financiare: prezentare (modificat) – compensarea activelor financiare si a datorillor financiare

aualiilor mianeie e modificari clarifica intelesul sintagmei "are in prezent un drept de compensare executoriu din punct de vedere legal". Modificarile clarifica, de asemenea, aplicarea criteriilor de compensare din IAS 32 vouora sistemelor de decontare (precum sistemele casei centrale de compensare) care aplica acapa crece de decontare bruta care nu sunt simultane. Modificarea afecteaza doar prezentarea si nu are un impact asupra pozitiei financiare sau a performantei Societatii.

• IFRS 1 Adoptarea pentru prima data a Standardelor Internationale de Raportare Financiara (modificat) - Credite guvernamentale

Aceste modificari prevad ca entitatile care adopta pentru prima data IFRS sa aplice cerintele IAS 20 Contabilitatea subventiilor guvernamentale si prezentarea informatiilor legate de asistenta Oontabilitatea babverninor gavernamentale care exista la data treceii la data trecerii la FRS.
guvernamentala prospectiv, pentru imprumuturile guvernamentale care estimativ Entitatile pot alege sa aplice cerintele IFRS 9 (sau IAS 39, dupa caz) si ale IAS 20, retrospectiv, imprumuturilor guvernamentale, daca informatiile necesare in acest sens au fost obtinute la momentul contabilizarii initiale a imprumutului. Exceptia acorda entitatilor care adopta pentru prima data IFRS o scutire de la evaluarea retrospectiva a creditelor guvernamentale cu o rata a dobanzii sub nivelul pietei. Aceasta modificare nu a fost inca adoptata de UE.

. IFRS 7 Instrumente financiare: informatii de furnizat (modificat) – compensarea activelor financiare si a datoriilor financiare

Modificarea intra in vigoare pentru perioade anuale incepand la sau dupa 1 ianuarie 2013. Aceste modificari prevad ca o entitate sa prezinte informatii despre drepturile de compensare si modiliban provua oa o onneate de garantie). Aceste informatii vor furniza utilizatorilor informatii care sunt utile pentru evaluarea efectului acordurilor de compensare asupra pozitiei financiare a unei entitati. Noile informatii de prezentat sunt prevazute pentru toate pozitor mianolul a unei entilatir rione informensate conform cerintelor IAS 32 Instrumente inoricilo înformatiile prezentate se aplica si pentru instrumentele financiare inunoscute care sunt compensate in baza unui acord-cadru de compensare executoriu sau a unui contract similar, indiferent daca sunt sau nu compensate conform cerintelor IAS 32. Modificarea ooniliari înalieren auta cu are un impact asupra pozitiei financiare sau a performantei Societatii.

ERNST & YOU! S

2 8 MAR 2013

Initialled for identification ilianou nentru identificare

2 PRINCIPALELE POLITICI CONTABILE (continuare)

IFRS 9 Instrumente financiare: clasificare si evaluare

IFRS \$ Instrumente financiare si evaluare
Noul standard intra in vigoare perioade anuale incepand la sau dupa 1 ianuarie 2015. IFRS 9,
Noul standard in forma stone a stivita Noul standard infra in vigoare penuade antative inlocure a lAS 39 si se aplica
asa cum a fost emis, reflecta prima etapa a activitati lASB de inlocure a l'AS 39 si se aplica asa cum a fost emis, reflecta prima etapa a activitar financiare dupa cum sunt de IAS 39.
clasificarii si evaluarii activelor financiare si a datoriilor financiare dupa 1 ian clasificarii si evaluarii activale in a cantino informatio adpa sauduna 1 ianuarie 2013,
Standardul a intrat intial in vigoare pentru periode anude incepand la seu dupa 1 ian Standardul a intral intral in vigate pentru pentiale intrare in vigoare a IFRS 9 si prezentare de
insa modificarile IFRS 9 O noua data obligatorie de intrare in vigoare a IFR insa modificarile IFRS 9 O hour data contact in vigata obligatorie de intrare in vigore
informatii privind tranzitia, emise in decembrie 2011, au amanat data obligatorie de a informatii privind franzitia, emise in decembrie in andaliiishea de acoperire impotiva
pentru 1 ianuarie 2015. In etapele ulterioare, AAS va aborda contra impotiva
pentru 1 pentru 1 ianuarie 2015. In etapel ulternale, Adoptarea primei etape a l'FRS 9 va avea efect asupra
riscurllor si deprecierea actively researce. Adoptarea primei etape a l'ERS riscurllor si deprecierea activelor innare, dar nu ve avea niciune elect asupra clasificarii si evaluarii
clasificarii si evaluarii activelor financiare, dar nu va avea niciu clasificarii si evaluarii activeloritica efectul in corelatie cu celelale etape, cand va fi emis
datoriilor financiare. Societatea va cuantifica efectul in corelatie etape, c datorillor financiare. Societate va cuantiliza electurily of conside de Venezato de Verillo Sun Sun Sun Sun Sun Sun Sun Sundarea
standardul final, incluzant to ana import osu standardul final, incluzand toate etapele. Acest standaru nu a fost insă aseptare
afecteaza doar prezentarea si nu are un impact asupra pozitiei financiare sau a performantei Societatii.

• IFRS 10 Situatiile financiare consolidate, IAS 27 Situatii financiare individuale

•

IFFRS 10 Situatiile financiare consolidate, inst 27 Situan Interractional links Prospective of Series.
Noul standard intra in vigoare perioade anuale incepand la sau intrail Noul standard intra in vigoale andale incepant la cui nepare este 1 ianuarie 2014.
societatile care aplica standarde IFRS adoptate de UE, clata intraction in vigoare este 1 i societatile care aplica standarde IFAS adoptare consolidate si individuale care
IFRS 10 inlocuieste portiunea din AS 27 Situatiile financiare consolidate, de aser IFRS 10 inlocuieste portulea din IAS 27 Situatile in anoiro conociidate. Acesta adreseaza, de asemenea,
abordeaza contabilitatea pentru situatiile financiare consolidate. Ace abordeaza contabilitatea pentru entitati cu scop special.
aspectele incluse in SIC-12 Consolidare – Entitati cu scop special.

aspectele incluse in SIC-12 Consolutale = Enlicat co societicor entitation , inclusiv entitatilor cu
IFRS 10 stabileste un singur nodel de control care se aplica tutionamente IFRS 10 stabileste un singur model de control care se apidadesis as exercite rationamente
scop special. Modificarile introduse de IFRS 10 vor cere conduceris a execute conso scop special. Modification in tris To vol core online si trebuie, asadar, consolidate de o
semnificative pentru a determina care entitati sunt controlate si trebuie, asadar, semificative pentru a determinati sunt com comments andreazant over houli standard
entitate-mama, in comparatie cu cerintele lAS 27. Managementul nouli standard entitate-mama, in comparatie cu centrele IAS Z7. Managementul unalizoazul model de Societatii.
asupra situatiilor financiare consolidate, nu exista impact asupra situatiilo

· IFRS 11 Asocieri in participatie

IFRS 11 Asocieri in participate
Noul standard intra in vigoare pentru perioade anuale incepand la sau dupa 1 ianuarie 2013. Pentru Noul standard intra in vigoate andale inocoan itraci in vigare este 1 ianuarie 2014.
societatile care aplica standardele IFRS adoptate de UE, 13.13.13 Entitali controlate in societatile care aplica standarde in saciente in Slo-13 Entitle in controlate in comun IFRS 11 inlocuieste IAS 31 Interese in ascenities in SC-13 Entitle in controlate in IFR\$ 11 inlocuieste IAS 31 interes in asociente in participanti antilatilor controlate in
Contributii nemonetare ale asociation In positionels contrabilizaci entilizaci efini Contributii nemonetare ale asociation in enimb, ECC care indeplinese definitia une
comun (ECC) aplicarea proportional. In schimb, ECC care indeplinese nu are comun (ECC) aplicand consolizate primeri in Schimb, in Schivalente. Modificarea nu are
asocieri in participatie trebuie contabilizate primerial entivalential analizeaza impa asocieri in participatie trebuilizate phil necoratii. Management analizeaza impactul
impact asupra situatiilor financiare individuale ale Societatii analizaziilor indivi impact asupra situatiilor financiare individuale ale Societan. Managemente anniberi andividuale ale Societatii.

• IFR\$ 12 Prezentarea de informatii privind interesele in alte entitati

•

IFR\$ 12 Prezentarea de informati privitu nitelese in anto una 1 ianuarie 2013. Pentru
Noul standard intra in vigoare perioade anuale incepand la sau intracti in vigoare este Noul standard intra in vigoare pentru periodate la stia uipare este 1 lanuarie 2014.
societatile care aplica standarde IFRS adopted de UE, cata intractile societatile care aplica standardele ir Ka adducate on In IAS 27 cu privire la situatiile
IFRS 12 include toate informatiile de furnizat prevazute anterior in IAS IFFR 12 include toate informatii de furnizati de furnizat prevazute anterior in AS 31 si
financiare consolidate, precum si toate celelale informatii de furnizatie, asociati s financiare consolidate, precum si valitati in fiilele, asocieri in participatie, asociati si
lAS 28. Informatiile se refera la investitiile unei entitatii in furnizationale a IAS 28. Informatiile se refera la informatii in male, asocori in Modificate, a fected a contra e a fected a contra e a fecteaza
entilati structurate. De asemenes pozitiei fin entilati structurate. De asemenea, sunt prevazule normanea societatii.
doar prezentarea si nu are un impact asupra pozitiei financiare sau a performanei Societati. doar prezentarea si nu are un mpact asupra pozlitel mianciare our a portomante e consolidate, nu exista
Managementul analize de l'historio Oscietatii Managementul anatiilor individuale ale Societatii.

• IFRS 13 Evaluarea la valoarea justa

IFRS 13 Evaluarea la valoarea justa
Noul standard intra in vigoare pentru perioade anuale incepant la sau dupa 1 ianuarie la Noul standard intra in vigoare pentru perioane la oua atru trate evaluarile la
stabileste o singura sursa de indrumare conform standardelar la palice value stabileste o singura sursa de indrum stationile in care o entitate trebuie sa aplice valoarea
valoarea justa. IFRS 13 nu modifical care sunt situativa insta instalatea instal valoarea justa. IFRS 13 nu modine tare sunt sind o valuarea iusta in conformitate cu
justa, ci ofera indrumari asupra modului in care trebuie valuata valoarea in curs de a ev justa, ci ofera indrumari asupra modulu in care trebute evaluată valieri.
IFRS, atunci cand valoarea justa este permisa sau necesara. Managementul este in curs de a evalua ii TXS, atunor caria valulur financiare ale Societatii.

FONST & YOU'S

Initialled for identification not nentru identificare

2 PRINCIPALELE POLITICI CONTABILE (continuare)

• IFRIC 20 Costurile de decopertare efectuate in faza de productie ale unei mine de suprafata Interpretarea intra in vigoare pentru exercitiile financiare incepand la sau dupa 1 ianuarie 2013. Aceasta interpretare se aplica pentru costurile de eliminare a deseurilor (costuri de decopertare) efectuate in cadrul activitatii de minerit de suprafata din timpul fazei de productie a minei. Interpretarea se refera la modul de contabilizare a beneficiilor obtinute din activitatea de decopertare. Modificarea nu are impact asupra situatiilor financiare individuale ale Societatii.
• · IASB a emis Imbunatatirile anuale ale IFRS Ciclul 2009 -2011, care contine modificari ale standardelor sale si Baza pentru concluzii aferenta. Proiectul privind imbunatatirile anuale furnizeaza un mecanism pentru modificarea necesara, dar nu urgenta, a IFRS. Data intrarii in vigoare a modificarilor se refera la perioade anuale incepand la sau dupa 1 ianuarie 2013. Aplicarea timpurie este permisa in toate situatiile, cu conditia ca acest lucru sa fie prezentat. Acest proiect nu a fost inca adoptat de UE.

  • IFRS 1 Adoptarea pentru prima data a IFRS: Aceasta imbunatatire clarifica faptul ca o entitate care a incetat sa aplice IFRS in trecut si alege sau este obligata sa aplice IFRS are optiunea sa aplice din nou IFRS 1. Daca nu aplica din nou IFRS 1, o entitate trebuie sa-si retrateze retrospectiv situatiile financiare ca si cum nu ar fi incetat sa aplice IFRS. Nu are impact asupra situatiilor financiare individuale ale Societatii.

  • IAS 1 Prezentarea situatiilor financiare: Aceasta imbunatatire clarifica diferenta dintre informatiile comparative suplimentare voluntare si informatiile comparative minime obligatorii. In general, perioada comparativa minima obligatorie este perioada anterioara. Nu are impact asupra situatiilor financiare individuale ale Societatii.

  • IAS 16 Imobilizari corporale: Aceasta imbunatatire clarifica faptul ca piesele de schimb semnificative si echipamentul de intretinere care indeplinesc definitia imobilizarilor corporale nu reprezinta stocuri. Nu are impact asupra situatiilor financiare individuale ale Societatii.

  • IAS 32 Instrumente financiare, prezentare: Aceasta imbunatatire clarifica faptul ca impozitul pe profit care rezulta din sumele distribuite actionarilor sunt contabilizate conform IAS 12 Impozitul pe profit. Nu are impact asupra situatiilor financiare individuale ale Societatii.

  • IAS 34 Raportarea financiara interimara: Modificarea aliniaza cerintele cu privire la prezentarea informatiilor despre totalul activelor segmentelor cu totalul datoriilor segmentelor in cadrul situatiilor financiare interimare. Aceasta clarificare asigura si faptul ca informatiile interimare prezentate sunt aliniate cu informatiile anuale prezentate. Nu are impact asupra situatiilor financiare individuale ale Societatii.

Indrumare privind trecerea la IFRS (modificari ale IFRS 10, IFRS 11 si IFRS 12)

Indrumarea intra in vigoare pentru perioade anuale incepand la sau dupa 1 ianuarie 2013. IASB a emis modificari ale IFRS 10 Situatiile financiare consolidate, IFRS 11 Asocieri in participatie si IFRS 12 Prezentarea de informatii privind interesele in alte entitati. Modificarile schimba indrumarile privind trecerea la IFRS pentru a furniza scutiri suplimentare de la aplicarea retroactiva completa. Data aplicarii initiale este definita in IFRS 10 drept "inceputul perioadei anuale de raportare in care IFRS 10 este aplicat pentru prima data". Evaluarea existentei controlului se efectueaza la "data aplicarii initiale" si nu la inceputul perioadei comparative. In cazul in care evaluarea controlului are rezultate diferite conform IFRS 10 si IAS 27/SIC-12, trebuie determinate ajustari retroactive. Totusi, daca evaluarea controlului are aceleasi rezultate, nu este necesara aplicarea retroactiva. Daca se prezinta mai mult de o perioada comparativa, se acorda scutiri suplimentare, prevazand retratarea unei singure perioade. Din aceleasi motive, IASB a modificat, de asemenea, IFRS 11 Asocieri in participatie si IFRS 12 Prezentarea relatiilor cu alte entitati, pentru a include prevederi privind scutiri la trecerea la aplicarea IFRS. Aceasta indrumare nu a fost inca adoptata de UE. Modificarea nu are impact asupra situatiilor financiare individuale ale Societatii. Managementul analizeaza impactul noului standard asupra situatiilor financiare consolidate, nu exista impact asupra situatiilor individuale ale Societatii.

ERNST & YOUNG

Initialled for loontification Camnal nantru idantificare

2

Entitati de investitii (modificari la IFRS 10, IFRS 12 si IAS 27)

Interpretarea intra in vigoare pentru perioade anuale incepand la sau dupa 1 ianuarie 2014. Modificarea se aplica pentru un anumit tip de activitate care se califica drept entitati de investitii. IASB utilizeaza termenul "entitate de investitii" pentru a se referi la o entitate al carei obiect de activitate este de a efectua investitii cu scopul exclusiv de obtine randament din aprecierea capitalului, venituri din investii sau ambele situatii. De asemenea, o entitate de investiiii trebuie sa evalueze performanta investițiilor sale pe baza valorii juste. Astfel de entitati ar putea sa includa organizatii cu capital privat, organizatii cu capital de risc, fonduri de pensii, fonduri suverane de investitii si alte fonduri de investitii. Conform cerintelor IFRS 10 Situatiile financiare consolidate, entitatile raportoare trebuiau sa-si consolideze toate entitatile in care au investit si pe care le controleaza (respectiv, toate filialele). Modificarea referitoare la entitatile de investitii prevede o exceptie de la cerintele de consolidare prevazute in IFRS 10 si solicita entitatilor de investitii sa evalueze anumite filiale la valoarea justa prin profit sau pierdere in loc sa le consolideze. Modificarea prevede si cerintele de prezentare a informațiilor pentru entitatile de investiții. Aceasta modificare nu a fost inca adoptata de UE. Modificarea nu are impact asupra situatiilor financiare individuale ale Societatii. Managementul analizeaza impactul noului standard asupra situatiilor financiare consolidate, nu exista impact asupra situatiilor individuale ale Societatii.

2.5. Numerar si echivalent de numerar

Numerarul si echivalentul de numerar includ active lichide si alte valori echivalente, ce cuprind, numerar in casa, depozite pe termen scurt cu scadenta pana la 3 luni.

2.6. Recunoasterea veniturilor

Veniturile sunt masurate la valoarea justa a sumelor incasate sau de incasat nete de TVA. Veniturile sunt reduse cu valoarea retururilor, rabaturilor comerciale si a altor costuri similare.

Vanzarea de bunuri

Veniturile din vanzarea de bunuri sunt recunoscute atunci canisfacute urmatoarele condifii

• · Societatea a transferat in mod substantial catre cumparator toate riscurile si beneficiile aferente dreptului de proprietate asupra bunurilor;
• Societatea nu retine nici o implicare manageriala asociata de obicei dreptului de proprietate si nici controlul efectiv asupra bunurilor vandute;
• · Suma veniturilor poate fi masurata intr-o maniera credibila;
• · Este probabil ca beneficiile economice asociate tranzactiei sa intre in entitate, iar costurile inregistrate sau ce urmeaza a fi inregistrate cu privire la tranzactie pot fi masurate intr-o maniera credibila;
• Reducerile comerciale acordate ulterior facturarii se inregistreaza in contul de profit si pierdere ca minus in veniturile din exploatare.

Venituri din vanzare de servicii si alte venituri

Veniturile aferente serviciilor furnizate sunt recunoscute pe prestarii acestora.

Veniturile din redevente sunt recunoscute pe baza principiilor contabilitatii de angajament in conformitate cu substanta economica a contractelor aferente.

Initialled for identification amnal nontru identificare

2 PRINCIPALELE POLITICI CONTABILE (continuare)

Venituri din dividende si dobanzi

Veniturile din dividendele aferente investitiilor sunt recunoscute cand este stabilit dreptul actionarilor de a le incasa.

Veniturile din dobanzi sunt inregistrate pe baza temporala, prin referinta la capitalul scadent si la rata Veniturile din dobanzi sunt infegistrate pe baza temporilor iiitoare de numerar estimate de-a
dobanzii efective aplicabila, care este rata exacta de scont a notivul rospecti dobanzii elective aplicabilă, care este ratu oxactă au sociil a activului respectiv.
Iungul duratei de viata a activului financiar, pana la valoarea neta contabila a activul

2.7. Leasingul

Leasingurile sunt clasificate ca leasinguri financiare atunci cand termenii leasingului transfera in mod Leasingunile sunt clasincate ca leasingan mariolare atanel sanorietate catre locatar. Toate celelalte leasinguri sunt clasificate ca leasinguri operationale.

Activele detinute prin leasing financiar sunt recunoscute initial ca active ale Societatii la valoarea justa din Activele dellinute prim leasing manear sunt rodaneo na la valoarea curenta a platilor minime de leas faza initiala a leasingului sau, dacă accasta este mai misu, la valuantul contabil ca obligatie de leasing financiar.

Platile de leasing sunt impartite intre costurile financiare si reducerea obligatiei de finantare sunt Platile de leasing sunt impartie intre Gostanio imandare en reascerer. O costurile de finantare sunt inregistrate direct in contul de profit si pierdere.

Platile de leasing operational sunt recunoscute ca si cheltuiala prin metoda liniara, de-a lungul termenului Platile de leasing operational sunt recunoscute of of theitalia primeration in perioada in care apar,

Tranzactiile de vanzare si leaseback implica vanzarea unui activ si inchirierea aceluiasi activ in regim de l l'anzactille de vanzator. Inforce vanzaled vanzare en n'om the choca intrucation intrucation leasing de catre vanzator. Tratile de reasing of proter as i leaseback depinde de tipul sunt negociale impreuna. Tradifentul contabil an tranzacita este un mijioc prin care
contractului de leasing. Daca si leaseback-ul este un leasine de primeriu, qu oste contractului de leasing. Daca si leaseback-ar costo fiind folosit drept garantie. Din acest motiv, nu este
locatorul ii furnizeaza finantare locatarului, activul fiind folosi iocatorul il furnizeaza miantare locatarului, actival arep care deparea contabila.
adecvat sa se considere drept venit suma incasarilor din vancare care depares in docursul adecvat sa se considere urept venir suma inoadanior ain valizata in decursul perioadei de Aceasta suma cale deparea contablia oro deptrezultar un leasing operational si ester
leasing. Daca o tranzactie de vanzare si leaseback are drept resultat un resundace(to) im leasing. Daca o tranzactie de valizare si leascuadit are around annomination pennoscut(a) imediat.
evident ca tranzactia se face la valoarea justa, orice profit sau pierdere

ERNST & Your's

2 8 MAR 2013

Initialled for identification ampat pentru identificare

2 PRINCIPALELE POLITICI CONTABILE (continuare)

2.8. Tranzactii in valuta

Societatea opereaza in Romania, iar moneda sa functionala este leul romanesc.

In pregatirea situatiilor financiare ale Societatii, tranzactiile in alte monede (valute) decat moneda functionala sunt inregistrate la rata de schimb in vigoare la data tranzactiilor. Lunar si la data fiecarui bilant contabil, elementele monetare denominate in valuta sunt convertite la cursurile de schimb in vigoare la acele date.

Activele si datoriile monetare exprimate in valuta la sfarsitul anului sunt convertite in RON la cursul de schimb valabil la sfarsitul anului. Castigurile si pierderile din diferente de curs valutar nerealizate sunt prezentate in contul de profit si pierdere.

Rata de schimb RON pentru 1 unitate din moneda straina:

	1 ianuarie 2011	31 decembrie 2011	31 decembrie 2012
1 EUR	4.2848	4.3197	4.4287
1 USD	3.2045	3.3393	3,3575
1 HUF	0.0154	0,0139	0.0151

Elementele nemonetare care sunt masurate la cost istoric intr-o moneda straina nu sunt reconvertite.

2.9. Costurile aferente imprumuturilor pe termen lung

Costurile aferente imprumuturilor pe termen lung atribuibile, constructiei sau productiei de active, care sunt active ce necesita o perioada substantiala de timp pentru a putea fi folosite sau pentru vanzare sunt adaugate costului acelor active, pana in momentul in care activele respective sunt gata de a fi folosite pentru scopul lor sau pentru vanzare. Veniturile temporare ale imprumuturilor. pana cand aceste imprumuturi sunt cheltuite pe active sunt deduse din costurile aferente imprumuturilor pe termen lung eligibile pentru capitalizare.

Toate celelalte costuri ale imprumutarii sunt recunoscute in contul de profit si pierdere in care apar.

2.10. Subventii guvernamentale

Subventiile guvernamentale nu sunt recunoscute pana cand nu exista o asigurare rezonabila ca Societatea va respecta conditiile aferente acestor subventii si pana cand subventiile nu sunt primite.

Subventille guvernamentale a caror conditie principala este ca Societatea sa achizitioneze, construiasca sau sa obtina in alt mod active pe termen lung sunt recunoscute ca venituri inregistrate in avans in bilantul contabil si sunt transferate in contul de profit si pierdere in mod sistematic si rational de-a lungul duratei de viata utila a activelor respective.

Alte subventii guvernamentale sunt recunoscute sistematic ca venituri in aceeasi perioada cu costurile pe care intentioneaza sa le compenseze. Subventiile guvernamentale de primit drept compensatie pentru cheltuieli sau pierderi deja inregistrate sau cu scopul de a acorda sprijin financiar imediat Societatii, fara costuri aferente viitoare, sunt recunoscute in contul de profit si pierdere in momentul in care devin scadente.

Subventiile primite in vederea achizitionarii de active cum ar fi imobilizarile corporale sunt inregistrate ca subventii pentru investitii si se recunosc in bilantul contabil ca venit amanat. Venitul amanat se recunoaste in contul de profit si pierdere pe masura inregistrarii cheltuielilor cu amortizarea sau la casarea ori cedarea activelor achizitionate din respectiva subventie.

ERNST & Your's

Initialled for identification iempat hantru identificare

2 PRINCIPALELE POLITICI CONTABILE (continuare)

2.11. Costuri aferente drepturilor de pensionare

In baza contractului colectiv de munca, Societatea are obligatia sa plateasca un beneficiu de pensionare angajatilor sai in functie de vechima acestora in Societate, in beneficii de pensionare
provizion neotru asffel de vechimea acestora in Societate, in medie 2 salarii. Societa provizion pentru astfel de plati si revizuieste in fiecare an acest provizion in functie de vechimea a inregio
angajatilor in Societate angajatilor in Societate.

2.12. Contributia pentru angajati

Societatea plateste contributii la bugetul de stat al asigurarilor sociale, la fondul de pensii si la cel de somaj, la nivelele stabilita de la l'alcula. Valorea acestor contributii este inregistrata in contul de profit si pierdere in aceeasi perioada cu cheltuiala corespunzatoare cu salariile.

2.13. Impozitarea

Cheltuiala cu impozitul pe profit reprezinta suma impozitului curent si a impozitului amanat.

Impozitul curent

lmpozitul curent se bazeaza pe profitul impozabil alifera de profitul impozabii difera de profitul raportat in contul de profit si pierdere, deoarece exclude elementele de profitul raporati
sau deductibile in alti ani si exclude elementele de venituri si cheltuieli care sunt impozitab sau deductibile in alti ani si exclude de asementele care nu sunt niciodata impozitable sau deductibile. Datoria Societatii privincie cale nu sunt modula impozitalie saudi vigoare sau aflate in mod substantial in vigoare la data bilantului contabil.

Impozitul amanat

lmpozitul amanat este recunoscut asupra diferentelor dintre valoarea contabila a activelor si datoriilor din situatiile financiare si bazele conton altro vultarea contania a acuvelo si datoilior din
determinet utilizand mateda pori plui tirate in calcului profitului impozabil si e determinat utilizand metoda puniie cu impezitul amanat sunt in bacului pronului mipozauli si este
pentru toate diferentele impezatiile cu impozitul amanat sunt in general r pentru toate diferentele imporabile temporare, in timp ce activele de impozit amanat sunt recunoscute in masura in care este probabil sa existe profituri impozit animalia sunt lecunul
diferente temporare deducțibile - etfol de asupra carora sa poata fi utilizate acele diferente temporare deductibile asupra carora carora să poată îl uliizate acele
provine deductibile. Astfel de active si datorii nu sunt recunoscute daca diferenta temporare provine din fondul de comert seu din recunoastere initiala (alta dintrenta temporari
a altor active si dotorii intre e transatio e alta decat dintr-o combinare de intreprinde a altor active si datorii intr-o cua alii rocarioa înitula (alta decării profitul impozabil si nici profitul contabil

Datoriile cu impozitul amanat sunt recunoscute pentru diferentele temporare impozabile asociate cu investitiile in filiale si cu interesele in asociatiile in participatiune, cu exceptia cazurilor in care Societatea este in masura sa controleze stornare si este probabil ca diferenta formalization in care societatea
fie stornate in vijtorul provinii lampozitali provinci si este probabil fie stornata in viitorul previzibil. Impozitul amanet activ provenit din diferentele temporare deductibile asociate cu astfel de investitii si interese sunt recunoscute numai in masura in care este probabil sa existe suficiente profituri impozitabile asupra carora sa se utilizeze beneficiile aferente diferentelor temporare si se estimeaza ca vor fi reversate in viitorul apropiat.

Valoarea contabila a activelor cu impozitul amanat este revizuita la data fiecarui bilant contabil si este redusa in masura integrale seu particie probabil sa existe suficiente profituri impozabile pentru a permite recuperarea integrala sau partiala a activului.

ERNST & Your's

Initialled for identification Samuat pentru identificare

2 PRINCIPALELE POLITICI CONTABILE (continuare)

Activele si datoriile cu impozitul amanat sunt masurate la ratele de impozitare estimate a fi aplicate in perioada in care datoria este decontata sau activul este realizat, pe baza ratelor de impozitare (si a legilor fiscale) in vigoare sau intrate in mod substantial pana la data bilantului contabil. Masurarea activelor si datoriilor cu impozitul amanat reflecta consecintele fiscale ale modului in care nocietatea estimeaza, la data reportarii, ca va recupera sau va deconta valoarea contabila a activelor si datoriilor sale.

Activele si datoriile cu impozitul amanat sunt compensate atunci cand exista un drept aplicabil de a le compensa similar activelor si datoriilor curente cu impozitul si cand acestea privesc impozitele pe venit impuse de aceeasi autoritate fiscala, iar Societatea intentioneaza sa-si compenseze activele de impozit amanat cu datoriile de impozit amanat pe baza neta.

Impozitul curent si cel amanat aferente perioadei

Impozitul curent si cel amanat sunt recunoscute drept cheltuiala sau venit in contul de profit si pierdere, cu exceptia cazurilor in care se refera la elemente creditate direct in alte elemente ale rezultatului global, caz in care impozitul este de asemenea recunoscut direct in alte elemente ale rezultatului global sau a cazurilor in care provin din contabilizarea initiala a unei combinari de intreprinderi.

2.14. Imobilizari corporale

Imobilizarile corporale, mai putin terenurile si cladirile, sunt prezentate la cost, net de amortizarea acumulata si/sau deprecierea acumulata, daca este cazul. Acest cost include costul de inlocuire a imobilizarii corporale respective la momentul inlocuirii si costul indatorarii pentru proiectele de constructie pe termen lung, daca sunt indeplinite criteriile de recunoastere a costului. Cand parti semnificative ale imobilizarilor corporale trebuie la anumite intervale, Societatea recunoaste partile respective ca active individuale cu durata utila de viata specifica si le amortizeaza corespunzator. De asemenea, la desfasurarea unei inspectii generale, costul acesteia este recunoscut in valoarea contabila a imobilizarii corporale ca o inlocuire, daca sunt indeplinite criteriile de recunoastere. Toate celelalte costuri cu reparatiile si intretinerea sunt recunoscute in contul de profit si pierdere cand sunt efectuate. Valoarea prezenta a costurilor preconizate pentru casarea activului dupa utilizarea sa este inclusa in costul activului respectiv daca sunt satisfacute criteriille de recunoastere a unui provizion.

Terenurile si cladirile sunt inregistrate la valoare justa minus amortizarea cumulata a cladirilor si pierderile din depreciere recunoscute dupa data reevaluariie sunt realizate frecvent pentru a asigura ca valoarea justa a activului reevaluat nu se deosebeste semnificativ de valoarea contabila. Amortizarea acumulata la data reevaluarii este eliminata din valoarea contabila a activului si suma neta este retratata la valoarea reevaluata a activului.

Orice surplus din reevaluare este inregistrat la alte elemente ale rezultatului global si, astfel, creditat in rezerva din reevaluarea activelor de la capitalurile proprii, cu exceptia masurii in care acesta reia o reducere din reevaluarea aceluiasi activ recunoscuta anterior in contul de profit si pierdere si, in acest caz, cresterea este recunoscuta in contul de profit si pierdere. Un deficit din reevaluare este recunoscut in contul de profit si pierdere, cu exceptia cazului in care compenseaza un surplus existent pentru acelasi activ, recunoscut in rezerva din reevaluarea activelor.

La cedare, orice rezerva din reevaluare care se refera la activul respectiv ce urmeaza a fi vandut este transferata la rezultatul reportat.

Un element de imobilizari corporale si orice parte semnificativa recunoscuta initial sunt derecunoscute la cedare sau cand nu se mai asteapta nici un beneficiu economic din utilizarea sau cedarea acestora. Orice castig sau pierdere care rezulta din derecunoasterea unui activ (calculat(a) ca fiind diferenta dintre incasarile nete la cedare si valoarea contabila a elementului) este inclusa in contul de profit si pierdere cand activul este derecunoscut.

ERNST & You's

Initialled for identification Samnat pentru identificare

2 PRINCIPALELE POLITICI CONTABILE (continuare)

Valoarea reziduala, durata si metodele de amortizare sunt revizuite la fiecare sfarsit de exercitiva finalălă, durătă utilă de viata si metodele de ame
exercitiu financiar si ajustate retrospectiva, daca este cazul.

Proprietatile in curs de constructie pentru scopuri de inchiriere, administrative sau pentru
scopuri nedeterminate inca sunt inregistrate la cost istoric, mai nutin depresion scopuri nedere a osnici activa scopun de producie, de inchiiere, administrative sau pentru
scopuri nedeterminate inca sunt inregistrate la cost istoric, mai putin de valoare acestor active ince inca sunt inregistrate la cost istoric, mai p
acestor active incepe cand activele sunt gata pentru a fi utilizate.

Utilajele si instalatiile sunt inregistrate in bilantul contabile lor istorice ajustate la efectul nice la veniani o animi contani la valorile loristorice ajustate la efectul
hiperinflatie pana la 31 decembrie 2003, in contarea financiara in economiie a finale pe cara e Pacoombile 2003, în conformitate cu IAS 29 Raportarea financian
hiperinflationiste diminuate cu amortizarea acumulata ulterior si alte pierderi de valoare

Amorizarea este inregistrata in asa fel incat sa se diminueze costul activelor para la valoarea reziduala, pe a la construction de la propri alie de construci in astriităt să se diminute costul activelor para la valoarea rezid
alul decat cel al terenurilor si proprietatilor in cure constructie, de-a iungul durate viata un coranor si propridanoi in curs de constructie, de-a lungul duratei ior estimate de a
nata, utilizand metoda liniara. Duratele estimate de viata utila reziduale si me a de comente contrale Duratele estimate de viată utilă, valorile reziduale si metoda de
sunt revizuite la sfarsitul fiecarui an, avand ca efect modificari in estimarile con

Activele detinute in leasing financiar sunt amortizate de-a lungul durate utila, in mod similar cu
activele detinute sau, in care durata leasingului este mai saurte, no terr activele detinute in racing mancal sunt amoriizate de-a lungul duratei de viata utila, in mod similar
activele detinute sau, in cazul in care durata leasingului este mai scu

Pierderea sau castigul provenit din vanzarea sau casarea unei imobilizari orporale sunt calculate ca
diferenta intre veniturile din vanzare si valorea nete contabile a asti diferenta intre cagal proveni an vanzarea său casarea une imobilizari conformale cunt calculate c
cheltuieli.

lntretinerea si reparatiile imobilizarilor corporale se trec pe cheltuieli atunci cand apar, iar imbunatatirile semiilor aduse imobilizanio corporale, care cresculeli atunci cand apar, iar imbunatirile
semnificative aduse imobilizatior corporale, care cresc valorea seu durate a acest maresc semnificativ medification corporale, care cresc valoarea sun durata a acestora.
maresc semnificativ capacitatea de generare a unor beneficii economice de catre acest

In calculul amortizarii sunt folosite urmatoarele durate de viata utila:

Gladiri
Utilaie si echipamente	20 - 50 ani
Vehicule in leasing financiar	3 - 15 ani
Instalatii si obiecte de mobilier	5-6 ani
	3 - 10 ani

2.15. Active imobilizate (sau grupuri destinate cedarii) detinute in vederea vanzarii

Activele imobilizate (sau grupurile destinate ca active detinute in vederea vanzarii
atunci cand valoarea contabila urmeaza sa fie recuperate in principal pi atunci cand valoarea contable urmeaza sa fie recuperate in principal prin venzare, in vanzare, iar vanzarea van
considerata probabla. Acestea sunt inecistrate la valores ses considerate sontable unrebaza sa ne lecuperata in principal pin vanzare, iar vanzarea este
considerata probabila. Acestea sunt inregistrate la valoarea contabila si valoarea justa mai putin megistrate la valoarea cea mai mica dintre valoarea contabila
principal prin vanzare si nu prin utilizarea laca valoarea contabila urmeaza sa fie rec principal prin vanzare de vanzare, dacă valoarea contabilă urmeaza sa fie recuperata in
principal prin vanzare si nu prin utilizarea lor in continuare, si daca vanzarea este

Acestea sunt clasificate ca si active circulante daca vanzarea e probabil sa aiba loc in 12 luni de la data
situatiei individuale a pozitiei financiare situatiei individuale a pozitiei financiare.

ERNST & YOUNG

Initialled for identification amnat pentru identificare

2 PRINCIPALELE POLITICI CONTABILE (continuare)

2.16. Investitiile imobiliare

Investitiile imobiliare sunt evaluate initial la cost, incluzand costurile aferente tranzactiei. Dupa recunoasterea initiala, investitiile imobiliare sunt prezentate la valoarea justa, care reflecta conditiile de piata la data raportarii. Castigurile sau pierderile generate de valorii juste a investitiilor imobiliare sunt incluse in contul de profit si pierdere al perioadei in care apar. Valorile juste sunt evaluate anual de un evaluator extern independent, acreditat, prin aplicarea modelului de evaluare recomandat de Comitetul pentru Standarde Internationale de Evaluare.

Investitiile imobiliare trebuie derecunoscute in momentul cedarii sau atunci cand investitia imobiliara este definitiv retrasa din folosinta si nu se mai preconizeaza aparitia de beneficii economice viitoare din cedarea ei

Diferenta dintre incasarile nete din cedare si valoarea contabila a activului este recunoscuta in contul de profit si pierdere in perioada in care este derecunoscut.

Transferurile in si din categoria investitiilor imobiliare sunt facute numai daca exista o modificare a utilizarii. Pentru transferul unei investitii imobiliare in categoria proprietatilor imobiliare utilizate de posesor, costul presupus al proprietatii in scopul contabilizarii ei ulterioare este valoarea sa justa de la data modificarii utilizarii. Daca o proprietate imobiliara utilizata de posesor devine o investitie imobiliara, Societatea o contabilizeaza in conformitate cu politica prevazuta la imobilizarile corporale pana la data modificarii utilizarii.

2.17. Imobilizari necorporale

lmobilizarile necorporale achizitionate separat sunt raportate la cost minus amortizarea acumulata. Amortizarea este calculata prin metoda liniara de-a lungul duratei de viata utila. Durata de viata utila estimata si metoda de amortizare sunt revizuite la sfarsitul fiecarei perioade de raportare, avand ca efect modificari in estimarile contabile viitoare.

In calculul amortizarii sunt folosite urmatoarele durate de viata utila:

l icente

1 - 5 ani

2.18. Deprecierea imobilizarilor corporale si necorporale

La data fiecarui bilant contabil, Societatea revizuieste valorile ale imobilizarilor corporale si necorporale pentru a determina daca exista vreo indicatie ca acele active au suferit pierderi prin depreciere. Daca exista o astfel de indicatie, suma recuperabila a activului este estimata pentru a determina marimea pierderii prin depreciere. Atunci cand nu este posibila estimarea sumei recuperabile a unui activ individual, Societatea estimeaza valoarea recuperabila a unitatii generatoare de numerar caruia ii apartine activul. Acolo unde poate fi identificata o baza de alocare consecventa, activele societatii sunt de asemenea alocate unor unitati individuale generatoare de numerar sau celui mai mic grup de unitati generatoare de numerar pentru care se poate identifica o baza de alocare consecventa.

Imobilizarile necorporale cu durata de viata nedefinita si imobilizarile necorporale care nu sunt inca disponibile pentru a fi utilizate sunt testate anual pentru depreciere si ori de cate ori exista o indicatie ca este posibil ca activul sa fie depreciat.

Initialled for identification amnet pentru identificare

2

Suma recuperabila este cea mai mare valoarea justa minus costurile de vanzare si valoarea de utilizane . In evaluarea valoarea justa minus costune de vanzare su
la valoarea qurenta utilizand o tava in sinte viitoare estimate de numerar sunt sontale la valorea curenta utilizand o taxa de scontinie de impozitare, care reflecta evaluarile curente de piata a valorii temporale a banilor si riscurile specifice activului, pentru care fluxurile de
nu au fost ajustale nu au fost ajustate.

In cazul in care valoarea recuperabila a unui activ (sau a unei unitati generatoare de numerar) este estimata ca fiind mai mica decat valoarea sa contabila, valoarea contabila a activului (a unitatii generatoare de numerar) este redusa la valoarea recuperabila. O pierdere prin depreciere este recunoscuta imediat in contul de profit si pierdere.

In cazul in care o pierdere prin depreciere este reversata ulterior, valoarea contabila a activului (a unitatii generatoare de numera) este crescuta la estimerea revizuita a activului (a unitati
valoarea contabila revizuito nu densesta valsa e valorii sale recuperabile, dar astfel inca valoarea contabila revizuita contribula a valorii sale recuperable, dar astfel incal
recunoscuta nici o nierdere valoarea contabila care ar fi fost determinata daca nu ar fi recunoscuta nici o pierdere prin depreciere pentru activul (unitatea generatoare de numera) respectiv in anii anteriori. O reversare pentru actival (unitatea generaloare de numeral) respera
nierdere pierdere.

2.19. Stocuri

Stocurile sunt inregistrate la cea mai mica valoare dintre cost si valoarea realizabila neta. Valoarea realizabila neta reprezinta pretul aline unul stocuri minus toate costurile neila. Valicabilă neila Vâliarea
finalizare si costurile aferente vanzare estimat pentru stocu finalizare si costurile aferente ansarii. Costurile stocuri minds toate costunie benimate pentr variabile indirecte sunt alocation detinute prin metoda cea mai potrivita clasei respectivita clasei respective de stocuri, majoritatea fiinde pun meliei por meloda cea mai punvila crasel respective de
in curs de executie sunt evaluata pe baza mediei ponderate. Produsele finite, semifab in curs de executie sunt evaluate la cost efectiv. Pentru urmatoarele si production
costului mediu nonderat: materia prime portu de clase de stocuri, se foloseste metoda costului mediu ponderia prima levi conducte, marfuri, obiecte de stocuri, se foloseste met
produse reziduale, materia prima pentru tevil conducte, marfuri, obiecte de inventa produse reziduale, materiale de ambalare, consumabile.

2.20. Capital social

Actiunile comune sunt clasificate in capitalurile proprii.

La rascumpararea actiunilor Societatii suma platita va diminua capitalurile proprii atribuibile detinatorilor de capital propriu ai societatii, prin rezultatul reportat, para cand acestea vor fi anulate sau re-emise Atunci cand aceste actiuni sunt ulterior re-emise, suma primita (net de costurile tranzactiei si efecte ale impozitului pe profit) este recunoscuta punia primila (nec de costunie tranzactilor de capital propriu al societatii.

2.21. Dividende

Dividendele aferente actiunilor ordinare sunt recunoscute ca o datorie catre actionari in situatiile financiare in perioada in care sunt aprobate de catre actionarii societatii.

ERNST & YOUNG

2 8 MAR 2013

Initialled for identification demnat nantry identificare

2

2.22. Provizioane

Provizioanele sunt recunoscute atunci cand Societatea are o obligatie curenta (legala sau implicita) ca rezultat al unui eveniment trecut, cand este probabil ca Societatea sa stinga obligatia si cand se poate face o estimare credibila a sumei obligatiei respective.

Suma recunoscuta ca provizion este cea mai buna estimare a sumei necesare pentru a stinge obligatia curenta la data bilantului contabil, luand in considerare riscurile si incertitudinile aferente obligatiei. In cazul in care un provizion este masurat utilizand fluxurile de numerar estimate pentru a stinge obligatia curenta, valoarea contabila este valoarea curenta a fluxurilor respective de numerar.

2.23. Raportarea pe segmente operationale

Raportarea pe segmente de activitate se face intr-un mod consecvent cu raportarea interna catre principalul factor decizional. Principalul factor decizional operational, care este responsabil cu alocarea resurselor si evaluarea performantei segmentelor de activitate, a fost identificat ca fiind Consilul de Administratie care ia deciziile strategice.

2.24. Active si datorii financiare

Activele financiare ale Societatii includ numerarul si echivalentele de numerar, creantele comerciale si investitiile pe termen lung. Datoriile financiare includ obligatiile de leasing financiar, imprumuturile bancare purtatoare de dobanda, descoperirile de cont si datoriile comerciale si alte datorii. Pentru fiecare element, politicile contabile privind recunoasterea si masurarea sunt prezentate in aceasta nota. Conducerea este de parere ca valorile juste estimate ale acestor instrumente aproximeaza valorile lor contabile.

Imprumuturile sunt intial recunoscute la valoarea justa, minus costurile efectuate cu operatiunea respectiva. Ulterior, acestea sunt inregistrate la costul amortizat. Orice diferenta dintrare si valoarea de rambursare este recunoscuta in contul de profit si pierdere pe perioada imprumuturilor, folosind metoda dobanzii efective.

Instrumentele financiare sunt clasificate ca datorii sau capital propriu in conformitate cu substanta aranjamentului contractual. Dobanzile, dividendele, castigurile si pierderile aferente unui instrument financiar clasificat drept datorie sunt raportate drept cheltuiala sau venit. Distributiile catre delinatorii de instrumente financiare clasificate drept capital propriu sunt inregistrate direct in capitalul propriu. Instrumentele financiare sunt compensate atunci cand Societatea are un drept legal aplicabil de a compensa si intentioneaza sa deconteze fie pe baza neta fie sa realizeze activul si sa stinga obligatia simultan.

Clasificarea investitiilor depinde de natura si este determinata la data recunoasterii initiale.

ERNST & Your!

Initialled for idəntification
Semnat pentru idəntificatı

2

Activele financiare la valoarea justa prin profit sau pierdere

Activele financiare la valoarea justa prin profit sau pierdere financiare detinute in vederea tranzactionarii si activele financiare desemnate la recunoasterea initiala ca find la valoarea justa prin profit sau pierdere. Activele financiare sunt clasificate ca fiind detinute in vederea tranzactionarii daca sunt dobandite in scopul vanzarii sau reachizitionarii in termenul cel mai apropiat. Instrumentele derivate, inclusiv instrumentele derivate incorporate separate, sunt, de asemenea, clasificate ca detinute in vederea tranzactionarii daca nu sunt desemnate ca instrumente eficace de acoperire impotriva riscurilor conform IAS 39. Activele financiare la valoarea justa prin profit sau pierdere sunt contabilizate in situatia pozitiei financiare la valoarea justa, iar modificarile valorii juste sunt recunoscute in veniturile financiare sau costurile de finantare din contul de profit si pierdere.

Active financiare desemnate la recunoasterea initiala la valoarea justa prin profit sau pierdere sunt desemnate la data lor initiala de recunoastere si numai daca sunt indeplinite criteriile conform IAS 39. Societatea a incheiat contracte forward pe curs valutar si contracte SWAP pe rata dobanzii, pe care le-a desemnat active financiare la valoarea justa prin profit sau pierdere.

Active financiare disponibile pentru vanzare (DPV)

Actiunile detinute intr-un instrument de capital necotat sunt clasificate ca fiind DPV si sunt inregistrate la valoare justa in alte elemente ale rezultatului global. Castigurile provenite din modificari in valoarea justa sunt recunoscute direct in capitalul propriu, in rezerve de reevaluare a investitiilor, cu exceptia pierderilor prin depreciere, a dobanzilor calculate utilizand metoda dobanzii efective si a castigurilor si a pierderilor din schimbul valutar al activelor monetare, care sunt recunoscute direct in contul de profit si pierdere. In care investitia este vanduta sau se constata ca este depreciata, castigul sau pierderea cumulate anterior recunoscute in rezerva de reevaluare a investitiilor sunt incluse in contul de profit si pierdere aferent perioadei.

Dividendele din instrumente de capital DPV sunt recunoscute in contul de profit si pierdere atunci cand este stabilit dreptul Societatii de a le incasa.

Deprecierea activelor financiare

Activele financiare sunt evaluate pentru depreciere la fiecare data a bilantului contabil.

Activele financiare sunt depreciate atunci cand exista dovezi obiective ca unul sau mai multe evenimente petrecute dupa recunoasterea initiala au avut un impact asupra fluxului viitor de numerar aferent investitiei.

Pentru actiunile disponibile pentru vanzare, un declin sau prelungit al valorii juste al valorii mobiliare sub costul acesteia este considerat o dovada obiectiva a deprecierii.

Anumite categorii de active financiare, cum ar fi clientii, active evaluate a fi nedepreciate individual, sunt ulterior evaluate pentru depreciere in mod colective pentru deprecierea unui portofoliu de creante pot include experienta trecuta a Societatii cu privire la platile colective, o crestere a platilor intarziate dincolo de perioada de creditare, precum si modificari vizibile ale conditillor economice nationale si locale care se coreleaza cu incidentele de plata privind creantele.

Valoarea contabila a activului financiar este redusa cu pierderea prin depreciere, direct pentru toate activele financiare, cu exceptia creantelor comerciale, caz in care valoarea contabila este redusa prin utilizarea unui cont de ajustare de depreciere. In cazul in care o creanta este considerata a fi nerecuperabila, aceasta este eliminata si scazuta din ajustarea de depreciere. Recuperarile ulterioare ale sumelor eliminate anterior sunt creditate in contul de ajustare de depreciere. Modificarile in valoarea contabila a contului de ajustare de depreciere sunt recunoscute in cheltuieli cu provizioanele, ajustarile pentru depreciere si amortizare.

ELENST & YOUNG

Initialled for identification Somnat pentru identificare

2. PR(NCIPALELE POLITICI CONTABILE (continuare)

Derecunoasterea activelor si a datoriilor

Societatea derecunoaste active financiare numai atunci cand drepturile contractuale asupra fluxurilor de numerar aferent activelor expira; sau transfera activul financiar si, in mod substantial, toate riscurile si beneficiile aferente activului catre o alta entitate.

Societatea derecunoaste datoriile financiare daca si numai daca obligatiile Societatii au fost platite, anulate sau au expirat.

2.25. Utilizarea estimarilor

Intocmirea situatiilor financiare necesita efectuarea unor estimari si prezumtii de catre conducere, care afecteaza sumele raportate ale activelor si prezentarea activelor si datoriilor potentiale la data bilantului, precum si sumele raportate ale veniturilor si cheltuielilor in timpul perioadei de raportare. Rezultatele reale pot diferi fata de aceste estimarile si prezumtiile pe care se bazeaza acestea sunt revizuite permanent. Revizuirile estimarilor contabile sunt recunoscute in perioada in care estimarea este revizuita, daca aceasta revizuire afecteaza doar perioada respectiva sau in perioada revizuirii si in perioadele viitoare, daca revizuirea afecteaza atat perioada curenta cat si perioadele viitoare.

Initialled for identification omnat pontru identificare

3.

3.1. Rationamente

In cursul aplicarii politicilor contabile ale Societatii, conducerea a facut urmatoarele rationamente, care au cel mai mare efect asupra sumelor recunoscute in situatiile financiare individuale:

Active clasificate in vederea vanzarii

In luna decembrie 2011, Societatea a incheiat doua tranzactii semnificative constand in promisiunea de vanzare a unor active si linii de activitate ale SC Teraplast SA:

• in data de 9 decembrie 2011, Societatea s-a obligat la vanzarea catre S.C. Met-Axa S.R.L. Botosani, a unor active situate in Bistrita si lasi cu o valoare contabila neta la 31 decembrie 2011 de 2.327.284 RON.
• in data de 16 decembrie 2011 s-a semnat angajamentul de transfer catre S.C. Teracota Bistrita S.R.L. a intregii linii de activitate reprezentand fabricarea produselor ceramice prin ardere, cu o valoare contabila neta la 31 decembrie 2011 de 5.049.808 RON.

La 31 decembrie 2011. activele aferente acestor tranzactii au fost recunoscute ca si active clasificate in vederea vanzarii, si au fost evaluate la data reclasificarii la valoarea cea mai mica dintre valoarea contabila neta si valoarea justa minus costurile generate de vanzare.

Investitii imobiliare

Societatea detine unele active pentru care managementul a luat decizia drept investitii imobiliare, astfel:

• Societatea detine un teren si o cladire (anterior utilizate ca si sediu), situate in str. Romana, Bistrita. In ianuarie 2012, managementul a luat decizia ca destinatia finala a terenului la 31 decembrie 2012 este de a fi detinut pentru aprecierea valorii urmata de valorificarea ulterioara prin vanzare. In consecinta, terenul a fost clasificat in ianuarie 2012 ca si investitie imobiliara.
• In decembrie 2012, au fost reluate activele transferate anterior catre SC Teracota Bistrita SRL. Managementul a luat decizia ca destinatia finala a terenului reluat este de a fi detinut pentru aprecierea valorii urmata de valorificarea ulterioara prin vanzare. In consecinta, terenul a fost clasificat in decembrie 2012 ca si investitie imobiliara, fiind evaluat la valoare justa la aceasta data.

Mai multe detalii privind aceste active si clasificarea lor sunt incluse in nota 4.

3.2. Estimari si ipoteze

lpotezele principale privind viitorul si alte cauze importante ale incertitudinii estimarilor la data de raportare, care prezinta un risc semnificativ de a provoca o ajustare semnificativa a valorilor contabile ale activelor si datoriilor in urmatorul exercitiu financiar, sunt prezentate in continuare. Societatea si-a bazat ipotezele și estimarile pe parametrii disponibili la data intocmirii situatiilor financiare individuale. Totusi, circumstantele si ipotezele existente cu privire la evolutiile viitoare pot sa se modifice ca urmare a modificarilor de pe piata sau a circumstantelor ce nu pot fi controlate de Societate. Aceste modificari sunt reflectate in ipoteze atunci cand au loc.

Reevaluarea imobilizarilor corporale si a investitiilor imobiliare

Societatea isi contabilizeaza proprietatile imobiliare la valoarea justa, iar modificarile valorii juste sunt recunoscule in contul de profit si plus, acesta evalueaza terenurile si cladirile la valoarea reevaluata, iar modificarile in valoarea justa sunt recunoscute la alte elemente ale rezultatului global. Societatea a contractat specialisti in evaluare independenti in vederea stabilirii valorii juste la 31 decembrie 2011 si 31 decembrie 2012. Investitiile imobiliare (terenuri), precum si terenurile si cladirile (inregistrate ca si active imobilizate) au fost evaluate prin comparatie cu dovezi existente pe piata, utilizand preturi comparabile, ajustate in functie de factori de piata specifici, cum ar fi natura, amplasamentul si starea proprietatii.

ERNST & Your's

Initialled for identification emnat pentru identificare

3.

Deprecierea imobilizarilor necorporale si imobilizarilor corporale

Pentru a determina daca pierderea din depreciere aferenta unei imobilizari necorporale sau corporale trebuie sa fie recunoscuta se impune un rationament semnificativ. Pentru luarea acestei decizii, la nivelul fiecarei unitati generatoare de numerar (UGN), Societatea compara valoarea contabila a acestor active necorporale sau corporale cu cea mai mare dintre valoarea justa a unitatii generatoare de numerar, mai putin costurile de vanzare si valoarea sa de utilizare, care va fi generata de activele necorporale si corporale ale unitatilor generatoare de numerar pe parcursul duratei de utilizare ramase. Valoarea recuperabila utilizata de Societate pentru fiecare unitate generatoare de numerar in scopul evaluarii deprecierii a fost reprezentata de valoarea de utilizare.

In contextul economic actual, afectat de criza financiara internationala, Societatea a analizat sursele interne si externe de informatii si a concluzionat ca exista indicii de depreciere a activelor. Societatea tine cont de relatia dintre capitalizarea sa de piata si valoarea sa contabila, printre alti factori, atunci cand revizuieste indicatorii de depreciere. Prin urmare Societatea a decis estimarea valorii recuperabile a imobilizarilor corporale, in conformitate cu IAS 36. Ca urmare a exercitiului efectuat a rezultat ca nu este necesara inregistrarea unui provizion de depreciere a activelor.

Testul de depreciere efectuat de Societate se bazeaza pe determinarea valorii de utilizare avand in vedere valoarea prezenta a fluxurilor viitoare de numerar au fost determinate pe baza bugetelor aprobate pentru anul 2013 si a previziunilor pentru urmatorii 5 ani. Valoarea terminala a fost stabilita pe baza fluxurilor de numerar previzionate pentru anul 2017.

Unitatile generatoare de numerar identificate sunt:

• Unitatea generatoare de numerar Instalatii si amanajari;
• Unitatea generatoare de numerar Granule;
• Unitatea generatoare de numerar Tamplarie PVC;
• -Unitatea generatoare de numerar Teraglass.

Rata de actualizare inainte de impozitare aplicata proiectiilor de numerar a fost stabilita la nivelul fiecarei unitati generatoare de numerar, nivelul variind intre 11.50% (2011: 10%), reprezentand cea mai buna estimare a Societatii in ceea ce priveste standardul aplicabil industriei. Ratele de actualizare reprezinta evaluarea de piata curenta a riscurilor specifice fiecarei unitati generatoare de numerar, tinand cont de valoarea in timp a banilor si de riscurile individuale ale activelor. Calculul ratei de actualizare se bazeaza pe imprejurarile specifice ale Societatii si pe segmentele sale operationale si rezulta din costul sau mediu ponderat al capitalului.

Testul de analiza a deprecierii a impiicat urmatoarele ipoteze de baza si estimari: preturi si volume vandute.

Pentru preturile de vanzare si costurile aferente activitatii operationale au fost luate in calcul cresteri mai mari decat nivelul ratei inflatie pentru fiecare an. In cazul estimarii volumelor pe orizontul de prognoza, au fost luate in considerare scenarii cu diferite ritmuri de crestere a volumelor, tinand cont de experienta din trecut precum si planurile de viitor ale conducerii.

Ratele medii de crestere ale Societatii luate in considerare au fost folosite astfel:

• Pentru unitatea generatoare de numerar Instalatii si amenajari, conducerea estimeaza ca productia va creste in urmatorii 5 ani cu pana la 28% peste nivelul productiei din anul 2012, avand o crestere a volumelor vandute de 1% in 2013;
• In cazul unitatii generatoare de numerar Granule, conducerea a estimat o crestere de 1% in 2013 si o crestere cumulata pentru urmatorii 5 ani de 8%;
• Pentru unitatea generatoare de numerar Teraglass, conducerea estimeaza ca vanzarile vor creste in urmatorii 5 ani cu pana la 45% peste nivelul productiei din anul 2012, avand o crestere a vanzarilor de 17% in 2013. Aceasta crestere este media industriei, si conducerea estimeaza aceasta evolutie pe baza faptului ca aceasta unitatea generatoare de numerar este in perioada de dezvoltare pe pietele din Europa de Vest

ERNST & YOUNG

Initlalled for identification mnat pentru identificare

3. RATIONAMENTE, ESTIMARI SI IPOTEZE CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare)

Deprecierea imobilizarilor necorporale si imobilizarilor corporale (continuare)

• Unitatea generatoare de numerar Tamplarie PVC are estimata o rata de crestere cumulata a
  volumelor pe perioada de proiectie de 64% iar nentru 2013 eratore cumulata a voluna a proiectio de proiectie de 64%, iar pentru 2013 crestere cumulata a
  volumelor pe perioada de proiectie de 64%, iar pentru 2013 cresterea este de 25%. a compre pensaua de proecile de 64%, lar pentru 2013 cresterea estimata este de 25%.
  Aceasta creste media industriei, si conducerea considera ca aceasta crestere va fi sustinuta si de dezvoltarea Teraglass.

Pentru anul 2014 Societatea estimeaza in continuare o crestere fata de 2013 datorata actiunilor si
projected intreprinse pentru majorarea cotej de piata si a e proiectelor intreprinse pentru majorarea o crestere fata de 2013
Societatea a avut in vejorarea cotei de piata si a expansiunii internationale. e comunicale pentru najoralea cotel de piata si a expansiunii internationale.
Societa a avut in vedere atat informatiile din anii anteriori, capacitatea de production pentru lie pe cu area in vocare atar mornalile disponibile din anii anteriori, capacitatea de productie pentru
fiecare unitate generatoare de numerar, consolidarea relatiilor cu cl

Impozite

Creantele privind impozitul amanat sunt recunoscute pentru trecale neulilizate in masura
in care este probabil sa existe profit impozabil fata de care sa poata fi utilizata n in maste probabil sa existe profit impozabil fiscale neutilizate neutilizate in masurile fiscale neuilizate in masurile fiscale. Sunt necesare rationamente semii pentru a de care sa poata fi utilizate perderile fiscale. Sun
impozitul amanente semnificative ale conducerii pentru a decrea creantelor privind impozitul amanat care pot fi recunoserii pentru a determina valoarea creanter princularea creanter princului prime and
impozitul amanat care pot fi recunoscute, pe baza plasa impozabil, cat si strategiile, pe baza planificare fiscali
impozabil, cat si strategiile viitoare de planificare fiscala.

Societatea a inregistrat pierderi fiscale reportate la 31 de 2.905.541 RON (1 ianuarie
2011: 981.472 RON). Avand in vedere incertitudinea mediului fiscel remanese con 2011: 981.472 RON). Avani in vedere incentrie 2011 de 2.905.541 RON (1 ian
2011: 981.472 RON). Avand in vedere inceritudinea mediului fiscal romanesc, managementul a de comune e recunoaste creante privide mediului fiscal romanes (managem (cu a
decembrie 2011 si 1 ianuale creante privinci interne pierderilor fiscale reportale la formale l a comunea ne poate rocante prvind impozitul amanat supra pierderilor fiscale reportate la
31 decembrie 2011. Fierderea fiscala reportata a fost utilizata instructurale la co

Detalii suplimentare privind impozitele sunt prezentate in nota 12.

Beneficiile privind pensiile

Costul aferent planurilor de pensii cu beneficii determinate si altor beneficii medicale postangajare,
precum si valoarea actualizata a obligatiei privind pensiilo, oste dete a comunit pranamer de pensirei ceterminate si altor benefici medicale postangaiae,
precum si valoarea actualizata a obligatiei privinci multireand evaluari actuariale. O viitor. Acestea includ determinarea ratei de actualizare, majorarile viitorite de evolutiile re
viitor. Acestea includ determinarea ratei de actualizare, majorarile viitore a more also mola actiminare ale de actualizate, majorarile viitore ale salariin, ramile o odio o directore de selection reserver si
mentelite si cresterily beneficil determind caracterul pe terme ville la e pensibile de mind eneminat este extrement se opera si
caracterul pe termen lung, o obligatie privind beneficial de sensibile la molficarile a comune procementaria, o obigatie privind benerminat este externinat este externi
acestor ipoteze. Toate ipotezele sunt revizuite la fiecare data de raportare.

La determinarea ratei de actualizare adecvate, conducerea ia in considerare ratele dobanzii aferente a formalioa rator de actanzare adecvate, conducerea ia in considerare ratele dobanzii aferente
obligatiunilor de tip benchmark emise in RON pentru primii 5 ani (5,75%) si ap a agăturilor de tip benenmark emise în RON pentru prim
ani, avand in vedere posibilitatea inlocuirii RON cu EUR.

Ratele de mortalitate se bazeaza pe tabele de mortalitate furnizate de mortalitate ale Institutional de Statistica. Rata de mortaliate turnizate de tabelele de mora.
Institui National de Statistica. Rata de crestere a salariilor este considerat considerat const a suntilul Nationul de Gratistică. Rata de crestere a salariilor este consider
Detalii suplimentare privind ipotezele utilizate sunt prezentate in nota 21.

Valoarea justa a instrumentelor financiare

Atunci cand valoarea justa a activelor financiare si a datoriilor financiare in situatia pozitiei
financiare nu poate fi obtinuta de pe piete active, valoarea justa a acesto finalia posted in alle a justo inflanciare in origintare inregistrate in situatia pozitiel
financiare nu poate fi obtinuta de personere actualizate leferminate uliizand temici de peak in oblinda de pele active, valoarea justa a acestora este determinata utilizana
tehnici de evaluare, inclusiv modelul fluxurilor de trezoreite informatiile model of nadio, nodelo historia da este posibil, dar, cand acest lucrum and analesti
models ant lenivate de pervatile daca este posibil, dar, canda cost lucru nu este posibil sunt necesare rationale de posibil, dar, care posibil, dar, cand acest lucru nu este pos
sunt necesare rationamente pentru stabilirea valorilor juste. Aceste rationamente inc informatilion utilizate, cum a firistiale, riscul de credit si volulu converse include a consection.
privind acesti factori ar putea sa afected si vatilitate, Modificarea ipo a comunei amazate, cum al il riscul de credit si volatiiitatea. Modificatea. Modificarea i
privind acesti factori ar putea sa afecteze valoarea justa raportata a instrumente

FONST & YOU'S

2 8 MAR 2013

Initialled for identification oinet pentru identificare

4.

Conform prevederilor OMFP 1286/2012, Societatea a pregatit informatii financiare care sunt onforme cu Comonii prevedentor Oni 1 - 120022012, este la sau dupa 31 decembie 2014, impreuna cu datele EO IFRS apicadei comparative si pentru exercitiul incheiat la 31 decembrie 2011, mai putin IAS 29
aferente perioadei comparative si pentru exercitiul incherine propranteler alerente perioadel Comparative si pentru interesarita into into internatii financiare, informatii financiare, a Rapoltarea în aconomilio mporitatii a fost intocriita pentru data de 1 ianuarie 2011, data de 1
situatia initiala a pozitiei financiare a Societatii a fost intocrilete de So situatia initialia a pozitier informato a Societari afectuate de Societate de Societate pentru la Iran tranzille la il TS-a Societati. Prezonta nota oxpincipiile contabile romanesti (Ordinul reliatarea informatilior interesio întescriie si completarile si completarile ulterioare).

Exceptarile aplicate

IFRS 1 acorda entitatilor care adopta standardele pentru prima data anumite exceptari de la aplicarea retroactiva a anumitor cerinte prevazute in IFRS.

Societatea nu a aplicat nicio exceptare in intocmirea prezentelor situatii financiare individuale.

Estimari

Estimarile la 1 ianuarie 2011, 31 decembrie 2011 si 31 decembrie 2012 sunt consecvente cu cele estimante la Trandare 2011, o decombrio contabile conforme cu OMFP nr. 3055/2009 (dupa
efectuate pentru aceleasi date conform reglementarilor contabile a duras conseille de s electuate pentru accieast duto ochiente regionemanie. Soliticilor contabile si dupa corectiile de erori prezentate mai jos).

Reconcilierea capitalurilor proprii la data de 1 ianuarie 2011 (data trecerii la IFRS)

	Note	Standarde Contabile romanesti	Ajustari IFRS	17.10 1 ianuarie 2011
		RON	RON	RON
Active
Active imobilizate			3.001.704	156.596.945
Imobilizari corporale	A	153.595.242	749.186	749.186
Investitii imobiliare	C B	1.300.159	272.144	1.572.303
Imobilizari necorporale	D. J	11.599.408	(2.450.000)	9.149.408
Investiții in filiale si unitati controlate in comun	J	15.400		15.400
Alte imobilizari financiare
Active circulante
Stocuri	K	29.179.922	(3.565.572)	25.614.350
Creante comerciale si similare	K	66.687.279	(8.066.287)	58.620.992
Cheltuieli inregistrate in avans		207.211		207.211
Impozit pe profit de recuperat	K	1.215.240	671.843	1.887.083
Numerar si depozite pe termen scurt		3.341.437		3.341.437
Total active		267.141.297	(9.386.982)	257.754.315
Capital propriu si datorii
Capital propriu
Total Capital social, din care		29.787.588	31.030.010	60.817.598
Capital subscris		29.787.588		29.787.588 31.030.010
Ajustari ale capitalului social	F		31.030.010	42.245.118
Prime de capital		42.245.118	(7.333.298)	24.895.806
Rezerve din reevaluare		32.229.104 3.330.468		3.330.468
Rezerve legale	G	48.658.244	(43.614.177)	5.044.067
Rezultat reportat
Total capital propriu		156.250.522	(19.917.465)	136.333.057

TERAPLAST SA reinii EAOT OA

NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE pentru exercitiul financiar la 31 decembrie 2012

pe Nuru Okorolului în lei noi ("RON"), daca nu este specificat altfel)

ERNST & Yours

2 8 MAR 2013

Initialled for identification
Camnal pentry identificare

	Note	Standarde Contabile romanesti	Ajustari IFRS	mar PFRS -denti 1 ianuarie 2011
Datorii pe termen lung		RON	RON	RON
Credite si imprumuturi purtatoare de dobanzi Datoria privind beneficiile angajatilor Datorii privind impozitele amanate	J K	16.746.983 764.176	(5.314.692) (417.322) 7.321.714	11.432.291 346.854 7.321.714
Datorii curente
Datorii comerciale si similare Credite si imprumuturi purtatoare de dobanzi Provizioane	K J K	52.219.926 41.159.690	770.675 5.314.692 2.855.416	52.990.601 46.474.382 2.855.416
Total datorii		110.890.775	10.530.483	121.421.258
Total capital propriu si datorii		267.141.297	(9.386.982)	257.754.315

Reconcilierea capitalurilor proprii la data de 31 decembrie 2011

	Note	Standarde contabile romanesti	Ajustari IFRS	IFRS 31 decembrie 2011
Active		RON	RON	RON
Active imobilizate
Imobilizari corporale
Investitii imobiliare	A	143.823.087	(4.966.554)	138.856.533
lmobilizari necorporale	C		937.506	937.506
Investiții in filiale si unitati controlate in comun	B	1.044.333	144.879	1.189.212
Alte imobilizari financiare	D,J	11.599.408	(2.400.000)	9.199.408
	ア	65.400	(50.000)	15.400
Active circulante
Stocuri
Creante comerciale si similare		29.989.054	(1.112.304)	28.876.750
Cheltuieli inregistrate in avans	K	46.134.525	(284.798)	45.849.727
Impoziț pe profit de recuperat		384.796		384.796
Numerar si depozite pe termen scurt	K	1.116.739	671.843	1.788.582
		2.501.322		2.501.322
Active clasificate drept detinute in vederea
vanzaril	E
			6.720.255	6.720.255
Total active		236.658.664
			(339.173)	236.319.491
Capital propriu si datorii
Capital propriu
Total Capital social, din care
Capital subscris		29.787.588	31.030.010	60.817.598
Ajustari ale capitalului social		29.787.588		29.787.588
Prime de capital	F		31.030.010	31.030.010
Rezerve din reevaluare		42.245.118		42.245.118
Rezerve legale		35.209.977	(7.933.212)	27.276.765
Rezultat reportat		3.330.468		3.330.468
	G	19.500.721	(31.397.820)	(11.897.099)
Total capital propriu
		130.073.872	(8.301.022)	121.772.850

TERAPLAST SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE pentru exercitiul financiar la 31 decembrie 2012 (toate sumele sunt exprimate in lei noi ("RON"), daca nu este specificat altfel)

Clernst a Your's

2 8 MAR 2013

				Initialled for Identification Pomnat nontry identificare
	Note	Standarde contabile romanesti	Ajustari IFRS	IFRS 31 decembrie 2011
		RON	RON	RON
Datorii pe termen lung
Credite si imprumuturi purtatoare de dobanzi	J	35.887.511	112.299	35.999.810
Alte datorii pe termen lung	K	3.096.192	(3.096.192)
Datoria privind beneficiile angajatilor		680.903	(336.922)	343.981
Datorii privind impozitele amanate			7.948.634	7.948.634
Datorii curente
Datorii comerciale si similare	K	35.816.937	13.215	35.830.152
Credite si imprumuturi purtatoare de dobanzi Alte datorii financiare curente	J	31.103.249	(112.299)	30.990.950
Provizioane	K		3.433.114	3.433.114
Total datorii		106.584.792	7.961.849	114.546.641
Total capital propriu si datorii		236.658.664	(339.173)	236.319.491

Reconcilierea capitalurilor proprii la data de 31 decembrie 2012

	Note	Standarde contabile romanesti	Ajustari IFRS	IFRS 31 decembrie 2011
		RON	RON	RON
Active
Active imobilizate
Imobilizari corporale	A	125.048.511	(11.204.251)	113.844.260
Investitii imobiliare	C		12.257.263	12.257.263
Imobilizari necorporale	B	900.026	22.308	922.334
Investitii in filiale si unitati controlate in comun	D. J	11.599.408	(2.400.000)	9.199.408
Alte imobilizari financiare	ل	65.472	(50.000)	15.472
Active circulante
Stocuri		29.964.756
Creante comerciale si similare	K	61.800.798		29.964.756
Cheltuieli inregistrate in avans		268.290	(284.798)	61.516.000
Impozit pe profit de recuperat		663.078		268.290
Numerar si depozite pe termen scurt				663.078
		7.834.580		7.834.580
Total active		238.144.919	(1.659.478)	236.485.441
Capital propriu si datorii
Capital propriu
Total Capital social, din care		29.787.588	31.030.010	60.817.598
Capital subscris		29.787.588		29.787.588
Ajustari ale capitalului social	F		31.030.010	31.030.010
Prime de capital		42.245.118		42.245.118
Rezerve din reevaluare		37.753.297	(13.589.960)	24.163.337
Rezerve legale		3.330.468		3.330.468
Rezultat reportat	G	9.166.726	(25.463.394)	(16.296.668)
Total capital propriu		122.283.197	(8.023.344)	114.259.853

텔 EENST & YOUNG

TERAPLAST SA TERAPLAST SA

NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE
NOTE EXPLICATIVE LA SITUATION 21 decembrie 2012 NOTE EXPLICATIVE LA STTOATIILE Plinii 2012
pentru exercitiul financiar la 31 decembrie 2012 pentru exercitiul financiar la 31 decembrie 2012
(toate sumele sunt exprimate in lei noi ("RON"), daca nu este specificat altfel)

2 8 Mar 2013

Initialled for identification
Bamnat pantru identificare

	Note	Standarde contabile romanesti RON	Ajustari IFRS RON	IFRS 31 decembrie 2011 RON
Datorii pe termen lung Credite si imprumuturi purtatoare de dobanzi	J	39.862.332 4.823.196	(23.273.995) (4.823.196)	16.588.337
Provizioane Datoria privind beneficiile angajatilor Datorii privind impozitele amanate		330.319	6.053.645	330.319 6.053.645
Datorii curente Datorii comerciale si similare Credite si imprumuturi purtatoare de dobanzi Alte datorii financiare curente Provizioane	K ل H	45.630.557 25.215.318	23.273.995 310.221 4.823.196	45.630.557 48.489.313 310.221 4.823.196
		115.861.722	6.363.866	122.225.588
Total datorii Total capital propriu si datorii		238.144.919	(1.659.478)	236.485.441

Reconcilierea rezultatului global pentru exercitiul incheiat la 31 decembrie 2011

	Note	Standarde contabile romanesti RON	Ajustari IFRS RON	IFRS 2011 RON
Venituri		209.359.979		209.359.979
		965.791		965.791
Alte venituri din exploatare Modificari in cadrul stocurilor de bunuri finite si productie in curs Materiile prime. consumabile folosite si marfuri Cheltuieli cu beneficiile angajatilor Deprecierea imobilizarilor	J J A,B	1.271.783 (150.252.421) (23.019.869) (20.076.648)	(1.914.241) 408.874 151.689 (926.405)	(642.458) (149.843.547) (22.868.180) (21.003.053)
Castiguri / (Pierderi) din iesirea imobilizarilor		701.077	(656.836)	44.241
corporale si necorporale Castiguri / (Pierderi) din evaluarea la valoarea justa a investitiilor imobiliare Alte cheltuieli Costuri financiare Venituri financiare	C E	(30.183.840) (8.487.011) 5.078.961 (14.642.198)	188.320 271 (2.748.328)	188.320 (30.183.569) (8.487.011) 5.078.961 (17.390.526)
Profit inainte de impozitare Cheltuiala cu impozitul pe profit Pierderea exercitiului financiar	-	(14.642.198)	(149.980) (2.898.308)	(149.980) (17.540.506)
Alte elemente ale rezultatului global
Reevaluare mijloace fixe Impactul impozitului amanat				4.196.475 (476.939) 3.719.536
Total rezultat global				(13.820.970)

2 8 MAR 2013 Initialled for identification
Comnat pentru idantificare

4

Reconcilierea rezultatului global pentru exercitiul incheiat la 31 decembrie 2012

	Note	Standarde contabile romanesti	Ajustari IFRS	IFRS 2012
		RON	RON	RON
Venituri		239.544.664		239.544.664
Alte venituri din exploatare		727.848		727.848
Modificari în cadrul stocurilor de bunuri finite si	J	2.212.423	(607.317)	1.605.106
productie in curs	J	(176.604.624)	443.837	(176.160.787)
Materiile prime. consumabile folosite si marfuri	J	(22.425.232)	167.436	(22.257.796)
Cheltuieli cu beneficiile angajatilor Cheltuieli cu provizioanele. ajustarile pentru depreciere si amortizarea	A, B	(23.612.813)	(610.160)	(24.222.973)
Castiguri / (Pierderi) din iesirea imobilizarilor corporale si necorporale	A, B	(1.857.953)	137.147	(1.720.806)
Castiguri / (Pierderi) din evaluarea la valoarea	C		5.130.830	5.130.830
justa a investitiilor imobiliare	J	(26.888.432)	9.706	(26.878.726)
Alte cheltuieli	H	(10.510.845)	(310.221)	(10.821.066)
Costuri financiare		4.763.400		4.763.400
Venituri financiare		(14.651.564)	4.361.258	(10.290.306)
Profit inainte de impozitare Cheltuiala cu impozitul pe profit	1	(1.140.121)	2.451.074 6.812.332	1.310.953 (8.979.353)
Pierderea exercitiului financiar		(15.791.685)
Alte elemente ale rezultatului global
				3.475.533
Reevaluare mijloace fixe				(556.085)
Impactul impozitului amanat				2.919.448
				(6.059.905)
Total rezultat global

Initialled for identification
Sampat nantru identificare

4.

1. Note la reconcilierea capitalurilor proprii la 1 ianuarie 2011, 31 decembrie 2011 si 31 decembrie 2012
   rezultatul global total pentru exercitiul financiar incheiat la 31 dece

l. Ajustari de tranzitie la IFRS

Imobilizari corporale A

A Diferentele intre valorie internet of contacted contable innantes. Partier de arcollador and another legite de cost la data
valorile conformate of estate a fest siustat cu di Difellitere incolne in of vanite dombinate of the are a fost a diferentele provenind the enicalle apiralian in troverenderile
trazitie la IFRS, cost care a conform cu standardele contabile apicalie de trailer in it it it is a provinsity on the manage ancable ancello (provension)
2003) – conform prevedening has eveluat toate clasele de imobilization (provensione)
OMF and a 2005) – comoni provedente al evaluat toate de imobilizan corporat la valuari proprio.
OMFP nr. 3055/2009, Societea sierent echipamentelor, care anterior a fost inregistrat la ca orice plus de valoare din reevaluare alerenere din reevaluare, a
din reevaluare, a fost anulat la data tranzitiei la IFRS.

dil revaluata, a rocunoscute initial la cost istoric, si ulterior la valore revaluata. Nu exista

Terenurile sunt recurse la la confermo cu OMEP nr. 3055/2009 si valorile con Terenurile si cladirile sunt recunoscute initial la cost islonic, si unchorne di FRS.
diferente intre valorile conforme cu OMF nr. 3055/2009 si valorile conforme cu IFRS. referitime or claune
diferente intre valcile conforme cu OMFP nr. 3055/2009 si valorne conforme ou fi recei
In plus, au fost efectuate o serie de reclasificari, conform prev urmatoare.

un natoarele
In consecita, ca urmare a tranzitiei la IFRS, s-au efectuat urmatoarele ajustari fata de valorile
Career a consissi recunoscute anterior:

	1 ianuarie 2011 RON	31 decembrie 2011 RON	31 десептина 2012 RON
Explicatie
Recunoastere plus / (minus) de valoare	4.256.837	3.562.672	2.389.059
Reclasificarea imobilului inchiriat la SC Tera Tools SRL din imobilizare corporala in investitie imobiliara i	(749.186)	(937.506)	(937.506)
Anulare amortizare aferenta anului 2012 pentru imobilul inchiriat la SC TeralTools SRL si reclasificat in investitie imobiliara evaluata la			54.091
valoarea justa Reclasificarea la 31 decembrie 2011 a imobilizarilor corporale ce urmau sa fie vandute la SC Teracota Bistrita SRL din imobilizari corporale in active clasificate drept detinute in vederea vanzarii (nota		(5.049.808)
Reclasificarea la 31 decembrie 2011 a imobilizarilor corporale ce urmau sa fie vandute la SC Met-Axa SRL din imobilizari corporale in active clasificate drept detinute in vederea vanzarii (nota C) Reclasificarea la 31 decembrie 2012 a terenului din str. Romana din		(2.327.284)
imobilizari corporale in investitii imobiliare evaluate la valoarea justa			(6.612.049)
Reclasificarea la 31 decembrie 2012 a terenului aferent SC Teracota (nota C) Bistrita SRL din imobilizari corporale in investitii imobiliare evaluate la valoarea justa (nota C)	(505.947)	(214.628)	(4.707.708) (1.390.138) (11.204.251)
Alte corectii	3.001.704	(4.966.554)
Tatal

34

ERNST & Your's

2 8 MAR 2013 Initialled for identification îamnat pentru identificare

4

B Imobilizari necorporale

Diferentele intre valorile inregistrate conform standardelor contabile romanesti aplicabile anterior si Biloremene în conerate de faptul ca Societatea a optat sa evalueze imobilizarie necorporale valonie comenii li RO sant gonoriind din hiperinflatie (pana la 31 decembrie 2003) - conform prevederilor IAS 29. Conform cu standardele contabile romanesti aplicabile anterior (prevederile OMFP nr. 3055/2009), Societatea si-a evaluat toate clasele de imobilizari necorporale la cost istoric.

In consecinta, ca urmare a tranzitiei la IFRS, s-au efectuat urmatoarele ajustari fata de valorile recunoscute anterior:

Explicatie	1 ianuarie 2011 RON	31 decembrie 2011 RON	31 decembrie 2012 RON
Recunoastere plus / (minus) de valoare	209.192	81.927	(51.517)
Alte corectii	62.952	62.952	73.824
Total	272-144	144.879	22.307

Aceste ajustari (notele A si B) au avut un impact de crestere a cheltuieii cu amortizarea imobilizarilor corporale si necorporale de 638.734 RON in cursul anului 2011 (2012: 596.498 RON).

Investitii imobiliare C

Societatea a adoptat politica de evaluare a investitiilor imobiliare la valoare justa. Investitiile imobiliare includ urmatoarele elemente:

• oalilo începand cu luna decembrie 2010, pe o perioada de 5 ani, un imobil catre compania SC Tera Tools SRL, pentru care incaseaza o chirie lunara conform contractului incheiat cu SC Tera Tools SRL. Conform cu reglementarile contabile romanesti (OMFP nr. inonelat ou OO-Tera. Tost contabilizata ca si imobilizata ca si imobilizare corporala, iar conform cu IFRS (IAS 40), a fost reclasificata ca si investitie imobiliara. Reclasificarea imobilului a fost efectuata la data tranzitiei la IFRS, moment la care imobilul a fost evaluat la valoare justa. Reevaluarile ulterioare au fost recunoscute conform prevederilor IFRS in contul de profit si pierdere.
• piciratea detine un teren si o cladire, situate in Str. Romana, Bistrita (anterior utilizate ca si sediu). In ianuarie 2012, managementul a luat decizia ca respectiva cladire sa fie demolata, iar destinatia finala a terenului la 31 decembrie 2012 este de a fi detinut pentru aprecierea valorii ucesintată în alul a terenului la ori acomane. In consecinta, terenul a fost clasificat in ianuarie umnată de valoriiloarea antonea contabila a terenului era aproximativ egala cu valoarea justa, nefiind necesara nicio ajustare suplimentara de valoare (conform IAS 16 si IAS 40). La 31 decembrie 2012, a fost inregistrata cresterea din evaluarea la valoare justa aferenta anului 2012 in contul de profit si pierdere.
  • anului 2012 în Somân al proioca angajament de transfer cu SC Teracota Bistrita SRL a liniei de activitate reprezentand fabricarea produselor ceramice prin ardere (detalii incluse la nota E de ao incorn contractului, in cazul in care cumparatorul nu indeplinea obligatiile de plata a marjos). Soniorii Sontructură, în cuza dreptul de a relua posesia activelor transferate. In rateler cure Terapias, Francota Bistrita SRL a intrat in procedura de faliment, si, in consecinta, Teraplast a reintrat in posesia mijloacelor transferate initial. Managementul a luat decizia ca echipamentele transferate sa fie casate, cladirea transferata sa fie demolata, iar destinatia finala oonipumentore tranerelerea valorii urmata de valorii urmata de valorificarea ulterioarea ulterioarea a forenului rolucă oce ao a, terenul a fost clasificat in decembrie 2012 ca si investitie imobiliara, fiind evaluat la valoare justa la aceasta data. Cresterea din evaluarea la valoare justa a fost inregistrata in rezervele din reevaluare (conform IAS 16 si IAS 40).

Initialled for identification

Partinal nentru identificare

4.

Impactul cumulat al ajustarilor mentionate anterior este urmatorul:

Explicatie	2011 RON	1 ianuarie 31 decembrie 2011 RON	31 decembrie 2012 RON
Reclasificarea imobilului inchiriat la SC Tera Tools SRL din imobilizare corporala in investitie imobiliara (nota C) Reclasificarea la 31 decembrie 2012 a terenului din Str. Romana din	749.186	937,506	937.506
imobilizari corporale in investitii imobiliare evaluate la valoarea justa (nota C) Reclasificarea la 31 decembrie 2012 a terenului aferent SC			6.612.049
Teracota Bistrita SRL din imobilizari corporale in investitii imobiliare evaluate la valoarea justa (nota C) Total	749.186	937.506	4.707.708 12.257.263

Castigurile sau pierderile din evaluarea justa a investitiilor imobiliare recunoscute in contul de profit si pierdere au fost:

	2011	2012
Explicatie	RON	RON
Reevaluarea imobilului inchiriat la SC Tera Tools SRL reclasificat in investitii imobiliare la valoarea justa (nota C) Reevaluarea unor terenuri, din imobilizari corporale in investitii imobiliare	188.320
evaluate la valoarea justa (nota C)		5.130.830
Total	188.320	5.130.830

Investiții in filiale si unitati controlate in comun ﮯ

Societatea detine o investitie de 50% in Politub SA, care a fost majorata in data de 27 martie 2008, cand Adunarea Generala a Actionarilor Politub SA a decis majorarea capitalului social prin incorporarea de rezenve (4.900.000 RON). Conform legislatiei contabile in vigoare la acea data, Societatea a inregistrat o rezerea (1000.000 investitiei detinute in Politub SA cu valoarea de 2.450.000 RON (50% din 4.900.000 RON).

Conform cu IAS 27, Societatea a selectat optiunea de a evalua investitia la cost si in consecinta, a inregistrat o ajustare a valorii, anuland majorarea efectuata in 2008, care nu este conforma cu prevederile IFRS.

Initialled for identification nt nantru identificare

4. ADOPTAREA STANDARDELOR IFRS PENTRU PRIMA DATA (continuare)

ய Active clasificate ca detinute in vederea vanzarii

In luna decembrie 2011, Societatea a incheiat doua tranzactii semnificative constand in promisiunea de vanzare a unor active si linii de activitate ale SC Teraplast SA:

• in data de 9 decembrie 2011, Societatea s-a obligat la vanzarea catre S.C. Met-Axa S.R.L. Botosani, a unor active situate in Bistrita si lasi cu o valoare contabila neta la 31 decembrie 2011 de 2.327.284 RON. La data de 31 decembrie 2011, Societatea a incasat un avans de 15% din valoarea totala a contractului, diferenta urmand a fi incasata in 2012 (cand tranzactia s-a si finalizat).
• in data de 16 decembrie 2011 s-a semnat angajamentul de transfer catre S.C. Teracota Bistrita S.R.L. a intregii linii de activitate reprezentand fabricarea produselor ceramice prin ardere, cu o valoare contabila neta la 31 decembrie 2011 de 5.049.808 RON. Conform contractului, in cazul in care cumparatorul nu indeplinea obligatiile de plata a ratelor catre Teraplast, Teraplast avea dreptul de a relua posesia activelor transferate. In decembrie 2012, SC Teracota Bistrita SRL a intrat in procedura de faliment, si, in consecinta, Teraplast a reintrat in posesia mijloacelor transferate initial (a se vedea si nota C).

Conform cu IFRS 5, aceste active au fost reclasificate la 31 decembrie 2011 din imobilizari corporale in active clasificate drept detinute in vederea vanzarii, si au fost evaluate la data reclasificarii la valoarea cea mai mica dintre valoarea contabila neta si valoarea justa minus costurile generate de vanzare. Impactul acestor ajustari a fost recunoasterea unei pierderi din depreciere, in suma de 656.836 RON la data de 31 decembrie 2011.

F Capitalul social

Diferentele intre valorile capitalului social romanesti si IFRS sunt generate de faptul ca, la data tranzitiei la IFRS, Societatea trebuie sa evalueze capitalul social la valoare ajustata pentru hiperinflatie pana la 31 decembrie 2003 (ajustare care nu a fost necesara conform OMFP nr. 3055/2009). Impactul acestor ajustari este de majorare a capitalului social in contabilitate cu suma de 31.030.010 RON (ajustare inregistrata in contrapartida cu rezultatul reportat).

G Rezultatul reportat

Ajustarile sunt rezultatul impactului cumulat al tuturor celorlalte ajustari efectuate.

Explicatie	1 ianuarie 2011 RON	31 decembrie 31 decembrie 2011 RON	2012 RON
Ajustari de inflatare a capitalului social Ajustari generate de trecerea la IFRS ca baza a	31.030.010	31.030.010	31.030.010
contabilitatii	(1.980.149)	(2.972.340)	(9.754.504)
Alte corectii (nota K)	14.564.316	3.340.150	4.187.888
Total	43.614.177	31.397.820	25.463.394

Initialled for identification
Gamnet pentru identificare

4.

H Alte datorii financiare curente

In cursul anului 2012, Societatea a incheiat contracte forward pentru cumparare de valuta la un curs de schimb fix cu decontare la date viitoare. Valoarea justa a pozitiilor dechise la 31.12.2012 este de 28.881 RON, care a fost recunoscuta ca si datorie financiara conform IAS 39 (nefiind recunoscuta confom prevederilor OMFP nr. 3055/2009).

De asemenea, Societatea a incheiat in cursul anului 2012 un contract swap pe rata dobanzii, prin care se angajeaza sa plateasca la scadentele agreate conform contractului, o dobanda fixa, incasand in contrapartida o dobanda variabila. Valoarea justa a contractului de swap la 31.12.2012 este de 281.340 RON, valoare recunoscuta conform cu FRS ca si datorie financiara (nefiind recunoscuta confom prevederilor OMFP nr. 3055/2009).

Chelluielile aferente acestor datorii financiare curente, in suma de 310.221 RON, au fost recunoscute ca si pierderi privind operatiunile cu instrumente detinute in vederea tranzactionarii, conform cu IAS 39.

l Impozitul pe profit amanat

Conform prevederilor IFRS, Societatea a calculat si recunoscut impozit pe profit amanat. Conform reglementarilor contabile anterior (OMFP nr. 3055/2009), impozitul pe profit amanat nu se recunoaste.

II. Reclasificari / Corectii de erori contabile

J Reclasificari

Au fost efectuate un numar de reclasificari, pentru o prezentare mai adecvata conform cu IFRS, astfel: Modificari in cadrul stocurilor de bunuri finite si productie in curs. Conform cu reglementarile contabile romanesti anterior aplicabile (OMFP nr. 3055/2009), s-au recunoscut integral veniturile din productia proprie si in paralel, cheltuielile respective. Conform IAS 2 si IAS 16, aceste cheltuieli se capitalizeaza direct, fara conturi intermediare. Astfel, s-a efectuat o reversare a recunoasterii veniturilor din productia proprie si a cheltuielilor aferente, impactul total al acestei reclasificari fiind nul.

• Investitii in filiale / Alte imobilizari financiare. Ajustarea de 50.000 RON reprezinta reclasificarea investitiei in Teraglass SA (infiintata in 2011 si care este detinuta in proportie de 100% de catre Companie), din alte imobilizari financiare in investiții in filiale, impactul acestei ajustari fiind nul
• Credite si imprumuturi purtatoare de dobanzi. Aceste ajustari reprezinta reclasificari ale imprumuturilor si leasingurilor financiare din termen scurt, impactul lor cumulat fiind nul.

ERNST & Your's

Initialled for identification Semnat pantru identificare

4.

K Corectii de erori contabile

Au fost efectuate o serie de corectii de erori contabile financiare statutare, care au fost reflectate corespunzator in situatiile financiare conforme cu IFRS, astfel:

• Stocuri. Corectia reprezinta ajustari pentru deprecierea stocurilor in valoare de 2.747.687 RON, cheltuieli legate de obiecte de inventar in valoare de 1.045.269 RON si venituri /(cheltuieli) din diferente de pret la produsele finite in valoare de 227.384 RON la 1 ianuarie 2011 (31 decembrie 2011: ((1.112.304) RON), stocurile fiind supraevaluate / (subevaluate) cu valoarea totala de 3.565.572 RON la data de 1 ianuarie 2011 ( 31 decembrie 2011: (1.112.304 RON). In cursul exercitiilor financiare incheiate la 31 decembrie 2011 si 31 decembrie 2012, Societatea a afectat rezultatul reportat statutar provenit din corectarea acestor erori contabile.
• Creante comerciale si similare. Inregistrarea reprezinta ajustari pentru deprecierea creantelor in valoare de 6.451.632 RON la 1 ianuarie 2011 ( 31 decembrie 2011: 284.798 RON) si inregistrarea incorecta a veniturilor din vanzare in valoare de 1.614.655 RON, creantele comerciale fiind supraevaluate cu valoare a totala de 8.066.287 RON la data de 1 ianuarie 2011 (31 decembrie 2011: 284.798 RON). In cursul exercitiilor financiar incheiat la 31 decembrie 2011, Societatea a afectat rezultatul reportat provenit din corectarea acestor erori contabile. In cursul exercitiului financiar incheiat la 31 decembrie 2012, nu s-a preluat aceasta ajustare, conform cu reglementarile contabile anterioare. Suma de 284.798 RON reprezinta ajustari pentru deprecierea creantelor creantele comerciale fiind supraevaluate cu aceasta valoare la data de 31decembrie 2011. In cursul exercitiului financiar incheiat la 31 decembrie 2012, Societatea nu a afectat rezultatul reportat provenit din corectarea acestei erori contabile, drept pentru care aceasta ajustare a fost preluata conform cu Standardele contabile romanesti.
• Datorii comerciale si similare. Inregistrarea reprezinta corectii referitoare la facturi nesosite de la furnizori in valoare de 774.051 RON si reversarea unei facturi in valoare de 3.376 RON la 31 decembrie 2010 (31 decembrie 2011: 3.376 RON) si diferente de pret in plus la 31 decembrie 2011, valoarea datoriilor fiind subevaluata la 31 decembrie 2010 cu 770.675 RON (31 decembrie 2011: 13.215 RON). In cursul exercitiilor financiare incheiate la 31 decembrie 2011 si 31 decembrie 2012, Societatea a afectat reportat statutar provenit din corectarea acestor erori contabile.
• Datoria privind beneficiile angajatilor / Provizioane. In cursul anului 2010, valoarea de 417.322 RON a fost reclasificata din provizion pentru pensii in alte provizioane pentru riscuri si cheltuieli. Societatea a inregistrat corectii aferente provizioanelor cu sume ce se refera la cheltuieli legate de alte activitati de protejare a mediului inconjurator (1.478.578 RON), la penalitatile de intarziere aferente TVA (340.376 RON), si la un litigiu din 2011 in legatura cu obligatii fiscale privind fondul de mediu (619.140 RON) De asemenea, in cursul anului 2011, valoarea de 336.922 RON a fost reclasificata din provizion pentru pensii in alte provizioane pentru riscuri si cheltuieli. In cursul exercitiului financiar incheiat la 31 decembrie 2011, Societatea a afectat rezultatul reportat provenit din corectarea acestor erori contabile. Pentru prezentarea IFRS, provizioanele (altele decat beneficiile angajatilor) sunt clasificate ca provizioane pe termen scurt.
• Impozitul pe profit curent. La 31 decembrie 2012, Societatea a inregistrat o serie de corectie de erori contabile aferente calculului de impozit pe profit din anii 2009 si 2010. Aceste corectii au fost inregistrate pentru prima oara in situatia pozitiei financiare IFRS la data tranzitiei.

De asemenea, Societatea a efectuat corectii de erori in 2011 care au fost reflectate direct in capitalurile proprii (a se vedea situatia modificarilor capitalurilor proprii pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2011 si 31 decembrie 2012 si nota 24).

ERNST & Your's

2 8 MAR 2013

Semnat pentru identification
Pamnat pentru identificare

5. VENITURI

Mai jos este prezentata o analiza a veniturilor Societatii:

	Anul incheiat 31 decembrie 2012	Anul incheiat 31 decembrie 2011
	RON	RON
Vanzari din productie proprie	216.631.525	169.790.546
Venituri din vanzarea marfurilor	23.542.270	38.314.814
Venituri din alte activitati	583 518	3.001.977
Reduceri comerciale acordate	(1.212.649)	(1.747.359)
Total	239.544.664	209.359.979

Analiza geografica

1998 - 1998 - 1998 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 -

production

1977 - 1974 -

	Anul incheiat 31 decembrie 2012	Anul incheiat 31 decembrie 2011
	RON	RON
Vanzari pe piata interna (Romania)	205.114.770	185.270.797
Vanzari pe piata externa (Europa)	34.429.894	24.089.182
Total	239.544.664	209.359.979

ERNST & Your's

Initialled for identification Gamnat pantry identificare

5. VENITURI (continuare)

Informatiile raportate catre responsabilii asupra politicii operationale in privinta alocarii resurselor si analiza performantelor segmentelor sunt orientate pe tipul de produse livrate. Segmentele de raportare ale Societatii au fost stabilite in functie de:

• Natura produselor si serviciilor
• Natura proceselor de productie
• Tipul sau categoria de clienti pentru produse si servicii
• Metode utilizate pentru distribuirea produselor sau prestarea serviciilor

Segmentele de raportare ale Societatii sunt agregate in functie de principalele tipuri de activitati si sunt prezentate mai jos:

Exercitiul incheiat la 31 decembrie 2012	Instalatii si amenajari	Profile tamplarie	Granule	Teraglass	Suma nealocate	Total
Venituri totale	110.499.381	49.997.141	51.571.031	28.204.959		240.272.512
Cheltuieli aferente vanzarilor. indirecte si administrative	(118.106.072) (50.085.405) (48.227.429) (28.086.246)					(244.505.152)
Rezultat din exploatare Rezultat financiar Profit inainte de impozitare Impozit profit Rezultatul exercitiului Active de exploatare Active imobilizate Active circulante	(7.606.691) 113.194.492 67.246.054 45.948.439 55.624.058	(88.264) 51.457.246 31.807.548 19.649.698 25.926.166	3.343.602 34.244.902 12.297.197 21.947.704	118.743 24.668.460 12.630.675 12.037.785	12.257.263	(4.232.640) (6.057.666) (10.290.306) 1.310.953 (8.979.353) 235.822.363 136.238.737 99.583.626
Datorii de exploatare Datorii pe termen lung Datorii curente	10.564.776 45,059,283	4.780.195 21.145.971	25.341.935 4.930.673 20.411.261	14.670.352 2.696.658 11.973.694		121.562.511 22.972.302 98.590.209

Exercitiul incheiat la 31 decembrie 2011	Instalatii si amenajari	Profile tamplarie	Granule	Teraglass	Sume nealocate	Total
Venituri totale	121.715.865	42.060.838	29.757.628	16.791.440		210-325-771
Cheltuieli aferente vanzarilor, indirecte si administrative	(126.666.726) (45.573.250) (32.529.470) (19.538.800)					(224.308.246)
Rezultat din exploatare Rezultat financiar	(4.950.861)		(3.512.412) (2.771.842) (2.747.360)			(13.982.475) (3.408.050)
Profit inainte de impozitare lmpozit profit						(17.390.525) (149.980)
Rezultatul exercitiului						(17.540.505)
Active de exploatare	139.879.179	40.580.377	24.333.799	23.868.374	7.657.761	236.319.491
Active imobilizate	94.869.714	27.467.644	13.742.378	13.180.817	937.506	150.198.059
Active circulante	45.009.465	13.112.733	10.591.421	10.687.558		79.401.177
Active detinute in vederea vanzarii					6.720.255	6.720.255
Datorii de exploatare	65.193.506	22.558.948	18.000.402	8.793.785		114.546.641
Datorii pe termen lung	25.632.098	8.857.576	6.266.648	3.536.103		44.292.425
Datorii curente	39.561.407	13.701.372	11.733.754	5.257.682		70.254.216

Sumele nealocate se refera la activele imobilizate transferate in investitii imobiliare (2012 si 2011), precum si active detinute in vederea vanzarii (2011).

6. ALTE VENITURI DIN EXPLOATARE

Initialled for identification
Samnat pentru identificare

	Anul incheiat 31 decembrie 2012	Anul incheiat 31 decembrie 2011
	RON	RON
Despagubiri, amenzi si penalitati	155.767	102.556
Venituri din plusuri de inventar	183.836	52
Alte venituri din exploatare intragrup	127.363	565.128
Alte venituri	260.883	298.055
Total	727.848	965.791

7.

	Anul incheiat 31 decembrie 20172	Anul incheiat 31 decembrie 2011
Modificari in cadrul stocurilor de bunuri finite si productie in curs	RON 1.605.106	RON (642.458)
Total	1.605.106	(642.458)

8. MATERII PRIME, CONSUMABILE FOLOSITE SI MARFURI

	Anul incheiat 31 decembrie 2012	Anul incheiat 31 decembrie 2011
	RON	RON
Cheltuieli cu materiile prime	145.315.916	110.099.372
Cheltuieli cu consumabilele	11.419.076	8.815.945
Cheltuieli cu marfurile	18.844.715	30.339.932
Ambalaje consumate	581.080	588.299
Total	176.160.787	149.843.547

9. ALTE CASTIGURI SI PIERDERI

Castiguri / Pierderi din iesirea imobilizarilor corporale si necorporale	Anul incheiat 31 decembrie 2012	Anul incheiat 31 decembrie 2011
	RON	RON
Castig din iesirea imobilizarilor corporale si necorporale	15.958.350	4.004.158
Pierdere din iesirea imobilizarilor corporale si necorporale (Pierdere) / Reversarea pierderii din evaluarea activelor detinute in	(18.335.993)	(3.303.082)
vederea vanzarii (Nota 15)	656.836	(656.836)
Total	(1.720.806)	44.241

ERNST & Your ! S

Initialled for identification
Semnat pantru identificare

9.

Castiguri / Pierderi din evaluarea la valoarea justa a investitiilor imobiliare (Nota 16)	Anul incheiat 31 decembrie 2012	Anul incheiat 31 decembrie 2011
	RON	RON
Castig din evaluarea la valoarea justa a investitiilor imobiliare Pierdere din evaluarea la valoarea justa a investitiilor imobiliare	5.130.830	203.076 (14.755)
Total	5.130.830	188.320

10. CHELTUIELI CU PROVIZIOANELE, AJUSTARILE PENTRU DEPRECIERE SI AMORTIZAREA

	Anul incheiat 31 decembrie 2012	Anul incheiat 31 decembrie 2011
	RON	RON
Ajustari de depreciere pentru active curente si provizioane
Constituiri si reversari de ajustari de depreciere active
circulante (Nota 20, 21)	432.439	5.867.809
Provizioane pentru riscuri si cheltuieli (Nota 26)	1.390.082	577.698
Total ajustari de depreciere si provizioane	1.822.522	6.445.507
Depreciere si amortizare	22.400.452	14.557.546
Total provizioane, ajustari pentru depreciere si amortizare	24.222.973	21.003.053

11. CHELTUIELI CU BENEFICIILE ANGAJATILOR

100000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000

1978 1991

	Anul incheiat 31 decembrie 2012	Anul incheiat 31 decembrie 2011
	RON	RON
Salarii	16.586.368	17.339.697
Contributii la fondul de asigurari sociale de stat	4.577.812	4.640.372
Alte taxe si contributii aferente salariilor	179.064	94.963
Tichete de masa	1.011.435	1.055.242
Alte beneficii angajati	(13.662)	( 2.873)
Venituri.din subventii de exploatare pentru plata personalului	(83.221)	(259.220)
rotal	22.257.796	22.868.180

1. COSTURI SI VENITURI FINANCIARE

1200

19 - 12 - 12

1 2017 11:42

网 - 网站

• 新闻网 -

,在第一次

Andrews A

2 8 MAR_2013

Initialled for identification
Semnat pentru identificare

	Perioada incheiata 31 decembrie 2012	Perioada incheiata 31 decembrie 2011
Costuri financiare	RON	RON
Cheltuieli cu dobanzile Cheltuiala din diferente de curs de schimb Discounturi financiare acordate Pierderi privind operatiunile cu instrumente derivate detinute	2.554.335 6.806.339 688.287	2.228.972 5.610.079 229.057
in vederea tranzactionarii Alte cheltuieli financiare	310 221 461.884	418.902
Total	10.821.066	8.487.011

	Perioada incheiata 31 decembrie 2012	Perioada incheiata 31 decembrie 2011
Venituri financiare	RON	RON
Venituri din dobanzi	19.824	13.747
Venituri din diferente de curs de schimb	4.585.809	4.727.782
Venituri din investitii	147.006	143.111
Alte venituri financiare	10.761	194.322
Total	4.763.400	5.078.961
Pierdere financiara neta	(6.057.666)	(3.408.049)

13. ALTE CHELTUIELI

	Perioada incheiata 31 decembrie 2012	Perioada incheiata 31 decembrie 2011
	RON	RON
Cheltuieli de transport	7.042.513	7.228.738
Cheltuieli cu electricitatea	5.925.712	6.897.356
Cheltuieli cu servicii executate de terti	5.310.674
Cheltuieli cu despagubiri, amenzi si penalitati	421.537	6.231.316
Cheltuieli de protocol, reclama si publicitate	1.994.454	3.000.030
Cheltuieli cu alte impozite si taxe	922.061	1.825.144
Cheltuieli cu reparatiile		1.253.222
Cheltuieli cu deplasarile	1.013.509	902.465
Cheltuieli cu chiriile	431.572	373.404
	330.112	342.228
Cheltuieli cu taxele postale si telecomunicatii	274.220	333.473
Cheltuieli cu primele de asigurare	304.474	314.026
Alte cheltuieli generale	3.011.274	1.676.334
Venituri din subventii de exploatare pentru alte cheltuieli de
exploatare	(103.387)	(194.168)
Total	26.878.726	30.183.569

ERNST & Your 's

Initialled for identification
Marinal pantu identificare

14. IMPOZIT PE PROFIT

Cheltuiala totala a anului se reconciliaza cu profitul contabil dupa cum urmeaza:

	Perioada incheiata 31 decembrie 2012	Perioada incheiata 31 decembrie 2011
	RON	RON
Pierdere inainte de impozitare	(10.290.306)	(17.390.526)
Credit fiscal teoretic calculat la 16% Elemente similare veniturilor (surplus realizat din rezerva	(1.646.449)	(2.782.484)
de reevaluare)	144.470	144.103
Deduceri	(1.762.250)	(2.224.563)
Venituri neimpozabile	(2.163.313)	(613.537)
Cheltuieli nedeductibile	7.047.346	4.728.898
Efectul pierderii fiscala de recuperat din anii precedenti Efectul ajustarilor IFRS	(464.887)	(157.036) 439.732
Sponsorizare (credit fiscal)	(14.796)
Total impozit pe profit curent	1.140.121	(464.887)
lmpozit pe profit curent recunoscut in contul de profit si pierdere Impozitul pe profit amanat recunoscut in contul de profit si	(1.140.121)
pierdere	2.451.074	(149.980)
Total cheltuieli impozit pe profit (pierdere raportata)	1.310.953	(149.980)
lmpozit pe profit recunoscut in contul de profit si pierdere	1.310.953	(149.980)

Cheltuieli cu impozitul pe profit

Cheltuiala cu impozitul cuprinde:

ార్యాలయం గ్రామం

2017 2017

1998 - 1999

a programa de la provinsi de la provinsi de la provinsi de la provinsi de la provinsi de la provinsi de la provinsi de la provinsi de la provinsi de la provinsi de la provins

	Perioada incheiata 31 decembrie 2012	Perioada incheiata 31 decembrie 2011
	RON	RON
Cheltuiala cu impozitul curent	1.140.121
Cheltuiala cu impozitul amanat		(149.980)
Venitul cu impozitul amanat	(2.451.074)
Total (cheltuiala) / venit cu impozitul pe profit	(1.310.953)	(149.980)

TERAPLAST SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE pentru exercitiul financiar la 31 decembrie 2012 (toate sumele sunt exprimate in lei noi ("RON"), daca nu este specificat alifel)

DERNST & Your's

2 8 MAR 2013

Thitialled for identification
Samnet pentru identification

14.

Rata de impozitare aplicata pentru reconcilierea de mai sus aferenta anilor 2012 si este datorata de toate persoanele juridice romane.

Componentele datorilior nete cu impozitul amanat

		Situatia poziției financiare		Situatia contului de profit si pierdere		Situatia in alte elemente	ale rezultatului global
			la 1 ianuarie
	2012	2011	2011	2012	2011	2012	2011
Imobilizari corporale	(6.495.280)	(8.436.589)	(7.769.211)	2.497.394	(190.439)	(556.085)	(476.939)
Investiții in filiale	392.000	392.000	392.000
Datoria privind beneficiile angajatilor		55.037	55.497	(55.037)	(460)		-
Active clasificate drept detinute in vederea vanzarii		38.804		(38.804)	38.804		-
Datorii comerciale si similare		2.114		(2.114)	2.114
Alte datorii financiare curente	49.635			49.635
Cheltuieli cu / (venituri din) impozitul amanat				2.451.074	(149.981) (556.085)		(476.939)
Creante / (datorii) privind impozitul amanat net	(6.053.645)	(7.948.634)	(7.321.714)
Reconcilierea datoriilor privind impozitul amanat, nete	2012	2011
Sold la 1 lanuarie Venituri din / (cheltuieli cu) impozitul in cursul perioadei recunoscute in contul de	(7.948.634)	(7.321.714)
profit si pierdere Venituri din / (cheltuieli cu) impozitul in cursul perioadei recunoscute in alte	2.451.074	(149.981)
elemente ale rezultatului global	(556.085)	(476.939)
Sold final la 31 decembrie	(6.053.645)	(7.948.634)

Conform legistatie fiscale din Romania, pierderea fi reportata pe o perioada de 7 ani pentru pierderile fiscale realizate dupa 1 ianuarie 2009, din anul in care acestea au aparut.

In anul 2012 Societatea a uliizat pierderi fiscale reportale in suma de 2.005.541 RON provenind din anii anteriori, pentru care nu recunoscuse anterior o creanta cu impozitul amanat.

TERAPLAST SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE
pentru exercițiul financiar la 31 decembrie 2012
(toate sumele sunt exprimate in lei noi ("RON"), daca nu este specificat altfel)

15.

a marka ka

100 100 100

11 12 12

1977

发布于

---

ERNST & Your : C

2 8 MAR 2013

İnitlalled for İdəntification
Semnot pentru idənlificatı

lmobilizari
corporale

instalatii si
obiecte de

Utilaje si

	Terenur	Constructi	echipamente	mobiller	in curs	Total
COST	RON	RON	RON	RON	RON	RON
Sold la 1 lanuarie 2011	17.761.176	68.945.573	165.559.779	737.695	9.501.355	262.505.578
Cresteri:			669.374	197	2.897.955	3.571.244
Din care:
Cresteri din productia interna de imobilizari				197	603.731	603.928
Cresten din reevaluare cu impact in rezerve		4.529.220				4.529.220
Descresteri din reevaluare cu impact in rezerve	(1.548.350)					(1.648.350)
Cresteri din reevaluare cu impact in contul de profit si pierdere		28.045				28.045
Descresteri din reevaluare cu impact in contul de profit si pierdere	(30.991)	(60.415)				(91.406)
Reluare amortizare cumulata ca urmare a reevaluarii		(1.909.385)				(1.909.385)
Transferuri		6.252.483	3.864.073	372.852	(10.489.408)
Cedari si alte reduceri	(659.827)	(1.039.380)	(21.722.181)	(17.998)	(331.264)	(23.770.650)
Transferuri - investiții imobiliare		(188.320)				(188.320)
Transferuri - active detinute spre vanzare	(2.263.273)	(4.576.267)	(537.552)			(7.377.091)
Sold la 31 decembrie 2011	13.258.738	61.981.554	147.833.493	1.092.746	1.578.638	225.745.167
AMORTIZAREA CUMULATA
Sold la 1 fanuarle 2011			95.733.289	175.344		95.908.633
Amortizarea inregistrata in cursul exercitiului		2.422.908	11.794.249	131.674		14.348.831
Reduceri		(2.422.908)	(20.938.012)	(7.910)		(23.368.830)
Sold la 31 decembrie 2011			86.689.526	299.108		86.888.634
Depreciere active detinute spre vanzare	90.640	241.226	324.970			656.836
Valoarea contabila neta la 1 lanuarie 2011	17.781.176	58.945.573	69.826.491	662.360	9.501.356	156.596.945
Valoarea contabila neta la 31 decembrie 2011	13.268.736	61.981.554	61.243.968	793.637	1.578.638	138.856.633
Transferuri - active detinute spre vanzare (valoare neta)	(2.172.633)	(4.335.041)	(212.582)			(6.720.255)

47

TERAPLAST SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE
pentru exercitiul financiar la 31 decembrie 2012
(toate sumele sunt exprimate in lei noi ("RON"), daca nu este specificat altfel)

15.

,在第一次

A 2008

			ERNSTA Your : S
--	--	--	-----------------

2 8 MAR 2013

ิลกาลเลือดี for identification
ือกาการ pentru identification

COST	Terenurl RON	Constructii	Utilaje si echipamente	instalatii si oblecte de mobiller	Imobilizari corporale in curs	Total
		RON	RON	RON	RON	RON
Sold la 1 lanuarie 2012	13.268.736	61.981.554	147.833.493	1.092.746	1.578.638	225.745.167
Cresteri:	10.369	2.742	294.871		8.573.008	8.880.987
Din care:
Cresteri din productia înterna de îmobilizarî		369	9.879		618.255	628.503
Transferuri - active detinute spre vanzare	1.232.177	2.354.324	92.130			3.678.631
Cresten din reevaluare cu impact in rezerve	3.475.531					3.475.531
Cresteri din reevaluare cu impact in contul de profit si pierdere	5.130.830					5.130.830
Transferun		1.163.766	7.046.760	4.628	(8.215.154)
Cedari si alte reduceri			(22.667.057)			(22.687.057)
Transferuri - investitii imobiliare	(11.319.757)					(11.319.757)
Corectii (nota 24)			(103.404)	22	(177.485)	(280.847)
Sold la 31 decembrie 2012	11.787.885	68.602.385	132.496.793	1.097.396	1.759.025	212.643.484
AMORTIZAREA CUMULATA
Sold la 1 ianuarie 2012			86.689.526	299.108		86.888.634
Amortizarea inregistrata in cursul exercitiului		2.469.329	10.892.467	164.288		13.526.084
Reduceri		(34.153)	(11.510.823)	(22)	-	(11.544.998)
Depreciere		7.452.203	937.181			8.389.384
Corectii (nota 24)			1.539.817	304		1.540.120
Sold la 31 decembrie 2012		9.887.379	88.448.167	463.678		98.799.224
Valoarea contabila neta la 1 lanuarie 2012	13.258.736	61.981.554	61.243.968	793.637	1.578.638	138.856.533
Valoarea contabila neta la 31 decembrie 2012	11.787.886	65.615.006	44.048.626	633.718	1.759.026	113.844.260

48

Initialled for identification Semnat pentru identificare

15. IMOBILIZARI CORPORALE (continuare)

In luna decembrie 2011, Teraplast SA a incheiat cu terti beneficiari, 2 tranzactii semnificative constand in vanzarea, respectiv, promisiunea de vanzare a unor activitate ale Societatii, rezultand in clasificarea activelor aferente ca si detinute in vederea vanzarii.

Astfel, in data de 09 decembrie 2011, in baza antecontractului de vanzare-cumparare nr. 316375, Societatea s-a obligat la vanzarea catre S.C. Met-Axa S.R.L. Botosani, a unor active situate in Bistrita si lasi cu o valoare contabila neta la 31 decembrie 2011 de 1.230.761 RON. La data de 31 decembrie 2011, Societatea a incasat un avans de 15% (86.250 EUR, TVA inclus) din valoarea totala a contractului, restul fiind incasat in 2012 (cand tranzactia s-a finalizat).

In data de 16 decembrie 2011 s-a semnat angajamentul de transfer catre S.C. Teracota Bistrita SRL a intregii linii de activitate reprezentand fabricarea produselor ceramice prin ardere cu o valoare contabila neta la 31 decembrie 2011 de 4.234.804 RON, in special a cahlelor, tiglelor, a caramizilor refractare, a dalelor si a placilor de gresie si faianta. In schimbul transferului de Activitate si Echipamente, cumparatorul s-a obligat sa achite pretul total al tranzactiei, in valoare de 1.005.000 EUR. Prima transa de pret, in valoare de 105.000 EUR, a fost achitata de catre cumparator pana la sfarsitul lunii ianuarie 2012. In decembrie 2012, SC Teracota Bistrita SRL a intrat in faliment, Societatea reluandu-si activele transferate.

lmobilizarile corporale includ vehicule si echipamente utilizate in cadrul unor contracte de leasing financiar, includ instalatii tehnice si masini, dupa cum urmeaza:

	2012	31 decembrie 31 decembrie 2011	1 ianuarie 2011
	RON	RON	RON
Valoare neta - vehicule	79.594	1.247.111	947.869
Valoare neta - echipamente	2.174.239	1.804.173	435.606

Valoarea contabila a terenurilor si a cladirilor care ar fi fost recunoscuta daca activele ar fi fost inregistrate conform modelului bazat pe cost este:

	2012	31 decembrie 31 decembrie 1 ianuarie 2011	2011
Terenuri si cladiri - model bazat pe cost	RON 51.222.358	RON 57.075.522 55.749.417	RON

La data de 31 decembrie 2012, societatea avea gajate catre institutii financiare active imobilizate cu o valoare neta contabila de 96.290.787 RON (31 decembrie 2011: 116.009.314 RON; 1 ianuarie 2011: 56.683.100 RON).

El ERNST & Your ' S

Initialled for identification Semnat pentru identificare

16. INVESTITII IMOBILIARE

Societatea include in investitii imobiliare terenuri si cladiri, astfel:

• un imobil inchiriat catre compania SC Tera Tools SRL, pentru care incaseaza o chirie. Reclasificarea imobilului a fost efectuata la data tranzitiei la IFRS, moment la care imobilul a fost evaluat la valoare justa. Reevaluarile ulterioare au fost recunoscute conform prevederilor IFRS in contul de profit si pierdere.

• un teren anterior utilizat pentru sediu care are destinatia de a fi detinut pentru aprecierea valorii urmata de valorificarea ulterioara prin vanzare. In consecinta, terenul a fost clasificat in ianuarie 2012 ca si investitie imobiliara. La 31 decembrie 2012, a fost inregistrata cresterea din evaluarea la valoare justa aferenta anului 2012 in contul de profit si pierdere.

• un teren care a facut obiectul angajamentului cu SC Teracota Bistrita SRL, reluat in decembrie 2012. Destinatia finala a terenului reluat este de a fi detinut pentru aprecierea valorii urmata de valorificarea ulterioara prin vanzare. In consecinta, terenul a fost clasificat in decembrie 2012 ca si investitie imobilara, fiind evaluat la valoare justa la aceasta data. Cresterea din evaluarea la valoare justa a fost inregistratata in rezervele din reevaluare (conform IAS 16 si IAS 40).

	31 decembrie 2012	31 decembrie 2011	1 ianuarie 2011
	RON	RON	RON
Sold initial la 1 ianuarie	937.506	749.186
Cresteri	6.188.927		749.186
Castig net din evaluarea investitiilor imobiliare la
valoare justa	5.130.830	188.320
Sold final la 31 decembrie	12.257.263	937.506	749.186

	31 decembrie 2012	31 decembrie 2011
Venituri din chirii obținute din investiții imobiliare Cheltuieli operationale directe	50.317	48.042
Cheltuieli de exploatare directe Profit net rezultat din investiții imobiliare inregistrate la valoarea justa	50.317	48.042

ERNST & Your's

2 8 MAR 2013

Initialled for identification

Semnat pontru identificare

17.

		Imobilizari necorporale
	Licente	in curs	Total
Cost	RON	RON	RON
Sold la 1 ianuarie 2011	3.571.642	102.829	3.674.471
Cresteri	15.266	117.126	132.392
Transferuri	182.859	(182.859)
Cedari si alte reduceri	(1.006)
Sold la 31 decembrie 2011	3.768.761	37.096	3.805.857
Amortizarea cumulata
Sold la 1 ianuarie 2011	2.102.168		2.102.168
Cheltuiala cu amortizarea	514.477
Reduceri
Sold la 31 decembrie 2011	2.616.645		2.616.645
Valoarea contabila neta la 1 ianuarie 2011	1.469.474	102.829	1.572.303
Valoarea contabila neta la 31 decembrie 2011	1.152.116	37.096	1.189.212

	Imobilizari necorporale
	Licente	in curs	Total
Cost	RON	RON	RON
Sold la 1 ianuarie 2012	3.768.761	37.096	3.805.857
Cresteri	6.815	236.081	242.897
Transferuri	272.221	(272.221)
Cedari si alte reduceri	(368)
Sold la 31 decembrie 2012	4.047.429	0:57	4.048.386
Amortizarea cumulata
Sold la 1 ianuarie 2012	2.616.645		2.616.645
Cheltuiala cu amortizarea	446.823
Reduceri	(368)
Corectii	62.952
Sold la 31 decembrie 2012	3.126.052		3.126.052
Valoarea contabila neta la 1 ianuarie 2012	1.152.116	37.096	1.189.212
Valoarea contabila neta la 31 decembrie 2012	921.377	957	922.334

ERNST & Your's

lamnat pantry idantification

18.

La 31 decembrie 2012 si 31 decembrie 2011, Societatea detine investitii in doua filiale si o unitate controlata in comun.

Plastsistem SA

In martie 2007, Societatea a devenit actionarul majoritar al SC Plastsistem SA (Plastsistem) prin achizitionarea a 52,77% din actiuni. La data de 31 decembrie 2012 detinerea Teraplast in Plastsistem este de 78,71%. Principala activitate a Plastsistem este productia de panouri termoizolante cu spuma poliuretanica pentru constructia de hale industriale si depozite.

In timpul anului 2008 Societatea a participat la majorarea de capital a Plastsistem, ce a determinat o crestere a participatiei cu 0,71%. In plus, Societatea si-a majorat investitia in Plastsistem in cursul anului 2008 cu 1,4%.

In cursul anului 2010 s-au inregistrat modificari in procentele detinute de SC Teraplast SA in capitalul social al SC Plastsistem SA reprezentand majorare de capital social prin aportul in natura (imobil situat in Bistrita. str. Tarpiului nr. 25) in valoare de 2.316.000 RON, ce a determinat o crestere a investitiei cu 6,17%. La finele anului 2011 participatia companiei Teraplast in Plastsistem era de 78,71%.

Filiala	Tara	Cota de participare	2012	participare	31 decembrie Cota de 31 decembrie 2011	Cota de participare	1 ianuarie 2011
SC Plastsistem S.A.		%	RON	0/0	RON	%	RON
Bistrita SC Teraglass SRL SC Politub Bistrita	Romania Romania	78.71% 100%	8.904.408 50.000	78.71% 100%	8.904.408 50.000		78,71% 8.904.408
SRL	Romania	50%	245.000 9.199.408	50%	245.000 9.199.408	50%	245.000 9.149.408

SC Teraglass Bistrita SRL

Societatea Teraglass Bistrita SRL s-a infiintat in anul 2011 fiind detinuta in proportie de 100% de Teraplast SA. Principalul obiect de activitate era fabricarea articolelor din material plastic pentru constructii, si avea un capital social in valoare de 50.000 RON. In decembrie 2011, activitatea Teraglass Bistrita SRL a fost integrate in Teraplass Bistrita SRL nemaiexistand ca entitate separata.

SC Politub Bistrita SRL

De asemenea, Societatea detine 50% din actiunile unei unitati controlate in comun denumita Politub SA, cu sediul in Bistrita, Romania. Principalele activitati ale Politub includ productia de tevi din polietilena de medie si inalta densitate pentru retelele de transport si distributie a apei, gazelor naturale, dar si pentru telecomunicatii, canalizari sau irigatii.

Initialled for identification
Campat nantru identification

19. ALTE IMOBILIZARI FINANCIARE

Numele investitiei	Tara	Cota de participare	31 decembrie 2012	Cota de participare	31 decembrie 2011	Cota de participare	1 ianuarie 2011
		%	RON	0/0	RON	ಳಿ	RON
S.C. CERTIND
S.A.	Romania	7.50%	.14.400	7.50%	.14.400	7.50%	14.400
Parteneriat
pentru
dezvoltarea
durabila	Romania	7,14%	1.000	7.14%	1.000	7,14%	1.000
SC Tera Tools
SRL	Romania	24%	72
Total			15.472		15.400		15.400

Detaliile privind alte imobilizari financiare ale Societatii sunt urmatoarele:

Societatea CERTIND este un organism de certificare independent acreditat de Greek Accreditation Body - ESYD pentru urmatoarele servicii de certificarea sistemelor de management al calitatii conform ISO 9001, certificare de management de mediu conform ISO 14001, certificare de sisteme de management al sigurantei alimentare conform ISO 22000.

Societatea nu si-a asumat nicio obligatie si nu a facut nici plata in numele entitatilor in care detine titluri sub forma de interese de participare.

ERNST & YOUNG

2 8 MAR 2013

Initialled for Identification
Sampel pantry identification

20. STOCURI

	31 decembrie 2012	31 decembrie 2011	1 ianuarie 2011
	RON	RON	RON
Produse finite	17.822.442	16.138.459	16.434.402
Materii prime	9.102.671	8.002.916	6.825.461
Marfuri	3.985.217	5.723.580	3.770.987
Consumabile	1.292.366	2.126.710	1.710.387
Obiecte de inventar	226.975	435.492	(685.759)
Produse semifabricate	773.803	770.810	290.643
Produse reziduale	455.402	122.674	41.670
Produse in curs de executie			49.213
Produse in curs de aprovizionare	170.847	255.884
Ambalaje	96.170	51.431	84.390
	33.925.893	33,627.955	28.521.394
Stocuri - valoare bruta Ajustari de valoare pentru materii prime si
materiale	(946.122)	(922.993)	(2.294.277)
Ajustari de valoare pentru produse finite	(1.541.395)	(2.054.401)	(239.036)
Ajustari de valoare pentru marfuri	(1.473.621)	(1.773.811)	(373.731)
Total	29.964.756	28.876.750	25.614.350

21.

	31 decembrie 2012	31 decembrie 2011	1 ianuarie 2011
	RON	RON	RON
Creante comerciale	44.904.406	43.392.894	49.961.682
Efecte de comert neexigibile	25.407.188	13.959.191	15.565.109
Avansuri platite furnizorilor de imobilizari	833.742	267.842	126.562
Avansuri platite furnizorilor de stocuri si servicii	222 672	74.212	740.814
Garantii comerciale platite	216.458	192.241	134.484
Avansuri platite catre angajati	49.103	67.043	755
Alte creante	3.767.360	558.726	765.613
Ajustari pentru deprecierea creantelor comerciale	(13.884.930)	(12.662.423)	(8.674.028)
Total	61.516.000	45.849.727	58.620.992

Modificarile ajustarilor de depreciere pentru creante incerte

	31 decembrie 2012	31 decembrie 2011
Sold la inceputul anului	RON (12.662.423)	RON (8.674.028)
(Crestere)/ Diminuare ajustare de depreciere recunoscuta in contul de profit si pierdere Dintre care:	(1.222.507)	(3.988.395)
Pentru creante comerciale Pentru efecte de incasat	(1.222.507)	(3.988.395)
Soid la sfarsitul anului	(13.884.930)	(12.662.423)

ERNST & YOUN'S

Initialled for identification Semnat pentru idantificare

21.

In determinarea recuperabilitatii unei creante, Societatea in considerare orice modificare in calitatea de creditare a creantei incepand cu data acordarii creditului, pana la data de raportare. Concentratia risoului de credit este limitata avand in vedere ca baza de clientii nu au legatura unii cu ligilii.
Prin urmara, manasementul Desightiji este mare, iar clientii nu au legatura unii c Prin urmare, managementul Societatii este de parere ca nu este necesara nicio ajustare de depreciere suplimentara pentru credite peste ajustarea pentru creante incerte.

Din totalul de creante comerciale, suma de 3.244.367 RON reprezinta creante ce fac obiectul unui contract de factoring cu recurs, incheiat cu Raiffeisen Bank. La 31 decembrie 2011 si 1 ianuarie 2011, nu existau sume in factoring.

22. CAPITAL SOCIAL

	Capital social
	31 decembrie 2012	31 decembrie 2011	1 ianuarie 2011
	RON	RON	RON
297.875.880 actiuni comune achitate integral Ajustarea pentru efectul de hiperinflatie pana la 31	29.787.588		29.787.588 29. 787.588
decembrie 2003	31.030.010	31.030.010	31.030.010
Tota	60.817.598	60.817.598	60.817.598

Valoarea capitalului social subscris al Societatii cuprinde 297.875.880 actiuni autorizate, emise si achitate integral, la valoare de 0,1 RON cu o valoare nominala totala de 29.787.588 RON. Actiunile comune sunt purtatoare de un vot fiecare si dau dreptul la dividende.

Capitalul social a fost majorat in 2008 prin prin oferta publica de cumparare. Au fost emise 49.645.980 actiuni noi cu o valoare nominala de 0,1 RON pe actiune si o prima de emisiune de 0,0 RON pe actiune.

In cursul anului 2009 au fost achizitionate 4.480.000 actiuni, la pretul de 1.682.159 RON, cu scopul de a fi folosite pentru vanzarea acestora la pret de achizitie catre managementul executiv al Societatii, in conformitate cu decizia actionarilor Societatii din 11 decembrie 2008.

In cursul anului 2010 au fost achizitionate un numar de 4.042.655 actiuni, la pretul de 1.946.981 RON, reprezentand 1,36% din capitalul social. In cursul anului 2011 au fost achizitionate un numar de 526.345 actiuni, la pretul de 245.713 RON, reprezentand 0,17% din capitalul social. Actiunile an fost adoizitionse in scopul vanzarii lor catre managementul executiv al societatii la cost de achizitie, conform hotaraii actionarilor din 11 decembrie 2008 si 11 decembrie 2009.

In 16 decembrie 2010, actionarii au decis distribuirea gratuita a acestor actiuni catre managementul executiv al Societatii. In acest scop, inaintea implementarii acestei decizii, Societatea a pregalit i depus la organele competente (CNVM) un prospect simplificat, acesta fiind cerinta legala in situation descrica.

Planul includea:

• Distribuirea a 4.500.000 actiuni gratuite;
• Pentru o perioada de 10 ani catre managementul Societatii in fiecare an, managementul va primi o parte din actiuni, pe baza performantei acestora.

Pana la 31 decembrie 2012, actiunile rascumparate nu au fost distribuite, fiind incluse in rezultatul reportat. In martie 2013 Societate a decis anularea actiunilor rascumparate prin diminuarea capitalului social (Nota 34).

thittatted for identification Sammat nantru identificaro

22.

Structura actionariat

	31 decembrie 2012		31 decembrie 2011		1 decembrie 2011
	Numar de actiuni	0% proprietate	Numar de actiuni	0/0 proprietate	Numar de actiuni	0/0 proprietate
Goia Dorel	102.067.342		34,27% 102.067.342		34.27% 102.067.342	34.27%
Viciu Emanoil	25,240,060	8.47%	25.240.060	8.47%	30.240.069	10.15%
Marley Magyarorszag
(Gemencplast
Szekszard)	22.885.589	7.68%	22,885,589	7.68%	22.885.589	7.68%
SIF Banat Crisana	32,766,683	11.00%	32.766.683	11.00%	31.224.683	10.48%
Alte persoane fizice si juridice	114.916.206		38,58% 114.916.206		38,58% 111.458.197	37,42%
Total	297.875.880		100,00% 297.875.880		100.00% 297.875.880	100,00%

REZERVE LEGALE 23.

	31 decembrie 2012	31 decembrie 2011	1 ianuarie 2011
	RON	RON	RON
Rezerve legale	3.330.468	3.330.468	3.330.468
Total	3.330.468	3.330.468	3.330.468

Rezerva legala este utilizata pentru a transfera profiturile de la rezultatul reportat. Conform legislatiei romanesti, este necesar un transfer din profitul net al Societatii. Transferul poate fi de pana la 5% din profitul inainte de impozitare, pana cand rezerva atinge 20% din capitalul social.

Rezerva nu poate fi distribuita actionarilor, dar poate fi utilizata pentru a absorbi pierderi operationale, situatie in care devine impozabila de la data la care a fost constituita. Conducerea nu intentioneaza sa utilizeze rezerva legala pentru acoperirea pierderilor.

24. REZULTAT REPORTAT

	31 decembrie 2012	31 decembrie 2011
	RON	RON
Sold la inceputul anului	(11.897.099)	5.044.067
Rascumparare de actiuni		(245.713)
Rezerve reprezentand surplusul realizat din reevaluare	6.032.876	1.338.577
Corectie erori anii precedenti	(1.453.092)	(493.523)
Rezultatul anului	(8.979.353)	(17.540.506)
Sold la sfarsitul anului	(16.296.668)	(11.897.099)

Corectia de erori din anul 2012 se refera la ajustarea valorii brute si amortizarii cumulate a mijloacelor fixe Gotia ao eroi anul aral area 15. Aceasta corectie a fost cauzata de identificarea unor neconcordante in balanta fata de registrul de mijloace fixe.

ERNST & YOUNG

2 8 MAR 2013

Initialled for identification Semnat pentru identificare

25.

	Pe termen scurt			Pe termen lung
	31 decembrie 2012	31 decembrie 2011	1 ianuarie 2011	31 decembrie 2012	31 decembrie 2011	1 ianuarie 2011
Imprumuturi	RON	RON	RON	RON	RON	RON
Imprumuturi
bancare	27.126.737	10.276.677	25.549.659	15.979.962		35.887.511
Linie de credit	20.845.734	20.001.987	20.322.235
Datorii de leasing	516.842	712.286	602.488	608.375	112.299	561.720
Total	48.489.313	30.990.950	46.474.382	16.588.337	35.999.810	11.432.291

Imprumuturile bancare sunt clasificate astfel:

	Banca	Termen scurt RON	Termen lung RON	Termen scurt RON	Termen lung RON
BRD		17.178.195	6.642.788	3.968.404	21.062.218
Unicredit		27.549.909	9.337.174	26.310.260	14.825.293
Raiffeisen Bank		3.244.367
Leasing		516.842	608.375	712.286	112.299
Total		48.489.313		16.588.337 30.990.950	35.999.810

Toate imprumuturile au o rata variabila a dobanzii.

Imprumutul de la Raiffeisen Bank, aflat in sold la 31 decembrie 2012, reprezinta, in fapt, valoarea sumelor predate in factoring cu recurs (vezi si nota 21).

ERNST & YCU! O

2 8 MAR 2013

Initialled for identification not nontru identificare

25.

Clasificarea pe valute este urmatoarea:

	Valuta	2012	31 decembrie 31 decembrie 2011	1 ianuarie 2011
EUR		60.708.066		66.166.173 56.742.465
RON		4.369.584	824.587	1.164.208
TOTAL		65.077.650		66.990.760 57.906.673

Imprumuturile bancare la 31 decembrie 2012 sunt urmatoarele:

• A. comerciale pentru Plastsistem situate in Iasi, Oradea, Galati, Constanta. Suma initiala este de 1.034.020 EUR, cu o rata a dobanzii EURIBOR la 3 luni + 1,7 pp. Suma ramasa a acestui contract la 31 decembrie 2012 este de 339.212 RON (76.594 EUR) (31 decembrie 2011: 992.590 RON (229.782 EUR). Data scadenta este iunie 2013, iar rambursarea se face in 80 de rate lunare egale cu o valoare de 12.766 EUR, din octombrie 2006, pana in iunie 2013.
• B. capitalului circulant. Suma initiala a fost de 1.500.000 EUR, suplimentata la nivelul de 3.300.000 EUR incepand cu 15 aprilie 2011, iar rata dobanzii este Rata de referinta 1M + 2,25 pp. Suma ramasa din acest imprumut la 31 decembrie 2012 este 14.594.766 RON (3.295.497 EUR) (31 decembrie 2011: 14.252.069 RON (3.299.319 EUR); data scadenta este 4 martie 2013.
• Contract de investitii semnat cu BRD la 19 decembrie 2011 in EUR. Suma totala este de ﻥ 2.500.000 EUR, cu o rata a dobanzii EURIBOR la 3M + 3 pp. Suma ramasa la 31 decembrie 2012 in cadrul acestui contract este de 8.857.129 RON (1.999.939 EUR) (31 decembrie 2011: 8.639.136 RON (1.999.939 EUR). Data scadenta este 20 decembrie 2016 iar rambursarea se face in 60 de rate lunare in valoare de 41.667 EUR.
• Contract de investitii semnat cu Unicredit Tiriac Bank pe data de 28 noiembrie 2007 in EUR sau D. USD pentru achizitia de echipament. Suma initiala este de EUR 3.500.000 iar rata dobanzii este EURIBOR 1M +1.5 pp pentru EUR. Suma ramasa a acestui contract la 31 decembrie 2012 este de 5.941.845 RON (1.341.668 EUR) (31 decembrie 2011: 8.819.391 RON (2.041.667 EUR)). Data scadenta este noiembrie 2014, iar data rambursarii este din decembrie 2009 pana la 28 noiembrie 2014, cu o rata lunara de 58.333 EUR.
• Contract de credit- linie de credit pentru sustinerea activitatii curente, reinnoit cu Unicredit Tiriac ແ Bank in data de 29 septembrie 2011 in EUR. Suma este de 4.800.000 EUR rezultata din unificarea creditului revolving semnat cu Unicredit pe data de 4 septembrie 2006 in valoare de 3.500.000 EUR si a creditului pe termen scurt pentru finantarea capitalului circulant in valoare de 1.300.000 EUR, impartita astfel: 4.000.000 EUR linie de credit si 800.000 EUR - overdraft. Suma totala ramasa a acestui contract la 31 decembrie 2012 este de 20.795.264 RON (4.695.569 EUR) (31 decembrie 2011: 20.001.987 RON (4.630.411 EUR)). Data scadenta este 1 octombrie 2013.
• Contract de investitii semnat cu Unicredit Tiriac Bank pe data de 29 septembrie 2011 in EUR sau ட் USD pentru investitii. Suma initiala este de 3.000.000 EUR, cu o rata a dobanzii EURIBOR 1M + 5,75 pp. Suma ramasa la 31 decembrie 2012 in cadrul acestui contract este de 10.038.386 RON (2.266.667 EUR) (31 decembrie 2011: 12.197.469 RON (2.823.684 EUR). Data scadenta este 29 septembrie 2015, iar rambursarea se face in 45 de rate lunare egale cu o valoare de 66.667 EUR.
• lmprumutul de la Raiffeisen Bank, aflat in sold la 31 decembrie 2012, reprezinta, in fapt, valoarea G. sumelor predate in factoring cu recurs (vezi si nota 21).

Rata medie ponderata a dobanzii anuale platita de Societate in 2012 este de 5,04% p.a. (2011: 4,38% p.a.).

Initiallod for identification Semnat pentru identificare

25.

Conform contractelor de credit incheiate cu BRD si Unicredit Tiriac Bank, Societatea trebuie sa indeplineasca anumite conditii legate de indicatorii financiari. In caz contrar, cele doua banci au dreptul sa solicite rambursarea imediata a sumelor imprumutate. Indicatorii corespondenti sunt urmatorii:

a) Pentru creditul primit de la BRD:

• Datoria Financiara Neta / EBITDA maxim 3,5 pe parcursul perioadei de finantare, cu verificare trimestriala
• Interest Coverage Ratio ICR (EBITDA / cheltuiala cu dobanda) minim 6 pe perioada finantarii
• DSCR (Debt Service Coverage Ratio) minim 1,2 in 2011 pe perioada de finantare
• Lichiditatea globala minim 1, cu verificare trimestriala
• Capitaluri proprii / Total Activ minim 40%, cu verificare trimestriala

b) Pentru creditul primit de la Unicredit Tiriac Bank:

• Datoria Financiara Neta / EBITDA maxim 3,5 pe parcursul perioadei de finantare, cu verificare trimestriala
• Rata de acoperire a serviciului datoriei (EBITDA Impozit / Rate aferente datoriilor financiare + Cheltuielile financiare) - minim 1,2 pentru fiecare an fiscal pe durata creditului
• Lichiditatea globala minim 1, cu verificare trimestriala
• Capitaluri proprii / Total Activ minim 40%, cu verificare trimestriala

La 31 decembrie 2012, nu sunt indeplinite conditilie privind Datoria Financiara Neta / EBITDA pentru ambele contracte, si nici conditia privind ICR din contractul cu BRD. Societatea a primit de la cele doua banci scrisori in acest sens, astfel:

• Scrisoarea de la BRD este datata 31 decembrie 2012 si mentioneaza ca banca accepta incalcarea conditiilor contractuale, si ca un nou calcul al indicatorilor va fi efectuat la 31 decembrie 2013;
• Scrisoarea de la Unicredit Tiriac Bank este datata 27 decembrie 2012 ca banca accepta incalcarea conditiilor contractuale pe o perioada nedeterminata, analizand trimestrial situatia societatii.

De asemenea, in anul 2012 au fost rambursate doua imprumuturi care erau in sold la 31 decembrie 2011: un imprumut cu BRD – GSG in valoare de 300.000 EUR si un imprumut cu Unicredit, in valoare de 1.551.500 EUR.

Contracte de leasing

Leasingurile financiare se refera la vehicule si echipamente cu termene de leasing de 5-6 ani. Societatea are optiunea de a cumpara echipamentele pentru o suma nominala la sfarsitul perioadelor contractuale. Obligatiile Societatii aferente leasingului financiar sunt garantate cu dreptul de proprietate al locatarului asupra activelor.

ERNST & YOUNG

2 8 Mar 2013

Tornet pentru identification
Semnat pentru identificare

25.

Datorii de leasing financiar

Valoarea justa a datoriilor de leasing financiar este aproximativ egala cu valoarea lor contabila.

Platile minime de leasing			Valoarea curenta a platilor minime de leasing
31 decembrie 2012	31 decembrie 2011	1 ianuarie 2011	31 decembrie 2012	31 decembrie 2011	1 ianuarie 2011
RON	RON	RON	RON	RON	RON
565. 180	745.539	602 488	516.842	712.288	602.488
640.665	115.960	561.720	608.375	112.299	561.720
1.205.845	861.499	1.164.208	1.125.217	824.587	1.164.208
80.628	36.912

Imprumuțuri pe termen scurt	516.842	712.288 - - - -	602.488
Imprumuțuri pe termen lung	608.375	112.299

ERNST & YOU! O

2 8 MAR 2013

Initialled for identification amnat pentru identificare

DATORII PRIVIND BENEFICIILE ANGAJATILOR 26.

Societatea are stabilit un plan de beneficii prin care angajatii sa primeasca drept beneficii pentru pensionare in functie de vechimea in Societate la implinirea varstei de pensionare de 65 de ani pentru barbati si 60 de ani pentru femei. Nu exista alte beneficii post-pensionare pentru angajati. Provizionul reprezinta valoarea curenta a obligatiei privind beneficiul la pensionare calculata pe o baza actuariala. Estimarile principale in evaluarea actuariala au fost bazate pe o rata de actualizare de 10% pentru primii 5 ani, egala cu rata dobanzii pentru obligatiunile emise de stat.

Cele mai recente evaluari actuariale au fost efectuate la 31 decembrie 2012 de catre dl. Silviu Matei, membru al Institutului Actuarilor din Romania. Valoarea curenta a obligatiilor privind beneficiile si costul curent si trecut al serviciilor aferente au fost masurate prin utilizarea metodei unitatii de credit proiectate.

In cursul exercitiului financiar 2012, Societatea Teraplast SA a reversat provizioane in valoare de 13.662 RON (2011: 2.873 RON), aferente drepturilor pentru recompensare salariati, pe baza calculului actuarial, pentru sumele care se acorda salariatilor pentru pensionare. sume prevazute a se acorda conform contractului colectiv de munca.

Beneficii pentru angajati	31 decembrie 2012	31 decembrie 2011	1 ianuarie 2011
Sold initial	343.981	346.854	625.344
Scaderi	(13.662)	(2.873)	(278.490)
Sold final	330.319	343.981	346.854

PROVIZIOANE CURENTE 27.

31 decembrie 2011				1 ianuarie 2011
RON	Reversare de provizion neutilizat RON	Reversare de provizion utilizat RON	Provizion suplimentar RON	RON
Provizioane pentru cheltuieli legate de			930.776 67.699	1.478.578 619.140
	(340.376)	(80.400)		757.698 2.855.416
	3.433.114	2 409 353 686.839 336.922 (340.376)	Miscari (80.400)	998.474

	31 decembrie 2012		Miscari		1 ianuarie 2012
	RON	Reversare neutilizat RON	Reversare de provizion de provizion utilizat RON	Provizion suplimentar RON	RON
Provizioane pentru cheltuieli legate de
mediu	2.873.782			464.429	2.409.353
Provizioane pentru litigii	630.839		(56.000)		686.839
Alte provizioane	1.318.575		(86.587)	1.068.240	336.922
Sold final	4.823.196		(142.587)	1.532.669	3.433.114

Teraplast SA are constituite provizioane legate de diverse cheltuieii legate de activitati de protejare a mediului inconjurator, fiind posibile obligatii generate de evenimente anterioare ale entitatii. De asemenea, Societatea are constituite provizioane pentru diverse litigii.

Initialled for identification a ammat pentru identificare

28. DATORII COMERCIALE SI SIMILARE

	31 decembrie 2012	31 decembrie 2011	1 ianuarie 2011
	RON	RON	RON
Datorii comerciale	36.083.898	29.792.236	42.575.571
Efecte de platit	2.114.445	643.747
Datorii din achizitia de active pe termen lung	2.700.817	616.249	1.253.590
Avansuri de la clienti	521.839	347.966	238.889
Alte datorii	4.209.558	4.429.954	8.922.551
Total	45.630.557	35.830.152	52.990.601

Cresterea de 2,1 Mil. RON a datoriilor catre furnizorii de mijloace fixe provine in cea mai mare parte din achizitia de matrite de la furnizorul Politsch (1,9 Mil. RON, platibili in rate).

Alte datorii

	31 decembrie 2012	31 decembrie 2011	1 ianuarie 2011
	RON	RON	RON
Datorii salariale catre angajati si datorii privind
asigurarile sociale	2.301.463	2.218.605	2.180.270
TVA de plata	1.305.580	986.503	5.848.615
TVA neexigibila	(13.472)
Drepturi ale angajatilor nerevendicate	93.429	99.700	114.010
Creditori diversi	171.257	648.281	(3.723)
Garantii comerciale primite	27.700	36.125	351.929
Alte impozite de plata	323.601	440.741	431.451
Total	4.209.558	4.429.954	8.922.551

INSTRUMENTE FINANCIARE 29.

Activitatea de gestionare a riscurilor in cadrul Societatii se desfasoara in aria riscurilor financiare (risc de credit, de piata, geografic, valutar, de rata dobanzii si de lichiditate), riscurilor operationale si riscurilor juridice. Obiectivele primare ale activitatii de gestiune a riscurilor financiare sunt de a stabili limitele de risc, si apoi a se asigura ca expunerea la riscuri ramane intre aceste limite. Activitatile de gestiune a riscurilor operationale si juridice sunt destinate sa garanteze buna functionare a politicilor si procedurilor interne pentru a minimiza riscurile operationale si juridice.

(a) Gestionarea riscurilor privind capitalul

Societatea isi gestioneaza capitalul pentru a se asigura ca entitatile din cadrul Societatii isi vor putea continua activitatea concomitent cu maximizarea veniturilor pentru actionari, prin optimizarea soldului de datorii și de capital propriu.

Structura capitalului Societatii consta in datorii, care includ imprumuturile prezentate in nota 25, numerarul si echivalentele de numerar si capitalul propriu atribuibil detinatorilor de capital propriu ai societatii mama. Capitalul propriu cuprinde capitalul social, rezultatul reportat, asa cum sunt prezentate in notele 22, 23 si respectiv, 24.

Gestionarea riscurilor Societatii include si o analiza regulata a structurii de capital. Ca parte a acestei analize; conducerea ia in considerare costul capitalului si riscurile asociate cu fiecare clasa de capital. Pe baza recomandarilor conducerii, Societatea isi poate echilibra structura generala a capitalului prin plata de dividende, prin emiterea de noi actiuni si prin rascumpararea de actiuni, precum si prin contractare de noi datorii sau prin stingerea datoriilor existente.

Initialled for identification amnat nantru identificare

29. INSTRUMENTE FINANCIARE (continuare)

La fel ca si alti reprezentanti ai industriei, Societatea monitorizeaza capitalul pe baza gradului de indatorare. Acest indicator se calculeaza ca si datoria neta impartita la total capital. Datoria neta reprezinta imprumuturile totale (inclusiv imprumuturi pe termen scurt, asa cum sunt prezentate acestea in bilant), mai putin de numerarul si echivalentele de numerar. Total capitalul reprezinta "capitaluri proprii", asa cum sunt prezentate acestea in bilantul consolidat plus datoria neta.

Gradul de indatorare la 31 decembrie 2012, 2011 si 2010 a fost, dupa cum urmeaza:

	2012	2011	2011
Imprumuturi totale	65.077.650	66.990.760	57.906.673
Numerar	(7.834.580)	(2.501.322)	(3.341.437)
Datoria neta	57.243.070	64.489.438	54.565.236
Total capitaluri proprii	114.259.853	121.772.850	136.333.057
Total capitaluri si datorie neta	171.502.923	186.262.288	190.898.293
Grad de indatorare	33%	35%	29%

Societatea este supusa unor cerinte de capital impuse de reglementarile legale in vigoare in ceea ce priveste raportul intre activul net si capitalul social. Activul net, calculat ca si diferenta intre activul total si pasivul total trebuie sa depaseasca jumatate din valoarea capitalului social. In conformitate cu Legea Societatilor Comerciale nr. 31/1990, republicata, atunci cand aceasta cerinta nu este indeplinita, adminiștratorii trebuie sa convoace imediat adunarea generala extraordinara actionarilor care trebuie sa decida majorarea capitalului social sau o scadere de capital cel putin egala cu pierderile care nu pot fi acoperite din rezerve existente, sau lichidarea companiei.

Societatea a respectat aceasta cerinta si nu a necesitat o majorare de capitalul social la 31 decembrie 2012 si 31 decembrie 2011.

(b) Obiectivele gestionarii riscurilor financiare

Functia de trezorerie a Societatii furnizeaza servicii necesare activitatii, coordoneaza accesul la piata financiara nationala, monitorizeaza si gestioneaza riscurile financiare legate de operatiunile Societatii prin rapoarte privind riscurile interne, care analizeaza expunerea prin gradul si marimea riscurilor. Aceste riscuri includ riscul de piata (inclusiv riscul ratei dobanzii la valoare justa si riscul de pret), riscul de credit, riscul de lichiditate si riscul ratei dobanzii la fluxurile de numerar.

Riscul de piata (c)

Activitatile Societatii o expun in primul rand la riscuri financiare privind fluctuatia ratei de schimb valutar (vezi (f) mai jos) si a ratei dobanzii (vezi (g) mai jos).

Conducerea Societatii monitorizeaza continuu expunerea acestuia la riscuri. Cu toate acestea, utilizarea acestei abordari nu protejeaza Societatea de aparitia unor eventuale pierderi in afara limitelor previzibile, in cazul unor fluctuatii semnificative pe piata. Nu a existat nicio modificare fata de anul precedent in expunerea Societatii la riscurile de piata sau in modul in care Societatea isi gestioneaza si isi masoara riscurile.

ERNST & YCUN'S

2 8 MAR 2013

Initialled for identification amnat pentru identificare

29. INSTRUMENTE FINANCIARE (continuare)

Gestionarea riscurilor valutare (d)

Societatea efectueaza tranzactii denominate in diferite valute. De aici, exista riscul fluctuatiilor in rata de schimb. Expunerile la rata de schimb sunt gestionate in conformitate cu politicile aprobate.

(e) Gestionarea riscurilor ratei dobanzii

Activele purtatoare de dobanzi ale Societatii, veniturile de numerar din activitati operationale sunt expuse fluctuatiei ratelor dobanzii de piata. Riscul de dobanda al Societatii apare din imprumuturile sale bancare. Imprumuturile cu rata dobanzii variabila expune Societatea la riscul de fluxuri de numerar din dobanzi. Societatea nu a recurs la nici o operatiune de hedging, in vederea diminuarii expunerii sale la riscul de rata a dobanzii.

Societatea monitorizeaza continuu expunerea sa la riscul de dobanda. Aceasta include simularea diverselor scenarii, inclusiv refinantarea, actualizarea pozitiilor existente, alternative de finantare. Pe baza acestor scenarii, Societatea estimeaza impactul potential asupra contului de profit si pierdere a unor fluctuatii definite in rata dobanzii. In fiecare simulare, este utilizata aceeasi fluctuatie in rata dobanzii pentru toate monedele. Aceste scenariile sunt pregatite numai pentru datoriile care reprezinta principalele pozitii purtatoare de dobanda.

Societatea este expusa la riscul ratei dobanzii, avand in vedere ca entitatile din cadrul Societatii imprumuta fonduri atat la dobanzi fluctuante. Riscul este gestionat de Societate prin mentinerea unui echilibru favorabil intre imprumuturile cu rata fixa si cele cu rata fluctuanta.

De asemenea, in 2012, Societatea a incheiat un contratct de swap pe rata dobanzii prin care Societatea se angajeaza sa plateasca o dobanda fixa de 2.15% p.a. si sa incaseze de la banca o dobanda variabila EURIBOR 1M. La 31 decembrie 2012, valoarea justa a contractului de swap este o pierdere de 281.340 RON.

Expunerile Societatii la ratele dobanzilor asupra activelor financiare sunt detaliate in sectiunea privind gestionarea riscului de lichiditate din aceasta nota.

Alte riscuri privind preturile (f)

Societatea nu este expus riscurilor privind propriu, provenite din investitiile de capital propriu. Investitiile de capital propriu sunt detinute pentru scopuri strategice, mai degraba decat comerciale si nu sunt semnificative. Societatea nu comercializeaza in mod activ aceste investitii.

(g) Gestionarea riscului de credit

Riscul de credit se refera la riscul ca o terta parte sa nu isi respecte obligatiile contractuale, provocand astfel pierderi financiare Societatii. Societatea a adoptat o politica de a face tranzactii doar cu parti de incredere si de a obtine suficiente garantii, cand este cazul, ca mijloc de a reduce riscul de pierderi financiare din nerespectarea contractelor. Expunerea Societatii si ratingurile de credit ale tertelor parti contractuale sunt monitorizate de catre conducere.

Creantele constau dintr-un numar mare de clienti, din diverse industrii si arii geografice. Evaluarea permanenta a creditelor este efectuata asupra conditiei financiare a clientilor si, cand este cazul, se face asigurare de credit.

Numerarul este detinut in institutii financiare care, la momentul depunerii, sunt considerate a avea cel mai mic risc de nerambursare. Societatea are politici care limiteaza valoarea expunerii pentru orice institutie financiara.

ERNST & YOU! ' C

2 8 MAR 2013

Initialled for identification mnat pentru identificare

29. INSTRUMENTE FINANCIARE (continuare)

Valoarea contabila a creantelor, neta de provizionul pentru creante, plus numerarul si echivalentele de numerar, reprezinta suma maxima expusa riscului de credit. Desi colectarea creantelor ar putea fi influentata de factori economici, conducerea considera ca nu exista niciun risc semnificativ de pierderi pentru Societate, dincolo de provizioanele deja inregistrate.

Societatea nu are nicio expunere semnificativa la riscul de credit fata de nicio contraparte sau grup de contraparti avand caracteristici similare. Societatea defineste contrapartile ca avand caracteristici similare atunci cand sunt entitati afiliate. Concentratia de risc de credit nu a depasit 5% din activele monetare brute in orice moment in cursul anului.

(h) Gestionarea riscului de lichiditate

Responsabilitatea finala pentru gestionarea riscului de lichiditate apartine consiliului director, care a construit un cadru corespunzator de gestionare a riscurilor de lichiditate cu privire la asigurarea fondurilor Societaţii pe termen scurt, mediu si lung si la cerintele privind gestionarea lichiditatilor. Societatea gestioneaza riscurile de lichiditati prin mentinerea unor rezerve adecvate, a unor facilitati bancare si a unor facilitati de imprumut de rezerva, prin monitorizarea continua a fluxurilor de numerar reale si prin punerea in corespondenta a profilurilor de scadenta a activelor financiare. Lista 25 include o lista de facilitati suplimentare ne care Societatea le are la dispozitie pentru a reduce si mai mult riscul privind lichiditatile unor facilitati bancare si a unor facilitati de imprumut de rezerva, prin monitorizarea continua a fluxurilor de numerar reale si prin punerea in corespondenta a profilurilor de scadenta a activelor si datoriilor financiare. Nota 25 include o lista de facilitati suplimentare netrase pe care Societatea le are la dispozitie pentru a reduce si mai mult riscul privind lichiditatile.

(i) Valoarea justa a instrumentelor financiare

Instrumentele financiare din bilantul contabil includ creante comerciale si alte creante, numerar si echivalente de numerar, imprumuturi pe termen scurt si lung si alte datorii, inclusiv datorii / creante aferente instrumentelor derivate. Valorile juste estimate aproximeaza valorile contabile ale acestora. Valorile contabile reprezinta expunerea maxima a Societatii la riscul de credit aferent creantelor existente.

Analiza creantelor comerciale si ale efectelor de comert este urmatoarea:

31 decembrie 2012		31 decembrie 2011	1 ianuarie 2011
	RON	RON	RON
Neexigibile	51.448.735	37.851.803	49.019.001
In intarziere, fara a fi depreciate	10.067.265	7.997.924	9.601.991
Depreciate si provizionate integral	13.884.930	12.662.423	8.674.028
TOTAL	75.400.929	58.512.150	67.295.020

ERNST & YCUI ! S

Initialled for identification
Semnet nantry identificare

29.

In intarziere, fara a fi depreciate

	31 decembrie 2012	31 decembrie 2011	1 ianuarie 2011
	RON	RON	RON
Pana la 3 luni	6.799.332	1.593.092	4.544.353
De la 3 la 6 luni	727.784	4.369.757	2.133.767
De la 6 la 9 luni	1.641.184	755.748	327.639
Mai mult de 9 Iuni	898.965	1.279.327	2.596.232
TOTAL	10.067.265		7.997.924 9.601.991

Depreciate si provizionate integral

	2012	31 decembrie 31 decembrie 1 ianuarie 2011	2011
	RON	RON	RON
Pana la 6 luni	1.703.413	4.776.717	3.296.131
De la 6 la 12 luni	1.445.064	6.696.911	2.216.598
Peste 12 luni	10.736.452		1.188.796 3.161.300
TOTAL	13.884.930	12.662.423 8.674.028

TEFRAPLAST SA

NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE
pentru exercitiul financiar la 31 decembrie 2012
(ioale sumele sunt exprimate in lei noi ("FON"), daca nu este specifi

29.

Valorile contabile ale valutelor societatii exprimate in active si pasive monetare la data raportarii sunt urmatoarele:

	EUR	usp	HUF	RON
2012	1 HUR= RON 4,4287 EUR	1080= RON 3,3575 URD	1HUF= RON 0,0151 HUF	T RON RON	31 decembrie 2012 Total
	RON	RON	RON	RON	RON
ACTIVE (Imprumuturi si creante)
Numerar si echivalente de numerar	19.555	5.854.066	4.072	1.956.887	7.834.580
Creante	3.416.949	28.603		58.070.448	61.516.000
DATORII (Datoril financiare)
Datorii comerciale si alte datorii	(27.036.676)	(1.224.144)		(17.369.737)	(45.630.557)
Imprumuturi pe termen scurt si lung	(63.952.432)			(1.125.218)	(65.077.650
					31 decembrie
	1 EUR=	1USD=	1HUF=		2011
	RON 4,3197	RON 3,3393	RON 0,0139	RON	Total
2011	ਕੰਪਕਿ	USD	HUF	RON
	RON	RON	RON	RON	RON
ACTIVE (Imprumuturi si creante)
Numerar si echivalente de numerar	21.785	6.833	3.735	2.468.969	2.501.322
Creante	4.101.120			41.748.606	45.849.727
DATORII (Datoril financiare)
Datorii comerciale si alte datorii	(19.205.471)	(2.885)		(16.621.796)	(35.830.152)
Imprumuturi pe termen scurt si lung	(66.166.174)			(824.586)	(66.990.760)

TERAPLAST SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE
pentru exercitiul financiar la 31 decembrie 2012
(toate sumele sunt exprimate in lei noi ("RON"), daca nu este specificat al

『『ERNST & YCUI I S

2 8 Mar 2013

29.

Initialled for Identification
Camnat nentru identificare

2010	EUR 1EUR= RON 4,3197 EUR	USD 1USD= RON 3,3393 USD	HUF 1HUF= RON 0,0139 HUF	RON RON RON	1 ianuarie 2011 Total
ACTIVE (Imprumuturi si creante)	RON	RON	RON	RON	RON
Numerar si echivalente de numerar Creante comerciale si similare	36.967 1.818.428	21.246	4.117	3.279.106 56.802.564	3.341.437 58.620.992
DATORII (Datoril financiare) Datorii comerciale si alte datorii Imprumuturi pe termen scurt si lung	(21.294.376) (56.742.465)			(31.696.226) (1.164.208)	(52.990.601) (57.906.673)

Pentru a acoperi expunerea la riscul de nuctualitat, in decembrie 2012 Societatea a incheit contracte forward de cumparare EUR la cursuni fixe,
datele tranzaciilor find in

68

STERNST & YCUI : S

siamnat hentru identificare

29.

Societatea este expusa in principal cu privire la cursul de schimb al EUR fata de RON. Tabelul urmator detaliaza sensibilitatea societatii la o crestere de Schilib al EUR fata de RON. Tabelli umator
de sensibilitate societatii la o crestere si descrestere de 10% a EUR fata de de sensibilitate folosita atunci cand se facere un descreare ue 107% a LUN 10% est.
Societatii si reprezinta atunci cand se face raportarea interna a riscului valutar catre c Societatii si reprezinta estimarea conducerii cu privire la madificarile conducerea
schimh. Analiza sensibilitatii include documente a modificarile rezonabil posibile ale cur schimb. Analiza sensibilitatii include doar valuta ramasa exprimata in elemente monetare si ajustier de cursurilor de cursurilor de cursurilor de conversia la sfarsiti perioade uo volificaren de 10% in cursurile monetare si ajusteaza
valoare negativa indica o describio e nodificare de 10% in cursurile de schimb. In tab valoare negativa indica o descrestere a profitului atunci de schim. In tabell urmator, o
intarire negativa indica o descrestere a profitului atuci con la cu 10% fata de EUR. intarire de la RON fata de EUR va avea un impact egal si de sens opus asupra profitului si a altor
capitaluri progii iac soldurile de mai incritico Madifica Madifica i a alto capitaluri proprii, iar soldurile de mai jos vor fi pozitive. Modificarile vor fi atribuibile expunerii aferente imprumuturilor in EUR la sfarsitul anului.

	31 decembrie 2012		31 decembrie 2011
	RON	RON	RON	RON
Profit sau (pierdere)	(8.755.260) 8.755.260 (8.124.874) 8.124.874

Tabele privind riscurile de lichiditate si de rata a dobanzii

1

Urmatoarele tabele detaliaza datele pana la scadenta a datoriilor financiare ale Societatii.

Tabelele au fost intocriite pe baza fluxurilor de numerar neactualizate ale datoriilor financiare la cea mai apropiata data la care este posibili sa i se solicite sa plateasca. Tabelul include ala mai
cat si fluxurile de numera aforonte sa i se solicite sa plateasca. Tabelul includ cat si fluxurile de numerar aferente capitalului.

La 31 decembrie 2012, in cazul unei cresteri/scaderi de 1% a ratei dobanzii la imprumuturi, in conditile in care toate celelale variabile constante, profitul net al morumuturi, in conditilie in
ca urmare a chelluielilor cu dobenzilo meri mici i misi la mudua dupa cum urmeaza, in pr ca urmare a cheltuielilor cu dobanzile profiturilei al nuctua după cum urmea
ca urmare a cheltuieiilor cu dobanzile mai mari / mici la imprumuturi cu dobanda variabila.

	31 decembrie 2012 31 decembrie 2011
	RON	RON	RON	RON
Profit sau (pierdere)		650.777 (650.777) 669.908 (669.908)

TERAPLAST SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE
pentru exercitiul financiar la 31 decembrie 2012
(toate sumele sunt exprimate in lei noi ("RON"), dace nu este specificat r

1999

Property

(1978)

्

₪ ERNST & YCUI IS

2 8 MAR-2013

29	INSTRUMENTE FINANCIARE (continuare)							Initialled for identification commet pentru identificare
		2012	Mai putin de 1 luna	1-3 luni	De la 3 luni la 1 an	1-3 ani	3 - 5 ani	Total
Nepurtatoare de dobanda Datorii comerciale si alte datorii Instrumente purtatoare de dobanda			(30.541.320)	(13.687.035)	(5.058.372)	(7.652.496)		(58.937.223)
Dobanzi viitoare	Imprumuturi pe termen lung si scurt		(947.243) (128.800)	(1.610.686) (244.994)	(45.931.386) (961.785)	(18.588.335) (985.202)		(85.077.650) (2.318.781)
Nepurtatoare de dobanda Numerar si echivalente de numerar Creante		7.834.580 31.514.542	29.343.297	641,981	16.200		7.834.580 61.516.000
		2011	Mai putin de 1 luna	1-3 lunl	De la 3 tuni la 1 an	1-3 ani	3 - 5 ani	Total
	Nepurtatoare de dobanda Datorii comerciale si alte datorii Instrumente purtatoare de dobanda		(12.650.655)	(21.709.780)	(4.902.831)	(8.292.615)		(47.555.881)
Imprumuturi pe termen lung si scurt Dobanzi viitoare		(760.185) (54.965)	(1.773.588) (113.036)	(28.457.181) (526.780)	(27.654.068)	(8.345.740)	(68.990.760) (694.781)
Creante	Nepurtatoare de dobanda Numerar si echivalente de numerar		2.501.322 21.497.265	21.478.535	2.857.753	16.174		2.501.322 45.849.727
		2010	Mai putin de 1 luna	1-3 lunl	De la 3 luni la 1 an	1-3 ani	3 - 5 ani	Total
	Nepurtatoare de dobanda Datorii comerciale si alte datorii Instrumente purtatoare de dobanda		(38.395.087)	(13.893.734)	(3.172.499)	(8.053.265)		(83.514.585)
Dobanzi viitoare	Imprumuturi pe termen lung si scurt		(913.898) (50.739)	(10.132.969) (94.187)	(35.427.516) (340.375)	(11.432.291) (352.244)	(28.640)	(57.908.673) (868. 185)
Creante	Nepurtatoare de dobanda Numerar si echivalente de numerar		3.341.437 27.964.902	16.157.481	14.460.813	37.796		3.341.437 58.620.992

70

Initialled for identification Barinat nantru identificare

30. TRANZACTI! CU ENTITATI AFILIATE

Entitatile afiliate si legate Societatii sunt prezentate astfel:

31 decembrie 2012

Filiale

SC Plastsistem SA Bistrita SC Politub SA Bistrita Societati legate (prin actionariat comun) Omniconstruct S.A. Magis Investment SRL Ditovis Impex SRL ACI Cluj S.A Granatul Investment&ManagementSRL GM Ecoinstal SRL

31 decembrie 2011

Filiale

SC Plastsistem SA Bistrita SC Politub SA Bistrita SC Teraglass Bistrita SRL Bistrita Societati legate (prin actionariat comun) Rombat SA Rombat Automobile SA Omniconstruct S.A. Magis Investment SRL Ditovis Impex SRL ACI Cluj S.A Granatul Investment&Management SRL GM Ecoinstal SRL

31 decembrie 2010

Filiale SC Plastsistem SA Bistrita SC Politub SA Bistrita

Societati legate (prin actionariat comun)

Rombat SA Rombat Automobile SA Omnicanstruct S.A. Magis Investment SRL Ditovis Impex SRL ACI Cluj S.A Parc Alba Iulia SRL

El ERNST & Your 'S

2 8 MAR 2013

Intratted for identification Semnat pentru identificare

30. TRANZACTII CU ENTITATI AFILIATE (continuare)

	31 decembrie	31 decembrie	1 ianuarie
	2012	2011	2011
	RON	RON
Vanzari de bunuri si servicii	6.425.717	14.766.644
Cumparari de bunuri si servicii	6.181.314	13.849.174
Cumparari de mijloace fixe	49.000	78.376
Solduri debitoare	2.175.072	1.389.651	1.073.916
Solduri creditoare	7.201	589.237	4.919.077

Compensatiile acordate personalului conducerii superioare

Remuneratia directorilor si a altor membri ai conducerii superioare in cursul anului a fost urmatoarea:

	31 decembrie 2012	31 decembrie 2011
	RON	RON
Salarii directori Salarii ale consiliului de administratie	2.480.268 504.000	3.287.129 532.000
Total	2.984.268	3.819.129

Remuneratia directorilor si a personalului cu functii executive este determinata de catre actionari, in functie de performantele persoanelor si de conditiile de pe piata.

31. REZULTAT PE ACTIUNE

Rezultatul pe actiune de baza este calculat prin impartirea profitului aferent actionarilor societatii la numarul mediu ponderat de actiuni ordinare in curs de emisiune in decursul anului, cu exceptia actiunilor ordinare achizitionate de societate si detinute ca actiuni proprii.

	31 decembrie 2012	31 decembrie 2011
(Pierdere) atribuibila detinatorilor de capital propriu	RON	RON
ai societatii mama Numar mediu de actiuni	(8.979.353) 297.875.880	(17.540.506) 297.875.880
Rezultațul pe acțiune	(0,0302)	(0,0589)

Rezultatul pe actiune diluat este egal cu rezultatul pe actiune de baza.

Ca urmare a deciziei de anulare a 9.000.000 actiuni in martie 2013 (a se vedea nota 34), pierderea pe actiune aferenta anului 2012 recalculata pe baza noului numar mediu de actiuni devine (0,0306)
DONJectivne RON/actiune.

ERNST & YOU! 'S

Initialled for identification mandu for luciication

32. NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR

Pentru situatia fluxurilor de numerarul si echivalentele de numerar includ numerarul de casa si conturile bancare. Numerarul si echivalentele de numerar la sfarsitul anului financiar, dupa cum sunt prezentate in situatia fluxurilor de numerar, pot fi reconciliate cu elemente aferente din bilantul contabil, dupa cum urmeaza:

31 decembrie 2012	31 decembrie 2011	1 ianuarie 2011
RON	RON
7.767.062	2.418.666	2.799.928
	11.669	11.344
		444.562
57.185	32.091	27.073
10.333	38.897	58.530
7.834.580	2.501.322	3.341.437

33. ANGAJAMENTE SI CONTINGENTE

Societatea a incheiat diferite contracte privind achizitia unor utilaje noi, detaliate dupa cum urmeaza in tabelul de mai jos:

	Firma	Object contract	Data	Valoare contract EUR
AUSTRIA	POLITSCH KUNSTSTOFFTECHNIK GMBH -	Matrite extrudare Cercevele usi - 2 buc	lulie 2012	175.000
		Achizitie matrite	Martie 2012 423,668
	MIKROSAN MAKINA VE KALIP SAN.A.S	Ghilotine debitare profile tamplarie	Septembrie 2012

Societatea a incheiat cu D&D Plastics SRL - Bucuresti un contract nr. 325317 din data de 28.06.2012 privind achizitia a Matrita injectie "Dispozitiv blocare pubele" pentru locatia situata in Saratel, in suma de 5.600 EUR, contract pentru care s-a achitat un avans in suma de 1.120 EUR, contract ce se va anula datorita neonorarii contractului in termen. Avansul se va recupera in anul 2013.

In luna decembrie 2011, Societatea a incheiat cu terti beneficiari, 2 tranzactii semnificative constand in vanzarea, respectiv, promisiunea de vanzare a unor active si linii de activitate ale SC Teraplast SA.

In anul 2011, Societatea a semnat un angajament de transfer cu SCTeracota Bistrita SRL, a intregii linii de activitate reprezentand fabricarea produselor ceramice prin ardere (detalii incluse la nota E de mai jos). Conform contractului, in care cumparatorul nu indeplinea obligatiile de plata a ratelor catre Teraplast, Teraplast avea dreptul de a relua posesia activelor transferate. In decembrie 2012, SC Teracota Bistrita a intrat in procedura de faliment, si, in consecinta, Teraplast a reintrat in posesia mijloacelor transferate initial. Managementul a luat decizia ca echipamentele transferate sa fie casate, cladirea transferata sa fie demolata, iar destinatia finala a terenului reluat este de a fi detinut pentru aprecierea valorii urmata de valorificarea ulterioara prin vanzare. In consecinta, terenul a fost clasificat in decembrie 2012 ca si investitie imobiliara, fiind evaluat la aceasta data. Cresterea din evaluarea la valoare justa a fost inregistratata in reevaluare (conform IAS 16 si IAS 40).

ERNST & YCU! 'S

2 8 MAR 2013

Initialled for identification amnat pentru identificare

33.

La 31 decembrie 2012 Societatea are emise scrisori de garantie, conform cu detaliile de mai jos:

Banca Emitenta	Perioada de valabilitate	Suma Valuta	Obiectul Garantiei
BRD	12.08.2010-11.08.2015 9.961	RON	de buna executie in favoarea IMI Cluj Napoca

La 31 decembrie 2012 imobilizari corporale cu o valoare contabila neta de 112.889.009 RON constituie garantie pentru credite si linii de credit (terenuri si constructii – 63.548.398 RON; echipamente, citilialia, alte active imobilizate – 32.670.146 RON). Pentru imprumuturile de la banci Societatea a garantat cu toate disponibilitatile banesti prezente si viitoare, cu toate stocurile de marfa si produse prezante si viitoare si a cesionat drepturile de creanta prezente si viitoare, precum si a accesoriilor acestora, provenind din contractele prezente si viitoare cu clientii sai, avand calitatea de debitori cedati. De asemenea, Societatea a cesionat drepturile rezultate din politele de asigurare emise avand ca obiect imobilele si mobilele aduse in garantie.

Datorii fiscale potentiale

In Romania, exista un numar de agentii autorizate sa efectueze controale (audituri). Aceste controale sunt similare in natura auditurilor fiscale efectuate de autoritatile fiscale din multe tari, dar se pot extinde nu numai asupra aspectelor fiscale, ci si asupra altor aspecte juridice si de reglementare in care agentia respectiva poate fi interesata. Este probabil ca Societatea sa continue sa fie supusa din cand unor astfel de contro incalcari sau presupuse incalcari ale legilor si regulamentelor noi si a celor existente. Desi Societatea poate contesta presupusele incalcari si penalitatile aferente atunci cand conducerea este de parere ca este indreptatita sa actioneze in acest mod, adoptarea sau implementarea de legi si regulamente in Romania ar putea avea un efect semnificativ asupra Societatii. Sistemilisal din Romania este in continua dezvoltare, fiind supus multor interpretari si modificari constante, uneori cu caracter retroactiv. Termenul de prescriere al controalelor fiscale este de 5 ani.

Administratorii Societatii sunt de parere ca datoriile fiscale ale Societatii au fost calculate si inregistrate in conformitate cu prevederile legale.

Aspecte privitoare la mediu

Activitatea principala a Societatii are efecte inerente asupra mediului. Efectele asupra mediul ale activitatilor Societatii sunt monitorizate de autoritatile locale si de catre conducere. Prin urmare, nu s-au inregistrat provizioane pentru nici un fel de eventuale obligatii necuantificabili in prezent, cu privire la se aspectele de mediu sau la lucrarile de remediere necesare,.

In fiecare an, Societatea a primit cu titlu gratuit de la autoritatile competente un anumit numar de certificate pentru emisia de gaze poluante, care trebuie returnate pe baza emisiilor efective produse in fiecare an. Aceste certificate sunt inregistrate la cost, care este zero. In 2011, emisiile efective ale Societatii au fost mai mici decat cantitatea permisa conform certificatelor pirmite de la autorite tine mediu. In 2012 Societatea a iesit de sub incidenta acestui aspect de mediu, datorita transferuluii activitatii de ardere a placilor ceramica catre Teracota SRL Bistrita.

ERNST & YCUI IS

2 8 MAR 2013

Thitialled for identification Samnat pentru identificare

33.

Pretul de transfer

Legislatia fiscala din Romania include principiul "valorii de piata", conform caruia tranzactiile intre partile afiliate trebuie sa se desfasoare la valoarea de piata. Contribuabilii locali care desfasoara tranzaciii cu parti afiliate trebuie sa intocmeasca si sa puna la dispozitia autoritatilor fiscale din Romania, la cererea scrisa a acestora, dosarul de documentare a preturilor de transfer. Neprezentarea dosaului de documentare a preturilor de transfer sau prezentarea unui dosar incomplet poate duce la aplicarea de penalitati pentru neconformitate; in plus fata de continutul dosarului de documentare a preturilor de transfer, autoritatile fiscale pot interpreta tranzactiile si circumstantele diferit de interpretarea conducerii si, ca urmare, pot impune obligatii fiscale suplimentare rezultate din ajustarea preturilor de transfer. Conducerea Societatii considera ca nu va suferi pierderi în cazul unui control fiscal pentru verificarea preturilor de transfer. Cu toate acestea, impactul interpretarilor diferite ale autoritatilor fiscale nu poate fi estimat in mod credibil. Acesta poate fi semnificativ ale autonealior ilscale nu poate nu poate nu poate nu poate nu poate nu poate nu poate Societatii.

Criza financiara

Volatilitatea recenta a pietelor financiare internationale si romanesti

Actuala criza globala de lichiditati care a inceput la jumatatea anului 2007 a avut ca rezultat, printre altele, un nivel scazut al finantarii pietei de capital, nivele scazute de lichiditate in sectorul financiar si, ocazional, pintre aliel, rate mai mari la imprumuturile interbancare si o volatilitate foarte ridicata a burselor de valori. De asemenea, volatilitatea cursului de schimb a leului si a principalelor monede folosite in subine in schimburile internationale a fost foate. In prezent, intregul impact al actualei crize financiare este inca imposibil de anticipat si de prevenit in totalitate.

Conducerea nu poate estima in mod fiabil efectele asupra pozitiei financiare a Societatii a unei potentiale scaderi a lichiditatii pietelor financiare, a unei cresteri a volatilitatii cursului de schimb al monedei nationale si a continuarii recesiunii. Conducerea considera ca a luat toate masurile necesare pentru a asigura continuitatea Societatii in conditiile actuale.

Impactul asupra clientilor

Clientii si alti debitori ai Societatii de conditiile de piata. ceea ce poate afecta capacitatea acestora de a rambursa sumele datorate. Aceasta poate avea impact si asupra previziunilor conducerii Societatii cu privire la fluxurile de numerar si asupra evaluarii deprecierii activelor financiare si nefinanciare. In masura in care exista informatii disponibile, conducerea a reflectat in mod adecvat estimarile revizuite ale fluxurilor de numerar viitoare in evaluarea deprecierii.

larinal pantry identification
comparity identificare

34.

In ianuarie 2013 domnul Stefan Bucataru a renuntat la functiile in cadrul Societatii, in locul sau
fiind numii domnul Traian Simion (Director General) si domnyl Checards of S fiind number a commal Citiri Bacataru a renuntat la functile in oadrul Societatii, in locul sau
fiind numul Traian Simion (Director General) si domnul Gheorghe Grosan (Presed

Pana la data intocmirii bilantului, in structura de finantare a Societatii au avut loc urmatoarele evenimente:

• a) s-a aprobat reinnoirea pe 2 luni a creditului a vut locursement cu BRD in 2010 in 2010 in 2010 in EUR
  a) s-a aprobat reinnoirea pe 2 luni a creditului pe termen scurt pentru finantarea po e iun a cleunui pe temen scurt semnat cu BRD in 2010 in EUR
  pentru finantarea capitalului circulant. Suma initiala a fost de 1.500.000 EUR, suplimentata nivelul de 3.300.000 EUR cu scalarii. Suna intrala a rost de 1.500.000 EUR, suplimentala la finalea la finalea la financiare, Societatea este in discutii ou BRD pentr prelungirea perioadei de creditare cu inca 12 luni.
  S-au semnat doua contracte de leasing financis and Unica 12 luni.
• b) Sea semnat de BRD pentr prelungrea penoade de creditare cu inca 12 uni.

In data de 14 martie 2013 se aproba alegerea domnului Traian Simion in calitate de administrator al a cata de acestuia fiind valabil de la domnului Traian Simon în calitate de admini
Societatii, mandatul acestuia fiind valabil de la data numirii pana la data de 14 iunie 20

ln aceeasi data actionarii au aprobat anularea celor 9.000.000 de actiuni rascumparate de la Bursa de area pe construit au aprobut anularea celoi 9.000.000 de actiuni rascumparate de la Bursa
Valori Bucuresti urmata de reducerea capitalului social de la 29.787.588 RON.

35.

Aceste situatii financiare au fost aprobate de catre Consiliul de Administratie la data de 25 mariie 2013.

		Suma de control	60.817.598
区 Mari Contribuabili care depun bilanțul la București Bifati numai dacă este cazul :			Tip situaţie financiară : IR
Sucursala		An ( Semestru C	Anul 2012
TERAPLAST Entitatea
Judet Sector Bistrita-Nasaud	Localitate
Adresa Strada	Bistrita
DN 15A KM 45+500	Nr.	Bloc Scara Ap.	Telefon
Număr din registrul comertului
J06 735 1992 Forma de proprietate		Cod unic de inregistrare 3 0 9 4 9 8	0
34--Societati comerciale pe actiuni
Activitatea preponderentă (cod si denumire clasa CAEN) 2221 Fabricarea plăcilor, foliilor, tuburilor şi profilelor din material plastic
Situație financiara anuala Raportare anuala incheiata la 31.12.2012 de catre societatile comerciale ale caror valori mobiliare sunt	ﻭ	Raportare anuala
ADMINISTRATOR,		INTOCMIT,
	Numele si prenumele
	ORBAN ENIKO-EDIT
00 1094980 SCTERAPLASTSA	Calitatea 11--DIRECTOR ECONOMIC
106/735/1992	Semnătura	11
Numele si prenumele SIMION TRAIAN Semnătura si stampila		Nr.de inregistrare in organismul profesional:
Semnătura electronica

. Privation of Privati

ं क

新闻网 - 【新闻】【 【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【

时报 | 武汉 | 彩票 | 彩票网 | 彩票官网 | 彩票官网 | 彩票官网 | 彩票

F10 - pag. 1

SITUATIA ACTIVELOR, DATORIII OR SLCARITAL UDI

: 上一篇:

1

新作"

色 卢 卢 呼 斯 斯 斯 斯 斯 斯 斯 斯 斯 罗 斯

B

+

la data de 31.12.2012 Formular 10
Denumirea elementului	Nr.		- lei - Sold la:
	rd.	01.01.2012	31.12.2012
A	B	1
A. ACTIVE IMOBILIZATE			2
I. IMOBILIZARI NECORPORALE
1.Cheltuielile de dezvoltare (ct.203-2803-2903)	01
2. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi active similare şi alte imobilizări necorporale (ct. 205 + 208 - 2805 - 2808 - 2905 - 2906 - 2908)	02	1.152.116	921.377
3. Fond comercial (ct.2071)	03
4. Imobilizari necorporale in curs de executie (ct.233-2933)	04	37.096	957
TOTAL (rd.01 la 04)	05	1.189.212	922.334
II. IMOBILIZARI CORPORALE
1. Terenuri şi construcţii (ct. 211 + 212 - 2811 - 2812 - 2911 - 2912)	૦ર	75.240.292	67.402.890
2. Instalaţii tehnice şi maşini (ct. 213 + 223 - 2813 - 2913)	07	61.243.968	44.048.627
3. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier (ct. 214 + 224 - 2814 - 2914)	08	793.636
4. Investitii imobiliare (ct. 215 - 2815 - 2915 )	09	937.506	633.717
5. Imobilizari corporale in curs de executie (ct. 231 - 2931 )	10	1.578.637	12.257.263
6. Investitii imobiliare in curs de executie (ct. 235 - 2935 )	11		1.759.026
TOTAL (rd. 06 la 1 1)	12	139.794.039
III. ACTIVE BIOLOGICE (ct. 241 - 284 - 294)	13		126.101.523
IV. IMOBILIZĀRI FINANCIARE
1. Acţiuni deţinute la filiale (ct. 261 - 2961)	14
2. Împrumuturi acordate entităţilor din grup (ct. 2671 + 2672 - 2964)	15
3. Actiunile detinute la entitatile asociate si la entitatile controlate in comun (ct. 262 + 263 - 2962)	ા ર	9.214.808	9.214.880
4. Împrumuturi acordate entităţilor asociate si entitatilor controlate in comun ct. 2673 + 2674 - 2965)	17
5. Alte titluri imobilizate (ct. 265 - 2963)	18
6. Alte împrumuturi (ct. 2675 + 2676 + 2677 + 2678 + 2679 - 2966 - 2968)	19
TOTAL (rd. 14 la 19)	20	9.214.808	9.214.880
ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 05 + 12 + 13 + 20)	21	150.198.059
. ACTIVE CIRCULANTE			136.238.737
STOCURI
1. Materii prime şi materiale consumabile (ct. 301 + 302 + 303 +/- 308 + 321 + 322 + 23 + 328 + 351 + 358+ 381 +/- 388 - 391 - 392 - 3951 - 3958 - 398)	22	10.014.607	10.033.862
2. Active imobilizate detinute in vederea vanzarii (ct. 311)	23	6.720.255
3. Producţia în curs de execuţie (ct. 331 + 341 +/- 348* - 393 - 3941 - 3952)	24	/66.094	711.164
4. Produse finite şi mărfuri (ct. 327 + 345 + 346 + 347 +/- 348* + 354 + 357 + 371 - 378 - 3945 - 3946 - 3953 - 3954 - 3957 - 397 - 4428)	25	18.096.050	19.219.730

TOTAL (rd. 22 la 25)			F10 - pag. 2
II. CREANȚE	26	35.597.006	29.964.756
(Sumele care urmează să fie încasate după o perioadă mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element.)
1. Creanţe comerciale (ct. 2675 + 2676 + 2678 + 2679 - 2966 - 2968 + 411 + 413 + 418 - 491)	27	44.881.903	56.925.575
2.Avansuri platite (ct. 409)	28
3. Sume de încasat de la entităţile din grup (ct. 451* - 495)	29	342.054	1.056.414
4. Sume de încasat de la entităţile asociate si entitatile controlate in comun (ct. 453 - 495*)	30
5. Creante rezultate din operatiunile cu instrumente derivate (ct. 465)	31
6. Alte creanţe (ct. 425 + 4282 + 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482 + 4582 + 461 + 473 - 496 + 5187)	32	2.397.780	4.197.044
7. Capital subscris şi nevărsat (ct. 456 - 495*)	ਤੇ ਤੇ
TOTAL (rd. 27 la 33)	34
III. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT (ct. 505 + 506 + 508 - 595 - 596 - 598 + 5113 + 5114)	35	47.621.737	62.179.033 5.837.027
IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI (ct. 5112 + 512 + 531 + 532 + 541 + 542)	36
ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 26+ 34 + 35 + 36)		2.501.319	1.997.553
C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471)	37	85.720.062	99.978.369
D. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN	38	384.796	268.290
1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni, prezentându-se separat
împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni convertibile (ct. 161 + 1681 - 169)	ਤੇ ਰੋ
2. Sume datorate instituţiilor de credit (ct. 1621 + 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 1682 + 5191 + 5192 + 5198)	40	10.539.597	24.426.912
3. Avansuri încasate în contul comenzilor (ct. 419)	41
4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401 + 404 + 408)	42	347.966 30.408.484	521.839
5. Efecte de comerţ de plătit (ct. 403 + 405)	43		38.784.715
6. Datorii din operatiuni de leasing financiar (ct. 406)	44	643.747	2.114.445
7. Sume datorate entităţilor din grup (ct. 1661 + 1685 + 2691 + 451***)	45
8. Sume datorate entităţilor asociate si entitatilor controlate in comun (ct. 1663+1686+2692+ 453***)	46
9. Datorii rezultate din operatiunile cu instrumente derivate (ct. 465)	47
10. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi datoriile privind asigurările sociale (ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 + 2693 + 421 + 422 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281 + 431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 +4428 + 444 + 446 + 447 + 4481 + 455 + 456 + 457 + 4581 + 462 + 473*** + 509 + 5186 + 5193 + 5194 + 5195 + 5196 + 5197)	48	32.813.369	310.221 34.325.559
TOTAL (rd. 39 la 48)	49
E. ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 37 + 38 - 49 - 68)	50	74.753.163 11.351.695	100.483.691
F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 21 + 50)	51	161.549.754	-237.032
G. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN			136.001.705
1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni convertibile (ct. 161 + 1681 - 169)	52
2. Sume datorate instituţiilor de credit (ct. 1621 + 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 1682 + 5191 + 5192 + 5198)	ਦੇ ਤੋ	35.999.809	16.588.337
3. Avansuri încasate în contul comenzilor (ct. 419)	ટેવ

---

P P R E E R R F F R E F R F P P F F F F F

4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401 + 404 + 408)			F10 - pag. 3
5. Efecte de comerţ de plătit (ct. 403 + 405)	રે રે
6. Datorii din operatiuni de leasing financiar (ct. 406)	રેણ
7. Sume datorate entităţilor din grup (ct. 1661 + 1685 + 2691 + 45 1**)	57
8. Sume datorate entităţilor asociate si entitatilor controlate in comun	રેક
(ct. 1663 + 1686 + 2692 + 453***)	ਦੇ ਰੋ
9. Datorii rezultate din operatiunile cu instrumente derivate (ct. 465)	60
10. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi datoriile privind asigurările sociale (ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 + 2693 + 421 + 422 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281 + 431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 + 4481 + + 455 + 456 + 4581 + 462 + 473*** + 509 + 5186 + 5193 + 5194 + 5195 + 5196 + 5197)	61
TOTAL (rd. 52 la 61)
H. PROVIZIOANE	62	35.999.809	16.588.337
1. Provizioane pentru beneficiile angajatilor (ct. 1517)
2. Alte provizioane (ct. 1511 + 1512 + 1513 + 1514 + 1518)	63	343.981	330.319
TOTAL (rd. 63 +64)	64	3.433.114	4.823.196
I. VENITURI ÎN AVANS	રેર	3.777.095	5.153.515
1. Subvenţii pentru investiţii (ct. 475)
2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) - total (rd.68 + 69) :	୧୧
Sume de reluat intr-o perioada de pana la un an (ct. 472*)	67
Sume de reluat intr-o perioada mai mare de un an (ct. 472*)	୧୫
3. Venituri in avans aferente activelor primite prin transfer de la clienti (ct.478)	રિવે 70
TOTAL (rd. 66+ 67+ 70)	71
J. CAPITAL ŞI REZERVE
I. CAPITAL
1. Capital subscris vărsat (ct. 1012)
2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011)	72	29.787.588	29.787.588
3. Capital subscris reprezentand datorii financiare (ct. 1027)	/ 3
4. Ajustari ale capitalului social (ct. 1028)	74
SOLD C	75	31.030.010	31.030.010
SOLD D	76
5. Alte elemente de capitaluri proprii (ct. 103) SOLD C	77
SOLD D	78
TOTAL (rd. 72 + 73 + 74 + 75 - 76+ 77 - 78)	79	60.817.598	60.817.598
II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104)	80	42.245.118
III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105)	81	27.276.765	42.245.118
IV. REZERVE			24.163.337
1. Rezerve legale (ct. 1061)	82	3.330.468
2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063)	83		3.330.468
3. Alte rezerve (ct. 1068)	84	37.536.233
TOTAL (rd. 82 la 84)	85	40.866.701	37.536.233
Diferente de curs valutar din conversia situatiilor financiare anuale individuale intr-o moneda de prezentare diferita de moneda functionala (ct. 1072) SOLD C (ct.1072)	86		40.866.701
SOLD D (ct.1072)	87

厂 区 库 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 招 招 招 招 招 招 招 招 招

Acţiuni proprii (ct. 109)			F10 - pag. 4
Câştiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 141)	88	3.874.849	3.874.849
	89
Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149)	90
V. REZULTAT REPORTAT , CU EXCEPTIA REZULTATULUI REPORTAT PROVENIT DIN ADOPTAREA PENTRU PRIMA DATA A IAS 29	91	0
SOLD C (ct. 117)
SOLD D (ct. 117)	92	4.690.172	16.167.637
vi. REZULTAT REPORTAT PROVENIT DIN ADOPTAREA PENTRU PRIMA DATA A IAS 29 SOLD C (ct. 118)	ਰੇਤੇ
SOLD D (ct. 118)	94	23.327.806	24.811.062
vii. Profitul SAU Pierderea la SFARSITUL PERIOADEI DE RAPORTARE SOLD C (ct. 121)	ਰੇ ਦ
SOLD D (ct. 121)	તેર	17.540.505	8.979.353
Repartizarea profitului (ct. 129)	97
CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd. 79 + 80 + 81+85+ 86 - 87 - 88+ 89 - 90 + 91 - 92+ 93 - 94+ 95 - 96 - 97)	ರಿಕ	121.772.850	114.259.853
Patrimoniul public (ct. 1026)
CAPITALURI - TOTAL (rd. 98 + 99)	ਰੇਰੇ
Suma de control F10 :	100	121.772.850	114.259.853
3306899383 / 10288510919

*) Conturi de repartizat dupa natura elementelor respective.

**) Solduri debitoare ale conturilor respective.

***) Solduri creditoare ale conturilor respective.
***) Solduri creditoare ale conturilor respective.

de la contente ale contunio respective.
Contral a sunele necrite la cest rand si prelute din conturile 2675 la 267 reprezinta creante a ferne contractelor de leasing finan contracte anietie mense in acest and si preluate din conturile 2675 la 2679 reprezinta creantele afre
contracte asimilate, precum si alte creante imobilizate, scadente intr-o

de comunite, precum si alte creante infr-o perioada mai mica de 12 luni .
La rd. 74. in acest cont se evidentiaza actiunile care, din punct de vedere al IAS 32, reprezinta

ADMINISTRATOR,

INTOCMIT,

Numele si prenumele		Numele si prenumele
SIMION TRAIAN		lorban Eniko-Edit
Semnătura _ Stampila unitătii	CUT 203094980 SC TERAPLAST SA J06/735/1992	Calitatea 11--DIRECTOR ECONOMIC Semnătura
	Formular VALIDAT	Nr.de inregistrare in organismul profesional:

新闻 1988

报

1

:

上海快三

Sections

100000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000

F20 - pag. 1

SITUATIA VENITURILOR SI CHELTUIELILOR

la data de 31.12.2012

Formular 20

网登录

ន្ទ្រព្យប្រទេស

【送彩

上一篇:

| 天空部落 | 天空部落 | 天空部落 | 天空部落 | 天空部落 | 天空部落 | 天空部落 | 天空部落 | 天空部落 | 天空部落 | 天空部落 | 天空部落 | 天空部落 | 天空部落 | 天空部落 | 天空部落 | 天空部落 | 天空部落 | 天空部落 | 天空部落 | 天空部落 | 天空部落 | 天空部落 | 天空部落 | 天空

【,】【得】【,】【

上一篇:

游游玩

新闻

1

ﺍﻟﻤﺴﺘﻘﻠﺔ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤ

Nr.
rd.	Exerciţiul financiar
B	1
		2
		239.544.664
		217.215.043
		23.542.270
05		1.212.649
		1.605.106
09		0
10
1 1		656.836
12
13	203.076	5.130.830
14
15
		16.686.199
		263.623.635
18	119.573.289	157.306.016
19	773.162	815.552
20	6.897.356	5.925.712
21	30.339.932	18.844.715
22	842.835	805.496
23	22.868.180	22.257.797
24	18.132.845	17.500.920
25	4.735.335	4.756.877
26	14.557.546	22.400.452
	01 02 03 04 ૦ર 07 08 16 17	209.359.979 172.792.524 38.314.814 1.747.359 642.458 4.969.949 213.890.546

			F20 - pag. 2
a.2) Venituri (ct.7813 + 7816)	28	28.045
b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 30 - 31)	29	5.867.808	1.083.485
b.1) Cheltuieli (ct.654+6814)	30	9.107.609	8.599.857
b.2) Venituri (ct.754+7814)	31	3.239.801	7.516.372
15. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 33 la 41)	32	27.260.885	38.637.959
15.1. Cheltuieli privind prestaţiile externe (ct. 611+612+613+614+621+622+623 +624+625+626+627+628-7416)	33	18.077.388	17.039.264
15.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate (ct.635)	34	1.253.222	922.061
15.3. Cheltuieli cu protectia mediului inconjurator (ct.652)	35		540.212
15.4. Cheltuieli legate de activele imobilizate (sau grupurile destinate cedarii ) detinute in vederea vanzarii (ct.653)	36	656.836
15.5. Cheltuieli din reevaluarea imobilizarilor necorporale si corporale (ct.655)	37
15.6. Cheltuieli privind investitiile imobiliare (ct.656)	38	14.755
15.7 Cheltuieli privind activele biologice si produsele agricole (ct.657)	ਤੇ ਰੋ
15.8. Cheltuieli privind calamitatile si alte evenimente similare (ct.6587)	40
15.9. Alte cheltuieli (ct. 6581+ 6582 + 6583 + 6585 + 6588)	41	7.258.684	20.136.422
Ajustări privind provizioanele (rd. 43 - 44)	42	577.698	1.390.082
- Cheltuieli (ct.6812)	43	998.474	1.446.082
- Venituri (ct.7812)	44	420.776	56.000
CHELTUIELI DE EXPLOATARE -- TOTAL (rd. 18 la 21- 22+23 + 26 + 29 + 32 + 42)	45	227.873.021	267.856.274
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE:
- Profit (rd. 17 - 45)	46	0	0
- Pierdere (rd. 45 - 17)	47	13.982.475	4.232.639
16. Venituri din actiuni detinute la filiale (ct.7611)	48
17. Venituri din actiuni detinute la entitati asociate si entitati controlate in comun ct. 7613 )	ਕਰੇ	143.111	147.006
18. Venituri din operatiuni cu titluri si alte instrumente financiare (ct.762)	50
19. Venituri din operatiuni cu instrumente derivate (ct. 763)	51
20. Venituri din diferente de curs valutar (ct.765)	52	4.727.782	4.585.809
21. Venituri din dobanzi (ct.766*)	53	13.747	19.824
- din care, veniturile obţinute de la entităţile din grup	54
22. Alte venituri financiare (ct.7615 + 764 +767 + 768)	રે રે	194.321	10.761
VENITURI FINANCIARE – TOTAL (rd. 48 + 49 + 50 + 51 + 52 + 53 + 55)	56	5.078.961	4.763.400
23. Ajustări de valoare privind imobilizările financiare şi investiţiile financiare deţinute ca active circulante (rd. 58 - 59)	57
- Cheltuieli (ct.686)	28
- Venituri (ct.786)	ਟ ਰੇ
24. Cheltuieli privind operatiunile cu titluri si alte instrumente financiare (ct. 661)	60
25. Cheltuieli privind operatiunile cu instrumente derivate (ct. 662)	61		310.221
26. Cheltuieli privind dobânzile (ct.666*-7418)	62	2.228.972	2.554.335
- din care, cheltuielile în relaţia cu entităţile din grup	63

| 彩票平台

: 上一篇:

• 1999/1999 -

明:

,

,剩余,

能表

上

ক্তিত্বক

翻开

的方法,一般的

---

្រូវបានប្រើប្រើប្រើប្រើប្រើប្រើប្រើប្រើប្រើប្រើប្រើប្រើប្រើប្រើប្រើប្រើប្រើប្រើប្រើប្រើប្រើប្រើប្រើប្រើប្រើប្រើប្រើប្រើប្រើប្រើប្រើប្រើប្រើប្រើប្រើប្រើប្រើប្រើប្រើប្រើប្រើប្

్ట్రీ ముఖ్యం

			F20 - pag. 3
27. Alte cheltuieli financiare (ct.663+664+665+667+668)	64	6.258.039	7.956.510
CHELTUIELI FINANCIARE -- TOTAL (rd. 57 +60+ 61 + 62 + 64)	ર્ણ રેટ	8.487.011	10.821.066
PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(A):
- Profit (rd. 56 - 65)	66	0	0
- Pierdere (rd. 65 - 56)	67	3.408.050	6.057.666
VENITURI TOTALE (rd. 17 +56)	68	218.969.507	268.387.035
CHELTUIELI TOTALE (rd.45 + 65)	ਉਰ	236.360.032	278.677.340
28. PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(A):
- Profit (rd.68 - 69)	70	0	0
- Pierdere (rd. 69 - 68)	71	17.390.525	10.290.305
29. Impozitul pe profit curent (ct. 691)	72		1.140.122
30. Impozitul pe profitul amanat (ct. 692)	73	149.980
31. Venituri din impozitul pe profit amanat (ct. 792)	74		2.451.074
32. Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus (ct. 698)	75
33. PROFITUL SAU PIERDEREA NET(A) A PERIOADEI DE RAPORTARE:
- Profit (rd. 70- 72- 73 +74 - 75)	76	0	0
- Pierdere (rd. 71 + 72 + 73 -74+ 75)
(rd. 72 + 73 + 75 -70 - 74)	77	17.540.505	8.979.353
Suma de control F20 :

*) Conturi de repartizat după natura elementelor respective.

Rd. 24 la cest rand se cuprințeleior repiet.
Rd. 24 La cest rand se cuprind colaboratorilor stabilite potrivit legislatie muncii, care se preiau din rulajul debitor al contului 621 "Cheltuieli crepturile coluboratoriior, stabilite polivii regislatiei fini
contului 621 "Cheltuieli cu colaboratorii ", analitic "Colaboratori pentru persoane

ADMINISTRATOR,

INTOCMIT,

Numele si prenumele		Numele si prenumele
ISIMION TRAIAN		IORBAN ENIKO-EDIT
1264 Semnătura -17 1: 0 ಕ್ಷಿತ್ಯ ಕ್ಷೇತ್ರದ ಸ್ವಾತಿಗಳು ್ವಾ ಸ್ವಿತ Stampila unitătii SCTERAPLASTSA - J06/735/1992	Formular VALIDAT	Calitatea 11--DIRECTOR ECONOMIC Semnătura Nr.de inregistrare in organismul profesional:

,我们的

: 新闻网

人的电视

్రాల్యాలు

能够的

新闻网

్ట్రమైన pla

1977 - 1997 - 1997 - 1997 - 1997 - 1997 - 1997 - 1997 - 1997 - 1997 - 1997 - 1997 - 1997 - 1997 - 1997 - 1997 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 -

DATE INFORMATIVE

la data de 31.12.2012

新闻

新闻网

,就是你

ార్లు గ్రామంలో

【新闻

ಿ ಪ್ರತಿ

盘

的影片 【剧院】

---

人喜彩

发展

् सुरुद्धसम्बद्धाः स्टब्स् सर्

్రాల్యోగారు

官网登录

	lei
--	-----	--

Formular 30				- lei -
l. Date privind rezultatul inregistrat	Nr. rd.	Nr. unitati		Sume
A	B	1		2 0 0
Unitati care au inregistrat profit	01
Unitati care au inregistrat pierdere Unitati care nu au inregistrat nici profit, nici pierdere	02	1		8.979.353
	03		0	0
ll Date privind platile restante	Nr. rd.	Total, din care:	Pentru activitatea curenta	Pentru activitatea de investitii
A	B	1=2+3	2	3
Plati restante – total (rd.05+ 09 + 15 la 19 + 23)	04	933.934	812.785	121.149
Furnizori restanţi – total (rd. 06 la 08)	05	894.024	772.875	121.149
- peste 30 de zile	06	676.550	606.484	70.066
- peste 90 de zile	07	217.474	166.391	51.083
- peste 1 an	08	0	0	0
Obligatii restante fata de bugetul asigurarilor sociale – total (rd.10 la 14) :	09
- Contributii pentru asigurari sociale de stat datorate de angajatori, salariati si alte persoane asimilate	10
- Contributii pentru fondul asigurarilor sociale de sanatate	11
- Contribuţia pentru pensia suplimentară	12
- Contributii pentru bugetul asigurarilor pentru somaj	13
- Alte datorii sociale	14
Obligatii restante fata de bugetele fondurilor speciale si alte fonduri	15
Obligatii restante fata de alti creditori	16
lmpozite si taxe neplatite la termenul stabilit la bugetul de stat	17	39.910	39.910
lmpozite si taxe neplatite la termenul stabilit la bugetele locale	18
Credite bancare nerambursate la scadenta - total (rd. 20 la 22) :	19
- restante dupa 30 de zile	20
- restante dupa 90 de zile	21
- restante dupa 1 an	22
Dobanzi restante	23
III. Numar mediu de salariati	Nr. rd.	31.12.2011		31.12.2012
ಗ	B	1		2
Numar mediu de salariati	24		449	470

				F30 - pag. 2
Numărul efectiv de salariaţi existenţi la sfârşitul exercitiului financiar, respectiv la data de 31decembrie	25		426
IV. Plati de dobanzi, dividende si redevente		Nr. rd.		Sume (lei)
A		B		1
Venituri brute din dobânzi platite de persoanele juridice romane catre persoanele fizice nerezidente , din care:		26
- impozitul datorat la bugetul de stat		27
Venituri brute din dobânzi platite de persoanele juridice romane catre persoanele fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:		28
- impozitul datorat la bugetul de stat		29
Venituri brute din dobanzi platite de persoanele juridice romane catre persoane juridice afiliate*) nerezidente, din care:		30
- impozitul datorat la bugetul de stat		31
Venituri brute din dobanzi platite de persoanele juridice romane catre persoane
juridice afiliate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:		32
- impozitul datorat la bugetul de stat		33
Venituri brute din dividende platite de persoanele juridice romane catre persoane nerezidente , din care:		34
- impozitul datorat la bugetul de stat		35
Venituri brute din dividende platite de persoanele juridice romane catre persoane juridice afiliate*) nerezidente, din care:		36
- impozitul datorat la bugetul de stat		37
Venituri din redevente platite de persoanele juridice romane catre persoane juridice afiliate *) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:		38
- impozitul datorat la bugetul de stat		ਤੇ ਰੋ
Redevenţe plătite în cursul exerciţiului financiar pentru bunurile din domeniul public, primite în concesiune, din care:		40
- redevenţe pentru bunurile din domeniul public plătite la bugetul de stat		41
Redevenţă minieră plătită		42
Subvenţii încasate în cursul exerciţiului financiar, din care:
- subvenţii încasate în cursul exerciţiului financiar aferente activelor		43
- subvenţii aferente veniturilor, din care:		44
		45
-subventii pentru stimularea ocuparii fortei de munca**) Creanţe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale şi/sau în actele normative în vigoare, din care:		46 47
- creanţe restante de la entităţi din sectorul majoritar sau integral de stat
- creanţe restante de la entităţi din sectorul privat		48 49
V. Tichete de masa		Nr. rd.	Sume (lei)
(		B	1
Contravaloarea tichetelor de masa acordate salariatilor		50
VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea de cercetare - dezvoltare **)		Nr. rd.	31.12.2011	31.12.2012
A
		B	1	2

,解

新闻网 -

្រី​

上

្រុកប្រ

,都在

的行业。

【的】

的人,一个就不

一

上海

: 上海市: 上一篇: 上一篇: 上一篇: 上一篇: 上一篇: 上一篇: 上一篇: 上一篇: 上一篇: 上一篇: 上一篇: 上一篇: 上一篇: 上一篇: 上一篇: 上一篇: 上一篇: 上一篇: 上一篇: 上一篇: 上一篇: 上一篇: 上一篇: 上一篇: 上一篇: 上一篇: 上一篇: 上一篇: 上一篇: 上一篇: 上一篇: 上一篇: 上一篇: 上

的第一次,在第一次,一直是一个人都是一个人都是一个人的人

Cheltuieli de cercetare - dezvoltare, din care:			F30 - pag. 3
- din fonduri publice	51
- din fonduri private	52
	ਦੇ ਤੋ
VII. Cheltuieli de inovare ***)	Nr. rd.	31.12.2011	31.12.2012
A Cheltuieli de inovare – total (rd. 55 la 57 )	B	1	2
	54
- cheltuieli de inovare finalizate în cursul perioadei	રે રે
- cheltuieli de inovare în curs de finalizare în cursul perioadei - cheltuieli de inovare abandonate în cursul perioadei	56
	57
VIII. Alte informații	Nr. rd.	31.12.2011	31.12.2012
্	B	1	2
Avansuri acordate pentru imobilizari necorporale (ct.4094)	રેક
Avansuri acordate pentru imobilizari corporale (ct.4093)	ਦਰੋ
lmobilizări financiare, în sume brute (rd. 61+ 69) :	60
Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate și obligațiuni, în sume brute (rd. 62 la 68 ):	Q1	9.341.649 9.149.408	9.366.338 9.149.880
- acţiuni cotate emise de rezidenti
- acţiuni necotate emise de rezidenti	62
- părţi sociale emise de rezidenti	63	9.149.408	9.149.880
- obligaţiuni emise de rezidenti	64 ર્ણ રે
- acţiuni emise de organismele de plasament colectiv emise de rezidenti	66
- actiuni si parti sociale emise de nerezidenti	67
- obligatiuni emise de nerezidenti
Creanţe imobilizate, în sume brute (rd. 70 + 71):	68
- creanţe imobilizate în lei, a caror decontare se face in functie de cursul unei valute (din ct. 267)	રેવે 70	192.241 192.241	216.458
- creanţe imobilizate în valută (din ct. 267)			216.458
Creanţe comerciale, avansuri acordate furnizorilor şi alte conturi asimilate, în sume	71
brute (ct. 4092 + 411 + 413 + 418) , din care:	72	57.694.139	71.368.008
-creanţe comerciale externe, avansuri acordate furnizorilor externi şi alte conturi asimilate, în sume brute ( din ct. 4092 + din ct. 411 + din ct. 413 + din ct.418)	73	4.101.120	3.445.552
Creanţe comerciale neîncasate la termenul stabilit (din ct. 4092 + din ct. 411 + din ct. 413)	74	20.660.347	23.952.195
(Creanţe în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 425 + 4282)	75	67.043	49.103
Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482) , ( rd. 77 la 81 ) :	76	2.019.598.	663.078
- creante in legatura cu bugetul asigurarilor sociale (ct.431+437+4382)	77	3.336
- creante fiscale in legatura cu bugetul statului (ct.441+4424+4428+444+446)	78	1.788.582	663.078
- subventii de incasat(ct.445)	79	227.680
- fonduri speciale - taxe si varsaminte asimilate (ct.447)	80
- alte creante in legatura cu bugetul statului(ct.4482) Creantele entitatii in relatiile cu entitatile din grup(ct.451)	81

,解伊

厂 库 早 早 早 早 房 房 房 房 房 房 家 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房

			F30 - pag. 4
Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului neîncasate la
ltermenul stabilit (din ct. 431 + din ct. 437 + din ct. 4382 + din ct. 441 + din ct.
4424 + din ct. 4428 + din ct. 444 + din ct. 445 + din ct. 446 + din ct. 447 + din ct. 4482)	83
Creante rezultate din operatiuni cu instrumente derivate (ct.465)	84
Alte creanţe (ct. 453 + 456 + 4582 + 461 + 471 + 473) , (rd. 86 la 88) :	કર્ટ	538.815
- decontari cu entitatile asociate si entitatile controlate in comun, decontari cu actionarii privind capitalul si decontari din operatiuni in participatie ( ct. 453 + 456 + 4582 )	86		3.484.427
- alte creante in legatura cu persoanele fizice si persoanele juridice , altele decat creantele in legatura cu institutiile publice ( institutiile statului ), ( din ct. 461 + din ct. 471 + din ct.473 )	87	538.815	3.484.427
- sumele preluate din contul 542 "Avansuri de trezorerie" reprezentand avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii si nedecontate pana la data bilantului (din ct. 461)	88
Dobânzi de încasat (ct. 5187) , din care:	89
- de la nerezidenti	90	3
Valoarea imprumuturilor acordate operatorilor economici *)	ਰੇ 1
lnvestiţii pe termen scurt, în sume brute (ct. 505 + 506 + din ct.508) (rd.93 la 99) :	92
- acţiuni cotate emise de rezidenti	ਰੇਤੋ
- acţiuni necotate emise de rezidenti	94
- părţi sociale emise de rezidenti	તેર
- obligaţiuni emise de rezidenti	તેર
- acţiuni emise de organismele de plasament colectiv rezidente	97
- actiuni emise de nerezidenti	98
- obligatiuni emise de nerezidenti	ਰੇਰੇ
Alte valori de încasat (ct. 5113 + 5114)	100
Casa în lei şi în valută (rd.102+103 ) :	101	32.091	57.185
- în lei (ct. 5311)	102	32.091	47.579
- în valută (ct. 5314)	103
Conturi curente la bănci în lei şi în valută (rd.105+107):	104	2.41 1.036	9.606
- în lei (ct. 5121), din care:	105	2.378.683	1.921.047
- conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente	106		1.889.987
- în valută (ct. 5124), din care:	107
- conturi curente în valută deschise la bănci nerezidente	108	32.353	31.060
Alte conturi curente la bănci şi acreditive ( rd.110+111 ) :	109
- sume în curs de decontare, acreditive şi alte valori de încasat, în lei (ct. 5112 + 5125 + 5411)	110	19.296 19.296	8.988 8.988
- sume în curs de decontare şi acreditive în valută (din ct. 5125 + 5412)	111
Datorii (rd. 113 + 116+ 119 + 122+ 125 + 128 + 131 + 134 + 137+ 140 + 143 + 144+ 148 + 150 + 151 + 156 + 157 + 158+ 159 + 165) :	112	108.200.337	116.156.746
Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni , în sume brute (ct. 161 )(rd. 114+115) :	113
- în lei	114
- în valută	115
Dobanzi aferente imprumuturilor din emisiuni de obligatiuni, in sume brute (ct.1681) (rd.117+118) :	116

产 产 理 注 类 类 类 评 技 技 技 技 技 技 技 技 技 技 技 作 作 作 作

		F30 - pag. 5
117
118
Credite bancare interne pe termen scurt (ct. 5191 + 5192 + 5197 ), 119	30.990.950	48.489.313
120
121
Dobanzile aferente creditelor bancare interne pe termen scurt(din ct. 5198) 122	30.990.950 53.524	48.489.313 50.469
123
124 Credite bancare externe pe termen scurt (ct.5193+5194+5195) 1 25	53.524	50.469
126
127 Dobanzi aferente creditelor bancare externe pe termen scurt (din ct.5198) 128
129
130
Credite bancare pe termen lung (ct. 1621 + 1622 + 1627 ), (rd.132+133) : 131	35.999.810.	16.588.337
132
133	35.999.810	16.588.337
Dobanzi aferente creditelor bancare pe termen lung (din ct.1682) 134	107.484	90.993
135
136
Credite bancare externe pe termen lung (ct. 1623 + 1624 + 1625 ) 137	107.484	90.993
138
139 Dobanzi aferente creditelor bancare externe pe termen lung ( din ct.1682)
140
141
142 Credite de la trezoreria statului si dobanzile aferente (ct. 1626 + din ct. 1682)
143 Alte împrumuturi şi dobânzile aferente (ct. 166 + 167 + 1685 + 1686 + 1687)
144 - în lei si exprimate in lei, a caror decontare se face in functie de cursul	824.587	1.125.217
145
146	824.587	1.125.217
Valoarea concesiunilor primite (din ct. 167) 147
Datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi şi alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + 406 + 408 + 419), din care: 148	35.830.152	45.630.557
- datorii comerciale externe , avansuri primite de la clienti externi si alte conturi asimilate, in sume brute ( din ct.401+din ct.403 +din ct. 404 + din ct. 405 + 149 + din ct. 406 + din ct. 408 + din ct. 419)	19.208.356	28.260.820

厂 厂 厂 厂 管 连 区 车 车 长 卧 家 探 标 探 探 保 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 房 >

Datorii în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 421 + 422 + 423 + 424 + 426			F30 - pag.6
+ 427 + 4281)		150 1.696.154	1.696.335
Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 + 4481) (rd.152 la 155) :	151	2.049.395	2.314.268
- datorii in legatura cu bugetul asigurarilor sociale (ct.431+437+4381)	152
- datorii fiscale in legatura cu bugetul statului (ct. 441+4423+4428+444+446)	153	622.151	698.557
- fonduri speciale - taxe si varsaminte asimilate (ct. 447)	154	1.427.244	1.615.711
- alte datorii in legatura cu bugetul statului (ct. 4481)	155
Datoriile entitatii in relatiile cu entitatile din grup(ct.451)
Sume datorate actionarilor ( ct.455 )	156 157
Datorii rezultate din operatiuni cu instrumente derivate (ct.465)	158
Alte datorii (ct. 453 + 456 + 457 + 4581 + 462 + 472 + 473 + 478 + 269 + 509) , (rd. 160 la 164) :	159	648.281	171.257
-decontari cu entitatile asociate si entitatile controlate in comun, decontari cu actionarii privind capitalul, dividende si decontari din operatiuni in participatie (ct. 453 + 456 + 457+ 4581)	160
-alte datorii in legatura cu persoanele fizice si persoanele juridice, altele decat p datoriile in legatura cu institutiile publice ( institutiile statului ) 1) (din ct. 462 + din ct.472 + din ct.473)	161	648.281	171.257
- subventii nereluate la venituri (din ct. 472)	162
- varsaminte de efectuat pentru imobilizari financiare si investitii pe termen scurt (ct.269+509)	163
- venituri in avans aferente activelor primite prin transfer de la clienti (ct.478)	164
Dobânzi de plătit (ct. 5186)
Valoarea imprumuturilor primite de la operatorii economici*)	165 166
Capital subscris vărsat (ct. 1012), din care:	167
- acţiuni cotate 2)
- acţiuni necotate 3)	168	29.787.588	29.787.588
- părţi sociale	169
- capital subscris varsat de nerezidenti (din ct. 1012)	170
Brevete si licente (din ct.205)	171
	172
IX. Informatii privind cheltuielile cu colaboratorii	Nr. rd.	31.12.2011	31.12.2012
A	B	1	2
Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621)	173	532.000	504.000
X. Informatii privind bunurile din domeniul public al statului	Nr. rd.	31.12.2011	31.12.2012
Valoarea bunurilor din domeniul public al statului aflate in administrare
Valoarea bunurilor din domeniul public al statului aflate in concesiune	174
Valoarea bunurilor din domeniul public al statului inchiriate	175
XI. Capital social varsat (ct.1012) (rd 178+181+185+186+187+188) :	176
- detinut de institutii publice, (rd.179+180) :	177
	178

厂 厂 厂 厂 厂 包 宜 能 车 探 管 管 管 管 管 流 管 信 吊 信 吊 信 吊 信

		F30 - pag. /
- detinut de institutii publice de subordonare centrala	179
- detinut de institutii publice de subordonare locala	180
- detinut de societati comerciale cu capital de stat , din care:	181
- cu capital integral de stat	182
- cu capital majoritar de stat
- cu capital minoritar de stat	183
- detinut de regii autonome	184
- detinut de societati comerciale cu capital privat	185
- detinut de persoane fizice	186
- detinut de alte entitati	187
	188
XII. Dividende ale societatilor comerciale cu capital de stat si varsaminte ale regiilor autonome, din care:	189
- dividende/varsaminte aferente anului 2012, repartizate catre institutii publice, din care:	190
- catre institutii publice de subordonare centrala;	191
- catre institutii publice de subordonare locala;	192
- dividende/varsaminte din profitul anului 2011, platite catre institutii publice, din care:	193
- catre institutii publice de subordonare centrala;	194
- catre institutii publice de subordonare locala;	। ਰੇਤ
- dividende/varsaminte din profitul aferent exercitiilor anterioare anului 2011, platite catre institutii publice, din care:	196
- catre institutii publice de subordonare centrala;	197
- catre institutii publice de subordonare locala;	198
Suma de control F30 : 270575943 / 10288510919

���

្រុកក្រុងក្រុ

P 有 图 送 黑 黑 养 养 医 医 家 家 家 家 家 家 家 家

นักกีฬามีพิมพ์

*) Pentru statutul de "persoane juride" se vor avea în vedere prevederile art. 7 alin.(1) pct. 21 din Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificarile ulterioare. Codul fiscal, cu modificarile si completarile se von
**) Subvenții pontii parte și completarile ulterioare.

** 1 de modificuliieine in contribate.
** 1 bunu simularea ocuparii fortei de munea (transferui de la bugetul staului cate angajatori. > 17203 S
inalet de argines a proble production a caletta perisla sau de acordare a pensie pentru limita a curisela cui gardin illu
prevazure privind sistemul asigurarilor pentru sonaj sistimularea cupaniforte d

**** comunitare privindinovareo, publicat in Jurnalul Oficial al Uniunii European si dezvolle
**** Prin operatori economici oficial al Uniunii Europene serial L nr. 267/ 14.08.200

**** (* * * * * * ma morali Orical al Uniuni Europene seria L nr. 267 / a Supraveller, a mista regionelia de conisia de conisia de conisia de cicul noutilior, comisi de Supreghe
a Supregherate, comisia Nationala Valorilor mobiliate, societatile institutiile fara scoreate, comisla Natională a Valorilor mobi.
1) În categoria. "Alta detrii în serviciul gospodariilor populatiei.

1) În categoria "Are de popodanio populatie.
1) În categoria în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în lingătură cu intitule în in publice al prince atoni in legatura cu persoanele juridice, altele decât datoriile în
publice statului) în se vor înscrie subvețiile aferente veniturilor exisciente în solu

e mai contri se valului alerente veniturilor existente in solde in resultane in regatile in ristratie in ristritorile in ristiguile in norme in contribulie in macţionate, po a supra sune conferă drepturi de proprietate asupra societăților, care nu sunt negociabile si t
3) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societățilo

ADMINISTRATOR,

のお客様になる

ਸ ਵਿੱਚ ਸੰਭਾ ਸ਼ਾਮ

INTOCMIT,

Namele 31 prenumele		Numele si prenumele
ISIMION TRAIAN		IORBAN ENIKO-EDIT
Semnatura	) 246 24 RO309499
	的 1999	Calitatea
Stampila unitatii		11--DIRECTOR ECONOMIC
	sc TERAPLASTSA
	_ J06/735/1992 -	ni
		Semnatura
	Formular
	VALIDAT	Nr.de inregistrare in organismul profesional:

SITUATIA ACTIVELOR IMOBILIZATE

Formular 40

1997

్రామాలు

上

新闻网

,解

【新闻】

家运

新闻

【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【 】【

100000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000

្រុកប្រទេស

100000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000

la data de 31.12.2012

F40 - pag. 1

Elemente de imobilizari	Nr.	Valori brute
	rd.	Sold	Cresteri	Reduceri	Sold final
		initial		Total	Din care: dezmembrari si casari	(col.5=1+2-3)
A	B	1	2	3	ঘ	5
l. Imobilizari necorporale
Cheltuieli de dezvoltare	01				×
Alte imobilizari	02	3.768.761	279.036	368	X
lmobilizari necorporale in curs de executie	03	37.096	236.081	272.220	X	4.047.429 957
TOTAL (rd. 01 la 03)	04	3.805.857	515.117	272.588	×
ll. Imobilizari corporale						4.048.386
Terenuri	05	13.289.727	9.848.906	11.319.757
Constructii	૦૯	62.013.924	3.520.831		X	11.818.876
Instalatii tehnice si masini	07	147.833.492	7.433.761			65.534.755
Alte instalatii , utilaje si mobilier	08	1.092.745	4.650	22.770.461		132.496.792
Investitii imobiliare	09	937.506				1.097.395
lmobilizari corporale in curs de			11.319.757			12.257.263
executie	10	1.578.638	8.573.006	8.392.619		1.759.025
Investitii imobiliare in curs de executie	11	0				0
TOTAL (rd. 05 la 11)	12	226.746.032	40.700.911	42.482.837
III. Active biologice	13					224.964.106
IV. Imobilizari financiare	14	9.214.808	72		×
ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd.04+12+13+14)	15	239.766.697	41.216.100	42.755.425	X	9.214.880 238.227.372

SITUATIA AMORTIZARII ACTIVELOR IMOBILIZATE

• lei -

Elemente de imobilizari	Nr. rd.	Sold initial	Amortizare in cursul anului	Amortizare aferenta imobilizarilor scoase din evidenta	Amortizare la sfarsitul anului (col.9=6+7-8)
A	B	б	A	8
l. Imobilizari necorporale					9
Cheltuieli de dezvoltare	ા ર
Alte imobilizari	17	2.616.645	509.775
TOTAL (rd.16 +17)	18	2.616.645		368	3.126.052
II. Imobilizari corporale			509.775	368	3.126.052
Terenuri	19

• lei -

				F40 - pag. Z
20		2.435.1761		2.435.176
21	86.589.5221
				87.510.9831
		164.569		463.678
23
24
				90.409.837
26	89.505.276	4.030.981		93.535.8891
	22 25	299.1091 86.888.631	921.461 3.521.206	368

SITUATIA AJUSTARILOR PENTRU DEPRECIERE

,

参考文献

में कि राज़ मुस्ल

ਦੇ ਸਿੰਘ ਵਿੱਚ ਵਿੱਚ

ないとなったり、

ಿ ಸಾಮಾನ್ಯ

1 - 2012 - 11:40

• lei -Nr. Elemente de imobilizari Ajustari constituite Sold initial Ajustari Sold final rd. in cursul anului reluate la venituri (col. 13=10+11-12) A B 10 11 12 13 l. Imobilizari necorporale Cheltuieli de dezvoltare 27 Alte imobilizari 28 lmobilizari necorporale in curs de 29 executie TOTAL (rd.27 la 29) 30 ll. Imobilizari corporale Terenuri 31 30.992 30.992 Constructii 32 32.370 7.452.202 7.484.572 Instalatii tehnice si masini 33 793.278 793.278 Alte instalatii, utilaje si mobilier 34 Investitii imobiliare રે રે Imobilizari corporale in curs de 36 executie 143.904 143.904 Investitii imobiliare in curs de 37 executie TOTAL (rd. 31 la 37) 38 63.362 8.389.384 8.452.746 III. Active biologice 39 IV. Imobilizari financiare 40 AJUSTARI PENTRU DEPRECIERE -41 TOTAL (rd.30+38+39+40) 63.362 8.389.384 8.452.746 Suma de control F40 :

F40 - pag. 3

ADMINISTRATOR,

影

新闻

网站

上海

-

i

..

INTOCMIT,

Numeie si prenumele		Numele si prenumele
ISIMION TRAIAN
		IORBAN ENIKO-EDIT
Julier SCIERAPLAST SA	CU.I: RO3094980 Article	Calitatea 11--DIRECTOR ECONOMIC
Semnătura	J06/735/1997	W Semnătura
Stampila unității	Formular VALIDAT	Nr.de inregistrare in organism\// profesional:

<-- PDF CHUNK SEPARATOR -->

. ............................................................................................................................................................................ - 新闻网 - ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ -【字体: ﻣﯿﮟ ﻭﺍﻗﻊ ﮨﮯ۔ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . প্রদল্য মুখ্যমন্ত্রী করে বাংলাদেশ করে আর করে আর করে আর করে আর করে আর করে আমাকে আমার করে আমাকে আমার করে আমাকে আমার করে আমাকে আমার করে আমাকে আমার করে আমাকে আমার করে আমাকে আমার করে আমা ాలు 【字号: 【 ﺎ ార్లు కాల్య ﺍﻟﻤﺴﺘﻘﻠﺔ ﺍﻟﻤﺘﻘﻠﻴﻤﺔ ﺍﻟﻤﺘﻮﺳﻂ ﺍﻟﻤﺘﻮﺳﻂ ﺍﻟﻤﺘﻮﺳﻂ ﺍﻟﻤﺴﺘﻘﻠﺔ ﺍﻟﻤﺘﻮﺳﻂ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻘﻠﺔ ﺍﻟﻤﺘﻮﺳﻂ ﺍﻟﻤﺴﺘﻘﻠﺔ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤ

and the first

RAPORTUL ADMINISTRATORILOR TERAPLAST SA 2012

RAPORTUL ADMINISTRATORILOR

Raportul administratorilor SC TERAPLAST SA

conform Regulamentului CNVM nr.1/2006 Anexa nr.32 cu modificarile si completarile ulterioare

Pentru exerciţiul financiar: 2012

Data raportului: 25 aprilie 2013

Denumirea societăţii comerciale: TERAPLAST S.A.

Sediul social: Bistrita, Parc Industrial Teraplast, DN 15A, KM 45+500

Numarul de telefon/fax: 0263 238202; Fax: 0263 231221

Codul unic de înregistrare la Oficiul Registrului Comerțului: 3094980

Număr de ordine în Registrul Comerțului: J06/735/1992

Piata reglementata pe care se tranzacţionează valorile mobiliare emise: Bursa de Valori Bucuresti

Capitalul social subscris şi varsat: 29.787.588 lei

Principalele caracteristici ale valorilor mobiliare emise de societatea comerciala:

ACTIUNI NOMINATIVE in numar de 297.875.880, cu o valoare nominala de 0,100
lei/actiune lei/actiune.

Consiliul de Administratie al SC Teraplast SA Bistrita numit de Adunarea Generala a
arilor SC Teraplast SA a elaborat, pontru sversitiel financia 1948 Actionarilor SC Teraplast SA a elaborat, pentru exercitiul financiar 2012, prezentul raport cu privire la bilantul contul de profit a pierderi, situatia modificarilor capit curit cu i
situatia fluxurilor de profit si perfit si pierderi, situatia modificarilor capitalu situatia fluxurilor de numerar, politicii contabile si note explicative cuprinse in situatiile financiare ale anului 2012.

Aceste situatii financiare sunt prezentate impreuna cu Raportul de audit si prezentul Raport al Administratorilor si se refera la:

Capitaluri proprii	114.259.853 lei
Cifra de afaceri	239.544.664 lei
Rezultatul net al exercitiului - pierdere
	8.979.353 lei

Situaţiile financiare au fost întocmite în conformitate cu:

• (i) Legea Contabilității 82/1991 republicată în iunie 2008 ("Legea 82")
• (ii) prevederile Ordinului nr. 1286/2012 .

Aceste situatii financiare reprezinta primul set de situatii financiare individuale intocmite de catre societate printil set de sludal miliale îndividuale
pentru aprobate le conformitate cu prevederile Ordinului nr. 1286/2012 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Înternationale de Raportarei somalie conforme cu Standardele
Înternationale de Raportare Financiara, aplicabile societatilor comerciale ale caror valori mobiliare sunt admise la tranzactionare pe o piata reglementata, cu toate modificarile si clarificarile ulterioare,

Page 2 of 23

1. Analiza activităţii Societatii

1.1. a) Descrierea activităţii de baza a Societatii:

Societatea functioneaza in temeiul Legii societatilor comerciale nr.31 / 1990 (cu modificarile si completarile ulterioare) si a Legii pietei de capital nr. 1 1990 (cu modificarile
Constitutiv objectul de activitate al Segintal nr. 297/2004. Potrivit articolului 6 din Actu Constitutiv, obiectul de activitate al Societatii poate este: "Fabricarea placior, foliilor, tuburilor, tuburilor, tuburilor, tuburilor, tuburilor, tuburilor, tuburilor, tubu si profilelor din material plastic".

b) Data înființarii Societatii:

Societatea Teraplast S.A. este o societate pe actiuni infiintata in Romania in anul 1992, prin preluarea activitatilor desfasurate pe actiuni inimitată în România în anul 1992.
Preluarea activitatilor desfasurate de Intreprinderea de Materiale de Constructii Bistrita.

c) Fuziuni sau reorganizari semnificative ale Societatii sau ale societăților controlule, in timpul exercitiului financiar:

Teraplast este o Societate cu capital majoritar romanesc, iar din 2008 Societatea este listata la Bursa de Valori Bucuresti. Capitalul sociel subscris si varsat la sfarsitul exercitiul exercitiului financia 2012 este de 29.787.588 lei, fara modificari fata de 31 decembrie 2011.

	2011			2012
	Numar actiuni	Valoare Nominala Totala	%	Numar actiuni	Valoare Nominal a Totala	ಲಿ ಅ
GOIA DOREL	102.067.342	10.206.734	34.27	102.067.342	10.206.734	34,27
VICIU EMANOIL	25.240.060	2.524.006	8.46	25.240.060	2.524.006	8.47
SIF BANAT- CRISANA	32.766.683	3.276.668	11.00	32.766.683	3.276.668	11,00
MARLEY MAGYARORSZAG	22.885.589	2.288.559	7.68	22.885.589	2.288.559	7.68
PERS. JURIDICE	84.582.042	8.458.204	28,39	83.090.642	8.309.064	27,89
PERS. FIZICE	30.335.164	3.033.516	10.20	31.825.564	3.182.557	10,69
TOTAL	297.875.880	29.787.588	100,00	297.875.88	29.787.588	100.00

Structura actionariatului la sfarsitul celor doua perioade este urmatoarea:

Compania Teraplast este cea mai mare entitate a Grupului si detine in prezent la Saratel capacitati de productie pe o suprafiata de peste 143.000 mp, impartite in Frabrica de produse PVC (Sectia de tevi PVC, Sectia de profile PVC, Sectia de profile in Fabrica de
Sectia de granule PVC) ei Eshrino de policia de profile de tamplaie PVC, Sectia de granule PVC) si Fabrica de police PVC, Sectia de profile de tampla
Sectia de granule PVC) si Fabrica de poliolefine (Sectia de camine de polietilena si rezervale de corele de poliolemne (Sectia de câmine de policilena si
rezervoare, Sectia de tevi corugate din PP, Sectia de fitinguri PVC, PP si Sectia tevi PP).

Filialele Grupului la care Teraplast detine participatii directe sunt: Politub SA, Plastsistem SA si Teraglase Terapiace deline participali ulrecte sunt: Politus SA,
Plastsistem SA si Teraglass SRL. Societatea mai detine o participare minoritara in Tera-Too SRL.

Societatea Politub SA produce tuburi si tevi PE, de medie si inalta densitate pentru retelele de transport si distributie a apei, gazelor naturale, dar si pentru telecomunicatii, canalizari sau irigatii. Teraplast de apor, gaticipatie de 50% in Politul, celalat actionar fiind Societatea franceza Socotube de 30% îl Fronub, celalul actional fii
Societatea franceza Socotub. Proiectul de relocare a facilitatilor de productie la Saratel a inglobat si Societatea Politub.

Page 3 of 23

Societatea Plastsistem SA este responsabila cu productia de panouri sandwich cu spuma poliuretanica, participatia Societatii Teraplast in Plastsistem fiind de 78,71%. Societatea isi desfasoara activitatea in Parcul Industrial Timuseum Minduel 70,70,70,7

Societatea Teraglass SRL s-a infiintat in anul 2011 si este detinuta in proportie de 100% de SC Teraplast SA. Principalul obiect in andi 2011 st este fabricarea articolelor din material plastic pentru constructii.

Societatea Tera-Tools SRL s-a infiintat in 2011, prin intermediul acestei entitati derulandu-se activitatea de matriterie. Compania a fost creata prin separarea atelierului mecanic (matriteria) al firmei Teraplast. Matriteria existenta in prezent s-a dezuchlot din atelierul de intretinere formania Teraplast este actionar minoritar in Tera Tools, cu 24% din capitalul social.

d) Descrierea achizitiilor si/sau a instrainarilor de active;

Valoarea totala a activului la 31.12.2012 a fost de 235.822.363 lei, cu 497.128 lei mai mic decat valoarea inregistrata la inceputul anului, din care:

• 13.462.194 lei reprezinta cresteri ale activelor circulante ale societatii (stocuri, creante, numerar);
• · 13.959.322 lei reprezinta diminuari nete de active imobilizate (mijloace fixe) ca urmare a vanzarilor si casarilor inregistrate in 2012, inregistrarii diferentelor de reevaluare, dar si din inregistrarea amortizarii pe perioada utila de viata, precum si ajustarilor de depreciere inregistrate in vederea reclasificarii constructiilor existente pe str. Romana din Bistrita si pe cele ale fabricii de teracota (schimbarea utilizarii amplasamenelor din constructii industriale in investitii imobiliare - 6.720.255 lei)

Principalele achizitii in cursul anului 2012 s-au referit la continuarea investitiilor in utilaje (extrudere si matrite) si instalatii utilizate pentru completarea sistemului de mrofile de tamplarie (in pricipal pentru productia.niolor profile de tamplarie cu 7 camere)

In ceea ce priveste instrainarea de active, principalele vanzari din 2012 s-au referit la vanzarea unui teren cu o suprafata de 10.384 metri patrati si constructiilor afeente (depozit+platforma betonata) din Bistrita contra sumei de 425.000 eur +va si a unui teren cu o suprafata de 1.800 metri patrati si a constructiilor aferente(depozit+birouri) din lasi contra sumei de 150.000 eur +tva ,catre Met Axa Srl Botosani, precum si varizarea echipomentelor pentru productie tevi corugate contra sumei de 1.975.500 eur catre INDUSTRIAS Polytex LIMITADA din Chile prin Banco de Credito e Inversiones din Chile.

De asemenea in anul 2012 s-a efectuat vanzarea catre Teracota Srl a fabricii de teracota compusa din teren cu suprafata de 15.848 mp, constructie cu suprafata 9.04 mp si echipamente de productie aferente, tranzactie in urma careia societatea Teraplast SA urma sa incaseze suma de 1.005.000 eur asfel: 105.000 eur avans, respectiv 900.000 eur in 60 rate egale a cate 15.000 eur lunar.

Avand in vedere ca SC Teracota Srl nu a respectat prevederile contractului si nu a achitat la scadenta ratele, s-a ajuns in situatia ca, in conformitate cu clauzele trecute in contract, sectia de teracota impreuna cu terenul aferent sa revina in patrimoniul Sc Teraplast SA, tranzactia fiind inregistrata la valorile de 1.232.177 lei - teren, 2.354.324 lei - constructii, 92.130 lei - echipamente (la valoarea totala a debitului neachitat de 3.678.631 lei).

Page 4 of 23

RAPORTUL ADMINISTRATORILOR

e) Principalele rezultate ale evaluarii activitatii societatii;

Situatia contului de profit si pierderi - respectiv a veniturilor si cheltuielilor grupate dupa provenienta lor in anul 2012, se prezinta astfel:

	Mii RON	Mii RON
Contul de profit si pierdere	31.12.2012	31.12.2011
Cifra de afaceri neta	239.545	209.360
Variatia stocurilor de produse finite si a productiei in curs
de executie -Sold C	1.605	-642
Alte venituri din exploatare	728	ર્વે જિલ્લ
Venituri din exploatare - TOTAL	241.878	209.684
Cheltuieli cu materiile prime, consumabile folosite si marfuri	-176.161	-149.844
Cheltuieli cu beneficiile angajatilor	-22.258	-22.868
Cheltuieli cu provizioanele, ajustarile pentru depreciere
si amortizare	-24.223	-21.003
-din care depreciere active fixe si amortizare	-22.400	-14.644
Castiguri/Pierderi din iesirea imobilizarilor corporale si necorporale	-1.721	44
Castiguri/Pierderi din evaluarea la valoarea justa a
investitiilor imobiliare	5.131	188
Alte cheltuieli de exploatare	-26.879
Cheltuieli de exploatare - TOTAL		-30.184
Profitul din exploatare	-246.111	-223.667
Venituri financiare	-4.233	-13.982
Costuri financiare	4.764	5.079
Rezultatul financiar	-10.821	-8.487
Total venituri	-6.057	-3.408
Total cheltuieli	246.642	214.763
	256.932	232.153
Rezultat brut	-10.290	-17.390
lmpozit pe profit	1.311	-150
Profitul net	-8.979	-17.540
EBITDA	18.167	662

Societatea a determinat valoarea EBITDA astfel:

	Mii Ron	Mii RON
	31.12.2012	31.12.2011
Venituri din exploatare – TOTAL	241.878	209.684
Cheltuieli de exploatare (exclusiv ch.financiare) - TOTAL	-246.111	-223.667
Profitul din exploatare	-4.233	-13.982
Amortizari de active fixe	14.011	14.553
Deprecierea activelor fixe	8.389	91
EBITDA (Profit din exploatare+amortiz.+deprec.)	18.167	662

Page 5 of 23

RAPORTUL ADMINISTRATORILOR

Societatea Teraplast a fost auditata de auditorul independent Ernst & Young S Assurance Services SRL Rezultatele auditarii Societatii sunt prezentate in Raportuit Auditorului Independent Ernst & Young Assurance Services
Auditorului Independent Ernst & Young Assurance Services SRL

Modificarile activului se prezinta astfel:

	RON	RON
Activ	31.12.2012	31.12011
			Diferente
1.1. Active imobilizate, din care:	136.238.737	150.198.059	-13.959.322
1.1.1.Imobilizari corporale 1.1.2.Investitii imobiliare	113.844.260	138.856.533	-25.012.273
	12.257.263	937.506	11.319.757
1.1.3.Imobilizari necorporale	922.334	1.189.212	-266.878
1.1.4,Investitii in filiale	9.199.408	9.199.408	0
1.1.5.Alte imobilizari financiare	15.472	15.400	72
1.2. Active circulante, din care:	99.583.627	86.121.432	13.462.194
1.2.1.Stocuri	29.964.757	28.876.750	1.088.006
1.2.2.Creante comerciale si similare	61.516.000	45.849.727	15.666.273
1.2.3.Cheltuieli inregistrate in avans	268.290	384.796	-116.506
1.2.4.Impozit pe profit de recuperat	0	1.788.582	-1.788.582
1.2.5.Numerar si depozite pe termen sq	7.834.580	2.501.322	5.333.258
1.3.Active clasificate drept detinute vederea vanzarii	0	6.720.255	-6.720.255
Total active	235.822.364	236.319.491	-497.128

Structura pasivului din bilantul contabil al societatii la 31.12.2012 este urmatoarea:

	RON	RON
Pasiv	31.12.2012	31.12.2011	Diferente
1.1.Total Capital social, din care:	60.817.598	60.817.598	0
1.1.1.Capital subscris	29.787.588	29.787.588
1.1.2.Ajustari ale capitalului social	31.030.010	31.030.010	0 0
1.2.Prime de capital	42.245.118	42.245.118	0
1.3.Rezerve din reevaluare	24.163.337	27.276.765	(3.113.428)
1.4.Rezerve legale	3.330.468	3.330.468	0
1.5.Rezultat reportat	(16.296.668)	(11.897.099)	(4.399.569)
Total capital propriu	114.259.853	121.772.850	(7.512.997)
1.2.Datorii pe termen lung
1.2.1.Credite si imprumuturi purtatoare de dobanzi	16.588.338	35.999.810	(19.411.472)
1.2.2.Datorii privind beneficiile angajatilor	330.319	343.981	(13.662)
1.2.3.Datorii privind impozitele amanate	6.053.645	7.948.634	(1.894.989)
1.3.Datorii curente

Page 6 of 23

1.3.1.Datorii comerciale si similare	45.630.557	35.830.152	9.800.405
1.3.2.Credite si imprumuturi purtatoare de dobanzi	48.489.313	30.990.950	17.498.363
1.3.3.Alte datorii financiare curente	310.221	0	310.221
1.4.Impozit pe profit de plata	(663.078)	0	(663.078)
1.5.Provizioane	4.823.196	3.433.114	1.390.082
Total datorii	121.562.511	114.546.641
Total capital propriu si pasive	235.822.364	236.319.491	7.015.870
			(497 127)

Capitalurile proprii ale societatii au scazut in exercitiul financiar 2012 fata de anul 2011 cu 1 497.127 lei, datorita pierderii inregistrate in cursul anului 2012 si a corectiilor aferente perioadelor precedente in cursul anului 2012 si a corectilor aferente
perioadelor precedente in cursul anului 2012 in cadrul rezultatului reportat.

Rezerva Iegala este de 3.330.468 lei si reprezinta 11,2% din capitalul social.

Datoriile totale ale Societatii au crescut cu 7.015.870 lei, ca urmare in principal a cresterii obligatiilor catre furnicul du erosout du 7.01010 lei, ca urnale in principal a cresterii
scazul cu 1.602 888 lei scazut cu 1.602.888 lei.

Provizioanele Societatii au crescut cu 1.390.082 lei ca urmare in principal a inregistrarii in cursului anului 2012 a unor provizioane potru riscuri ai annelistrarii i
cursului anului 2012 a unor provizioane pentru riscuri si cheltuieli in legatura cu obligatiile fiscale privind activități de protejare a mediului în regatura cu obligațiile
evenimente anterioare a mediului înconjurător, fiind posibile obligații generate de evenimente anterioare a modialul mecum si a unor provizioane pentru riscuri si cheltuieli in legatura cu obligatiile fiscale.

Evolutia activelor curente si a datoriilor curente se prezinta astfel:

	31.12.2012	31.12.2011
Active curente Datorii curente	99.583.626 98.590.209	79.401.177 70.254.216
	993.417	9.146.961

Organizarea contabilitatii s-a realizat prin serviciul financiar-contabil propriu, prin care s-a urmarii si realizat tinerea corecta si la ci aperatiunilor contabil, prin care
s-a urmarii si realizat tinerea corecta si la zi a operatiunilor contabile, respectarea p contabilitatii si a regulilor si metodelor contabile prevazute in reglectarea piicipilior
contabil a fost intocmit in hozo bolentei de unifici in rigoare. Bilantul contabil a fost intocaller contable prevazule in regiementarile in vigoare.
respectarea normolor metadolor conturilor sintetice si s-a urmarit respectarea normelor me venece ace mire a bilantului sintelice si s-a urmarit
inscrise in bilant cu dato in contribute in continui contabil, posturile inscrise in bilant cu datele in contabilitate fiind puse de acord cu siturile, contabili, posturile, elementelor patrimoniale pe baza inventarelor.

Contul de profit si pierdere reflecta in mod fidel veniturile, cheltuielile si rezultatele financiare ale anului 2012. Societatea a realizat in ricerului patrimoniu, patrimoniu, rezultatele inventarierii inregistrandu-se in contabilitate si in regului patrimonu, rezulta
activitatea de control financier proventiv activitatea de control financiar preventiv.

1.1.1. Elemente de evaluare generala

a) Profit/(pierdere):

Indicatori	Realizat 2011	Realizat 2012
Profit (pierdere) brut	(17.390.526)	(10.290.306)
Profit (pierdere) net '	(17.540.506)	(8.979.353)

Page 7 of 23

In cursul exercitiului încheiat la 31 decembrie 2012, Societatea a derulat tranzactii nerecurente, a caror influenta a contributi in mare masura inregistrarea a deruliat frances
negativ. Astfel de tranzactii ou ocentri in risci ca inregistrarea rezultatului negativ. Astfel de tranzactii au constat in mare ma

-vanzarea liniei de productie a tevilor corugate, datorita utilizarii sporadice a acestui utilaj, ca urmare a cererii insuficiente a toviller seragate, datonia dinizanii sporadice a acesti
ca urmare a cererii insuficiente pentru aceste produse (pierdere 2.532.905 le

-inregistrarea cheltuielilor cu impozitul pe profit aferente valorii deduse prin amortizare fiscala accelerata in anul su impozitui pe pront alerente valorii deduse prin amorizzare
764 095 lei) 764.095 lei)

-efectul deprecierilor de stocuri si echipamente inregistrate ca urmare a deciziei de discontinuare a productiei profilente înfegistrate ca umare a decine
discontinuare a productiei profilelor de cinci camere ( pierdere 1.580.030 lei)

-provizioane pentru riscuri si cheltuieli, reprezentand diverse penalitati si dobanzi, in suma de 879.660 lei

-depreciere active imobilizate ca urmare a reclasificarii unor proprietati (cheltuiala
7 544 332 lei) (Ca urmere a reclasifica ii 7.544.332 lei) (Ca urmare a reclasificarii acestor proprietati (cheltulală
societatea a recuneacut un vorit din acestor proprietati ca investiții imobiliare societatea a recunoscut un coluziliani acoctor propretari ca miestiin impolilare
5 130 830 lei) 5.130.830 lei)

Tranzactiile enumerate mai sus au un efect net in rezultatul net al societatii de 8.170.197 lei pierdere

Indicatori	Realizat 2011	Programat BVC 2012	Realizat 2012	Grad de realizare
Cifra de afaceri,	ന 209.359.979	ব 244.213.498	5 239.544.664	6=5/3 114,42	7=5/4 98.09
-din productie -din comercializari si alti 39.569.433 activitati	169.790.546	211.244.791 32.968.707	216.631.525 22.913.139	127,59 57,91	102.55 69,50
Venituri totale Cheltuieli totale	232.152.799	214.762.273 246.325.946 246.641.018 238.469.320 256.931.324		114.84 110,67	100.13 107,74

b) Cifra de afaceri:

In anul 2012, cifra de afaceri neta a Teraplast a crescut cu 14,42%, raportat la anul 2011. Cresterea se datoreza in primul rand crescut cu 14,42%, fabrica la anul
scaderea ipregistroto de vazituilo chiturile chiturilor din productia proprie fata de scaderea inregistrata de veniturile obtinute din producila proprie fali
activitati activitati .

Export:

	Realizat 2012		Realizat 2011 R2012/R2011
Cifra de afaceri - TOTAL	239.544.664	209.359.979	114.42%
Export/EUR	7.774.266	5.310.392	146.39%
Export/LEI	34.429.894	22.939.302	150,09%

ln anul 2012, volumul veniturilor realizate din operatiuni de export a crescut cu circa ui cu cu cu comunia. Fontarile rocalizate din operaturi de export a cirescut cu ci

Page 8 of 23

exporturilor in structura generala a veniturilor ca o masura de a contracara dificultatile
mediului economic intern mediului economic intern.

. Climii de business evolutia exportuiui se prezinta astrei:
----------------------------------------------------------------	--

	Export
	2012	2011	Diferente	Variatie
	വ	ന	4=2-3	5=4/2
Instalatii	3.823.055	6.245.309	-2.422.254	-63%
Granule	9.567.988	7.177.071	2.390.916	25%
Profile tamplarie	3.162.670	1.803.055	1.359.614	43%
Teraglass	18.060.430	8.684.457	9.375.973	52%
Alte venituri	145.429	179.289	-33.860	-23%
Total Cifra de afaceri export	34.759.571	24.089.182	10.670.389	31%

c) Costuri:

Materiile prime, consumabile folosite si marfuri
Ron
	01.01.2012 - 31.12.2012	01.01.2011 - 31.12.2011
Cheltuieli cu materiile prime
Cheltuieli cu consumabilele	145.315.916	110.099.372
Cheltuieli cu marfurile	11.419.076	8.815.945
Ambalaje consummate	18.844.715	30.339.932
Total	581.080	588.299
	176.160.787	149.843.547
Cheltuieli cu beneficiile angajatilor Ron
	01.01.2012 - 31.12.2012	01.01.2011 - 31.12.2011
Salarii
Contribuţii la fondul de asigurări sociale de stat	16.586.368	17.339.697
Alte taxe si contribuţii aferente salariilor	4.577.812	4.640.372
Tichete de masa	179.064	94.963
Alte beneficii angajati	1.011.435	1.055.242
	13.662	2.873

Page 9 of 23

1988 - 1

100000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000

			RAPORTUL ADMINISTRATORILOR

Venit.din subventii de exploatare pentru plata personalului	83.221	259.220
Total
	22.257.796	22.868.180
Alte cheltuieli
Ron
	01.01.2012	01.01.2011 -
		31.12.2011
	31.12.2012
Cheltuieli de transport
Cheltuieli cu electricitatea	7.042.513	7.228.738
Cheltuieli cu servicii executate de terti	5.925.712	6.897.356
	5.310.674	6.231.316
Cheltuieli cu despagubiri, amenzi si penalitati	421.537	3.000.030
Cheltuieli de protocol, reclama si publicitate	1.994.454	1.825.144
Alte cheltuieli generale	3.011.274	1.676.334
Cheltuieli cu alte impozite si taxe	922.061	1.253.222
Cheltuieli cu reparatiile	1.013.509	902.465
Cheltuieli cu deplasarile	431.572	373.404
Cheltuieli cu chiriile	330.112	342.228
Cheltuieli cu taxele postale si telecomunicatii	274.220	333.473
Cheltulieli cu primele de asigurare	304.474	314.026
Venit.din subventii de exploatare pentru alte	103.387	194.168
cheltuieli de exploatare
Total	26.878.726	30.183.569
d) Cota de piata:

Avand in vedere faptul ca produsele societatii sunt diversificate, nu se poate determina o cota de piata globala.

e) Lichiditate:

Societatea detinea in conturi la 31.12.2012 suma de 7.834.580 lei

1.1.2 Evaluarea nivelului tehnic al Societatii

a) Teraplast SA este cea mai mare entitate a Grupului Teraplast, iar portofoliul de l produse al firmei acopera toata gama instalatiilor (elapiasi, lar portofiul de
Gama de produce Toronicot aste cona instalatiilor (mai putin cele de incalzire si ventilatie). Gama de produse Tera structurată puni cele de încălzire si ventilie si ventilie
alimentare cu apa, pinturilurata pe sapte sisteme si anume: sistemul de alimentare cu apa, sistemul de sape sisteme si alume: sistemul de
de decorațiuni si omenaiizari exterioare, sistemul de canalizari interioare, sistemul de decoratiuni si amenajari externul de canalizari internare, sistemul de profile PVC pentru tamplarie, granule din PVC si sistemul electric.

Teraplast a lansat si dezvoltat conceptul de "solutii si sisteme complete", ceea ce presupune reorganizarea portofoliului pe game de produse complementare, cu specializare si destinune
unica, oferind asffel soluții complete și cisteme complementare, cu specializare si unica, oferind astfel solutii complete si sisteme integrate clientilor sai.

In 2012, o parte din sistemele Teraplast au fost completate cu noi repere, iar in 2013 se intentioneaza continuarea trendului de dezvoltare a liniilor de business cu potential de crestere si de profitabilitate. Teraplast are un sistem de include o retea de
proprii deschise in orasele che prosum ai narres i ce include o retea de depozite proprii deschise in orașele-chei are un ciolorii de valizari ce include o retea de
Teraplast regiizeaza de seconomica precum si parteneriate cu distribuitorii din toata tar Teraplașt realizeaza de asemenea activitati de export atat pe pietele Europei Centrale si de Est, cat și pe cele din Europa de Vest.

Page 10 of 23

exporturilor in structura generala a veniturilor ca o masura de a contracara dificultatile
mediului economic intern mediului economic intern.

Pe linii de business evolutia exportului se prezinta astfel:

	Export
	2012	2011	Diferente	Variatie
7	വ	ന	4=2-3	5=4/2
Instalatii	3.823.055	6.245.309	-2.422.254	-63%
Granule	9.567.988	7.177.071	2.390.916	25%
Profile tamplarie	3.162.670	1.803.055	1.359.614	43%
Teraglass	18.060.430	8.684.457	9.375.973	52%
Alte venituri	145.429	179.289	-33.860	-23%
Total Cifra de afaceri export	34.759.571	24.089.182	10.670.389	31%

c) Costuri:

Materiile prime, consumabile folosite si marfuri
Ron
	01.01.2012 - 31.12.2012	01.01.2011 - 31.12.2011
Cheltuieli cu materiile prime
Cheltuieli cu consumabilele	145.315.916	110.099.372
Cheltuieli cu marfurile	11.419.076	8.815.945
Ambalaje consummate	18.844.715	30.339.932
Total	581.080	588.299
	176.160.787	149.843.547
Cheltuieli cu beneficiile angajatilor
Ron
	01.01.2012 - 31.12.2012	01.01.2011 - 31.12.2011
Salarii
Contribuții la fondul de asigurări sociale de stat	16.586.368	17.339.697
Alte taxe si contribuţii aferente salariilor	4.577.812	4.640.372
Tichete de masa	179.064	94.963
Alte beneficii angajati	1.011.435	1.055.242
	13.662	2.873

Page 9 of 23

Venit.din subventii de exploatare pentru plata personalului Total	83.221	259.220
	22.257.796	22.868.180
Alte cheltuieli
Ron
	01.01.2012	01.01.2011 -
		31.12.2011
	31.12.2012
Cheltuieli de transport
Cheltuieli cu electricitatea	7.042.513	7.228.738
Cheltuieli cu servicii executate de terti	5.925.712	6.897.356
	5.310.674	6.231.316
Cheltuieli cu despagubiri, amenzi si penalitati	421.537	3.000.030
Cheltuieli de protocol, reclama si publicitate	1.994.454	1.825.144
Alte cheltuieli generale	3.011.274	1.676.334
Cheltuieli cu alte impozite si taxe	922.061	1.253.222
Cheltuieli cu reparatiile	1.013.509	902.465
Cheltuieli cu deplasarile	431.572	373.404
Cheltuieli cu chiriile	330.112	342.228
Cheltuieli cu taxele postale si telecomunicatii	274.220	333.473
Cheltuieli cu primele de asigurare	304.474	314.026
Venit.din subventii de exploatare pentru alte cheltuieli de exploatare	103.387 l	194.168
Total
	26.878.726	30.183.569

d) Cota de piata:

Avand in vedere faptul ca produsele societatii sunt diversificate, nu se poate determina o cota de piata globala.

e) Lichiditate:

Societatea detinea in conturi la 31.12.2012 suma de 7.834.580 lei

1.1.2 Evaluarea nivelului tehnic al Societatii

a) Teraplast SA este cea mai mare entitate a Grupului Teraplast, iar portofoliul de produse al firmei acopera toata gama instalatiilor (relapissi, lai portolului de Gama de produse Teraplast este structurata pe sapte sisteme si ventilia
alimentare eu one sistement este structurata pe sapte sistemul de alimentare cu apa, sistemul de capte sisteme sisteme si aliune. Sistemul de
de decoratiuni ei emensiori interioare, sistemul de canalizari interioare, sistemul de decoratiuni si ameneare oxternul de canalizari înternoare, sistem în merioare, sistem
granule din PVC, si cistemul electione, sistemul de profile PVC pentru tamplarie, granule din PVC si sistemul electric.

Teraplast a lansat si dezvoltat conceptul de "solutii si sisteme complete", ceea ce presupune reorganizarea portofoliului pe game de produse complete , ceea ce presipune unica, oferind astfel solutii complete si sisteme integrate clientilor sai.

In 2012, o parte din sistemele Teraplast au fost completate cu noi repere, iar in 2013 se intentioneaza continuarea freitului de dezvoltare cu noi repere, la în 2013 se
crestero ei de profitabilitate Tranilare a liniilor de business cu potential de crestere si de profitabilitate. Terapast are un sistem de vanzari ce include o retea de depozite proprii deschise in orașele-chere are un cloient de vălizan ce include o relea de
Teropleat regiizaza de se-cheie precum si parteneriate cu distribuitorii din toata tara. Teraplașt realizeaza de asemenea activitati de export atat pe pietele Europei Centrale si de Est, cat și pe cele din Europa de Vest.

Page 10 of 23

b) Ponderea vanzarilor in totalul cifrei de afaceri:

In 2012, a crescut ponderea segmentelor Granule si Profile PVC si Teraglass, in detrimentul Instalatiilor si Echipamentelor cladiri. Tendinta cresterii segmentelor Profile PVC si Granule va continua si in 2013 pe fondul continuarea trendului de dezvoltare a liniilor de business cu potential de crestere si de profitabilitate, mai ales pe pietele externe.

c) Produsele noi care vor fi lansate in anul 2013:

• Extinderea gamei de profile cu un nou sistem pentru tamplarie, cu 7 camere izolatoare (86 mm). Aceste elemente vin sa completeze sistemul de profile in vederea asigurarii de catre Teraplast a unor solutii complete in acest tip de aplicatii.
• Dezvoltarea unor noi produse rotoformate, in special containere pentru colectarea.
  selectiva a denourilor selectiva a deseurilor.
• Completarea sistemului de canalizari exterioare prin lansarea de sisteme de tubulatura. Aceste elemente vin sa completeze soluțiile de sisterie ue
  oferito de Toronicot oferite de Teraplast.

1.1.3. Evaluarea activitatii de aprovizionare tehnico-materiala

Activitatea de aprovizionare este strans legata de buna functionare a unui complex de relatii intre departamentele din interiorul fimei cat si din afara acesteia. In acest context, aprovizionarea are misiunea de aline permanent active rapoartele cu sectorul tehnic, de producție, economic si cu al îns pornanent active rapoatele cu sectorul tenili, de l
furnizorii pontru gobizitionarercial. În afara, departamentul aprovizionare relationeaza furnizorii pentru achizită în alurii, copritamentul aprovizionale relationează
încheiorea de contracte si de încheierea de contracte si derularea livrarilor.

Procesul de achizitii are la origine necesarul de materiale generat de programele de productie anuale si lunare noscurar de matenale general de programele de
incodrores in nivele de ce corelate cu analiza permanenta a consumului mediu zilnic si incadrarea in nivele de stoc minime care sa asigure fuctionarea in conditii optime a productiei. Necesarele cominis sunt cu asigure facilorialea în condiii opulfile a
supervizate de materiale sunt analizate de catre responsabilii de achizitii si supervizate de directorul de achizato de oate resporisabilii de achizilii si
do la oare urmane as sabitatii care stabilesc in functie de criteriile specifice furnizorii de la care urmeaza sa se faca aprovizionarea.

In activitatea de aprovizionare, o componenta importanta este selectarea furnizorillor. Criteriile de apreciere a furnizaciilor se refera la calitatea si gradul in care produsele respecta specificatia impusa,pretul,creditul furnizor disponibil,termenul de plata,termenul de livrare,modul de derulare a livrarilor anterioare, respectarea conditiilor referitorie la conditiilor referitore la cantitatea comandata si calitatea solicitata, respectarea condinilor relentialul de livrare al furnizorului.

Atat pentru materiile prime cat si pentru materiale, Teraplast detine cel putin doi furnizori alternativi agreati, acestia fiind atat indigeni cat si din Europa si chiar Asia. Detinerea unei

Page 11 of 23

exporturilor in structura generala a veniturilor ca o masura de a contracara dificultatile
mediului economic intern mediului economic intern.

Pe linii de business evolutia exportului se prezinta astfel:

	Export
	2012	2011	Diferente	Variatie
	2	ന	4=2-3	5=4/2
Instalatii	3.823.055	6.245.309	-2.422.254	-63%
Granule	9.567.988	7.177.071	2.390.916	25%
Profile tamplarie	3.162.670	1.803.055	1.359.614	43%
Teraglass	18.060.430	8.684.457	9.375.973	52%
Alte venituri	145.429	179.289	-33.860	-23%
Total Cifra de afaceri export	34.759.571	24.089.182	10.670.389	31%

c) Costuri:

ಿ ಸಾಮಾನ್ಯ ಸಾಮ್ಯ

人 - 大发电子 - 大

Materiile prime, consumabile folosite si marfuri
Ron
	01.01.2012 -	01.01.2011 -
	31.12.2012	31.12.2011
Cheltuieli cu materiile prime
Cheltuieli cu consumabilele	145.315.916	110.099.372
Cheltuieli cu marfurile	11.419.076	8.815.945
Ambalaje consummate	18.844.715	30.339.932
Total	581.080	588.299
	176.160.787	149.843.547
Cheltuieli cu beneficiile angajatilor
Ron
	01.01.2012 -	01.01.2011 -
	31.12.2012	31.12.2011
Salarii
Contribuţii la fondul de asigurări sociale de stat	16.586.368	17.339.697
Alte taxe si contribuţii aferente salariilor	4.577.812	4.640.372
Tichete de masa	179.064	94.963
	1.011.435	1.055.242
Alte beneficii angajati
	13.662	2.873

Page 9 of 23

RAPORTUL ADMINISTRATORILOR

Venit.din subventii de exploatare pentru plata personalului Total	83.221	259.220
	22.257.796	22.868.180
Alte cheltuieli
Ron
	01.01.2012	01.01.2011 -
		31.12.2011
	31.12.2012
Cheltuieli de transport
Cheltuieli cu electricitatea	7.042.513	7.228.738
Cheltuieli cu servicii executate de terti	5.925.712	6.897.356
	5.310.674	6.231.316
Cheltuieli cu despagubiri, amenzi si penalitati	421.537	3.000.030
Cheltuieli de protocol, reclama si publicitate	1.994.454	1.825.144
Alte cheltuieli generale	3.011.274	1.676.334
Cheltuieli cu alte impozite si taxe	922.061	1.253.222
Cheltuieli cu reparatiile	1.013.509	902.465
Cheltuieli cu deplasarile	431.572	373.404
Cheltujeli cu chiriile	330.112	342.228
Cheltuieli cu taxele postale si telecomunicatii	274.220	333.473
Cheltuieli cu primele de asigurare	304.474	314.026
Venit.din subventii de exploatare pentru alte	103.387	194.168
cheltuieli de exploatare
Total Al Cata da mis	26.878.726	30.183.569

Cota de piata:

Avand in vedere faptul ca produsele societatii sunt diversificate, nu se poate determina o cota de piata globala.

e) Lichiditate:

Societatea detinea in conturi la 31.12.2012 suma de 7.834.580 lei

1.1.2 Evaluarea nivelului tehnic al Societatii

a) Teraplast SA este cea mai mare entitate a Grupului Teraplast, iar portofoliul de produse al firmei aconera instalatiilor (mai putin cele de incalzire si ventilali de
Gama de produce Tercelant antalatiilor (mai putin cele de incalzire si ventilatie). Gama de produse Teraplasită în lai punt cele de încâlzile si ventiilă
olimentare cu one, cintereste structurată pe sapte sisteme si anume: sistemul de alimentare cu apa, sistemul de capie sisteme si aliune. Sistemul de canalizari interioare, sistemul de decoratiuni si amenajari interioare, sistemul de profile PVC pentru tamplarie, sistem
grapule din PVC ei sistemul ale stare si exterioare, sistemul de profile PVC pentru t granule din PVC si sistemul electric.

Teraplașt a lansat si dezvoltat conceptul de "solutii si sisteme complete", ceea ce presupune reorganizarea portofoliului se consepte consilie complete , ceea ce presipune
unica, oferind astfol colului comelate este cu specializare si destinatie unica, oferind astfel solutii complete si sisteme integrate clientilor sai.

In 2012, o parte din sistemele Teraplast au fost completate cu noi repere, iar in 2013 se intentioneaza continuarea trendului de dezvoltare al in 2013 a
crestere si de profitabilete Tranilate dezvoltare a liniilor de business cu potential de crestere si de profitabilitate. Terapare un inilior de businies cu potential de
proprii deschise in orașele. Teraplast are un sistem de vanzari ce include o retea de depozit proprii deschise in orașele are un clocom de valizan ce include o relea de
Teraplașt regiizane de se cheie precum si parteneriate cu distribuitorii din toata tara. Teraplast realizeaza de asemenea activitati de export atat pe pietele Europei Centrale si de Est, cat și pe cele din Europa de Vest.

Page 10 of 23

baze de date complexe in ceea ce priveste furnizorii alternativi, este un real avantaj pentru departamentul achizitii care poate obtine in acest mod preturi de achizitii competitive si poate sustine un proces de productie continuu.

In ceea ce priveste evolutia preturilor materiilor prime,anul 2012 a fost marcat de importante variatii de pret in intervale scurte de timp care au dus la bulversari de pietei,toate acestea in contextul mentinerii sezonalitatii uzuale si a buversari ale
crescator fata de anul 2011 crescator fata de anul 2011.

1.1.3. Evaluarea activitatii de vanzare

• Teraplast are un sistem de vanzari ce include o retea de depozite proprii deschise a) in orasele : Bucuresti, Brasov, Galati, Oradea, precum si parteneriate proprii distribuitorii din toata tara. Teraplast realizeaza de asemenea activitati de export, principalele piete externe prezenti fiind Germania, Elveitati de export,
  I Icraina, Ungorio, Sarbia ei Perulii, Man prezenti fiind Germania, Elvetia, Austria, Ucraina, Ungaria, Serbia si Republica Moldova. Intentia noastra este sa ne dezvoltam prezenta of Ropabilou Moldova. Intentia indastra este să ne
  regional regional.
• Avand in vedere faptul ca Teraplast activeaza pe piata materialelor de constructii, b) sezonalitatea este un factor esential in evolutia lunara a vanzarilor. In aceste conditii perioada de varf de activitate este de aproximativ 6 luni (perioada maioctombrie). Politica de distributie vizeaza in principal clientii specializati din domeniul instalatiilor si constructiilor, iar canalele de distributie sunt urmatoarele:
  • Vanzari prin distribuitori si revanzatori (piata interna si partial export);
  • Vanzari prin retele de specialitate (DIY) (piata interna si exportial export);
  • Vanzari catre antreprenori generali si Constructori (licitatii proiecte infrastructura);
  • Vanzari directe catre producatori de cabluri sau alte profile (piata interna si . export):
• c) Politica comerciala a Societatii Teraplast interzice o expunere mai mare de 6% pe client. Pe parcursul anului 2012 ponderea vanzarilor si a creantelor pentru un singur client nu a depasit valoarea de 4,76% din cifra de afaceri.

1.1.4. Evaluarea aspectelor legate de angajatii/personalul Societatii

Numarul mediu de salariati a crescut in cursul perioadei de la 449 in anul 2011 la 464 salariati in anul 2012. Structura personalului a fost urmatoarea:

Total	464	449
Personal în producție	362	292
Personal administrativ	82	135
Directori	22	22
	S Super 1 1 1 1 1 100	2011

Conform contractului colectiv de muncă în vigoare, la nivelul Teraplast valoarea salariului minim nu poate fi mai mică de 1.000 Lei. Salariul brut in anul 2012 a fost de 2.982 lei. Contractul colectiv de muncă stipulează că salariul cuprinde salariul de bază, indemnizațiile, sporurile precum şi alte adal ocialial odianul cuprinde salanul de paza, internitiațiile,
pentru condiții decochite, speculii. Societatea a platit următoarele categorii de s pentru condiții deosebite, spor de unitatul a platit urmatoarele categorii sporului, sporuri
în zilolo de sembate si durici consiste, spor pentru ore suplimentare, sporuri p în zilele de sambata si duminica, spor pentru ore supirilentale, sporul pentru iul pentru iu 2012, sporurile de fidelitate si pentru vechime in munice. In cursul anului
2012, sporurile de fidelitate si cel pentru vechime in munca au fost incluse in salariului de baz

Societatea realizează cheltuieli cu darurile acordate cu ocazia unor zile festive (Pasti, Crăciun etc), precum și decontarea pariială a biletelor de ociinnă și tratime (Pasii, Crăcii, Crăcii, Crăcii, Crăcii, Crăcii, Crăcii, Crăcii, Crăcii, Crăcii acordate salariaţilor societatii conform prevederilor confractului colectiv de municii sunt
la acest moment Contractul conform prevederilor contractului colectiv de muncă în la acest moment. Contractul colectiv de munca la nivel de munca în vigoare
sindicatul salariatilor. Gradul colectiv de munca la nivel de societate este negociat periodic cu sindicatul salariatilor. Gradul de manca la mineria la niversitate este negociat
sindicatul salariatilor. Gradul de sindicalizare a personalului este aproximativ 57%.

De asemenea, conform contractului colectiv de muncă, societatea trebuie să plătească angajațiior săi la momentul pensionării o suma egală cu un multiplicator al salariului lor brut, în furul lor perioada în care au fost angajat, condițiile de munca etc. Societatea a înregistrat provizioane pentru au for angăjați, contribuțiile către bugetul de stat în registra
asigurări sociale, societatea nu are alte contribuțiile către bugetul de stat şi bugetele asigurări societă în arară de contribuțiie căte bugetul de stat și buge, cu aligerii cu a

1.1.5. Evaluarea aspectelor legate de impactul activitatii de baza a Societatii asupra mediului

Activitatea principala a companiei Teraplast are efecte inerente asupra mediului. Aceste efecte sunt monitorizate atent de catre autoritatiile locale si de catre conducerea Teraplast. Abordarea preventiva si orientarea spre diminuarea impactului asupra mediului sunt elemente care ghideaza activitatea opro aminutoa impactului asupra informulului sunt elemente
Teraplast o obținuti Teraplast a obtinut:

• ✔ autorizatie de gospodarire a apelor nr.504/28.09.2011, valabila pina la 28.09.2013.
• ✔ abonament de utilizare/exploatare a resurselor de apa nr. B62/03.01.2011 s-a completat cu Act aditional nr.3/07.01.2013 si astfel este valabil (Apele Romane) cu valabilitate pana la 28.09.2013

Pentru anul 2012 erau valabile urmatoarele autorizatii:

• * autorizatie de mediu pentru fabricarea placilor, foliilor, tuburilor, profilelor din material plastic si fabricarea articolelor din material plastic pentru constructii in unitatea de productie din localitatea Bistrita, localitatea pontra Sorata, in unitatea de
  fa, DN 15 face a considerea componenta Sarata, fn; localitatea Caratel, fn, DN 15A, comuna Sieu Magherus, jud.Bistrita-Nasaud (Parc Industrial Teraplas): Autorizatie de Mediu nr.169/30.12.2009, revizuita Rusaud Irania. Trappasi).
  Autorizatie de Mediu nr.169/30.12.2009, revizuita la 24.08.2012, cu valabilitate 10 ani.
• * autorizatie de mediu pentru producerea elementelor de tamplarie din PVC cu geam termopan unitatea de productie din Bistrita, Strada Tarpiului nr. 27/A – Autorizatie de Mediu nr.127/15.10.2010, cu valabilitate 10 ani.
• autorizatie integrata de mediu (nr.94-NV 6 /30.10.2007), pentru activitatea de productie a cahlelor pentru teracota si caramizi, in localitatea Bistrita, Strada Romana nr. 17A. Autorizatia a fost prelungita pe data de 30 octombrie 2007 pe o perioada de 10 ani. Pentru celelalte locatii societatea nu are nevoie de autorizatie integrata de mediu. Societatea respecta prevederile privind protectia atmosferei la toate locatiile unde isi desfasoara activitatile. Incepand cu anul 2012 aceasta autorizatia integrala GES/2007 pentru sectia Teracota (autorizatia integrata, autorizatia privina EGES, autorizatia de gospodarire a apelor) a fost transferata catre compania Teracota Bistrita SRL.
• Teraplast a obtinut autorizatia privind emisiile de gaze cu efect de sera nr. 17 din 29 decembrie 2007 pentru activitatea de ardere a cahlelor de teracota si a caramizilor din localitatea Bistrita, Strada Romana nr. 17/A. Autorizatia nu are termen de valabilitate, ea fiind in vigoare atat timp cat datele care au stat la baza emiterii ei nu se modifica.
• societatea a obtinut autorizatie de gospodarire a apelor (nr.492/23.10.2007) pentru sectia de teracota din localitatea Bistrita, Strada Romana nr. 17A, care este valibila

Page 13 of 23

RAPORTUL ADMINISTRATORILOR

pana la data de 22 octombrie 2017. Incepand cu anul 2012 aceasta autorizatia a fost
transferata catre compania Torocoto Ristrito ODL transferata catre compania Teracota Bistrita SRL

Evaluarea aspectelor legate de cercetare si dezvoltare

Teraplast face parte din Sistemul National de Cercetare – Dezvoltare si este inscris in Registrul Potentialilor Contractori datorita Centrului de Cercetare – Dezvoltare si este inscrit
Programele de porcetore ei desucti Programele de cercetare si dezvoltare sunt finantate pe care il detine.
Programele de cercetare si dezvoltare sunt finantate atat din fonduri proprii, cat si din fonduri nationale sau europene.

In anul 2012 in cadrul Centrului de Cercetare s-au derulat urmatoarele teme:

a) Calculul coeficientului de izolare termica pentru profile prag aluminiu.

Studiul a avut ca scop determinarea coeficientilor de transfer termic pentru 2 tipuri de praguri de aluminiu utilizate la realizarea confectiilor din PVC cu praguri de aluminiu. In cadrul proiectului au fost calculate coeficientii l' vo cu praguri de aluminiu. In
de 44 si 54 mm) de 44 si 54 mm).

b) Calculul coeficientului de izolare termica pentru sisteme de profile de tamplarie de 7 camere. Optimizare proiectare structura profile.

Studiul a avut ca scop evidentierea influentei unor factori caracteristici asupra capacitatii de izolare termica a unui sistem de tamplarie din PVC cu camere izolante. Scopul final a fost de includere in structura noului sistem de profile cu 7 camere a unor elemente caracteristice ce sa favorizeze obtinerea unui coeficient de izolare termica performant.

c) Sisteme de profile BIS. Corectie profil BIS 1 si BIS 2

Studiul a avut ca scop corectarea cotelor profilelor pentru imbunatatirea imbinarii si scaderea greutatii lineare.

d) Calculul coeficientului de izolare termica panouri sandwich cu fete metalice si nemetalice

Studiul a avut ca scop determinarea coeficientului de transfer termic a panourilor de acoperis cu fete nemetalice (bitum, hartie Kraft, PES+FS) si a panourilor de perete cu fete de aluminiu.

e) Camin desnisipator

Studiul a avut ca scop proiectarea unui camin desnisipator multifunctional ce sa poata sta la baza introducerii lor in fabricatie .

Directii de CDI pentru 2013, ce vor fi avute in vedere in cadrul Centrului de Cercetare sunt:

• Variante de retete pentru tevi din PVC cu stabilizatori fara metale grele avand cost redus si caracteristici mecanice corectate:

• Variante de retete pentru profile de tamplarie din PVC cu stabilizatori fara metale grele

• Reteta pentru profile exterioare din PVC rigid avand pret redus;
• Omologare reteta pentru fitinguri din PVC injectate ;
• Sisteme de tevi din mase plastice pentru incalzire;

Page 14 of 23

• Sisteme de fiiltru si zone infiltrante pentru statii de epurare individuale;

• Variante de retoto pontru trui di DVC

• Variante de retete innindine pernu stani de epulare individuale;

• Variante de retete pentru tevi din PVC de foraje cu stabilizatori fara metale grele;

• Introducerea in fabricatie a unor materiale modificatoare de impact alternative la solutia actuala

1.1.6. Evaluarea activitatii societatii comerciale privind managementul riscului

Riscul de credit

Riscul de credit se refera la riscul ca o terta parte sa nu isi respecte obligatiile contractuale, provocand astfel pierden ca o certatii. Societatea a adoptat o politica confractii.
Itranzactii doar eu porti de incredare si de tranzactii doar cu parti de siste si de a obtine suficiente garantii, cand este cazul, ca mijlo de a reduce riscul de pierderi financiare din nerespectarea contractelor. Ca Societatii şi ratingurile de credit analisiare un norespectarea contracteri. Expunere
Societatii şi ratingurile de credit ale tertelor parti contractuale sunt monitorizate de conducere.

Creantele comerciale constau dintr-un numar mare de clienti, din diverse industrii si arii geografice. Evaluarea permanenta a creditelor este efectuata asupra conditiei financiare a clientilor si, cand este cazul, se face asigurare de credit.

Societatea nu are nici o expunere semnificativa la riscul de credit fata de nici o contraparte sau grup de contraparte estiniitici similare. Societatea defineste contrapartii avand caracteristici similare atunci cand sunt entitati afiliate.

Risc de lichiditate

Responsabilitatea finala pentru gestionarea riscului de lichiditate apartine consiliului director, care a construit un cadru ca ca castionare a riscurilor de lichiditate cu privire consimiul ulfecio
asigurarea fondurilor Secietatii ne terma de gestionare a riscurilor de li asigurarea fondurilor Societatii pe termen scurt, mediu si lung si la cerintele privind gestionarea lichiditatilor.

Societatea gestioneaza riscurile de lichiditati prin mentinerea unor rezerve adecvate, a unor facilitati bancare si a unor facilitati de imprumut de rezerva, prin monitorizarea continua a fluxurilor de numerar reale si prin punerea in corespondenta a profilurilor de scadenta a activelor si datoriilor financiare.

Risc de rata de dobanda, fluctuatia ratei de schimb valutar si de inflatie

Societatea efectuează tranzacţii exprimate în diferite valute, inclusiv în euro si dolari americani. Activitatea si rezultatele Companiei sunt expuse fluctuațiilor in ratele de schimb valutar ale acestor valute. Cursul de schimb valutar la 31 decembrie 2012 a fost de 3.355 LEI pentru 1 USD si de 4.4287 LEI pentru 1 EURO (31 decembrie 2011: 3.3393 LEJ pentru 1 USD şi 4.3197 LEI pentru 1 EUR).

1.1.7. Elemente de perspectiva privind activitatea societatii comerciale

a) Economia romaneasca se afla in tranzitie, existand multa nesiguranta cu privire la posibila orientare a politicii si dezvoltarii economice in viitor. Conducerea nu poate prevedea schimbarile ce vor avea loc în Romania si efectele acestora asupra situatiei financiare, asupra rezultatelor din exploatare si a fluxurilor de trezprerie ale societatii.

Evolutia probabila a intreprinderii se regaseste in rata de dezvoltare propusa pentru anul 2013. Proiectul de Buget de Venituri si Cheltuieli pentru 2013 provede urmatoarele:

• Cifra de afaceri: 294.405.588 lei
• Cheltuieli totale: 292.285.451 lei

Page 15 of 23

• · Profit operational (EBITDA): 23.242.762 lei
• Profit net: 2.095.520 lei

b) Teraplast SA si-a propus pentru anul 2013 un program de investitii cu o valoare totala de 3,1 milioane euro. In anul 2013 investitiile Teraplast sunt structurate in 5 categorii: Echipamente; Auto; Soft; SDV-uri; Constructii

In cele ce urmeaza sunt prezentate propunerile de investitii pe fiecare segment in parte tinind cont de obiectivele companiei pentru 2013.

Instalatii & Amenajari – investitii mici ca valoare, orientate cu preponderenta spre revizii capitale, vizand inlocuirea unor piese uzate.

Granule – investiile vizeaza cresterea de capacitate pentru granulele rigide si de asemenea revizii capital.

Profile Tamplarie – investitiile cele mai mari ca valoare, orientate catre crestrerea de capacitate si calitate, dar si catre productia unor productia unor produce noi.

TeraGlass – investitiile vizeaza cresterea capacitatii de productie pentru produsele mai complexe si eficientizarea fluxului tehnologic.

2. Activele corporale ale Societatii

2.1. Societatea detinea 5 puncte de lucru in Romania la finele anului 2012, situate in urmatoarele locatii: Bucuresti, Brasov, Oradea, Galati, Iasi (externalizat in data de 28.06.2012 prin vanzarea soa, Eracoa, Guiali, Iasi (externalizatiin dală de depozite proprii de unde se livreaza la clientii arondati, tocmai in idea de a fi mai aproape de client si de a asigura o livrare in timpul cel mai scurt.

In plus, Societatea Teraplast mai detinea la sfarsitul anului 2012 urmatoarele capacitati de productie:

Fabrica de Tevi, Profile si Granule PVC - care include sectia de Tevi PVC, sectia de Profile PVC, sectia de profile de Timplarie PVC si sectia de Dozare Malaxare.

Fabrica de Poliolefine – care include sectia de Camine Polietilena si sectia de Fitinguri PP, PVC, PE.

Toate aceste fabrici sunt localizate in Parcul Industrial Teraplast, situat in extravilanul municipiului Bistrita, din judetul Bistrita-Nasaud.

Fabrica de tamplarie termoizolanta Teraglass este localizata in zona industriala a orasului Bistrita si nu va face parte din planul de relocare in Parcul Industrial Teranlast, deoarere unitatea de productie este noua si va putea fi extinsa si dezvoltata in locatia actual.

Fabrica de teracota este localizata in zona industriala a orasului Bistrita, iar in anul 2012 s-a efectuat vanzarea catre Teracota srl dar avand in vedere ca SC Teracota Srl nu a respectat prevederile contractului s-a ajuns in situatia ca in conformitate cu clauzele trecute in contract sectia de teracota impreuna cu terent sa revina in patrimoniul Sc Teraplast SA. Societatea nu intentioneaza sa reia productia de cahle de teracota, de aceea, la data de 31.12.2012 proprietatea s-a clasificat in situatiile financiare ale societatii ca si investiie imobiliara.

• 2.2. Toate fabricile de la Saratel sunt construite incepand cu anul 2008, iar fabrica TeraGlass a fost construita in 2004. Masinile, utilajele si instalatiile folosite de Teraplast in activitatea de productie nu sunt mai vechi de 2005 si datorita unei activitati de mentenanta permanenta gradul de uzura al acestora este minim.
• 2.3. Nu este cazul

Page 16 of 23

Piata valorilor mobiliare emise de Societate 3.

• 3.1. Incepand cu 02.07.2008, Teraplast a fost cotata la Bursa de Valori Bucuresti. Actiunile Societatii sunt actiuni ordinate, roruplact a fout colata de valori Bucuri
  Societatii sunt actiuni ordinare, nominative, dematerializate si indivizibile.
• 3.2. Pe parcursul anilor precedenti politica Teraplast in ceea ce priveste repartizarea profitului a fost aceea de reinvestire.
• 3.3. Pe parcursul anului 2012, Teraplast a cumparat 506.345 actiuni proprii. Valoarea totala bruta achitata de catre companie pentru achizitionarea celor 506.345 actiuni a fost de 245.713 lei, ceea ce compano pontru achizatonialea celor 500.345 activitatea con
• 3.4. La 31 decembrie 2012, Societatea avea 3 filiale: Plastsistem SA, Politub SA si Teraglass SRL. Nu s-au înregistrat modificări în procentele deținute de SC Teraplast SA în capitalul social al mogletat mountoan în procentele deprote de SC Politule SA.

În cursul anului 2011 s-a infiintat SC Teraglass SRL, detinuta in proportie de 100% de SC Teraplast SA, al carei principal obiect de activitate este de 100%
din material plactio postru panel obiect de activitate este de fabricarea articolelor din material plastic pentru constructii.

La 31 decembrie 2011 si 31 decembrie 2012. Societatea care raporteaza deținea titluri sub formă de interese de participare în următoarele doua entitatii nelistate.
Companiilo in core Terenicat de linticipare în următoarele doua entitatii nelistate. Companiile in care Teraplast detine participatii, nu detin la randul lor actiuni ale companiei mama Teraplast.

Numele investiției	Activitate	Locatie Locatie	2012	2011
S.C. Plastsistem S.A.	Productie	Bistrita, România	78,71%	78,71%
S.C. Certind S.A.	Certificare	Bucuresti	7.50%	7,50%
Parteneriat pentru Dezvoltarea Durabila	Asociație	Bistrita, România	7.14%	7.14%
S.C. Politub S.A	Productie	Bistrita, România	50%	50%
S.C. TeraGlass SRL	Productie	Bistrita. România	100%	100%
S.C. Tera Tools SRL	Productie	Bistrita, România	124%

3.5. Nu este cazul

র Conducerea Societatii

4.1. -Prezentarea administratorilor

a) Societatea Teraplast este administrata in sistem unitar de catre un Consiliu de Administratie format din sapte membri alesi de catre Adunarea Generala a Actionarilor prin vot secret. Durata mandatului membrilor Consiliului de Administratie este de patu ani si pot fi realesi. In perioada exercitiului financiar 2012 conducerea societatii a fost asigurata de :

Stefan Doru Bucataru - administrator, presedinte CA

Numit prin Decizie de CA in 02 mai 2011 si confirmat de AGA in data de 29 iulie 2011 Dorel Goia - administrator

Ales initial in cadrul AGA din 20 iunie 2008.

Gheorghe Grosan- administrator

Director Sucursala Bistrita SIF Banat-Crisana

Page 17 of 23

RAPORTUL ADMINISTRATORILOR

Ales initial in cadrul AGA din 20 iunie 2008.

Emanoil Viciu – administrator

Ales initial in cadrul AGA din 20 iunie 2008.

Emmanuel Gerard Marc Tritrent - administrator

Managing Director SAS Franta, Societate membra a grupului Aliaxis

Ales initial in cadrul AGA din 20 iunie 2008.

Magda Eugenia Palfi - administrator

Membru independent al Consiliului de Administratie

Ales initial in cadrul AGA din 20 iunie 2008.

Laurentiu Ciocirlan - administrator

Membru independent al Consiliului de Administratie

Ales initial in cadrul AGA din 20 iunie 2008. A renuntat la mandat incepand cu data de 1912 01.11.2012.

Alexandru Stanean – administrator

Ales initial in cadrul AGA din 20 iunie 2008. In 02 mai 2011 s-a retras din functia administror, datorita numirii sale in functia de Director General Adjunct in subsidiara S.C. PLASTSISTEM S.A. In decembrie 2012 a fost reales de AGA in functia de administrator al S.C. TERAPLAST S.A., iar pana la realegerea sa de catre AGA a fost numit administrator provizoriu, respectiv in perioada 01.11.2012-14.12.2012.

b) Nu este cazul

c) | Participarea administratorilor la capitalul societatii

Dorel Goia – administrator, detinea, la 31.12.2012, 34,27% din capitalul Teraplast S.A.

Emanoil Viciu – administrator, detinea, la 31.12. 2012, 8,47% din capitalul Teraplast S.A.

d) Nu este cazul

4.2 Membrii conducerii executive

a) Conducerea executiva a Societatii Teraplast a fost delegata de Consiliul de Administratie unuia sau mai multi directori, numind pe unul dintre ei director general. Acesta conduce activitatea zilnica a Societatii si are obligatia de a asigura un circuit corect al informatiei corporative.

Stefan Doru Bucataru

Director general Teraplast responsabil cu: organizarea, conducerea si gestionarea activitatii Teraplast, pe baza obiectivelor si criteriilor de performanta prevazute in Bugetul de Venituri si Cheltuieli si in Programul de Investitii aprobate de Adunarea Generala a Actionarilor.

Alexandru Stanean - incepand cu data de 05.12.2012

Director General adjunct responsabil cu: conducerea permanenta a departamentelor de Productie si de Operatiuni din cadrul Societatii, ia decizii privind buna functionare si realizarea obiectului de activitate si dezvoltarea Societatii.

• b) Nu este cazul
• c) Nu este cazul

Page 18 of 23

RAPORTUL ADMINISTRATORILOR

4.3 Pentru toate persoanele prezentate la 4.1. şi 4.2. facem precizarea ca nu exista si nu au existat litigii sau proceduri administrative in care au fost implicate, in ultimii 5 ani, referitoare la activitatea acestora in cadiul Societatii, precum si altele care privesc capacitatea respectivei persoane de a-si indeplini altributiile in cadrul firmei.

5. Situatia financiar-contabila

a) Elemente de bilant

Bilant	2012	2011
	RON	RON
Active
Active imobilizate	136.238.737	150.198.059
Imobilizari corporale	113.844.260	138.856.533
Investitii imobiliare	12.257.263	937.506
Imobilizari necorporale	922.334	1.189.212
Investitii in filiale	9.199.408	9.199.408
Alte imobilizari financiare	15.472	15.400
Creante privind impozitul amanat	O	0
Active circulante	99.583.627	86.121.432
Stocuri	29.964.757	28.876.750
Creante comerciale si similar	61.516.000	45.849.727
Cheltuieli inregistrate in avans	268.290	384.796
Impozit pe profit de recuperate	0	1.788.582
Numerar si depozite pe termen scurt	7.834.580	2.501.322
Active clasificate drept detinute in vederea vanzarii	O	6.720.255
Total active	235.822.364	236.319.491
Capital propriu si datorii
Capital propriu
Total Capital social, din care:	60.817.598	60.817.598
Capital subscris	29.787.588	29.787.588
Ajustari ale capitalului social	31.030.010	31.030.010
Prime de capital	42.245.118	42.245.118
Rezerve din reevaluare	24.163.337	27.276.765
Rezerve legale	3.330.468	3.330.468
Rezultat reportat	(16.296.668)	(11.897.099)

Page 19 of 23

RAPORTUL ADMINISTRATORILOR

Total capital propriu	114.259.853	121.772.850
Datorii pe termen lung
Credite si imprumuturi purtatoare de dobanzi	16.588.338	35.999.810
Alte datorii pe termen lung	0	0
Provizioane	0	O
Datorii privind beneficiile angajatilor	330.319	343.981
Alte datorii	0	O
Datorii privind impozitele amanate	6.053.645	7.948.634
Datorii curente
Datorii comerciale si similar	45.630.557	35.830.152
Credite si imprumuturi purtatoare de dobanzi	48.489.313	30.990.950
Alte datorii financiare curente	310.221	0
lmpozit pe profit de plata	(663.078)	0
Provizioane	4.823.196	3.433.114
Total datorii	121.562.511	114.546.641
Total capital propriu si passive	235.822.364	236.319.491

Page 20 of 23

Andrew

Andrews

and the production of the first of the first of the first of the first of the first of the first and

1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 -

a marka da katika katika masa masa masa marka masa marka mara marka mara mara mara mara mara mara mara mara mara marka marka mara mara mara mara mara mara marka marka marka m

100000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000

のお店は

Acres of the first

And States of the Career of

RAPORTUL ADMINISTRATORILOR

b) Contul de profit si pierderi

Contul de profit si pierdere
	2012 RON	2011 RON
Venituri Alte venituri din exploatare	239.544.664 727.848	209.359.979 965.791
Modificari in cadrul stocurilor de bunuri finite si productie in curs	1.605.106	(642.458)
Materiile prime, consumabile folosite si marfuri Cheltuieli cu beneficiile angajatilor	(176.160.787) (22.257.796)	(149.843.547) (22.868.180)
Cheltuieli cu provizioanele, ajustarile pentru depreciere si amortizarea	(24.222.973)	(21.003.053)
Castiguri / Pierderi din iesirea imobilizarilor corporale si necorporale	(1.720.806)	44.241
Castiguri / Pierderi din evaluarea la valoarea justa a investitiilor imobiliare	5.130.830	188.320
Alte cheltuieli	(26.878.726)	(30.183.569)
Costuri financiare	(10.821.066)	(8.487.011)
Venituri financiare	4.763.400	5.078.961
Profit inainte de impozitare	(10.290.306)	(17.390.526)
Cheltuiala cu impozitul pe profit Profitul exercitiului financiar	1.310.953 (8.979.353)	(149.980) (17.540.506)
Alte elemente ale rezultatului global
Reevaluare mijloace fixe Impactul impozitului amanat	3.475.533 (556.085) 2.919.448	4.196.475 (476.939) 3.719.536
Total rezultat global	(6.059.905)	(13.820.970)
Numar de actiuni	297.875.880	297.875.880
Rezultat pe actiune	(0,030)	(0,059)

Page 21 of 23

and the comments of the comments of the comments of the first of the first of the first of the first of the first and the first and the first and the first and the first and

And Andrew

1998 - 1998

2007 - 1

And And States of the States of the States of the States of the States of the States of the States of the States of the States of the States of the States of the States of th

• 新闻网 -

RAPORTUL ADMINISTRATORILOR

c) Cash flow: Situatia fluxurilor de numerar

	RON
		RON
	31 Decembrie	31 Decembrie
	2012	2011
Fluxuri de trezorerie din activități operaționale
Pierderea inainte de impozitare Cheltuieli cu dobanzile	(10.290.306)	(17.390.526)
Venituri din dobanzi	2.554.335	2.228.972
Pierdere/(Castig) din vanzarea sau	(19.824)	(13.747)
cedarea de mijloace fixe	2.377.643	(701.076)
Pierdere din deprecierea creanțelor
comerciale	1.222.507	3.988.395
Ajustarea cheltuielilor pentru	(790.068)
provizioane depreciere stocuri		1.844.161
Amortizarea si deprecierea activelor pe	22.400.452
termen lung		14.557.546
Deprecierea activelor detinute spre	0
vanzare		656.836
Reversarea deprecierii activelor	(656.836)	0
detinute spre vanzare
Ajustarea privind provizioanele pentru	1.390.082	577.698
riscuri si cheltuieli
Castig din evaluarea investitiilor	(5.130.830)	(188.320)
imobiliare
Venitul din provizioanele pentru	(13.662)	(2.873)
obligațiile privind beneficiile la
pensionare
Venituri din dividende	(147.006)	(143.111)
Venituri din subventii de exploatare	(186.608)	(453.388)
Descresteri in instrumentele financiare	310.221	0
	13.020.099	4.960.567
Mişcări în capitalul circulant
(Creştere)/ Descrestere creanțe	(16.999.954)	8.529.373
comerciale şi alte creanţe
(Creştere)/ Descrestere stocuri	(297.938)	(5.106.561)
(Descrestere)/Creştere datorii	7.715.765	(16.424.607)
comerciale şi alte datorii
Numerar generat din activități	3.437.972	(8.041.227)
operaționale
Dobânzi plătite	(2.574.244)	(2.067.602)
Impozit pe profit plătit	(14.617)	0
Numerar net (utilizat)/generat in activități operaționale	849.111	(10.108.829)

Page 22 of 23

Fluxuri de numerar din activități de investiții
Dobânzi încasate	19.824	13.747
Plăți aferente imobilizărilor corporale si necorporale	O (9.009.542)	0 (4.048.605)
Încasări din vânzarea de imobilizări corporale	15.958.350	4.004.158
Dobandirea unei filiale	0	(50.000)
Dividende incasate	147.006	143.111
Numerar net (utilizat în) activități de investiţii	7.115.638	62.411
Fluxuri de numerar din activități de finanțare
Incasări / Rambursari nete de împrumuturi	(2.193.830)	9.262.339
Rascumpararea actiunilor proprii	0	(245.714)
Plăți de leasing Incasari din subventii	(851.948)	(339.622)
Numerar net generat din activități de	414.288	529.300
finanțare	(2.631.490)	9.206.304
Creştere netă a numerarului şi a echivalentelor de numerar	5.333.259	(840.115)
Numerar şi echivalente de numerar la începutul anului financiar	2.501.322	3.341.437
Numerar şi echivalente de numerar a sfârşitul anului financiar	7.834.580	2.501.322

1. Semnaturi

1998 - 1998 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 -

1994 - 1998 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 - 1999 -

1

• 新闻网 -

• 2017-07-11

Page 23 of 23

. Previous ్ట్రాల్లో er করে الموسم ال ותרים 一 कारण ে কেন্দ্রীয় স্বামী বাংলাদেশ করে আমাকে আমার প্রকল্পিত হয়েছে। এরপর পরিবার প্রতিষ্ঠান করে আমাকে আমার প্রকল্প করে আমাকে আমার প্রতিষ্ঠান করে আমাকে আমার প্রতিষ্ঠান করে আমাকে আমার ﺎ المواليد الموقع الموقع الموقع الموقع الموقع الموقع الموقع الموقع الموقع الموقع الموقع الموقع الموقع الموقع الموقع الموقع الموقع الموقع الموقع الموقع الموقع الموقع الموقع الم i

II Teraplast

DECIZIA

Consiliului de Administratie al S.C. TERAPLAST S.A. Bistrita J06/735/1992, RO 3094980 Nr.156 din data de 25 martie 2013

Prezenta Decizie va fi supusa ratificarii in Adunare Generala Ordinara a Actionarilor programata pentru data de 26 – 27 aprilie 2013

In temeiul art.153^20, si urmatoarele din Legea 31/1990 republicata, modificata si completata prin Legea 441/2006 si O.U.G. nr.52/2008, a prevederilor Legii nr.297/2004 privind piata de capital si ale Regulamentului CNVM nr.1/2006 privind emitentii si operatiunile cu valori mobiliare, modificat prin Regulamentul CNVM nr.31/2006, precum si a art.18.4 alin mobilare, modificat prin
S.C. TERAPI AST S.A. Ristritor sus de collective aline (7) din actul constitutiv al S.C. TERAPLAST S.A. Bistrita, avand sediul in extravilanul municipiului Bistrita, Parc Industrial Teraplast, DN 15A, km 45+500, cod postal 427298, judetul Bistrita-Nasaud, inregistrata la Registrata la Registrata la Registrata la Registrata la Registrat Comertului sub nr.J06/735/1992, avand CUI 3094980, in cadrul Nasaul, firegistration and Collection Dorel Goia, Emanoil Ioan Viciu, Traian Simion, Gheorher Grosan, Magda Palfi, Alexandru Stanean,
Emmanuel Titrent Emmanuel Titrent,

In urma deliberarilor, Consiliul de Administratie, cu votul favorabil al tuturor membrilor sai

DECIDE

Art.1. Se ia act de Raportul auditorului financiar S.C. ERNST & YOUNG ASSURANCE SERVICES S.R.L., privind situaliile financiare aferente exercitiului financiar 2012.

് respectiv, bilantul contable profit-pierden situatia modificarior coachiului propriu, situatian 2012,
fluxurilor de trezorere, politicie ontable modificarion contaction individuale ale anul 2012, precum si autorizarea lor sprecum si notele explica

In cursul este citul procuri or autorizarea for spre publicare.
In cursul exercitiului financiar 2012 S.C. TERAPLAST S.A. a inregistrat urmatorii indicatori
icoeconomico-financiari:

	mii lei -
Cifra de afaceri neta	239.545
Venituri totale	246.642
Cheltuieli totale	256.932
Rezultat brut	(10.290)
Impozit profit	1.311
Rezultat net	18 9701

Structura votului: 100% pentru, 0% abtinere, 0% impotriva

Art.3.Avizeaza mandatarea domnului presedinte Gheorghe Grosan si a diui administrator
dru Stanesa semneze, in numele si pe seama tuturor administratoriler Projekto S Administratie nr.156 din data de 25 martie 2013.

a comune co un auta de 25 marile 2013.
Structura votului: 100% pentru, 0% abtinere, 0% impotriva

And Children Children Children Children Children Children Children Children Children Children Children Children Children Children Children Children Children Children Children

Prezenta Decizie a fost redactata in baza procesului verbal de sedinta si semnata azi, 25 martie
3 (trei) exemplare originale. 2013 in 3 (trei) exemplare originale.

Presedinte al Consiliul de Administratie Gheorghe Gro UI RO309198/ Administrator SCIER. APLAST SA Alexandru Stanean - J06/735/1992 -Consilier Juridic Chira Dorin