TERA SCIENCE Co.,LTD - Interim / Quarterly Report 2024

반기보고서 5.6 테라사이언스 주식회사 Y 190111-0021119

반 기 보 고 서

(제 32기)

2024년 01월 01일2024년 06월 30일


사업연도	부터
까지


금융위원회
한국거래소 귀중	2024년 8 월 14 일

주권상장법인해당사항 없음


제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :



회 사 명 :	테라사이언스 주식회사

대 표 이 사 :	지서현, 이재성

본 점 소 재 지 :	경남 창원시 성산구 창원대로 1144번길 78
	(전 화)055 ) 213-7000
	(홈페이지) http://www.tera-scienco.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 사내이사 (성 명) 서민혁
	(전 화) 02-540-7566

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 20240814_대표이사등의 확인(600만주 공시).jpg 20240814_대표이사등의 확인(600만주 공시)

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)-1-1-3--3-31-4-

| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상회사의 변동내용

다보링크지분취득------

구 분	자회사	사 유
신규연결
연결제외

2. 중소기업 등 해당 여부

해당미해당미해당


중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

3. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 상장2004년 01월 02일해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

4. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 "테라사이언스 주식회사"입니다. 영문으로는 "TERA SCIENCE Co.,Ltd." 으로 표기합니다.5. 설립일자당사는 1993년 10월 19에 설립되었으며, 2004년 01월 02일자로 코스닥시장에 상장된 후 현재까지 상장을 유지하고 있습니다.6. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소


본사주소	경남 창원시 성산구 창원대로 1144번길 78
전화번호	055-213-7000
홈페이지	www.tera-science.com/main/

7. 주요사업의 내용 당사는 40여 년간의 축척된 기술로 유압용 관이음쇠기술 를 생산하고 있으며, ISO/TS16949의 규정에 따라 한국 그리고 세계시장에 엄격하게 만들어진 고품질의 제품을 납 품하고 있습니다.

8. 신용평가에 관한 사항


평가일	결산일	평가회사(신용평가등급범위)	신용등급
2024-04-26	2023-12-31	한국평가데이터	B-
2023-04-27	2022-12-31	한국평가데이터	BB-
2022-04-22	2021-12-31	한국평가데이터	B+

[신용등급 정의]

※ 한국기업평가주식회사의 채권 신용등급의 체계 및 정의


등급기호	등급의 정의
AAA	원리금 지급확실성이 최고 수준이다.
AA	원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있다.
A	원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있다.
BBB	원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경악화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있다.
BB	원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있다.
B	원리금 지급능력이 부족하여 투기적이다.
CCC	원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있다.
CC	원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높다.
C	원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높다.
D	현재 채무불이행 상태에 있다.

- 상기 등급 중 AA부터 B까지는 당해 등급내에서의 상대적 위치에 따라 + 또는 - 부호를 부여할 수 있습니다.

2. 회사의 연혁

1. 연혁


1993.10.191994.04.011995.11.021997.08.011997.12.171998.06.011999.01.261999.01.262000.01.052000.03.242000.05.022000.08.012000.09.052000.11.302001.11.092002.05.162002.05.212002.07.292002.10.182003.04.102003.11.282003.12.012004.01.062004.11.152004.11.242005.07.252005.09.29 2005.11.302006.02.242006.04.182006.112007.062007.122008.022008.03 2012.07.162013.03.15201420152015.122016.102017.04.212018.03.302018.05.152019.03.082020.07.152020.09.182022.04.252022.07.012023.04.272023.05.262023.05.31	삼원금속㈜설립 (경상남도 마산시 봉암동 666-56번지)일본수출시작본점이전 (창원시 팔용동 20-12번지)영국수출시작ISO 9002 품질보증시스템 인증 (인증번호 : K971036)미국수출시작특허 제0191635호 등록 (명칭 : 고압 호우스의 이음구)특허 제0191634호 등록(명칭 : 관이음쇠 나사축 중간부에 형성된 직선부에 와셔 끼움장치)실용신안 제0175027호 등록 (명칭 : 관이음쇠의 오링 끼움장치)상호변경 (삼원테크 주식회사)벤처기업 확인 (제2000212436-0315호)청도삼왕금속유한공사 설립 (중국 청도, 100% 직접투자)대표이사 변경 (이서우 → 이택우)무역의 날 오백만불 수출의 탑 수상KSA14001 환경시스템 인증 (인증번호 : EMS-0011)부품·소재전문기업 확인 (산업자원부 제136호)기업부설연구소 인정 (한국산업기술진흥협회 제20021611호)INNO-BIZ 기업 선정 (중소기업청 제2111-0182호)부품·소재종합기술지원사업 협약체결(사업명 : 유압용관이음쇠 부품 아연도금 기술지원)Samwon Tech (Europe) Ltd 설립 (지분율 100%)제40회 무역의 날 1천만불수출탑수상ISO/TS16949 인증 (LRQA)코스닥증권시장 거래개시환경경영시스템 인증서(04-600-17)제14호 중소기업대상(중소기업진흥공단)기술혁신형중소기업(INNO-BIZ)확인 : 2005.07.29~2008.07.28특허 제0191635호 등록 (명칭:원터치식 유압호오스 접속 및 유압관이음쇠용 연결구)제42회 무역의날 2,000만불수출탑 수상실용신안 제20-0410191호 등록 (명칭:공작기계의 피팅 장착구)공장용지,건물취득계약:한국항공우주산업부지(부지23,000평,건물14,000평:금액 약272억)제43회 무역의날 3,000만불수출탑 수상본점,지점 이전 (창원시 성주동 30-5)특허등록(1건):유압관 이음쇠의 오링홈 절삭공구특허등록(1건): 관 단면동사의 용접방법토가와 고무, 시미즈사와의 기술제휴 희망이음 프로젝트 2012 우리지역일하기 좋은기업 선정(지식경제부, 경상남도 주관)SAMWON USA INC 설립(지분율 100%)글로벌 강소기업 선정청도삼왕금속유한공사 처분10kw 풍력발전시스템 진해해양공원 시범 설치사업SAMWON USA INC 처분삼원테크에너지 주식회사 설립(지분율 100%)대표이사 변경 이종석 대표이사 취임최대주주 변경 이택우 → 블루밍홀딩스㈜㈜테라테크노스 종속회사 편입상호변경(테라사이언스 주식회사) TERA SCIENCE.Co.,LTD USA California지점설립소켓게이밍(주) 종속회사 편입(주)테라테크노스 종속회사 제외최대주주 변경 블루밍홀딩스(주) → ㈜씨디에스홀딩스대표이사 변경, 지서현 대표이사 취임신안리튬 지분 취득으로 인한 종속기업 편입

1993.10.191994.04.011995.11.021997.08.011997.12.171998.06.011999.01.261999.01.262000.01.052000.03.242000.05.022000.08.012000.09.052000.11.302001.11.092002.05.162002.05.212002.07.292002.10.182003.04.102003.11.282003.12.012004.01.062004.11.152004.11.242005.07.252005.09.29

2005.11.302006.02.242006.04.182006.112007.062007.122008.022008.03

2012.07.162013.03.15201420152015.122016.102017.04.212018.03.302018.05.152019.03.082020.07.152020.09.182022.04.252022.07.012023.04.272023.05.262023.05.31

삼원금속㈜설립 (경상남도 마산시 봉암동 666-56번지)일본수출시작본점이전 (창원시 팔용동 20-12번지)영국수출시작ISO 9002 품질보증시스템 인증 (인증번호 : K971036)미국수출시작특허 제0191635호 등록 (명칭 : 고압 호우스의 이음구)특허 제0191634호 등록(명칭 : 관이음쇠 나사축 중간부에 형성된 직선부에 와셔 끼움장치)실용신안 제0175027호 등록 (명칭 : 관이음쇠의 오링 끼움장치)상호변경 (삼원테크 주식회사)벤처기업 확인 (제2000212436-0315호)청도삼왕금속유한공사 설립 (중국 청도, 100% 직접투자)대표이사 변경 (이서우 → 이택우)무역의 날 오백만불 수출의 탑 수상KSA14001 환경시스템 인증 (인증번호 : EMS-0011)부품·소재전문기업 확인 (산업자원부 제136호)기업부설연구소 인정 (한국산업기술진흥협회 제20021611호)INNO-BIZ 기업 선정 (중소기업청 제2111-0182호)부품·소재종합기술지원사업 협약체결(사업명 : 유압용관이음쇠 부품 아연도금 기술지원)Samwon Tech (Europe) Ltd 설립 (지분율 100%)제40회 무역의 날 1천만불수출탑수상ISO/TS16949 인증 (LRQA)코스닥증권시장 거래개시환경경영시스템 인증서(04-600-17)제14호 중소기업대상(중소기업진흥공단)기술혁신형중소기업(INNO-BIZ)확인 : 2005.07.29~2008.07.28특허 제0191635호 등록 (명칭:원터치식 유압호오스 접속 및 유압관이음쇠용 연결구)제42회 무역의날 2,000만불수출탑 수상실용신안 제20-0410191호 등록 (명칭:공작기계의 피팅 장착구)공장용지,건물취득계약:한국항공우주산업부지(부지23,000평,건물14,000평:금액 약272억)제43회 무역의날 3,000만불수출탑 수상본점,지점 이전 (창원시 성주동 30-5)특허등록(1건):유압관 이음쇠의 오링홈 절삭공구특허등록(1건): 관 단면동사의 용접방법토가와 고무, 시미즈사와의 기술제휴

희망이음 프로젝트 2012 우리지역일하기 좋은기업 선정(지식경제부, 경상남도 주관)SAMWON USA INC 설립(지분율 100%)글로벌 강소기업 선정청도삼왕금속유한공사 처분10kw 풍력발전시스템 진해해양공원 시범 설치사업SAMWON USA INC 처분삼원테크에너지 주식회사 설립(지분율 100%)대표이사 변경 이종석 대표이사 취임최대주주 변경 이택우 → 블루밍홀딩스㈜㈜테라테크노스 종속회사 편입상호변경(테라사이언스 주식회사)

TERA SCIENCE.Co.,LTD USA California지점설립소켓게이밍(주) 종속회사 편입(주)테라테크노스 종속회사 제외최대주주 변경 블루밍홀딩스(주) → ㈜씨디에스홀딩스대표이사 변경, 지서현 대표이사 취임신안리튬 지분 취득으로 인한 종속기업 편입

2. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2017년 12월 29일임시주총최대주주의 임원 권순백사내이사 유재승사외이사 이종석--2018년 03월 30일정기주총대표이사 이종석사외이사 이운장비상근감사 김진-대표이사 이택우2019년 03월 28일정기주총사내이사 이재우사외이사 문호지--2020년 03월 30일정기주총-최대주주의 임원 권순백사내이사 유재승-2021년 03월 29일정기주총사외이사 안창근대표이사 이종석비상근감사 김진사외이사 이운장2022년 03월 29일정기주총-사내이사 이재우사외이사 문호지-2022년 06월 20일---사내이사 이재우 사임2023년 03월 30일정기주총상근감사 김남최대주주의 임원 권순백사내이사 유재승비상근감사 김진 임기만료2023년 05월 26일임시주총사내이사(대표이사) 지서현사내이사 반봉찬사내이사 서민혁사내이사 최경석사내이사 백경아-사내이사(대표이사) 이종석 사임사내이사 유재승 사임사내이사 권순백 사임사외이사 문호지 사임사외이사 안창근 사임감사 김남 사임2024년 03월 29일정기주총사내이사 이재성사내이사 이규사외이사 허기범감사 한규정--

| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |

3. 상호의 변경


변경일자	상호 변경사항		변경사유
변경 전	변경후
2020.07.15	삼원테크 주식회사	테라사이언스 주식회사	기업 이미지 재고 및 사업 다각화

4. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등- 해당사항 없음

5. 회사의 업종 또는 주된사업의 변화- 해당사항 없음6. 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생

그밖 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용

당해 사업연도중 발생한 신제품 등의 개발, 신시장의 개척, 새로운 사업분야에의 진출 또는 중요한 경영상의 계약체결, 중요한 재산적 권리 또는 특허권 등의 무형자산의 취득, 주요 기술도입계약, 합작투자계약, 상표 등의 사용계약, 기타 회사의 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생은 "VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항", "1. 이사회에 관한 사항", "(2) 주요 의결사항", "1) 이사회의 주요 의결사항 등" 에서 "의안내용"을 참고하시기 바랍니다.

3. 자본금 변동사항

1. 자본금 변동추이

(단위 : 백만원, 천주)

종류	구분	32기 반기(2024년 6월말)	31기 반기(2023년 6월말)	31기(2023년말)	30기(2022년말)
보통주	발행주식총수	95,587	91,613	95,587	83,481
액면금액	100	100	100	100
자본금	95,587	9,161	95,587	83,481
우선주	발행주식총수	-	-	-	-
액면금액	-	-	-	-
자본금	-	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-	-
액면금액	-	-	-	-
자본금	-	-	-	-
합계	자본금	9,558	9,161	9,558	8,348

4. 주식의 총수 등

1. 주식의 총수 현황

2024년 06월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주우선주2,500,000,000-2,500,000,000-118,237,324-118,237,324-22,649,920-22,649,920-----------------95,587,404-95,587,404-4,490,209-4,490,209-91,097,195-91,097,195-

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

2. 자기주식 취득 및 처분 현황

2024년 06월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

---------------------------------------------------------------------------------------------------4,490,209---4,490,209---------4,490,209---4,490,209--------

| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |

5. 정관에 관한 사항

1. 정관 변경 이력

2021년 03월 29일제28기정기주주총회

- Mini LED 부품 제조 및 판매업

- LCD광학부품 제조 및 판매업- 전자제품 부품 및 완제품 제조 및 판매업제4조(공고방법)......(http://www.tera-science.com)......

<사업목적 추가>사업목적 다각화를 통한매출증대 및 수익구조개선 및 홈페이지 변경2023년 03월 31일제30기정기주주총회

제31조(이사의 수)

회사의 이사는 5인이하로한다.③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의4분의1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의3분의2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의3분의1 이상의 수로 하여야 한다.

경영의사결정의 효율화 및관계법령의 개정, 신설2023년 05월 26일제31기임시주주총회

제31조(목적)

43. 이차전지 소재 제조 및 판매

44. 리튬 생산 및 판매

45. 염호개발 및 추출, 광물 판매

46. 광물 자원개발 및 판매

47. 광물생산업 및 판매

48. 신재생 에너지, 플랜트, 제조 및 판매49. 위 각호에 관련된 개발업

50. 위 각호에 관련된 제조업

51. 위 각호에 관련된 도소매 및 유통업

52. 위 각호에 관련된 수출입업

53. 위 각호에 관련된 용역과 기술의 제공 및 자문업

54. 위 각호에 관련된 전자상거래 및 통신 판매업

55. 위 각호에 관련된 유지 보수업

56. 위 각호에 부대되는 사업일체

사업목적 추가 및 조문번호 변경2024년 03월 29일제31기정기주주총회

제31조(이사의 수)회사의 이사는 3인 이상 6인 이하로 한다.제10조 주식매수선택권

① 회사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 20 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있다 . 다만 , 상법 제 542조의 3 제 3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다 . 이 경우 주식매수선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는 성과연동형으로 부여할 수 있다 .

② 제 1항 단서의 규정에 따라 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우에는 그 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 얻어야 한다 .

③ 제 1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여대상자는 회사의 설립 , 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사 , 감사 또는 피용자 및 상법 시행령 제 30조 제 1항이 정하는 관계회사의 이사 , 감사 또는 피용자로 한다 . 다만 , 회사의 이사에 대하여는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 없다 .

④ 제 3항의 규정에 불구하고 상법 제 542조의 8 제 2항의 최대주주와 그 특수관계인 및 주요주주와 그 특수관계인에게는 주식매수선택권을 부여할 수 없다 . 다만 , 회사 또는 제 3항의 관계회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자 (그 임원이 계열회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사 , 감사인 경우를 포함한다 )에게는 주식매수선택권을 부여할 수 있다 .

⑤ 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10을 초과할 수 없다 .

⑥ 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다 .

1. 주식매수선택권을 부여받은 자가 본인의 의사에 따라 사임 또는 사직한 경우

2. 주식매수선택권을 부여받은 자가 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 입힌 경우

3. 회사의 파산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우

4. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우

⑦ 회사는 주식매수선택권을 다음 각 호의 1에서 정한 방법으로 부여한다 .

1. 주식매수선택권의 행사가격으로 보통주식 (또는 종류주식 )을 발행하여 교부하는 방법

2. 주식매수선택권의 행사가격으로 보통주식 (또는 종류주식 )의 자기주식을 교부하는 방법

3. 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법

⑧ 주식매수선택권을 부여받은 자는 제 1항의 결의일부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날부터 7년 내에 권리를 행사할 수 있다 . 다만 , 제 1항의 결의일로부터 2년 내에 사망하거나 그 밖에 본인의 책임이 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다 .

⑩ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 정관 내 규정을 준용한다 .

이사의 수에 관한 조문 정비및 표준정관 반영에 따른 추가

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2. 사업목적 현황

1 철제, 스텐제, 동제, 호스연결용 이음쇠 제조 및 판매업영위2 중장비, 자동차산업기계, 항공기부품, 관이음쇠 제조 및 판매업영위3 후랜지밸브, 유니온, 닛볼등 제조 판매업영위4 단조품제조 및 판매업영위5 호스커플링제조 및 ASSY류 판매업영위6 발전설비 부품 제조 및 판매업미영위7 국내외 부동산 자문, 개발, 분양, 분양대행, 임대, 공급 및 매매업미영위8 운송 서비스업미영위9 하이브리드 가로등 사업미영위10 태양에너지 관련 사업 및 시스템 관련업미영위11 풍력에너지 관련 사업 및 시스템 관련업미영위12 신재생에너지 관련 사업미영위13 전기공사업미영위14 광고 기획 대행, 홍보업미영위15 주택건설업미영위16 건축자재 생산 및 판매업미영위17 일반건설업미영위18 대지조성사업미영위19 건축자재, 가구, 목재, 전기, 전자제품 관련 무역업미영위20 리튬이차전지 음극소재적용을 위한 산화규소(SiOx) 나노입자 제조업미영위21 실리콘 전자기 유도 용융용 흑연도가니 및 이를 이용한 유도용융장치기반 산화 규소 (SiOx) 나노입자 제조업미영위22 탄소 코팅 처리된 리튬이차전기용 음극재 제조업미영위23 탄소나노튜브 관련 사업미영위24 기계기구 제조업영위25 간이인공호흡기 제조 및 판매, 수출업미영위26 기침유발보조기구 장치 제조 및 판매, 수출업미영위27 스마트 AI 방역기 제조 및 판매, 수출업미영위28 이산화염소 제조 및 판매, 수출업미영위29 원격의료 및 가상의료 시스템 관련업미영위30 비대면 의료 서비스 개발업미영위31 화장품 제조 및 판매, 수출입업미영위32 소프트웨어 프로그램개발 및 인터넷서비스업영위33 퍼스날 크라우드 서버 판매업미영위34 온라인 교육 기자재 공급 및 컨설팅업미영위35 미디어영상물 제작 및 도,소매업미영위36 에스엔에스 방송 및 콘텐츠 기획 제작업미영위37 에스엔에스 온라인 홍보업미영위38 에스엔에스 교육, 컨설팅업미영위39 모바일 앱 개발, 소프트웨어 개발업영위40 미니엘이디 (Mini LED) 부품 제조 및 판매업미영위41 엘시디 (LCD) 광학부품 제조 및 판매업미영위42 전자제품 부품 및 완제품 제조 및 판매업미영위43 이차전지 소재 제조 및 판매영위44 리튬 생산 및 판매영위45 염호개발 및 추출, 광물 판매영위46 광물 자원개발 및 판매영위47 광물생산업 및 판매영위48 신재생 에너지, 플랜트, 제조 및 판매영위49 위 각호에 관련된 개발업영위50 위 각호에 관련된 제조업영위51 위 각호에 관련된 도소매 및 유통업영위52 위 각호에 관련된 수출입업미영위53 위 각호에 관련된 용역과 기술의 제공 및 자문업미영위54 위 각호에 관련된 전자상거래 및 통신 판매업미영위

구 분	사업목적	사업영위 여부

3. 사업목적 변경 내용

추가2021년 03월 29일-40. Mini LED 부품 제조 및 판매업41. LCD광학부품 제조 및 판매업42. 전자제품 부품 및 완제품 제조 및 판매업추가2023년 05월 26일-

43. 이차전지 소재 제조 및 판매

44. 리튬 생산 및 판매

45. 염호개발 및 추출, 광물 판매

46. 광물 자원개발 및 판매

47. 광물생산업 및 판매

48. 신재생 에너지, 플랜트, 제조 및 판매

수정2023년 05월 26일

43. 위 각호에 관련된 개발업

44. 위 각호에 관련된 제조업

45. 위 각호에 관련된 도소매 및 유통업

46. 위 각호에 관련된 수출입업

47. 위 각호에 관련된 용역과 기술의 제공 및 자문업

48. 위 각호에 관련된 전자상거래 및 통신 판매업

49. 위 각호에 관련된 유지 보수업

50. 위 각호에 부대되는 사업일체

49. 위 각호에 관련된 개발업

50. 위 각호에 관련된 제조업

51. 위 각호에 관련된 도소매 및 유통업

52. 위 각호에 관련된 수출입업

53. 위 각호에 관련된 용역과 기술의 제공 및 자문업

54. 위 각호에 관련된 전자상거래 및 통신 판매업

55. 위 각호에 관련된 유지 보수업

56. 위 각호에 부대되는 사업일체

| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
| --- | --- | --- |
| 변경 전 | 변경 후 |
| --- | --- | --- |

(1). 변경 사유

① 변경 사유 (변경일 2021.03.29)

- 변경 취지 및 목적, 필요성당사는 지난 2021년 3월 29일 제28기 정기주주총회에서 정관 상 사업목적을 일부 추가하였습니다.- 사업목적 변경 제안 주체해당 사업목적 추가는 이사회를 통해 결정되었으며, 지난 2021년 3월 29일 제28기 정기주주총회를 통해 승인되었습니다.- 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등

해당 사업목적 추가로 당사가 기존의 수행중인 사업에 미치는 영향은 없습니다.

② 변경 사유 (변경일 2023.05.26)

- 변경 취지 및 목적, 필요성당사는 지난 2023년 5월 26일 제31기 정기주주총회에서 정관 상 사업목적을 일부 추가 및 조문번호변경 하였습니다.- 사업목적 변경 제안 주체해당 사업목적 추가 및 조문번호변경은 이사회를 통해 결정되었으며, 지난 2023년 5월 26일 제31기 임시주주총회를 통해 승인되었습니다.- 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등

해당 사업목적 일부 추가로 당사가 기존의 수행중인 사업에 미치는 영향은 없습니다.

4. 정관상 사업목적 추가 현황표

1Mini LED 부품 제조 및 판매업2021.03.292LCD광학부품 제조 및 판매업2021.03.293전자제품 부품 및 완제품 제조 및 판매업2021.03.294이차전지 소재 제조 및 판매2023.05.265리튬 생산 및 판매2023.05.266염호개발 및 추출, 광물 판매2023.05.267광물 자원개발 및 판매2023.05.268광물생산업 및 판매2023.05.269신재생 에너지, 플랜트, 제조 및 판매2023.05.26

구 분	사업목적	추가일자

(주1)


구 분	사업목적	추가일자
1	Mini LED 부품 제조 및 판매업	2021.03.29
2	LCD광학부품 제조 및 판매업	2021.03.29
3	전자제품 부품 및 완제품 제조 및 판매업	2021.03.29

① 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적- 신규사업 진출을 통한 사업 다각화를 위해 추가하였습니다.

② 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성- 향후 상기 사업목적 추가에 관한 추진계획 및 추진 예정시기가 정해질 때 안내드리도록 하겠습니다.

③ 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등- 당사는 현재 새로운 사업의 추가를 보류하였으므로 투자 및 예상 자금소요액을 기재하기에는 어려움이 있습니다. 향후 상기 사업목적 추가에 관한 추진계획 및 추진 예정시기가 정해질 때 안내드리도록 하겠습니다.

④ 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)- 당사는 현재 새로운 사업의 추가를 보류하였으므로 사업 추진 현황을 기재하기에는 어려움이 있습니다. 향후 상기 사업목적 추가에 관한 추진계획 및 추진 예정시기가 정해질 때 안내드리도록 하겠습니다.

⑤ 기존 사업과의 연관성- 당사는 기존 영위중인 사업과 연관된 새로운 사업영역 확장을 위해 사전적으로 사업목적을 추가하였으나, 현재 새로운 사업 활동을 추진한 내용이 없으므로 향후 추진계획 및 추진 예정시기가 정해질 때 안내드리도록 하겠습니다.⑥ 주요 위험- 당사는 신규 사업과 관련하여 현재 계획된 내용이 없으므로, 향후 구체적인 사업계획이 수립되면 관련 내용을 안내드리도록 하겠습니다.

⑦ 향후 추진계획- 당사는 사업포트폴리오의 다각화를 위해 해당 사업 목적들을 추가하였으나, 시장 상황등 으로 인해 해당 사업의 추진을 보류 중에 있습니다. 상기 사업목적 추가에 관한 추진계획 및 추진 예정시기가 정해질 때 안내드리도록 하겠습니다.

⑧ 미추진 사유

- 당사는 현재 영위중인 사업에 주력하고 있으며,향후 구체적인 사업계획이 수립되면 관련 내용을 안내드리도록 하겠습니다.

주2)


구 분	사업목적	추가일자
4	이차전지 소재 제조 및 판매	2023.05.26
5	리튬 생산 및 판매	2023.05.26
6	염호개발 및 추출, 광물 판매	2023.05.26
7	광물 자원개발 및 판매	2023.05.26
8	광물생산업 및 판매	2023.05.26
9	신재생 에너지, 플랜트, 제조 및 판매	2023.05.26

① 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적

당사는 신안의 염지하수로부터 리튬을 제조,생산하는 사업을 영위하기 위해 2023년 5월31일 설립하였습니다. 설립이후 사업을 영위하기 위한 토지를 확보하였으며, 현재 지하 염지하수로부터 추출한 염수를 분석하는 작업을 수행하고 있습니다.당사의 주된 생산품이 될 리튬은 전기차 시장이 급성장 하면서 수요가 급증하고 있는원자재이며,리튬 계 이차전지에 사용되는 리튬의 원료로 탄산 리튬과 수산화 리튬이 사용되고 있다. 탄산 리튬은 주로 스마트폰 ,노트북,전동공구용 등 에너지 용량과 밀도가 상대적으로 낮은 배터리 제작에,수산화 리튬은 탄산 리튬보다는 에너지밀도와 용량이 높은 배터리 제작에 사용됩니다.② 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성전기차 시장 확대로 핵심부품인 배터리 및 배터리 광물 수요가 급증하고 있습니다. 무엇보다 하이니켈 배터리(NCM,NCA 등) 확대로 수산화 리튬 수요가 증가되면서 2026년에 탄산 리튬을 앞지를 것으로 전망되며,2030년에는 2020년대비 10배이상 증가할 것으로 예상됩니다.

③ 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등- 해당사항은 영업비밀 사항으로 공시기준에 따라 기재를 생략 합니다.

④ 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)

- 해당사항은 영업비밀 사항으로 공시기준에 따라 기재를 생략 합니다.⑤ 기존 사업과의 연관성

- 해당사항 없음⑥ 주요 위험

- 해당사항 없음⑦ 향후 추진계획

전남 신안 매입 부지에 염지하수 관정 및 연구소,사무실 및 리튬이온 분리 시설을 구축하여 염지하수를 채수후 담수화하고 이 공정에서 칼륨,마그네슘,스트론튬,소금 및 리튬이온 등 경제성 있는 광물을 이온 추출후 각 화합물을 생산할 예정임.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

회사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 제품 및 제조공정의 특징, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 실태를 적절히 반영할수 있도록 사업부문을 구분하고 있으며, 보고기간말 현재 각 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다.


사업부문	회사명	주요 생산 및 판매 제품 유형
Fitting/유압	테라사이언스(주)	유압용 관이음쇠
신재생에너지	태양광발전, 풍력발전
가상자산FlatForm	소켓게이밍(주)	응용소프트웨어 개발 및 서비스 공급
리튬	(주)신안리튬	리튬, 니켈, 게르마늄 생산 및 판매

1. 주요사업부문: Fitting/유압

(1) 관이음쇠의 정의유압용 관이음쇠(hydraulic fittng 이하 "관이음쇠" 또는 "fitting")는 유압으로 작동하는 기계, 장치 등의 유압발생원에 부착되어 유체가 흐르도록 하는 파이프, 호스와 같은 관로의 양끝단에 체결되어 파이프, 호스 또는 내연기관 등을 연결시켜주는 부품입니다.(2) 관이음쇠의 용도관이음쇠는 주로 건설중장비(굴삭기, 굴착기, 로우더, 크레인 등), 산업차량(지게차, 덤프트럭 등), 군장비(장갑차, 탱크 등), 농업용 기계, 산림용 기계, 특장차 등은 물론 CNC기계와 같은 공작기계, 자동화 기계 등 그 사용 범위가 넓지만, 당사는 주로 건설중장비, 산업차량, 군장비, 농업용 기계 등에 사용되는 고압용 유압 관이음쇠를 생산하고 있습니다.(3) 관이음쇠의 종류관이음쇠는 그 형상에 따라 Straight type(일자형), Elbow type(ㄱ자형), Tee type(T자형), Cross type (십자형) 등으로 구분할 수 있으며, 재질에 따라서는 탄소강, 스테인리스강, 황동 등으로 만든 관이음쇠가 있습니다.

사업의 내용 그림1.jpg 사업의 내용 그림1

2. 주요 제품 및 서비스

주요 제품은 연결회사의 주요 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 제/상품이며 연결기준으로 작성하였습니다.

(1)주요제품 현황

(단위 : 백만원)


사업부문	매출유형	품목	구체적용도	주요거래처	32기 반기
매출액	비율
Fitting/유압	제품/상품/기타	유압용관이음쇠	건설중장비, 산업차량, 군장비 고압용 유압관이음쇠	볼보그룹코리아, 현대두산인프라코어, 현대건설기계, JOHN DEERE, CHUO SEIKO CO,.LTD	10,033	100%

(2) 주요 제품 가격변동 현황 Fitting/유압용 관이음쇠 관련 제품의 가격은 미국, 일본 수출 제품의 환율 변동에 의해 가격이 하락 추이에 있으며 다품종 소량 생산주문에 따른 가공비 점유율이 증가하고 있으며, 코로나19로 인한 철광석 원재료 급등으로 해외 원재료 수급에 어려움으로 원가가 상승하여 판매가격은 증가하고 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

1. 원재료 (1) 가격변동추이< Fitting/유압 >

(단위 : 원)

품 목			32기 반기	31기 반기	제31기	제30기
열간 단조품	국내	EA	881	1,052	1,072	1,087
수입	EA	505	1,052	512	497
냉간단조	국내	EA	672	676	676	637
육각가공품	국내	EA	526	448	471	530
수입	EA	601	563	587	585
단조가공품	수입	EA	747	756	989	765
육각	국내	KG	536	1,865	1,865	1,945
흑환봉	20C	KG	969	1,136	1,090	1,246

(2) 주요매입처

(단위 : 원)


사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고
유압용관이음쇠	원재료	단조품	관이음쇠 가공을위한 기초소재	1,488,087,261(41.3%)	-
육각가공품	육각가공완료입고분	475,740,167(13.2%)	-
육각봉	육각가공품의원재료	434,491,702(12.1%)	-
환봉	단조품의 원재료	347,775,380(9.7%)	-
아웃소싱(플랜지/Fitting)	유체의흐름조절고정식관이음쇠	808,981,434(22.5%)	-
부재료	NUT	관,파이프와 체결	682,877,904(49.1%)	-
WASHER	NUT등의 고정	119,735,909(8.6%)	-
O-RING RET-RING	누유방지	163,427,036(11.7%)	-
CAP	제품보호	115,787,120(8.3%)	-
기타	구매품	309,991,891(22.3%)	-

2. 생산설비

(1) 생산 설비 및 생산능력

(단위 : EA)

항 목		32기 반기	31기 반기	제31기	제30기
테라사이언스	기계보유대수	48	48	48	48
1대당 월간생산가능량	6,500	6,500	6,500	6,500
가동월수	6	6	12	12
생산능력	1,872,000	1,872,000	3,744,000	3,744,000
외주처	기계보유대수	105	105,	105	105
1대당 월간생산가능량	4,000	3,800	4,000	3,800
가동월수	6	6	12	12
생산능력	2,520,000	2,394,000	5,040,000	4,788,000
아웃소싱	기계보유대수	100	100	100	100
1대당 월간생산가능량	2,800	2,800	2,800	2,800
가동월수	6	3	12	12
생산능력	1,680,000	840,000	3,360,000	336,000
합계	기계보유대수	253	253	253	253
1대당 월간생산가능량	13,300	3,916	13,300	3,916
가동월수	6	6	12	12
생산능력	6,072,000	5,106,000	12,144,000	11,892,000

(2) 생산실적 및 가동률

(단위 : EA)

항 목		32기 반기	31기 반기	31기	30기
테라사이언스	생산능력	1,872,000	1,872,000	3,744,000	3,744,000
생산실적	1,193,587	1,864,405	3,391,353	3,249,924
가동률	63.76%	99,59%	90.58%	86.80%
외주처	생산능력	2,520,000	2,394,000	5,040,000	4,788,000
생산실적	2,067,281	2,374,044	4,634,409	4,234,953
가동률	82.03%	99.17%	91.95%	88.45%
아웃소싱	생산능력	1,680,000	840,000	3,360,000	3,360,000
생산실적	1,349,929	692,325	3,167,237	2,989,335
가동률	80.35%	82.42%	94,26^	88.97%
합 계	생산능력	6,072,000	5,106,000	12,144,000	11,892,000
생산실적	4,610,797	4,930,774	11,192,999	10,474,212
가동률	75.94%	36.57%	92,17%	88.08%

4. 매출 및 수주상황

(1) 매출실적

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품목	32기 반기	31기 반기	제 31기	제30기
Fitting/유압	제품/상품	수출	9,423	7,238,027	15,164,050	13,355,183
내수	610	4,645,976	7,912,427	8,782,607
합계	10,033	11,883,993	23,076,477	22,137,790
바이오	상품	수출	-	-	-	346,493
내수	-	-	-	-
합계	-	-	-	346,493
신재생에너지	제품	수출	-	-	-	-
내수	-	-	-	-
합계	-	-	-	0
기타	제품	수출	-	-	-	-
내수	-	-	-	324,789
합계	-	-	-	324,789
합 계	수출	수출	-	-	-	13,652,844
내수	-	-	-	9,107,396
합계	-	-	-	22,809,072
합 계		수출	9,423	7,238,027	15,164,050	15,164,050
내수	610	4,645,976	7,912,427	7,912,427
합계	10,033	11,883,993	23,076,477	23,076,477

(2) 제품 또는 서비스의 판매경로와 방법, 전략, 주요매출처

① 판매경로

당사는 대체로 국내에 대해서는 건설중장비 제조사에 직접 판매를, 해외 수출에 있어서는 현지의 관이음쇠 생산 및 유통회사를 통한 판매의 형태를 가지고 있습니다.

② 판매방법

수출은 지역에 따라 차이를 보이는데 일본지역의 경우 30~60일, 북미지역의 경우 60일, 유럽지역의 경우 60~90일 T/T에 의한 결제를 기본으로 하되, 신규거래처에 대해서는 L/C 거래를 기본으로 하고 있습니다. 내수에 있어서는 조건이 다양하며 대체로 매월 세금계산서 마감시점에 따라 15일 이전 마감의 경우 월말 결제를, 그 이후 마감에 대해서는 익월말 결제를 기본적인 조건으로 하고 있습니다.

③ 판매전략

당사는 해외 관이음쇠 생산 및 유통회사를 통해 주요 건설 중장비 제조회사, 농기계회사 등에 판매하고 있으며 기존의 표준품 판매 전문 유통회사와 거래도 확대하려 노력하고 있으며 유럽의 최종 소비자인 건설 중장비 제조회사와의 직거래를 진행하고 있습니다.

(3) 수주상황

(단위 : 천개, 천원 )

품목	수주일자	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
수량	금액	수량	금액	수량	금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
Fitting/유압	24.01.01 ~24.06.31	-	7,413	9,278,105	5,690	7,089,006	775	505,877
합 계			7,413	9,278,105	5,690	7,089,006	775	505,877

5. 위험관리 및 파생거래

1. 금융위험관리 연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. ( 1) 신용위험관리 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결회사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 기대신용손실율은 보고기간종료일을 기준으로부터 각 60개월 동안의 매출과 관련된지불정보과 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 보고기간종료일 현재의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위 : 천원)


구 분	정상	3개월 초과연체	6개월 초과연체	9개월 초과연체	12개월 초과연체	합 계
기대 손실률	011%	0.15%	0.69%	6.83%	100.00%	-
매출채권 장부금액	3,244,395	458,937	22,704	76,012	274,489	4,076,537
손실충당금	3,606	690	5,039	5,188	274,489	289,012

<전기말>

(단위 : 천원)


구 분	정상	3개월 초과연체	6개월 초과연체	9개월 초과연체	12개월 초과연체	합 계
기대 손실률	0.14%	0.70%	0.00%	0.00%	100.00%
매출채권 장부금액	3,358,842	700,043	94,862	-	274,489	4,428,236
손실충당금	4,613	4,916	-	-	274,489	284,018

( 2) 유동성위험관리 연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)


구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과 5년 이내
매입채무	1,459,141	1,459,141	-
유동성사채	6,000,000	6,000,000	-
기타유동채무	1,242,511	1,242,511	-
유동성리스부채	283,392	337,263	-
기타비유동채무	-	-	3,000
비유동리스부채	-	-	437,054
합 계	-	9,038,915	440,054

( 3) 시장위험 ① 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융상품의 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)


구 분	당반기말	전기말
현금및현금성자산
USD	616,067	156,957
JPY	750,323	9,006,603
EUR	234,655	30,057
매출채권
USD	1,298,072	1,720,695
JPY	1,658,141	1,270,314
EUR	198,109	217,519
미수금
USD	63,757	1,109
JPY	933	1,720
EUR	-	-
임차보증금
USD	-	135,204
리스채권
USD	-	580,056
매입채무
USD	340,615	232,869
JPY	-	-
미지급금
USD	52,196	39,550
리스부채
USD	-	584,553

② 보고기간종료일 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)


구 분	당반기말		전기말
10%상승	10%하락	10%상승	10%하락
외화금융자산	482,006	(482,006)	554,789	(554,789)
외화금융부채	(39,281)	39,281	(31,286)	31,286
순효과	442,725	(442,725)	523,502	(523,502)

③ 이자율위험관리 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)


구 분	당반기말	전기말
단기차입금	-	-
합계	-	-

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)


구 분	당반기말		전기말
1%상승	1%하락	1%상승	1%하락
이자비용	-	-	-	-

④ 가격위험관리 당사는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분상품에 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 1% 변동할 경우 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)


구 분	세후이익에 대한 영항		자본에 대한 영항
1%상승	1%하락	1%상승	1%하락
지분증권(상장주식)	-	-	-	-
지분증권(비상장주식)	24,763	(24,763)	24,763	(24,763)
합계	24,763	(24,763)	24,763	(24,763)

(2) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화 하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위 : 천원)


구 분	당반기말	전기말
총차입금 (a)	6,000,000	7,413,234
차감 : 현금및현금성자산 (b)	2,735,608	20,022,734
순부채 (c)=(a)-(b)	3,264,392	(12,609,501)
부채총계 (d)	16,296,863	18,858,010
자본총계 (e)	68,515,989	75,595,503
총자본 (f)=(c)+(e)	71,780,381	62,986,003
자본조달비율(%) ((c)/(f))	4.55%	-20.02%
부채비율(%) ((d)/(e))	23.79%	24,95%

6. 주요계약 및 연구개발활동

1. 연구개발 활동 개요태양광발전은 반도체가 갖는 광전효과(Photovoltaic Effect)를 이용하여 반도체 혹은 염료, 고분자 등의 물질로 이루어진 태양전지를 이용하여 태양의 빛 에너지를 전기에너지로 변환시키는 기술분야에 걸쳐 핵심적인 연구개발을 수행하고 있습니다. (1) 연구개발 인력현황


2024. 6. 30. 기준	(단위 : 명, %)


구분	박사	석사	학사	기타	합계
인원	-	-	5	-	5
구성비	-	-	100%	-	100%

2. 연구개발실적- 저전압발전형 승압시스템을 적용한 1kw 하이브리드 컨트롤러 제품화 개발- 승압시스템을 사용한 저풍속용 대용량 풍력발전기 개발- 20kw급 풍력발전시스템의 안정적인 출력을 위한 힌지 구동방식의 피치제어시스템 개발-49배 집광형 이종접합 태양전지 기반 Slim형 중집광 태양광 시스템 기술개발-유압용 Connector 조립 자동화시스템 개발-금속분말 사출성형법을 이용한 고내식성 배관이음쇠 개발

3. 연구개발비용


2024. 6. 30.기준	(단위 : 백만원)

과 목	32기 반기	31기 반기	제31기	제30기	비 고
자산 계상	-	-	-	-	-
비용계상		174	140	178	-
연구개발비용 계	3	174	140	178	-
(정부보조금)	-	-	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	0.03%	1.47%	0.60%	0.78%	-

4. 진행중인 연구개발-해당사항 없음

7. 기타 참고사항

1. 지적재산권 보유 현황

연결회사는 신재생에너지 전문기술과 관련하여 기존에 등록된 특허, 디자인 및 상표 권과 출원 중인 특허, 디자인 및 상표권을 보유하고 있으며, 각 분야별 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 건)


특허		디자인		상표		계
출원	등록	출원	등록	출원	등록	출원	등록
0	5	0	4	12	3	12	12

2. 법률, 규정 등에 의 한 규제사항 정부나 지방자치단체의 법률, 규정 등에 의한 규제사항이 회사의 영업활동, 비용지출 또는 경쟁상의 지위 등 사업의 영위에 중요한 영향을 미치는 사항은 해당사항이 없습니다. 3. 환경물질의 배출 또는 환경보호 관련 정부 규제

연결회사에서는 도금 공정 등 제품 생산 과정에 화학물질을 사용하고 있으며, 이로 인해 유해가스, 폐수, 폐기물 등 환경오염물질이 배출되고 있습니다. 정부에서는 일정 규모 이상의 화학물질을 취급하거나 환경오염물질을 배출하는 시설을 운영할 경우 사전 인허가, 자격 선임, 오염물질 배출허용기준 준수 등 환경관리 규제를 지속 강화해 나가고 있습니다. 연결회사에서는 각 공정에서 발생하는 오염물질을 적법하게 처리하고자 고효율 환경오염 방지시설을 설치.운영하고 있으며, 주요 시설로는 대기오염물질을 처리하는 대기오염 방지시설과 폐수를 처리하는 폐수처리시설이 있습니다. 환경오염방지시설 운영과정에서 배출되는 오염물질의 체계적인 모니터링을 위해 전문 측정업체에 위탁 관리하고 있으며 법적 배출허용기준 대비 50%를 자체관리기준으로 설정해 사전관리하고 있습니다.

오염물질 모니터링 결과, 자체 관리기준 도달시 처리효율 향상을 위해 환경오염 방지시설 여과재 교체, 시설 정비/교체를 통해 법 규제에 대응하고 고효율 설비 적용, 저녹스 보일러, LED 확대 적용 등 친환경 에너지 설비에 투자하여 환경규제에 안정적이고 친환경적으로 관리하고 있습니다.

또한 국내 화학사고와 화학물질 규제에 대응하고 인적, 물적 피해를 최소화하기 위해 사용중인 유해화학물질을 유해성, 위해성이 낮은 물질로 대체하고 있습니다. 부득이하게 대체가 어려운 물질을 취급하는 장소는 유해화학물질 취급시설로 지정하여 자체 점검을 강화하고 화학물질 누출대응 교육훈련 정례화, 방재장비 구축으로 비상 대응력을 제고하고 있습니다. 이런 대응 활동으로 현재까지 환경오염 및 법규 위반사고는 발생하지 않았습니다.

4. 사업부문별 시장여건 및 영업개황 [Fittting/유압 사업부] (1) 시장여건 및 영업의 개황 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성

① 산업의 특성

산업의 특성 : 건설중장비에 사용되는 고압용 유압 관이음쇠 제조산업의 발전은 건설중장비와 농기계 등의 발전과 그 궤적을 같이 하는데, 대개 산업혁명 이후 기계공업의 발전에 따라 영국, 미국, 독일, 프랑스, 이탈리아, 스웨덴 등 유럽과 북미의 선진국에 의해 개발, 발전되어 오다가 이후 1950년대와 1960년대를 거치며 일본이 선진국 대열에 들어서면서 생산의 많은 부분을 차지하였으며, 최근에는 중국, 인도 등의 아시아 개발도상국과 멕시코, 브라질 등의 중남미 국가들이 저임금을 바탕으로한 저가 대량 생산을 통해 Aftermarket 부품시장에서 많은 부분을 차지하고 있으나, OEM 부품시장에서는 중국, 인도, 중남미 국가들이 차지하는 비중은 품질의 격차로 인하여 미미한 수준입니다.

성장성 : 동 산업은 시장이 성숙단계에 있으므로 경쟁의 강도가 치열하며, 이러한 경쟁으로 인하여 제조회사들은 그 생산시설을 원가가 낮은 브라질, 중국, 인도 등과 같은 개발도상국으로 이전함과 동시에 인수합병, 사업부 매각, 감원, 설비 감축 등과 같은 구조조정을 지속하여 왔습니다.

경기변동의 특성 : 당사가 생산하고 있는 고압용 유압 관이음쇠는 대부분 건설중장비에 사용되기 때문에 국내외의 건설경기와 유사한 방향성을 갖고 동 산업의 경기가 변동하는 것으로 판단하고 있습니다.

계절성 : 당사가 생산하고 있는 고압용 유압 관이음쇠는 대부분 건설중장비에 사용되기 때문에 계절성은 없으나 극히 일부 농기계에 사용하는 관이음쇠는 동절기에 약간 감소하는 계절성이 있습니다..

② 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

시장의 안정성 :

국내 가상자산 시장 규모가 연간 55조원이 넘는 것으로 조사됐습니다. 이는 올 5월까지 늘어난 은행 수신 잔액 증가분인 51조1000억원보다 많은 규모입니다. 가상자산 사업자를 이용하는 국내 이용자는 전체 인구의 약 30%인 1525만명인 것으로 나타났습니다.

FIU는 가상자산사업자 34곳 중 29곳을 대상으로 지난해 하반기에 실태조사를 한 결과 국내 가상자산 시장 규모는 55조2000억원, 하루 평균 거래액은 11조3000억원인 것으로 나타났습니다.

BCG(보스턴컨설팅그룹) 분석에 따르면, 글로벌 가상자산 시장의 규모는 2021년 말 기준 4300조원 수준이며, 한국 시장도 300조원을 돌파했습니다.

BCG는 2026년까지 한국 가상자산 규모가 1000조원 수준으로 성장할 것으로 예측한 배경은 2020년 글로벌 가상자산 시장 규모를 기준으로, 이 중 한국이 약 10%를 차지한다고 보고, 2026년까지 연평균 20%씩 성장할 것으로 근간으로 예측했습니다

국내 및 글로벌 가상자산시장은 안정적인 성장세를 보이고 있습니다.

경쟁상황 :

코인마켓캡닷컴의 가상자산 데이터를 분석한 결과에 따르면, 2013년 4월 27일부터 2021년 6월 27일까지 전 세계적으로 가상자산거래소에 등록된 적이 있는 가상자산 수는 8,950개로 집계됩니다. 그리고 2021년 6월 27일자로 거래소 등록을 유지하고 있는 가상자산 수는 5,442개로 파악됩니다. 2013년 4월 27일 이전에 이미 가상자산거래소에 등록되어 거래되고 있던 가상자산이 7개이므로, 동 기간 중 8,943개가 신규 등록(발행)되었고, 3,508개가 등록 폐지된 것으로 계산됩니다.

이중 2022년 현재 국내 가상자산거래소 사업자는 26개( 2022년 금융위FIU 자료) 입니다.

국내에서만 조사에서 확인된 국내 가상자산 시장의 시장규모는총 55.2조원이며, 일평균 거래규모는 11.3조원 일정도로 엄청난 시장규모 이고 경쟁상황도 점점 높아지고 있고 있습니다.

앞으로 NFT 및 여러가지 블록체인 관련 제품들이 지속적으로 성장하여 글로벌 경쟁상황은 지속적으로 높아질 것으로 파악됩니다.

가상자산의 거래소 등록 현황.jpg 가상자산의 거래소 등록 현황

시장점유율 추이:

건설장비의 시장점유율.jpg 건설장비의 시장점유율

가상자산 시장의 시장점유율 추이는 공식적으로 공표된 객관적인 자료가 없어 알 수가 없습니다

③ 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점

경쟁력을 좌우하는 요인 : 가상자산은 고객의 중요한 금융자산이므로 가상자산 거래의 안정성이 금융권 수준으로 보장되어야 되고, 가상자산거래에 대한 보안성 및 증권사 MTS 수준의 간편하고 빠른 거래 및 사용하기 편한 인터페이스등 여러가지 기술적인 요소등이 중요합니다. 무엇보다 가상자산을 믿고 맏기고 , 거래할수 있는 신뢰성이 있어야 되므로 각국가별 몇몇 거래소가 거의 시장의 80% 이상을 차지하고 있습니다.

가상자산시장시장이 폭발적으로 성장하고 있어 신뢰성과 안정성이 보장되고 고객들에게 가장자산의 단순거래 이외의 여러가지 금융서비스등을 제공하는지도 중요한 경쟁력이 되고 있습니다.

회사의 경쟁상의 강점 :

과거 서비스형 소프트웨어(SaaS) 기반의 오픈 플랫폼 방식으로 300여개 이상의 거래소 시스템을 운영해왔고 일평균 암호화폐 거래량이12억달러(한화 약1조5000억원)수준의 글로벌 메이저 가상자산거래소 였던 ‘비에이치이엑스(BHEX)’의 거래소 솔루션 ‘BHop Platform’ 원소스 코드 및 IP(지식재산권) 등 라이선스를 확보 하였으며, BHEX 거래소 솔루션 ‘BHop Platform’을 한층 고도화한 글로벌 가상자산거래소 출시를 준비 중입니다.

우선적으로 해외에 가상자산거래소를 오픈하여 글로벌 시장부터 공략 후 국내시장에 가상자산거래소를 안정적으로 정착할 예정입니다.

특히, 당사의 가상자산거래소 시스템은 SaaS 기반의차세대 거래소 시스템으로 운영인력을 최소화 시킬수 있는 장점을 가지고 있으며, 최고의 보안시스템은 물론 증권사MTS수준의 안전한 거래와 가장 안전하고 빠르게 거래할 수 있는 경쟁력있는 거래소 시스템을 갖추고 있습니다.

또한, 실시간 코인동향 및 정보 제공 , 다양한 알트코인 분석, 한눈에 파악할 수 있는 실시간 코인 동향등 등 빠르고 다양한 실시간 알림 서비등도 경쟁력입니다.

추후 가상자산거래소 안정화 시에는 담보대출, 리워드 지급, 시황 리포트 등 기성 금융권의 기능을 출시할 예정이며, 최고의 보안시스템 구축경험과 운영 노하우로 글로벌시장 에서도 경쟁력을 가지고 있습니다.

5. 사업부문별 주요 재무정보

(단위 : 백만원)

구분		32기 반기		31기 반기		31기		30기
금액	비중	금액	비중	금액	비중	금액	비중
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
Fittting/유압	매출액	10,104	100%	11,884	100%	23,076	100%	22,137	96%
영업이익	(4,864)	100%	248	100%	(2,212)	100%	346	100%
자산총계	85,054	100%	120,086	99.3%	94,140	100%	106,797	99.7%

주) 주요종속회사의 자산총액이 별도재무제표의 10%미만 사업부문은 제외하였음

6. 중요한 신규사업 당사는 리튬 생산과 관련된 신규사업을 진행하고 있습니다

(1) 일반적인 현황 ① 리튬의 정의

리튬은 알칼리 금속에 속하는 화학원소로, 기호는 Li이고 원자번호는 3이다. 돌을 뜻하는 그리스어 리토스에서 이름이 유래되었는데 이유는 나트륨이나 칼륨과는 달리 광석에서 처음으로 발견했기 때문이다. 무르고 은백색이며 부식을 유발한다. 합금으로 열전달이나 전지 등에 사용할 수 있으며, 미네랄 오일에는 리튬 염의 형태로 첨가되어 있는 경우가 많다. 하얀 석유라고 불린다. 리튬은 물에 뜰 만큼 가벼우면서 쉽게 펴고 자를 수 있어 2차전지의 핵심원료로 사용된다.

탄산 리튬 등 화합물 형태로 가공해 유통되며 한국, 중국, 일본 등 3국이 세계 수요량의 90%를 차지하고 있다. 리튬은 다른 희소광물에 비해 상대적으로 매장량이 풍부하며 세계 매장량의 7할이 ‘리튬 트라이앵글’ (볼리비아, 칠레, 아르헨티나)로 불리는 안데스 산지에 묻혀 있다. 바닷물에도 리튬이 녹아 있지만 지표 채굴보다 흔히 경제성이 떨어진다고 알려져 있다. 문제는 탄산 리튬과 수산화 리튬 등 배터리에 쓰이는 화합물로 정제, 가공하려면 상당한 시간과 비용이 들어간다는 점이다. 가공 과정에서 환경파괴 우려가 크고 대규모 인력이 투입되어야 하기 때문에 리튬 가공은 대부분 중국에서 이루어진다. 리튬 국제가격이 미국 달러가 아니라 중국화폐단위인 위안으로 책정되는 것도 이 때문이다. 더욱이 리튬은 국내 배터리 업체가 주력 생산하는 NCM(니켈 코발트 망간)삼원계 배터리와 중국이 주도하는 LFP(리튬 인산 철)배터리에 모두 쓰인다.

② 리튬의 용도

리튬은 다양한 산업분야에서 광범위하게 사용되는 매우다재다능한 금속이다. 리튬의 가장 일반적인 용도는 다음과 같다.

가. 배터리 : 리튬의 가장 잘 알려진 용도 중 하나는 배터리, 특히 충전식 리튬 이온 배터리이다. 이러한 배터리는 휴대폰과 노트북에서 전기 자동차 및 그리드 규모의 에너지저장 시스템에 이르기까지 광범위한 응용분야에 사용되며, 에너지 밀도가 높고 무게가 가볍기 때문에 배터리에 사용되기에 이상적인 소재이다.

나. 세라믹 및 유리 : 세라믹 및 유리생산에도 사용된다. 유약과 법랑질에 첨가하여 열 충격에 대한 저항성 및 색상과 같은 특성을 개선할 수 있으며, 또한 렌즈 및 프리즘용 고투명 유리와 같은 특수유리생산에도 사용된다.

다. 제약: 리튬은 극심한 기분변화를 유발하는 정신 건강 상태인 양극성 장애의 치료제로 수십년 동안 사용되어 왔다. 기분을 안정시키는 리튬의 능력은 뇌의 특정 신경전달물질에 미치는 영향 때문인것으로 생각된다.

라. 윤활제 : 자동차 및 산업분야에서 일반적으로 사용되는 윤활그리스 생산에 사용된다. 리튬 기반 그리스는 높은 적점을 가지고 있어 분해되거나 덜 효과적이지 않고 고온을 견딜 수 있음을 의미한다.

마. 합금 : 리튬은 때때로 다른 금속을 특성을 개선하기 위하여 첨가된다. 예를 들어, 알루미늄에 리튬을 추가하면 결과 합금이 더 강해지고 내부식성이 향상 될 수 있다.

바. 원자력 에너지 : 원자로에서 냉각수 및 중성자 감속재로 사용된다. 또한, 핵무기와 일부 유형의 원장에 사용되는 방사성 동위원소인 삼중수소 생산에도 사용된다.

③ 리튬의 생산방식

세계 리튬의 87%는 염호에 매장되어 있으며, 나머지는 경암 내 존재하기 때문에 상업성이 있는 리튬의 경우 주로 경암형 광산이나 염호에서 산출된다. 경암형은 리튬을 함유한 스포듀민(spodumene) 광석을 분쇄하고 분리, 선광을 거쳐 리튬 성분이 농축된 리튬 정광을 얻고, 세부 가공(고온 가열, 농축, 여과, 황산/석회 투입 등)등을 거치면 탄산 리튬과 수산화 리튬으로 변환한다. 리튬 광석의 경우 리튬 함유량이 1~2%에 불과하며, 98%는 다른 광물로 구성되어 있는데, 리튬 정광의 경우 리튬 함량이 6%까지 상승한다. 염호형은 수백일 동안 염호에서 태양광 증발 과정을 통해 리튬 함량을 약 1~6%축적하고, 화학공정을 통해 다른 원소를 제거하며, 용매에서 탄산 리튬을 추출한다. 이러한 염수 방식으로 수산화 리튬을 얻기 위해서는 탄산 리튬을 추가하고 가공해야 하므로 비용이 상승한다. 전기차 배터리에 사용되는 리튬은 고순도(99.5%이상) 수산화 리튬(lithium hydroxide, LiOH)과 탄산 리튬(lithium carbonate, Li2CO3)으로 구분된다. 스마트폰 등에 사용되는 소형 배터리에는 리튬이 30g 소요되며, 전기차용 중대형 배터리에는 리튬 30~60kg이 소요된다.

리튬광산에 따른 제련 방법.jpg 리튬광산에 따른 제련 방법

④ 리튬의 수급 및 가격전망

가. 리튬수급

리튬 수급은 2024년까지 타이트하고, 2025년부터 신규 광산/염호 가동이 본격화 되면서 완화될 것이다. 생산대비 수요비율(수요/생산)은 2023년 102%, 2024년 101%로 높다가 2025년에는 95%로 하락할 전망이다. 95%는 2021년보다 낮은 수준이다.

리튬 수요 공급 전망 모델.jpg 리튬 수요 공급 전망 모델

(Source : 한국투자증권)

나. 리튬가격전망

수산화 리튬 톤당 가격은 아시아 CIF 기준(Benchmark Market Intelligence 제공) 2021년, 2022년 각각 평균 13,649달러, 48,160달러에서 2023년 54,727 달러로 고점을 찍고(상반기 61,454달러, 하반기 48,000달러), 2024년 전년대비 18% 하락한 45,000달러, 2025년 29% 하락한 32,000달러를 예상한다. 수산화 리튬과 탄산 리튬의 가격 차이는 2024년 4,000달러, 2025년 4,500달러를 예상한다.

리튬가격 전망.jpg 리튬가격 전망

(Source : BMI)

2. 당사의 사업추진 현황 (1) 염수형 리튬

당사의 리튬생산방식은 지하 염호에서 염수를 추출하고 추출된 염수를 건조 농축한 다음 추가가공 공정을 거쳐 고부가가치 화합물 및 수산화 리튬을 생산하는 방식이다. 재래식 염수 건조과정은 장시간이 소요되고 외부환경의 변화에 민감한 반면, 당사는 air-dome으로 실내공간을 형성하여 외부환경의 영향을 받지 않고 염수를 건조 농축하여 제품을 생산하는 방식을 사용할 것이다. (2) 추진경과


일자	금액	내용	비고
2023.05.31	1,000,000,000	㈜신안리튬 자회사설립	설립자본금10억원
2023.06.07	3,000,000,000	㈜신안리튬이 발행한 BW인수(인수가액30억원)	-
2023.06.09	2,800,000,000	사업부지 확보	-
2023.07.25	-	지오제니컨설턴트의 최종보고서 수취	보고서명: 신안압해도 물리탐사 및 양수시험
2023.07.25	-	연구부지 경계측량완료	-
2023.08.10	46,200,000	펜스설치 및 사업부지정비작업	작업완료

당사는 2023.05.31일 자본금 10억원을 설립자본금으로 투자하여 리튬추출, 가공사업을 영위할 자회사㈜신안리튬의 설립하였다. 이후 6월 7일 사업활동을 추진하기 위하여 신인리튬이 발행한 BW30억원을 인수하였습니다

상기추진경과에서 확인가능하듯이 리튬추출, 가공사업을 영위할 신안리튬은 6월초 사업부지를 확보하였으며, 7월 상순 당사와 케이브엘이 주식회사 지오제니컨설턴트에 의뢰한 “신안 압해도 물리탐사 및 양수시험”보고서의 최종보고서를 수령하였다. 최종보고서 수령이후 관련 지자체와도 사업활동을 원활히 영위하기 위한 협의를 진행중이다.

최근 신안리튬에서는 사업부지에 연구부지 경계측량을 완료하였고, 펜스설치 및 부지작업 또한 완료하였다.

(3) 물리탐사 및 양수시험 보고서의 내용요약

가. 과업의 배경 및 목적

케이브엘 및 신안리튬이 시추공내에서 채수한 염수를 농축하여 개발하는 프로젝트를 진행중 시추공을 대상으로 수리특성 및 주변의 지질특성 파악을 위하여 과업을 의뢰하고 보고서를 수취하였다.

나. 보고서 결론(일부발췌)

시추공 공내수의 리튬 함량은 지점에서 지점에서 G.L 550m 10.5mg/L, G.L 750m -- 13.9mg/L, G.L 1,000m 14.8mg/L - 지점에서 의 값을 보이며 심도가 깊어질수록 리튬 함량이 높아지는 경향을 보인다 양수시험 시 채수한 시료 내의 리튬 함량은 . 0.93 ~2.28 mg/L . , 의 분포범위를 보인다 이와 별도로 시추공 내 시료와 대조를 위해 인근의 바닷물을 분석한 결과 바닷물의 리튬 함량은0.21mg/L로 나타났다.

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

※ 제30기, 제31기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았습니다. ※ 제32기 반기 재무정보는 K-IFRS 기준에 따라 작성되어 회계감사인의 검토를 받았습니다.

가. 요약 연결재무정보

(단위 : 원)


과 목	32기 반기	제31기말	제30기말
(2024년 6월 말)	(2023년 12월말)	(2022년 12월말)
[유동자산]	40,422,300,136	38,721,243,823	78,929,549,404
현금 및 현금성자산	2,735,608,399	20,022,734,345	33,841,570,442
매출채권	4,315,185,034	4,420,181,211	4,488,136,288
재고자산	6,210,368,639	5,963,150,391	5,224,455,870
당기손익-공정가치금융자산	1,100,000,000	1,100,000,000	30,803,279
기타유동자산	26,061,138,064	7,215,177,876	123,296,372
[비유동자산]	44,632,561,327	55,732,269,157	29,546,592,920
당기손익-공정가치금융자산	2,256,036,368	8,702,748,810	373,836,341
유형자산	23,681,256,055	23,879,185,526	19,796,361,440
무형자산	107,095,211	113,458,229	1,421,154,990
투자부동산	7,097,689,434	7,098,352,152	7,099,677,582
기타비유동자산	11,490,484,259	15,938,524,440	9,000,000
자산총계	85,054,861,463	94,453,512,980	108,476,142,324
[유동부채]	14,156,288,772	16,200,429,947	25,798,067,034
[비유동부채]	2,559,443,020	2,657,579,664	2,723,351,052
부채총계	16,715,731,792	18,858,009,611	28,521,418,086
[지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본]	67,481,981,688	74,587,482,725	79,954,724,238
[자본금]	9,558,740,400	9,558,740,400	8,348,128,000
[자본잉여금]	90,438,619,671	90,438,619,671	73,410,490,642
[기타자본]	- 9,852,147,449	-9,852,147,449	-13,506,144,220
[기타포괄손익누계액]	3,029,664,138	3,029,664,138	-
[이익잉여금(결손금)]	- 25,692,895,072	-18,587,394,035	11,702,249,816
비지배지분	857,147,983	1,008,020,644	-
자본총계	68,339,129,671	75,595,503,369	79,954,724,238
종속/관계/공동기업 투자 주식의 평가 방법	원가법	원가법	원가법
구분	2024.01.01~2024.06.30	2023.01.01~2023.12.31	2022.01.01~ 2022.12.31
[매출액]	10,104,527,311	23,076,476,627	22,809,072,889
[영업이익(손실)]	- 4,864,553,252	-3,467,292,394	-918,874,962
[법인세차감전순이익(손실)]	-7,269,841,119	-3,326,453,526	30,068,274,977
[당기순이익(손실)]	-7,268,452,888	-2,852,185,664	28,739,000,899
[총포괄손익]	-7,256,373,698	-3,034,044,377	28,842,391,298
[기본주당순손익(손실)]	- 78	-27	345
연결에 포함된 회사수	3	3	2

나. 요약 별도재무정보

(단위: 원)


과 목	32기 반기	제31기말	제30기말
(2024년 6월 말)	(2023년 12월말)	(2022년 12월말)
[유동자산]	39,546,748,364	37,479,312,246	78,871,486,018
현금 및 현금성자산	2,039,638,905	18,945,211,029	33,230,330,413
매출채권	4,332,423,819	4,437,419,996	4,488,136,288
재고자산	6,210,368,639	5,963,150,391	5,224,455,870
당기손익-공정가치금융자산	1,100,000,000	1,100,000,000	32,362,439,211
기타유동자산	25864317001	7,033,530,830	122,814,762
[비유동자산]	45,667,140,166	56,606,371,496	27,925,250,378
당기손익-공정가치금융자산	5,190,940,630	11,525,656,715	153,836,550
유형자산	20,832,912,945	20,975,937,844	19,787,846,998
무형자산	107,095,211	113,458,229	28,326,681
종속기업및관계기업투자	10,891,372,662	1,038,603,000	-
투자부동산	7,097,689,434	7,098,352,152	7,099,677,582
기타비유동자산	1,547,129,284	15,854,363,556	9,000,000
자산총계	85,802,207,202	94,085,683,742	106,796,736,396
[유동부채]	14,058,116,124	16,116,186,237	25,749,116,166
[비유동부채]	2,543,966,332	2,657,579,664	2,571,737,133
부채총계	16,602,082,456	18,773,765,901	28,320,853,299
[자본금]	9,558,740,400	9,558,740,400	8,348,128,000
[자본잉여금]	96,600,173,918	96,600,173,918	78,853,809,429
[기타자본]	-9,852,147,449	-9,852,147,449	-13,506,144,220
[기타포괄손익누계액]
[이익잉여금(결손금)]	- 27,106,642,123	-20,994,849,028	4,780,089,888
자본총계	69,200,124,746	75,311,917,841	78,475,883,097
종속/관계/공동기업 투자 주식의 평가 방법	원가법	원가법	원가법
구분	2024.01.01~2024.06.30	2023.01.01~2023.12.31	2022.01.01~2022.12.31
[매출액]	10,033,527,311	23,076,476,627	22,484,284,078
[영업이익(손실)]	- 4,456,319,277	-2,207,289,139	884,247,364
[법인세차감전순이익(손실)]	-6,700,565,952	-2,474,977,561	22,516,536,103
[당기순이익(손실)]	-6,112,147,359	-2,158,590,363	21,181,543,984
[총포괄손익]	-6,111,793,095	-2,340,449,076	21,264,661,329
[기본주당순손익(손실)]	-67	-25	286

2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 32 기 반기말 2024.06.30 현재

제 31 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

유동자산

40,422,300,136

38,721,243,823

현금및현금성자산

2,735,608,399

20,022,734,345

당기손익-공정가치금융자산

1,100,000,000

매출채권

4,315,185,034

4,420,181,211

재고자산

6,210,368,639

5,963,150,391

기타유동채권

6,862,044,923

6,406,353,556

기타유동자산

158,445,632

366,950,759

유동리스채권　

271,583,226

당기법인세자산

21,098,850

170,290,335

매각예정자산분류

19,019,548,659

비유동자산

44,632,561,327

55,732,269,157

당기손익-공정가치측정금융자산

2,256,036,368

8,702,748,810

관계기업투자

9,943,354,975

84,160,884

투자부동산

7,097,689,434

7,098,352,152

유형자산

23,681,256,055

23,879,185,526

무형자산

107,095,211

113,458,229

기타비유동채권

1,238,129,284

738,115,358

기타비유동자산

309,000,000

14,807,775,770

비유동리스채권　

308,472,428

자산총계

85,054,861,463

94,453,512,980

부채

유동부채

14,156,288,772

16,200,429,947

매입채무

1,459,140,813

1,149,277,113

유동성사채

6,000,000,000

7,413,233,531

파생상품부채　

2,521,700,999

기타유동채무

1,242,510,939

933,195,031

기타 유동부채

5,171,244,852

3,633,023,362

유동 리스부채

283,392,168

549,999,911

비유동부채

2,559,443,020

2,657,579,664

순확정급여부채

862,419,264

773,743,949

기타비유동채무

3,000,000

비유동 리스부채

374,737,031

561,548,990

이연법인세부채

1,319,286,725

부채총계

16,715,731,792

18,858,009,611

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

67,481,981,688

74,587,482,725

자본금

9,558,740,400

자본잉여금

90,438,619,671

기타자본

(9,852,147,449)

기타포괄손익누계액

3,029,664,138

이익잉여금(결손금)

(25,692,895,072)

(18,587,394,035)

비지배지분

857,147,983

1,008,020,644

자본총계

68,339,129,671

75,595,503,369

자본과부채총계

85,054,861,463

94,453,512,980

	제 32 기 반기말	제 31 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 32 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 31 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

매출액

5,015,558,552

10,104,527,311

6,124,830,399

11,883,993,128

매출원가

4,087,422,873

8,194,849,685

4,745,906,139

9,313,720,535

매출총이익

928,135,679

1,909,677,626

1,378,924,260

2,570,272,593

판매비와관리비

2,756,359,163

6,774,230,878

1,556,655,783

2,891,585,184

영업이익(손실)

(1,828,223,484)

(4,864,553,252)

(177,731,523)

(321,312,591)

금융수익

170,152,451

426,951,874

8,180,421,710

10,029,186,674

금융비용

1,481,273,721

2,718,376,376

8,723,130,093

9,213,052,744

기타수익

145,651,535

443,591,956

117,019,774

335,643,018

기타비용

21,022,552

152,520,750

1,313,658,953

1,314,073,531

지분법손익

307,437,951

404,934,571

법인세비용차감전순이익(손실)

(3,322,153,722)

(7,269,841,119)

(1,917,079,085)

(483,609,174)

법인세비용(수익)

1,393,714

1,388,231

194,902,986

26,487,549

당기순이익(손실)

(3,320,760,008)

(7,268,452,888)

(1,722,176,099)

(457,121,625)

기타포괄손익

(3,017,564,195)

12,079,190

(308,558,859)

(301,192,586)

후속적으로 재분류 되지 않는 항목

(3,017,564,195)

12,079,190

(308,558,859)

(301,192,586)

확정급여채무의재측정요소

3,017,564,195

(12,079,190)

308,558,859

301,192,586

총포괄이익(손실)

(6,338,324,203)

(7,256,373,698)

(2,030,734,958)

(758,314,211)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주

(3,221,474,323)

(7,114,648,996)

(1,654,877,473)

(302,272,161)

비지배지분

(99,285,685)

(153,803,892)

(154,849,464)

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주

(6,241,969,749)

(7,105,501,037)

(2,110,919,523)

(758,314,211)

비지배지분

(96,354,454)

(150,872,661)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(44.0)

(78.0)

(19.0)

(4.0)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(44.0)

(78.0)

(62.0)

(51.0)

| | 제 32 기 반기 | | 제 31 기 반기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 32 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 31 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

2023.01.01 (기초자본)

8,348,128,000

73,410,490,642

(13,506,144,220)

11,702,249,816

79,954,724,238

당기순이익(손실)

(302,272,161)

(154,849,464)

(457,121,625)

확정급여제도의재측정요소

(301,192,586)

전환사채의 전환

(762,361,500)

(11,332,002,193)

(12,094,363,693)

(17,373,295)

전환사채 재매각

(100,698,259)

유상증자

50,890,500

541,377,121

592,267,621

교환사채의 발행

1,379,285,857

14,776,500,000

연결실체 변동

(23,086,000)

1,398,070,534

1,374,984,534

2023.06.30 (기말자본)

9,161,380,000

86,539,371,554

(13,506,144,220)

11,098,785,069

93,293,392,403

1,243,221,070

94,536,613,473

2024.01.01 (기초자본)

9,558,740,400

90,438,619,671

(9,852,147,449)

3,029,664,138

(18,587,394,035)

74,587,482,725

1,008,020,644

75,595,503,369

당기순이익(손실)

(7,114,648,996)

(153,803,892)

(7,268,452,888)

확정급여제도의재측정요소

9,147,959

2,931,232

12,079,190

전환사채의 전환

전환사채 재매각

유상증자

교환사채의 발행

연결실체 변동

2024.06.30 (기말자본)

9,558,740,400

90,438,619,671

(9,852,147,449)

3,029,664,138

(25,692,895,072)

67,481,981,688

857,147,983

68,339,129,671

| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 32 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 31 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

(1,326,969,515)

(775,356,131)

영업으로부터 창출된 현금흐름

1,563,023,383

517,796,658

이자수취

130,382,962

552,134,916

이자지급(영업)

(48,963,834)

(448,467,509)

법인세환급(납부)

154,634,740

(361,226,880)

투자활동현금흐름

(11,002,732,295)

(2,075,748,576)

투자활동으로부터의 현금유입

7,198,056,909

4,511,685,807

미수금의 감소(증가)

61,000

단기대여금의 감소

82,000,000

3,017,800,000

보증금 감소

1,000,000

106,500,000

장기대여금의 감소

155,800,000

2,100,000

유형자산의 처분

9,090,909

29,900,000

정부보조금의 수령　

99,999,999

단기금융상품의 감소　

1,030,000,000

무형자산의 처분　

2,500,000

리스채권의 회수　

138,885,808

관계기업 처분

(6,950,105,000)

(84,000,000)

투자활동으로 인한 현금유출액

18,200,789,204

6,587,434,383

미수금의감소(증가)

152,800

단기대여금의 증가

153,600,000

1,000,000,000

보증금의 증가

(303,456,880)

(250,190,000)

장기대여금의 증가

(830,000,000)

당기손익-공정가치금융자산의 취득

(2,453,951,788)

(54,032,667)

유형자산의 취득

(382,857,696)

(4,885,871,716)

미지급금의 감소　

205,540,000

관계기업의 취득

(14,076,770,040)

(191,800,000)

재무활동현금흐름

(4,942,018,730)

11,932,496,358

재무활동으로인한 현금 유입액　

24,224,859,155

전환사채 발행 및 재매각　

7,450,000,000

교환사채의 발행　

14,776,500,000

유상증자　

1,998,359,155

재무활동으로인한 현금 유출액

(4,942,018,730)

(12,292,362,797)

단기차입금의 상환　

(12,000,000,000)

교환사채의 조기상환

(4,776,500,000)

전환사채의 전환　

(17,373,295)

전환사채에 대한 전환비용　

(32,291,240)

리스부채의 상환

165,518,730

242,698,262

현금및현금성자산의순증가(감소)

(17,271,720,540)

9,081,391,651

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(15,405,406)

(319,810,498)

기초현금및현금성자산

20,022,734,345

33,841,570,442

기말현금및현금성자산

2,735,608,399

42,603,151,595

	제 32 기 반기	제 31 기 반기

3. 연결재무제표 주석


제 32(당) 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
제 31(전) 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
테라사이언스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 테라사이언스 주식회사(이하 "회사" 또는 "지배기업")는 주식회사 에이치지엠 등 종속기업(이하 테라사이언스 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 반기연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 유압용 관이음쇠 등 산업용 기계부품의 제조ㆍ판매 등을 영위할 목적으로 1993년 10월 설립되었으며, 본사는 경남 창원시 성주동 30-5번지에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2004년 1월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 후 수차례에 걸쳐 유상증자, 무상증자 등을 실시하여 당반기말 현재 자본금은 9,558,740천원입니다.

당반기말 현재 지배기업의 주요 주주 지분현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율
(주)씨디에스홀딩스	2,035,622	2.13%
권순백	2,748,129	2.87%
서민혁	11,000	0.01%
기타소액주주	86,302,444	90.29%
자기주식	4,490,209	4.70%
합계	95,587,404	100%

(2) 종속기업1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.


회사명	소재지	보고기간 종료일	업 종	지배력판단근거	지분율
당반기말	전기말
에이치지엠(주)	대한민국	2024년 6월 30일	피팅사업 외	의결권 과반수 소유	100.0%	100.0%
소켓게이밍(주)	대한민국	2024년 6월 30일	소프트웨어개발 외	의결권 과반수 소유	100.0%	100.0%
(주)신안리튬	대한민국	2024년 6월 30일	리튬 생산 판매 외	의결권 과반수 소유	75.0%	75.0%

2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
구분	당반기말			전기말
에이치지엠(주)	소켓게이밍(주)	(주)신안리튬	에이치지엠(주)	소켓게이밍(주)	(주)신안리튬
자산총계	320,935	80,194	5,329,784	316,297	1,155,550	5,755,067
부채총계	176,063	3,230,331	2,448,354	176,063	3,227,866	2,270,145
자본총계	144,872	(3,150,137)	2,881,430	140,234	(2,072,316)	3,484,922
매출액	71,000	-	-	483,667	-	-
당기순이익(손실)	4,638	(1,077,819)	(615,216)	1,085,115	(518,834)	(1,157,441)
총포괄이익(손실)	4,638	(1,077,819)	(603,491)	1,085,115	(518,834)	(1,157,441)

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 '(개정 ) - 부채의 유동 /비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금 , 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다 .

(2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 '(개정 ) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정 )리스료 '를 산정합니다 .

(3) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 '(개정 ) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우 , 발행하는 경우에 가상자산 보유 ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다 .

(4) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 제 1107호 '금융상품 :공시 '(개정 ) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 .개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 .

동 기준서의 개정 또는 제정이 반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 '(개정 ) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 .

동 개정사항은 2025년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 .

연결회사 는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 반기연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다 .

2.2 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
현금및현금성자산(*)	2,735,608	-	20,022,734	-
매출채권(*)	4,315,185	-	4,420,181	-
기타유동채권(*)	6,862,045	-	6,406,354	-
유동리스채권(*)	-	-	271,583	-
당기손익-공정가치금융자산(유동)	1,100,000	1,100,000	1,100,000	1,100,000
당기손익-공정가치금융자산(비유동)	2,256,036	2,256,036	8,702,749	8,702,749
기타비유동채권(*)	1,238,129	-	738,115	-
비유동리스채권(*)	-	-	308,472	-
소 계	18,507,003	3,356,036	41,970,188	9,802,749
금융부채
매입채무(*)	1,459,141	-	1,149,277	-
유동성사채(*)	6,000,000	-	7,413,234	-
파생상품부채	-	-	2,521,701	2,521,701
기타유동채무(*)	1,242,511	-	933,195	-
기타비유동채무(*)	3,000	-	3,000	-
소 계	8,704,652	-	12,020,407	2,521,701

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보를 포함하고 있지 않습니다.

(2) 공정가치 서열체계에 따른 구분

1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 반기연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

- 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

- 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

- 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말				전기말
공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3
---	---	---	---	---	---	---	---	---
금융자산
당기손익-공정가치금융자산	3,356,036	-	225,437	3,130,599	9,802,749	6,082,348	201,393	3,519,008
금융부채
파생금융부채(*)	-	-	-	-	2,521,701	-	2,521,701	-

(*) 2024년 3월 19일 주권거래중지에 따라 기한이익이 상실되었습니다. 이에 따라 요구불 금융부채로 측정하며 모두 일반사채요소로 인식하였습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분		가치평가기법	투입변수
금융자산	전환증권	이항모형	주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율
수익증권, 저축성보험	시장접근법	해당사항 없음
지분증권	자산가치접근법, 현금흐름할인모형,위험조정순현재가치법	해당사항 없음

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당반기말	전기말
당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,356,036	9,802,749
상각후원가측정금융자산
현금및현금성자산	2,735,608	20,022,734
매출채권	4,315,185	4,420,181
기타유동채권	6,862,045	6,406,354
기타비유동채권	1,238,129	738,115
유동리스채권	-	271,583
비유동리스채권	-	308,473
합 계	18,507,003	41,970,189

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말
상각후원가 측정 금융부채
매입채무	1,459,141	1,149,277
유동성사채(*)	6,000,000	7,413,233
기타유동채무	1,242,511	933,195
기타비유동채무	3,000	3,000
당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생상품부채(*)	-	2,521,701
합 계	8,704,652	12,020,406

(*) 2024년 3월 19일 주권거래중지에 따라 기한이익이 상실되었습니다. 이에 따라 요구불 금융부채로 측정하며 모두 일반사채요소로 인식하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
상각후원가로 측정하는 금융자산
이자수익(*)	125,247	292,621	350,188	613,260
외화환산이익(손실)	(392)	(10,027)	(560,185)	(372,417)
외환차익(차손)	(66,374)	(178,236)	(40,470)	67,870
대손충당금환입(대손상각비)	(4,994)	(9,868)	-	-
대손충당금환입(기타의대손상각비)	-	-	1,191,715	1,191,715
당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익(손실)	(818,401)	(1,526,964)	(7,077,542)	(6,144,946)
당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생상품평가이익(손실)	(204,527)	(204,527)	6,073,777	6,360,277
상각후원가로 측정하는 금융부채
이자비용(*)	(233,662)	(532,504)	(486,847)	(894,197)
외화환산이익(손실)	(1,403)	(7,374)	(4,333)	(4,286)
외환차익(차손)	5,380	1,782	25,909	27,509
사채상환이익(손실)	(104,534)	(104,534)	-	-

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기준서가 적용되는 이자수익, 이자비용 및 외화환산손익은 제외되었습니다.

6. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
현 금	500	-
보통예금	1,134,063	10,829,118
외화예금	1,601,045	9,193,616
합 계	2,735,608	20,022,734

7. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매출채권	4,604,197	-	4,699,325	-
차감: 대손충당금	(289,012)	-	(279,144)	-
매출채권(순액)	4,315,185	-	4,420,181	-

(2) 보고기간종료일 현재 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 천원)

구 분	1~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월 초과	합 계
매출채권	3,749,780	474,843	18,941	71,621	-	4,315,185

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	1~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월 초과	합 계
매출채권	3,473,760	945,601	-	154	666	4,420,181

(3) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 천원)

구 분	1~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월 초과	합 계
매출채권	3,606	690	5,039	5,188	274,489	289,012

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	1~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월 초과	합 계
매출채권	3,251	1,432	-	11	274,450	279,144

(4) 당반기 및 전반기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기초금액	279,144	263,768
손상차손인식	9,868	16,762
기말금액	289,012	280,530

8. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말			전기말
취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
상 품	207,803	(55,263)	152,540	193,525	(58,926)	134,599
제 품	3,793,105	(867,290)	2,925,815	4,268,168	(889,809)	3,378,359
재공품	1,067,087	(24,621)	1,042,466	669,484	(28,581)	640,903
원재료	1,551,672	(185,738)	1,365,934	1,600,459	(203,080)	1,397,379
부재료	823,955	(188,777)	635,178	595,327	(192,215)	403,112
미착품	88,436	-	88,436	8,798	-	8,798
합 계	7,532,058	(1,321,689)	6,210,369	7,335,761	(1,372,611)	5,963,150

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 8,124,849천원 (전반기: 9,105,064천원) 입니다.당반기 중 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실환입 50,921천원(전반기 재고자산평가손실: 36,121천원)을 인식하였으며, 동 금액은 손익계산서의 '매출원가'에 반영되어 있습니다.

9. 파생상품

연결회사는 전환사채 및 교환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품으로 인식하였습니다.

당반기와 전반기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
자산	부채	자산	부채
---	---	---	---	---
기초금액	-	2,521,701	829,632	1,326,537
발행	-	-	6,569,657	209,380
평가손익	-	204,527	-	4,552,822
상환 및 전환	-	(2,650,779)	-	-
소멸손익(*)	-	(75,449)	-	(990,398)
기말금액	-	-	7,399,289	5,098,341

(*) 연결회사가 발행한 교환사채는 최초 발행시점에 교환사채를 교환권과 일반사채요소 및 조기상환권으로 각각 분리하여 인식하였으나, 2024년 3월 19일 주권거래중지에 따른 계약 해지 조건을 만족하였습니다. 이에 따라 요구불 금융부채로 측정하 며, 일반사채요소로 인식하였습니다.

10. 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
미수금	1,251,327	-	1,337,432	-
차감: 대손충당금	(978,311)	-	(978,311)	-
미수금(순액)	273,016	-	359,121	-
대여금	8,835,280	777,400	8,561,680	305,200
차감: 대손충당금	(2,635,360)	-	(2,635,360)	-
대여금(순액)	6,199,920	777,400	5,926,320	305,200
미수수익	408,047	-	208,850	-
차감: 대손충당금	(103,938)	-	(103,938)	-
미수수익(순액)	304,109	-	104,912	-
보증금	85,000	460,729	16,000	432,915
합 계	6,862,045	1,238,129	6,406,353	738,115

(2) 당반기 및 전반기 중 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기초금액	3,717,609	4,927,995
손상차손인식(환입)	-	(1,213,320)
기말금액	3,717,609	3,714,675

11. 기타자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
선급급	2,514,538	-	2,487,154	-
차감: 대손충당금	(2,420,724)	-	(2,420,724)	-
선급금(순액)	93,814	-	66,430	-
부가세대급금	4,675	-	100,140	-
선급비용	59,956	-	200,381	-
서화	-	-	-	9,000
장기선급금(주석 33,36)	-	309,000	-	14,798,776
합 계	158,445	309,000	366,951	14,807,776

(2) 당반기 및 전반기 중 기타자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기초금액	2,420,724	2,420,724
손상차손인식	-	-
기말금액	2,420,724	2,420,724

12. 리스채권

(1) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
리스채권(*)	-	-	271,583	308,472
차감: 손실충당금	-	-	-	-
합 계	-	-	271,583	308,472

(*) 당반기 중 미국지사 임차계약이 중도해지함에 따라 금융리스채권이 소멸되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 리스채권의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
리스순투자의 금융수익	-	16,992

(3) 보고기간 종료일 현재 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
1년이내	-	292,359
1년 초과 2년 이내	-	292,359
2년 초과 3년 이내	-	24,363
소 계	-	609,081
차감: 미실현이자수익	-	(29,025)
리스순투자	-	580,056

당반기 중 리스채권에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

13. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
지분증권	1,100,000	2,030,599	1,100,000	8,501,356
저축성보험	-	225,437	-	201,393
합 계	1,100,000	2,256,036	1,100,000	8,702,749

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	당기말		전기말
취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---
지분증권	OncoPep, Inc.(*1)	5,023,000	-	5,023,000	-
지분증권	알파비전	2,300,000	2,030,599	2,300,000	2,419,008
지분증권	바이오엑스(*2)	1,000,000	1,100,000	1,000,000	1,100,000
전환사채	엠엔비글로벌(주)	-	-	1,000,000	-
지분증권	(주)다보링크(*4)	-	-	5,250,880	6,082,348
신주인수권부사채	글로벌엔터테인먼트미디어그룹(*3)	1,000,000	-	1,000,000	-
저축성보험	방카보험	240,072	225,437	228,072	201,393
합 계		9,563,072	3,356,036	15,801,952	9,802,749

(*1) OncoPep, Inc.에 대한 연결회사의 지분율은 20%를 초과하나, 피투자기업이 발행한 전환우선주(24.64%), 상환전환우선주(4.54%)에 투자하고 있으며, 이중 상환전환우선주의 경우 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다.

(*2) 연결회사는 전기 이전에 (주)바이오엑스로부터 ㈜바이오엑스 보통주 323,624주를 1,000,000천원에 매수하였습니다. 연결회사는 (주)바이오엑스가 2022년말까지 코넥스 시장에 상장하지 못하는 경우, 매매대금의 10%를 가산한 금액으로 ㈜바이오엑스에 매각할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다(주석33).

(*3) 글로벌엔터테인먼트미디어그룹에 대한 신주인수권부사채 투자와 관련하여, 연결회사는 2024년 3월 18일 글로벌엔터테인먼트미디어그룹의 대표이사 등을 대상으로 민형사소송을 진행하고 있습니다(주석36). (*4) 연결회사는 당반기 중 추가 취득으로 지분율이 20%를 초과함에 따라, 피투자회사에대해 유의적인 영향력을 보유하게 되어 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 이후 당반기말 시점 해당 지분을 일부 매각하였으며 잔여지분 중 일부에 대해 추가 매각예정임에 따라 해당 지분에 대해 매각예정자산으로 대체하였습니다 .

(3) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기초금액	9,802,749	31,177,074
취득	2,453,952	54,033
처분	-	-
평가	(1,526,964)	(6,144,946)
대체	(7,373,700)	-
기말금액	3,356,037	25,086,161

14. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	당반기말			전기말
지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
OncoPep.INC	레이더기기 도소매 외	대한민국	24.6%	25,100,000	-	24.6%	25,100,000	-
(주)리켐 (*1)	리튬관련 제조	대한민국	39.0%	191,800	14,355	39.0%	191,800	84,161
(주)다보링크(*2)	통신장비 제조	대한민국	32.3%	29,167,779	9,929,000	-	-	-
합 계				54,459,579	9,943,355		25,291,800	84,161

(*1) 전기 중 관계기업으로 신규 취득하였습니다.

(*2) 회사는 당반기중 추가 취득으로 지분율이 20%를 초과함에 따라, 피투자회사에 대해 유의적인 영향력을 보유하게 되어 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 이후당반기말 시점 해당 지분을 일부 매각하였으며 잔여지분 중 일부에 대해 추가 매각예정임에 따라 해당 지분에 대해 매각예정자산으로 대체하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기초금액	84,161	-
취득	14,076,770	191,800
처분(*1)	(6,665,569)	(82,000)
평가	(404,935)	-
대체(*2)	2,852,928	82,000
기말금액	9,943,355	191,800

(*1) 당반기 중 관계기업인 (주)다보링크의 주식을 매각하였습니다. (*2) 당반기말 시점 (주)다보링크 잔여지분 중 추가 매각예정인 일부 지분을 매각예정자산으로 대체하였습니다.

15. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말			전기말
취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
토지	7,072,101	-	7,072,101	7,072,101	-	7,072,101
건물	53,018	(27,430)	25,588	53,018	(26,767)	26,251
합 계	7,125,119	(27,430)	7,097,689	7,125,119	(26,767)	7,098,352

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기			전반기
토지	건물	합계	토지	건물	합계
---	---	---	---	---	---	---
기초	7,072,101	26,251	7,098,352	7,072,101	27,577	7,099,678
감가상각	-	(663)	(663)	-	(663)	(663)
기 말	7,072,101	25,588	7,097,689	7,072,101	26,914	7,099,015

(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
토지	7,298,498	7,298,498
건물	42,500	42,500
합 계	7,340,998	7,340,998

보고기간종료일 현재 연결회사의 투자부동산의 공정가치는 연결회사와 관계가 없는 독립된 평가기관인 (주)대화감정평가법인에서 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

16. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말				전기말
취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	12,078,041	-	-	12,078,041	12,078,041	-	-	12,078,041
건물	5,942,719	(1,333,481)	-	4,609,238	5,942,719	(1,239,612)	-	4,703,107
건물부속설비	1,591,879	(1,223,412)	-	368,467	1,591,879	(1,183,821)	-	408,058
구축물	468,306	(136,640)	-	331,666	466,669	(128,597)	-	338,072
기계장치	6,527,288	(2,811,845)	-	3,715,443	6,494,288	(2,595,164)	-	3,899,124
기타유형자산	3,387,891	(1,691,957)	(63,621)	1,632,313	3,291,795	(1,556,687)	(77,759)	1,657,349
사용권자산	1,169,183	(436,485)	-	732,698	812,061	(275,016)	-	537,045
건설중인자산	213,390	-	-	213,390	258,390	-	-	258,390
합 계	31,378,697	(7,633,820)	(63,621)	23,681,256	30,935,842	(6,978,897)	(77,759)	23,879,186

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계
기초	12,078,041	4,703,107	408,057	338,072	3,899,124	1,657,349	537,045	258,390	23,879,185
취득	-	-	-	1,637	33,000	15,521	357,122	332,700	739,980
처분 및 폐기	-	-	-	-	-	(29,252)	-	(245,505)	(274,757)
대체	-	-	-	-	-	132,195	-	(132,195)	-
상각	-	(93,869)	(39,590)	(8,043)	(216,681)	(143,500)	(161,469)	-	(663,152)
기말	12,078,041	4,609,238	368,467	331,666	3,715,443	1,632,313	732,698	213,390	23,681,256

<전반기>

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계
기초	10,508,940	4,490,056	487,238	105,086	3,084,654	578,007	352,839	189,541	19,796,361
취득	2,933,461	-	-	-	750,300	976,936	551,637	120,000	5,332,334
처분 및 폐기	-	-	-	-	-	(112,043)	(156,335)	-	(268,378)
대체	-	-	-	-	38,000	151,541	-	(189,541)	-
상각	-	(88,617)	(39,576)	(3,808)	(161,565)	(66,872)	(129,878)	-	(490,316)
기말	13,442,401	4,401,439	447,662	101,278	3,711,389	1,527,569	618,263	120,000	24,370,001

17. 리스

(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
사용권자산
건물	168,596	235,456
차량운반구	564,102	301,589
소 계	732,698	537,045
리스부채
유동	283,392	550,000
비유동	374,737	561,549
소 계	658,129	1,111,549

(2) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
사용권자산 감가상각비
건물	51,723	101,617	61,245	96,408
차량운반구	35,160	59,852	17,345	33,470
소 계	86,883	161,469	78,590	129,878
리스부채 이자비용(금융원가)	12,455	21,662	14,919	28,651
단기리스(관리비)	4,550	12,300	11,866	15,616
소액리스(매출원가 및 관리비)	3,270	7,310	2,688	6,319
소 계	20,275	41,272	29,473	50,587
합 계	107,158	202,741	108,063	180,465

당반기 중 리스의 총 현금유출은 185,128천원(전반기: 293,284천원)입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기			전반기
건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계
---	---	---	---	---	---	---
기초금액	235,456	301,589	537,045	144,172	208,667	352,839
증 가	34,757	322,365	357,122	388,674	162,963	551,637
감 소	-	-	-	(112,543)	(43,792)	(156,335)
상 각	(101,617)	(59,852)	(161,469)	(96,408)	(33,470)	(129,878)
기말금액	168,596	564,102	732,698	323,895	294,368	618,263

18. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말
특허권	3,203	3,373
회원권	1,500	1,500
상표권	17,838	19,182
소프트웨어	84,554	89,403
합 계	107,095	113,458

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기					전반기
상표권	소프트웨어	회원권	특허권	합계	상표권	소프트웨어	회원권	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초금액	19,182	89,402	1,500	3,373	113,457	21,869	4,958	1,500	28,327
취 득	-	-	-	-	-	-	-	-	-
상 각	(1,344)	(4,849)	-	(170)	(6,363)	(1,344)	(1,837)	-	(3,181)
대 체	-	-	-	-	-	-	90,379	-	90,379
기말금액	17,838	84,553	1,500	3,203	107,094	20,525	93,500	1,500	115,525

회사가 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출 총액은 2,970천원(전반기: 138,606천 원)입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 상기 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
제조원가	-	-	-	-
판매관리비	3,182	6,363	82,528	163,624
합 계	3,182	6,363	82,528	163,624

19. 사채 및 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
교환사채	6,000,000	-	7,413,234	-

(2) 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율/보장수익률(%)	당반기말	전기말
제1회 교환사채(*)	2023-05-10	2026-05-10	0/0	6,000,000	10,776,500
소 계				6,000,000	10,776,500
가산: 교환권조정				-	(3,363,266)
차감 : 할인발행차금				-	-
합 계				6,000,000	7,413,234

(*) 2024년 3월 19일 주권거래중지에 따라 기한이익이 상실되었습니다. 이에 따라 요구불 금융부채로 측정하며 모두 일반사채요소로 인식하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 교환사채의 주요 계약내역은 다음과 같습니다.

구분	제 1 회
표면이자율	연0.0%
만기보장수익율	연0.0%
원금상환방법	만기 일시상환
이자지급조건	-
교환가액(원)	2,400
교환청구기간	2023.08.10 ~ 2026.04.10
교환대상 주식	테라사이언스 주식회사 기명식 보통주식
조기상환청구권	발행일로부터 1년이 되는 시점과 이후 매 3개월이 되는날에 조기상환을 청구 할 수 있음
매도청구권	해당없음

전기 중 회사는 본 교환사채의 사채권자인 (주)제이비제이파트너스에게 동 교환사채의 일부를 담보로 제공받아 2,700백만원을 대여하였습니다.

상기 교환사채의 교환대상 주식인 회사의 자기주식 4,490,209주가 한국예탁결제원에 예탁되어 있으며 사용이 제한되어 있습니다.

20. 기타채무

보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
미지급금	754,221	-	480,515	-
미지급비용	433,290	-	397,680	-
임대보증금	55,000	3,000	55,000	3,000
합 계	1,242,511	3,000	933,195	3,000

21. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
선수금	4,937,939	-	3,484,858	-
예수금	233,087	-	148,165	-
가수금	219	-	-	-
합 계	5,171,245	-	3,633,023	-

22. 퇴직급여제도

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	982,987	891,693
사외적립자산의 공정가치	(120,568)	(117,949)
합 계	862,419	773,744

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기초	891,693	747,458
당기근무원가	165,678	140,844
이자원가	17,069	15,700
재측정요소:
- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(12)	-
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	496	25,059
- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(13,497)	355,498
제도에서의 지급액:
- 퇴직금지급액	(82,581)	(374,391)
계열사전입액	4,141	-
기말	982,987	910,168

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기초	117,949	140,666
기대수익	2,165	3,373
재측정요소:
- 사외적립자산의 수익	454	(218)
제도에서의 지급액:
- 퇴직금 지급액	-	(9,329)
기말	120,568	134,492

23. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말
수권주식수 (주)	2,500,000,000	2,500,000,000
발행한주식수 (주)	95,587,404	95,587,404
1주당 액면금액(원)	100	100
보통주자본금	9,558,740	9,558,740

(2) 당반기와 전반기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천주)

구 분	당반기말	전기말
기초 발행주식수	95,587	83,481
유상증자	-	2,545
전환사채의 전환	-	9,561
기말 발행주식수	95,587	95,587

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말
주식발행초과금	90,980,516	90,980,516
기타자본잉여금	(1,251,302)	(2,257,216)
자기주식처분이익	709,406	709,406
교환권대가	-	1,005,913
합 계	90,438,620	90,438,619

(4) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말
전환사채재매입대가	(7,818)	(7,818)
자기주식(*)	(9,844,329)	(9,844,329)
합 계	(9,852,147)	(9,852,147)

(*) 연결회사가 발행한 제1회 교환사채(주석19)와 관련하여, 교환사채의 교환대상 주식인 연결회사의 자기주식 4,490,209주가 한국예탁결제원에 예탁되어 있으며 그 사용이 제한되어 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
지분법자본변동	3,029,664	3,029,664

(6) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말
법정적립금	274,928	274,928
임의적립금	90,000	90,000
미처분이익잉여금(결손금)	(26,057,823)	(18,952,322)
합 계	(25,692,895)	(18,587,394)

24. 수익

(1) 연결회사의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
제품매출	4,728,769	9,423,175	5,762,894	11,265,920
상품매출	286,790	681,352	361,937	618,073
합 계	5,015,559	10,104,527	6,124,831	11,883,993

(2) 연결회사의 당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 발생하는 수익을 주요 지리적시장, 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
주요지리적시장
국내	1,694,456	3,633,192	2,307,296	4,675,684
해외	3,321,103	6,471,335	3,817,534	7,208,309
합 계	5,015,559	10,104,527	6,124,830	11,883,993
수익인식 시기
한 시점에 이행	5,015,559	10,104,527	6,124,830	11,883,993

25. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
재고자산의 변동	235,241	77,460	(686,856)	(1,125,491)
원재료 및 부재료, 상품 매입액	2,300,136	5,044,613	3,220,426	6,596,163
인건비	1,406,263	2,631,279	1,075,058	1,918,282
감가상각비와 기타상각비	324,634	671,204	341,738	653,097
운반비	57,638	107,036	85,488	125,090
외주가공비	1,290,912	2,522,452	1,640,666	3,097,642
기타비용	1,228,959	3,915,037	626,042	940,523
합 계(*)	6,843,783	14,969,081	6,302,562	12,205,306

(*) 반기연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
임원급여	484,878	782,710	218,922	398,382
직원급여	501,603	1,051,331	326,242	589,957
잡급	15,059	15,059	101	301
퇴직급여	69,222	101,672	23,645	52,630
복리후생비	102,792	210,135	72,686	137,781
전력비	9,810	32,501	8,394	22,109
수도광열비	1,549	4,018	1,048	2,841
운반비	44,829	76,139	33,810	66,466
감가상각비	154,159	302,073	106,812	187,387
무형자산상각비	3,182	6,363	81,022	162,117
수선비	315	274,700	2,300	7,909
소모품비	29,456	41,499	11,566	16,769
세금과공과	26,865	61,057	15,870	31,631
지급임차료	29,814	115,618	12,576	18,365
보험료	28,346	53,497	14,644	26,211
여비교통비	61,592	109,684	23,219	47,759
통신비	2,749	5,568	3,231	6,370
차량유지비	20,137	39,930	6,163	14,136
교육훈련비	22	372	-	88
도서인쇄비	1,126	1,359	1,720	2,271
지급수수료	1,111,201	3,375,257	549,310	847,335
대손상각비	4,994	9,868	16,368	16,762
접대비	39,262	89,187	15,948	43,025
광고선전비	10,000	10,264	673	18,176
탐사평가비	1,400	1,400	-	-
경상개발비	1,998	2,970	10,387	174,807
합 계	2,756,360	6,774,231	1,556,657	2,891,585

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자수익	125,247	292,621	350,188	613,260
파생상품평가이익	-	-	6,569,657	6,856,157
당기손익-공정가치금융자산평가이익	(52)	-	184,290	1,117,302
외화환산이익	( 555)	44,760	(177,868)	39,245
외환차익	45,513	89,571	62,441	211,508
기타의대손상각비환입	-	-	1,191,715	1,191,715
합 계	170,153	426,952	8,180,423	10,029,187

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자비용	246,117	554,166	501,767	922,848
당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	818,349	1,526,964	7,261,832	7,262,248
외화환산손실	1,240	62,161	386,650	415,948
외환차손	106,507	266,025	77,002	116,129
파생상품평가손실	204,527	204,527	495,880	495,880
사채상환손실	104,534	104,534	-	-
합 계	1,481,274	2,718,377	8,723,131	9,213,053

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
유형자산처분이익	-	-	827	827
수입임대료	12,180	47,605	12,180	38,378
관계기업투자주식처분이익	82,034	284,536	-	84,000
리스해지이익	-	-	6,621	6,621
잡이익	51,288	111,301	97,391	205,817
기타	150	150	-	-
합 계	145,652	443,592	117,019	335,643

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
유형자산처분손실	20,161	20,161	82,970	82,970
무형자산처분손실	-	-	-	388
종속기업및관계기업투자손상차손	-	-	-	-
리스자산해지손실	-	130,707	-	-
무형자산손상차손	-	-	1,229,497	1,229,497
잡손실	862	1,653	1,192	1,219
합 계	21,023	152,521	1,313,659	1,314,074

29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

30. 주당이익(손실)

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
보통주 반기순이익	(3,996,344,605)	(7,114,648,996)	(1,654,877,473)	(302,272,161)
가중평균유통보통주식수[주]	91,097,195	91,097,195	85,456,925	84,710,986
기본주당이익(손실)	(44)	(78)	(19)	(4)

[주] 가중평균유통보통주식수의 계산<당반기>

(단위 : 주)

구 분	기 간	주식수(주)	가중치(일수)	적 수
전기이월	2024-01-01	95,587,404	182	17,396,907,528
자기주식	2024-01-01	(4,490,209)	182	(817,218,038)
합 계		91,097,195		16,579,689,490
해당 회계연도 일수				182
가중평균유통보통주식수				91,097,195

<전반기>

(단위 : 주)

구 분	기 간	주식수(주)	가중치(일수)	적 수
전기이월	2023-01-01	83,481,280	181	15,110,111,680
전환권 행사	2023-01-03	110,864	179	19,844,656
전환권 행사	2023-01-03	819,110	179	146,620,690
전환권 행사	2023-01-04	204,778	178	36,450,484
전환권 행사	2023-01-10	1,715,970	172	295,146,840
전환권 행사	2023-01-11	554,323	171	94,789,233
전환권 행사	2023-01-17	1,023,890	165	168,941,850
전환권 행사	2023-01-19	1,808,873	163	294,846,299
유상증자	2023-01-26	508,905	156	79,389,180
전환권 행사	2023-02-06	1,385,807	145	200,942,015
자기주식	2023-01-01	(6,156,875)	181	(1,114,394,375)
합 계		85,456,925		15,332,688,552
해당회계연도 일수				181
가중평균유통보통주식수				84,710,986

(2) 전반기의 희석주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	전반기
3개월	누적
---	---	---
보통주 반 기순이익	(1,654,877,473)	(302,272,161)
가산 : 교환사채 관련비용	(4,324,046,641)	(4,521,826,003)
희석주 반 기순이익	(5,978,924,114)	(4,824,098,164)
가중평균유통보통주식수	85,456,925	84,710,986
가산 : 희석성잠재적보통주식수	10,032,843	10,253,069
조정된 가중평균주식수	95,489,768	94,964,055
희석주당이익(손실)	(62)	(51)

당반기의 경우 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

31. 현금흐름표(1) 반기순이익(손실)에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기
반기순이익(손실)	(7,268,453)	(457,122)
반기순이익에 대한 조정
퇴직급여	192,776	153,171
이자비용	554,166	922,848
대손상각비	9,868	16,762
대손충당금환입	-	(1,191,715)
재고자산폐기손실	-	45,774
재고자산평가손실(환입)	(50,921)	36,121
감가상각비	663,815	490,980
무형자산상각비	6,363	162,118
유형자산처분손실	20,161	82,970
유형자산처분이익	-	(827)
무형자산처분이익	-	388
파생상품평가손실	204,527	495,880
파생상품평가이익	-	(6,856,157)
무형자산손상차손	-	1,229,497
연차충당부채	3,847	(8,010)
외화환산손실	62,161	415,948
관계기업투자처분이익	(284,536)	(84,000)
지분법손실	404,935	-
당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,526,964	7,262,248
당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	(1,117,302)
법인세비용(수익)	(1,388)	(26,488)
외화환산이익	(44,760)	(39,245)
사채상환손실	104,534	-
리스해지이익	-	(6,621)
리스해지손실	130,707	-
수선비	245,505	-
이자수익	(292,621)	(613,260)
잡손실	119	-
잡이익	(20)	-
기타수익	(150)	-
영업활동 자산 및 부채의 증감
매출채권의 감소(증가)	100,526	(355,428)
미수금의 감소(증가)	86,347	2,466
선급금의 감소(증가)	(31,384)	4,728
선급비용의 감소(증가)	140,424	(137,245)
재고자산의 감소(증가)	(196,297)	(1,030,460)
부가세대급금의 감소(증가)	95,465	-
매입채무의 증가(감소)	305,818	458,703
미지급금의 증가(감소)	268,475	(54,429)
미지급비용의 증가(감소)	31,763	71,194
선수금의 증가(감소)	1,453,086	141,976
계약부채의 증가(감소)	102	-
예수금의 증가(감소)	77,633	(15,967)
사외적립자산의 감소(증가)	-	9,329
퇴직금의 지급	(82,580)	(520,620)
합 계	(1,563,023)	(517,797)

(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
공정가치금융자산의 관계기업투자주식 대체	21,872,476	-
장기선급금의 공정가치금융자산 대체	14,498,776	-
건설중인자산의 본계정 대체	132,195	369,541
사용권자산의 증감	357,122	565,577
리스부채의 유동성 대체	34,199	243,399
유형자산 취득관련 미지급금의 증감	-	(1,128,886)
전환사채의 전환	-	12,196,844
관계기업의 매각예정자산 대체	19,019,549	-

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름			기말금액
상각	취득 및 해지	대체
---	---	---	---	---	---	---
교환사채	7,413,234	(4,776,500)	532,504	2,830,762	-	6,000,000
리스부채	1,111,549	(165,519)	21,662	(584,553)	274,990	658,129
합 계	8,524,783	(4,942,019)	554,166	2,246,209	274,990	6,658,129

<전반기>

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름					기말금액
상각	취득 및 해지	전환	환산손익	대체
---	---	---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	12,000,000	(12,000,000)	-	-	-	-	-	-
전환사채	8,211,939	5,350,000	374,244	-	(11,086,722)	-	1,530,775	4,380,236
교환사채	-	14,776,500	207,331	-	-	-	(5,599,473)	9,384,358
리스부채	1,184,471	(242,698)	-	372,808	-	20,986	-	1,335,567
합 계	21,396,410	7,883,802	581,575	372,808	(11,086,722)	20,986	-4,068,698	15,100,161

32. 특수관계자 거래

(1) 특수관계 현황

보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말
최대주주	-	씨디에스홀딩스(주)(*1)
관계기업	(주)리켐(2), OncoPep, Inc.(3)(주)다보링크(*4)	(주)리켐(2), OncoPep, Inc.(3)
기타(*7)	(주)제이비제이파트너스(5),(주)더에이치에스인터내셔널(5),볼레로투자조합(5),(주)케이브엘(5),(주)씨디에스홀딩스(1)(6), 엠코바이오(6), 서림지업(주)(6), (주)더블유파트너스(6), 신안리노베이이션(6)	(주)포도인베스트먼트(5),(주)제이비제이파트너스(5),(주)더에이치에스인터내셔널(5), 볼레로투자조합(5), (주)케이브엘(*5), 주요경영진 등

(*1) 2023년 4월 블루밍홀딩스(주)에서 (주)씨디에스홀딩스로 최대주주가 변경되었으며, 당반기 중 최대주주의 변경으로 인하여 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 (주)리켐을 관계기업으로 신규취득하였습니다.(*3) 유의적인 영향력을 보유하는 피투자기업이 발행한 전환우선주, 상환전환우선주에 투자하고 있으며, 이중 상환전환우선주의 경우 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다.(*4) 당반기 중 (주)다보링크를 관계기업으로 신규취득하였습니다.(*5) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 연결회사 및 상대회사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있음에 따라 기타특수관계자에 포함하였습니다.(*6) 주요경영진이 지배하고 있는 기업을 기타특수관계자에 포함하였습니다.(*7) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자를 의미합니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.<당반기>


	(단위: 천원)


회사명	이자수익
(주)제이비제이파트너스	81,467
볼레로투자조합	48,986
임직원	17,038
합 계	147,491

<전반기>


	(단위: 천원)


회사명	유형자산 매입	기타비용
(주)케이브엘	1,000,000	216,500

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.<당반기>


	(단위: 천원)


회사명	자금 대여	자금 회수	교환사채상환
(주)제이비제이파트너스	-	-	4,776,500
주요경영진 등	730,000	137,800	-
합 계	730,000	137,800	4,776,500

<전반기>


	(단위: 천원)

회사명	자금 대여	자금 회수	자금 차입	자금 상환	현금 출자	교환사채발행	기타 거래
(주)테라디펜스(*1)	-	2,000,000	-		-	-	-
(주)리켐	-	-	-		191,800	-	-
(주)제이비제이파트너스	1,000,000	-	-		-	14,776,500	-
(주)케이브엘(*2)	-	-	100,000	100,000	-	-	800,000
주요경영진 등	-	19,900	-		-	-	-
합 계	1,000,000	2,019,900	100,000	100,000	191,800	14,776,500	800,000

(*1) (주)테라디펜스는 전기 중 매각되어 관계기업에서 제외되었으며, 상기 거래내역은 매각 전까지의 실적입니다. (*2) 전반기 중 종속회사인 (주)신안리튬의 제3자 배정 유상증자에 참여하여 40%의 지분을 취득하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.<당반기말>


	(단위: 천원)


회사명	채 권			채 무
선급금	대여금	미수수익	교환사채
(주)제이비제이파트너스	-	2,700,000	157,885	6,000,000
볼레로투자조합	-	1,606,320	58,224	-
주요경영진 등	2	1,297,400	7,353	-
합 계	2	5,603,720	223,462	6,000,000

<전기말>


	(단위: 천원)


회사명	채 권		채 무
대여금	미수수익	교환사채
(주)제이비제이파트너스	2,700,000	77,328	10,776,500
볼레로 투자조합	1,606,320	10,298	-
주요경영진 등	665,200	-	-
합계	4,971,520	87,626	10,776,500

(5) 당반기와 전반기 중 연결회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요경영진에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
단기급여	438,179	240,667
퇴직급여	60,062	306,213
합 계	498,241	546,880

(6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

제공자	담보(보증)금액	내역	보증제공처
(주)제이비제이파트너스	3,000,000	회사의 대여금 27억원에 대해, 연결회사가 발행한 제1회 교환사채권 30억원을 질권 설정하여 (주)제이비제이파트너스로부터 담보로 제공받음	회사

(7) 2023년 10월 (주)더에이치에스인터내셔널외 2인은 (주)다보링크의 최대주주인 이OO 외 3인과 (주)다보링크의 최대주주 변경을 수반하는 주식매매계약을 체결하였습니다. 2023년 11월 연결회사는 계약자지위 변동 등 주식매매계약을 체결하였으며,동 계약을 통해 2023년 10월 주식매매계약의 매수인 중 (주)더에이치에스인터내셔널외1인의 매수인으로서의 권리를 양수하였습니다.

33. 우발상황과 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공한 담보내역은 없습니다.(2) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내역
서울보증보험	1,204,232	인허가보증 외
정OO, 정OO, 박OO	1,100,000	(주)피티에프글로벌 대여금 연대보증

(3) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	담보제공자산	채권최고액 등
(주)피티에프글로벌	㈜디에이테크놀로지 제13회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 30억원	1,100,000

(4) 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 회사가 피고(공동피소 포함)로 계류 중인 소송사건은 3건이며, 원고로 계류중인 소송 사건은 15건 입니다. 소송의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간종료일 현재 예측할 수 없습니다. (5) 2023년 10월 (주)더에이치에스인터내셔널외 2인은 (주)다보링크의 최대주주인 이OO 외 3인과 (주)다보링크의 최대주주 변경을 수반하는 주식매매계약을 체결하였습니다. 2023년 11월 회사는 계약자지위 변동 등 주식매매계약을 체결하였으며, 동 계약을 통해 2023년 10월 주식매매계약의 매수인 중 (주)더에이치에스인터내셔널 외1인의 매수인으로서의 권리를 양수하였습니다. 당반기 중 지분 추가 취득에 따라 (주)다보링크는 관계기업으로 분류되었습니다. 이와 관련하여 당반기 중 장기선급금으로 인식하고 있던 계약금 및 중도금 14,498,776천원을 관계기업투자주식 및 매각예정자산으로 대체하였습니다.(6) 연결회사는 2024년 2월 23일 비앤프유니조합 등 5인에게 다보링크 주식의 양도계약을 체결하였으며, 양도 대상 다보링크 주식 금액에 대하여 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(7) 상장적격성 실질심사 사유의 발생2024년 3월 19일 최대주주의 변경에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였으며, 이에 따라 연결회사의 주권거래가 정지되었습니다.(8) 당기 중 연결회사는 (주)케이브엘과 '신안지하수에서 리튬 등을 추출하는 사업' 사업권 양수도계약에 이해관계자로서 (주)신안리튬이 발행한 신주인수권부사채 30억원을 인수한다는 약정사항이 있으며, 해당 약정은 이행이 완료되었습니다.(9) 연결회사의 주주 김OO 외 53인은 2024년 6월 28일 부산회생법원에 회생절차 개시를 신청하였습니다. 2024년 7월 26일 부산회생법원은 회생절차 결정 전 보전처분 신청 및 보전관리 신청에 대하여 보정명령을 받았으며, 연결회사는 이에 대한 답변을2024년 7월 31일 완료하였습니다.(10) 연결회사는 주식회사 엔포스페이스와 2024년 6월 7일 재무구조 개선을 목적으로 주식회사 다보링크의 보통주 4,991,847주 및 경영권을 양도하는 계약을 체결하였으나, 엔포스페이스의 계약 미이행으로 인하여 2024년 7월 15일 계약해지 합의서를 체결하였습니다

34. 위험관리

(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

3) 시장위험① 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 환율변동과는 무관하게 통화별 자산과 부채규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

② 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다.

(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화 하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와중요한 변동이 없습니다.

35. 부문정보

연결회사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부분으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다.

보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다.

구 분	주요 제품
피팅사업부	유압용 관이음쇠
바이오사업부	스마트이동형방역기, 마스크
신재생사업부	태양광발전, 풍력발전
소프트웨어 개발 및 공급	Gambling Game Platform, Crypto Exchange Platform
리튬사업부	리튬화합물

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
매출액	영업이익	매출액	영업이익
---	---	---	---	---
피팅사업부	10,104,527	(4,181,165)	11,883,993	248,497
바이오사업부	-	(114,418)	-	(2,991)
신재생사업부	-	(155,706)	-	140,518
기타	-	(413,265)	-	(707,336)
합 계	10,104,527	(4,864,554)	11,883,993	(321,313)

(2) 연결회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 내수와 수출로 분류하였으며, 지역부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
한국	1,694,456	3,633,192	2,307,296	4,675,684
일본	2,474,564	4,876,268	2,522,171	4,942,081
미국	699,241	1,302,863	1,175,802	1,969,546
유럽	147,298	292,204	112,337	245,284
기타	-	-	7,223	51,398
합 계	5,015,559	10,104,527	6,124,829	11,883,993

(3) 연결회사의 단일 거래처로서 총매출액 중 10% 이상의 비중을 차지하는 고객 및 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
금액	비율	금액	비율
---	---	---	---	---
고객A	2,252,872	22.30%	2,043,772	17.20%
고객B	1,718,973	17.01%	1,972,576	16.60%
고객C	1,280,899	12.68%	1,969,546	16.57%

36. 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말	취득시점
제1회 교환사채 조기상환권	-	2,521,701	3,855,749

(2) 당반기와 전반기중 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
법인세비용 차감 전 당기순손익	(7,269,841)	(483,609)
평가손익	(204,527)	118,583
평가손익 제외 법인세비용 차감전 당기순손익	(7,065,314)	(602,192)

37. 보고기간후 사건

(1) 당반기말 존재하는 교환사채 잔액 60억 중 30억에 대해 24년 8월 12일 채권자의 조기상환청구가 이루어짐에 따라 해당 금액에 대해 상환될 예정입니다.

4. 재무제표 4-1. 재무상태표

재무상태표

제 32 기 반기말 2024.06.30 현재

제 31 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

유동자산

39,546,748,364

37,479,312,246

현금및현금성자산

2,039,638,905

18,945,211,029

당기손익-공정가치금융자산

1,100,000,000

매출채권

4,332,423,819

4,437,419,996

재고자산

6,210,368,639

5,963,150,391

기타유동채권

6,672,457,100

6,341,972,523

기타유동자산

151,525,202

252,057,576

유동리스채권　

271,583,226

당기법인세자산

20,786,040

167,917,505

매각예정자산분류

19,019,548,659

비유동자산

45,667,140,166

56,606,371,496

당기손익-공정가치금융자산

5,190,940,630

11,525,656,715

종속기업및관계기업투자

10,891,372,662

1,038,603,000

투자부동산

7,097,689,434

7,098,352,152

유형자산

20,832,912,945

20,975,937,844

무형자산

107,095,211

113,458,229

기타비유동채권

1,238,129,284

738,115,358

기타비유동자산

309,000,000

14,807,775,770

비유동리스채권　

308,472,428

자산총계

85,213,888,530

94,085,683,742

부채

유동부채

14,058,116,124

16,116,186,237

매입채무

1,459,140,813

1,149,277,113

유동성사채

6,000,000,000

7,413,233,531

파생상품부채　

2,521,700,999

기타유동채무

1,229,823,963

933,382,973

기타 유동부채

5,085,759,180

3,548,591,710

유동 리스부채

283,392,168

549,999,911

비유동부채

2,543,966,332

2,657,579,664

순확정급여부채

846,942,576

773,743,949

기타비유동채무

3,000,000

비유동 리스부채

374,737,031

561,548,990

이연법인세부채

1,319,286,725

부채총계

16,602,082,456

18,773,765,901

자본

자본금

9,558,740,400

자본잉여금

96,600,173,918

기타자본

(9,852,147,449)

이익잉여금(결손금)

(27,694,960,795)

(20,994,849,028)

자본총계

68,611,806,074

75,311,917,841

자본과부채총계

85,213,888,530

94,085,683,742

	제 32 기 반기말	제 31 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 32 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 31 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

매출액

5,015,558,552

10,033,527,311

6,124,830,399

11,883,993,128

매출원가

4,087,422,873

8,124,849,685

4,647,194,720

9,105,064,797

매출총이익

928,135,679

1,908,677,626

1,477,635,679

2,778,928,331

판매비와관리비

2,458,875,846

6,364,996,903

1,245,371,582

2,462,561,284

영업이익(손실)

(1,530,740,167)

(4,456,319,277)

232,264,097

316,367,047

금융수익

293,607,601

563,019,096

8,204,639,271

10,046,106,068

금융비용

1,481,273,721

2,718,376,376

8,723,008,240

9,371,933,780

기타수익

158,641,518

474,571,939

124,784,591

346,261,588

기타비용

432,376,032

563,461,334

83,861,964

83,889,042

법인세비용차감전순이익(손실)

(2,992,140,801)

(6,700,565,952)

(245,182,245)

1,252,911,881

법인세비용(수익)

105,404

99,921

384,495,616

216,080,179

당기순이익(손실)

(2,992,035,397)

(6,700,466,031)

139,313,371

1,468,992,060

기타포괄손익

375,017

354,264

(308,558,859)

(301,192,586)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

375,017

354,264

(308,558,859)

(301,192,586)

순확정급여부채의 재측정요소

375,017

354,264

(308,558,859)

(301,192,586)

총포괄이익(손실)

(2,991,660,380)

(6,700,111,767)

(169,245,488)

1,167,799,474

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(33.0)

(74.0)

2.0

17.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(33.0)

(74.0)

(44.0)

(32.0)

| | 제 32 기 반기 | | 제 31 기 반기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 32 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 31 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

2023.01.01 (기초자본)

8,348,128,000

78,853,809,429

(13,506,144,220)

4,780,089,888

78,475,883,097

당기순이익(손실)

1,468,992,060

확정급여채무재측정요소

301,192,586

전환사채의 전환

(762,361,500)

(11,332,002,193)

(12,094,363,693)

전환사채 발행 및 재매각

(100,698,259)

7,450,000,000

교환사채 발행

1,379,285,857

유상증자

50,890,500

947,468,655

998,359,155

2023.06.30 (기말자본)

9,161,380,000

92,411,867,875

(13,506,144,220)

5,947,889,362

94,014,993,017

2024.01.01 (기초자본)

9,558,740,400

96,600,173,918

(9,852,147,449)

(20,994,849,028)

75,311,917,841

당기순이익(손실)

(6,700,466,031)

확정급여채무재측정요소

(354,264)

전환사채의 전환

전환사채 발행 및 재매각

교환사채 발행

유상증자

2024.06.30 (기말자본)

9,558,740,400

96,600,173,918

(9,852,147,449)

(27,694,960,795)

68,611,806,074

| | 자본 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 32 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 31 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

(1,067,144,373)

(221,106,373)

영업에서 창출된 현금흐름

(1,332,584,126)

32,958,128

이자수취

(111,133,793)

(503,264,223)

이자지급　

(393,342,334)

법인세환급(납부)

154,305,960

(363,986,390)

투자활동현금흐름

(10,881,003,615)

(1,746,177,216)

투자활동으로 인한 현금유입액

7,197,995,909

4,877,685,807

단기대여금의 감소

82,000,000

3,017,800,000

보증금 감소

1,000,000

105,000,000

장기대여금의 감소

155,800,000

2,100,000

당기손익-공정가치금융자산의 처분　

1,400,000,000

유형자산처분

(9,090,909)

(29,900,000)

정부보조금의 수령　

99,999,999

리스채권의 회수　

138,885,808

관계기업의 처분

6,950,105,000

84,000,000

투자활동으로부터의 현금유출

18,078,999,524

6,623,863,023

단기대여금의 증가

(33,600,000)

(1,000,000,000)

장기대여금 증가

830,000,000

보증금의 증가

(303,456,880)

(250,080,000)

당기손익-공정가치금융자산의 취득

(2,453,951,788)

(3,024,032,667)

유형자산의 취득

(381,220,816)

(952,410,356)

미지급금의 감소　

(205,540,000)

종속기업의 취득　

1,000,000,000

관계기업의 취득

(14,076,770,040)

(191,800,000)

재무활동현금흐름

(4,942,018,730)

10,967,204,942

재무활동으로 인한 현금유입액　

23,224,859,155

전환사채 발행 및 재매각

7,450,000,000

교환사채의 발행　

14,776,500,000

유상증자　

998,359,155

재무활동으로인한 현금유출액

(4,942,018,730)

(12,257,654,213)

단기차입금의 상환　

(12,000,000,000)

교환사채의 조기상환

(4,776,500,000)

전환비용　

17,373,295

리스부채의 상환

(165,518,730)

(240,280,918)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(16,890,166,718)

8,999,921,353

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(15,405,406)

(319,810,498)

기초현금및현금성자산

18,945,211,029

33,230,330,413

기말현금및현금성자산

2,039,638,905

41,910,441,268

	제 32 기 반기	제 31 기 반기

5. 재무제표 주석


제 32(당) 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
제 31(전) 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
테라사이언스 주식회사

1. 일반사항테라사이언스 주식회사(이하 "회사")는 유압용 관이음쇠 등 산업용 기계부품의 제조ㆍ판매 등을 영위할 목적으로 1993년 10월 설립되었으며, 본사는 경남 창원시 성산구에 위치하고 있습니다.

회사는 2004년 1월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 후 수차례에 걸쳐 유상증자, 무상증자 등을 실시하여 당반기말 현재 자본금은 9,558,740천원입니다.

당반기말 현재 회사의 주요 주주 지분현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율
(주)씨디에스홀딩스	2,035,622	2.13%
권순백	2,748,129	2.87%
서민혁	11,000	0.01%
기타소액주주	86,302,444	90.29%
자기주식	4,490,209	4.70%
합계	95,587,404	100%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 '(개정 ) - 부채의 유동 /비유동 분류

(2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 '(개정 ) - 판매후리스에서 생기는 부채

(3) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 '(개정 ) - 가상자산

(4) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 제 1107호 '금융상품 :공시 '(개정 ) - 공급자금융약정

동 기준서의 개정 또는 제정이 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 '(개정 ) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 2025년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 .

당사 는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 반기재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다 .

2.2 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
현금및현금성자산(*)	2,039,639	-	18,945,211	-
매출채권(*)	4,332,424	-	4,437,420	-
기타유동채권(*)	6,672,457	-	6,341,973	-
유동리스채권(*)	-	-	271,583	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	1,100,000	1,100,000	1,100,000	1,100,000
당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	5,190,941	5,190,941	11,525,657	11,525,657
기타비유동채권(*)	1,238,129	-	738,115	-
비유동리스채권(*)	-	-	308,472	-
소 계	20,573,590	6,290,941	43,668,431	12,625,657
금융부채
매입채무(*)	1,459,141	-	1,149,277	-
유동성사채(*)	6,000,000	-	7,413,234	-
파생상품부채	-	-	2,521,701	2,521,701
기타유동채무(*)	1,229,824	-	933,383	-
기타비유동채무(*)	3,000	-	3,000	-
소 계	8,691,965	-	12,020,595	2,521,701

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보를 포함하고 있지 않습니다.(2) 공정가치 서열체계에 따른 구분

1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 반기재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

- 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말				전기말
공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3
---	---	---	---	---	---	---	---	---
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,290,941	-	225,437	6,065,504	12,625,656	6,082,348	201,393	6,341,915
금융부채
파생금융부채(*)	-	-	-	-	2,521,701	-	2,521,701	-

(*) 2024년 3월 19일 주권거래중지에 따라 기한이익이 상실되었습니다. 이에 따라 요구불 금융부채로 측정하며 모두 일반사채요소로 인식하였습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니 다.

구 분		가치평가기법	투입변수
금융자산	전환증권	이항모형	주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율
수익증권, 저축성보험	시장접근법	해당사항 없음
지분증권	자산가치접근법, 현금흐름할인모형,위험조정순현재가치법	해당사항 없음

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당반기말	전기말
당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,290,941	12,625,657
상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산	2,039,639	18,945,211
매출채권	4,332,424	4,437,420
기타유동채권	6,672,457	6,341,973
기타비유동채권	1,238,129	738,115
유동리스채권	-	271,583
비유동리스채권	-	308,472
합 계	20,573,590	43,668,431

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말
상각후원가 측정 금융부채
매입채무	1,459,141	1,149,277
유동성사채(*)	6,000,000	7,413,234
기타유동채무	1,229,824	933,383
기타비유동채무	3,000	3,000
당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생상품부채(*)	-	2,521,701
합 계	8,691,965	12,020,595

(*) 2024년 3월 19일 주권거래중지에 따라 기한이익이 상실되었습니다. 이에 따라 요구불 금융부채로 측정하며 모두 일반사채요소로 인식하였습니다.

(3) 금융상품의 범주별 순손익당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
상각후원가로 측정하는 금융자산
이자수익(*)	136,706	316,692	339,293	582,596
외화환산이익(손실)(*)	(392)	(10,027)	(560,183)	(372,334)
외환차익(차손)	(66,374)	(178,236)	(40,470)	67,870
대손충당금환입(대손상각비)	(4,994)	(9,868)	(16,368)	(16,762)
대손충당금환입(기타의대손상각비)	-	-	1,213,320	1,213,320
당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익(손실)	(706,405)	(1,414,967)	(7,077,446)	(6,303,872)
당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생상품평가이익(손실)	(204,527)	(204,527)	6,073,777	6,360,277
상각후원가로 측정하는 금융부채
이자비용(*)	(233,662)	(532,504)	(486,400)	(894,220)
외화환산이익(손실)	(1,403)	(7,374)	(4,333)	(4,286)
외환차익(차손)	5,380	1,782	25,909	27,509
사채상환이익(손실)	(104,534)	(104,534)	-	-

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기준서가 적용되는 이자수익, 이자비용 및 외화환산손익은 제외되었습니다.

6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말
현 금	500	-
보통예금	438,094	9,751,594
외화예금	1,601,045	9,193,617
합 계	2,039,639	18,945,211

7. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매출채권	4,621,435	-	4,716,563	-
차감: 대손충당금	(289,011)	-	(279,143)	-
매출채권(순액)	4,332,424	-	4,437,420	-

(2) 보고기간종료일 현재 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위 : 천원)

구 분	1~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월 초과	합 계
매출채권	3,767,020	474,843	18,941	71,620	-	4,332,424

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분	1~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월 초과	합 계
매출채권	3,490,998	945,601	-	154	666	4,437,419

(3) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위 : 천원)

구 분	1~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월 초과	합 계
매출채권	3,605	690	5,038	5,187	274,491	289,011

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분	1~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월 초과	합 계
매출채권	3,251	1,432	-	11	274,449	279,143

(4) 당반기와 전반기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
기초금액	279,143	263,768
손상차손인식	9,868	16,762
회수	-	-
제각	-	-
기말금액	289,011	280,530

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말			전기말
취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
상품	207,803	(55,263)	152,540	193,525	(58,926)	134,599
제품	3,793,105	(867,290)	2,925,815	4,268,168	(889,809)	3,378,359
재공품	1,067,087	(24,621)	1,042,466	669,484	(28,581)	640,903
원재료	1,551,672	(185,738)	1,365,934	1,600,459	(203,080)	1,397,379
부재료	823,955	(188,777)	635,178	595,327	(192,215)	403,112
미착품	88,436	-	88,436	8,798	-	8,798
합 계	7,532,058	(1,321,689)	6,210,369	7,335,761	(1,372,611)	5,963,150

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 8,124,849천원 (전반기: 9,105,064천원) 입니다.당반기 중 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실환입 50,921천원(전반기 재고자산평가손실: 36,121천원)을 인식하였으며, 동 금액은 손익계산서의'매출원가'에 반영되어 있습니다.

9. 파생상품회사는 전환사채 및 교환사채에 포함된 파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 별도의 파생상품으로 인식하였습니다. 당반기와 전반기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
자산	부채	자산	부채
---	---	---	---	---
기초금액	-	2,521,701	829,632	1,326,537
발행	-	-	6,569,657	209,380
평가손익	-	204,527	-	4,552,822
상환 및 전환	-	(2,650,779)	-	-
소멸손익(*)	-	(75,449)	-	(990,398)
기말금액	-	-	7,399,289	5,098,341

(*) 회사가 발행한 교환사채는 최초 발행시점에 교환사채를 교환권과 일반사채요소 및 조기상환권으로 각각 분리하여 인식하였으나, 2024년 3월 19일 주권거래중지에 따른 계약 해지 조건을 만족하였습니다. 이에 따라 요구불 금융부채로 측정하며, 일반사채요소로 인식하였습니다.

10. 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
미수금	1,326,606	-	1,412,586	-
차감: 대손충당금	(975,377)	-	(975,377)	-
미수금(순액)	351,229	-	437,210	-
대여금	8,555,280	777,400	8,401,680	305,200
차감: 대손충당금	(2,635,360)	-	(2,635,360)	-
대여금(순액)	5,919,920	777,400	5,766,320	305,200
미수수익	420,247	-	226,381	-
차감: 대손충당금	(103,938)	-	(103,938)	-
미수수익(순액)	316,309	-	122,443	-
보증금	85,000	460,729	16,000	432,915
합 계	6,672,458	1,238,129	6,341,973	738,115

(2) 당반기와 전반기 중 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
기초금액	3,714,675	4,927,995
손상차손인식(환입)	-	(1,213,320)
기말금액	3,714,675	3,714,675

11. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
선급급	2,512,538	-	2,473,154	-
차감: 대손충당금	(2,420,724)	-	(2,420,724)	-
선급금(순액)	91,814	-	52,430	-
선급비용	59,711	-	199,628	-
서화	-	9,000	-	9,000
장기선급금	-	300,000	-	14,798,776
합 계	151,525	309,000	252,058	14,807,776

(2) 당반기와 전반기 중 기타자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
기초금액	2,420,724	2,420,724
손상차손인식	-	-
기말금액	2,420,724	2,420,724

12. 리스채권(1) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
리스채권(*)	-	-	271,583	308,472
차감: 손실충당금	-	-	-	-
합 계	-	-	271,583	308,472

(*) 당반기 중 미국지사 임차계약이 중도해지됨에 따라 금융리스채권이 소멸되었습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 리스채권의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
리스순투자의 금융수익	-	16,992

(3) 보고기간 종료일 현재 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말
1년이내	-	292,359
1년 초과 2년 이내	-	292,359
2년 초과 3년 이내	-	24,363
소계	-	609,081
차감: 미실현이자수익	-	(29,025)
리스순투자	-	580,056

당반기 중 리스채권에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

13. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
지분증권	1,100,000	2,030,599	1,100,000	8,501,356
신주인수권부사채	-	2,934,904	-	2,822,908
저축성보험	-	225,438	-	201,393
합 계	1,100,000	5,190,941	1,100,000	11,525,657

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종목	당반기말		전기말
원 가	장부금액	원 가	장부금액
---	---	---	---	---	---
지분증권	OncoPep, INC.(*1)	5,023,000	-	5,023,000	-
지분증권	알파비전	2,300,000	2,030,599	2,300,000	2,419,008
지분증권	바이오엑스(*2)	1,000,000	1,100,000	1,000,000	1,100,000
지분증권	(주)다보링크(*4)	-	-	5,250,880	6,082,348
전환사채	소켓게이밍(주)	3,100,000	-	3,100,000	-
신주인수권부사채	(주)신안리튬	3,000,000	2,934,904	3,000,000	2,822,908
신주인수권부사채	글로벌엔터테인먼트미디어그룹(*3)	1,000,000	-	1,000,000	-
저축성보험	방카보험	240,072	225,438	228,072	201,393
합 계		15,663,072	6,290,941	20,901,952	12,625,657

(*1) OncoPep, Inc.에 대한 회사의 지분율은 20%를 초과하나, 피투자기업이 발행한 전환우선주(24.64%), 상환전환우선주(4.54%)에 투자하고 있으며, 이중 상환전환우선주의 경우 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 측정하고 있습니다.

(*2) 회사는 전기 중 (주)바이오엑스로부터 (주)바이오엑스 보통주 323,624주를 1,000,000천원에 매수하였습니다. 회사는 (주)바이오엑스가 2022년말까지 코넥스 시장에 상장하지 못하는 경우, 매매대금의 10%를 가산한 금액으로 (주)바이오엑스에 매각할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

(*3) 글로벌엔터테인먼트미디어그룹에 대한 신주인수권부사채 투자와 관련하여, 회사는 2024년 3월 18일 글로벌엔터테인먼트미디어그룹의 대표이사 등을 대상으로 민형사소송을 진행하고 있습니다(주석36). (*4) 회사는 당반기 중 추가 취득으로 지분율이 20%를 초과함에 따라, 피투자회사에대해 유의적인 영향력을 보유하게 되어 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 이후당반기말 시점 해당 지분을 일부 매각하였으며 잔여지분 중 일부에 대해 추가 매각예정임에 따라 해당 지분에 대해 매각예정자산으로 대체하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
기초금액	12,625,657	32,516,276
취득	2,453,952	3,024,033
처분	-	(1,400,000)
평가	(1,414,967)	(6,303,872)
대체	(7,373,701)	-
기말금액	6,290,941	27,836,437

14. 종속기업 및 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말		전기말
취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---
종속기업	4,050,000	435,444	4,050,000	846,803
관계기업	54,459,579	10,455,929	25,291,800	191,800
합 계	58,509,579	10,891,373	29,341,800	1,038,603

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	주요영업활동	소재지	당반기말			전기말
지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
에이치지엠(주)	피팅사업 외	대한민국	100.0%	550,000	-	100.0%	550,000	-
소켓게이밍(주)	소프트웨어 개발 외	대한민국	100.0%	500,000	-	100.0%	500,000	-
(주)신안리튬	리튬 생산 판매 외	대한민국	75.0%	3,000,000	435,444	75.0%	3,000,000	846,803
합 계				4,050,000	435,444		4,050,000	846,803

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말			전기말
(주)에이치지엠	소켓게이밍(주)	(주)신안리튬	(주)에이치지엠	소켓게이밍(주)	(주)신안리튬
---	---	---	---	---	---	---
자산총계	320,935	80,194	5,329,784	316,297	1,155,549	5,755,066
부채총계	176,063	3,230,331	2,448,354	176,063	3,227,866	2,270,145
자본총계	144,872	(3,150,137)	2,881,430	140,234	(2,072,317)	3,484,921
매출액	71,000	-	-	483,667	-	-
당기순이익(손실)	4,638	(1,077,819)	(615,216)	1,085,115	(518,834)	(1,157,441)
총포괄이익(손실)	4,638	(1,077,819)	(615,216)	1,085,115	(518,834)	(1,157,441)

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	주요영업활동	소재지	당반기말			전기말
지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
OncoPep, INC.	의학 및 약학 연구개발	미국	24.6%	25,100,000	-	24.6%	25,100,000	-
(주)리켐(*1)	리튬관련 제조	대한민국	39.0%	191,800	191,800	39.0%	191,800	191,800
(주)다보링크(*2)	통신장비 제조	대한민국	32.3%	29,167,779	10,264,129	-	-	-
합 계				54,459,579	10,455,929		25,291,800	191,800

(*1) 전기 중 관계기업으로 신규 취득하였습니다.

(5) 당반기와 전반기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
기초금액	1,038,603	-
취득	14,076,770	1,191,800
처분(*1)	(6,665,569)	(84,000)
평가	(411,359)	-
대체(*2)	2,852,928	84,000
기말금액	10,891,373	1,191,800

15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당반기말			전기말
취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
토 지	7,072,100	-	7,072,100	7,072,100	-	7,072,100
건 물	53,018	(27,429)	25,589	53,018	(26,766)	26,252
합 계	7,125,118	(27,429)	7,097,689	7,125,118	(26,766)	7,098,352

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기			전반기
토지	건물	합계	토지	건물	합계
---	---	---	---	---	---	---
기초	7,072,100	26,251	7,098,351	7,072,101	27,577	7,099,678
감가상각	-	(662)	(662)	-	(663)	(663)
기말	7,072,100	25,589	7,097,689	7,072,101	26,914	7,099,015

(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말
토 지	7,298,498	7,298,498
건 물	42,500	42,500
합 계	7,340,998	7,340,998

보고기간종료일 현재 현재 회사의 투자부동산의 공정가치는 회사와 관계가 없는 독립된 평가기관인 (주)대화감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

16. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말				전기말
취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	10,523,391	-	-	10,523,391	10,523,391	-	-	10,523,391
건물	5,942,719	(1,333,481)	-	4,609,238	5,942,720	(1,239,612)	-	4,703,108
건물부속설비	1,591,879	(1,223,412)	-	368,467	1,591,879	(1,183,822)	-	408,057
구축물	223,356	(129,991)	-	93,365	223,356	(126,084)	-	97,272
기계장치	6,522,534	(2,811,524)	-	3,711,010	6,489,534	(2,595,080)	-	3,894,454
기타유형자산	2,388,550	(1,585,185)	(63,621)	739,744	2,292,454	(1,502,084)	(77,759)	712,611
사용권자산	1,169,183	(436,485)	-	732,698	812,061	(275,016)	-	537,045
건설중인자산	55,000	-	-	55,000	100,000	-	-	100,000
합 계	28,416,612	(7,520,078)	(63,621)	20,832,913	27,975,395	(6,921,698)	(77,759)	20,975,938

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계
기초	10,523,391	4,703,107	408,057	97,272	3,894,454	712,612	537,045	100,000	20,975,938
취득	-	-	-	-	33,000	15,521	357,122	332,700	738,343
처분 및 폐기	-	-	-	-	-	(29,252)	-	(245,505)	(274,757)
대체	-	-	-	-	-	132,195	-	(132,195)	-
상각	-	(93,870)	(39,590)	(3,907)	(216,444)	(91,331)	(161,469)	-	(606,611)
기말	10,523,391	4,609,237	368,467	93,365	3,711,010	739,745	732,698	55,000	20,832,913

<전반기>

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계
기초	10,508,940	4,490,056	487,238	105,086	3,084,654	571,506	350,826	189,541	19,787,847
취득	-	-	-	-	669,800	38,098	551,637	139,338	1,398,873
처분 및 폐기	-	-	-	-	-	(112,043)	(156,335)	-	(268,378)
대체	-	-	-	-	118,500	-	-	(208,879)	(90,379)
상각	-	(88,617)	(39,576)	(3,808)	(161,565)	(64,437)	(127,866)	-	(485,869)
기말	10,508,940	4,401,439	447,662	101,278	3,711,389	433,124	618,262	120,000	20,342,094

17. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말
사용권자산
건물	168,596	235,456
차량운반구	564,102	301,589
소 계	732,698	537,045
리스부채
유동	283,392	550,000
비유동	374,737	561,549
소 계	658,129	1,111,549

(2) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
사용권자산 감가상각비
건물	51,723	101,617	60,431	94,395
차량운반구	35,160	59,852	17,345	33,470
소 계	86,883	161,469	77,776	127,865
리스부채 이자비용(금융원가)	12,455	21,662	15,359	28,601
단기리스(관리비)	4,550	12,300	5,866	9,616
소액리스(매출원가 및 관리비)	3,270	7,310	2,688	6,319
소 계	20,275	41,272	23,913	44,536
합 계	107,158	202,741	101,689	172,401

당반기 중 리스의 총 현금유출은 185,128천원(전반기: 284,817천원)입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기			전반기
건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계
---	---	---	---	---	---	---
기초금액	235,456	301,589	537,045	142,159	208,667	350,826
증 가	34,757	322,365	357,122	388,674	162,963	551,637
감 소	-	-	-	(112,543)	(43,792)	(156,335)
상 각	(101,617)	(59,852)	(161,469)	(94,395)	(33,470)	(127,865)
기말금액	168,596	564,102	732,698	323,895	294,368	618,263

18. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말
특허권	3,203	3,373
회원권	1,500	1,500
상표권	17,838	19,182
소프트웨어	84,554	89,403
합 계	107,095	113,458

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기					전반기
상표권	소프트웨어	회원권	특허권	합계	상표권	소프트웨어	회원권	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초금액	19,182	89,402	1,500	3,373	113,457	21,869	4,958	1,500	28,327
취 득	-	-	-	-	-	-	-	-	-
상 각	(1,344)	(4,849)	-	(170)	(6,363)	(1,344)	(1,837)	-	(3,181)
대 체	-	-	-	-	-	-	90,379	-	90,379
기말금액	17,838	84,553	1,500	3,203	107,094	20,525	93,500	1,500	115,525

회사가 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출 총액은 2,970천원(전반기: 138,606천 원)입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 상기 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
제조원가	-	-	-	-
판매관리비	3,182	6,363	2,343	3,180
합 계	3,182	6,363	2,343	3,180

19. 사채 및 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
교환사채	6,000,000	-	7,413,234	-

(2) 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율/보장수익률(%)	당반기말	전기말
제1회 교환사채(*)	2023-05-10	2026-05-10	0/0	6,000,000	10,776,500
소 계				6,000,000	10,776,500
가산: 교환권조정				-	(3,363,266)
차감 : 할인발행차금				-	-
합 계				6,000,000	7,413,234

(*) 2024년 3월 19일 주권거래중지에 따라 기한이익이 상실되었습니다. 이에 따라 요구불 금융부채로 측정하며 모두 일반사채요소로 인식하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 교환사채의 주요 계약내역은 다음과 같습니다.

구분	제 1 회
표면이자율	연0.0%
만기보장수익율	연0.0%
원금상환방법	만기 일시상환
이자지급조건	-
교환가액(원)	2,400
교환청구기간	2023.08.10 ~ 2026.04.10
교환대상 주식	테라사이언스 주식회사 기명식 보통주식
조기상환청구권	발행일로부터 1년이 되는 시점과 이후 매 3개월이 되는날에 조기상환을 청구 할 수 있음
매도청구권	해당없음

전기 중 회사는 본 교환사채의 사채권자인 (주)제이비제이파트너스에게 동 교환사채의 일부를 담보로 제공받아 2,700백만원을 대여하였습니다.

상기 교환사채의 교환대상 주식인 회사의 자기주식 4,490,209주가 한국예탁결제원에 예탁되어 있으며 사용이 제한되어 있습니다.

20. 기타채무보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
미지급금	745,381	-	480,703	-
미지급비용	429,443	-	397,680	-
임대보증금	55,000	3,000	55,000	3,000
합 계	1,229,824	3,000	933,383	3,000

21. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
선수금	4,937,939	-	3,484,854	-
예수금	147,820	-	63,738	-
합 계	5,085,759	-	3,548,592	-

22. 퇴직급여제도(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	967,511	891,693
사외적립자산의 공정가치	(120,568)	(117,949)
합 계	846,943	773,744

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
기초	891,693	595,844
당기근무원가	142,031	65,356
이자원가	16,367	14,288
재측정요소:
- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	25,059
- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	355,498
제도에서의 지급액:
- 퇴직금지급액	(82,580)	(370,262)
계열사전입액	-	152,229
기말	967,511	838,012

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
기초	117,949	140,666
기대수익	2,165	3,373
재측정요소:
- 사외적립자산의 수익	454	(218)
제도에서의 지급액:
- 퇴직금 지급액	-	(9,329)
기말	120,568	134,492

23. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말
수권주식수 (주)	2,500,000,000	2,500,000,000
발행한주식수 (주)	95,587,404	95,587,404
1주당 액면금액(원)	100	100
보통주자본금	9,558,740	9,558,740

(2) 당반기와 전반기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천주)

구 분	당반기말	전기말
기초 발행주식수	95,587	83,481
유상증자	-	2,545
전환사채의 전환	-	9,561
기말 발행주식수	95,587	95,587

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말
주식발행초과금	90,839,970	90,839,970
기타자본잉여금	5,050,798	4,044,885
자기주식처분이익	709,406	709,406
교환권대가	-	1,005,913
합 계	96,600,174	96,600,174

(4) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말
전환사채재매입대가	(7,818)	(7,818)
자기주식(*)	(9,844,329)	(9,844,329)
합 계	(9,852,147)	(9,852,147)

(*) 회사가 발행한 제1회 교환사채(주석19)와 관련하여, 교환사채의 교환대상 주식인회사의 자기주식 4,490,209주가 한국예탁결제원에 예탁되어 있으며 그 사용이 제한되어 있습니다.(5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말
법정적립금	274,928	274,928
임의적립금	90,000	90,000
미처분이익잉여금(결손금)	(28,059,889)	(21,359,777)
합 계	(27,694,961)	(20,994,849)

24. 수익(1) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
제품매출	4,728,769	9,423,175	5,762,894	11,265,920
상품매출	286,790	610,352	361,936	618,073
합 계	5,015,559	10,033,527	6,124,830	11,883,993

(2) 당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 발생하는 수익을 주요 지리적 시장, 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
주요 지리적 시장
국내	1,694,456	3,562,192	2,307,296	4,675,684
해외	3,321,103	6,471,335	3,817,534	7,208,309
소 계	5,015,559	10,033,527	6,124,830	11,883,993
수익인식 시기
한 시점에 이행	5,015,559	10,033,527	6,124,830	11,883,993

25. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
재고자산의 변동	235,241	77,460	(570,056)	(924,104)
원재료 및 부재료, 상품 매입액	2,300,136	4,974,613	3,220,426	6,596,163
인건비	1,155,325	2,314,344	856,054	1,441,257
감가상각비와 기타상각비	299,068	614,663	259,612	489,049
운반비	57,638	107,036	45,886	85,488
외주가공비	1,290,912	2,522,452	1,640,666	3,097,642
기타비용	1,207,979	3,879,279	439,979	782,131
합 계(*)	6,546,299	14,489,847	5,892,567	11,567,626

(*) 반기포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비및관리비를 합한 금액입니다.

26. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
임원급여	296,919	574,751	204,922	363,382
직원급여	476,965	982,901	309,759	506,479
잡급	15,059	15,059	101	301
퇴직급여	32,678	65,128	13,530	32,400
복리후생비	100,969	205,934	68,835	124,682
전력비	9,810	32,501	8,394	22,109
수도광열비	1,549	4,018	1,048	2,841
운반비	44,829	76,139	33,810	66,466
감가상각비	128,593	245,531	106,812	187,387
무형자산상각비	3,182	6,363	2,343	3,180
수선비	315	274,700	2,300	7,909
소모품비	29,456	41,479	10,904	16,095
세금과공과	25,456	57,888	12,469	23,250
지급임차료	29,814	115,618	12,216	15,455
보험료	27,918	52,360	12,978	21,765
여비교통비	61,364	108,823	22,975	47,130
통신비	2,749	5,568	3,231	6,244
차량유지비	18,032	37,398	5,671	13,026
교육훈련비	22	372	-	88
도서인쇄비	1,126	1,359	1,720	2,271
지급수수료	1,105,817	3,358,844	377,290	784,193
대손상각비	4,994	9,868	16,368	16,762
접대비	39,262	89,161	15,687	42,363
광고선전비	-	264	673	18,176
경상개발비	1,998	2,970	1,337	138,606
합 계	2,458,876	6,364,997	1,245,373	2,462,560

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자수익	136,706	316,692	352,818	608,593
파생상품평가이익	-	-	6,569,657	6,856,157
당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	111,944	111,996	184,271	1,117,284
외화환산이익	(555)	44,760	(177,868)	39,245
외환차익	45,513	89,571	62,441	211,507
대손충당금환입	-	-	1,213,320	1,213,320
합 계	293,608	563,019	8,204,639	10,046,106

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자비용	246,117	554,166	501,759	922,821
당기손익-공정가치금융자산평가손실	818,349	1,526,964	7,261,717	7,421,155
외화환산손실	1,240	62,161	386,650	415,948
외환차손	106,507	266,025	77,002	116,130
파생상품평가손실	204,527	204,527	495,880	495,880
사채상환손실	104,534	104,534	-	-
합 계	1,481,274	2,718,377	8,723,008	9,371,934

28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
유형자산처분이익	-	-	827	827
수입임대료	25,180	78,605	19,980	49,078
관계기업투자주식처분이익	82,034	284,536	-	84,000
리스해지이익	-	-	6,621	6,621
잡이익	51,428	111,431	97,357	205,736
합 계	158,642	474,572	124,785	346,262

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
유형자산처분손실	20,161	20,161	82,970	82,970
리스해지손실	-	130,707	-	-
종속기업및관계기업투자손상차손	411,359	411,359	-	-
잡손실	856	1,234	892	919
합 계	432,376	563,461	83,862	83,889

29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

30. 주당이익(손실)

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
보통주 반기순이익	(2,992,035,397)	(6,700,466,031)	139,313,371	1,468,992,060
가중평균유통보통주식수[주]	91,097,195	91,097,195	85,456,925	84,710,986
기본주당이익(손실)	(33)	(74)	2	17

[주] 가중평균유통보통주식수의 계산<당반기>

(단위 : 주)

구 분	기 간	주식수(주)	가중치(일수)	적 수
전기이월	2024-01-01	95,587,404	182	17,396,907,528
자기주식	2024-01-01	(4,490,209)	182	(817,218,038)
합 계		91,097,195		16,579,689,490
해당 회계연도 일수				182
가중평균유통보통주식수				91,097,195

<전반기>

(단위 : 주)

구 분	기 간	주식수(주)	가중치(일수)	적 수
전기이월	2023-01-01	83,481,280	181	15,110,111,680
전환권 행사	2023-01-03	110,864	179	19,844,656
전환권 행사	2023-01-03	819,110	179	146,620,690
전환권 행사	2023-01-04	204,778	178	36,450,484
전환권 행사	2023-01-10	1,715,970	172	295,146,840
전환권 행사	2023-01-11	554,323	171	94,789,233
전환권 행사	2023-01-17	1,023,890	165	168,941,850
전환권 행사	2023-01-19	1,808,873	163	294,846,299
유상증자	2023-01-26	508,905	156	79,389,180
전환권 행사	2023-02-06	1,385,807	145	200,942,015
자기주식	2023-01-01	(6,156,875)	181	(1,114,394,375)
합 계		85,456,925		15,332,688,552
해당회계연도 일수				181
가중평균유통보통주식수				84,710,986

(2) 전반기의 희석주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	전반기
3개월	누적
---	---	---
보통주 반 기순이익	139,313,371	1,468,992,060
가산 : 교환사채 관련비용	(4,324,046,641)	(4,521,826,003)
희석주 반 기순이익	(4,184,733,270)	(3,052,833,943)
가중평균유통보통주식수	85,456,925	84,710,986
가산 : 희석성잠재적보통주식수	10,032,843	10,253,069
조정된 가중평균주식수	95,489,768	94,964,055
희석주당이익(손실)	(44)	(32)

당반기의 경우 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

31. 현금흐름표(1) 반기순이익(손실)에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기
반기순이익(손실)	(6,700,466)	1,468,992
반기순이익에 대한 조정
퇴직급여	156,233	76,271
이자비용	554,166	922,821
대손상각비	9,868	16,762
대손충당금환입	-	(1,213,320)
재고자산폐기손실	-	45,774
재고자산평가손실(환입)	(50,921)	36,121
감가상각비	607,273	486,532
무형자산상각비	6,363	3,180
유형자산처분손실	20,161	82,970
유형자산처분이익	-	(827)
파생상품평가손실	204,527	495,880
파생상품평가이익	-	(6,856,157)
연차충당부채	-	(7,209)
외화환산손실	62,161	415,948
종속기업및관계기업투자손상차손	411,359	-
종속기업및관계기업투자처분이익	(284,536)	(84,000)
당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,526,964	7,421,155
당기손익-공정가치금융자산평가이익	(111,996)	(1,117,284)
법인세비용(수익)	(100)	(216,080)
외화환산이익	(44,760)	(39,245)
사채상환손실	104,534	-
리스해지이익	-	(6,621)
리스해지손실	130,707	-
수선비	245,505	-
이자수익	(316,692)	(608,593)
영업활동 자산 및 부채의 증감
매출채권의 감소(증가)	100,526	(355,428)
미수금의 감소(증가)	85,961	13,102
선급금의 감소(증가)	(39,385)	21,228
선급비용의 감소(증가)	139,917	(136,623)
재고자산의 감소(증가)	(196,297)	(1,030,460)
매입채무의 증가(감소)	305,818	341,872
미지급금의 증가(감소)	261,350	9,810
미지급비용의 증가(감소)	31,763	71,194
선수금의 증가(감소)	1,453,086	141,976
예수금의 증가(감소)	76,907	(5,851)
사외적립자산의 감소(증가)	-	9,329
퇴직금의 지급	(82,580)	(370,262)
합 계	(1,332,584)	32,957

(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
공정가치금융자산의 관계기업투자주식 대체	21,872,476	-
장기선급금의 공정가치금융자산 대체	14,498,776	-
건설중인자산의 본계정 대체	132,195	408,379
사용권자산의 증감	357,122	551,637
리스부채의 유동성 대체	34,199	240,965
유형자산 취득관련 미지급금의 증감	-	(1,125,386)
전환사채의 전환	-	12,196,844
관계기업의 매각예정자산 대체	19,019,549	-

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름			기말금액
상각	취득 및 해지	대체
---	---	---	---	---	---	---
교환사채	7,413,234	(4,776,500)	532,504	2,830,762	-	6,000,000
리스부채	1,111,549	(165,519)	21,662	(584,553)	274,990	658,129
합계	8,524,783	(4,942,019)	554,166	2,246,209	274,990	6,658,129

<전반기>

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름					기말금액
상각	취득 및 해지	전환	환산손익	대체
---	---	---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	12,000,000	(12,000,000)	-	-	-	-	-	-
전환사채	8,211,939	5,350,000	374,244	-	(11,086,722)	-	1,530,775	4,380,236
교환사채	-	14,776,500	207,331	-	-	-	(5,599,473)	9,384,358
리스부채	1,182,054	(240,281)	-	372,808	-	20,986	-	1,335,567
합계	21,393,993	7,886,219	581,575	372,808	(11,086,722)	20,986	-4,068,698	15,100,161

32. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계 현황

보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말
최대주주	-	씨디에스홀딩스(주) (*1)
종속기업	에이치지엠(주), 소켓게이밍(주),(주)신안리튬(*2)	에이치지엠(주), 소켓게이밍(주), (주)신안리튬(*2)
관계기업	(주)리켐(2), OncoPep, Inc.(3)(주)다보링크(*4)	(주)리켐(2), OncoPep, Inc.(3)
기타(*7)	(주)제이비제이파트너스(5),(주)더에이치에스인터내셔널(5),볼레로투자조합(5),(주)케이브엘(5),(주)씨디에스홀딩스(1)(6), 엠코바이오(6), 서림지업(주)(6), (주)더블유파트너스(6), 신안리노베이이션(6)	(주)포도인베스트먼트(5),(주)제이비제이파트너스(5),(주)더에이치에스인터내셔널(5), 볼레로투자조합(5), (주)케이브엘(*5), 주요경영진 등

(*1) 2023년 4월 블루밍홀딩스(주)에서 (주)씨디에스홀딩스로 최대주주가 변경되었으며, 당반기 중 최대주주의 변경으로 인하여 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(*2) 전기 중 (주)신안리튬을 종속기업으로, (주)리켐을 관계기업으로 신규취득하였습니다.

(*3) 유의적인 영향력을 보유하는 피투자기업이 발행한 전환우선주, 상환전환우선주에 투자하고 있으며, 이중 상환전환우선주의 경우 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다.

(*4) 당반기 중 (주)다보링크를 관계기업으로 신규취득하였습니다.(*5) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당사 및 상대회사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있음에 따라 기타특수관계자에 포함하였습니다.

(*6) 주요경영진이 지배하고 있는 기업을 기타특수관계자에 포함하였습니다.

(*7) 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자를 의미합니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 손익거래 내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위 : 천원)

구분	거래처	지급수수료	임대료수익	이자수익
종속기업	에이치지엠(주)	-	-	-
소켓게이밍(주)	150	-	-
(주)신안리튬	-	31,000	30,545
기타특수관계자	(주)제이비제이파트너스	-	-	80,557
볼레로투자조합	-	-	48,986
임직원	-	-	17,038
합 계		150	31,000	177,126

<전반기>

(단위 : 천원)

구 분	거래처	외주가공비	지급수수료	임대료수익	이자수익	당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실
종속기업	에이치지엠(주)	151,700	274,955	6,000	18,699	-
소켓게이밍(주)	-	-	300	-	159,202
(주)신안리튬	-	-	6,000	3,616	-
기타	OncoPep, INC.	-	-	-	-	7,261,533
(주)제이비제이파트너스	-	-	-	4,767	-
합 계		151,700	274,955	12,300	27,082	7,420,735

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다<당반기>

(단위 : 천원)

구분	회사명	자금 대여	자금 회수	교환사채조기상환
기타	(주)제이비제이파트너스	-	-	4,776,500
주요경영진 등	730,000	137,800	-
합 계		730,000	137,800	4,776,500

<전반기>

(단위 : 천원)

구분	회사명	자금 대여	자금 회수	전환사채 회수	현금 출자	신주인수권부사채인수	교환사채 발행
종속기업	에스더블유티(주)	-	1,000,000	-	-	-	-
소켓게이밍(주)	-	-	1,400,000	-	-	-
(주)신안리튬	-	-	-	1,000,000	3,000,000	-
관계기업	(주)테라디펜스(*)	-	2,000,000	-	-	-	-
(주)리켐	-	-	-	191,800	-	-
기타	(주)제이비제이파트너스	1,000,000	-	-	-	-	14,776,500
주요경영진 등	-	19,900	-	-	-	-
합 계		1,000,000	3,019,900	1,400,000	1,191,800	3,000,000	14,776,500

(*) (주)테라디펜스는 전기 중 매각되어 관계기업에서 제외되었으며, 상기 거래내역은 매각 전까지의 실적입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위 : 천원)


회사명	채권					채무
매출채권	미수금	대여금	신주인수권부사채	미수수익	미지급금	교환사채
에이치지엠(주)	17,239	158,563	-	-	-	50,000	-
(주)신안리튬	-	7,700	-	2,822,908	18,242	1,021	-
(주)제이비제이파트너스	-	-	2,700,000	-	157,885	-	6,000,000
볼레로투자조합	-	-	1,606,320	-	58,224	-	-
주요경영진 등	-	-	1,257,400	-	7,353	-	-
합 계	17,239	166,263	5,563,720	2,822,908	241,704	51,021	6,000,000

<전기말>

(단위 : 천원)


회사명	채권				채무
매출채권	미수금	대여금	미수수익	미지급금	교환사채
에이치지엠(주)	17,239	158,563	-	-	50,000	-
(주)신안리튬	-	-	-	18,418	1,021	-
(주)제이비제이파트너스	-	-	2,700,000	77,328	-	10,776,500
볼레로투자조합	-	-	1,606,320	10,298	-	-
주요경영진 등	-	-	665,200	-	-	-
합 계	17,239	158,563	4,971,520	106,044	51,021	10,776,500

(5) 당반기와 전반기 중 회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
단기급여	437,970	240,667
퇴직급여	60,061	306,213
합 계	498,031	546,880

(6) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증

(단위 : 천원)

제공자	담보(보증)금액	내역	보증제공처
(주)제이비제이파트너스	3,000,000	회사의 대여금 27억원에 대해, 당사가 발행한 제1회 교환사채권 30억원을 질권 설정하여 (주)제이비제이파트너스로부터 담보로 제공받음	회사
(주)신안리튬	3,000,000	(주)신안리튬으로부터 인수한 신주인수권부사채 30억원에 대해 (주)신안리튬 소유의 토지를 채권최고액 30억원으로 근저당권 설정하여 (주)신안리튬으로부터 담보로 제공받음	회사

(7) 2023년 10월 (주)더에이치에스인터내셔널외 2인은 (주)다보링크의 최대주주인 이OO 외 3인과 (주)다보링크의 최대주주 변경을 수반하는 주식매매계약을 체결하였습니다. 2023년 11월 회사는 계약자지위 변동 등 주식매매계약을 체결하였으며, 동 계약을 통해 2023년 10월 주식매매계약의 매수인 중 (주)더에이치에스인터내셔널 외1인의 매수인으로서의 권리를 양수하였습니다.

33. 우발상황과 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 회사가 제공한 담보내역은 없습니다.(2) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용
서울보증보험	1,174,896	지급이행보증 등
정OO, 정OO, 박OO	1,100,000	(주)피티에프글로벌 대여금 연대보증

(3) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	담보제공자산	채권최고액 등
(주)피티에프글로벌	㈜디에이테크놀로지 제13회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 30억원	1,100,000

(6) 회사는 2024년 2월 23일 비앤프유니조합 등 5인에게 (주)다보링크 주식의 양도계약을 체결하였으며, 양도 대상인 (주)다보링크 주식 금액에 대하여 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.

(7) 상장적격성 실질심사 사유의 발생

2024년 3월 19일 최대주주의 변경에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였으며, 이에 따라 회사의 주권거래가 정지되었습니다.

(8) 보고기간종료일 현재 당사는 당사의 종속기업인 (주)신안리튬과 (주)케이브엘간 '신안지하수에서 리튬 등을 추출하는 사업' 사업권 양수도계약에 이해관계자로서 (주)신안리튬이 발행한 신주인수권부사채 30억원을 인수한다는 약정사항이 있으며, 해당 약정은 이행이 완료되었습니다.(9) 회사의 주주 김OO 외 53인은 2024년 6월 28일 부산회생법원에 회생절차 개시를신청하였습니다. 2024년 7월 26일 부산회생법원은 회생절차 결정 전 보전처분 신청 및 보전관리 신청에 대하여 보정명령을 받았으며, 회사는 이에 대한 답변을 2024년 7월 31일 완료하였습니다.

(10) 회사는 (주)엔포스페이스와 2024년 6월 7일 재무구조 개선을 목적으로 주식회사 (주)다보링크의 보통주 4,991,847주 및 경영권을 양도하는 계약을 체결하였으나, 엔포스페이스의 계약 미이행으로 인하여 2024년 7월 15일 계약해지 합의서를 체결하였습니다

34. 위험관리

(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

3) 시장위험① 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 환율변동과는 무관하게 통화별 자산과 부채규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

② 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다.

(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화 하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

35. 부문정보

회사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부분으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다.보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다.

구분	주요재화
피팅사업부	유압용 관이음쇠
바이오사업부	스마트이동형방역기, 마스크
신재생사업부	태양광발전, 풍력발전

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
매출액	영업이익	매출액	영업이익
---	---	---	---	---
피팅사업부	10,033,527	(4,186,196)	11,883,993	178,841
바이오사업부	-	(114,418)	-	(2,991)
신재생사업부	-	(155,706)	-	140,518
합 계	10,033,527	(4,456,320)	11,883,993	316,368

(2) 당반기와 전반기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
한국	1,694,456	3,562,192	2,307,296	4,675,684
일본	2,474,564	4,876,268	2,522,171	4,942,081
미국	699,241	1,302,863	1,969,546	1,969,546
유럽	147,298	292,204	245,284	245,284
기타	-	-	7,223	51,398
합 계	5,015,559	10,033,527	7,051,520	11,883,993

(3) 주요 고객에 대한 정보회사의 단일 거래처로서 총매출액 중 10% 이상의 비중을 차지하는 고객 및 매출액은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
금액	비율	금액	비율
---	---	---	---	---
고객A	2,252,872	22.45%	900,840	7.58%
고객B	1,718,973	17.13%	1,052,938	8.86%
고객C	1,280,899	12.77%	793,743	6.68%

36. 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말	취득시점
제1회 교환사채 조기상환권	-	2,521,701	3,855,749

(2) 당반기와 전반기중 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
법인세비용 차감 전 당기순손익	(6,700,566)	1,252,912
평가손익	(204,527)	286,500
평가손익 제외 법인세비용 차감전 당기순손익	(6,496,039)	966,412

37. 보고기간 후 사건 (1) 당반기말 존재하는 교환사채 잔액 60억 중 30억에 대해 2024년 8월 12일 채권자의 조기상환청구가 이루어짐에 따라 해당 금액에 대해 상환될 예정입니다.

6. 배당에 관한 사항

당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제53조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제54조(분기배당)

① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월.6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

a. 직전결산기의 자본의 액

b. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

c. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

d. 직전결산기까지 정관 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금

e. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다) 에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다

1. 주요배당지표

100100100-7,268-3,947-25,670-6,112-3,708-23,585-76-43-292-----------------------------------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
32기 반기	31기	30기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

2. 과거 배당 이력


	(단위: 회, %)

----

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
---	---	---	---

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

1. 증자(감자)현황

2024년 06월 30일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

2023.01.03전환권행사보통주110,8641001,8042023.01.03전환권행사보통주819,1101001,4652023.01.04전환권행사보통주204,7781001,4652023.01.10전환권행사보통주1,715,9701001,4652023.01.11전환권행사보통주554,3231001,8042023.01.17전환권행사보통주1,023,8901001,4652023.01.19전환권행사보통주1,808,8731001,4652023.01.26유상증자(제3자배정)보통주508,9051001,9652023.02.06전환권행사보통주1,385,8071001,8042023.08.09전환권행사보통주322,9971001,5482023.09.05전환권행사보통주1,614,9851001,5482024.10.20유상증자(제3자배정)보통주2,035,6221002,179

| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제15회차 CB전환 |
| 제14회차 CB전환 |
| 제14회차 CB전환 |
| 제14회차 CB전환 |
| 제15회차 CB전환 |
| 제14회차 CB전환 |
| 제14회차 CB전환 |
| 소액증자 |
| 제15회차 CB전환 |
| 제16회차 CB전환 |
| 제16회차 CB전환 |
| - |

2. 미상환 전환사채 발행현황

2024년 06월 30일(단위 : 백만원, 주)


(기준일 :	)

무보증 사모전환사채제16회차2022.08.082025.08.086,000기명식보통주2023.08.08~2025.07.081007413,0004,048,582-6,000-1007413,0004,048,582-

| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |

3. 미상환 신주인수권부사채 발행현황- 해당사항 없음4. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황

- 해당사항 없음

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

5. 채무증권 발행실적

2024년 06월 30일(단위 : 백만원, %)


(기준일 :	)

테라사이언스(주)회사채사모2013.06.205,0000-2018.06.20상환-테라사이언스(주)회사채사모2016.06.284,0000-2018.06.28상환-테라사이언스(주)회사채사모2017.03.201,5005-2020.03.20상환-테라사이언스(주)회사채사모2017.03.201,0005-2020.03.20상환-테라사이언스(주)회사채사모2017.05.261,0003-2020.05.26상환-테라사이언스(주)회사채사모2017.10.302,3503-2020.10.30상환-테라사이언스(주)회사채사모2018.05.021,5503-2021.05.02상환-테라사이언스(주)회사채사모2019.03.044,5002-2022.03.04상환-테라사이언스(주)회사채사모2019.12.105,0003-2022.12.10상환-테라사이언스(주)회사채사모2020.05.255,5003-2023.05.25상환-테라사이언스(주)회사채사모2020.07.224,1000-2023.07.22상환-테라사이언스(주)회사채사모2021.01.0810,0002-2024.01.08상환-테라사이언스(주)회사채사모2021.04.2618,0000-2024.04.26상환-테라사이언스(주)회사채사모2022.08.086,0002-2025.08.08미상환-69,500----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

6. 기업어음증권 미상환 잔액

2024년 06월 30일(단위 : 원)


(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

7. 단기사채 미상환 잔액

2024년 06월 30일(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

8. 회사채 미상환 잔액

2024년 06월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

--------3,000-------3,000-------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

9. 신종자본증권 미상환 잔액

2024년 06월 30일(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

10. 조건부자본증권 미상환 잔액

2024년 06월 30일(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

1. 공모자금의 사용내역

2024년 06월 30일(단위 : 천원)


(기준일 :	)

유상증자182018.06.08운영자금- 차입금상환: 988,337- 발행제비용: 11,661999,998운영자금- 차입금상환: 988,337- 발행제비용: 11,661999,998-

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

2. 사모자금의 사용내역

2024년 06월 30일(단위 : 천원)


(기준일 :	)

전환사채102019.03.04운영자금 : 1,000,000타법인 증권등 취득자금 : 3,500,0004,500,000운영자금 : 1,000,000타법인 증권등 취득자금 : 3,500,0004,500,000-유상증자202019.03.05타법인 증권등 취득자금 : 2,500,0002,500,000타법인 증권등 취득자금 : 2,500,0002,500,000-유상증자212019.04.12운영자금 : 589,993589,993운영자금 : 589,993589,993-유상증자222019.05.03운영자금 : 589,997589,997운영자금 : 589,997589,997-전환사채112019.12.10운영자금 : 3,000,000타법인 증권등 취득자금 : 2,000,0005,000,000운영자금 : 3,000,000타법인 증권등 취득자금 : 2,000,0005,000,000-전환사채122020.05.25운영자금 : 2,500,000타법인 증권등 취득자금 : 3,000,0005,500,000운영자금 : 2,500,000타법인 증권등 취득자금 : 3,000,0005,500,000-전환사채132020.07.22운영자금 : 1,100,000타법인 증권등 취득자금 : 3,000,0004,100,000타법인증권등 취득자금 : 4,100,0004,100,000-전환사채142021.01.08타법인 증권등 취득자금 : 10,000,00010,000,000타법인증권등 취득자금 : 10,000,00010,000,000-유상증자282021.01.22운영자금 : 6,000,000타법인 증권등 취득자금 : 8,000,00014,000,000타법인증권등 취득자금 : 14,000,00014,000,000-전환사채152021.04.26타법인 증권등 취득자금 : 18,000,00018,000,000타법인증권등 취득자금 : 18,000,00018,000,000-전환사채162022.08.08운영자금 : 3,000,000타법인 증권등 취득자금 : 3,000,0006,000,000운용자금: 3,000,000타법인증권등 취득자금 : 3,000,0006,000,000-유상증자232023.01.20운영자금: 1,000,0001,000,000운영자금: 1,000,0001,000,000-교환사채12023.05.10운영자금 : 2,276,000차입금 상환 : 12,500,00014,776,500운영자금 : 2,276,000차입금 상환 : 12,500,00014,776,500-유상증자242023.10.20기타자금 : 3,999,9973,999,997기타자금 : 3,999,9973,999,997-

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

3. 미사용자금의 운용내역- 해당사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정 현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)


구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률
제32기 반기	매출채권	4,604,196	289,011	6.28%
미수금	1,251,327	978,311	78.18%
선급금	2,514,538	2,420,724	96.27%
선급비용	59,957	-	0%
대여금	8,835,280	2,635,360	29.82%
미수수익	408,047	103,938	25.47%
합 계	17,673,345	6,427,344	36,36%
제31기	매출채권	4,699,325	279,144	5.94%
미수금	987,305	628,184	63.63%
선급금	15,131,539	266,333	1.76%
선급비용	200,381	-	0%
대여금	7,700,215	1,773,895	23.04%
미수수익	133,130	28,316	21.27%
합 계	28,851,895	2,975,872	10.31%
제30기	매출채권	4,751,904	263,768	5.55%
미수금	1,391,492	975,377	70.09%
선급금	2,487,850	2,420,724	97.30%
선급비용	56,170	-	0%
대여금	4,684,260	2,812,280	60.03%
미수수익	163,286	118,732	72.71%
합 계	13,534,962	6,590,881	48.69%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)


구 분	32기 반기	31기 반기	제30기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,417,476	6,590,881	6,472,298
2. 순대손처리액(①－②±③)	-	16,762	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-
③ 기타증감액	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	9,868	(191,714)	118,583
4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,427,344	6,415,929	6,590,881

(3) 31기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)


경과기간		6월이하	6월초과1년이하	1년초과3년이하	3년초과	합계
금액	일반	4,224,623	90,562	-	-	4,315,185
미수금	273,016	-	-	-	273,016
특수관계자	-	-	-	-	-
계	4,,497,639	90,562	-	-	4,588,201
구성비율		98.02%	1.98%	-	-	100%

(4) 매출채권 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. ② 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 5개년간 외상매출액의 합계액 대비 과거 5년간 대손금의 비율로 계산하고 있습니다. - 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단 하는 대손처리기준은 법인세법 시행령 제62조 제1항 각호와 같습니다. - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~100% 범위에서 합리적인 대손추산액을 설정하고 있습니다. ③ 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 - 파산, 부도 , 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 소멸시효가 완성된 채권 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

2. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)


사업부문	계정과목	32기 반기	31기	30기
Fitting/유압	상품	152,540	134,599	170,561
제품	2,925,815	3,378,359	2,694,392
재공품	1,042,466	640,903	512,578
원재료	1,365,933	1,397,397	1,400,243
부재료	635,177	403,112	446,681
미착품	88,436	8,798	-
바이오	상품	-	-	-
신재생	상품	-	-	-
원재료	-	-	-
이차전지용 음극제	제품	-	-	-
재공품	-	-	-
원재료	-	-	-
미착품	-	-	-
합계		6,210,367	5,963,150	5,224,455
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]		7.30%	6.33%	6.2%
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]		2.6회	3.2회	4.4회

(2) 재고자산의 실사내역(제 32기 반기) 가. 실사일자: 2024년 6월 30일 회사는 2024사업년도 재무제표를 작성함에 있어서 2024년 06월말 장부상 재고에 2024년 01월 01일부터 재고실사일까지의 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고수량과 비교하여 재고자산 실사를 실시하였으며, 실사 결과 당기말 현재의 재고자산 수량은 당기말 장부상 재고자산 수량과 일치하고 있습니다.나. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등- 각 공장별 담당자, 검수자 입회 재고조사를 실시 하였습니다.

3. 공정가치평가 내역 (1) 당기손익-공정가치금융자산 ① 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)


구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
지분증권	1,100,000	2,030,599	1,100,000	2,419,008
저축성보험	-	225,437	-	213,467
합 계	1,100,000	2,256,036	1,100,000	2,632,475

② 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. *

(단위 : 천원)


구 분	내 용	당분기말		전기말
취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
지분증권	OncoPep. INC(*)	5,023,000	-	5,023,000	-
지분증권	알파비전	2,300,000	2,030,599	2,300,000	2,419,008
지분증권	바이오엑스	1,000,000	1,100,000	1,000,000	1,100,000
지분증권	엠에스정밀	-	-	1,005	-
전환사채	엠엔비글로벌(주)	-	-	-	-
지분증권	다보링크	-	-	-	-
신주인수권부사채	글로벌엔터테인먼트미디어	1,000,000	-	1,000,000	-
저축성보험	방카보험	240,072	225,437	240,072	213,467
합 계		9,563,072	3,356,036	9,564,077	3,732,475

(*) OncoPep. Inc에 대한 연결회사의 지분율은 20%를 초과하나, 다른 투자자와의 약정으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.

③ 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)


구 분	당분기	전분기
기초금액	9,802,749	31,177,074
취득	16,952,728	54,033
처분	-	-
평가	(1,526,964)	(6,144,946)
대체	(21,872,476)	-
기말금액	3,356,037	25,086,161

4. 진행률적용 수주계약 현황- 해당사항 없음

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 따라서 분, 반기보고서에서는 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제32기 반기대주회계법인의견거절

의견거절의 근거

(1) 기초연결재무상태표에 대한 감사범위의 제한

회사의 2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 타감사인은 2024년 4월 8일자 감사보고서에서 투자 및 대여 등의 자금거래에 대한 거래의 타당성 및 회계처리의 적정성, 특수관계자 범위 및 거래내역에 대한 완전성과 정확성, 법인인감 사용과 관련한 내부통제 상의 미비점으로 인한 부외부채의 존재가능성 및 우발상황에 대한 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였음을 사유로 감사의견을 표명하지 아니하였습니다. 동 사유로 인하여, 본인은 회사의2024년 1월 1일자 연결재무상태표에 대한 충분하고 적합한 증거를 확보하지 못하였으며, 또한 대체적인 방법에 의하여도 기초연결재무상태표에 대해 만족할 만한 결과를 얻지 못하였습니다. 이로 인하여 기초연결재무상태표에 포함되었을 수도 있는 왜곡표시가 2024년 6월 30일 현재의 연결재무상태, 동일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기간의 연결재무성과와 6개월 보고기간의 연결현금흐름에 미치는 영향을 결정할 수 없었습니다.

(2) 주요 검토절차의 제약본인은 회사의 투자 및 대여 등의 자금거래에 대한 거래의 타당성 및 회계처리의 적정성, 특수관계자 범위 및 거래내역에 대한 완전성과 정확성, 법인인감 사용과 관련한 내부통제 상의 미비점으로 인한 부외부채의 존재가능성 및 우발상황 등에 대한 충분하고 적합한 검토증거를 확보하지 못하였습니다. 이로 인하여 본인은 회사의 반기연결재무제표에 관하여 수정이 필요한 사항이 발견되었을 것인지 여부를 결정할 수 없었습니다.

기타사항 비교표시된 2023년 6월 30일로 종료되는 3개월 및 6개월 보고기간의 반기연결포괄손익계산서, 6개월 보고기간의 반기연결자본변동표 및 반기연결현금흐름표는 타감사인이 검토하였 으며, 2023년 8월 14일자 연결검토보고서에는 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 무형자산에 대한 충분하고 적합한 증거를 확보하지 못하였 음을 이유로 한정의견이 표명되었습니다. 또한, 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2024년 4월 8일의 감사보고서에서 감사범위의 제한을 사유로 감사의견을 표명하지 않았습니다. 비교표시목적으로 첨부한2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

-제31기 전기삼정회계법인의견거절

의견거절근거 (1) 우리는 연결회사의 투자 및 대여 등의 자금거래에 대하여 거래의 타당성 및 회계처리의 적정성 판단을 위한 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였습니다.(2) 우리는 연결회사가 제시한 2023년 12월 31일 현재 특수관계자 범위 및 거래내역에 대하여 그 완전성과 정확성을 판단할 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였습니다.(3) 우리는 법인인감 사용과 관련한 내부통제 상의 미비점을 발견하였습니다. 우리는이러한 내부통제 상의 미비점으로 인하여 부외부채의 존재가능성 및 우발상황과 관련하여 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였습니다.

전기오류수정에 대한 감사인의 강조사항 이용자는 연결회사의 연결재무제표에 대한 주석 37에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 37에서 기술하고 있는 바와 같이, 2023년 3월 22일자 감사보고서에 첨부된 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도 연결재무제표의 당기손익-공정가치금융자산 및 무형자산이 각각 23,327백만원 및 1,390백만원만큼 과대계상되어 있으며, 당기순이익 및 총포괄이익이 각각 23,595백만원 및 22,261백만원만큼 과대계상되어 있습니다. 비교표시된 전년도 연결재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성된 것입니다. 우리는 2023년 연결재무제표에 대한 감사를 위하여 기초잔액에 대한 감사증거를 입수하는 과정에서 주석 37에 기술된 조정사항을 발견하였으며 , 전기오류수정과 관련하여 연결회사 및 전임감사인과 커뮤니케이션을 실시하였습니다 . 기타사항 (1) 연 결회 사의 2 022년 12월 31일로 종료된 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2023년 3월 22일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 한편, 해당 감사인이 적정의견을 표명한 연결재무제표는 주석 37에서 기술되어 있는 조정사항들을 반영하기 전의 재무제표이며, 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 해당 조정사항이 반영된 연결재무제표입니다. 우리는 위의 조정사항을 포함하여 연결회사의 2022년 연결재무제표에 대해 감사나 검토, 기타 어떠한 계약도 체결하지 않았습니다. 따라서 우리는 2022년 연결재무제표 전체에 대하여 감사의견 또는 기타 어떠한 확신도 표명하지 아니합니다. (2) 연결재무제표에 대한 주석 36에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 2024년 3월 19일 담보로 제공된 최대주주 (주)씨디에스홀딩스의 보유주식에 대한 담보권 실행으로 인해 최대주주가 변경되었습니다. 이는 투자주의 환기종목의 경영권 변동에 따른 상장적격성 실질심사 사유에 해당하며, 2024년 4월 9일까지 상장적격성 실질심사대상 여부가 결정될 예정입니다. 한편, 상장적격성 실질심사 사유의 발생으로 인해연결회사의 주권거래가 정지되었습니다.

연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 책임은 대한민국의 회계감사기준에 따라 연결회사의 연결재무제표를 감사하고 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 그러나 우리는 이 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 해당 연결재무제표에 대한 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다.우리는 연결재무제표 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다.

-제30기 전전기대성삼경회계법인적정--

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제32기 반기대주회계법인재무제표에 대한 외부감사(반기 검토 및 연결재무제표에 대한 감사 포함)356,000,000---제31기삼정회계법인재무제표에 대한 외부감사(반기 검토 및 연결재무제표에 대한 감사 포함)180,000,0001,250700,000,0004,875제30기대성삼경회계법인재무제표에 대한 외부감사(반기 검토 및 연결재무제표에 대한 감사 포함)180,000,0001,25090,000,0001,351

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제31기----------제30기----------제29기----------

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

12023년 08월 14일감사,업무수행이사서면반기검토 결과 보고

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

2. 내부통제에 관한 사항

[회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견]


사업년도	감사인	감사의견 및 검토의견	지적사항
제31기	삼정회계법인	내부회계관리제도에 대한 부적정의견 우리는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 테라사이언스 주식회사 (이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.리의 의견으로는 부적정의견근거 단락에 기술된 「내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계」의 목적을 달성하기 위한 중요한 취약점의 영향 때문에 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12 월 31 일 현재 효과적으로 설계 및 운영되고 있지 않습니다.우리는 또한 회사의 재무제표에 대한 감사계약을 체결하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산 서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책의 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리는 회사의 재무제표에 대하여 감사의견의 근거를 제공하는데 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 따라서, 우리는 2024년 4월 8일자 감사보고서에서 의견을 표명하지 않습니다. 내부회계관리제도 부적정의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 부적정의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 중요한 취약점은 내부회계관리제도 미비점 혹은 미비점들의 결합으로 회사의 재무제표의 중요한 왜곡표시가 적시에 예방되거나 발견, 수정되지 못할 가능성이 낮지 않은경우에 존재합니다. 다음의 중요한 취약점이 식별되었으며, 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함되었습니다.1) 회사의 특수관계자 범위 및 거래내역에 대하여 그 완전성과 정확성을 검토하는 내부통제 절차가 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되고 운영되지 않았습니다. 회사의 이러한 미비점은 회사의 특수관계자 주석공시가 적절히 공시되지 않을 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.2) 회사의 종속기업 및 관계기업투자주식 등의 투자거래와 관련하여 거래의 타당성을 검토하는 내부통제절차가 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되고 운영되지 않았습니다. 회사의 이러한 미비점은 회사의 손상차손 등 손익계산서 계정과 종속기업투자주식 등 재무상태표 계정이 적절히 기록되지 않을 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.3) 회사의 법인인감 사용과 관련하여 그 완전성과 정확성을 검토하는 내부통제절차가 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되고 운영되지 않았습니다. 회사의 이러한 미비점은 회사의 부채가 완전성 있게 기록되지 않거나 우발상황이 적절히 공시되지 않을 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.4) 회사의 재무제표에 대한 감사 절차 수행 과정에서, 우리는 유의적인 왜곡표시를 다수 발견하여 재무제표에 수정반영 하였 습니다. 이는 회사의 내부회계관리제도가 회사의 재무제표에 포함된 오류를 적절하게 식별하고 수정할 수 있도록 효과적으로 설계되고 운영되지 않았음을 의미합니다. 회사의 이러한 미비점은 회사의 재무제표에 포함된 오류가 적절하게 식별되고 수정되지 않을 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.	내부회계관리제도에 대한 부적정의견
제30기	대성삼경회계법인	경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용' 의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당사항없음
제29기	대성삼경회계법인	경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용' 의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당사항없음

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

1. 이사회 구성 개요 (1) 이사회 구성 개요당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 6명의 이사(사내이사 4명, 사외이사 2명)로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 이재성 사내이사(대표이사)가 겸직하고 있습니다.이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.

2. 주요 의결사항 (1) 이사회의 주요 의결사항 등

순서	개최일자	의안내용	가결여부	이사 등의 성명				비고
지서현(출석률:100%)	이재성(출석률: 83%)	서민혁(출석률: 96%)	이규(출석률: 38%)
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찬반여부
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1	2024-01-10	담보대출 실행의 건	가결	찬성	-	찬성	-	-
2	2024-01-18	신규사업부문설치, 신규 규정 제정의 건	가결	찬성	-	찬성	-	-
3	2024-01-18	주식매매계약서 변경 계약 체결의 건	가결	찬성	-	찬성	-	-
4	2024-01-29	제3자배정 유상증자 검토의 건	가결	찬성	-	찬성	-	-
5	2024-02-14	별도 재무제표 결산 보고의 건	가결	찬성	-	찬성	-	-
6	2024-02-23	타법인 주식양도의 건	가결	찬성	-	찬성	-	-
7	2024-02-26	타법인 주식양도의 건	가결	찬성	-	찬성	-	-
8	2024-02-26	계약지위 승계에 관한 양해각서 체결의 건	가결	찬성	-	찬성	-	-
9	2024-02-29	연결 재무제표 승인의 건	가결	찬성	-	찬성	-	-
10	2024-02-29	주식양수도계약서의 변경합의서 체결의 건	가결	찬성	-	찬성	-	-
11	2024-02-29	주식양수도계약서의 변경합의서 체결의 건	가결	찬성	-	찬성	-	-
12	2024-03-08	주식양수도계약서의 2차 변경합의서 체결의 건	가결	찬성	-	찬성	-	-
13	2024-03-12	주식양수도계약서의 3차 변경합의서 체결의 건	가결	찬성	-	찬성	-	-
14	2024-03-12	주식양수도계약서의 변경계약서(2차) 체결의 건	가결	찬성	-	찬성	-	-
15	2024-03-12	주식매매계약서 변경계약서 체결의 건	가결	찬성	-	찬성	-	-
16	2024-03-14	제31기 정기주주총회 소집결의	가결	찬성	-	찬성	-	-
17	2024-03-14	내부회계관리제도 운영실태 평가보고 및 승인의 건	가결	찬성	-	찬성	-	-
18	2024-03-26	주식매매계약서 변경계약서 체결의 건	가결	찬성	-	찬성	-	-
19	2024-03-26	주식양수도계약 4차 변경합의서 체결의 건	가결	찬성	-	찬성	-	-
20	2024-03-26	주식양수도계약서의 2차 변경합의서 체결의 건	가결	찬성	-	찬성	-	-
21	2024-03-26	정기주주총회 의장 선임의 건	가결	찬성	-	찬성	-
22	2024-04-02	각자 대표이사 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-
23	2024-04-02	내부회계관리제도 운영실태 평가보고 및 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-
24	2024-04-05	내부회계관리제도 운영실태 평가보고 및 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-
25	2024-04-05	자금 대여 및 약정사항 변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-
26	2024-04-11	주식양수도계약 5차 변경합의서 체결의 건	가결	찬성	찬성	반대	-	-
27	2024-04-11	주식양수도계약서의 변경합의서(3차) 체결의 건	가결	찬성	찬성	반대	-	-
28	2024-04-30	주식양수도계약서의 6차 변경 합의서 체결의 건	가결	찬성	찬성	반대	-	-
29	2024-04-30	주식양수도계약서의 변경합의서(4차) 체결의 건	가결	찬성	찬성	반대	-	-
30	2024-05-07	제16회차 전환사채 조정가액 산정방식 결정의 건	가결	찬성	찬성	-	-	-
31	2024-05-07	타법인 주식 양도의 건	가결	찬성	찬성	-	-	-
32	2024-05-10	주식양수도계약서의 변경합의서(3차) 체결의 건	가결	찬성	-	반대	찬성	-
33	2024-05-10	주식양수도계약서 변경합의서(5차) 체결의 건	가결	찬성	-	반대	찬성	-
34	2024-05-10	주식양수도계약의 7차 변경합의서 체결의 건	가결	찬성	-	반대	찬성	-
35	2024-05-10	리스(장기렌탈) 계약의 건	가결	찬성	-	반대	찬성	-
36	2024-05-20	주식양수도계약서의 변경합의서 체결의 건	가결	찬성	찬성	반대	-	-
37	2024-05-30	주식양수도계약서의 8차 변경합의서 체결 및 계약지위 승계계약 체결 동의의 건	가결	찬성	찬성	반대	-	-
38	2024-05-30	(정정) 주식양수도계약서의 8차 변경합의서 체결 및 계약지위 승계계약 체결 동의의 건	가결	찬성	찬성	반대	-	-
39	2024-05-30	주식양수도계약서의 2차 변경합의서 체결의 건	가결	찬성	찬성	반대	-	-
40	2024-05-30	주식양수도계약서의 변경합의서(6차) 체결의 건	가결	찬성	찬성	반대	-	-
41	2024-06-07	주식 및 경영권양수도 계약 체결의 건	가결	찬성	찬성	반대	-	-
42	2024-06-24	각자 대표이사 선임의 건	부결	찬성	반대	찬성	반대	-
43	2024-06-24	주식양수도계약서의 9차 변경합의서 체결 및 계약지위 승계계약 체결 동의의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-
44	2024-06-24	주식양수도 계약서의 3차 변경합의서 체결의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-
45	2024-06-24	주식양수도계약서의 7차 변경합의서 체결 및 계약지위 승계계약 체결 동의의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-
46	2024-06-26	각자 대표이사 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-
47	2024-07-15	주식양수도계약 해지합의서 체결의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	-
48	2024-07-17	주식양수도계약서의 4차 변경합의서 체결의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-
49	2024-07-17	주식양수도계약서의 8차 변경합의서 체결의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-
50	2024-07-17	주식양수도계약서의 10차 변경합의서 체결의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-

(2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역


순서	개최일자	의안내용	가결여부	사외이사 등의 성명	사외이사 등의 성명	비고
최경석(출석률: 92%)	허기범(출석률: 97%)
찬반여부	찬반여부
1	2024-01-10	담보대출 실행의 건	가결	찬성	찬성	-
2	2024-01-18	신규사업부문설치, 신규 규정 제정의 건	가결	찬성	찬성	-
3	2024-01-18	주식매매계약서 변경 계약 체결의 건	가결	찬성	찬성	-
4	2024-01-29	제3자배정 유상증자 검토의 건	가결	찬성	찬성	-
5	2024-02-14	별도 재무제표 결산 보고의 건	가결	찬성	찬성	-
6	2024-02-23	타법인 주식양도의 건	가결	찬성	찬성	-
7	2024-02-26	타법인 주식양도의 건	가결	찬성	찬성	-
8	2024-02-26	계약지위 승계에 관한 양해각서 체결의 건	가결	찬성	찬성	-
9	2024-02-29	연결 재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	-
10	2024-02-29	주식양수도계약서의 변경합의서 체결의 건	가결	찬성	찬성	-
11	2024-02-29	주식양수도계약서의 변경합의서 체결의 건	가결	찬성	찬성	-
12	2024-03-08	주식양수도계약서의 2차 변경합의서 체결의 건	가결	찬성	찬성	-
13	2024-03-12	주식양수도계약서의 3차 변경합의서 체결의 건	가결	찬성	찬성	-
14	2024-03-12	주식양수도계약서의 변경계약서(2차) 체결의 건	가결	찬성	찬성	-
15	2024-03-12	주식매매계약서 변경계약서 체결의 건	가결	찬성	찬성	-
16	2024-03-14	제31기 정기주주총회 소집결의	가결	찬성	찬성	-
17	2024-03-14	내부회계관리제도 운영실태 평가보고 및 승인의 건	가결	찬성	찬성	-
18	2024-03-26	주식매매계약서 변경계약서 체결의 건	가결	찬성	찬성	-
19	2024-03-26	주식양수도계약 4차 변경합의서 체결의 건	가결	찬성	찬성	-
20	2024-03-26	주식양수도계약서의 2차 변경합의서 체결의 건	가결	찬성	찬성	-
21	2024-03-26	정기주주총회 의장 선임의 건	가결	찬성	찬성	-
22	2024-04-02	각자 대표이사 선임의 건	가결	찬성	찬성	-
23	2024-04-02	내부회계관리제도 운영실태 평가보고 및 승인의 건	가결	찬성	찬성	-
24	2024-04-05	내부회계관리제도 운영실태 평가보고 및 승인의 건	가결	찬성	찬성	-
25	2024-04-05	자금 대여 및 약정사항 변경의 건	가결	찬성	찬성	-
26	2024-04-11	주식양수도계약 5차 변경합의서 체결의 건	가결	찬성	-	-
27	2024-04-11	주식양수도계약서의 변경합의서(3차) 체결의 건	가결	찬성	-	-
28	2024-04-30	주식양수도계약서의 6차 변경 합의서 체결의 건	가결	찬성	-	-
29	2024-04-30	주식양수도계약서의 변경합의서(4차) 체결의 건	가결	찬성	-	-
30	2024-05-07	제16회차 전환사채 조정가액 산정방식 결정의 건	가결	찬성	-	-
31	2024-05-07	타법인 주식 양도의 건	가결	찬성	찬성	-
32	2024-05-10	주식양수도계약서의 변경합의서(3차) 체결의 건	가결	-	찬성	-
33	2024-05-10	주식양수도계약서 변경합의서(5차) 체결의 건	가결	-	찬성	-
34	2024-05-10	주식양수도계약의 7차 변경합의서 체결의 건	가결	-	찬성	-
35	2024-05-10	리스(장기렌탈) 계약의 건	가결	-	찬성	-
36	2024-05-20	주식양수도계약서의 변경합의서 체결의 건	가결	-	찬성	-
37	2024-05-30	주식양수도계약서의 8차 변경합의서 체결 및 계약지위 승계계약 체결 동의의 건	가결	찬성	찬성	-
38	2024-05-30	(정정) 주식양수도계약서의 8차 변경합의서 체결 및 계약지위 승계계약 체결 동의의 건	가결	찬성	찬성	-
39	2024-05-30	주식양수도계약서의 2차 변경합의서 체결의 건	가결	찬성	찬성	-
40	2024-05-30	주식양수도계약서의 변경합의서(6차) 체결의 건	가결	찬성	찬성	-
41	2024-06-07	주식 및 경영권양수도 계약 체결의 건	가결	찬성	찬성	-
42	2024-06-24	각자 대표이사 선임의 건	부결	찬성	반대	-
43	2024-06-24	주식양수도계약서의 9차 변경합의서 체결 및 계약지위 승계계약 체결 동의의 건	가결	찬성	찬성	-
44	2024-06-24	주식양수도 계약서의 3차 변경합의서 체결의 건	가결	찬성	찬성	-
45	2024-06-24	주식양수도계약서의 7차 변경합의서 체결 및 계약지위 승계계약 체결 동의의 건	가결	찬성	찬성	-
46	2024-06-26	각자 대표이사 선임의 건	가결	찬성	찬성	-
47	2024-07-15	주식양수도계약 해지합의서 체결의 건	가결	찬성	-	-
48	2024-07-17	주식양수도계약서의 4차 변경합의서 체결의 건	가결	찬성	찬성	-
49	2024-07-17	주식양수도계약서의 8차 변경합의서 체결의 건	가결	찬성	찬성	-
50	2024-07-17	주식양수도계약서의 10차 변경합의서 체결의 건	가결	찬성	찬성	-

3. 이사회 내의 위원회 구성 당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다. 4. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에의안으로 제출할 수 있도록 하고 있으며, 상법 제363조 및 당사 정관 제32조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 이사후보자의 성명, 약력 등을 주주총회 2주 전에 주주에게 공시하고 있습니다. 당사의 이사회는 사내이사 4명(대표이사 포함)과 사외이사 2명으로 구성되어 있으며, 회사경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다.

이러한 절차를 통해 선임된 이사는 다음과 같습니다.


직 명	성 명	임기	연임 여부 및 연임 횟수	추천인	활동분야 (담당업무)	회사와의거래	최대주주 또는주요주주와의 관계
대표이사	이재성	2027.03.29	-	이사회	경영전반에 대한 주요 의사결정(경영 총괄)	해당없음	해당없음
사내이사	지서현	2026.05.25	-	이사회	경영전반에 대한 주요 의사결정 (의사 결정)	해당없음	해당없음
사내이사	서민혁	2026.05.25	-	이사회	경영전반에 대한 주요 의사결정 (의사 결정)	해당없음	해당없음
사내이사	이 규	2027.03.29	-	이사회	경영전반에 대한 주요 의사결정 (의사 결정)	해당없음	해당없음
사외이사	최경석	2026.05.25	-	이사회	경영전반에 대한 주요 의사결정(경영 자문)	해당없음	해당없음
사외이사	허기범	2027.03.29	-	이사회	경영전반에 대한 주요 의사결정(경영 자문)	해당없음	해당없음

5.사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 산업 분야 전문가로서 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

(1) 사외이사 및 그 변동현황


	(단위 : 명)

62---

| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
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(2) 사외이사 교육 미실시 내역

감사업무에 있어 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육 미실시

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

(3) 사외이사 후보 추천위원회 당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.

(4) 사외이사 지원조직 현황

부서명	직원수	직위(근속연수)	주요 활동 내역
회계팀	3	부장 1명, 대리 1명, 사원 1명(평균:10년)	-

2. 감사제도에 관한 사항

1. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등당사는 공시서류 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회결의에 의하여 선임된 감사 2명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관련서류를 해당부서에 제출 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.※ 감사의 자세한 주요이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다.

2. 감사에 관한 사항감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.

정관 제45조(감사의 직무와 의무)

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다 .

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다 .

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다 . 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다 .

④ 감사에 대해서는 정관 제 35 조 제 3 항의 규정을 준용한다 .

3. 감사의 인적사항


성 명	주 요 경 력	최대주주등과의이해관계	결격요건여부	비고
손운수	더블유엠파트너스 대표이사	-	부	-
한규정	온정법률사무소 변호사	-	부	-

주) 2024년 3월 29일 정기주주총회에서 한규정 감사를 선임하였으며, 보고서 제출일 현재 당사 감사의 수는 2명입니다. 4. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.


구 분	내 용
정관 제46조(감사의 직무와 의무)	① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
정관 제47조(감사록)	감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

4. 감사위원회(감사)의 주요활동내역


순서	개최일자	의안내용	가결여부	감사 등의 성명	감사 등의 성명	비고
손운수(출석율 52%)	한규정(출석율 48%)
참석여부	참석여부
1	2024-01-10	담보대출 실행의 건	가결	-	-	-
2	2024-01-18	신규사업부문설치, 신규 규정 제정의 건	가결	-	-	-
3	2024-01-18	주식매매계약서 변경 계약 체결의 건	가결	-	-	-
4	2024-01-29	제3자배정 유상증자 검토의 건	가결	-	-	-
5	2024-02-14	별도 재무제표 결산 보고의 건	가결	-	-	-
6	2024-02-23	타법인 주식양도의 건	가결	참석	-	-
7	2024-02-26	타법인 주식양도의 건	가결	-	-	-
8	2024-02-26	계약지위 승계에 관한 양해각서 체결의 건	가결	참석	-	-
9	2024-02-29	연결 재무제표 승인의 건	가결	참석	-	-
10	2024-02-29	주식양수도계약서의 변경합의서 체결의 건	가결	-	-	-
11	2024-02-29	주식양수도계약서의 변경합의서 체결의 건	가결	-	-	-
12	2024-03-08	주식양수도계약서의 2차 변경합의서 체결의 건	가결	-	-	-
13	2024-03-12	주식양수도계약서의 3차 변경합의서 체결의 건	가결	-	-	-
14	2024-03-12	주식양수도계약서의 변경계약서(2차) 체결의 건	가결	-	-	-
15	2024-03-12	주식매매계약서 변경계약서 체결의 건	가결	-	-	-
16	2024-03-14	제31기 정기주주총회 소집결의	가결	참석	-	-
17	2024-03-14	내부회계관리제도 운영실태 평가보고 및 승인의 건	가결	참석	-	-
18	2024-03-26	주식매매계약서 변경계약서 체결의 건	가결	-	-	-
19	2024-03-26	주식양수도계약 4차 변경합의서 체결의 건	가결	-	-	-
20	2024-03-26	주식양수도계약서의 2차 변경합의서 체결의 건	가결	-	-	-
21	2024-03-26	정기주주총회 의장 선임의 건	가결	-	-	-
22	2024-04-02	각자 대표이사 선임의 건	가결	참석	참석	-
23	2024-04-02	내부회계관리제도 운영실태 평가보고 및 승인의 건	가결	참석	참석	-
24	2024-04-05	내부회계관리제도 운영실태 평가보고 및 승인의 건	가결	참석	참석	-
25	2024-04-05	자금 대여 및 약정사항 변경의 건	가결	참석	참석	-
26	2024-04-11	주식양수도계약 5차 변경합의서 체결의 건	가결	-	-	-
27	2024-04-11	주식양수도계약서의 변경합의서(3차) 체결의 건	가결	-	-	-
28	2024-04-30	주식양수도계약서의 6차 변경 합의서 체결의 건	가결	참석	-	-
29	2024-04-30	주식양수도계약서의 변경합의서(4차) 체결의 건	가결	참석	-	-
30	2024-05-07	제16회차 전환사채 조정가액 산정방식 결정의 건	가결	참석	참석	-
31	2024-05-07	타법인 주식 양도의 건	가결	참석	참석	-
32	2024-05-10	주식양수도계약서의 변경합의서(3차) 체결의 건	가결	-	참석	-
33	2024-05-10	주식양수도계약서 변경합의서(5차) 체결의 건	가결	-	참석	-
34	2024-05-10	주식양수도계약의 7차 변경합의서 체결의 건	가결	-	참석	-
35	2024-05-10	리스(장기렌탈) 계약의 건	가결	-	참석	-
36	2024-05-20	주식양수도계약서의 변경합의서 체결의 건	가결	참석	참석	-
37	2024-05-30	주식양수도계약서의 8차 변경합의서 체결 및 계약지위 승계계약 체결 동의의 건	가결	참석	-	-
38	2024-05-30	(정정) 주식양수도계약서의 8차 변경합의서 체결 및 계약지위 승계계약 체결 동의의 건	가결	참석	-	-
39	2024-05-30	주식양수도계약서의 2차 변경합의서 체결의 건	가결	참석	-	-
40	2024-05-30	주식양수도계약서의 변경합의서(6차) 체결의 건	가결	참석	-	-
41	2024-06-07	주식 및 경영권양수도 계약 체결의 건	가결	참석	-	-
42	2024-06-24	각자 대표이사 선임의 건	부결	-	-	-
43	2024-06-24	주식양수도계약서의 9차 변경합의서 체결 및 계약지위 승계계약 체결 동의의 건	가결	참석	참석	-
44	2024-06-24	주식양수도 계약서의 3차 변경합의서 체결의 건	가결	참석	참석	-
45	2024-06-24	주식양수도계약서의 7차 변경합의서 체결 및 계약지위 승계계약 체결 동의의 건	가결	참석	참석	-
46	2024-06-26	각자 대표이사 선임의 건	가결	-	-	-
47	2024-07-15	주식양수도계약 해지합의서 체결의 건	가결	참석	-	-
48	2024-07-17	주식양수도계약서의 4차 변경합의서 체결의 건	가결	참석	-	-
49	2024-07-17	주식양수도계약서의 8차 변경합의서 체결의 건	가결	참석	-	-
50	2024-07-17	주식양수도계약서의 10차 변경합의서 체결의 건	가결	참석	-	-

6. 감사위원 현황

------

| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |

7. 감사 교육 미실시 내역

감사업무에 있어 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육 미실시

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

8. 감사 지원조직 현황

회계팀3부장 2명, 사원 1명(평균:15년)-

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

9. 준법지원인 등 지원조직 현황

----

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

- 당사는 준법지원인의 지원조직은 별도로 두고 있지 않습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

1. 투표제도 현황당사는 주주의 의결권행사와 관련하여 전자투표제를 2017년 3월 7일 이사회에서 도입 결의하여 시행하고있으며, 집중투표제 및 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다.

2024년 06월 30일


(기준일 :	)

배제미도입도입부부부

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

2. 소수주주권의 행사 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다 3. 경영지배권의 경쟁 당사는 공시대상기간 중 경영지배권 경쟁이 발생하지 않았습니다.

4. 의결권 현황

2024년 06월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주95,587,404----보통주4,490,209----------------------보통주91,097,195----

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

5. 주식사무


정관상 신주인수권의 내용	① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 <자본시장과 금융투자업에 관한 법률> 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 2. <상법> 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우. 4. <근로자복지기본법> 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우. 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 자본 제휴, 전략적 제휴, 기업구조조정, M&A 또는 기타 경영상 필요로 제3자에게 신주를 발행하는 경우. ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
결산일	12월 31일	정기주주총회	결산일로부터 3개월이내
주주명부폐쇄시기	① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.
주권의 발행종류주식	① 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다. ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다
명의개서대리인	국민은행 증권대행부
주주의 특전	-	공고게재신문	회사의 공고는 기본적으로 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.tera-science.com)을 통해 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지에 공고할 수 없을 경우 서울특별시에서 발행하는 서울경제신문에 게재하도록 한다.

(6) 주주총회 의사록 요약


주주총회 일자	결의내용	비고
제31기 주주총회 의사록(2024.03.29)	결의사항 제1호 의안 : 제31기 (2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일) 재무제표 및 연결 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안) 포함) 승인의 건 → 원안대로 가결 제2호 의안 : 정관 변경의 건 → 원안대로 가결 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 이규 선임의 건 → 원안대로 가결 제3-2호 의안 : 사내이사 이재성 선임의 건 → 원안대로 가결 제3-3호 의안 : 사외이사 허기범 선임의 건 → 원안대로 가결 제4호 의안 : 감사 선임의 건 제4-1호 의안 : 감사 한규정 선임의 건 → 원안대로 가결 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 → 원안대로 가결 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 → 원안대로 가결	-

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2024년 06월 30일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

(주)씨디에스홀딩스본인보통주5,715,3155.982,035,6222.13주)보통주5,715,3155.982,035,6222.13-------

| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

주) 상기 기재된 (주)씨디에스홀딩스는 당사의 기존 최대주주로 2024년 3월 19일 보유중인 담보제공 주식의 반대매매로 인하여 보유지분이 감소하여 당사는 2024년 6월 30일 주주명부를 기준으로 2,748,129주(2.87%)를 보유한 권OO이 현재 개인 최대주주임을 공시하였으나, 본 항목에서 기재된 최대주주에 대한 사항은 기존 최대주주인 (주)씨디에스홀딩스를 기준으로 작성하였습니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)씨디에스홀딩스2지서현98.82--지서현98.82------

| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역- 해당사항 없음

(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황


	(단위 : 백만원)

주식회사 씨디에스홀딩스31175236150-39-179

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없음

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

- 해당사항 없음4. 최대주주 변동내역

2024년 06월 30일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

2023년 04월 27일(주)씨디에스홀딩스10,633,40311.61주식 양수도 계약에 따른 최대주주 변경-2024년 03월 19일권OO2,748,1292.87(주)씨디에스홀딩스의 담보권 실행으로 인한 변경-

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

5. 주식 소유현황

2024년 06월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

--------

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	-
-
우리사주조합		-

6. 소액주주현황

2024년 06월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

35,72635,73099.9986,313,4449558740490.30-

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

7. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 주)


구분		2024/01	2024/02	2024/03	2024/04	2024/05	2024/06
보통주	최고	1,425	1,496	1,006	-	-	-
최저	917	792	654	-	-	-
월거래량		1,443,838	8,531,902	5,380,108	-	-	-

주) 당사는 2024년 3월 19일 매매거래정지 사유가 발생됨에 따라 상기 2024년 4월부터 6월까지 주가 및 주식거래실적을 기재하지 않았습니다.

8. 복수의결권주식 보유자 및 특수관계인 현황- 해당사항 없음

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

(1) 임원 현황

2024년 06월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

지서현여1976.08대표이사대표집행임원상근경영총괄(주)씨디에스홀딩스 대표이사---14개월(2023.5.26~)2026.05.25이재성남1981.10대표이사대표집행임원상근경영총괄(주)스위프트인베스트 대표이사---4개월(2024.03.29)2027.03.29서민혁남1972.04이사사내이사상근의사결정성균관대학교 경제학 석사엠코바이오 대표이사11,000--14개월(2023.5.26~)2026.05.25이규남1969.01이사사내이사비상근의사결정 ㈜엔케이와이글로벌 대표이사 ㈜디딤이앤에프 사내이사 ---4개월(2024.03.29)2027.03.29최경석남1963.07이사사외이사비상근의사결정조선대학교 행정학 학사(전) 전라남도 도의원---14개월(2023.5.26~)2026.05.25허기범남1991.11이사사외이사비상근의사결정STANLEY EngineeredFastening(Infastech Koera) Zero Base---4개월(2024.03.29)2027.03.29손운수남1968.03감사감사상근감사순천향대학교 학사더블유엠파트너스 대표이사---14개월(2023.5.26~)2026.05.25한규정여1984.02감사감사비상근감사온정 법률사무소 변호사---4개월(2024.03.29)2027.03.29

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

(2) 직원 등 현황

2024년 06월 30일(단위 : 천원)


(기준일 :	)

유압용관이음쇠남47---471년11개월1,429,70130,419233255-유압용관이음쇠여20---202년3개월521,96526,098-67---672년1개월1,951,66629,129-

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

(3) 미등기임원 보수 현황

2024년 06월 30일(단위 : 천원)


(기준일 :	)

10436,17543,617-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원) 이사62,000,000-감사2200,000-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원) 8360,77436,077-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

2-2. 유형별

(단위 : 천원) 4279,19327,919-227,2902,729-----254,2905,429-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원) ----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원) --------

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

2024년 06월 30일


(기준일 :	)	(단위 : 사)

테라사이언스(주)-33

| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

(1) 기업집단에 소속된 회사(공시서류작성기준일 현재)


(기준일 :	2024.06.30	)	(단위 : 주, %)


회사명	사업자등록번호	상장여부	주식수	지분율	주요사업	비고
㈜에이치지엠	868-87-00713	비상장	110,000	100%	단조품 및 유압용관이음쇠제조 및 판매	종속회사
소켓게이밍(주)	383-81-01863	비상장	5,000,000	100%	응용소프트웨어 개발 및 서비스	종속회사
(주)신안리튬	868-81-02849	비상장	400,000	75%	니켈,리튬,게르마늄 생산 및 판매	종속회사

주) 상기 계열회사는 독점규제및공정거래에관한 법률에 의한 상호출자제한, 출자총액 제한, 채무보증제한의 대상이 되지 않습니다. 주) 에스더블유티(주)는 (주)에이치지엠으로 상호가 바뀌었습니다. (2) 개통도


출자회사＼피출자회사	지분율
테라사이언스(주)＼(주)에이치지엠	100%
테라사이언스(주)＼소켓게이밍(주)	100%
테라사이언스(주)＼신안리튬(주)	75%

(3) 계열회사간의 출자현황(중요한 해외법인 포함) - 해당사항 없음 (4) 계열회사 중 회사의 경영에 영향력을 미치는 회사 - 해당사항 없음 (5) 회사와 국내계열회사간 임원 겸직 현황


당사임원		겸임ㆍ겸직회사
성명	직위	회 사 명	직책	상근여부
황봉하	사장	(주)에이치지엠	대표이사	상근
손운수	감사	신안리튬(주)	감사	상근
오석균	전무이사	신안리튬(주)	사내이사	상근
신경섭	이사	(주)다보링크	감사	비상근
신경섭	이사	신안리튬(주)	대표이사	상근

2. 타법인출자 현황(요약)

2024년 06월 30일(단위 : 원)


(기준일 :	)

1126,92923,201-29,718-11192--192-222,5181,001-7993,1311459,63924,202-79933,041

| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없음 2. 대주주와 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와 영업거래 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 기간동안 영업거래 중 대주주와 행한 물품(자산) 또는 서비스 거래금액이 최근사업연도 매출액의 5/100이상에 해당하거나, 동 금액이상의 1년 이상의 장기공급(매입)계약을 체결한 내역은 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 대주주를 제외한 5%이상의 주식을 소유한 주주나 직원 등 대주주 이외의 이해관계자를 상대로 거래를 한 내역은 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

1. 상장폐지 사유 발생의 건당 사는 2024년 3월 19일 관리종목 또는 투자주의 환기종목의 경영권 변동에 따른 상정적격성 실질심사 사유가 발생되었음을 말씀드린바 있습니다. 또한 최근 사업연도 재무제표에 대한 감사인의 감사의견거절로 상장폐지사유가 발생('24.04.08)한 바 있으며, 당사는 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제60조의 규정에 따라 이의신청서를 제출('24.04.29) 하였습니다. 이후 거래소로부터 코스닥시장 상장규정 제55조의 규정에 따라 차기 사업보고서 법정제출기한의 다음날부터 10일(~'25.04.10)까지 개선기간을 부여받았으며, 동 개선기간 중에는 매매거래정지가 지속됩니다. 또한 개선기간 종료 후 15일(영업일 기준) 이내에 개선계획 이행내역서 및 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출해 관련 서류제출일로부터 20일(영업일 기준) 이내에 기업심사위원회 개최 및 당해 주권의 상장폐지 여부가 심의·의결될 예정입니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

(1) 중요한 소송사건 등 - 해당사항 없음 (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황


(기준일 : 2024년 6월 30일)	(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

(3) 채무보증 현황 - 해당사항 없음 (4) 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 (5) 신용보강 제공 현황 - 해당사항 없음 (6) 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중

- 해당사항 없음

(7) 그 밖의 우발채무 1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공한 담보내역은 없습니다. 2) 보고기간 종료일 현재 당사가 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)


제공자	보증금액	보증내용
서울보증보험	698,032	인허가보증 외

3) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

1. 제재현황

제재 조치일	제재 기관	조치 대상자	조치내용	사유	근거법령	조치에 대한 이행 현황	재발 방지를 위한 대책
2023.11.14	한국거래소	테라사이언스(주)	불성실공시법인 지정 및 벌점부과	유상증자 발행금액 100분의 20이상 변경	코스닥시장 공시규정 제29조, 제32조	벌점부과 5.0	향후의 공시사항에 대하여 공시의무를 성실히 이행하기 위하여 각별히 주의를 기울일 예정입니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

1. 보호예수 현황

2024년 06월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주2,035,6222023년 11월 20일2023년 11월 21일1년제3자배정 유상증자95,587,404

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

5. 중소기업기준 검토표

중소기업기준검토표1.jpg 중소기업기준검토표1 중소기업기준검토표2.jpg 중소기업기준검토표2

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) ㈜에이치지엠2017.04.21경상남도 창원시 성산구창원대로1144번길 78(성주동)단조품 및 유압용관이음쇠제조 및 판매321기업 의결권의 과반수 소유X소켓게이밍(주)2020.06.22서울특별시 송파구 석촌호수로 222, 5층(석촌동, 제이타워)응용소프트웨어 개발및 서비스 공급업80기업 의결권의 과반수 소유X(주)신안리튬2023.05.31서울특별시 강남구 언주로 134길 4, 6층(논현동, 아이비타워)니켈,리튬,게르마늄 생산 및 판매5,329반수 및 잠재적의결권X

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2024년 06월 30일


(기준일 :	)	(단위 : 사)

-----3㈜에이치지엠194211-0270603소켓게이밍(주)110111-7528940(주)신안리튬110111-8651188

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2024년 06월 30일(단위 : 백만원, 천주, %)


(기준일 :	)

(주)신안리튬비상장2023.05.31사업다각화3,0006,00075847---4116,000754355,3294알파비전비상장2021.11.30단순투자2,30015211.842,419---38815211.842,03110,301-177(주)리켐비상장2023.06.15사업다각화1921939192---1939192362-179바이오엑스비상장2022.07.07단순투자1,0004851.5199-1,001-4851.511,100--(주)다보링크비상장2023.05.31사업다각화5,2512,5135.796,08211,72923,201-14,24232.8229,28330,201-1,69020,714-9,63911,72924,202-79920,898-33,041--

| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음

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