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TERA SCIENCE Co.,LTD — Interim / Quarterly Report 2026
May 15, 2026
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Interim / Quarterly Report
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분기보고서 6.5 테라사이언스 주식회사 1 Y 190111-0021119
분 기 보 고 서
(제 34기)
2026년 01월 01일2026년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2026년 05월 15일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 테라사이언스 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 지 서 현 |
| 본 점 소 재 지 : | 경상남도 창원시 성산구 창원대로 1144번길 78 |
| (전 화) 055-213-7000 | |
| (홈페이지) http://www.tera-science.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 사 장 (성 명) 신 경 섭 |
| (전 화) 02-540-7566 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인서명(2026.05.08).jpg 대표이사등의 확인서명(2026.05.08)
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
(1) 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----4--4-4--4-
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
(1-1) 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
(2) 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 국문으로는 테라사이언스주식회사, 영문으로는 TERA SCIENCE.Co.,LTD라 표기합니다. 단, 약식으로 표기 할 경우에는 테라사이언스(주)라 표기합니다.(3) 설립일자 및 존속기간당사는 유압용 관이음쇠 제조 및 판매를 영위할 목적으로 1993. 10. 19.에 설립 되었고, 2004. 01. 02에 한국거래소 코스닥 시장에 상장되어 매매가 개시되었으며, 현재까지 상장 유지되고 있습니다.(4) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소본사의 주소 : 경상남도 창원시 성산구 창원대로 1144번길 78 (성주동)본사의 전화번호 : 055) 213-7000홈페이지 주소 : http://www.tera-science.com
(5) 중소기업 등 해당 여부
해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
(6) 주요 사업의 내용유압용 관이음쇠(hydraulic fittng 이하 "관이음쇠" 또는 "fitting")는 유압으로 작동하는 기계, 장치 등의 유압발생원에 부착되어 유체가 흐르도록 하는 파이프, 호스와 같은 관로의 양끝단에 체결되어 파이프, 호스 또는 내연기관 등을 연결시켜주는 부품입니다.관이음쇠는 주로 건설중장비(굴삭기, 굴착기, 로우더, 크레인 등), 산업차량(지게차, 덤프트럭 등), 군장비(장갑차, 탱크 등), 농업용 기계, 산림용 기계, 특장차 등은 물론 CNC기계와 같은 공작기계, 자동화 기계 등 그 사용 범위가 넓지만, 당사는 주로 건설중장비, 산업차량, 군장비, 농업용 기계 등에 사용되는 고압용 유압 관이음쇠를 생산하고 있습니다.(7) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장2004년 01월 06일해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
(8) 신용평가에 관한 사항
| 평가일 | 결산일 | 평가회사(신용평가등급범위) | 신용등급 |
| 2025-05-23 | 2024-12-31 | 한국평가데이터 | B- |
| 2024-04-26 | 2023-12-31 | 한국평가데이터 | B- |
| 2023-04-27 | 2022-12-31 | 한국평가데이터 | BB- |
2. 회사의 연혁
(1) 연혁
| 1993.10.191994.04.011995.11.021997.08.011997.12.171998.06.011999.01.261999.01.262000.01.052000.03.242000.05.022000.08.012000.09.052000.11.302001.11.092002.05.162002.05.212002.07.292002.10.182003.04.102003.11.282003.12.012004.01.062004.11.152004.11.242005.07.252005.09.29 2005.11.302006.02.242006.04.182006.112007.062007.122008.022008.03 2012.07.162013.03.15201420152015.122016.102017.04.212018.03.302018.05.152019.03.082020.07.152020.09.182022.04.252022.07.012023.04.272023.05.262023.05.31 |
삼원금속㈜설립 (경상남도 마산시 봉암동 666-56번지)일본수출시작본점이전 (창원시 팔용동 20-12번지)영국수출시작ISO 9002 품질보증시스템 인증 (인증번호 : K971036)미국수출시작특허 제0191635호 등록 (명칭 : 고압 호우스의 이음구)특허 제0191634호 등록(명칭 : 관이음쇠 나사축 중간부에 형성된 직선부에 와셔 끼움장치)실용신안 제0175027호 등록 (명칭 : 관이음쇠의 오링 끼움장치)상호변경 (삼원테크 주식회사)벤처기업 확인 (제2000212436-0315호)청도삼왕금속유한공사 설립 (중국 청도, 100% 직접투자)대표이사 변경 (이서우 → 이택우)무역의 날 오백만불 수출의 탑 수상KSA14001 환경시스템 인증 (인증번호 : EMS-0011)부품·소재전문기업 확인 (산업자원부 제136호)기업부설연구소 인정 (한국산업기술진흥협회 제20021611호)INNO-BIZ 기업 선정 (중소기업청 제2111-0182호)부품·소재종합기술지원사업 협약체결(사업명 : 유압용관이음쇠 부품 아연도금 기술지원)Samwon Tech (Europe) Ltd 설립 (지분율 100%)제40회 무역의 날 1천만불수출탑수상ISO/TS16949 인증 (LRQA)코스닥증권시장 거래개시환경경영시스템 인증서(04-600-17)제14호 중소기업대상(중소기업진흥공단)기술혁신형중소기업(INNO-BIZ)확인 : 2005.07.29~2008.07.28특허 제0191635호 등록 (명칭:원터치식 유압호오스 접속 및 유압관이음쇠용 연결구)제42회 무역의날 2,000만불수출탑 수상실용신안 제20-0410191호 등록 (명칭:공작기계의 피팅 장착구)공장용지,건물취득계약:한국항공우주산업부지(부지23,000평,건물14,000평:금액 약272억)제43회 무역의날 3,000만불수출탑 수상본점,지점 이전 (창원시 성주동 30-5)특허등록(1건):유압관 이음쇠의 오링홈 절삭공구특허등록(1건): 관 단면동사의 용접방법토가와 고무, 시미즈사와의 기술제휴 희망이음 프로젝트 2012 우리지역일하기 좋은기업 선정(지식경제부, 경상남도 주관)SAMWON USA INC 설립(지분율 100%)글로벌 강소기업 선정청도삼왕금속유한공사 처분10kw 풍력발전시스템 진해해양공원 시범 설치사업SAMWON USA INC 처분삼원테크에너지 주식회사 설립(지분율 100%)대표이사 변경 이종석 대표이사 취임최대주주 변경 이택우 → 블루밍홀딩스㈜㈜테라테크노스 종속회사 편입상호변경(테라사이언스 주식회사) TERA SCIENCE.Co.,LTD USA California지점설립소켓게이밍(주) 종속회사 편입(주)테라테크노스 종속회사 제외최대주주 변경 블루밍홀딩스(주) → ㈜씨디에스홀딩스대표이사 변경, 지서현 대표이사 취임신안리튬 지분 취득으로 인한 종속기업 편입 |
(2) 경영진 및 감사의 중요한 변동
2022년 03월 29일정기주총-사내이사 이재우사외이사 문호지-2022년 06월 20일---사내이사 이재우 사임2023년 03월 31일정기주총감사 김남사내이사 권순백사내이사 유재승감사 김진 임기만료2023년 05월 26일임시주총사내이사(대표이사) 지서현사내이사 반봉찬사내이사 서민혁사내이사 최경석사내이사 백경아감사 손운수-사내이사(대표이사) 이종석 사임사내이사 유재승 사임사내이사 권순백 사임사외이사 문호지 사임사외이사 안창근 사임감사 김남 사임2023년 07월 17일---사외이사 백경아 사임2023년 10월 26일---사내이사 반봉찬 사임2024년 03월 29일정기주총사내이사 이재성사내이사 이규사외이사 허기범감사 한규정--2024년 04월 02일-대표이사 이재성--2024년 06월 26일-대표이사 지서현--2024년 11월 20일---대표이사 이재성 사임2024년 12월 19일---사외이사 허기범 사임2024년 11월 20일---대표이사 이재성 사임2024년 12월 19일---사외이사 허기범 사임2025년 03월 29일정기주총감사 한규정--2025년 05월 30일---감사 손운수 사임
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
(3) 상호의 변경
| 변경일자 | 상호 변경사항 | 변경사유 | |
|---|---|---|---|
| 변경 전 | 변경후 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 2020.07.15 | 삼원테크 주식회사 | 테라사이언스 주식회사 | 기업 이미지 재고 및 사업 다각화 |
(4) 최대주주의 변경
| 변경일자 | 변경 전 최대주주 | 변경 후 최대주주 |
|---|---|---|
| 2023.04.27 | 블루밍홀딩스(주)외4인 | (주)씨디에스홀딩스 |
| 2024.07.22 | (주)씨디에스홀딩스 | 권순백 |
| 2024.12.23 | 권순백 | 위플러스 투자조합 |
(5) 회사가 화의 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과- 해당사항 없습니다.(6) 회사가 합병등을 한 경우 그내용- 해당사항 없습니다.
(7) 회사의 업종 또는 주된사업의 변화- 해당사항 없습니다.
(6) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생
당해 사업연도중 발생한 신제품 등의 개발, 신시장의 개척, 새로운 사업분야에의 진출 또는 중요한 경영상의 계약체결, 중요한 재산적 권리 또는 특허권 등의 무형자산의 취득, 주요 기술도입계약, 합작투자계약, 상표 등의 사용계약, 기타 회사의 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생은 "VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항", "1. 이사회에 관한 사항", "(2) 주요 의결사항", "1) 이사회의 주요 의결사항 등" 에서 "의안내용"을 참고하시기 바랍니다.
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이
| (단위 : 백만원, 주) |
| 종류 | 구분 | 34기(당분기말) | 33기(2025년말) | 32기(2024년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 106,379 | 106,379 | 106,379 |
| 액면금액 | 100 | 100 | 100 | |
| 자본금 | 10,638 | 10,638 | 10,638 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | |||
| 액면금액 | ||||
| 자본금 | ||||
| 기타 | 발행주식총수 | |||
| 액면금액 | ||||
| 자본금 | ||||
| 합계 | 자본금 | 10,638 | 10,638 | 10,638 |
4. 주식의 총수 등
(1) 주식의 총수 현황
2026년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주2,500,000,000-2,500,000,000-129,028,690-129,028,690-22,649,920-22,649,920-22,649,920-22,649,920-------------106,378,770-106,378,770-4,490,209-4,490,209-101,888,561-101,888,561-4.22-4.22-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | |
(2) 자기주식 취득 및 처분 현황
2026년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
--------------------------------------------------------------------------------------------------보통주식4,490,209---4,490,209--------보통주식4,490,209---4,490,209--------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
(3) 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황
- 해당사항 없습니다.(4) 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황
- 해당사항 없습니다.
(5) 종류주식(명칭) 발행현황
- 해당사항 없습니다.
(6) 발행 이후 전환권 행사가 있을 경우- 해당사항 없습니다.
5. 정관에 관한 사항
(1) 정관 변경 이력
2023년 03월 31일제30기정기주주총회
제31조(이사의 수)
회사의 이사는 5인이하로한다.③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의4분의1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의3분의2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의3분의1 이상의 수로 하여야 한다.
경영의사결정의 효율화 및관계법령의 개정, 신설2023년 05월 26일제31기임시주주총회
제31조(목적)
43. 이차전지 소재 제조 및 판매
44. 리튬 생산 및 판매
45. 염호개발 및 추출, 광물 판매
46. 광물 자원개발 및 판매
47. 광물생산업 및 판매
48. 신재생 에너지, 플랜트, 제조 및 판매49. 위 각호에 관련된 개발업
50. 위 각호에 관련된 제조업
51. 위 각호에 관련된 도소매 및 유통업
52. 위 각호에 관련된 수출입업
53. 위 각호에 관련된 용역과 기술의 제공 및 자문업
54. 위 각호에 관련된 전자상거래 및 통신 판매업
55. 위 각호에 관련된 유지 보수업
56. 위 각호에 부대되는 사업일체
사업목적 추가 및 조문번호 변경2024년 03월 29일제31기정기주주총회
제31조(이사의 수)회사의 이사는 3인 이상 6인 이하로 한다.제10조 (주식매수선택권)
① 회사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 20 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 상법 제542조의3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이 경우 주식매수선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는 성과연동형으로 부여할 수 있다.
② 제1항 단서의 규정에 따라 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우에는 그 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 얻어야 한다.
③ 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여대상자는 회사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사, 감사 또는 피용자 및 상법 시행령 제30조 제1항이 정하는 관계회사의 이사, 감사 또는 피용자로 한다. 다만, 회사의 이사에 대하여는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 없다.
④ 제3항의 규정에 불구하고 상법 제542조의8 제2항의 최대주주와 그 특수관계인 및 주요주주와 그 특수관계인에게는 주식매수선택권을 부여할 수 없다. 다만, 회사 또는 제3항의 관계회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사, 감사인 경우를 포함한다)에게는 주식매수선택권을 부여할 수 있다.
⑤ 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10을 초과할 수 없다.
⑥ 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다.
1. 주식매수선택권을 부여받은 자가 본인의 의사에 따라 사임 또는 사직한 경우
2. 주식매수선택권을 부여받은 자가 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 입힌 경우
3. 회사의 파산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우
4. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우
⑦ 회사는 주식매수선택권을 다음 각 호의 1에서 정한 방법으로 부여한다.
1. 주식매수선택권의 행사가격으로 보통주식(또는 종류주식)을 발행하여 교부하는 방법
2. 주식매수선택권의 행사가격으로 보통주식(또는 종류주식)의 자기주식을 교부하는 방법
3. 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법
⑧ 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날부터 7년 내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의일로부터 2년 내에 사망하거나 그 밖에 본인의 책임이 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다.
⑩ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 정관 내 규정을 준용한다.
이사의 수에 관한 조문 정비및 표준정관 반영에 따른 추가
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
(2) 사업목적 현황
1 철제, 스텐제, 동제, 호스연결용 이음쇠 제조 및 판매업영위2 중장비, 자동차산업기계, 항공기부품, 관이음쇠 제조 및 판매업영위3 후랜지밸브, 유니온, 닛볼등 제조 판매업영위4 단조품제조 및 판매업영위5 호스커플링제조 및 ASSY류 판매업영위6 발전설비 부품 제조 및 판매업미영위7 국내외 부동산 자문, 개발, 분양, 분양대행, 임대, 공급 및 매매업미영위8 운송 서비스업미영위9 하이브리드 가로등 사업미영위10 태양에너지 관련 사업 및 시스템 관련업미영위11 풍력에너지 관련 사업 및 시스템 관련업미영위12 신재생에너지 관련 사업미영위13 전기공사업미영위14 광고 기획 대행, 홍보업미영위15 주택건설업미영위16 건축자재 생산 및 판매업미영위17 일반건설업미영위18 대지조성사업미영위19 건축자재, 가구, 목재, 전기, 전자제품 관련 무역업미영위20 리튬이차전지 음극소재적용을 위한 산화규소(SiOx) 나노입자 제조업미영위21 실리콘 전자기 유도 용융용 흑연도가니 및 이를 이용한 유도용융장치기반 산화 규소 (SiOx) 나노입자 제조업미영위22 탄소 코팅 처리된 리튬이차전기용 음극재 제조업미영위23 탄소나노튜브 관련 사업미영위24 기계기구 제조업영위1 간이인공호흡기 제조 및 판매, 수출업미영위1 기침유발보조기구 장치 제조 및 판매, 수출업미영위1 스마트 AI 방역기 제조 및 판매, 수출업미영위1 이산화염소 제조 및 판매, 수출업미영위1 원격의료 및 가상의료 시스템 관련업미영위1 비대면 의료 서비스 개발업미영위1 화장품 제조 및 판매, 수출입업미영위1 소프트웨어 프로그램개발 및 인터넷서비스업영위1 퍼스날 크라우드 서버 판매업미영위1 온라인 교육 기자재 공급 및 컨설팅업미영위1 미디어영상물 제작 및 도,소매업미영위1 에스엔에스 방송 및 콘텐츠 기획 제작업미영위1 에스엔에스 온라인 홍보업미영위1 에스엔에스 교육, 컨설팅업미영위1 모바일 앱 개발, 소프트웨어 개발업영위1 미니엘이디 (Mini LED) 부품 제조 및 판매업미영위1 엘시디 (LCD) 광학부품 제조 및 판매업미영위1 전자제품 부품 및 완제품 제조 및 판매업미영위1 이차전지 소재 제조 및 판매영위1 리튬 생산 및 판매영위1 염호개발 및 추출, 광물 판매영위1 광물 자원개발 및 판매영위1 광물생산업 및 판매영위1 신재생 에너지, 플랜트, 제조 및 판매영위1 위 각호에 관련된 개발업영위1 위 각호에 관련된 제조업영위1 위 각호에 관련된 도소매 및 유통업영위1 위 각호에 관련된 수출입업영위1 위 각호에 관련된 용역과 기술의 제공 및 자문업영위1 위 각호에 관련된 전자상거래 및 통신 판매업영위1 위 각호에 관련된 유지보수업영위1 위 각호에 부대되는 사업일체영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
(3) 사업목적 변경 내용
추가2023년 05월 26일-
1. 이차전지 소재 제조 및 판매
1. 리튬 생산 및 판매
1. 염호개발 및 추출, 광물 판매
1. 광물 자원개발 및 판매
1. 광물생산업 및 판매
1. 신재생 에너지, 플랜트, 제조 및 판매
수정2023년 05월 26일
25. 위 각호에 관련된 개발업
26. 위 각호에 관련된 제조업
27. 위 각호에 관련된 도소매 및 유통업
28. 위 각호에 관련된 수출입업
29. 위 각호에 관련된 용역과 기술의 제공 및 자문업
30. 위 각호에 관련된 전자상거래 및 통신 판매업
31. 위 각호에 관련된 유지 보수업
32. 위 각호에 부대되는 사업일체
1. 위 각호에 관련된 개발업
1. 위 각호에 관련된 제조업
1. 위 각호에 관련된 도소매 및 유통업
1. 위 각호에 관련된 수출입업
1. 위 각호에 관련된 용역과 기술의 제공 및 자문업
1. 위 각호에 관련된 전자상거래 및 통신 판매업
1. 위 각호에 관련된 유지 보수업
1. 위 각호에 부대되는 사업일체
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
| --- | --- | --- |
| 변경 전 | 변경 후 |
| --- | --- | --- |
(4) 변경 사유
1) 변경 취지 및 목적, 필요성
당사는 지난 2023년 05월 26일 정기주주총회에서 사업다각화를 통한 새로운 성장동력 확보 목적으로 사업목적을 일부 추가하였습니다.2) 사업목적 변경 제안 주체해당 사업목적 추가는 이사회를 통해 결정되었으며, 지난 2023년 05월 26일 정기주주총회를 통해 승인되었습니다.3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등
해당 사업목적 추가로 당사가 기존의 수행중인 사업에 미치는 영향은 없습니다.
(5) 정관상 사업목적 추가 현황표
1이차전지 소재 제조 및 판매2023.05.262리튬 생산 및 판매2023.05.263염호개발 및 추출, 광물 판매2023.05.264광물 자원개발 및 판매2023.05.265광물생산업 및 판매2023.05.266신재생 에너지, 플랜트, 제조 및 판매2023.05.26
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적
당사는 신안의 염지하수로부터 리튬을 제조,생산하는 사업을 영위하기 위해 2023년 5월31일 설립하였습니다. 설립이후 사업을 영위하기 위한 토지를 확보하였으며, 현재 지하 염지하수로부터 추출한 염수를 분석하는 작업을 수행하고 있습니다.당사의 주된 생산품이 될 리튬은 전기차 시장이 급성장 하면서 수요가 급증하고 있는원자재이며,리튬 계 이차전지에 사용되는 리튬의 원료로 탄산 리튬과 수산화 리튬이 사용되고 있다. 탄산 리튬은 주로 스마트폰 ,노트북,전동공구용 등 에너지 용량과 밀도가 상대적으로 낮은 배터리 제작에,수산화 리튬은 탄산 리튬보다는 에너지밀도와 용량이 높은 배터리 제작에 사용됩니다.2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성전기차 시장 확대로 핵심부품인 배터리 및 배터리 광물 수요가 급증하고 있습니다. 무엇보다 하이니켈 배터리(NCM,NCA 등) 확대로 수산화 리튬 수요가 증가되면서 2026년에 탄산 리튬을 앞지를 것으로 전망되며,2030년에는 2020년대비 10배이상 증가할 것으로 예상됩니다.
3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금조달원천, 예상투자회수기간 등해당 사항은 영업비밀 사항으로 공시기준에 따라 기재를 생략 합니다.
4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)
해당 사항은 영업비밀 사항으로 공시기준에 따라 기재를 생략 합니다.5) 기존 사업과의 연관성
해당사항 없습니다.6) 주요 위험
- 해당사항 없음7) 향후 추진계획
전남 신안 매입 부지에 염지하수 관정 및 연구소,사무실 및 리튬이온 분리 시설을 구축하여 염지하수를 채수후 담수화하고 이 공정에서 칼륨,마그네슘,스트론튬,소금 및 리튬이온 등 경제성 있는 광물을 이온 추출후 각 화합물을 생산할 예정임.
8) 미추진 사유
- 해당사항 없음
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
회사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 제품 및 제조공정의 특징, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 실태를 적절히 반영할수 있도록 사업부문을 구분하고 있으며, 보고기간말 현재 각 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다.
| 사업부문 | 회사명 | 주요 생산 및 판매 제품 유형 |
| Fitting/유압 | 테라사이언스(주) | 유압용 관이음쇠 |
| 신재생에너지 | 태양광발전, 풍력발전 | |
| 가상자산FlatForm | 소켓게이밍(주) | 응용소프트웨어 개발 및 서비스 공급 |
| 리튬 | (주)신안리튬 | 리튬, 니켈, 게르마늄 생산 및 판매 |
| 관이음쇠 | (주)에이치지엠 | 철제, 중장비 관이음쇠 제조 및 판매 |
1. 주요사업부문: Fitting/유압
(1) 관이음쇠의 정의유압용 관이음쇠(hydraulic fittng 이하 "관이음쇠" 또는 "fitting")는 유압으로 작동하는 기계, 장치 등의 유압발생원에 부착되어 유체가 흐르도록 하는 파이프, 호스와 같은 관로의 양끝단에 체결되어 파이프, 호스 또는 내연기관 등을 연결시켜주는 부품입니다.(2) 관이음쇠의 용도관이음쇠는 주로 건설중장비(굴삭기, 굴착기, 로우더, 크레인 등), 산업차량(지게차, 덤프트럭 등), 군장비(장갑차, 탱크 등), 농업용 기계, 산림용 기계, 특장차 등은 물론 CNC기계와 같은 공작기계, 자동화 기계 등 그 사용 범위가 넓지만, 당사는 주로 건설중장비, 산업차량, 군장비, 농업용 기계 등에 사용되는 고압용 유압 관이음쇠를 생산하고 있습니다.(3) 관이음쇠의 종류관이음쇠는 그 형상에 따라 Straight type(일자형), Elbow type(ㄱ자형), Tee type(T자형), Cross type (십자형) 등으로 구분할 수 있으며, 재질에 따라서는 탄소강, 스테인리스강, 황동 등으로 만든 관이음쇠가 있습니다.
사업의 내용 그림1.jpg 사업의 내용 그림1
2. 주요 제품 및 서비스
주요 제품은 연결회사의 주요 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 제/상품이며 연결기준으로 작성하였습니다.
(1)주요제품 현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 구체적용도 | 주요거래처 | 34기 1분기 | |
| 매출액 | 비율 | |||||
| Fitting/유압 | 제품/상품/기타 | 유압용관이음쇠 | 건설중장비, 산업차량, 군장비 고압용 유압관이음쇠 | 볼보그룹코리아, 현대두산인프라코어, 현대건설기계, JOHN DEERE, CHUO SEIKO CO,.LTD | 3,750 | 100% |
(2) 주요 제품 가격변동 현황Fitting/유압용 관이음쇠 관련 제품의 가격은 미국, 일본 수출 제품의 환율 변동에 의해 가격이 하락 추이에 있으며 다품종 소량 생산주문에 따른 가공비 점유율이 증가하고 있으며, 코로나19로 인한 철광석 원재료 급등으로 해외 원재료 수급에 어려움으로 원가가 상승하여 판매가격은 증가하고 있습니다.
3. 원재료 및 생산설비
1. 원재료 (1) 가격변동추이 < Fitting/유압 >
(단위 : 원)
| 품 목 | 34기 1분기 | 제33기 | 제32기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 열간 단조품 | 국내 | EA | 1,025 | 1,080 | 940 |
| 수입 | EA | 532 | 493 | 521 | |
| 냉간단조 | 국내 | EA | 672 | ||
| 육각가공품 | 국내 | EA | 510 | 582 | 504 |
| 수입 | EA | 598 | 675 | ||
| 단조가공품 | 수입 | EA | 778 | 847 | 597 |
| 육각 | 국내 | KG | 521 | 535 | |
| 흑환봉 | 20C | KG | 968 | 910 | 967 |
(2) 주요매입처
(단위 : 원)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액(비율) | 비 고 |
| 유압용관이음쇠 | 원재료 | 단조품 | 관이음쇠 가공을위한 기초소재 | 690,072,153(32.41%) | - |
| 육각가공품 | 육각가공완료입고분 | 200,018,095(9.40%) | - | ||
| 육각봉 | 육각가공품의원재료 | 192,798,738(9.06%) | - | ||
| 환봉 | 단조품의 원재료 | 191,504,990(9.00%) | - | ||
| 아웃소싱(플랜지/Fitting) | 유체의흐름조절고정식관이음쇠 | 319,439,098(15.00%) | - | ||
| 부재료 | NUT | 관,파이프와 체결 | 195,092,739(9.16%) | - | |
| WASHER | NUT등의 고정 | 66,504,783(3.12%) | - | ||
| O-RING RET-RING |
누유방지 | 9,125,048 (4.28%) |
- | ||
| CAP | 제품보호 | 42,287,280(1.99%) | - | ||
| 기타 | 구매품 | 140,202,787(6.59%) | - |
2. 생산설비
(1) 생산 설비 및 생산능력
(단위 : EA)
| 항 목 | 34기 1분기 | 제33기 | 제32기 | |
|---|---|---|---|---|
| 테라사이언스 | 기계보유대수 | 48 | 48 | 48 |
| 1대당 월간생산가능량 | 6,500 | 6,500 | 6,500 | |
| 가동월수 | 3 | 12 | 12 | |
| 생산능력 | 936,000 | 3,744,000 | 3,744,000 | |
| 외주처 | 기계보유대수 | 105 | 105 | 105 |
| 1대당 월간생산가능량 | 4,000 | 4,000 | 4,000 | |
| 가동월수 | 3 | 12 | 12 | |
| 생산능력 | 1,260,000 | 5,040,000 | 5,040,000 | |
| 아웃소싱 | 기계보유대수 | 100 | 100 | 100 |
| 1대당 월간생산가능량 | 2,800 | 2,800 | 2,800 | |
| 가동월수 | 3 | 12 | 12 | |
| 생산능력 | 840,000 | 3,360,000 | 3,360,000 | |
| 합계 | 기계보유대수 | 253 | 253 | 253 |
| 1대당 월간생산가능량 | 13,300 | 13,300 | 13,300 | |
| 가동월수 | 3 | 12 | 12 | |
| 생산능력 | 3,036,000 | 12,144,000 | 12,144,000 |
(2) 생산실적 및 가동률
(단위 : EA)
| 항 목 | 34기 1분기 | 33기 | 32기 | |
|---|---|---|---|---|
| 테라사이언스 | 생산능력 | 936,000 | 3,744,000 | 3,744,000 |
| 생산실적 | 395,921 | 836,096 | 2,021,126 | |
| 가동률 | 42.30% | 22.23% | 53.98% | |
| 외주처 | 생산능력 | 1,260,000 | 5,040,000 | 5,040,000 |
| 생산실적 | 693,120 | 3,352,935 | 3,391,514 | |
| 가동률 | 55.01% | 66.53% | 67.29% | |
| 아웃소싱 | 생산능력 | 840,000 | 3,360,000 | 3,360,000 |
| 생산실적 | 512,527 | 2,212,946 | 2,235,678 | |
| 가동률 | 61.02% | 65.86% | 66.54% | |
| 합 계 | 생산능력 | 3,036,000 | 12,144,00 | 12,144,000 |
| 생산실적 | 1,601,568 | 6,401,977 | 7,648,318 | |
| 가동률 | 52.75% | 52.72% | 62.98% |
4. 매출 및 수주상황
(1) 매출실적
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 3,504,353 | 3,511,379 |
| 상품매출 | 245,337 | 237,192 |
| 용역매출 | 679 | - |
| 합 계 | 3,750,369 | 3,748,571 |
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 국내 | 1,871,729 | 1,649,124 |
| 해외 | 1,878,640 | 2,099,447 |
| 소 계 | 3,750,369 | 3,748,571 |
(2) 제품 또는 서비스의 판매경로와 방법, 전략, 주요매출처
① 판매경로
당사는 대체로 국내에 대해서는 건설중장비 제조사에 직접 판매를, 해외 수출에 있어서는 현지의 관이음쇠 생산 및 유통회사를 통한 판매의 형태를 가지고 있습니다.
② 판매방법
수출은 지역에 따라 차이를 보이는데 일본지역의 경우 30~60일, 북미지역의 경우 60일, 유럽지역의 경우 60~90일 T/T에 의한 결제를 기본으로 하되, 신규거래처에 대해서는 L/C 거래를 기본으로 하고 있습니다. 내수에 있어서는 조건이 다양하며 대체로 매월 세금계산서 마감시점에 따라 15일 이전 마감의 경우 월말 결제를, 그 이후 마감에 대해서는 익월말 결제를 기본적인 조건으로 하고 있습니다.
③ 판매전략
당사는 해외 관이음쇠 생산 및 유통회사를 통해 주요 건설 중장비 제조회사, 농기계회사 등에 판매하고 있으며 기존의 표준품 판매 전문 유통회사와 거래도 확대하려 노력하고 있으며 유럽의 최종 소비자인 건설 중장비 제조회사와의 직거래를 진행하고 있습니다.
(3) 수주상황
| (단위 : 천개, 천원) |
| 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Fitting/유압 | 2026.01.01~ 2026.03.31 | - | 2,744 | 3,828,886 | 2,676 | 3,765,615, | 68 | 63,271 |
| 합 계 | 2,744 | 3,828,886 | 2,676 | 3,765,615, | 68 | 63,271 |
5. 위험관리 및 파생거래
(1) 금융위험관리
회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.
1) 신용위험관리
회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
2) 유동성위험관리
회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.
3) 시장위험
① 외환위험관리
회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 환율변동과는 무관하게 통화별 자산과 부채규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.
② 이자율위험관리
회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다.
(2) 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화 하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
1. 연구개발 활동 개요태양광발전은 반도체가 갖는 광전효과(Photovoltaic Effect)를 이용하여 반도체 혹은 염료, 고분자 등의 물질로 이루어진 태양전지를 이용하여 태양의 빛 에너지를 전기에너지로 변환시키는 기술분야에 걸쳐 핵심적인 연구개발을 수행하고 있습니다.(1) 연구개발 인력현황
| 2026. 03. 31. 기준 | (단위 : 명, %) |
| 구분 | 박사 | 석사 | 학사 | 기타 | 합계 |
| 인원 | - | - | 5 | - | 5 |
| 구성비 | - | - | 100% | - | 100% |
2. 연구개발실적- 저전압발전형 승압시스템을 적용한 1kw 하이브리드 컨트롤러 제품화 개발- 승압시스템을 사용한 저풍속용 대용량 풍력발전기 개발- 20kw급 풍력발전시스템의 안정적인 출력을 위한 힌지 구동방식의 피치제어시스템 개발-49배 집광형 이종접합 태양전지 기반 Slim형 중집광 태양광 시스템 기술개발-유압용 Connector 조립 자동화시스템 개발-금속분말 사출성형법을 이용한 고내식성 배관이음쇠 개발
3. 연구개발비용
| 2026. 03. 31.기준 | (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 34기 1분기 | 제33기 | 제32기 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 자산 계상 | - | - | - | - |
| 비용계상 | 4 | 5 | 176 | - |
| 연구개발비용 계 | 4 | 5 | 176 | - |
| (정부보조금) | - | - | - | - |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 0.03% | 0.03% | 0.76% | - |
4. 진행중인 연구개발-해당사항 없음
7. 기타 참고사항
1. 지적재산권 보유 현황
연결회사는 신재생에너지 전문기술과 관련하여 기존에 등록된 특허, 디자인 및 상표 권과 출원 중인 특허, 디자인 및 상표권을 보유하고 있으며, 각 분야별 현황은 아래와 같습니다.
(단위 : 건)
| 특허 | 디자인 | 상표 | 계 | ||||
| 출원 | 등록 | 출원 | 등록 | 출원 | 등록 | 출원 | 등록 |
| 0 | 5 | 0 | 4 | 12 | 3 | 12 | 12 |
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
당사는 소규모기업에 해당하여 별도로 기재하지 아니하였습니다.자세한 사항은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한사항"의 재무제표 및 재무제표 주석(연결 포함)을 참조하시기 바랍니다.
2. 연결재무제표
2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표제 34 기 1분기말 2026.03.31 현재제 33 기말 2025.12.31 현재(단위 : 원)
자산 유동자산17,844,893,43917,958,176,028 현금및현금성자산926,909,4371,969,893,453 당기손익-공정가치금융자산200,000,000200,000,000 매출채권1,688,059,7961,643,050,090 재고자산4,844,528,7694,953,162,065 기타유동채권7,243,200,8046,776,779,478 기타유동자산2,801,617,9772,328,188,846 당기법인세자산140,576,65687,102,096 비유동자산38,044,863,24938,352,128,490 장기금융상품100,000,000100,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산12,024,805,84012,024,805,840 투자부동산1,409,780,0331,410,111,392 유형자산21,442,127,20421,750,281,337 무형자산84,903,13788,086,419 기타비유동채권2,974,247,0352,969,843,502 기타비유동자산9,000,0009,000,000 자산총계55,889,756,68856,310,304,518부채 유동부채25,301,686,10323,759,004,781 매입채무1,294,703,165843,054,385 단기차입금12,200,211,30011,000,211,300 유동성사채60,672,13360,672,133 기타유동채무1,201,226,2541,213,643,245 기타유동부채5,125,967,7265,222,293,068 유동리스부채235,921,898236,113,723 당기법인세부채5,182,983,6275,183,016,927 비유동부채3,975,330,6383,930,897,313 순확정급여부채856,615,204753,349,853 기타비유동채무3,000,0003,000,000 비유동 리스부채571,334,116630,166,142 이연법인세부채2,544,381,3182,544,381,318 부채총계29,277,016,74127,689,902,094자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본26,859,084,78228,836,370,496 자본금10,637,877,00010,637,877,000 자본잉여금91,245,155,12691,245,155,126 기타자본(9,853,802,449)(9,853,802,449) 기타포괄손익누계액3,029,664,1383,029,664,138 이익잉여금(결손금)(68,199,809,033)(66,222,523,319) 비지배지분(246,344,835)(215,968,072) 자본총계26,612,739,94728,620,402,424자본과부채총계55,889,756,68856,310,304,518
| 제 34 기 1분기말 | 제 33 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서제 34 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 33 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
매출액3,750,368,4943,750,368,4943,748,570,4083,748,570,408매출원가3,226,433,6693,226,433,6693,155,587,9783,155,587,978매출총이익523,934,825523,934,825592,982,430592,982,430판매비와관리비2,272,569,0182,272,569,0183,565,890,4483,565,890,448영업이익(손실)(1,748,634,193)(1,748,634,193)(2,972,908,018)(2,972,908,018)금융수익121,384,750121,384,750403,614,596403,614,596금융비용204,018,422204,018,42244,155,67344,155,673기타수익109,844,095109,844,095211,335,220211,335,220기타비용36,180,62336,180,623577,525,598577,525,598지분법손익 (1,166,171,849)(1,166,171,849)법인세비용차감전순이익(손실)(1,757,604,393)(1,757,604,393)(4,145,811,322)(4,145,811,322)법인세비용(수익)247,424,697247,424,6971,334,360,1121,334,360,112당기순이익(손실)(2,005,029,090)(2,005,029,090)(5,480,171,434)(5,480,171,434)기타포괄손익(2,633,387)(2,633,387)3,208,4363,208,436 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목(2,633,387)(2,633,387)3,208,4363,208,436 확정급여채무재측정요소(2,633,387)(2,633,387)3,208,4363,208,436 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 지분법자본변동 총포괄이익(손실)(2,007,662,477)(2,007,662,477)(5,476,962,998)(5,476,962,998)당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주(1,974,652,327)(1,974,652,327)(5,444,794,885)(5,444,794,885) 비지배지분(30,376,763)(30,376,763)(35,376,549)(35,376,549)포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주(1,977,285,714)(1,977,285,714)(5,441,586,449)(5,441,586,449) 비지배지분(30,376,763)(30,376,763)(35,376,549)(35,376,549)주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원)(19)(19)(54)(54) 희석주당이익(손실) (단위 : 원)(19)(19)(54)(54)
| | 제 34 기 1분기 | | 제 33 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표제 34 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 33 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
2025.01.01 (기초자본)10,637,877,00091,247,155,126(9,852,147,449)3,029,664,138(48,020,392,931)47,042,155,884(89,313,103)46,952,842,781당기순이익(손실) (5,444,794,885)(5,444,794,885)(35,376,549)(5,480,171,434)확정급여제도의재측정요소 3,208,4363,208,436 3,208,4362025.03.31 (기말자본)10,637,877,00091,245,155,126(9,852,927,449)3,029,664,138(53,266,611,667)41,597,789,435(124,689,652)41,668,467,4962026.01.01 (기초자본)10,637,877,00091,245,155,126(9,853,802,449)3,029,664,138(66,222,523,319)28,836,370,496(215,968,072)28,620,402,424당기순이익(손실) (1,974,652,327)(1,974,652,327)(30,376,763)(2,005,029,090)확정급여제도의재측정요소 (2,633,387)(2,633,387) (2,633,387)2026.03.31 (기말자본)10,637,877,00091,245,155,126(9,853,802,449)3,029,664,138(68,199,809,033)26,859,084,782(246,344,835)26,612,739,947
| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표제 34 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 33 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
영업활동현금흐름(2,002,359,414)(3,454,936,997) 영업으로부터 창출된 현금흐름1,609,140,2663,469,901,347 이자수취142,426,89818,441,805 이자지급(영업)(286,837,436)(47,245) 법인세환급(납부)(248,808,610)(3,430,210)투자활동현금흐름(182,053,484)1,361,850,862 투자활동으로부터의 현금유입297,946,5162,783,367,352 단기대여금의 감소161,500,81633,699,820 보증금 감소80,000,00024,170,247 장기대여금의 감소1,800,0006,900,000 유형자산의 처분54,645,700 관계기업처분 (2,718,597,285) 투자활동으로 인한 현금유출액480,000,0001,421,516,490 미수금의감소(증가) 7,749,800 단기대여금의 증가480,000,0002,001,690 보증금의 증가 (1,129,000,000) 장기대여금의 증가 (85,000,000) 유형자산의 취득 (116,000,000) 선수금의증가(감소) 81,765,000재무활동현금흐름1,140,976,1492,893,391,644 재무활동으로인한 현금 유입액(9,200,000,000)(5,000,000,000) 단기차입금의 증가9,200,000,0005,000,000,000 재무활동으로인한 현금 유출액8,059,023,8512,106,608,356 단기차입금의 상환(8,000,000,000) 발행비용 780,000 리스부채의 상환(59,023,851)(103,828,356) 유상증자 (2,000,000) 불법행위미수금의 증가 (2,000,000,000)현금및현금성자산의순증가(감소)(1,043,436,749)800,305,509현금및현금성자산에 대한 환율변동효과452,73318,366,575기초현금및현금성자산1,969,893,4532,879,392,014기말현금및현금성자산926,909,4373,698,064,098
| 제 34 기 1분기 | 제 33 기 1분기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제 34 기 1분기 : 2026년 03월 31일 현재 |
| 제 33 기 : 2025년 12월 31일 현재 |
| 테라사이언스 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 테라사이언스 주식회사(이하 "회사" 또는 "지배기업")는 주식회사 에이치지엠 등 종속기업(이하 테라사이언스 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.
(1) 지배기업의 개요
지배기업은 유압용 관이음쇠 등 산업용 기계부품의 제조ㆍ판매 등을 영위할 목적으로 1993년 10월 설립되었으며, 본사는 경남 창원시 성주동 30-5번지에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2004년 1월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 후 수차례에 걸쳐 유상증자, 무상증자 등을 실시하여 당분기말 현재 자본금은 10,637,877천원입니다. 한편, 지배기업은 2000년 3월에 삼원금속 주식회사에서 삼원테크 주식회사로, 2020년 7월에 삼원테크 주식회사에서 테라사이언스 주식회사로 사명을 변경하였습니다.
보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주 지분현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| 위플러스투자조합 | 10,791,366 | 10.14% |
| (주)씨디에스홀딩스 | 2,035,622 | 1.91% |
| 권순백 | 2,748,129 | 2.58% |
| 서민혁 | 11,000 | 0.01% |
| 기타소액주주 | 86,302,444 | 81.13% |
| 자기주식 | 4,490,209 | 4.22% |
| 합계 | 106,378,770 | 100% |
(2) 종속기업
1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 보고기간 종료일 | 업 종 | 지배력판단근거 | 지분율 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에이치지엠 | 대한민국 | 2025-03-31 | 피팅사업 외 | 의결권 과반수 소유 | 100.00% | 100.00% |
| 소켓게이밍(주) | 대한민국 | 2025-03-31 | 소프트웨어개발 외 | 의결권 과반수 소유 | 100.00% | 100.00% |
| (주)신안리튬 | 대한민국 | 2025-03-31 | 리튬 생산 판매 외 | 의결권 반수 및잠재적의결권 소유 | 75.00% | 75.00% |
| 제이케이에스파트너스(*1) | 대한민국 | 2025-03-31 | 투자 자문업 및투자 일임업 | 의결권 과반수 소유 | 100.00% | 100.00% |
(*1) 회사는 당기 중 피투자회사에 대한 지배력을 보유하게 되어 종속기업으로 분류하였습니다.
2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무현황은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)에이치지엠 | 소켓게이밍㈜ | (주)신안리튬 | 제이케이에스파트너스 | (주)에이치지엠 | 소켓게이밍㈜ | (주)신안리튬 | 제이케이에스파트너스 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산총계 | 136,684 | 80,195 | 2,222,867 | 4,721,294 | 159,755 | 80,194 | 2,219,723 | 4,999,612 |
| 부채총계 | 197,048 | 3,230,355 | 3,208,246 | 5,043,997 | 204,664 | 3,230,355 | 3,083,595 | 5,050,286 |
| 자본총계 | (60,364) | (3,150,160) | (985,379) | (322,703) | (44,909) | (3,150,161) | (863,872) | (50,674) |
| 매출액 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기순이익(손실) | (15,454) | 1 | (121,507) | (272,029) | (194,311) | - | (506,620) | (99,019) |
| 총포괄이익(손실) | (15,454) | 1 | (121,507) | (272,029) | (194,311) | - | (506,620) | (99,019) |
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
연결회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 '변동 가능명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.
2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.
제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.
연결회사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.
[손익계산서 표시 등 변경]
제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.
연결회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결회사가특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.
이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.
또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.
[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]
제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.
경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.
[현금흐름 분류 등 변경]
한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한분류 선택권이 삭제되었습니다.
① 주요 영향 평가
연결회사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다.
연결회사는 2026년 3월 31일 현재 입수 가능한 정보 등에 기초하여 제1118호의 적용 영향에 대한 전반적인 예비 평가를 수행하였으며, 그 결과 다음과 같은 잠재적 영향이 식별되었습니다.
- 재무상태표, 손익계산서 등 변동
제1118호의 수익과 비용 분류에 따르면 현행 영업외손익으로 분류한 유형자산 처분손익, 유ㆍ무형자산손상차손(환입) 등이 영업 범주로 분류됩니다. 이자수익, 배당금 수익, 관계기업과 공동기업에 대한 지분법손익 등은 투자 범주로, 이자비용, 사채상환 손익 등은 재무 범주로 분류되며, 외환차이는 해당 외환차이를 발생시킨 항목의 수익 및 비용과 동일한 범주로 분류될 것으로 예상됩니다.
상기의 변동 결과 연결회사의 당기순이익은 변동이 없으나 영업손익이 변동될 것으로 예상됩니다.
또한, 기업회계기준서 제1007호의 개정으로 현행 현금흐름표상 영업활동현금흐름으로 분류하는 이자 수취, 이자 지급 및 배당금 수입이 투자활동 또는 재무활동으로 분류됨에 따라 영업활동현금흐름이 변경될 것으로 예상됩니다.
- 경영진이 정의한 성과측정치 평가
연결회사는 IR 발표자료 등을 통해 보고하는 성과측정지표 및 기타 외부에 보고 중인지표를 총 경영진이 정의한 성과측정치에 해당하는 지표가 있는지에 대해 평가하고 있습니다.
2.2 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 금융상품 공정가치
(1) 금융상품 종류별 공정가치
보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 926,909 | - | 1,969,893 | - |
| 매출채권(*1) | 1,688,060 | - | 1,643,050 | - |
| 기타유동채권(*1) | 7,243,201 | - | 6,776,779 | - |
| 장기금융상품(*1) | 100,000 | - | 100,000 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | 200,000 | 200,000 | 200,000 | 200,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | 12,024,806 | 12,024,806 | 12,024,806 | 3,145,374 |
| 기타비유동채권(*1) | 2,974,247 | - | 2,969,844 | - |
| 소 계 | 25,157,223 | 12,224,806 | 25,684,372 | 3,345,374 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무(*1) | 1,294,704 | - | 843,054 | - |
| 단기차입금(*1) | 12,200,211 | - | 11,000,211 | - |
| 유동성사채(*1) | 60,672 | - | 60,672 | - |
| 기타유동채무(*1,2) | 765,153 | - | 1,213,644 | - |
| 기타비유동채무(*1) | 3,000 | - | 3,000 | - |
| 소 계 | 14,323,740 | - | 13,120,581 | - |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보를 포함하고 있지 않습니다.
(*2) 종업원급여와 관련된 비금융부채가 제외되어 있습니다.
(2) 공정가치 서열체계
연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 당사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 공정가치 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||||||
| 파생금융자산 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 12,224,806 | 12,024,806 | - | 200,000 | 12,224,806 | 12,024,806 | - | 200,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 12,224,806 | 12,024,806 | - | 200,000 | 12,224,806 | 12,024,806 | - | 200,000 |
(3) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법
연결회사는 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구 분 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
|---|---|---|---|
| 금융자산 | 전환증권 | 이항모형 | 주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율 |
| 수익증권, 저축성보험 | 시장접근법 | 해당사항 없음 | |
| 지분증권 | 자산가치접근법현금흐름할인모형, 위험조정순현재가치법 | 해당사항 없음 |
5. 범주별 금융상품
(1) 금융상품 범주별 장부금액
보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 재무상태표 상 자산 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 12,224,806 | 12,224,806 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 926,909 | 1,969,893 |
| 매출채권 | 1,688,060 | 1,643,050 |
| 기타유동채권 | 7,243,202 | 6,776,779 |
| 장기금융상품 | 100,000 | 100,000 |
| 기타비유동채권 | 2,974,246 | 2,969,844 |
| 합계 | 25,157,223 | 25,684,372 |
(2) 금융부채
보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 재무상태표 상 부채 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가금융부채 | ||
| 매입채무 | 1,294,703 | 843,054 |
| 단기차입금 | 12,200,211 | 11,000,211 |
| 유동성사채 | 60,672 | 60,672 |
| 기타유동채무 | 765,154 | 1,213,644 |
| 기타비유동채무 | 3,000 | 3,000 |
| 합 계 | 14,323,740 | 13,120,581 |
(3) 금융상품의 범주별 순손익
당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | ||||
| 이자수익(*) | 20,146 | 20,146 | 305,354 | 305,354 |
| 외화환산이익(손실) | 57,968 | 57,968 | 38,948 | 38,948 |
| 외환차익(차손) | 24,945 | 24,945 | 48,785 | 48,785 |
| 대손충당금환입(대손상각비) | (20,646) | (20,646) | (17,768) | (17,768) |
| 대손충당금환입(기타의대손상각비) | - | - | 17,503 | 17,503 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||||
| 이자비용(*) | (146,879) | (146,879) | (18,007) | (18,007) |
| 외화환산이익(손실) | (6,057) | (6,057) | (1,165) | (1,165) |
| 외환차익(차손) | (18,649) | (18,649) | (5,152) | (5,152) |
(*) 제1116호 '리스' 기준서가 적용되는 이자수익, 이자비용 및 외화환산손익은 제외되었습니다.
6. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금(*) | 829,795 | 2,528,078 |
| 외화예금 | 97,114 | 351,314 |
| 합 계 | 926,909 | 2,879,392 |
(*) 다보링크 주식과 함께 442천원에 대하여 질권이 설정되었습니다(주석 31번 참조)
7. 매출채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 2,033,961 | 1,968,306 |
| 차감: 대손충당금 | (345,901) | (325,256) |
| 매출채권(순액) | 1,688,060 | 1,643,050 |
(2) 보고기간종료일 현재 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| 구분 | 1~3개월 | 4~6개월 | 7~9개월 | 10~12개월 | 12개월 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,684,010 | (36,214) | 2,244 | - | 38,019 | 1,688,059 |
<전기말>
| 구분 | 1~3개월 | 4~6개월 | 7~9개월 | 10~12개월 | 12개월 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,541,331 | 60,733 | 2,433 | 42,070 | (3,517) | 1,643,050 |
(3) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| 구분 | 1~3개월 | 4~6개월 | 7~9개월 | 10~12개월 | 12개월 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 7,262 | (229) | 72 | - | 338,797 | 345,902 |
<전기말>
| 구분 | 1~3개월 | 4~6개월 | 7~9개월 | 10~12개월 | 12개월 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 21,721 | - | - | - | 303,535 | 325,256 |
(4) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 325,256 | 279,144 |
| 손상차손인식 | 20,646 | - |
| 기말금액 | 345,902 | 279,144 |
8. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 107,336 | (34,249) | 73,087 | 109,123 | (34,249) | 74,874 |
| 제품 | 3,054,979 | (501,764) | 2,553,215 | 3,165,057 | (501,764) | 2,663,293 |
| 재공품 | 780,490 | (9,542) | 770,948 | 874,227 | (9,542) | 864,685 |
| 원재료 | 1,199,837 | (173,509) | 1,026,328 | 1,110,215 | (173,509) | 936,706 |
| 부재료 | 484,412 | (64,892) | 419,520 | 440,300 | (64,892) | 375,408 |
| 미착품 | 1,431 | - | 1,431 | 38,196 | - | 38,196 |
| 합 계 | 5,628,485 | (783,956) | 4,844,529 | 5,737,118 | (783,956) | 4,953,162 |
비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 3,226,434천원 (전분기: 3,155,588천원) 입니다.
9. 기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금(*) | 20,989,170 | 2,680,336 | 20,777,667 | 2,680,336 |
| 차감: 대손충당금 | (16,398,423) | (285,087) | (16,398,422) | (285,087) |
| 미수금(순액) | 4,590,747 | 2,395,249 | 4,379,245 | 2,395,249 |
| 대여금 | 6,206,617 | 500,900 | 5,888,118 | 502,700 |
| 차감: 대손충당금 | (4,720,215) | (182,000) | (4,720,215) | (182,000) |
| 대여금(순액) | 1,486,402 | 318,900 | 1,167,903 | 320,700 |
| 미수수익 | 356,881 | - | 340,460 | - |
| 차감: 대손충당금 | (283,829) | - | (283,829) | - |
| 미수수익(순액) | 73,052 | - | 56,631 | - |
| 보증금 | 1,093,000 | 260,098 | 1,173,000 | 253,895 |
| 합 계 | 7,243,201 | 2,974,247 | 6,776,779 | 2,969,844 |
(*) 전 대표이사에 대한 불법행위 미수금 2,627,051천원(전기말 : 2,627,051천원)을 포함하고 있습니다.
(*) 임직원에 대한 불법행위 미수금 8,938,285천원을 포함하고 있습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 21,869,553 | 5,443,763 |
| 손상차손인식(환입) | - | (17,503) |
| 기말금액 | 21,869,553 | 5,426,260 |
10. 기타자산
(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급급 | 3,107,454 | - | 2,639,211 | - |
| 차감: 대손충당금 | (336,333) | - | (336,333) | - |
| 선급금(순액) | 2,771,121 | - | 2,302,878 | - |
| 부가세대급금 | 808 | - | 2,778 | - |
| 선급비용 | 29,689 | - | 22,533 | - |
| 차감: 손상차손 | - | - | - | - |
| 선급비용(순액) | 29,689 | - | 22,533 | - |
| 서화 | - | 9,000 | - | 9,000 |
| 선급금(비유동) | - | 347,850 | - | 347,850 |
| 차감: 대손충당금 | - | (347,850) | - | (347,850) |
| 선급금(순액) | - | - | - | - |
| 합 계 | 2,801,618 | 9,000 | 2,328,189 | 9,000 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타자산 대손충당금의 변동내역은 없습니다.
11. 공정가치금융자산
(1) 당기손익-공정가치금융자산
1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다
2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 원 가 | 장부금액 | 원 가 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권 | OncoPep. INC(*1) | 5,023,000 | - | 5,023,000 | - |
| 지분증권 | 알파비전 | 2,300,000 | - | 2,300,000 | - |
| 지분증권 | 바이오엑스 | 1,000,000 | 200,000 | 1,000,000 | 200,000 |
| 지분증권 | 엠에스정밀 | 1,005 | - | 1,005 | - |
| 지분증권 | 다보링크(*2) | 17,893,962 | 12,024,806 | 17,893,962 | 12,024,806 |
| 신주인수권부사채 | 더블에이인터내셔널 | 500,000 | - | 500,000 | - |
| 저축성보험 | 방카보험 | 252,072 | - | 252,072 | - |
| 합 계 | 26,970,039 | 12,224,806 | 26,970,039 | 12,224,806 |
(*1) OncoPep, Inc.에 대한 연결회사의 지분율은 20%를 초과하나, 피투자기업이 발행한 전환우선주(24.64%), 상환전환우선주(4.54%)에 투자하고 있으며, 이중 상환전환우선주의 경우 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다.
(*2) 연결회사는 전기 중 ㈜다보링크에 대한 유의적인 영향력을 상실하게 되어 당기손익공정가치측정 금융자산으로 분류하였으며, 보유 지분 중 일부는 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).
3) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 12,224,806 | 3,345,374 |
| 취득 | - | 5,895,587 |
| 기말금액 | 12,224,806 | 9,240,961 |
12. 관계기업투자
(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 | 주요영업활동 | 소재지 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 원 가 | 장부금액 | 지분율 | 원 가 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| OncoPep.INC | 의학 및 약학 연구개발 | 미국 | 24.64% | 25,100,000 | - | 24.64% | 25,100,000 | - |
| (주)리켐 | 리튬관련 제조 | 대한민국 | 39.00% | 191,800 | - | 39.00% | 191,800 | - |
| 합 계 | 25,291,800 | - | 25,291,800 | - |
(*) 회사는 전기 중 ㈜다보링크에 대한 유의적인 영향력을 보유하게 되어 관계기업으로 분류하였으며, 보유 지분 중 일부는 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).
(2) 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | - | 19,919,229 |
| 처분(*) | - | (3,052,032) |
| 평가 | - | (970,804) |
| 기말금액 | - | 15,896,393 |
(*) 전분기 중 관계기업이었던 (주)다보링크의 주식을 매각하였습니다.
(3) 당기 중 관계기업투자의 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적 미반영 지분법 손실 금액은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 당분기 미반영지분법 손실 | 전기 누적 미반영지분법 손실 |
|---|---|---|
| 리켐 | 14,210 | 166,971 |
13. 투자부동산
(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,386,511 | - | 1,386,511 | 1,386,511 | - | 1,386,511 |
| 건물 | 53,018 | (29,749) | 23,269 | 53,018 | (29,418) | 23,600 |
| 합 계 | 1,439,529 | (29,749) | 1,409,780 | 1,439,529 | (29,418) | 1,410,111 |
(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 합계 | 토지 | 건물 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,386,511 | 23,601 | 1,410,112 | 7,072,101 | 24,926 | 7,097,027 |
| 처분 | - | (1) | (1) | - | - | - |
| 감가상각 | - | (331) | (331) | - | (331) | (331) |
| 기말 | 1,386,511 | 23,269 | 1,409,780 | 7,072,101 | 24,595 | 7,096,696 |
(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 1,386,511 | 7,298,498 |
| 건물 | 42,500 | 42,500 |
| 합 계 | 1,429,011 | 7,340,998 |
(4) 다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 비금융자산(토지)에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준1)
- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어)관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준3)
보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 비금융자산의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||||||
| 투자부동산 | - | - | 1,429,011 | 1,429,011 | - | - | 7,340,998 | 7,340,998 |
14. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 13,733,738 | (1,655,697) | - | 12,078,041 | 13,733,738 | (1,655,696) | - | 12,078,042 |
| 건물 | 5,942,719 | (1,662,026) | - | 4,280,693 | 5,942,719 | (1,615,090) | - | 4,327,629 |
| 건물부속설비 | 1,591,879 | (1,361,932) | - | 229,947 | 1,591,879 | (1,342,137) | - | 249,742 |
| 구축물 | 470,493 | (391,012) | - | 79,481 | 470,493 | (389,059) | - | 81,434 |
| 기계장치 | 6,137,584 | (3,216,390) | - | 2,921,194 | 6,176,042 | (3,139,449) | - | 3,036,593 |
| 기타유형자산 | 2,598,041 | (2,004,002) | (18,921) | 575,118 | 2,598,041 | (1,946,210) | (26,732) | 625,099 |
| 사용권자산 | 1,368,724 | (503,482) | - | 865,242 | 1,368,724 | (429,393) | - | 939,331 |
| 건설중인자산 | 579,137 | (166,726) | - | 412,411 | 579,137 | (166,726) | - | 412,411 |
| 합 계 | 32,422,315 | (10,961,267) | (18,921) | 21,442,127 | 32,460,773 | (10,683,760) | (26,732) | 21,750,281 |
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| 구 분 | 토지 | 건물 | 건물부속설비 | 구축물 | 기계장치 | 기타유형자산 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 12,078,041 | 4,327,628 | 249,742 | 81,434 | 3,036,593 | 625,100 | 939,332 | 412,411 | 21,750,281 |
| 처분 및 폐기 | - | - | - | - | (11,697) | - | - | - | (11,697) |
| 상각 | - | (46,935) | (19,795) | (1,953) | (103,702) | (49,982) | (74,090) | - | (296,457) |
| 기말 | 12,078,041 | 4,280,693 | 229,947 | 79,481 | 2,921,194 | 575,118 | 865,242 | 412,411 | 21,442,127 |
<전분기>
| 구 분 | 토지 | 건물 | 건물부속설비 | 구축물 | 기계장치 | 기타유형자산 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 12,078,041 | 4,515,368 | 328,877 | 89,458 | 3,601,798 | 683,899 | 635,569 | 100,000 | 22,033,010 |
| 취득 | - | - | - | - | - | 16,000 | 801,586 | 100,000 | 917,586 |
| 처분 및 폐기 | - | - | - | - | - | - | (18,230) | - | (18,230) |
| 상각 | - | (46,935) | (19,749) | (4,250) | (110,106) | (74,651) | (99,784) | - | (355,475) |
| 기말 | 12,078,041 | 4,468,433 | 309,128 | 85,208 | 3,491,692 | 625,248 | 1,319,141 | 200,000 | 22,576,891 |
15. 리스
(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 건물 | 595,191 | 550,427 |
| 차량운반구 | 270,051 | 388,905 |
| 소 계 | 865,242 | 939,332 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 235,922 | 236,114 |
| 비유동 | 571,334 | 630,166 |
| 소 계 | 807,256 | 866,280 |
(2) 당분기와 전분기 손익계산서에 인식된 금액
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | ||
| 건물 | 35,527 | 52,547 |
| 차량운반구 | 38,563 | 47,237 |
| 소 계 | 74,090 | 99,784 |
| 리스부채 이자비용(금융원가) | 20,311 | 18,541 |
| 단기리스(관리비) | 10,950 | 25,750 |
| 소액리스(매출원가 및 관리비) | 7,001 | 23,755 |
| 소 계 | 38,262 | 68,046 |
| 합 계 | 112,352 | 167,830 |
당분기 중 리스의 총 현금유출은 97,285천원입니다.
(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 차량운반구 | 합계 | 건물 | 차량운반구 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 550,427 | 388,905 | 939,332 | 57,833 | 577,736 | 635,569 |
| 증 가 | - | - | - | 801,586 | - | 801,586 |
| 감 소 | - | - | - | - | (18,230) | (18,230) |
| 상 각 | (35,527) | (38,563) | (74,090) | (52,547) | (47,237) | (99,784) |
| 기말금액 | 514,900 | 350,342 | 865,242 | 806,872 | 512,269 | 1,319,141 |
16. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 특허권 | 2,606 | 2,693 |
| 소프트웨어 | 80,797 | 83,894 |
| 회원권 | 1,500 | 1,500 |
| 합 계 | 84,903 | 88,087 |
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| 구 분 | 특허권 | 상표권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 2,692 | - | 83,894 | 1,500 | 88,086 |
| 상 각 | (86) | - | (3,097) | - | (3,183) |
| 기말금액 | 2,606 | - | 80,797 | 1,500 | 84,903 |
<전분기>
| 구 분 | 특허권 | 상표권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 3,033 | 16,495 | 79,704 | 1,500 | 100,732 |
| 상 각 | (85) | (672) | (2,425) | - | (3,182) |
| 기말금액 | 2,948 | 15,823 | 77,279 | 1,500 | 97,550 |
(3) 당분기와 전분기 중 상기 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 내역은 다음과
습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | - | - |
| 판매관리비 | 3,183 | 3,182 |
| 합 계 | 3,183 | 3,182 |
17. 사채 및 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 12,200,211 | 11,000,211 |
| 교환사채 | 60,672 | 60,672 |
| 합 계 | 12,260,883 | 11,060,883 |
(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 차입처 | 연 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주주임원종업원대출 | 한상오 | 0% | 211 | 211 |
| 다보링크 담보차입 | - | 5% | 300,000 | 6,000,000 |
| 운전자금대출 | MG새마을금고 | 5% | 8,000,000 | 5,000,000 |
| 기업운전자금 | 더나은대부 | 20% | 900,000 | - |
| 다보링크 질권 설정액 | 김OO, 이OO | 0.00% | 3,000,000 | - |
| 합 계 | 12,200,211 | 11,000,211 |
(3) 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 발 행 일 | 만 기 일 | 연이자율/보장수익률(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제1회 교환사채 | 2023-05-10 | 2026-05-10 | 0/0 | 60,672 | 60,672 |
| 소계 | 60,672 | 60,672 | |||
| 차감 : 교환권조정 | - | - | |||
| 합계 | 60,672 | 60,672 |
(4) 보고기간종료일 현재 교환사채의 주요 계약내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제1회 |
|---|---|
| 표면이자율 | 연0% |
| 만기보장수익율 | 연0% |
| 원금상환방법 | 만기 일시상환 |
| 이자지급조건 | - |
| 교환가액(원) | 2,400 |
| 교환청구기간 | 2023.08.10~2026.04.10 |
| 교환대상 주식 | 테라사이언스 주식회사 기명식 보통주식 |
| 조기상환청구권 | 발행일로부터 1년이 되는 시점과 이후 매 3개월이 되는날에 조기상환을 청구 할 수 있음 |
| 매도청구권 | 해당없음 |
전기말 현재 연결회사는 본 교환사채의 사채권자인 (주)제이비제이파트너스에게 본 사채권의 일부를 담보로 제공받아 2,700백만원을 대여하였습니다.
상기 교환사채의 교환대상 주식인 회사의 자기주식 4,490,209주가 한국예탁결제원에 예탁되어 있으며 사용이 제한되어 있습니다.
18. 기타채무
보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
19. 기타부채
보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
20. 퇴직급여제도
(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 959,682 | 911,486 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (103,067) | (158,135) |
| 합 계 | 856,615 | 753,351 |
(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 911,486 | 1,094,469 |
| 연결실체변동 | - | - |
| 당기근무원가 | 89,584 | 84,192 |
| 이자원가 | 7,691 | 5,712 |
| 보험수리적손실(이익) | - | - |
| 경험조정효과 | - | - |
| 인구통계적가정변경효과 | - | - |
| 재무적가정변경효과 | - | - |
| 계열사전입액 | - | - |
| 퇴직금지급액 | (49,079) | (149,950) |
| 신입/전입효과 | - | - |
| 기말 | 959,682 | 1,034,423 |
(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 158,136 | 121,797 |
| 연결실체효과 | - | - |
| 기대수익 | 1,334 | 942 |
| 사용자의 기여금 납부액 | - | - |
| 재측정요소: | - | - |
| - 사외적립자산의 수익 | (1,728) | 4,113 |
| 제도에서의 지급액: | ||
| 퇴직금 지급액 | (54,675) | (31,246) |
| 보험수리적이익(손실) | - | - |
| 기타 | - | - |
| 기말 | 103,067 | 95,606 |
21. 자본
(1) 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 2,500,000,000 | 2,500,000,000 |
| 발행한주식수 | 106,378,770 | 106,378,770 |
| 1주당 액면금액(원) | 100 | 100 |
| 보통주자본금 | 10,637,877 | 10,637,877 |
(2) 당분기와 전분기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 106,379 | 106,379 |
| 유상증자 | - | - |
| 전환사채의 전환 | - | - |
| 기말 | 106,379 | 106,379 |
(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 91,392,066 | 91,392,066 |
| 기타자본잉여금 | (1,162,363) | (1,162,363) |
| 자기주식처분이익 | 709,406 | 709,406 |
| 전환권대가 | 155,307 | 155,307 |
| 교환권대가 | 150,739 | 150,739 |
| 합 계 | 91,245,155 | 91,245,155 |
(4) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식처분손실 | (3,215) | (3,215) |
| 주식할인발행차금 | 1,560 | 1,560 |
| 전환권재매입대가 | (7,818) | (7,818) |
| 자기주식 | (9,844,329) | (9,844,329) |
| 합 계 | (9,853,802) | (9,853,802) |
(5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분법자본변동 | 3,029,664 | 3,029,664 |
| 합 계 | 3,029,664 | 3,029,664 |
(6) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 274,928 | 274,928 |
| 임의적립금 | 90,000 | 90,000 |
| 미처분이익잉여금(결손금) | (68,564,737) | (66,587,451) |
| 합 계 | (68,199,809) | (66,222,523) |
22. 수익
(1) 연결회사의 수익 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 3,504,353 | 3,511,379 |
| 상품매출 | 245,337 | 237,192 |
| 용역매출 | 679 | - |
| 합 계 | 3,750,369 | 3,748,571 |
(2) 당분기와 전분기 중 연결회사와 고객과의 계약에서 발생하는 수익을 주요 지리적시장, 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 주요지리적시장 | ||
| 국내 | 1,871,729 | 1,649,124 |
| 해외 | 1,878,640 | 2,099,447 |
| 소 계 | 3,750,369 | 3,748,571 |
| 수익인식 시기 | ||
| 한 시점에 이행 | 3,749,690 | 3,748,571 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 679 | - |
| 소 계 | 3,750,369 | 3,748,571 |
23. 성격별비용
당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 71,869 | 362,480 |
| 원재료 및 부재료 매입액 | 2,097,157 | 2,393,940 |
| 인건비 | 1,548,082 | 1,056,846 |
| 감가상각비와 기타상각비 | 299,971 | 358,987 |
| 운반비 | 44,925 | 35,265 |
| 외주가공비 | 521,270 | 809,791 |
| 기타비용 | 915,729 | 1,704,169 |
| 합 계(*) | 5,499,003 | 6,721,478 |
(주) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비및관리비를 합한 금액입니다.
24. 판매비와관리비
당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 임원급여 | 366,042 | 371,210 |
| 직원급여 | 495,545 | 360,583 |
| 퇴직급여 | 33,933 | 36,956 |
| 복리후생비 | 104,541 | 55,987 |
| 전력비 | 21,235 | 38,871 |
| 수도광열비 | 12,876 | 2,214 |
| 운반비 | 32,661 | 35,259 |
| 감가상각비 | 128,034 | 180,288 |
| 무형자산상각비 | 3,183 | 3,182 |
| 수선비 | 4,004 | 2,338 |
| 소모품비 | 15,328 | 12,424 |
| 세금과공과 | 33,321 | 35,024 |
| 지급임차료 | 18,352 | 17,333 |
| 보험료 | 22,773 | 27,807 |
| 여비교통비 | 25,617 | 20,238 |
| 통신비 | 3,372 | 4,158 |
| 차량유지비 | 18,956 | 8,093 |
| 교육훈련비 | - | 410 |
| 도서인쇄비 | 164 | 1,509 |
| 지급수수료 | 810,661 | 2,270,389 |
| 대손상각비 | 20,646 | 17,768 |
| 접대비 | 100,074 | 12,878 |
| 광고선전비 | 279 | 50,000 |
| 경상개발비 | 972 | 971 |
| 합 계 | 2,272,569 | 3,565,890 |
25. 금융수익 및 금융비용
(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 26,349 | 314,590 |
| 외화환산이익 | 59,027 | 40,240 |
| 외환차익 | 36,009 | 48,785 |
| 합 계 | 121,385 | 403,615 |
(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 167,190 | 36,549 |
| 상각후원가측정금융자산처분손실 | - | 2,455 |
| 외화환산손실 | 7,116 | 5,152 |
| 외환차손 | 29,712 | - |
| 합 계 | 204,018 | 44,156 |
26. 기타수익 및 기타비용
(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 수입임대료 | 10,980 | 26,998 |
| 관계기업투자주식처분이익 | - | 145,325 |
| 잡이익 | 98,864 | 39,012 |
| 합 계 | 109,844 | 211,335 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기타의대손상각비 | - | (17,502) |
| 유형자산처분손실 | 11,537 | - |
| 매출채권처분손실 | 7,726 | 2,560 |
| 리스자산해지손실 | - | 2,780 |
| 잡손실 | 16,918 | 110,928 |
| 관계기업투자주식처분손실 | - | 478,760 |
| 합 계 | 36,181 | 577,526 |
27. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.
28. 주당이익(손실)
(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 지배기업 귀속 분기순이익(손실) | (1,974,652,327) | (5,480,171,434) |
| 가중평균유통보통주식수 | 101,888,561 | 101,888,561 |
| 기본주당이익(손실) | (19) | (54) |
(2) 당분기와 전분기의 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위: 주)
| 구 분 | 기 간 | 주식수(주) | 가중치(일수) | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 전기이월 | 2026-01-01 | 106,378,770 | 90 | 9,574,089,300 |
| 자기주식 | 2026-01-01 | (4,490,209) | 90 | (404,118,810) |
| 합 계 | 101,888,561 | 9,169,970,490 | ||
| 해당회계연도 일수 | 90 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 101,888,561 |
<전분기>
(단위: 주)
| 구 분 | 기 간 | 주식수(주) | 가중치(일수) | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 전기이월 | 2025-01-01 | 106,378,770 | 90 | 9,574,089,300 |
| 자기주식 | 2025-01-01 | (4,490,209) | 90 | (404,118,810) |
| 합 계 | 101,888,561 | 9,169,970,490 | ||
| 해당회계연도 일수 | 90 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 101,888,561 |
(3) 당분기와 전분기의 희석주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 지배기업 귀속 분기순이익(손실) | (1,974,652,327) | (5,480,171,434) |
| 가산 : 전환사채 관련비용 | - | - |
| 지배기업 귀속 희석주 분기순이익(손실) | (1,974,652,327) | (5,480,171,434) |
| 가중평균유통보통주식수 | 101,888,561 | 101,888,561 |
| 가산 : 희석성잠재적보통주식수 | - | - |
| 조정된 가중평균주식수 | 101,888,561 | 101,888,561 |
| 희석주당이익(손실) | (19) | (54) |
당분기의 경우 반희석효과가 발생하여 희석주당손실은 기본주당손실과 동일하며, 전분기의 경우 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.
29. 현금흐름표
(1) 당기순이익(손실)에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (2,005,029) | (5,480,171) |
| 당기순이익에 대한 조정 | ||
| 퇴직급여 | 95,941 | 88,963 |
| 이자비용 | 167,190 | 36,548 |
| 대손상각비 | 20,646 | 17,768 |
| 기타의대손상각비 | - | (17,503) |
| 감가상각비 | 295,816 | 354,834 |
| 무형자산상각비 | 3,183 | 3,182 |
| 경상연구개발비 | 972 | 972 |
| 유형자산처분손실 | 11,537 | - |
| 외화환산손실 | 7,116 | 2,455 |
| 종속기업및관계기업투자처분이익 | - | (145,325) |
| 지분법손실 | - | 1,166,172 |
| 매출채권처분손실 | 7,725 | 2,560 |
| 법인세비용(수익) | 247,425 | 1,334,360 |
| 외화환산이익 | (59,026) | (40,239) |
| 리스해지손실 | - | 2,780 |
| 지급임차료 | 904 | |
| 잡이익 | (54,485) | - |
| 이자수익 | (26,350) | (314,590) |
| 종속기업및관계기업투자주식처분손실 | - | 478,760 |
| 영업활동 자산 및 부채의 증감 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (15,887) | (644,399) |
| 미수금의 감소(증가) | (209,747) | 128,529 |
| 미수수익의 감소(증가) | - | 44,005 |
| 선급금의 감소(증가) | (468,243) | (206,389) |
| 선급비용의 감소(증가) | (7,155) | (1,322) |
| 부가세대급금의 감소(증가) | 1,970 | (660) |
| 재고자산의 감소(증가) | 108,632 | 333,293 |
| 매입채무의 증가(감소) | 445,591 | (112,088) |
| 미지급금의 증가(감소) | 120,715 | (236,832) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (206,948) | 236 |
| 선수금의 증가(감소) | (104,645) | 119,955 |
| 예수금의 증가(감소) | 8,320 | (267,956) |
| 부가세예수금의 증가(감소) | - | 31,247 |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 54,675 | - |
| 퇴직금의 지급 | (49,079) | (149,950) |
| 합 계 | (1,609,140) | (3,469,901) |
(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 없습니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| 구 분 | 기초금액 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 취득 및 해지 | 전환 | 환산손익 | 연결실체변동 | 대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 11,000,211 | 1,200,000 | - | - | - | - | - | - | 12,200,211 |
| 교환사채 | 60,672 | - | - | - | - | - | - | - | 60,672 |
| 리스부채 | 866,280 | (79,335) | 20,311 | - | - | - | - | - | 807,256 |
| 합계 | 11,927,163 | 1,120,665 | 20,311 | - | - | - | - | - | 13,068,139 |
<전분기>
| 구 분 | 기초금액 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 취득 및 해지 | 전환 | 환산손익 | 연결실체변동 | 대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 8,000,211 | 5,000,000 | - | - | - | - | - | 5,895,587 | 18,895,798 |
| 교환사채 | 60,672 | - | - | - | - | - | - | - | 60,672 |
| 리스부채 | 568,866 | (103,828) | 18,540 | 748,234 | - | - | - | - | 1,231,812 |
| 합계 | 8,629,749 | 4,896,172 | 18,540 | 748,234 | - | - | - | 5,895,587 | 20,188,282 |
30. 특수관계자와의 거래
(1) 특수관계자 현황
보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최대주주 | 위플러스투자조합 (*1) | 위플러스투자조합 (*1) |
| 관계기업 | (주)리켐, OncoPep, Inc.(*2) | (주)리켐, OncoPep, Inc.(*2) |
| 기타 | ㈜다보링크, (주)포도인베스트먼트(*3), (주)제이비제이파트너스(*3), (주)더에이치에스인터내셔널(*3), 볼레로투자조합(*3), 디알인터내셔널(*3), 엠에스웨이(*3), 케이엘피투자조합(*3), 블루밍홀딩스(*3), 드림푸드(*3), ㈜케이브엘(*3), 신안리노베이션(*3), 더블유제이인터내셔널(*3), 위플러스투자조합(*3), 엠아이스퀘어(*3),에이치에스산업(*3), 글로벌엔터테인먼트미디어그룹(*3), 피닉스투자조합(*3), 엔지더블유(*3), 한도하이테크(*3), 서진판지(*3), ㈜엠코바이오(*4), 서림지업㈜(*4), ㈜더블유엠파트너스(*4),씨디에스홀딩스(*4), 주요경영진 등 | ㈜다보링크,(주)포도인베스트먼트(*3), (주)제이비제이파트너스(*3), (주)더에이치에스인터내셔널(*3), 볼레로투자조합(*3), 디알인터내셔널(*3), 엠에스웨이(*3), 케이엘피투자조합(*3), 블루밍홀딩스(*3), 드림푸드(*3), ㈜케이브엘(*3), 신안리노베이션(*3), 더블유제이인터내셔널(*3), 위플러스투자조합(*3), 엠아이스퀘어(*3),에이치에스산업(*3), 글로벌엔터테인먼트미디어그룹(*3), 피닉스투자조합(*3), 엔지더블유(*3), 한도하이테크(*3), 서진판지(*3), ㈜엠코바이오(*4), 서림지업㈜(*4), ㈜더블유엠파트너스(*4),씨디에스홀딩스(*4), 주요경영진 등 |
(*1) 2024년 12월에 ㈜씨디에스홀딩스에서 위플러스투자조합으로 최대주주가 변경되었습니다.
(*2) 유의적인 영향력을 보유하는 피투자기업이 발행한 전환우선주, 상환전환우선주에 투자하고 있으며, 이 중 상환전환우선주의 경우 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다.
(*3) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 연결회사 및 상대회사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있음에 따라 기타특수관계자에 포함하였습니다.
(*4) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시 '문단 9에서 식별되는 개인에 의해 지배 또는 공동지배되는 기업으로 기타특수관계자에 식별하였습니다.
(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| 거래처 | 당분기 | 전분기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 이자비용 | 기타수익 | 이자수익 | 이자비용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)신안리튬 | 132,254 | - | - | - | |
| 다보링크 | - | 756 | - | - | |
| ㈜제이비제이파트너스 | - | - | 39,836 | 28,050 | |
| 주요경영진 등 | 32,649 | - | 5 | 6,686 | - |
| 합계 | 164,903 | 756 | 5 | 46,522 | 28,050 |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자금 대여 | 자금 회수 | 자금 차입 | 자금 대여 | 자금 회수 | 자금 차입 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 다보링크 | - | - | 300,000 | - | - | 5,895,587 |
| 주요경영진 등 | 30,000 | 139,784 | - | 52,002 | 39,100 | - |
| 합계 | 30,000 | 139,784 | 300,000 | 52,002 | 39,100 | 5,895,587 |
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| 회사명 | 채 권 | 채 무 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미수금 | 대여금 | 미수수익 | 미지급금 | 미지급비용 | 단기차입금 | 교환사채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)제이비제이파트너스 (*1) | - | - | - | - | - | - | 60,672 |
| 볼레로투자조합 (*2) | - | 1,606,320 | 106,649 | - | - | - | - |
| 다보링크 | - | - | - | - | 756 | 300,000 | - |
| 더블유에스제이인터내셔널(*3) | 6,145,000 | - | - | - | - | - | - |
| 이OO(*4) | 1,440,000 | - | - | - | - | - | - |
| 주요경영진 등 | 2,773,362 | 616,818 | 28,607 | 1,903 | - | 211 | - |
| 합 계 | 10,358,362 | 2,223,138 | 135,256 | 1,903 | 756 | 300,211 | 60,672 |
(*1) 당분기말 현재 기타특수관계자 (주)제이비제이파트너스의 대여금에 대해 (주)제이비제이파트너스가 보유한 연결회사의 30억원 교환사채권을 질권 설정하여 (주)제이비제이파트너스로부터 담보로 제공받았습니다.
(*2) 당분기말 현재 기타특수관계자 볼레로투자조합에 대한 대여금과 미수수익에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(*3) 더블유에스제이인터내셔널에 대한 미수금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(*4) 당분기말 현재 이OO에 대한 미수금 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.
<전기말>
| 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미수금 | 대여금 | 미수수익 | 미지급금 | 단기차입금 | 교환사채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)제이비제이파트너스 (*1) | - | - | - | - | - | 60,672 |
| 볼레로 투자조합 (*2) | - | 1,606,320 | 106,649 | - | - | - |
| 6,145,000 | - | - | - | - | - | |
| 1,440,000 | - | - | - | - | - | |
| 주요경영진 등 | 2,654,064 | 635,000 | 25,159 | 1,903 | 211 | - |
| 합계 | 10,239,064 | 2,241,320 | 131,808 | 1,903 | 211 | 60,672 |
(*1) 전기말 현재 기타특수관계자 (주)제이비제이파트너스의 대여금에 대해 (주)제이비제이파트너스가 보유한 연결회사의 30억원 교환사채권을 질권 설정하여 (주)제이비제이파트너스로부터 담보로 제공받았습니다.
(*2) 전기말 현재 기타특수관계자 볼레로투자조합에 대한 대여금과 미수수익에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.?이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비는 96,351천원입니다.
(*3) 더블유에스제이인터내셔널에 대한 미수금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비는 6,145,000천원입니다.
(*4) 전기말 현재 이OO에 대한 미수금 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(5) 당분기와 전분기 중 연결회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요경영진에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 446,000 | 232,258 |
| 퇴직급여 | 143,642 | 87,291 |
| 합 계 | 589,642 | 319,549 |
(6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증
| 제공자 | 담보(보증)금액 | 내역 | 보증제공처 |
|---|---|---|---|
| (주)제이비제이파트너스 | 3,000,000 | 회사의 대여금 27억원에 대해, 연결회사가 발행한 제1회교환사채권 30억원을 질권 설정하여 (주)제이비제이파트너스로부터 담보로 제공받음 | 회사 |
| 지서현 | 5,000,000 | 회사의 운전자금 차입금 50억원에 대해 새마을금고에 연대보증을 제공하고 있음 | MG새마을금고 |
| 박정규 | 5,000,000 | 회사의 운전자금 차입금 50억원에 대해 새마을금고에 연대보증을 제공하고 있음 | MG새마을금고 |
| 신경섭 | 5,000,000 | 회사의 운전자금 차입금 50억원에 대해 새마을금고에 연대보증을 제공하고 있음 | MG새마을금고 |
31. 우발상황과 약정사항
(1) 당분기말 현재 연결회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 천원)
| 담보제공자산 | 주식수 | 장부금액 | 담보제공금액 | 담보제공처 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 4,222,500 | 12,024,806 | 3,000,000 | 김OO, 이OO |
| 4,222,500 | 3,000,000 | 정OO | ||
| 장기금융상품 | - | 100,000 | 88,000 | IBK 기업은행 |
| 현금및현금성자산 | - | 442 | 442 | 김OO, 이OO |
| 토지 및 건물, 기계장치 | - | 14,383,739 | 6,000,000 | 수성중앙새마을금고 |
(2) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 | 보증금액 | 보증내역 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 2,209,417 | 지급이행보증 등 |
| 정OO, 정OO, 박OO | 1,100,000 | (주)즐리어스(구,피티에프글로벌) 대여금 연대보증 |
(3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 | 담보제공자산 | 채권최고액 등 |
|---|---|---|
| (주)피티에프글로벌 | (주)디에이테크놀로지 제13회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 30억원 | 1,100,000 |
(4) 계류중인 소송사건
보고기간종료일 현재 회사가 피고(공동피소 포함)로 계류 중인 소송사건은 없으며, 원고로 계류중인 소송사건은 12건입니다. 소송의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간종료일 현재 예측할 수 없습니다.
(5) 회사는 재무구조 개선을 목적으로 관계기업주식인 (주)다보링크의 주식을 일부 매각하였으며, 보고기간말 현재 이브이씨홀딩스(주) 외 3인 등과 주식의 양도계약을 체결하였습니다.
(6) 상장적격성 실질심사 사유의 발생
2024년 3월 19일 최대주주의 변경에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였으며, 이에 따라 회사의 주권거래가 정지되었습니다. 2024년 7월 16일 횡령, 배임 혐의발생사실에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가로 발생하였습니다.
32. 부문정보
연결회사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부분으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다.
보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주요 제품 |
|---|---|
| 피팅사업부 | 유압용 관이음쇠 |
| 바이오사업부 | 스마트이동형방역기, 마스크 |
| 신재생사업부 | 태양광발전, 풍력발전 |
| 소프트웨어 개발 및 공급 | Gambling Game Platform, Crypto Exchange Platform |
| 리튭사업부 | 리튬화합물 |
(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 영업이익 | 매출액 | 영업이익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 피팅사업부 | 3,750,369 | (1,389,103) | 3,748,570 | (2,630,674) |
| 바이오사업부 | - | (934) | - | - |
| 기타 | - | (358,596) | - | (342,234) |
| 합 계 | 3,750,369 | (1,748,633) | 3,748,570 | (2,972,908) |
(2) 연결회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 내수와 수출로 분류하였으며, 지역부문별 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 한국 | 1,871,728 | 1,649,123 |
| 일본 | 1,456,116 | 1,783,478 |
| 미국 | 312,277 | 212,672 |
| 유럽 | 110,248 | 103,297 |
| 기타 | - | - |
| 합 계 | 3,750,369 | 3,748,570 |
(3) 연결회사의 단일 거래처로서 총매출액 중 10% 이상의 비중을 차지하는 고객 및 매출액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 고객A | 830,518 | 22.14% | 694,803 | 13.85% |
| 고객B | 705,042 | 18.80% | 609,005 | 12.14% |
| 고객C | 388,236 | 10.35% | 394,122 | 7.85% |
33. 위험관리
(1) 금융위험관리
회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.
1) 신용위험관리
회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
2) 유동성위험관리
회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.
3) 시장위험
① 외환위험관리
회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 환율변동과는 무관하게 통화별 자산과 부채규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.
② 이자율위험관리
회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다.
(2) 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화 하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
4. 재무제표
4-1. 재무상태표 재무상태표제 34 기 1분기말 2026.03.31 현재제 33 기말 2025.12.31 현재(단위 : 원)
자산 유동자산17,329,352,69517,174,001,778 현금및현금성자산258,793,6601,014,059,974 당기손익-공정가치금융자산200,000,000200,000,000 매출채권1,705,298,5811,660,288,875 재고자산4,844,528,7694,953,162,065 기타유동채권7,510,200,7627,006,437,642 기타유동자산2,794,209,5772,324,210,846 당기법인세자산16,321,34615,842,376 비유동자산38,938,180,20639,245,445,447 장기금융상품100,000,000100,000,000 당기손익-공정가치금융자산14,230,972,87614,230,972,876 종속기업및관계기업투자241,800,000241,800,000 투자부동산1,409,780,0331,410,111,392 유형자산19,887,477,12520,195,631,258 무형자산84,903,13788,086,419 기타비유동채권2,974,247,0352,969,843,502 기타비유동자산9,000,0009,000,000 자산총계56,267,532,90156,419,447,225부채 유동부채24,766,584,24223,260,998,878 매입채무1,294,703,165843,054,385 단기차입금11,600,000,00010,400,000,000 유동성사채60,672,13360,672,133 기타유동채무1,349,318,9201,398,937,919 기타유동부채5,042,984,4995,139,237,091 당기법인세부채5,182,983,6275,182,983,627 유동리스부채235,921,898236,113,723 비유동부채3,952,060,5083,907,627,183 순확정급여부채856,615,204753,349,853 기타비유동채무3,000,0003,000,000 비유동 리스부채571,334,116630,166,142 이연법인세부채2,521,111,1882,521,111,188 부채총계28,718,644,75027,168,626,061자본 자본금10,637,877,00010,637,877,000 자본잉여금97,395,803,77997,395,803,779 기타자본(9,852,147,449)(9,852,147,449) 이익잉여금(결손금)(70,632,645,179)(68,930,712,166) 자본총계27,548,888,15129,250,821,164자본과부채총계56,267,532,90156,419,447,225
| 제 34 기 1분기말 | 제 33 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서제 34 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 33 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
매출액3,750,368,4943,750,368,4943,748,570,4083,748,570,408매출원가3,226,433,6693,226,433,6693,155,587,9783,155,587,978매출총이익523,934,825523,934,825592,982,430592,982,430판매비와관리비1,897,754,4681,897,754,4683,223,656,5183,223,656,518영업이익(손실)(1,373,819,643)(1,373,819,643)(2,630,674,088)(2,630,674,088)금융수익137,453,026137,453,026416,631,631416,631,631금융비용289,166,784289,166,78454,123,48354,123,483기타수익109,839,095109,839,09564,091,57164,091,571기타비용36,180,62336,180,623577,525,598577,525,598법인세비용차감전순이익(손실)(1,451,874,929)(1,451,874,929)(2,781,599,967)(2,781,599,967)법인세비용(수익)247,424,697247,424,6971,334,360,1121,334,360,112당기순이익(손실)(1,699,299,626)(1,699,299,626)(4,115,960,079)(4,115,960,079)기타포괄손익(2,633,387)(2,633,387)3,208,4363,208,436 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(2,633,387)(2,633,387)3,208,4363,208,436 확정급여제도의재측정요소(2,633,387)(2,633,387)3,208,4363,208,436총포괄이익(손실)(1,701,933,013)(1,701,933,013)(4,112,751,643)(4,112,751,643)주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원)(17)(17)(40)(40) 희석주당이익(손실) (단위 : 원)(17)(17)(40)(40)
| | 제 34 기 1분기 | | 제 33 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표 자본변동표제 34 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 33 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
2025.01.01 (기초자본)10,637,877,00097,091,758,271(9,852,147,449)(29,390,941,748)68,486,546,074전기오류수정 306,045,508 (20,693,195,688)(20,387,150,180)2025.01.01(기초자본/수정후)10,637,877,00097,397,803,779(9,852,147,449)(50,084,137,436)48,099,395,894당기순이익(손실) (4,115,960,079)(4,115,960,079)확정급여채무재측정요소 (3,208,436)(3,208,436)2025.03.31 (기말자본)10,637,877,00097,395,803,779(9,852,147,449)(54,196,889,079)43,984,644,2512026.01.01 (기초자본)10,637,877,00097,395,803,779(9,852,147,449)(68,930,712,166)29,250,821,164전기오류수정 2025.01.01(기초자본/수정후) 당기순이익(손실) (1,699,299,626)(1,699,299,626)확정급여채무재측정요소 2,633,3872,633,3872026.03.31 (기말자본)10,637,877,00097,395,803,779(9,852,147,449)(70,632,645,179)27,548,888,151
| | 자본 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표 현금흐름표제 34 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 33 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
영업활동현금흐름(1,693,857,562)(3,166,389,120) 영업에서 창출된 현금흐름(1,221,609,236)(3,181,320,237) 이자수취(2,616,920)(18,408,572) 이자지급(226,056,636)(47,245) 법인세환급(납부)(248,808,610)(3,430,210)투자활동현금흐름(202,837,634)1,319,600,662 투자활동으로 인한 현금유입액277,162,3662,783,367,352 단기대여금의 감소140,716,66633,699,820 보증금 감소80,000,00024,170,247 장기대여금의 감소1,800,0006,900,000 유형자산의 처분54,645,700 관계기업의 처분 2,718,597,285 투자활동으로부터의 현금유출480,000,0001,463,766,690 단기대여금의 증가(480,000,000)(2,001,690) 장기대여금 증가 85,000,000 보증금의 증가 (1,129,000,000) 유형자산의 취득 (116,000,000) 종속기업의 취득 50,000,000 선수금의증가(감소) 81,765,000재무활동현금흐름1,140,976,1492,294,171,644 재무활동으로 인한 현금유입액4,200,000,0004,400,000,000 단기 차입금 증가4,200,000,0004,400,000,000 재무활동으로인한 현금유출액3,059,023,8512,105,828,356 단기차입금의 증가(3,000,000,000) 유상증자 2,000,000 리스부채의 상환59,023,851103,828,356 불법행위미수금의 증가 2,000,000,000환율변동효과전현금및현금성자산의 증가(감소)(755,719,047)477,383,186현금및현금성자산에 대한 환율변동효과452,73318,366,575기초현금및현금성자산1,014,059,9742,205,809,693기말현금및현금성자산258,793,6602,671,559,454
| 제 34 기 1분기 | 제 33 기 1분기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제 34 기 1분기 : 2026년 03월 31일 현재 |
| 제 33 기 : 2025년 12월 31일 현재 |
| 테라사이언스 주식회사 |
1. 일반사항
테라사이언스 주식회사(이하 "당사", 구, 삼원테크주식회사)는 1993년 10월 삼원금속주식회사라는 사명으로 설립되어 유압용 관이음쇠 등 산업용 기계부품의 제조ㆍ판매등을 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 경남 창원시 성주동 30-5번지에 위치하고 있습니다.
당사는 2004년 1월 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 후 수차례에 걸쳐 유상증자, 무상증자 등을 실시하여 당기 보고기간종료일 현재자본금은 10,637,877천원입니다.
한편, 당사는 2000년 3월에 삼원금속주식회사에서 삼원테크주식회사로, 2020년 7월에 삼원테크주식회사에서 테라사이언스주식회사로 사명을 변경하였습니다.
당분기말 현재 회사의 주요 주주 지분현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| 위플러스 투자조합 | 10,791,366 | 10.14% |
| 자기주식 | 4,490,209 | 4.22% |
| 권순백 | 2,748,129 | 2.58% |
| ㈜씨디에스홀딩스 | 2,035,622 | 1.91% |
| 기타주주 | 86,313,444 | 81.14% |
| 합계 | 106,378,770 | 100% |
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
당사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 '변동 가능명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.
제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.
당사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.
[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.
당사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 당사가특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.
이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.
또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 당사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.
[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.
경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.
[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한분류 선택권이 삭제되었습니다.① 주요 영향 평가
당사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다.
당사는 2026년 3월 31일 현재 입수 가능한 정보 등에 기초하여 제1118호의 적용 영향에 대한 전반적인 예비 평가를 수행하였으며, 그 결과 다음과 같은 잠재적 영향이 식별되었습니다.
- 재무상태표, 손익계산서 등 변동
제1118호의 수익과 비용 분류에 따르면 현행 영업외손익으로 분류한 유형자산 처분손익, 유ㆍ무형자산손상차손(환입) 등이 영업 범주로 분류됩니다. 이자수익, 배당금 수익, 관계기업과 공동기업에 대한 지분법손익 등은 투자 범주로, 이자비용, 사채상환 손익 등은 재무 범주로 분류되며, 외환차이는 해당 외환차이를 발생시킨 항목의 수익 및 비용과 동일한 범주로 분류될 것으로 예상됩니다.
상기의 변동 결과 당사의 당기순이익은 변동이 없으나 영업손익이 변동될 것으로 예상됩니다.또한, 기업회계기준서 제1007호의 개정으로 현행 현금흐름표상 영업활동현금흐름으로 분류하는 이자 수취, 이자 지급 및 배당금 수입이 투자활동 또는 재무활동으로 분류됨에 따라 영업활동현금흐름이 변경될 것으로 예상됩니다.- 경영진이 정의한 성과측정치 평가당사는 IR 발표자료 등을 통해 보고하는 성과측정지표 및 기타 외부에 보고 중인지표를 총 경영진이 정의한 성과측정치에 해당하는 지표가 있는지에 대해 평가하고 있습니다.
2.2 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 금융상품 공정가치
(1) 금융상품 종류별 공정가치
보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 258,794 | - | 1,014,060 | - |
| 매출채권(*1) | 1,705,299 | - | 1,660,289 | - |
| 기타유동채권(*1) | 7,510,201 | - | 7,006,438 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | 200,000 | 200,000 | 200,000 | 200,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | 14,230,973 | 14,230,973 | 14,230,973 | 14,230,973 |
| 장기금융상품 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
| 기타비유동채권(*1) | 2,974,247 | - | 2,969,844 | - |
| 소 계 | 26,979,514 | 14,530,973 | 27,181,604 | 14,530,973 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무(*1) | 1,294,703 | - | 843,054 | - |
| 단기차입금(*1) | 11,600,000 | - | 10,400,000 | - |
| 유동성사채(*1) | 60,672 | - | 60,672 | - |
| 기타유동채무(*1,2) | 913,246 | - | 856,597 | - |
| 기타비유동채무(*1) | 3,000 | - | 3,000 | - |
| 소 계 | 13,871,621 | - | 12,163,323 | - |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보를 포함하고 있지 않습니다.(*2) 종업원급여와 관련된 비금융부채가 제외되어 있습니다.
(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 당사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 공정가치 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 14,430,973 | 12,024,806 | - | 2,406,167 | 14,430,973 | 12,024,806 | - | 2,406,167 |
| 합 계 | 14,430,973 | 12,024,806 | - | 2,406,167 | 14,430,973 | 12,024,806 | - | 2,406,167 |
(3) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법금융상품의 가치를 산정하는 데 사용한 가치평가기법은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
|---|---|---|---|
| 금융자산 | 전환증권, 교환증권 | 이항모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형) | 주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율 |
| 수익증권, 저축성보험 | 시장접근법 | 해당사항 없음 | |
| 지분증권 | 자산가치접근법현금흐름할인모형(DCF) | 해당사항 없음 |
5. 범주별 금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 재무상태표 상 자산 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익 공정가치 측정 금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 14,430,973 | 14,430,973 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 258,794 | 1,014,060 |
| 매출채권 | 1,705,299 | 1,660,289 |
| 기타유동채권 | 7,510,201 | 7,006,438 |
| 장기금융상품 | 100,000 | 100,000 |
| 기타비유동채권 | 2,974,247 | 2,969,844 |
| 합 계 | 26,979,514 | 27,181,604 |
(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 재무상태표 상 부채 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가금융부채 | ||
| 매입채무 | 1,294,703 | 843,054 |
| 단기차입금 | 11,600,000 | 10,400,000 |
| 유동성사채 | 60,672 | 60,672 |
| 기타유동채무(*) | 913,246 | 856,597 |
| 기타비유동채무 | 3,000 | 3,000 |
| 합 계 | 13,871,621 | 12,163,323 |
(*) 종업원급여와 관련된 비금융부채가 제외되어 있습니다.
(3) 금융상품의 범주별 순손익
당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | ||||
| 이자수익(*) | 36,215 | 36,215 | 318,371 | 318,371 |
| 외화환산이익(손실)(*) | 57,968 | 57,968 | 38,948 | 38,948 |
| 외환차익(차손) | 24,945 | 24,945 | 48,785 | 48,785 |
| 대손충당금환입(대손상각비) | (20,646) | (20,646) | (17,768) | (17,768) |
| 대손충당금환입(기타의 대손상각비) | - | - | 17,503 | 17,503 |
| 당기손익 공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실) | - | - | - | - |
| 당기손익 공정가치 측정 금융부채 | ||||
| 파생상품부채평가이익(손실) | - | - | - | - |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||||
| 이자비용(*) | (232,027) | (232,027) | (27,975) | (27,975) |
| 외화환산이익(손실) | (6,057) | (6,057) | (1,165) | (1,165) |
| 외환차익(차손) | (18,649) | (18,649) | (5,152) | (5,152) |
(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기준서가 적용되는 이자수익, 이자비용 및 외화환산손익은 제외되었습니다.
6. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금(*) | 161,680 | 1,005,825 |
| 외화예금 | 97,114 | 8,235 |
| 합 계 | 258,794 | 1,014,060 |
(*) 다보링크 주식과 함께 442천원에 대하여 질권이 설정되었습니다(주석 31번 참조)
7. 매출채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 2,051,200 | 1,985,544 |
| 차감: 대손충당금 | (345,901) | (325,255) |
| 매출채권(순액) | 1,705,299 | 1,660,289 |
(2) 보고기간종료일 현재 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| 구분 | 1~3개월 | 4~6개월 | 7~9개월 | 10~12개월 | 12개월 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,684,011 | (36,214) | 2,244 | - | 55,258 | 1,705,299 |
<전기말>
| 구분 | 1~3개월 | 4~6개월 | 7~9개월 | 10~12개월 | 12개월 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,558,571 | 60,732 | 2,433 | 42,070 | (3,517) | 1,660,289 |
(3) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| 구분 | 1~3개월 | 4~6개월 | 7~9개월 | 10~12개월 | 12개월 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 7,261 | (229) | 72 | - | 338,797 | 345,901 |
<전기말>
| 구분 | 1~3개월 | 4~6개월 | 7~9개월 | 10~12개월 | 12개월 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 21,720 | - | - | - | 303,535 | 325,255 |
(4) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 325,255 | 300,500 |
| 손상차손인식 | 20,647 | 17,768 |
| 기말금액 | 345,902 | 318,268 |
8. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 107,336 | (34,249) | 73,087 | 109,123 | (34,249) | 74,874 |
| 제품 | 3,054,979 | (501,764) | 2,553,215 | 3,165,057 | (501,764) | 2,663,293 |
| 재공품 | 780,490 | (9,542) | 770,948 | 874,227 | (9,542) | 864,685 |
| 원재료 | 1,199,837 | (173,509) | 1,026,328 | 1,110,215 | (173,509) | 936,706 |
| 부재료 | 484,412 | (64,892) | 419,520 | 440,300 | (64,892) | 375,408 |
| 미착품 | 1,431 | - | 1,431 | 38,196 | - | 38,196 |
| 합 계 | 5,628,485 | (783,956) | 4,844,529 | 5,737,118 | (783,956) | 4,953,162 |
비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 3,226,434천원 (전분기: 3,155,588천원) 입니다.
9. 기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(*) 전 대표이사에 대한 불법행위 미수금 2,627,051천원(전기말 : 2,627,051천원)을 포함하고 있습니다.
(*) 임직원에 대한 불법행위 미수금 8,938,285천원을 포함하고 있습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 21,610,990 | 5,440,829 |
| 회수 | - | (17,503) |
| 기말금액 | 21,610,990 | 5,423,326 |
10. 기타자산
(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 기타자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 684,183 | 724,183 |
| 손상차손인식 | - | - |
| 회수 | - | - |
| 제각 | - | - |
| 기말금액 | 684,183 | 724,183 |
11. 공정가치금융자산
(1) 당기손익-공정가치금융자산
1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다
2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 종목 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 원 가 | 장부금액 | 원 가 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권 | OncoPep.Inc(*1) | 5,023,000 | - | 5,023,000 | - |
| 지분증권 | 알파비전 | 2,300,000 | - | 2,300,000 | - |
| 지분증권 | 바이오엑스 | 1,000,000 | 200,000 | 1,000,000 | 200,000 |
| 지분증권 | 엠에스정밀 | 1,005 | - | 1,005 | - |
| 지분증권 | 다보링크(*2) | 17,893,962 | 12,024,806 | 17,893,962 | 12,024,806 |
| 전환사채 | 소켓게이밍 | 3,100,000 | - | 3,100,000 | - |
| 신주인수권부사채 | 신안리튬 | 3,000,000 | 2,206,167 | 3,000,000 | 2,206,167 |
| 신주인수권부사채 | 더블에이인터내셔널 | 500,000 | - | 500,000 | - |
| 저축성보험 | 방카보험 | 252,072 | - | 252,072 | - |
| 합 계 | 33,070,039 | 14,430,973 | 33,070,039 | 14,430,973 |
(*1) OncoPep, Inc.에 대한 회사의 지분율은 20%를 초과하나, 피투자기업이 발행한 전환우선주(24.64%), 상환전환우선주(4.54%)에 투자하고 있으며, 이중 상환전환우선주의 경우 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다.
(*2) 회사는 전기 중 ㈜다보링크에 대한 유의적인 영향력을 상실하게 되어 당기손익공정가치측정 금융자산으로 분류하였으며, 보유 지분 중 일부는 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).
3) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 14,430,973 | 5,551,541 |
| 취득 | - | 6,395,587 |
| 처분 | - | (8,895,521) |
| 평가 | - | (1,180,820) |
| 대체 | - | 12,560,186 |
| 기말금액 | 14,430,973 | 14,430,973 |
12. 종속기업및관계기업투자
(1) 보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 4,100,000 | 50,000 | 4,100,000 | 50,000 |
| 관계기업 | 25,291,800 | 191,800 | 25,291,800 | 191,800 |
| 합 계 | 29,391,800 | 241,800 | 29,391,800 | 241,800 |
(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 | 주요영업활동 | 소재지 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 원 가 | 장부금액 | 지분율 | 원 가 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜에이치지엠 | 피팅사업 외 | 대한민국 | 100.00% | 550,000 | - | 100.00% | 550,000 | - |
| 소켓게이밍(주) | 소프트웨어 개발 외 | 대한민국 | 100.00% | 500,000 | - | 100.00% | 500,000 | - |
| (주)신안리튬 | 리튬 생산 판매 외 | 대한민국 | 75.00% | 3,000,000 | - | 75% | 3,000,000 | - |
| (주)제이케이에스파트너스 | 투자 자문업 및 투자 일임업 | 대한민국 | 100.00% | 50,000 | 50,000 | - | 50,000 | 50,000 |
| 합 계 | 4,100,000 | 50,000 | - | 4,100,000 | 50,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)에이치지엠 | 소켓게이밍(주) | (주)신안리튬 | (주)제이케이에스파트너스 | (주)에이치지엠 | 소켓게이밍(주) | (주)신안리튬 | (주)제이케이에스파트너스 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산총계 | 136,684 | 80,195 | 2,222,867 | 4,721,294 | 159,755 | 80,194 | 2,219,723 | 4,999,612 |
| 부채총계 | 197,048 | 3,230,355 | 3,208,246 | 5,043,997 | 204,664 | 3,230,355 | 3,083,595 | 5,050,286 |
| 자본총계 | (60,364) | (3,150,160) | (985,379) | (322,703) | (44,909) | (3,150,161) | (863,872) | (50,674) |
| 매출액 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기순이익(손실) | (15,454) | 1 | (121,507) | (272,029) | (194,311) | - | (506,620) | (99,019) |
| 총포괄이익(손실) | (15,454) | 1 | (121,507) | (272,029) | (194,311) | - | (506,620) | (99,019) |
(4) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 | 주요영업활동 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| OncoPep.INC | 의학 및 약학 연구개발 | 미국 | 24.64% | 25,100,000 | - | 24.64% | 25,100,000 | - |
| (주)리켐 | 리튬관련 제조 | 대한민국 | 39.00% | 191,800 | 191,800 | 39.00% | 191,800 | 191,800 |
| 합 계 | 25,291,800 | 191,800 | - | 25,291,800 | 191,800 |
(5) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 50,000 | 348,600 |
| 취득 | - | 50,000 |
| 기말금액 | 50,000 | 398,600 |
(6) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 191,800 | 21,045,145 |
| 처분 | - | (3,197,358) |
| 기말금액 | 191,800 | 17,847,787 |
13. 투자부동산
(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지(*) | 1,386,510 | - | 1,386,510 | 1,386,511 | - | 1,386,511 |
| 건 물 | 53,018 | (29,748) | 23,270 | 53,018 | (29,418) | 23,600 |
| 합 계 | 1,439,528 | (29,748) | 1,409,780 | 1,439,529 | (29,418) | 1,410,111 |
(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 합계 | 토지 | 건물 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,386,511 | 23,600 | 1,410,111 | 7,072,101 | 24,925 | 7,097,026 |
| 감가상각 | - | (331) | (331) | - | (331) | (331) |
| 기말 | 1,386,511 | 23,269 | 1,409,780 | 7,072,101 | 24,594 | 7,096,695 |
(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토 지 | 1,386,511 | 1,386,511 |
| 건 물 | 42,500 | 42,500 |
| 합 계 | 1,429,011 | 1,429,011 |
14. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 10,523,391 | - | - | 10,523,391 | 10,523,391 | - | - | 10,523,391 |
| 건물 | 5,942,719 | (1,662,026) | - | 4,280,693 | 5,942,719 | (1,615,091) | - | 4,327,628 |
| 건물부속설비 | 1,591,879 | (1,361,932) | - | 229,947 | 1,591,879 | (1,342,137) | - | 249,742 |
| 구축물 | 223,356 | (143,875) | - | 79,481 | 223,356 | (141,921) | - | 81,435 |
| 기계장치 | 6,132,584 | (3,211,390) | - | 2,921,194 | 6,171,041 | (3,134,449) | - | 3,036,592 |
| 기타유형자산 | 2,548,141 | (1,954,102) | (18,921) | 575,118 | 2,548,141 | (1,896,309) | (26,732) | 625,100 |
| 사용권자산 | 1,368,724 | (503,482) | - | 865,242 | 1,368,724 | (429,392) | - | 939,332 |
| 건설중인자산 | 412,411 | - | - | 412,411 | 412,411 | - | - | 412,411 |
| 합 계 | 28,743,205 | (8,836,807) | (18,921) | 19,887,477 | 28,781,662 | (8,559,299) | (26,732) | 20,195,631 |
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
(*) 회사가 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출 총액은 972천원(전기 : 972 천원)입니다.
<전분기>
15. 사용권자산 및 리스부채
(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 건물 | 595,191 | 550,427 |
| 차량운반구 | 270,051 | 388,905 |
| 소 계 | 865,242 | 939,332 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 235,922 | 236,114 |
| 비유동 | 571,334 | 630,166 |
| 소 계 | 807,256 | 866,280 |
(2) 당분기와 전분기 손익계산서에 인식된 금액
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | ||||
| 건물 | 35,527 | 35,527 | 52,547 | 52,547 |
| 차량운반구 | 38,563 | 38,563 | 47,237 | 47,237 |
| 소 계 | 74,090 | 74,090 | 99,784 | 99,784 |
| 리스부채 이자비용(금융원가) | 20,311 | 20,311 | 18,541 | 18,541 |
| 단기리스(관리비) | 9,150 | 9,150 | 25,750 | 25,750 |
| 소액리스(매출원가 및 관리비) | 7,000 | 7,000 | 23,755 | 23,755 |
| 합 계 | 110,551 | 110,551 | 167,830 | 167,830 |
당분기 중 리스의 총 현금유출은 95,485 천원입니다.
(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 차량운반구 | 합계 | 건물 | 차량운반구 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 550,427 | 388,905 | 939,332 | 57,833 | 577,736 | 635,569 |
| 증 가 | - | - | - | 801,586 | - | 801,586 |
| 감 소 | - | - | - | - | (18,230) | (18,230) |
| 상 각 | (35,527) | (38,563) | (74,090) | (52,547) | (47,237) | (99,784) |
| 기말금액 | 514,900 | 350,342 | 865,242 | 806,872 | 512,269 | 1,319,141 |
16. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 특허권 | 2,605 | 2,693 |
| 회원권 | 1,500 | 1,500 |
| 소프트웨어 | 80,798 | 83,893 |
| 합 계 | 84,903 | 88,086 |
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 회원권 | 특허권 | 합계 | 상표권 | 소프트웨어 | 회원권 | 특허권 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 83,894 | 1,500 | 2,693 | 88,087 | 16,495 | 79,705 | 1,500 | 3,033 | 100,733 |
| 상 각 | (3,097) | - | (87) | (3,184) | (672) | (2,425) | - | (85) | (3,182) |
| 기말금액 | 80,797 | 1,500 | 2,606 | 84,903 | 15,823 | 77,280 | 1,500 | 2,948 | 97,551 |
(3) 당분기와 전분기 중 상기 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.
17. 사채 및 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 11,600,000 | 10,400,000 |
| 교환사채 | 60,672 | 60,672 |
| 합 계 | 11,660,672 | 10,460,672 |
(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 차 입 처 | 이 자 율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기업운전자금 | (주)제이케이에스파트너스 | 12.93% | 4,400,000 | 4,400,000 |
| 담보부 차입(*) | 다보링크 | 4.60% | 300,000 | 6,000,000 |
| 기업운전자금 | 더나은대부 | 20.00% | 900,000 | - |
| 기업운전자금 | 정율근 | 15.00% | 3,000,000 | - |
| 다보링크 질권 설정액 | 김OO, 이OO | - | 3,000,000 | - |
| 합 계 | 11,600,000 | 10,400,000 |
(*) 회사는 투자부동산으로 분류되어 있는 토지를 담보로 제공하고, 해당 금액을 차입하였습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 발 행 일 | 만 기 일 | 연이자율/보장수익률(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제1회 교환사채(*) | 2023-05-10 | 2026-05-10 | 0/0 | 60,672 | 60,672 |
| 소계 | 60,672 | 60,672 | |||
| 차감 : 교환권조정 | - | - | |||
| 합계 | 60,672 | 60,672 |
(*) 전기 중 회사의 주권거래 중지로 인한 기한이익 상실 조건이 발동됨에 따라 회사 발행 교환사채에 대하여 전액 사채로 재분류 하였습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 교환사채의 주요 계약내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 1 회 |
|---|---|
| 표면이자율 | 연0.0% |
| 만기보장수익율 | 연0.0% |
| 원금상환방법 | 만기 일시상환 |
| 이자지급조건 | - |
| 교환가액(원) | 2,400 |
| 교환청구기간 | 2023.08.10 ~ 2026.04.10 |
| 교환대상 주식 | 테라사이언스 주식회사 기명식 보통주식 |
| 조기상환청구권 | 발행일로부터 1년이 되는 시점과 이후 매 3개월이 되는날에 조기상환을 청구 할 수 있음 |
| 매도청구권 | 해당없음 |
전기말 회사는 본 교환사채의 사채권자인 (주)제이비제이파트너스에게 동 교환사채의 일부를 담보로 제공받아 2,700백만원을 대여하였습니다.
상기 교환사채의 교환대상 주식인 회사의 자기주식 4,490,209주가 한국예탁결제원에 예탁되어 있으며 사용이 제한되어 있습니다.
18. 기타채무
보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
19. 기타부채
보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
20. 퇴직급여제도
(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 959,682 | 911,486 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (103,067) | (158,136) |
| 합 계 | 856,615 | 753,350 |
(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 911,485 | 1,094,469 |
| 당기근무원가 | 89,584 | 84,192 |
| 이자원가 | 7,691 | 5,712 |
| 재측정요소: | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | - |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | - |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | - | - |
| 제도에서의 지급액: | ||
| - 퇴직금지급액 | (49,078) | (149,950) |
| 계열사전입액 | - | - |
| 기말 | 959,682 | 1,034,423 |
(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 158,136 | 121,797 |
| 기대수익 | 1,334 | 942 |
| 사용자의 기여금 납부액 | - | - |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익 | (1,728) | 4,113 |
| 제도에서의 지급액: | ||
| - 퇴직금 지급액 | (54,675) | (31,246) |
| 기타 | - | - |
| 기말 | 103,067 | 95,606 |
21. 자본
(1) 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수(주) | 2,500,000,000 | 2,500,000,000 |
| 발행한주식수(주) | 106,378,770 | 106,378,770 |
| 1주당 액면금액(원) | 100 | 100 |
| 보통주자본금 | 10,637,877 | 10,637,877 |
(2) 당분기와 전분기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 발행주식수 | 106,379 | 106,379 |
| 유상증자 | - | - |
| 전환사채의 전환 | - | - |
| 기말 발행주식수 | 106,379 | 106,379 |
(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 91,251,519 | 91,251,519 |
| 기타자본잉여금 | 5,128,833 | 5,128,833 |
| 자기주식처분이익 | 709,406 | 709,406 |
| 전환권대가 | 155,307 | 155,307 |
| 교환권대가 | 150,739 | 150,739 |
| 합 계 | 97,395,804 | 97,395,804 |
(4) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식처분손실 | - | - |
| 전환사채재매입대가 | (7,818) | (7,818) |
| 자기주식(*) | (9,844,329) | (9,844,329) |
| 합 계 | (9,852,147) | (9,852,147) |
(*) 회사가 발행한 제1회 교환사채(주석17)와 관련하여, 교환사채의 교환대상 주식인 회사의 자기주식 4,490,209주가 한국예탁결제원에 예탁되어 있으며 그 사용이 제한되어 있습니다.
(5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 274,928 | 274,928 |
| 임의적립금 | 90,000 | 90,000 |
| 미처분이익잉여금(결손금) | (70,997,573) | (69,295,640) |
| 합 계 | (70,632,645) | (68,930,712) |
22. 수익
(1) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출 | 3,504,353 | 3,504,353 | 3,511,379 | 3,511,379 |
| 상품매출 | 245,337 | 245,337 | 237,191 | 237,191 |
| 용역매출 | 679 | 679 | - | - |
| 합 계 | 3,750,369 | 3,750,369 | 3,748,570 | 3,748,570 |
(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 발생하는 수익을 주요 지리적 시장, 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.
23. 성격별비용
당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 71,869 | 362,480 |
| 원재료 및 부재료 매입액 | 2,097,157 | 1,738,158 |
| 인건비 | 1,532,472 | 1,056,846 |
| 감가상각비와 기타상각비 | 299,971 | 328,012 |
| 운반비 | 44,925 | 35,265 |
| 외주가공비 | 521,270 | 809,791 |
| 기타비용 | 556,525 | 2,048,692 |
| 합 계(*) | 5,124,189 | 6,379,244 |
(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비및관리비를 합한 금액입니다.
24. 판매비와관리비
당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 임원급여 | 351,041 | 371,211 |
| 직원급여 | 495,545 | 360,583 |
| 잡급 | - | - |
| 퇴직급여 | 33,933 | 36,956 |
| 복리후생비 | 103,931 | 55,987 |
| 전력비 | 21,235 | 38,871 |
| 수도광열비 | 12,876 | 2,214 |
| 운반비 | 32,661 | 35,259 |
| 감가상각비 | 128,034 | 149,312 |
| 무형자산상각비 | 3,183 | 3,182 |
| 수선비 | 4,004 | 2,338 |
| 소모품비 | 15,325 | 12,424 |
| 세금과공과 | 33,321 | 34,793 |
| 지급임차료 | 16,552 | 17,333 |
| 보험료 | 22,773 | 27,807 |
| 여비교통비 | 25,617 | 20,238 |
| 통신비 | 3,372 | 4,158 |
| 차량유지비 | 18,956 | 8,093 |
| 교육훈련비 | - | 410 |
| 도서인쇄비 | 164 | 1,509 |
| 지급수수료 | 453,260 | 1,959,360 |
| 대손상각비 | 20,646 | 17,768 |
| 접대비 | 100,074 | 12,879 |
| 광고선전비 | 279 | 50,000 |
| 견본비 | - | - |
| 경상개발비 | 972 | 972 |
| 합 계 | 1,897,754 | 3,223,657 |
25. 금융수익 및 금융비용
(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 42,418 | 327,607 |
| 외화환산이익 | 59,026 | 40,239 |
| 외환차익 | 36,009 | 48,786 |
| 합 계 | 137,453 | 416,632 |
(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 252,338 | 46,516 |
| 외화환산손실 | 7,116 | 2,455 |
| 외환차손 | 29,713 | 5,152 |
| 합 계 | 289,167 | 54,123 |
26. 기타수익 및 기타비용
(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 수입임대료 | 10,980 | 28,998 |
| 잡이익 | 98,859 | 35,094 |
| 합 계 | 109,839 | 64,092 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기타의대손상각비 | - | (17,503) |
| 유형자산처분손실 | 11,537 | - |
| 리스해지손실 | - | 2,780 |
| 매출채권처분손실 | 7,725 | 2,560 |
| 종속기업및관계기업처분손실 | 478,760 | |
| 잡손실 | 16,918 | 110,929 |
| 합 계 | 36,180 | 577,526 |
27. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.
28. 주당이익(손실)
(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주 분기순이익 | (1,699,299,626) | (4,115,960,079) |
| 가중평균유통보통주식수[주] | 101,888,561 | 101,888,561 |
| 기본주당이익(손실) | (17) | (40) |
[주] 가중평균유통보통주식수의 계산
(단위: 주)
| 구 분 | 기 간 | 주식수(주) | 가중치(일수) | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 전기이월 | 2026-01-01 | 106,378,770 | 90 | 9,574,089,300 |
| 자기주식 | 2026-01-01 | (4,490,209) | 90 | (404,118,810) |
| 합 계 | 101,888,561 | 9,169,970,490 | ||
| 해당회계연도 일수 | 90 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 101,888,561 |
(단위: 주)
| 구 분 | 기 간 | 주식수(주) | 가중치(일수) | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 전기이월 | 2025-01-01 | 106,378,770 | 90 | 9,574,089,300 |
| 자기주식 | 2025-01-01 | (4,490,209) | 90 | (404,118,810) |
| 합 계 | 101,888,561 | 9,169,970,490 | ||
| 해당회계연도 일수 | 90 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 101,888,561 |
(2) 당분기와 전분기의 희석주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주 분기순이익 | (1,699,299,626) | (4,115,960,079) |
| 조정 : 교환사채 관련비용 | - | |
| 희석주 분기순이익 | (1,699,299,626) | (4,115,960,079) |
| 가중평균유통보통주식수 | 101,888,561 | 101,888,561 |
| 가산 : 희석성잠재적보통주식수 | - | |
| 조정된 가중평균주식수 | 101,888,561 | 101,888,561 |
| 희석주당이익(손실) | (17) | (40) |
29. 현금흐름표
(1) 당기순이익(손실)에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기순손익 | (1,699,300) | (4,115,960) |
| 당기순이익에 대한 조정 | ||
| 퇴직급여 | 95,941 | 88,963 |
| 이자비용 | 252,338 | 46,516 |
| 대손상각비 | 20,646 | 17,768 |
| 기타의대손상각비 | - | (17,503) |
| 경상개발비 | 972 | 972 |
| 감가상각비 | 295,816 | 323,858 |
| 무형자산상각비 | 3,183 | 3,182 |
| 유형자산처분손실 | 11,537 | - |
| 외화환산손실 | 7,116 | 2,455 |
| 종속기업및관계기업투자처분손실 | - | 478,760 |
| 매출채권처분손실 | 7,725 | 2,560 |
| 법인세비용(수익) | 247,425 | 1,334,360 |
| 외화환산이익 | (59,026) | (40,239) |
| 리스해지손실 | - | 2,780 |
| 지급임차료 | - | 906 |
| 잡이익 | (54,485) | - |
| 이자수익 | (42,418) | (327,607) |
| 영업활동자산및부채의증감 | - | - |
| 매출채권의 감소(증가) | (15,887) | (644,399) |
| 미수금의 감소(증가) | (210,861) | 116,142 |
| 선급금의 감소(증가) | (468,243) | (206,389) |
| 선급비용의 감소(증가) | (1,755) | (1,322) |
| 재고자산의 감소(증가) | 108,633 | 333,293 |
| 매입채무의 증가(감소) | 445,591 | (112,088) |
| 미지급금의 증가(감소) | 131,046 | (238,423) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (206,947) | 39,181 |
| 선수금의 증가(감소) | (104,645) | 119,955 |
| 예수금의 증가(감소) | 8,393 | (270,337) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 54,675 | 31,246 |
| 퇴직금의 지급 | (49,079) | (149,950) |
| 합 계 | (1,221,609) | (3,181,320) |
(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 전환사채의 차입 취득 | - | 5,896 |
(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 기초금액 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 취득 및 해지 | 전환 | 환산손익 | 대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 10,400,000 | 1,200,000 | - | - | - | - | - | 11,600,000 |
| 교환사채 | 60,672 | - | - | - | - | - | - | 60,672 |
| 리스부채 | 866,280 | (79,335) | 20,311 | - | - | - | - | 807,256 |
| 합계 | 11,326,952 | 1,120,665 | 20,311 | - | - | - | - | 12,467,928 |
| 구 분 | 기초금액 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 취득 및 해지 | 전환 | 환산손익 | 대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 8,000,000 | 4,400,000 | - | 5,895,587 | - | - | - | 18,295,587 |
| 교환사채 | 60,672 | - | - | - | - | - | - | 60,672 |
| 리스부채(유동) | 568,866 | (103,828) | 18,541 | 748,233 | - | - | - | 1,231,812 |
| 합계 | 8,629,538 | 4,296,172 | 18,541 | 6,643,820 | - | - | - | 19,588,071 |
30. 특수관계자와의 거래
(1) 특수관계 현황
보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최대주주 | 위플러스투자조합 (*1) | 위플러스투자조합 (*1) |
| 종속기업 | 에이치지엠(주), 소켓게이밍(주),(주)신안리튬,(주)제이케이에스파트너스 | 에이치지엠(주), 소켓게이밍(주), (주)신안리튬, ㈜제이케이에스파트너스 |
| 관계기업 | (주)리켐, OncoPep, Inc.(*3) | (주)리켐, OncoPep, Inc.(*3) |
| 기타(*7) | ㈜다보링크, (주)포도인베스트먼트(*4), (주)제이비제이파트너스(*4), (주)더에이치에스인터내셔널(*4), 볼레로투자조합(*4), 디알인터내셔널(*4), 엠에스웨이(*4), 케이엘피투자조합(*4), 블루밍홀딩스(*4), 드림푸드(*4), ㈜케이브엘(*4), 신안리노베이션(*4), 더블유제이인터내셔널(*4), 위플러스투자조합(*4), 엠아이스퀘어(*4),에이치에스산업(*4), 글로벌엔터테인먼트미디어그룹(*4), 피닉스투자조합(*4), 엔지더블유(*4), 한도하이테크(*4), 서진판지(*4), ㈜엠코바이오(*5), 서림지업㈜(*5), ㈜더블유엠파트너스(*5),씨디에스홀딩스(*5), 주요경영진 등 | ㈜다보링크,(주)포도인베스트먼트(*4), (주)제이비제이파트너스(*4), (주)더에이치에스인터내셔널(*4), 볼레로투자조합(*4), 디알인터내셔널(*4), 엠에스웨이(*4), 케이엘피투자조합(*4), 블루밍홀딩스(*4), 드림푸드(*4), ㈜케이브엘(*4), 신안리노베이션(*4), 더블유제이인터내셔널(*4), 위플러스투자조합(*4), 엠아이스퀘어(*4),에이치에스산업(*4), 글로벌엔터테인먼트미디어그룹(*4), 피닉스투자조합(*4), 엔지더블유(*4), 한도하이테크(*4), 서진판지(*4), ㈜엠코바이오(*5), 서림지업㈜(*5), ㈜더블유엠파트너스(*5),씨디에스홀딩스(*5), 주요경영진 등 |
(*1) 2024년 12월 ㈜씨디에스홀딩스에서 위플러스투자조합으로 최대주주가 변경되었습니다.
(*2) 유의적인 영향력을 보유하는 피투자기업이 발행한 전환우선주, 상환전환우선주에 투자하고 있으며, 이 중 상환전환우선주의 경우 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다.
(*3) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당사 및 상대회사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있음에 따라 기타특수관계자에 포함하였습니다.
(*4) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시 '문단 9에서 식별되는 개인에 의해 지배 또는 공동지배되는 기업으로 기타특수관계자에 식별하였습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 손익거래 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 이자수익 | 이자비용 |
|---|---|---|
| (주)신안리튬 | 132,254 | - |
| 제이케이에스파트너스 | - | 174,016 |
| 다보링크 | - | 756 |
| 주요경영진 등 | 31,586 | - |
| 합 계 | 163,840 | 174,772 |
| 구분 | 임대료수익 | 이자수익 | 이자비용 |
|---|---|---|---|
| (주)신안리튬 | 2,000 | 15,955 | - |
| 제이케이에스파트너스 | - | 279,164 | 28,050 |
| 주요경영진 등 | - | 5,563 | - |
| 합 계 | 2,000 | 300,682 | 28,050 |
(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다
| 회사명 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자금 대여 | 자금 회수 | 자금 차입 | 자금 대여 | 자금 회수 | 자금 차입 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜제이케이에스파트너 | - | - | - | 270,000 | 24,900 | 4,400,000 |
| 다보링크 | - | - | 300,000 | - | - | 5,895,587 |
| 주요경영진 등 | 30,000 | 119,000 | - | - | - | - |
| 합 계 | 30,000 | 119,000 | 300,000 | 270,000 | 24,900 | 10,295,587 |
(*1) 당기말 현재 회사의 투자부동산을 담보로 제공하고 자금을 차입하였으며, 해당 자금으로 전환사채를 취득하였습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 채권 | 채무 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 미수수익 | 미지급금 | 미지급비용 | 단기차입금 | 교환사채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 에이치지엠㈜(*1) | - | 125,801 | - | - | - | - | - | - |
| (주)신안리튬 (*2) | - | 16,500 | - | 132,254 | 1,021 | - | - | - |
| 소켓게이밍 | - | 1,892 | - | - | - | - | - | - |
| 제이케이에스파트너스 | - | - | - | - | - | 174,016 | 4,400,000 | - |
| (주)제이비제이파트너스 (*3) | - | - | - | - | - | - | - | 60,672 |
| 볼레로투자조합 (*4) | - | - | 1,606,320 | 106,649 | - | - | - | - |
| 다보링크 | - | - | - | - | - | 756 | 300,000 | - |
| 더블유에스제이인터내셔널(*5) | - | 6,145,000 | - | - | - | - | - | - |
| 이OO(*6) | - | 1,440,000 | - | - | - | - | - | - |
| 주요경영진 등 | - | 2,773,362 | 536,000 | 28,607 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | 10,502,555 | 2,142,320 | 267,510 | 1,021 | 174,772 | 4,700,000 | 60,672 |
(*1) 당분기말 현재 종속기업 에이치지엠㈜에 퇴직급여 미수금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(*2) 당분기말 현재 종속기업 (주)신안리튬으로부터 인수한 신주인수권부사채에 대해 (주)신안리튬 소유의 토지를 채권최고액 30억원으로 근저당권 설정하여 (주)신안리튬으로부터 담보로 제공받았습니다.(*3) 당분기말 현재 기타특수관계자 (주)제이비제이파트너스의 대여금에 대해 (주)제이비제이파트너스가 보유한 당사의 30억원 교환사채권을 질권 설정하여 (주)제이비제이파트너스로부터 담보로 제공받았습니다.
(*4) 당분기말 현재 기타특수관계자 볼레로투자조합에 대한 대여금과 미수수익에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(*5) 더블유에스제이인터내셔널에 대한 미수금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(*6) 당분기말 현재 이OO에 대한 미수금 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.
| 전기말 | 채 권 | 채무 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 미수수익 | 미지급금 | 교환사채 | 미지급금 | 교환사채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 에이치지엠㈜(*1) | - | 125,801 | - | - | - | - | - | - |
| (주)신안리튬 (*2) | - | 16,500 | - | 115,116 | 1,021 | - | - | - |
| 소켓게이밍 | - | 1,892 | - | - | - | - | - | - |
| 제이케이에스파트너스 | - | 1,733 | - | - | - | 219,258 | 4,400,000 | - |
| (주)제이비제이파트너스 (*3) | - | - | - | - | - | - | - | 60,672 |
| 볼레로투자조합 (*4) | - | - | 1,606,320 | 106,649 | - | - | - | - |
| 더블유에스제이인터내셔널(*5) | - | 6,145,000 | - | - | - | - | - | - |
| 이OO(*6) | - | 1,440,000 | - | - | - | - | - | - |
| 주요경영진 등 | - | 2,654,025 | 625,000 | 25,159 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | 10,384,951 | 2,231,320 | 246,924 | 1,021 | 219,258 | 4,400,000 | 60,672 |
(*1) 전기말 현재 종속기업 에이치지엠㈜에 퇴직급여 미수금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(*2) 전기말 현재 종속기업 (주)신안리튬으로부터 인수한 신주인수권부사채에 대해 (주)신안리튬 소유의 토지를 채권최고액 30억원으로 근저당권 설정하여 (주)신안리튬으로부터 담보로 제공받았습니다.
(*3) 전기말 현재 기타특수관계자 (주)제이비제이파트너스의 대여금에 대해 (주)제이비제이파트너스가 보유한 당사의 30억원 교환사채권을 질권 설정하여 (주)제이비제이파트너스로부터 담보로 제공받았습니다.
(*4) 전기말 현재 기타특수관계자 볼레로투자조합에 대한 대여금과 미수수익에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기 중 인식한 대손상각비는 1,712,969천원입니다.
(*5) 더블유에스제이인터내셔널에 대한 미수금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기 중 인식한 대손상각비는 6,145,000천원입니다.
(*6) 전기말 현재 이OO에 대한 미수금 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(5) 당분기와 전분기 중 회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 446,000 | 232,258 |
| 퇴직급여 | 143,642 | 87,291 |
| 합 계 | 589,642 | 319,549 |
(6) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증
| 제공자 | 담보(보증)금액 | 내역 | 보증제공처 |
|---|---|---|---|
| (주)제이비제이파트너스 | 3,000,000 | 회사의 대여금 27억원에 대해, 당사가 발행한 제1회 교환사채권 30억원을 질권 설정하여 (주)제이비제이파트너스로부터 담보로 제공받음 | 회사 |
| (주)신안리튬 | 3,000,000 | (주)신안리튬으로부터 인수한 신주인수권부사채 30억원에 대해 (주)신안리튬 소유의 토지를 채권최고액 30억원으로 근저당권 설정하여 (주)신안리튬으로부터 담보로 제공받음 | 회사 |
(7) 당사는 (주)제이케이에스파트너스의 새마을금고 차입금 5,000백만원에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.
| 제공자 | 담보(보증)금액 | 내역 | 보증제공처 |
|---|---|---|---|
| ㈜제이케이에스파트너스 | 5,000,000 | 토지 및 건물 담보 | 당사 |
31. 우발상황과 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 당사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 | 주식수 | 장부금액 | 담보제공금액 | 담보제공처 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 4,222,500 | 12,024,806 | 3,000,000 | 김OO, 이OO |
| 4,222,500 | 3,000,000 | 정OO | ||
| 장기금융상품 | - | 100,000 | 88,000 | IBK 기업은행 |
| 현금및현금성자산 | - | 442 | 442 | 김OO, 이OO |
| 토지 및 건물, 기계장치 | - | 14,383,739 | 6,000,000 | 수성중앙새마을금고 |
(2) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 2,209,417 | 지급이행보증 등 |
| 정OO, 정OO, 박OO | 1,100,000 | (주)즐리어스(구,피티에프글로벌) 대여금 연대보증 |
(3) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다.
| 제공자 | 담보제공자산 | 채권최고액 등 |
|---|---|---|
| (주)피티에프글로벌 | (주)디에이테크놀로지 제13회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 30억원 | 1,100,000 |
(4) 계류중인 소송사건
보고기간종료일 현재 회사가 피고(공동피소 포함)로 계류 중인 소송사건은 없으며, 원고로 계류중인 소송사건은 12건입니다. 소송의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간종료일 현재 예측할 수 없습니다.
(5) 회사는 재무구조 개선을 목적으로 관계기업주식인 (주)다보링크의 주식을 일부 매각하였으며, 보고기간말 현재 이브이씨홀딩스(주) 외 3인 등과 주식의 양도계약을 체결하였습니다.
(6) 상장적격성 실질심사 사유의 발생
2024년 3월 19일 최대주주의 변경에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였으며, 이에 따라 회사의 주권거래가 정지되었습니다. 2024년 7월 16일 횡령, 배임 혐의발생사실에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가로 발생하였습니다.
32. 부문정보
회사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부분으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다.
보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주요재화 |
|---|---|
| 피팅사업부 | 유압용 관이음쇠 |
| 바이오사업부 | 스마트이동형방역기, 마스크 |
| 신재생사업부 | 태양광발전, 풍력발전 |
(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 영업이익 | 매출액 | 영업이익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 피팅사업부 | 3,750,369 | (1,372,886) | 3,748,570 | (2,630,674) |
| 바이오사업부 | - | (934) | - | - |
| 합 계 | 3,750,369 | (1,373,820) | 3,748,570 | (2,630,674) |
(2) 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
| 지 역 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 한국 | 1,871,728 | 1,649,123 |
| 일본 | 1,456,116 | 1,783,478 |
| 미국 | 312,277 | 212,672 |
| 유럽 | 110,248 | 103,297 |
| 기타 | - | - |
| 합 계 | 3,750,369 | 3,748,570 |
(3) 주요 고객에 대한 정보
회사의 단일 거래처로서 총매출액 중 10% 이상의 비중을 차지하는 고객 및 매출액은다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 고객A | 830,518 | 22.16% | 694,803 | 13.85% |
| 고객B | 705,042 | 18.81% | 609,005 | 12.14% |
| 고객C | 388,236 | 10.36% | 394,122 | 7.85% |
6. 배당에 관한 사항
1. 회사의 배당정책에 관한 사항당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시할 수 있습니다. 배당가능이익 범위 내에서 회사의 재무 안정성, 지속적 성장을 위한 투자, 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 검토할 예정입니다.단, 대외변수들로 인하여 회사의 배당재원이 감소할 경우, 회사의 미래투자 및 재무안정성을 고려하고 지속적인 회사성장을 위하여 현금보유전략을 시행할 수 있습니다.
2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
주주총회이사회XX--
| 구분 | 결산배당 | 분기ㆍ중간배당 |
| 정관상 배당액 결정 기관 | ||
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | ||
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 |
나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
결산배당2025년 12월X--X-결산배당2024년 12월X--X-결산배당2023년 12월X--X-
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)
당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.제53조(이익배당)
① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제54조(분기배당)
① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월.6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.
② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.
③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
a. 직전결산기의 자본의 액
b. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
c. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
d. 직전결산기까지 정관 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금
e. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다) 에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다
4. 주요배당지표
100100100-2,005-17,244-28,192-1,669-17,566-24,928-19-107-27-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제34기1분기 | 제33기 | 제32기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
5. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
- 당사는 최근 5년간 배당을 지급하지 않아 기재하지 않습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
(1) 증자(감자)현황
2026년 03월 31일(단위 : 원, 주)
2023년 01월 03일전환권행사보통주110,8641001,8042023년 01월 03일전환권행사보통주819,1101001,4652023년 01월 04일전환권행사보통주204,7781001,4652023년 01월 10일전환권행사보통주1,715,9701001,4652023년 01월 11일전환권행사보통주554,3231001,8042023년 01월 17일전환권행사보통주1,023,8901001,4652023년 01월 19일전환권행사보통주1,808,8731001,4652023년 01월 26일유상증자(제3자배정)보통주508,9051001,9652023년 02월 06일전환권행사보통주1,385,8071001,8042023년 08월 09일전환권행사보통주322,9971001,5482023년 09월 05일전환권행사보통주1,614,9851001,5482023년 10월 21일유상증자(제3자배정)보통주2,035,6221001,9652024년 12월 24일유상증자(제3자배정)보통주10,791,366100139
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제15회차 CB전환 |
| 제14회차 CB전환 |
| 제14회차 CB전환 |
| 제14회차 CB전환 |
| 제15회차 CB전환 |
| 제14회차 CB전환 |
| 제14회차 CB전환 |
| 소액공모 |
| 제15회차 CB전환 |
| 제16회차 CB전환 |
| 제16회차 CB전환 |
| 유상증자 |
| 유상증자 |
(2) 미상환 전환사채 발행현황
2026년 03월 31일(단위 : 원, 주)
--------0------0---
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2026년 03월 31일(단위 : 원, 주)
-------------------
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | | 미상환사채 | 미행사신주인수권 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사비율(%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 2026년 03월 31일(단위 : 원, 주)
------------------
| 구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 주식전환의사유 | 주식전환의범위 | 전환가액 | 주식전환으로인하여 발행할 주식 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적
2026년 03월 31일(단위 : 원, %)
테라사이언스(주)회사채사모2022.08.086,0002-2025.08.08상환-6,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
(6) 기업어음증권 미상환 잔액
2026년 03월 31일(단위 : 원)
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없습니다.(7) 단기사채 미상환 잔액
2026년 03월 31일(단위 : 원)
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없습니다.(8) 회사채 미상환 잔액
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없습니다.(9) 신종자본증권 미상환 잔액
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없습니다.(10) 조건부자본증권 미상환 잔액
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없습니다.(11) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- 해당사항 없습니다.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
(1) 공모자금의 사용내역
2026년 03월 31일(단위 : 천원)
---------
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 금액차이발생사유 | 용도차이발생사유 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 사용내용 | 사용금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 사모자금의 사용내역
2026년 03월 31일(단위 : 천원)
전환사채142021.01.08타법인 증권등 취득자금 : 10,000,00010,000,000타법인증권등 취득자금 : 10,000,00010,000,000--유상증자282021.01.22운영자금 : 6,000,000타법인 증권등 취득자금 : 8,000,00014,000,000타법인증권등 취득자금 : 14,000,00014,000,000--전환사채152021.04.26타법인 증권등 취득자금 : 18,000,00018,000,000타법인증권등 취득자금 : 18,000,00018,000,000--전환사채162022.08.08운영자금 : 3,000,000타법인 증권등 취득자금 : 3,000,0006,000,000운용자금: 3,000,000타법인증권등 취득자금 : 3,000,0006,000,000--유상증자232023.01.20운영자금: 1,000,0001,000,000운영자금: 1,000,0001,000,000--교환사채12023.05.10운영자금 : 2,276,000차입금 상환 : 12,500,00014,776,500운영자금 : 2,276,000차입금 상환 : 12,500,00014,776,500--유상증자242023.10.20기타자금 : 3,999,9973,999,997기타자금 : 3,999,9973,999,997--유상증자362025.12.23운영자금 : 1,500,0001,500,000운영자금 : 1,500,0001,500,000--
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 금액차이발생사유 | 용도차이발생사유 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 사용내용 | 사용금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(3) 미사용자금의 운용내역
--------
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | | 계약기간 | 실투자기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 원금 | 평가금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | | - | |
8. 기타 재무에 관한 사항
1. 대손충당금 설정 현황
(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
| 제34기 1분기 | 매출채권 | 2,033,961 | 345,902 | 17.01% |
| 미수금 | 23,669,505 | 16,683,509 | 70.49% | |
| 선급금 | 3,455,304 | 684,183 | 19.80% | |
| 선급비용 | 29,689 | - | 0.00% | |
| 대여금 | 6,707,517 | 4,902,215 | 73.09% | |
| 미수수익 | 356,881 | 283,829 | 79.53% | |
| 합 계 | 36,252,857 | 22,899,638 | 63.17% | |
| 제33기 | 매출채권 | 1,968,306 | 325,256 | 16.52% |
| 미수금 | 23,458,004 | 16,683,509 | 71.12% | |
| 선급금 | 2,987,061 | 684,183 | 22.90% | |
| 선급비용 | 22,533 | - | 0.00% | |
| 대여금 | 6,390,818 | 4,902,215 | 76.71% | |
| 미수수익 | 340,460 | 283,829 | 83.37% | |
| 합 계 | 35,167,182 | 22,878,992 | 65.06% | |
| 제32기 | 매출채권 | 2,103,561 | 300,500 | 14.29% |
| 미수금 | 22,698,351 | 16,702,993 | 73.59% | |
| 선급금 | 929,011 | 614,183 | 66.11% | |
| 선급비용 | 25,366 | - | 0.00% | |
| 대여금 | 5,783,362 | 4,782,215 | 82.69% | |
| 미수수익 | 294,615 | 268,199 | 91.03% | |
| 합 계 | 31,834,266 | 22,668,090 | 71.21% |
(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 34기 1분기 | 33기 | 제32기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 22,878,992 | 22,668,090 | 6,282,752 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 20,646 | 210,902 | 16,385,338 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 22,899,638 | 22,878,992 | 22,668,090 |
(3) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 천원)
| 경과기간 | 6월이하 | 6월초과1년이하 | 1년초과3년이하 | 3년초과 | 합계 | |
| 금액 | 일반 | 1,677,865 | 2,296 | 79,312 | 274,489 | 2,033,961 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 1,677,865 | 2,296 | 79,312 | 274,489 | 2,033,961 | |
| 구성비율 | 82% | 0% | 4% | 13% | 103% |
(4) 매출채권 대손충당금 설정방침① 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 대손경험률 및 대손예상액 산정근거- 대손경험률 : 과거 5개년간 외상매출액의 합계액 대비 과거 5년간 대손금의 비율로 계산하고 있습니다.- 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단 하는 대손처리기준은 법인세법 시행령 제62조 제1항 각호와 같습니다.- 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~100% 범위에서 합리적인 대손추산액을 설정하고 있습니다.③ 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시- 파산, 부도 , 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 소멸시효가 완성된 채권- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우
2. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 보유현황
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 34기 1분기 | 33기 | 32기 |
| Fitting/유압 | 상품 | 73,086 | 109,277 | 134,599 |
| 제품 | 2,553,215 | 3,216,408 | 3,378,359 | |
| 재공품 | 770,949 | 560,506 | 640,903 | |
| 원재료 | 1,026,328 | 1,300,040 | 1,397,397 | |
| 부재료 | 419,520 | 505,989 | 403,112 | |
| 미착품 | 1,431 | 90,585 | 8,798 | |
| 바이오 | 상품 | - | - | - |
| 신재생 | 상품 | - | - | - |
| 원재료 | - | - | - | |
| 이차전지용 음극제 | 제품 | - | - | - |
| 재공품 | - | - | - | |
| 원재료 | - | - | - | |
| 미착품 | - | - | - | |
| 합계 | 4,844,529 | 5,782,805 | 5,963,150 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 8.6% | 8.15% | 6.18% | |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] |
0.6회 | 2.5회 | 3.2회 |
(2) 재고자산의 실사내역(제 34기 1분기)가. 실사일자: 2026년 3월 31일 회사는 2026사업년도 재무제표를 작성함에 있어서 2025년 12월말 장부상 재고에 2026년 01월 01일부터 재고실사일까지의 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고수량과 비교하여 재고자산 실사를 실시하였으며, 실사 결과 당기말 현재의 재고자산 수량은 당기말 장부상 재고자산 수량과 일치하고 있습니다.
3. 공정가치평가 내역(1) 당기손익-공정가치금융자산① 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다
② 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 원 가 | 장부금액 | 원 가 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권 | OncoPep. INC(*1) | 5,023,000 | - | 5,023,000 | - |
| 지분증권 | 알파비전 | 2,300,000 | - | 2,300,000 | - |
| 지분증권 | 바이오엑스 | 1,000,000 | 200,000 | 1,000,000 | 200,000 |
| 지분증권 | 엠에스정밀 | 1,005 | - | 1,005 | - |
| 지분증권 | 다보링크(*2) | 17,893,962 | 12,024,806 | 17,893,962 | 12,024,806 |
| 신주인수권부사채 | 더블에이인터내셔널 | 500,000 | - | 500,000 | - |
| 저축성보험 | 방카보험 | 252,072 | - | 252,072 | - |
| 합 계 | 26,970,039 | 12,224,806 | 26,970,039 | 12,224,806 |
(*1) OncoPep, Inc.에 대한 연결회사의 지분율은 20%를 초과하나, 피투자기업이 발행한 전환우선주(24.64%), 상환전환우선주(4.54%)에 투자하고 있으며, 이중 상환전환우선주의 경우 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다.
(*2) 연결회사는 전기 중 ㈜다보링크에 대한 유의적인 영향력을 상실하게 되어 당기손익공정가치측정 금융자산으로 분류하였으며, 보유 지분 중 일부는 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).
③ 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 12,224,806 | 3,345,374 |
| 취득 | - | 5,895,587 |
| 기말금액 | 12,224,806 | 9,240,961 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항
기업공시서식 작성기준에 따라서 분, 반기보고서에서는 본 항목을 기재하지 않습니다.
2. 개요
기업공시서식 작성기준에 따라서 분, 반기보고서에서는 본 항목을 기재하지 않습니다.
3. 재무상태 및 영업실적
4. 유동성 및 자금조달과 지출
5. 부외거래
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
회계감사인의 명칭 및 감사의견
제34기 1분기(당분기)대주회계법인-----대주회계법인-----제33기(전기)대주회계법인의견거절(주1)(주2)(주3)-대주회계법인의견거절(주4)(주5)(주6)-제32기(전전기)대주회계법인의견거절(주7)(주8)(주9)-대주회계법인의견거절(주10)(주11)(주12)-
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 |
(주1)
우리는 테라사이언스 주식회사(이하 "회사")의 재무제표에 대한 감사계약을 체결하였습니다. 해당 재무제표는 2025년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리는 별첨된 회사의 재무제표에 대하여 의견을 표명하지 않습니다. 우리는 이 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 재무제표에 대한 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다.
의견거절근거
(1) 기초재무제표에 대한 감사범위의 제한
회사의 2024년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 재무제표는 우리가 감사계약을 체결하였으며, 기초재무상태표에 대한 감사범위 제한과 투자 및 대여 등의 자금거래에 대한 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였음을 사유로 감사의견을 표명하지아니하였습니다. 동 사유로 인하여, 우리는 회사의 2025년 1월 1일자 재무제표에 대한 충분하고 적합한 증거를 확보하지 못하였으며, 또한 대체적인 방법에 의하여도 기초재무제표에 대해 만족할 만한 결과를 얻지 못하였습니다. 이로 인하여 기초재무제표에 포함되었을 수도 있는 왜곡표시가 2025년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료하는 보고기간의 재무성과와 현금흐름에 미치는 영향을 결정할 수 없었습니다.
(2) 투자 및 대여 등의 자금거래회사는 투자 및 대여 등의 자금거래와 관련하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않았습니다. 이러한 상황은 회사의 투자 및 대여 등의 자금거래와 관련된 내부회계관리제도의 전반적 신뢰성에 훼손이 있는 상황으로 판단됩니다. 이러한 내부통제상의 미비점으로 인한 투자 및 대여 등의 자금거래의 타당성 및 회계처리의 적정성과부외부채의 존재가능성 및 우발상황과 관련하여 충분하고 적합한 감사증거를 확보할수 없었으며 이로 인하여 우리는 회사의 재무제표의 구성요소들에 관하여 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다.(3) 감사절차의 제약우리는 2025년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 재무제표의 주석에 대한 충분한 감사증거를 확보할 수 없었습니다. 이로 인하여, 우리는 상기 재무제표에 포함되었을 수도 있는 왜곡표시가 당기말의 재무상태, 당기의 재무성과와 현금흐름에 미치는 영향을 결정할 수 없었습니다.
(주2)회사는 2025년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 9,680백만원의 영업손실 및 17,566백만원의 당기순손실이 발생하였으며 동 일자 현재로 결손금이 68,931백만원이며유동부채가 유동자산을 6,087백만원 초과하고 있습니다.다. 이러한 사건이나 상황은계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.(주3)감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 34에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 34에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 금융상품 평가 및 손상, 금융자산과 금융부채의 상계, 미인식 부채의 계상 등에 대한 수정사항을 반영하여 별첨 2024년 및 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다.
(주4)
우리는 테라사이언스 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표에 대한 감사계약을 체결하였습니다. 해당 연결재무제표는 2025년 1월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리는 별첨된 연결회사의 연결재무제표에 대하여 의견을 표명하지 않습니다. 우리는 이 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 재무제표에 대한 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다.의견거절근거(1) 기초연결재무상태표에 대한 감사범위의 제한
연결회사의 2024년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연결재무제표는 우리가 감사계약을 체결하였으며, 기초연결재무상태표에 대한 감사범위 제한과 투자 및 대여 등의 자금거래에 대한 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였음을 사유로 감사의견을 표명하지아니하였습니다. 동 사유로 인하여, 우리는 연결회사의 2025년 1월 1일자 연결재무제표에 대한 충분하고 적합한 증거를 확보하지 못하였으며, 또한 대체적인 방법에 의하여도 기초연결재무제표에 대해 만족할 만한 결과를 얻지 못하였습니다. 이로 인하여 기초연결재무제표에 포함되었을 수도 있는 왜곡표시가 2025년 12월 31일 현재의 연결재무상태, 동일로 종료하는 보고기간의 연결재무성과와 연결현금흐름에 미치는 영향을 결정할 수 없었습니다.
(2) 투자 및 대여 등의 자금거래연결회사는 투자 및 대여 등의 자금거래와 관련하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않았습니다. 이러한 상황은 연결회사의 투자 및 대여 등의 자금거래와 관련된내부회계관리제도의 전반적 신뢰성에 훼손이 있는 상황으로 판단됩니다. 이러한 내부통제상의 미비점으로 인한 투자 및 대여 등의 자금거래의 타당성 및 회계처리의 적정성과 부외부채의 존재가능성 및 우발상황과 관련하여 충분하고 적합한 감사증거를확보할 수 없었으며 이로 인하여 우리는 연결회사의 연결재무제표의 구성요소들에 관하여 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다.(3) 감사절차의 제약우리는 2025년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 및 연결재무제표의 주석에 대한 충분한 감사증거를 확보할 수 없었습니다. 이로 인하여, 우리는 상기 연결재무제표에 포함되었을 수도 있는 왜곡표시가 당기말의 연결재무상태, 당기의 연결재무성과와 연결현금흐름에 미치는 영향을 결정할 수 없었습니다.
(주5)연결회사는 2025년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 10,140백만원의 영업손실 및 17,244백만원의 당기순손실이 발생하였으며 동 일자 현재로 결손금이 66,223백만원이며 유동부채가 유동자산을 5,801백만원 초과하고 있습니다. 이러한 사건이나 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.(주6)감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 35에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 35에 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 금융상품 평가 및 손상, 금융자산과 금융부채의 상계, 미인식 부채의 계상 등에 대한 수정사항을 반영하여 별첨 2024년 및 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표를 재작성하였습니다.(주7)
우리는 테라사이언스 주식회사(이하 "회사")의 재무제표에 대한 감사계약을 체결하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리는 별첨된 회사의 재무제표에 대하여 의견을 표명하지 않습니다. 우리는 이 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 재무제표에 대한 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다.
의견거절근거
(1) 기초재무상태표에 대한 감사범위의 제한
회사의 2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 타감사인은 2024년 4월 8일자 감사보고서에서 투자 및 대여 등의 자금거래에 대한 거래의 타당성 및 회계처리의 적정성, 특수관계자 범위 및 거래내역에 대한 완전성과 정확성, 법인인감 사용과 관련한 내부통제 상의 미비점으로 인한 부외부채의 존재가능성 및 우발상황에 대한 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였음을 사유로 감사의견을 표명하지 아니하였습니다. 동 사유로 인하여, 본인은 회사의 2024년 1월 1일자 재무상태표에 대한 충분하고 적합한 증거를 확보하지 못하였으며, 또한 대체적인 방법에 의하여도 기초재무상태표에 대해 만족할 만한 결과를 얻지 못하였습니다. 이로 인하여 기초재무상태표에 포함되었을 수도 있는 왜곡표시가 2024년12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료하는 보고기간의 재무성과와 현금흐름에 미치는 영향을 결정할 수 없었습니다.
(2) 투자 및 대여 등의 자금거래회사는 투자 및 대여 등의 자금거래와 관련하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않았습니다. 이러한 상황은 회사의 투자 및 대여 등의 자금거래와 관련된 내부회계관리제도의 전반적 신뢰성에 훼손이 있는 상황으로 판단됩니다. 이러한 내부통제상의 미비점으로 인한 투자 및 대여 등의 자금거래의 타당성 및 회계처리의 적정성과부외부채의 존재가능성 및 우발상황과 관련하여 충분하고 적합한 감사증거를 확보할수 없었으며 이로 인하여 우리는 회사의 재무제표의 구성요소들에 관하여 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다.(주8)재무제표에 대한 주석 37에서 기술된 바와 같이, 회사는 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 8,996백만원의 영업손실 및 8,821백만원의 당기순손실이 발생하였습니다. 주석 37에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 주석 37에서 설명하고있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.(주9)감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 39에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 39에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 단기차입금 과소계상, 선급금 및 선수금 과대계상, 기타의대손상각비 과소계상 등에 대한 수정사항을 반영하여 별첨 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다.(주10)
우리는 테라사이언스 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표에 대한 감사계약을 체결하였습니다. 해당 연결재무제표는 2024년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리는 별첨된 연결회사의 연결재무제표에 대하여 의견을 표명하지 않습니다. 우리는 이 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 재무제표에 대한 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다.의견거절근거
(1) 기초연결재무상태표에 대한 감사범위의 제한
연결회사의 2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 타감사인은 2024년 4월 8일자 감사보고서에서 투자 및 대여 등의 자금거래에 대한 거래의 타당성 및 회계처리의 적정성, 특수관계자 범위 및 거래내역에대한 완전성과 정확성, 법인인감 사용과 관련한 내부통제 상의 미비점으로 인한 부외부채의 존재가능성 및 우발상황에 대한 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였음을 사유로 감사의견을 표명하지 아니하였습니다. 동 사유로 인하여, 본인은 연결회사의 2024년 1월 1일자 연결재무상태표에 대한 충분하고 적합한 증거를 확보하지 못하였으며, 또한 대체적인 방법에 의하여도 기초연결재무상태표에 대해 만족할 만한 결과를 얻지 못하였습니다. 이로 인하여 기초연결재무상태표에 포함되었을 수도 있는 왜곡표시가 2024년12월 31일 현재의 연결재무상태, 동일로 종료하는 보고기간의 연결재무성과와 연결현금흐름에 미치는 영향을 결정할 수 없었습니다.2) 투자 및 대여 등의 자금거래연결회사는 투자 및 대여 등의 자금거래와 관련하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않았습니다. 이러한 상황은 연결회사의 투자 및 대여 등의 자금거래와 관련된내부회계관리제도의 전반적 신뢰성에 훼손이 있는 상황으로 판단됩니다. 이러한 내부통제상의 미비점으로 인한 투자 및 대여 등의 자금거래의 타당성 및 회계처리의 적정성과 부외부채의 존재가능성 및 우발상황과 관련하여 충분하고 적합한 감사증거를확보할 수 없었으며 이로 인하여 우리는 연결회사의 연결재무제표의 구성요소들에 관하여 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다.(주11)연결재무제표에 대한 주석 37에서 기술된 바와 같이, 연결회사는 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 9,475백만원의 영업손실 및 10,015백만원의 당기순손실이 발생하였습니다. 주석 37에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 주석 37에서 설명하고있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.(주12)감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 39에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 39에 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 단기차입금 과소계상, 선급금 및 선수금 과대계상, 기타의대손상각비 과소계상 등에 대한 수정사항을 반영하여 별첨 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표를 재작성하였습니다.
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
감사용역 체결현황
(단위 : 백만원, 시간)제34기(당1분기)대주회계법인재무제표에 대한 외부감사(반기 검토 및 연결재무제표에 대한 감사 포함)30230--제33기(당기)대주회계법인재무제표에 대한 외부감사 (반기 검토 및 연결재무제표에 대한 감사 포함)1561,1001561,283제32기(전기)대주회계법인재무제표에 대한 외부감사 (반기 검토 및 연결재무제표에 대한 감사 포함)3562,1813562,442
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제34기(당1분기)----------제33기(전전기)----------제32기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제34기(당1분기)------------제33기(전기)------------제32기(전전기)------------
| 사업연도 | 네트워크회계법인명 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12024년 09월 19일감사,업무수행이사서면외부감사 업무논의22024년 11월 14일감사,업무수행이사서면외부감사 업무논의32024년 11월 26일감사,업무수행이사 외 2인서면외부감사 업무논의42024년 12월 20일감사,업무수행이사서면감사 계획 보고52025년 02월 28일감사,업무수행이사서면외부감사 업무논의62025년 03월 18일감사,업무수행이사 외 2인서면외부감사 업무논의72025년 03월 19일감사,업무수행이사서면외부감사 업무논의82025년 03월 20일감사,업무수행이사서면외부감사 업무논의92025년 03월 21일감사,업무수행이사서면감사 종결 보고102026년 01월 07일감사,업무수행이사서면감사 계획 보고112026년 03월 18일감사,업무수행이사서면감사 종결 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
5. 조정협의회 주요 협의내용"해당사항 없음"
2. 내부통제에 관한 사항
1. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과
제34기(당분기)--------제33기(전기)2026년 03월 18일-(주1)-----제32기(전전기)2025년 03월 18일-(주2)-----
| 사업연도 | 구분 | 운영실태 보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
(주1)
본 대표이사 및 내부회계관리자는 2025년 12월 31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 (연결)내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다.
(연결)내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 본 대표이사 및 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있습니다.
본 대표이사 및 내부회계관리자는 회사의 (연결)내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 (연결)재무제표의 작성 및 공시를 위하여 (연결)재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였습니다.
본 대표이사 및 내부회계관리자는 (연결)내부회계관리제도의 설계 및 운영을 위해 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계의 제4장 중소기업에 대한 적용’를 준거기준으로 사용하였습니다. 또한 (연결)내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준의 제4장 중소기업에 대한 적용’을 평가기준으로 사용하였습니다.
본 대표이사 및 내부회계관리자의 (연결)내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2025년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 전년도의 중요한 취약점을 개선하는 등으로 인해 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.
테스트 운영결과 단순한 미비점 14건과 유의적 미비점으로 분류된 건은 2건이며, 해당 유의적 미비 건들 내용은 아래와 같습니다.
<인감사용 기안문 승인>
* 평가: 인간대장 사용 기안이 누락된 인감사용 건이 발생하였습니다. 이를 유의적 미비점으로 분류하였습니다.
* 개선방안: 인감사용 건 별로 기안문 사전 작성 및 승인 득하는 절차와 준수를 위한 감시 필요
<인감대장 승인>
* 평가: 법인(사용)인감 대장 공히 승인자의 승인이 서명이 누락되었음이 발견되어 유의적 미비점으로 분류했습니다.
* 개선방향: 인감대장에 승인된 인감사용 기안문 번호 기재하여 승인권자 승인 득하는 절차를 수립, 관리 및 관리 필요
본 대표이사 및 내부회계관리자는 보고내용이 거짓으로 기재되거나 표시되지 아니하였고, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있지 아니함을 확인하였습니다.
또한 본 대표이사 및 내부회계관리자는 보고내용에 중대한 오해를 일으키는 내용이 기재되거나 표시되지 아니하였다는 사실을 확인하였으며, 충분한 주의를 다하여 직접 확인·검토하였습니다.
(주2)
본 대표이사 및 내부회계관리자는 2024년 12월 31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다.
내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 본 대표이사 및 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있습니다.
본 대표이사 및 내부회계관리자는 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였습니다.
본 대표이사 및 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 설계 및 운영을 위해 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계의 제4장 중소기업에 대한 적용’를 준거기준으로 사용하였습니다. 또한 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준의 제4장 중소기업에 대한 적용’을 평가기준으로 사용하였습니다.
본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 전년도의 중요한 취약점을 개선하는 등으로 인해 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.
테스트 운영결과 단순한 미비점 11건과 유의적 미비점으로 분류된 건은 2건이며, 해당 유의적 미비 건들 내용은 아래와 같습니다.
<인감사용 기안문 승인>
* 평가: 인간대장의 승인이 누락된 인감사용 건이 발생하였습니다. 이를 유의적 미비점으로 분류하였습니다.
* 개선방안: 인감사용 건 별로 기안문 사전 작성 및 승인 득하는 절차와 준수를 위한 감시 필요
<인감대장 승인>
* 평가: 1개의 기안문에 복수의 인감사용 건 기재와 인감사용 건에 대해 타 양식 기안문으로 작성된 건 존재 등이 발견되어 유의적 미비점으로 분류했습니다.
* 개선방향: 인감사용 건 별로 기안문 사전작성 및 승인을 득하는 절차와, 인감대장에 승인된 인감사용 기안문 번호 기재하여 승인권자 승인 득하는 절차를 수립, 관리하고, 인감 사용 건에 대한 기안은 인감사용 기안문 양식으로만 작성하도록 관리함
본 대표이사 및 내부회계관리자는 보고내용이 거짓으로 기재되거나 표시되지 아니하였고, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있지 아니함을 확인하였습니다.
또한 본 대표이사 및 내부회계관리자는 보고내용에 중대한 오해를 일으키는 내용이 기재되거나 표시되지 아니하였다는 사실을 확인하였으며, 충분한 주의를 다하여 직접 확인·검토하였습니다.
2. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과
제34기(당분기)--------제33기(전기)2026년 03월 18일-(주1)-----제32기(전전기)2025년 03월 18일-(주2)-----
| 사업연도 | 구분 | 평가보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
(주1)
본 감사는 2025년 12월 31일 현재 동 일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다.
내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 대표이사 및 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있으며 본 감사는 관리감독 책임이 있습니다.
본 감사는 대표이사 및 내부회계관리자가 본 감사에게 제출한 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 참고로, 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였으며, 내부회계관리제도가 신뢰성 있는 회계정보의 작성 및 공시에 실질적으로 기여하였는지를 평가하였습니다.
또한 감사는 내부회계관리제도 운영실태보고서에 거짓으로 기재되거나 표시된 사항이 있거나, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있는지를 점검하였으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서의 시정계획이 회사의 내부회계관리제도 개선에 실질적으로 기여할 수 있는지를 검토하였습니다.
본 감사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규정의 제4장 중소기업에 대한 적용’을 평가기준으로 사용하였습니다.
본 감사의 의견으로는, 2025년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 회사의 내부회계관리제도는 전년도의 중요한 취약점을 개선한 것을 발견하였습니다. 따라서, 회사는 유의한 미비점을 분류된 문제점을 지속적으로 개선해 나가는데 노력하여야 할 것이며, 본 감사는 이를 철저히 감독하겠습니다.
(주2)
본 감사는 2024년 12월 31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다.
내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 대표이사 및 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있으며 본 감사는 관리감독 책임이 있습니다.
본 감사는 대표이사 및 내부회계관리자가 본 감사에게 제출한 내부회계관리제도 운영실태보고서를 참고로, 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였으며, 내부회계관리제도가 신뢰성 있는 회계정보의 작성 및 공시에 실질적으로 기여하는지를 평가하였습니다.
또한 본 감사는 내부회계관리제도 운영실태보고서에 거짓으로 기재되거나 또는 표시된 사항이 있거나, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있는지를 점검하였으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서의 시정 계획이 해당 회사의 내부회계관리제도 개선에 실질적으로 기여할 수 있는지를 검토하였습니다.
회사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영을 위해 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계의 제4장 중소기업에 대한 적용’를 준거 기준으로 사용하였습니다.
본 감사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준의 제4장 중소기업에 대한 적용’을 평가기준으로 사용하였습니다.
본 감사의 의견으로는, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 회사의 내부관리제도는 전년도의 중요한 취약점을 개선한 것을 발견하였습니다. 따라서, 회사는 유의한 미비점을 분류된 문제점을 지속적으로 개선해 나가는데, 노력하여야 할 것이며, 본 감사는 이를 철저히 감독하겠습니다.
3. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)
제34기(당분기)대주회계법인----대주회계법인----제33기(전기)대주회계법인검토중요한 취약점의 발견(주1)-대주회계법인----제32기(전전기)대주회계법인검토중요한 취약점의 발견(주2)-대주회계법인----
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 유형(감사/검토) | 감사의견 또는검토결론 | 지적사항 | 회사의대응조치 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 |
(주1)
우리는 첨부된 테라사이언스 주식회사의 2025년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 테라사이언스 주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서"대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2025년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"라고 기술하고 있습니다.
우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 기준' 제2장 '내부회계관리제도 평가' 제4호다.목에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.
회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.
내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다.(1) 투자 및 대여 등의 자금거래회사는 투자 및 대여 등의 자금거래와 관련하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않았습니다. 이러한 상황은 회사의 투자 및 대여 등의 자금거래와 관련된 내부회계관리제도의 전반적 신뢰성에 훼손이 있는 상황으로 판단됩니다. 회사의 이러한 미비점은 재무제표 및 주석공시가 적절히 기록되지 않을 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.(2) 회사의 법인인감 사용과 관련하여 그 완전성과 정확성을 검토하는 내부통제절차가 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되고 운영되지 않았습니다. 회사의 이러한 미비점은 회사의 부채가 완전성 있게 기록되지 않거나 우발상황이 적절히 공시되지 않을 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.
(3) 회사의 재무제표에 대한 감사 절차 수행 과정에서, 우리는 유의적인 왜곡표시를 다수 발견하였습니다. 이는 회사의 내부회계관리제도가 회사의 재무제표에 포함된 오류를 적절하게 식별하고 수정할 수 있도록 효과적으로 설계되고 운영되지 않았음을 의미합니다. 회사의 이러한 미비점은 회사의 재무제표에 포함된 오류가 적절하게 식별되고 수정되지 않을 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.
우리의 검토는 2025년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2025년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.
(주2)
우리는 첨부된 테라사이언스 주식회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 테라사이언스 주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서"대표이사및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"라고 기술하고 있습니다.
우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.
회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.
내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다.(1) 투자 및 대여 등의 자금거래회사는 투자 및 대여 등의 자금거래와 관련하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않았습니다. 이러한 상황은 회사의 투자 및 대여 등의 자금거래와 관련된 내부회계관리제도의 전반적 신뢰성에 훼손이 있는 상황으로 판단됩니다. 회사의 이러한 미비점은 재무제표 및 주석공시가 적절히 기록되지 않을 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.(2) 회사의 법인인감 사용과 관련하여 그 완전성과 정확성을 검토하는 내부통제절차가 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되고 운영되지 않았습니다. 회사의 이러한 미비점은 회사의 부채가 완전성 있게 기록되지 않거나 우발상황이 적절히 공시되지 않을 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.
(3) 회사의 재무제표에 대한 감사 절차 수행 과정에서, 우리는 유의적인 왜곡표시를 다수 발견하여 재무제표에 수정반영 하였습니다. 이는 회사의 내부회계관리제도가 회사의 재무제표에 포함된 오류를 적절하게 식별하고 수정할 수 있도록 효과적으로 설계되고 운영되지 않았음을 의미합니다. 회사의 이러한 미비점은 회사의 재무제표에 포함된 오류가 적절하게 식별되고 수정되지 않을 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.
우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.
1. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황
회계팀66--16
| 소속기관또는 부서 | 총 원 | 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 | | | 내부회계담당인력의평균경력월수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 내부회계담당인력수(A) | 공인회계사자격증소지자수(B) | 비율(B/A*100) |
| --- | --- | --- | --- |
2. 회계담당자의 경력 및 교육실적
이사정병인부9개월19년 11개월--부장김기만부1년 1개월29년 9개월--부장표세진부2년22년 9개월--사원조희주부10개월10개월--사원김희은부1년 3개월1년 3개월--
| 직책(직위) | 성명 | 회계담당자등록여부 | 경력(단위:년, 개월) | | 교육실적(단위:시간) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 근무연수 | 회계관련경력 | 당기 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
(1) 이사회 구성 개요당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 5명의 이사(사내이사 4명, 사외이사 1명)로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 지서현 사내이사(대표이사)가 겸직하고 있습니다.이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.
- 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
51---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
(2) 주요 의결사항이사회의 주요 의결사항 등
| 순서 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이사 등의 성명 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지서현(출석률:100%) | 서민혁(출석률:91%) | 최경석(출석률:100%) | 이재성(출석률:9%) | 이규(출석률:0%) | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬반여부 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2026-01-12 | 제3자 배정 유상증자(정정)의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 2 | 2026-01-15 | 주식양수도계약 26차 변경합의서 체결의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성- | 찬성 | - | - | - |
| 3 | 2026-01-15 | 주식양수도계약 21차 변경합의서 체결의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 4 | 2026-01-15 | 주식양수도계약 24차 변경합의서 체결의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 5 | 2026-01-15 | 주식양수도계약 12차 변경합의서 체결의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 6 | 2026-01-15 | 주식양수도계약 12차 변경합의서 체결의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 7 | 2026-01-20 | 주주명부폐쇄 기준일 설정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 8 | 2026-01-20 | 임시주주총회 소집 결의의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 9 | 2026-01-28 | 관계기업 연대보증의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 10 | 2026-02-03 | 관계기업 연대보증(정정)의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 11 | 2026-02-05 | 운영자금 차입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 12 | 2026-02-06 | 제3자 배정 유상증자(정정)의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 13 | 2026-02-11 | 금전소비대차계약 체결의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 14 | 2026-02-11 | 주식질권설정 변경의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 15 | 2026-02-13 | 대출연장 시 담보물 제공 동의의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 16 | 2026-02-13 | 별도재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 17 | 2026-02-23 | 연결재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 18 | 2026-02-26 | 주식양수도계약 27차 변경합의서 체결의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 19 | 2026-02-26 | 주식양수도계약 22차 변경합의서 체결의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 20 | 2026-02-26 | 주식양수도계약 25차 변경합의서 체결의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 21 | 2026-02-26 | 주식양수도계약 13차 변경합의서 체결의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 22 | 2026-02-26 | 주식양수도계약 13차 변경합의서 체결의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
(3) 이사회 내의 위원회 구성당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다.(4) 이사의 독립성① 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출할 수 있도록 하고 있으며, 상법 제363조 및 당사 정관 제32조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 이사후보자의 성명, 약력 등을 주주총회 2주 전에 주주에게 공시하고 있습니다. 당사의 이사회는 사내이사 4명(대표이사 포함)과 사외이사 1명으로 구성되어 있으며, 회사경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다.
이러한 절차를 통해 선임된 이사는 다음과 같습니다.
| 직 명 | 성 명 | 임기 | 연임 여부 및 연임 횟수 |
추천인 | 활동분야 (담당업무) | 회사와의거래 | 최대주주 또는주요주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 지서현 | 2026.06.25 | 1 | 이사회 | 경영전반에 대한 주요 의사결정(경영 총괄) | 해당없음 | 해당없음 |
| 사내이사 | 이재성 | 2026.03.28 | 1 | 이사회 | 경영전반에 대한 주요 의사결정 (의사 결정) |
해당없음 | 해당없음 |
| 사내이사 | 서민혁 | 2026.05.25 | 1 | 이사회 | 경영전반에 대한 주요 의사결정 (의사 결정) |
해당없음 | 해당없음 |
| 사내이사 | 이규 | 2026.03.28 | 1 | 이사회 | 경영전반에 대한 주요 의사결정 (의사 결정) |
해당없음 | 해당없음 |
| 사외이사 | 최경석 | 2026.05.25 | 1 | 이사회 | 경영전반에 대한 주요 의사결정(경영 자문) | 해당없음 | 해당없음 |
② 사외이사 후보 추천위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.
(5) 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 산업 분야 전문가로서 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
(6) 사외이사 지원조직 현황
| 부서명 | 직원수 | 직위(근속연수) | 주요 활동 내역 |
|---|---|---|---|
| 회계팀 | 5 | 이사 1명, 부장 2명, 사원 2명(평균: 10년 이상) | - |
(7) 사외이사 교육 미실시 내역
상시적으로 회사의 경영현황 및 각 안건의 내용을충분히 설명하고 질의응답함
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
(1) 감사위원회(감사) 설치여부 및 구성방법 등당사는 공시서류 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관련서류를 해당부서에 제출 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.- 감사의 자세한 주요이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 정관 제46조(감사의 직무와 의무) | ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다. |
(2) 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 최대주주등과의이해관계 | 결격요건여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 한규정 | 온정법률사무소 변호사 | - | 부 | - |
(3) 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 정관 제46조(감사의 직무와 의무) | ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다. |
| 정관 제47조 (감사록) | 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. |
(4) 감사위원회(감사)의 주요활동내역
| 순서 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 감사 등의 성명 | 비고 |
| 한규정(출석율 82%) | |||||
| 참석여부 | |||||
| 1 | 2026-01-12 | 제3자 배정 유상증자(정정)의 건 | 가결 | - | - |
| 2 | 2026-01-15 | 주식양수도계약 26차 변경합의서 체결의 건 | 가결 | 찬성 | - |
| 3 | 2026-01-15 | 주식양수도계약 21차 변경합의서 체결의 건 | 가결 | 찬성 | - |
| 4 | 2026-01-15 | 주식양수도계약 24차 변경합의서 체결의 건 | 가결 | 찬성 | - |
| 5 | 2026-01-15 | 주식양수도계약 12차 변경합의서 체결의 건 | 가결 | 찬성 | - |
| 6 | 2026-01-15 | 주식양수도계약 12차 변경합의서 체결의 건 | 가결 | 찬성 | - |
| 7 | 2026-01-20 | 주주명부폐쇄 기준일 설정의 건 | 가결 | - | - |
| 8 | 2026-01-20 | 임시주주총회 소집 결의의 건 | 가결 | - | - |
| 9 | 2026-01-28 | 관계기업 연대보증의 건 | 가결 | - | - |
| 10 | 2026-02-03 | 관계기업 연대보증(정정)의 건 | 가결 | 찬성 | - |
| 11 | 2026-02-05 | 운영자금 차입의 건 | 가결 | 찬성 | - |
| 12 | 2026-02-06 | 제3자 배정 유상증자(정정)의 건 | 가결 | 찬성 | - |
| 13 | 2026-02-11 | 금전소비대차계약 체결의 건 | 가결 | 찬성 | - |
| 14 | 2026-02-11 | 주식질권설정 변경의 건 | 가결 | 찬성 | - |
| 15 | 2026-02-13 | 대출연장 시 담보물 제공 동의의 건 | 가결 | 찬성 | - |
| 16 | 2026-02-13 | 별도재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | - |
| 17 | 2026-02-23 | 연결재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | - |
| 18 | 2026-02-26 | 주식양수도계약 27차 변경합의서 체결의 건 | 가결 | 찬성 | - |
| 19 | 2026-02-26 | 주식양수도계약 22차 변경합의서 체결의 건 | 가결 | 찬성 | - |
| 20 | 2026-02-26 | 주식양수도계약 25차 변경합의서 체결의 건 | 가결 | 찬성 | - |
| 21 | 2026-02-26 | 주식양수도계약 13차 변경합의서 체결의 건 | 가결 | 찬성 | - |
| 22 | 2026-02-26 | 주식양수도계약 13차 변경합의서 체결의 건 | 가결 | 찬성 | - |
(5) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부
(6) 감사 교육 미실시 내역
상시적으로 회사의 경영현황 및 각 안건의 내용을충분히 설명하고 질의 응답함
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
(7). 감사 지원조직 현황
회계팀5이사 1명, 부장 2명, 사원 2명(평균 : 10년 이상)-
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
(8) 준법지원인 등 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
- 당사는 준법지원인의 지원조직은 별도로 두고 있지 않습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
(1) 투표제도 현황
2026년 03월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입미도입부부부
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
(2) 소수주주권의 행사당사는 공시대상기간중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.(3) 경영지배권의 경쟁당사는 공시대상기간 중 경영지배권 경쟁이 발생하지 않았습니다.
(4) 의결권 현황
2026년 03월 31일(단위 : 주)
보통주106,378,770-우선주--보통주4,490,209-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주101,888,561-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
(5) 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 <자본시장과 금융투자업에 관한 법률> 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 2. <상법> 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우. 4. <근로자복지기본법> 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우. 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 자본 제휴, 전략적 제휴, 기업구조조정, M&A 또는 기타 경영상 필요로 제3자에게 신주를 발행하는 경우. ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결산일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 결산일로부터 3개월이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. |
||
| 주권의 발행종류주식 | ① 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다. ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다 |
||
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | - | 공고게재신문 | 회사의 공고는 기본적으로 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.tera-science.com)을 통해 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지에 공고할 수 없을 경우 서울특별시에서 발행하는 서울경제신문에 게재하도록 한다. |
(6) 주주총회 의사록 요약
| 주주총회 일자 | 결의내용 | 비 고 |
|---|---|---|
| 제33기정기주주총회의사록(2026.03.30) | [보고사항]1. 감사보고2. 영업보고3. 내부회계관리제도 운영실태 보고[결의사항] 제1호 의안 : 제33기(2025년 1월 1일 ~ 2025년 12월 31일)재무제표(연결 및 별도) 승인의 건(원안대로 가결)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 (의결정족수 미달로 부결)제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (원안대로 가결)제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (원안대로 가결) |
- |
| 제32기정기주주총회의사록(2025.03.31) | [보고사항]1. 감사보고2. 영업보고3. 내부회계관리제도 운영실태 보고[결의사항] 제1호 의안 : 제32기(2024년 1월 1일 ~ 2024년 12월 31일)재무제표(연결 및 별도) 승인의 건(원안대로 가결)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 (의결정족수 미달로 부결)제3호 의안 : 감사 선임의 건 (의결정족수 미달로 부결)제3-1호 의안 : 감사 한규정 재선임의 건 (의결정족수 미달로부결)제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (원안대로 가결)제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (원안대로 가결) |
- |
| 제31기정기주주총회의사록(2024.03.29) | [보고사항]1. 감사보고2. 외부감사인 선임보고[결의사항] 제1호 의안 : 제31기(2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일) 재무제표 및 연결 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안) 포함) 승인의 건 (연회)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 (원안대로 가결)제3호 의안 : 이사 선임의 건 (원안대로 가결)제3-1호 의안 : 사내이사 이규 선임의 건 (원안대로 가결)제3-2호 의안 : 사내이사 이재성 선임의 건 (원안대로 가결)제3-3호 의안 : 사외이사 허기범 선임의 건 (원안대로 가결)제4호 의안 : 감사 선임의 건 (원안대로 가결)제4-1호 의안 : 감사 한규정 선임의 건 (원안대로 가결)제5호 의안이사 보수한도 승인의 건 (원안대로 가결)제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (원안대로 가결) |
- |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2026년 03월 31일(단위 : 주, %)
위플러스 투자조합본인보통주0010,791,36610.14-보통주0010,791,36610.14--00---
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
-상기의 주식소유 현황은 2025년 12월 31일 기준일자로 수령된 주주명부에 주주배정증자로 인한 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황을 반영하여 작성되었습니다. 자세한 사항은 DART 지분공시 사항을 참고하시기 바랍니다.
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
위플러스 투자조합2김창근80.00--김창근80.00------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
위플러스투자조합------
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
- 해당 조합은 2024년 설립된 조합으로 주요 재무관련 기재사항은 해당사항이 없습니다.
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
최대주주 변동내역 2026년 03월 31일(단위 : 주, %)
2024년 12월 23일위플러스투자조합10,791,36610.14제3자배정 유상증자-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
주식 소유현황
위플러스 투자조합10,791,36610.14-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
소액주주현황 2025년 12월 31일(단위 : 주)
35,72135,72599.9987,563,444106,378,77082.31-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
(1) 임원 현황
지서현여1976.08대표이사대표집행임원상근경영총괄(주)씨디에스홀딩스 대표이사---35개월(2023.5.26~)2026.05.25이재성남1981.10대표이사대표집행임원상근경영총괄(주)스위프트인베스트 대표이사---25개월(2024.03.29)2027.03.29서민혁남1972.04이사사내이사상근의사결정성균관대학교 경제학 석사엠코바이오 대표이사11,000--35개월(2023.5.26~)2026.05.25이규남1969.01이사사내이사비상근의사결정㈜엔케이와이글로벌 대표이사㈜디딤이앤에프 사내이사---25개월(2024.03.29)2027.03.29최경석남1963.07이사사외이사비상근의사결정조선대학교 행정학 학사(전) 전라남도 도의원---35개월(2023.5.26~)2026.05.25한규정여1984.02감사감사비상근감사온정 법률사무소 변호사---25개월(2024.03.29)2027.03.29
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 직원 등 현황
유압용관이음쇠남48-1-494년 5개월 695,681 14,19815217-유압용관이음쇠여21-25-461년 5개월 422,046 9,175-69-26-953년 0개월 1,117,727 11,766-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
(3) 미등기임원 보수 현황
11238,81221,710-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 현황(요약)
2026년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
테라사이언스(주)145
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
① 기업집단에 소속된 회사(공시서류작성기준일 현재)
| (기준일 : | 2026.03.31 | ) | (단위 : 주, %) |
| 회사명 | 사업자등록번호 | 상장여부 | 주식수 | 지분율 | 주요사업 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜에이치지엠 | 868-87-00713 | 비상장 | 110,000 | 100.00% | 단조품 및 유압용관이음쇠제조 및 판매 | 종속회사 |
| 소켓게이밍(주) | 383-81-01863 | 비상장 | 5,000,000 | 100.00% | 응용소프트웨어 개발 및 서비스 | 종속회사 |
| (주)신안리튬 | 868-81-02849 | 비상장 | 600,000 | 75.00% | 니켈,리튬,게르마늄 생산 및 판매 | 종속회사 |
| (주)다보링크 | 110111-7263174 | 상장 | 8,498,096 | 16.65% | 통신 및 방송 장비 제조업 | 관계기업 |
| (주)제이케이에스파트너스 | 110111-0919171 | 비상장 | 5,000 | 100.00% | 경영컨설팅업 | 종속회사 |
② 개통도
| 출자회사＼피출자회사 | 지분율 |
|---|---|
| 테라사이언스(주)＼(주)에이치지엠 | 100.00% |
| 테라사이언스(주)＼소켓게이밍(주) | 100.00% |
| 테라사이언스(주)＼신안리튬(주) | 75.00% |
| 테라사이언스(주)＼(주)다보링크 | 16.65% |
| 테라사이언스(주)＼(주)제이케이에스파트너스 | 100.00% |
③ 계열회사간의 출자현황(중요한 해외법인 포함)- 해당사항 없습니다.④ 계열회사 중 회사의 경영에 영향력을 미치는 회사- 해당사항 없습니다.⑤ 회사와 국내계열회사간 임원 겸직 현황
| 당사임원 | 겸임ㆍ겸직회사 | |||
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 직위 | 회 사 명 | 직책 | 상근여부 |
| 신경섭 | 사장 | (주)다보링크 | 감사 | 비상근 |
| 신경섭 | 사장 | (주)신안리튬 | 대표이사 | 상근 |
| 신경섭 | 사장 | (주)제이케이에스파트너스 | 대표이사 | 상근 |
2. 타법인출자 현황(요약)
----------------------------
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
- 당사는 소규모기업에 해당하여 별도로 기재하지 아니하였습니다.
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등가. 가지급금 및 대여금 내역- 해당사항 없습니다.나. 담보제공 및 채무보증 내역- 해당사항 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다.3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최대주주 | 위플러스투자조합 (*1) | 위플러스투자조합 (*1) |
| 관계기업 | (주)리켐, OncoPep, Inc.(*2) | (주)리켐, OncoPep, Inc.(*2) |
| 기타 | ㈜다보링크, (주)포도인베스트먼트(*3), (주)제이비제이파트너스(*3), (주)더에이치에스인터내셔널(*3), 볼레로투자조합(*3), 디알인터내셔널(*3), 엠에스웨이(*3), 케이엘피투자조합(*3), 블루밍홀딩스(*3), 드림푸드(*3), ㈜케이브엘(*3), 신안리노베이션(*3), 더블유제이인터내셔널(*3), 위플러스투자조합(*3), 엠아이스퀘어(*3),에이치에스산업(*3), 글로벌엔터테인먼트미디어그룹(*3), 피닉스투자조합(*3), 엔지더블유(*3), 한도하이테크(*3), 서진판지(*3), ㈜엠코바이오(*4), 서림지업㈜(*4), ㈜더블유엠파트너스(*4),씨디에스홀딩스(*4), 주요경영진 등 | ㈜다보링크,(주)포도인베스트먼트(*3), (주)제이비제이파트너스(*3), (주)더에이치에스인터내셔널(*3), 볼레로투자조합(*3), 디알인터내셔널(*3), 엠에스웨이(*3), 케이엘피투자조합(*3), 블루밍홀딩스(*3), 드림푸드(*3), ㈜케이브엘(*3), 신안리노베이션(*3), 더블유제이인터내셔널(*3), 위플러스투자조합(*3), 엠아이스퀘어(*3),에이치에스산업(*3), 글로벌엔터테인먼트미디어그룹(*3), 피닉스투자조합(*3), 엔지더블유(*3), 한도하이테크(*3), 서진판지(*3), ㈜엠코바이오(*4), 서림지업㈜(*4), ㈜더블유엠파트너스(*4),씨디에스홀딩스(*4), 주요경영진 등 |
(*1) 2024년 12월에 ㈜씨디에스홀딩스에서 위플러스투자조합으로 최대주주가 변경되었습니다.
(*3) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 연결회사 및 상대회사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있음에 따라 기타특수관계자에 포함하였습니다.
(*4) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시 '문단 9에서 식별되는 개인에 의해 지배 또는 공동지배되는 기업으로 기타특수관계자에 식별하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| 거래처 | 당분기 | 전분기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 이자비용 | 기타수익 | 이자수익 | 이자비용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)신안리튬 | 132,254 | - | - | - | |
| 다보링크 | - | 756 | - | - | |
| ㈜제이비제이파트너스 | - | - | 39,836 | 28,050 | |
| 주요경영진 등 | 32,649 | - | 5 | 6,686 | - |
| 합계 | 164,903 | 756 | 5 | 46,522 | 28,050 |
(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 채 권 | 채 무 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미수금 | 대여금 | 미수수익 | 미지급금 | 미지급비용 | 단기차입금 | 교환사채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)제이비제이파트너스 (*1) | - | - | - | - | - | - | 60,672 |
| 볼레로투자조합 (*2) | - | 1,606,320 | 106,649 | - | - | - | - |
| 다보링크 | - | - | - | - | 756 | 300,000 | - |
| 더블유에스제이인터내셔널(*3) | 6,145,000 | - | - | - | - | - | - |
| 이OO(*4) | 1,440,000 | - | - | - | - | - | - |
| 주요경영진 등 | 2,773,362 | 616,818 | 28,607 | 1,903 | - | 211 | - |
| 합 계 | 10,358,362 | 2,223,138 | 135,256 | 1,903 | 756 | 300,211 | 60,672 |
(*1) 당분기말 현재 기타특수관계자 (주)제이비제이파트너스의 대여금에 대해 (주)제이비제이파트너스가 보유한 연결회사의 30억원 교환사채권을 질권 설정하여 (주)제이비제이파트너스로부터 담보로 제공받았습니다.
(*2) 당분기말 현재 기타특수관계자 볼레로투자조합에 대한 대여금과 미수수익에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(*3) 더블유에스제이인터내셔널에 대한 미수금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(*4) 당분기말 현재 이OO에 대한 미수금 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(5) 당분기와 전분기 중 연결회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요경영진에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.
(6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증
| 제공자 | 담보(보증)금액 | 내역 | 보증제공처 |
|---|---|---|---|
| (주)제이비제이파트너스 | 3,000,000 | 회사의 대여금 27억원에 대해, 연결회사가 발행한 제1회교환사채권 30억원을 질권 설정하여 (주)제이비제이파트너스로부터 담보로 제공받음 | 회사 |
| 지서현 | 5,000,000 | 회사의 운전자금 차입금 50억원에 대해 새마을금고에 연대보증을 제공하고 있음 | MG새마을금고 |
| 박정규 | 5,000,000 | 회사의 운전자금 차입금 50억원에 대해 새마을금고에 연대보증을 제공하고 있음 | MG새마을금고 |
| 신경섭 | 5,000,000 | 회사의 운전자금 차입금 50억원에 대해 새마을금고에 연대보증을 제공하고 있음 | MG새마을금고 |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
| 신고일자 | 제 목 | 신고내용 | 신고시항 진행사항 |
|---|---|---|---|
| 2026년 04월 09일 | 주요사항보고서(유형자산양도결정) | 유형자산 양도 | 유형자산 양도(양도예정일자 : 2026년 09월 30일) |
| 2026년 04월 21일 | 주요사항보고서(유상증자결정) | 제3자배정 유상증자 | 납입일 연기(납입예정일자 : 2026년 05월 20일) |
| 2026년 05월 07일 | 주주총회소집결의 및 주주명부폐쇄 | 제33기 임시주주총회 | 안건 확정 후 개최 예정 |
| 2026년 05월 08일 | 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정) | 당사 소유의 주식 (주)다보링크 주식 처분 | 소유 주식 양도 진행 중 |
| 2026년 05월 08일 | 타법인 주식 및 출자증권 처분결정(자율공시) | 당사 소유의 주식 (주)다보링크 주식 처분 | 소유 주식 처분 진행 중 |
| 2026년 05월 08일 | 타법인 주식 및 출자증권 처분결정 | 당사 소유의 주식 (주)다보링크 주식 처분 | 소유 주식 처분 진행 중 |
| 2026년 05월 07일 | 주주총회소집결의 및 주주명부폐쇄 | 제33기 임시주주총회 | 안건 확정 후 개최 예정 |
2. 우발부채 등에 관한 사항
(1) 중요한 소송사건 등상기사항에 대한 상세내용은 III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 33. 우발상황과 약정사항을 참조해 주시기 바랍니다.
(2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2026년 03월 31일) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | |
| 기타(개인) | - | - | - |
(3) 채무보증 현황- 해당사항 없습니다.(4) 채무인수약정 현황- 해당사항 없습니다.(5) 신용보강 제공 현황- 해당사항 없습니다.(6) 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중
- 해당사항 없습니다.(7) 그 밖의 우발채무
가. 당분기말 현재 연결회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 천원)
나. 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 | 보증금액 | 보증내역 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 2,209,417 | 지급이행보증 등 |
| 정OO, 정OO, 박OO | 1,100,000 | (주)즐리어스(구,피티에프글로벌) 대여금 연대보증 |
다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.
라. 계류중인 소송사건
마. 회사는 재무구조 개선을 목적으로 관계기업주식인 (주)다보링크의 주식을 일부 매각하였으며, 보고기간말 현재 이브이씨홀딩스(주) 외 3인 등과 주식의 양도계약을 체결하였습니다.
바. 상장적격성 실질심사 사유의 발생
3. 제재 등과 관련된 사항
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 중소기업기준 검토표
중소기업기준표(1).jpg 중소기업기준표(1) 중소기업기준표(2).jpg 중소기업기준표(2)
나. 보호예수 현황
-------
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) ㈜에이치지엠2017.04.21경상남도 창원시 성산구창원대로1144번길 78(성주동)단조품 및 유압용관이음쇠제조 및 판매326의결권 과반수 소유X소켓게이밍(주)2020.06.22서울특별시 송파구 석촌호수로 222, 5층(석촌동, 제이타워)응용소프트웨어 개발및 서비스 공급업80의결권 과반수 소유X(주)신안리튬2023.05.31서울특별시 강남구 언주로 134길 4, 6층(논현동, 아이비타워)니켈,리튬,게르마늄 생산 및 판매5,245의결권 과반수 소유X(주)제이케이에스파트너스2025.02.24서울특별시 서초구 양재천로19길 34경영컨설팅업5,000의결권 과반수 소유X
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2026년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
1(주)다보링크110111-7263174--4㈜에이치지엠194211-0270603소켓게이밍(주)110111-7528940(주)신안리튬110111-8651188(주)제이케이에스파트너스110111-0919171
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2026년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
---------------------------
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
-당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 소규모기업에 해당하여 별도로 기재하지 않았습니다.
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
2. 전문가와의 이해관계