TERA SCIENCE Co.,LTD - Interim / Quarterly Report 2023

반기보고서 5.2 테라사이언스주식회사 190111-0021119

반 기 보 고 서

(제 31 기)

2023년 01월 01일2023년 06월 30일


사업연도	부터
까지


금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 8 월 14 일

주권상장법인해당사항 없음


제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :



회 사 명 :	테라사이언스 주식회사

대 표 이 사 :	지 서 현

본 점 소 재 지 :	경남 창원시 성산구 창원대로 1144번길 78
	(전 화) 055 ) 213-7000
	(홈페이지) http://www.tera-scienco.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 전 무 (성 명) 김 병 록
	(전 화) 02-540-7566

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 서명(반기).jpg 대표이사 서명(반기) I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

(1) 연결대상 종속회사 개황( 연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)-----21-3-21-3-

| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(1-1) 연결대상회사의 변동내용

신안리튬지분 취득------

구 분	자회사	사 유
신규연결
연결제외

(2) 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 국문으로는 테라사이언스주식회사, 영문으로는 TERA SCIENCE.Co.,LTD라 표기합니다. 단, 약식으로 표기 할 경우에는 테라사이언스(주)라 표기합니다. (3) 설립일자 및 존속기간 당사는 유압용 관이음쇠 제조 및 판매를 영위할 목적으로 1993. 10. 19.에 설립 되었고, 2004. 01. 02에 한국거래소 코스닥 시장에 상장되어 매매가 개시되었으며, 현재까지 상장 유지되고 있습니다. (4) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 본사의 주 소 : 경남 창원시 성산구 창원대로 1144번길 78 (성주동) 본사의 전화번호 : 055) 213-7000 홈페이지 주 소 : http://www.tera-science.com (5) 중소기업 등 해당 여부

해당미해당미해당


중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다.

(6) 주요 사업의 내용 유압용 관이음쇠(hydraulic fittng 이하 "관이음쇠" 또는 "fitting")는 유압으로 작동하는 기계, 장치 등의 유압발생원에 부착되어 유체가 흐르도록 하는 파이프, 호스와 같은 관로의 양끝단에 체결되어 파이프, 호스 또는 내연기관 등을 연결시켜주는 부품입니다. 관이음쇠는 주로 건설중장비(굴삭기, 굴착기, 로우더, 크레인 등), 산업차량(지게차, 덤프트럭 등), 군장비(장갑차, 탱크 등), 농업용 기계, 산림용 기계, 특장차 등은 물론 CNC기계와 같은 공작기계, 자동화 기계 등 그 사용 범위가 넓지만, 당사는 주로 건설중장비, 산업차량, 군장비, 농업용 기계 등에 사용되는 고압용 유압 관이음쇠를 생산하고 있습니다.당사는 2023.5.31 신안리튬 지분을 취득하면서 리튬 생산과 관련된 신규사업을 진행하고 있습니다. 이와 관련된 내용은 II 사업의 내용. 7.기타 참고사항의 신규사업에 자세히 설명하였습니다

(7) 회사의 주권상장(도는 등록ㆍ지정) 여부 및 특례상장에 관한 사항

여2004년 01월 06일--

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

(1) 연혁


1993.10.191994.04.011995.11.021997.08.011997.12.171998.06.011999.01.261999.01.262000.01.052000.03.242000.05.022000.08.012000.09.052000.11.302001.11.092002.05.162002.05.212002.07.292002.10.182003.04.102003.11.282003.12.012004.01.062004.11.152004.11.242005.07.252005.09.29 2005.11.302006.02.242006.04.182006.112007.062007.122008.022008.03 2012.07.162013.03.15201420152015.122016.102017.04.212018.03.302018.05.152019.03.082020.07.152020.09.182022.04.252022.07.012023.04.272023.05.262023.05.31	삼원금속㈜설립 (경상남도 마산시 봉암동 666-56번지)일본수출시작본점이전 (창원시 팔용동 20-12번지)영국수출시작ISO 9002 품질보증시스템 인증 (인증번호 : K971036)미국수출시작특허 제0191635호 등록 (명칭 : 고압 호우스의 이음구)특허 제0191634호 등록(명칭 : 관이음쇠 나사축 중간부에 형성된 직선부에 와셔 끼움장치)실용신안 제0175027호 등록 (명칭 : 관이음쇠의 오링 끼움장치)상호변경 (삼원테크 주식회사)벤처기업 확인 (제2000212436-0315호)청도삼왕금속유한공사 설립 (중국 청도, 100% 직접투자)대표이사 변경 (이서우 → 이택우)무역의 날 오백만불 수출의 탑 수상KSA14001 환경시스템 인증 (인증번호 : EMS-0011)부품·소재전문기업 확인 (산업자원부 제136호)기업부설연구소 인정 (한국산업기술진흥협회 제20021611호)INNO-BIZ 기업 선정 (중소기업청 제2111-0182호)부품·소재종합기술지원사업 협약체결(사업명 : 유압용관이음쇠 부품 아연도금 기술지원)Samwon Tech (Europe) Ltd 설립 (지분율 100%)제40회 무역의 날 1천만불수출탑수상ISO/TS16949 인증 (LRQA)코스닥증권시장 거래개시환경경영시스템 인증서(04-600-17)제14호 중소기업대상(중소기업진흥공단)기술혁신형중소기업(INNO-BIZ)확인 : 2005.07.29~2008.07.28특허 제0191635호 등록 (명칭:원터치식 유압호오스 접속 및 유압관이음쇠용 연결구)제42회 무역의날 2,000만불수출탑 수상실용신안 제20-0410191호 등록 (명칭:공작기계의 피팅 장착구)공장용지,건물취득계약:한국항공우주산업부지(부지23,000평,건물14,000평:금액 약272억)제43회 무역의날 3,000만불수출탑 수상본점,지점 이전 (창원시 성주동 30-5)특허등록(1건):유압관 이음쇠의 오링홈 절삭공구특허등록(1건): 관 단면동사의 용접방법토가와 고무, 시미즈사와의 기술제휴 희망이음 프로젝트 2012 우리지역일하기 좋은기업 선정(지식경제부, 경상남도 주관)SAMWON USA INC 설립(지분율 100%)글로벌 강소기업 선정청도삼왕금속유한공사 처분10kw 풍력발전시스템 진해해양공원 시범 설치사업SAMWON USA INC 처분삼원테크에너지 주식회사 설립(지분율 100%)대표이사 변경 이종석 대표이사 취임최대주주 변경 이택우 → 블루밍홀딩스㈜㈜테라테크노스 종속회사 편입상호변경(테라사이언스 주식회사) TERA SCIENCE.Co.,LTD USA California지점설립소켓게이밍(주) 종속회사 편입(주)테라테크노스 종속회사 제외최대주주 변경 블루밍홀딩스(주) → ㈜씨디에스홀딩스대표이사 변경, 지서현 대표이사 취임신안리튬 지분 취득으로 인한 종속기업 편입

1993.10.191994.04.011995.11.021997.08.011997.12.171998.06.011999.01.261999.01.262000.01.052000.03.242000.05.022000.08.012000.09.052000.11.302001.11.092002.05.162002.05.212002.07.292002.10.182003.04.102003.11.282003.12.012004.01.062004.11.152004.11.242005.07.252005.09.29

2005.11.302006.02.242006.04.182006.112007.062007.122008.022008.03

2012.07.162013.03.15201420152015.122016.102017.04.212018.03.302018.05.152019.03.082020.07.152020.09.182022.04.252022.07.012023.04.272023.05.262023.05.31

삼원금속㈜설립 (경상남도 마산시 봉암동 666-56번지)일본수출시작본점이전 (창원시 팔용동 20-12번지)영국수출시작ISO 9002 품질보증시스템 인증 (인증번호 : K971036)미국수출시작특허 제0191635호 등록 (명칭 : 고압 호우스의 이음구)특허 제0191634호 등록(명칭 : 관이음쇠 나사축 중간부에 형성된 직선부에 와셔 끼움장치)실용신안 제0175027호 등록 (명칭 : 관이음쇠의 오링 끼움장치)상호변경 (삼원테크 주식회사)벤처기업 확인 (제2000212436-0315호)청도삼왕금속유한공사 설립 (중국 청도, 100% 직접투자)대표이사 변경 (이서우 → 이택우)무역의 날 오백만불 수출의 탑 수상KSA14001 환경시스템 인증 (인증번호 : EMS-0011)부품·소재전문기업 확인 (산업자원부 제136호)기업부설연구소 인정 (한국산업기술진흥협회 제20021611호)INNO-BIZ 기업 선정 (중소기업청 제2111-0182호)부품·소재종합기술지원사업 협약체결(사업명 : 유압용관이음쇠 부품 아연도금 기술지원)Samwon Tech (Europe) Ltd 설립 (지분율 100%)제40회 무역의 날 1천만불수출탑수상ISO/TS16949 인증 (LRQA)코스닥증권시장 거래개시환경경영시스템 인증서(04-600-17)제14호 중소기업대상(중소기업진흥공단)기술혁신형중소기업(INNO-BIZ)확인 : 2005.07.29~2008.07.28특허 제0191635호 등록 (명칭:원터치식 유압호오스 접속 및 유압관이음쇠용 연결구)제42회 무역의날 2,000만불수출탑 수상실용신안 제20-0410191호 등록 (명칭:공작기계의 피팅 장착구)공장용지,건물취득계약:한국항공우주산업부지(부지23,000평,건물14,000평:금액 약272억)제43회 무역의날 3,000만불수출탑 수상본점,지점 이전 (창원시 성주동 30-5)특허등록(1건):유압관 이음쇠의 오링홈 절삭공구특허등록(1건): 관 단면동사의 용접방법토가와 고무, 시미즈사와의 기술제휴

희망이음 프로젝트 2012 우리지역일하기 좋은기업 선정(지식경제부, 경상남도 주관)SAMWON USA INC 설립(지분율 100%)글로벌 강소기업 선정청도삼왕금속유한공사 처분10kw 풍력발전시스템 진해해양공원 시범 설치사업SAMWON USA INC 처분삼원테크에너지 주식회사 설립(지분율 100%)대표이사 변경 이종석 대표이사 취임최대주주 변경 이택우 → 블루밍홀딩스㈜㈜테라테크노스 종속회사 편입상호변경(테라사이언스 주식회사)

TERA SCIENCE.Co.,LTD USA California지점설립소켓게이밍(주) 종속회사 편입(주)테라테크노스 종속회사 제외최대주주 변경 블루밍홀딩스(주) → ㈜씨디에스홀딩스대표이사 변경, 지서현 대표이사 취임신안리튬 지분 취득으로 인한 종속기업 편입

(2) 경영진 및 감사의 중요한 변동

2017년 12월 29일임시주총최대주주의 임원 권순백사내이사 유재승사외이사 이종석--2018년 03월 30일정기주총대표이사 이종석사외이사 이운장비상근감사 김진-대표이사 이택우2019년 03월 28일정기주총사내이사 이재우사외이사 문호지--2020년 03월 30일정기주총-최대주주의 임원 권순백사내이사 유재승-2021년 03월 29일정기주총사외이사 안창근대표이사 이종석비상근감사 김진사외이사 이운장2022년 03월 29일정기주총-사내이사 이재우사외이사 문호지-2022년 06월 20일---사내이사 이재우 사임2023년 03월 30일정기주총상근감사 김남최대주주의 임원 권순백사내이사 유재승비상근감사 김진 임기만료2023년 05월 26일임시주총사내이사(대표이사) 지서현사내이사 반봉찬사내이사 서민혁사내이사 최경석사내이사 백경아-사내이사(대표이사) 이종석 사임사내이사 유재승 사임사내이사 권순백 사임사외이사 문호지 사임사외이사 안창근 사임감사 김남 사임

| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |

(3) 상호의 변경


변경일자	상호 변경사항		변경사유
변경 전	변경후
2020.07.15	삼원테크 주식회사	테라사이언스 주식회사	기업 이미지 재고 및 사업 다각화

(4) 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등- 해당사항 없습니다.

(5) 회사의 업종 또는 주된사업의 변화- 해당사항 없습니다.

(6) 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생

그밖 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용

당해 사업연도중 발생한 신제품 등의 개발, 신시장의 개척, 새로운 사업분야에의 진출 또는 중요한 경영상의 계약체결, 중요한 재산적 권리 또는 특허권 등의 무형자산의 취득, 주요 기술도입계약, 합작투자계약, 상표 등의 사용계약, 기타 회사의 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생은 "VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항", "1. 이사회에 관한 사항", "(2) 주요 의결사항", "1) 이사회의 주요 의결사항 등" 에서 "의안내용"을 참고하시기 바랍니다.

3. 자본금 변동사항

(1) 자본금 변동추이

(단위 : 백만원, 천주)

종류	구분	31기 2분기(2023년 6월말)	30기(2022년말)	29기(2021년말)	28기(2020년말)
보통주	발행주식총수	91,613	83,481	73,897	62,553
액면금액	100	100	100	100
자본금	9,161	8,348	7,389	6,255
우선주	발행주식총수	-	-	-	-
액면금액	-	-	-	-
자본금	-	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-	-
액면금액	-	-	-	-
자본금	-	-	-	-
합계	자본금	9,161	8,348	7,389	6,255

4. 주식의 총수 등

(1) 주식의 총수 현황

2023년 06월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

-보통주-2,500,000,0002,500,000,000--114,263,720114,263,720--22,649,92022,649,920--22,649,92022,649,920--------------91,613,80091,613,800--6,156,8756,156,875--85,456,92585,456,925-

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

(2) 자기주식 취득 및 처분 현황

2023년 06월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

---------------------------------------------------------------------------------------------------6,156,875---6,156,875---------6,156,875---6,156,875--------

| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |

※ 2023.5.10 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채를 발행 하였으며, 자사주 6,156,875주를 교환 대상으로 하여 발행하였고 결산일 현재 교환대상 기간이 아직 도래하지 않았으며 현재는 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다

(3) 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

"해당사항없음"

(4) 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

"해당사항없음"

(5) 종류주식(명칭) 발행현황

"해당사항없음"

(6) 발행 이후 전환권 행사가 있을 경우"해당사항 없음"

5. 정관에 관한 사항

(1) 정관 변경 이력

2021년 03월 29일제28기정기주주총회

- Mini LED 부품 제조 및 판매업

- LCD광학부품 제조 및 판매업- 전자제품 부품 및 완제품 제조 및 판매업-----------------------------------제4조(공고방법)......(http://www.tera-science.com)......

<사업목적 추가>사업목적 다각화를 통한 매출증대 및 수익구조개선--------------------------홈페이지 변경2023년 03월 31일제30기정기주주총회

제31조(이사의 수)

회사의 이사는 5인이하로한다.----------------------------------③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의4분의1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.-----------------------------------④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의3분의2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의3분의1 이상의 수로 하여야 한다.

경영의사결정의 효율화-------------------------관계법령의 개정--------------------------관계법령의 개정(신설)2023년 05월 26일제31기임시주주총회

제31조(목적)

43. 이차전지 소재 제조 및 판매

44. 리튬 생산 및 판매

45. 염호개발 및 추출, 광물 판매

46. 광물 자원개발 및 판매

47. 광물생산업 및 판매

48. 신재생 에너지, 플랜트, 제조 및 판매-----------------------------------49. 위 각호에 관련된 개발업

50. 위 각호에 관련된 제조업

51. 위 각호에 관련된 도소매 및 유통업

52. 위 각호에 관련된 수출입업

53. 위 각호에 관련된 용역과 기술의 제공 및 자문업

54. 위 각호에 관련된 전자상거래 및 통신 판매업

55. 위 각호에 관련된 유지 보수업

56. 위 각호에 부대되는 사업일체

사업목적 추가--------------조문번호 변경

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

(2) 사업목적 현황

1 철제, 스텐제, 동제, 호스연결용 이음쇠 제조 및 판매업영위2 중장비, 자동차산업기계, 항공기부품, 관이음쇠 제조 및 판매업영위3 후랜지밸브, 유니온, 닛볼등 제조 판매업영위4 단조품제조 및 판매업영위5 호스커플링제조 및 ASSY류 판매업영위6 발전설비 부품 제조 및 판매업미영위7 국내외 부동산 자문, 개발, 분양, 분양대행, 임대, 공급 및 매매업미영위8 운송 서비스업미영위9 하이브리드 가로등 사업미영위10 태양에너지 관련 사업 및 시스템 관련업미영위11 풍력에너지 관련 사업 및 시스템 관련업미영위12 신재생에너지 관련 사업미영위13 전기공사업미영위14 광고 기획 대행, 홍보업미영위15 주택건설업미영위16 건축자재 생산 및 판매업미영위17 일반건설업미영위18 대지조성사업미영위19 건축자재, 가구, 목재, 전기, 전자제품 관련 무역업미영위20 리튬이차전지 음극소재적용을 위한 산화규소(SiOx) 나노입자 제조업미영위21 실리콘 전자기 유도 용융용 흑연도가니 및 이를 이용한 유도용융장치기반 산화 규소 (SiOx) 나노입자 제조업미영위22 탄소 코팅 처리된 리튬이차전기용 음극재 제조업미영위23 탄소나노튜브 관련 사업미영위24 기계기구 제조업영위1 간이인공호흡기 제조 및 판매, 수출업미영위1 기침유발보조기구 장치 제조 및 판매, 수출업미영위1 스마트 AI 방역기 제조 및 판매, 수출업미영위1 이산화염소 제조 및 판매, 수출업미영위1 원격의료 및 가상의료 시스템 관련업미영위1 비대면 의료 서비스 개발업미영위1 화장품 제조 및 판매, 수출입업미영위1 소프트웨어 프로그램개발 및 인터넷서비스업영위1 퍼스날 크라우드 서버 판매업미영위1 온라인 교육 기자재 공급 및 컨설팅업미영위1 미디어영상물 제작 및 도,소매업미영위1 에스엔에스 방송 및 콘텐츠 기획 제작업미영위1 에스엔에스 온라인 홍보업미영위1 에스엔에스 교육, 컨설팅업미영위1 모바일 앱 개발, 소프트웨어 개발업영위1 미니엘이디 (Mini LED) 부품 제조 및 판매업미영위1 엘시디 (LCD) 광학부품 제조 및 판매업미영위1 전자제품 부품 및 완제품 제조 및 판매업미영위1 이차전지 소재 제조 및 판매영위1 리튬 생산 및 판매영위1 염호개발 및 추출, 광물 판매영위1 광물 자원개발 및 판매영위1 광물생산업 및 판매영위1 신재생 에너지, 플랜트, 제조 및 판매영위1 위 각호에 관련된 개발업영위1 위 각호에 관련된 제조업영위1 위 각호에 관련된 도소매 및 유통업영위1 위 각호에 관련된 수출입업미영위1 위 각호에 관련된 용역과 기술의 제공 및 자문업미영위1 위 각호에 관련된 전자상거래 및 통신 판매업미영위

구 분	사업목적	사업영위 여부

1. 사업목적 변경 내용

추가2021년 03월 29일-40. Mini LED 부품 제조 및 판매업41. LCD광학부품 제조 및 판매업42. 전자제품 부품 및 완제품 제조 및 판매업추가2023년 05월 26일-

43. 이차전지 소재 제조 및 판매

44. 리튬 생산 및 판매

45. 염호개발 및 추출, 광물 판매

46. 광물 자원개발 및 판매

47. 광물생산업 및 판매

48. 신재생 에너지, 플랜트, 제조 및 판매

수정2023년 05월 26일

43. 위 각호에 관련된 개발업

44. 위 각호에 관련된 제조업

45. 위 각호에 관련된 도소매 및 유통업

46. 위 각호에 관련된 수출입업

47. 위 각호에 관련된 용역과 기술의 제공 및 자문업

48. 위 각호에 관련된 전자상거래 및 통신 판매업

49. 위 각호에 관련된 유지 보수업

50. 위 각호에 부대되는 사업일체

49. 위 각호에 관련된 개발업

50. 위 각호에 관련된 제조업

51. 위 각호에 관련된 도소매 및 유통업

52. 위 각호에 관련된 수출입업

53. 위 각호에 관련된 용역과 기술의 제공 및 자문업

54. 위 각호에 관련된 전자상거래 및 통신 판매업

55. 위 각호에 관련된 유지 보수업

56. 위 각호에 부대되는 사업일체

| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
| --- | --- | --- |
| 변경 전 | 변경 후 |
| --- | --- | --- |

2. 변경 사유

1) 변경 사유 (변경일 2021.03.29)

(1) 변경 취지 및 목적, 필요성당사는 지난 2021년 3월 29일 제28기 정기주주총회에서 정관 상 사업목적을 일부 추가하였습니다.(2) 사업목적 변경 제안 주체해당 사업목적 추가는 이사회를 통해 결정되었으며, 지난 2021년 3월 29일 제28기 정기주주총회를 통해 승인되었습니다.(3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등

해당 사업목적 추가로 당사가 기존의 수행중인 사업에 미치는 영향은 없습니다.

2) 변경 사유 (변경일 2023.05.26)

(1) 변경 취지 및 목적, 필요성당사는 지난 2023년 5월 26일 제31기 정기주주총회에서 정관 상 사업목적을 일부 추가 및 조문번호변경 하였습니다.(2) 사업목적 변경 제안 주체해당 사업목적 추가 및 조문번호변경은 이사회를 통해 결정되었으며, 지난 2023년 5월 26일 제31기 임시주주총회를 통해 승인되었습니다.(3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등

해당 사업목적 일부 추가로 당사가 기존의 수행중인 사업에 미치는 영향은 없습니다.

정관상 사업목적 추가 현황표

1Mini LED 부품 제조 및 판매업2021.03.292LCD광학부품 제조 및 판매업2021.03.293전자제품 부품 및 완제품 제조 및 판매업2021.03.294이차전지 소재 제조 및 판매2023.05.265리튬 생산 및 판매2023.05.266염호개발 및 추출, 광물 판매2023.05.267광물 자원개발 및 판매2023.05.268광물생산업 및 판매2023.05.269신재생 에너지, 플랜트, 제조 및 판매2023.05.26

구 분	사업목적	추가일자

주1)

구 분	사업목적	추가일자
1	Mini LED 부품 제조 및 판매업	2021.03.29
2	LCD광학부품 제조 및 판매업	2021.03.29
3	전자제품 부품 및 완제품 제조 및 판매업	2021.03.29

1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적- 신규사업 진출을 통한 사업 다각화를 위해 추가하였습니다.

2.시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성- 향후 상기 사업목적 추가에 관한 추진계획 및 추진 예정시기가 정해질 때 안내드리도록 하겠습니다.

3.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등- 당사는 현재 새로운 사업의 추가를 보류하였으므로 투자 및 예상 자금소요액을 기재하기에는 어려움이 있습니다. 향후 상기 사업목적 추가에 관한 추진계획 및 추진 예정시기가 정해질 때 안내드리도록 하겠습니다.

4.사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)- 당사는 현재 새로운 사업의 추가를 보류하였으므로 사업 추진 현황을 기재하기에는 어려움이 있습니다. 향후 상기 사업목적 추가에 관한 추진계획 및 추진 예정시기가 정해질 때 안내드리도록 하겠습니다.

5. 기존 사업과의 연관성- 당사는 기존 영위중인 사업과 연관된 새로운 사업영역 확장을 위해 사전적으로 사업목적을 추가하였으나, 현재 새로운 사업 활동을 추진한 내용이 없으므로 향후 추진계획 및 추진 예정시기가 정해질 때 안내드리도록 하겠습니다.

6. 주요 위험- 당사는 신규 사업과 관련하여 현재 계획된 내용이 없으므로, 향후 구체적인 사업계획이 수립되면 관련 내용을 안내드리도록 하겠습니다.

7. 향후 추진계획- 당사는 사업포트폴리오의 다각화를 위해 해당 사업 목적들을 추가하였으나, 시장 상황등 으로 인해 해당 사업의 추진을 보류 중에 있습니다. 상기 사업목적 추가에 관한 추진계획 및 추진 예정시기가 정해질 때 안내드리도록 하겠습니다.

8. 미추진 사유

- 당사는 현재 영위중인 사업에 주력하고 있으며,향후 구체적인 사업계획이 수립되면 관련 내용을 안내드리도록 하겠습니다.

주2)

구 분	사업목적	추가일자
4	이차전지 소재 제조 및 판매	2023.05.26
5	리튬 생산 및 판매	2023.05.26
6	염호개발 및 추출, 광물 판매	2023.05.26
7	광물 자원개발 및 판매	2023.05.26
8	광물생산업 및 판매	2023.05.26
9	신재생 에너지, 플랜트, 제조 및 판매	2023.05.26

1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적

당사는 신안의 염지하수로부터 리튬을 제조,생산하는 사업을 영위하기 위해 2023년 5월31일 설립하였습니다. 설립이후 사업을 영위하기 위한 토지를 확보하였으며, 현재 지하 염지하수로부터 추출한 염수를 분석하는 작업을 수행하고 있습니다.당사의 주된 생산품이 될 리튬은 전기차 시장이 급성장 하면서 수요가 급증하고 있는원자재이며,리튬 계 이차전지에 사용되는 리튬의 원료로 탄산 리튬과 수산화 리튬이 사용되고 있다. 탄산 리튬은 주로 스마트폰 ,노트북,전동공구용 등 에너지 용량과 밀도가 상대적으로 낮은 배터리 제작에,수산화 리튬은 탄산 리튬보다는 에너지밀도와 용량이 높은 배터리 제작에 사용됩니다.2.시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성전기차 시장 확대로 핵심부품인 배터리 및 배터리 광물 수요가 급증하고 있습니다. 무엇보다 하이니켈 배터리(NCM,NCA 등) 확대로 수산화 리튬 수요가 증가되면서 2026년에 탄산 리튬을 앞지를 것으로 전망되며,2030년에는 2020년대비 10배이상 증가할 것으로 예상됩니다.

3.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등-해당 사항은 영업비밀 사항으로 공시기준에 따라 기재를 생략 합니다.

4.사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)

- 해당 사항은 영업비밀 사항으로 공시기준에 따라 기재를 생략 합니다.5. 기존 사업과의 연관성

- 해당사항 없음6. 주요 위험

- 해당사항 없음7. 향후 추진계획

전남 신안 매입 부지에 염지하수 관정 및 연구소,사무실 및 리튬이온 분리 시설을 구축하여 염지하수를 채수후 담수화하고 이 공정에서 칼륨,마그네슘,스트론튬,소금 및 리튬이온 등 경제성 있는 광물을 이온 추출후 각 화합물을 생산할 예정임.

8. 미추진 사유

- 해당사항 없음

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

회사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 제품 및 제조공정의 특징, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 실태를 적절히 반영할수 있도록 사업부문을 구분하고 있으며, 보고기간말 현재 각 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다.


사업부문	회사명	주요 생산 및 판매 제품 유형
Fitting/유압	테라사이언스(주)	유압용 관이음쇠
신재생에너지	태양광발전, 풍력발전
가상자산FlatForm	소켓게이밍(주)	응용소프트웨어 개발 및 서비스 공급
리튬	(주)신안리튬	리튬, 니켈, 게르마늄 생산 및 판매

< 주요사업부문: Fitting/유압 >

(1) 관이음쇠의 정의 유압용 관이음쇠(hydraulic fittng 이하 "관이음쇠" 또는 "fitting")는 유압으로 작동하는 기계, 장치 등의 유압발생원에 부착되어 유체가 흐르도록 하는 파이프, 호스와 같은 관로의 양끝단에 체결되어 파이프, 호스 또는 내연기관 등을 연결시켜주는 부품입니다. (2) 관이음쇠의 용도 관이음쇠는 주로 건설중장비(굴삭기, 굴착기, 로우더, 크레인 등), 산업차량(지게차, 덤프트럭 등), 군장비(장갑차, 탱크 등), 농업용 기계, 산림용 기계, 특장차 등은 물론 CNC기계와 같은 공작기계, 자동화 기계 등 그 사용 범위가 넓지만, 당사는 주로 건설중장비, 산업차량, 군장비, 농업용 기계 등에 사용되는 고압용 유압 관이음쇠를 생산하고 있습니다.(3) 관이음쇠의 종류 관이음쇠는 그 형상에 따라 Straight type(일자형), Elbow type(ㄱ자형), Tee type(T자형), Cross type (십자형) 등으로 구분할 수 있으며, 재질에 따라서는 탄소강, 스테인리스강, 황동 등으로 만든 관이음쇠가 있습니다.

제품그림최종.jpg 제품그림최종

2. 주요 제품 및 서비스

주요 제품은 연결회사의 주요 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 제/상품이며 연결기준으로 작성하였습니다. (1)주요제품 현황

(단위 : 백만원)


사업부문	매출유형	품목	구체적용도	주요거래처	제31기 2분기
매출액	비율
Fitting/유압	제품/상품/기타	유압용 관이음쇠	건설중장비, 산업차량, 군장비 고압용 유압관이음쇠	볼보그룹코리아, 현대두산인프라코어, 현대건설기계, JOHN DEERE, CHUO SEIKO CO,.LTD	11,884	100%

(2) 주요 제품 가격변동 현황Fitting/유압용 관이음쇠 관련 제품의 가격은 미국, 일본 수출 제품의 환율 변동에 의해 가격이 하락 추이에 있으며 다품종 소량 생산주문에 따른 가공비 점유율이 증가하고 있으며, 코로나19로 인한 철광석 원재료 급등으로 해외 원재료 수급에 어려움으로 원가가 상승하여 판매가격은 증가하고 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

(1) 원재료① 가격변동추이< Fitting/유압 >

(단위 : 원)


품 목			제31기 2분기	제30기 2분기	제30기	제29기
열간 단조품	국내	EA	1,052	1,058	1,087	805
수입	EA	484	503	497	471
냉간단조	국내	EA	676	618	637	560
육각가공품	국내	EA	448	450	530	575
수입	EA	563	603	585	514
단조가공품	수입	EA	756	710	765	706
육각	국내	KG	1,865	1,900	1945	1,830
흑환봉	20C	KG	1,136	1,400	1246	1,350

② 주요매입처

(단위 : 원)


사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고
유압용관이음쇠	원재료	단조품	관이음쇠 가공을위한 기초소재	2,485,655,367(46.90%)	-
육각가공품	육각가공완료입고분	561,847,544(10.60%)	-
육각봉	육각가공품의원재료	609,618,754(11.50%)	-
환봉	단조품의 원재료	735,832,270(13.90%)	-
아웃소싱(플랜지/Fitting)	유체의흐름조절고정식관이음쇠	846,209,277(16.00%)	-
부재료	NUT	관,파이프와 체결	700,187,250(42.40%)	-
WASHER	NUT등의 고정	112,736,030(6.80%)	-
O-RING RET-RING	누유방지	239,861,847(14.50%)	-
CAP	제품보호	159,576,225(9.70%)	-
기타	구매품	438,668,804(26.60%)	-

(2) 생산설비

① 생산 설비 및 생산능력

(단위 : EA)


항 목		제31기 2분기	제30기 2분기	제30기	제29기
테라사이언스	기계보유대수	48	48	48	64
1대당 월간생산가능량	6,500	6,500	6,500	4,500
가동월수	6	6	12	12
생산능력	1,872,000	1,872,000	3,744,000	3,456,000
외주처	기계보유대수	105	105	105	122
1대당 월간생산가능량	3,800	3,800	3,800	3,800
가동월수	6	6	12	12
생산능력	2,394,000	2,394,000	4,788,000	5,563,200
아웃소싱	기계보유대수	100	100	100	100
1대당 월간생산가능량	2,800	2,,800	2,800	2,400
가동월수	3	6	12	12
생산능력	840,000	1,680,000	3,360,00	2,880,000
합계	기계보유대수	253	279	253	279
1대당 월간생산가능량	3,916	3,458	3,916	3,458
가동월수	6	3	12	12
생산능력	5,106,000	5,946,000	11,892,000	11,899,200

② 생산실적 및 가동률

(단위 : EA)


항 목		제31기 2분기	제30기 2분기	제30기	제29기
테라사이언스	생산능력	1,872,000	1,872,000	3,744,000	3,456,000
생산실적	1,864,405	1,766,385	3,249,924	3,574,992
가동률	99.59%	94.36%	86.80%	103.44%
외주처	생산능력	2,394,000	2,394,000	4,788,000	5,563,200
생산실적	2,374,044	2,265,910	4,234,953	5,579,106
가동률	99.17%	94.65%	88.45%	106.39%
아웃소싱	생산능력	840,000	1,680,000	3,360,000	2,880,000
생산실적	692,325	1,721,216	2,989,335	2,659,838
가동률	82.42%	102.45%	88.97%	92.36%
합 계	생산능력	5,106,000	5,946,000	11,892,000	11,899,200
생산실적	4,930,774	5,753,511	10,474,212	11,813,936
가동률	96.57%	96.76%	88.08%	99.2%

4. 매출 및 수주상황

(1) 매출실적


	(단위 : 천원)


사업부문	매출유형	품목	제31기 2분기	제30기 2분기	제30기	제29기
Fitting/유압	제품/상품	수출	7,238,027	7,037,353	13,355,183	13,621,292
내수	4,645,976	4,224,427	8,782,607	8,186,908
합계	11,883,993	11,261,780	22,137,790	21,808,200
바이오	상품	수출	-	346,493	346,493	31,552
내수	-	-	-	114,008
합계	-	346,493	346,493	145,560
신재생에너지	제품	수출	-	-	-	-
내수	-	-	-	33,746
합계	-	0	0	33,746
기타	제품	수출	-	-	-	-
내수	-	324,789	324,789	2,940
합계	-	324,789	324,789	2,940
리튬사업부	제품	수출	-	-	-	-
내수	-	-	-	-
합계	-	-	-	-
합 계		수출	7,238,027	7,383,846	13,701,676	13,652,844
내수	4,645,976	4,549,216	9,107,396	8,337,602
합계	11,883,993	11,933,062	22,809,072	21,990,446

(2) 제품 또는 서비스의 판매경로와 방법, 전략, 주요매출처

① 판매경로

당사는 대체로 국내에 대해서는 건설중장비 제조사에 직접 판매를, 해외 수출에 있어서는 현지의 관이음쇠 생산 및 유통회사를 통한 판매의 형태를 가지고 있습니다.

② 판매방법

수출은 지역에 따라 차이를 보이는데 일본지역의 경우 30~60일, 북미지역의 경우 60일, 유럽지역의 경우 60~90일 T/T에 의한 결제를 기본으로 하되, 신규거래처에 대해서는 L/C 거래를 기본으로 하고 있습니다. 내수에 있어서는 조건이 다양하며 대체로 매월 세금계산서 마감시점에 따라 15일 이전 마감의 경우 월말 결제를, 그 이후 마감에 대해서는 익월말 결제를 기본적인 조건으로 하고 있습니다.

③ 판매전략

당사는 해외 관이음쇠 생산 및 유통회사를 통해 주요 건설 중장비 제조회사, 농기계회사 등에 판매하고 있으며 기존의 표준품 판매 전문 유통회사와 거래도 확대하려 노력하고 있으며 유럽의 최종 소비자인 건설 중장비 제조회사와의 직거래를 진행하고 있습니다.

(3) 수주상황


	(단위 : 천개, 천원 )


품목	수주일자	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
수량	금액	수량	금액	수량	금액
Fitting/유압	23.01.01 ~ 23.06.30		8,896	12,294,858	7,614	10,965,401	1,282	1,329,457
합 계			8,896	12,294,858	7,614	10,965,401	1,282	1,329,457

5. 위험관리 및 파생거래

(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결회사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.기대신용손실율은 보고기간종료일을 기준으로부터 각 60개월 동안의 매출과 관련된지불정보과 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.보고기간종료일 현재의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위 : 천원)


구 분	정상	3개월 초과연체	6개월 초과연체	9개월 초과연체	12개월 초과연체	합 계
기대 손실률	0.11%	0.20%	0.80%	0.00%	100%	5.72%
매출채권 장부금액	4,264,903	620,573	16,446	-	-	4,901,922
손실충당금	4,809	1,265	133	-	274,323	280,530

<전기말>

(단위 : 천원)


구 분	정상	3개월 초과연체	6개월 초과연체	9개월 초과연체	12개월 초과연체	합 계
기대 손실률	0.12%	0.23%	0.87%	0.00%	100.00%
매출채권 장부금액	3,820,668	646,522	16,253	11,850	256,612	4,751,905
손실충당금	4,622	1,462	141	932	256,612	263,769

2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)


구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과 5년 이내
매입채무	2,073,702	2,073,702	-
단기차입금	0	0	-
유동성금융부채	5,203,341	5,203,341	-
기타유동채무	211,784	211,784	-
유동성리스부채	519,331	519,331	-
기타비유동채무	2,842,042	-	2,842,042
합 계	10,850,200	8,008,158	2,842,042

3) 시장위험 ① 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융상품의 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)


구 분	당반기말	전기말
현금및현금성자산
USD	228,991	643,643
JPY	6,503,828	4,648,315
EUR	140,933	128,499
매출채권
USD	1,789,324	1,262,563
JPY	1,319,620	1,519,420
EUR	112,476	45,376
미수금
USD	1,247	2,407
JPY	616	686
EUR	356	135
임차보증금
USD	135,117	127,997
리스채권
USD	724,200	825,190
매입채무
USD	605,197	299,975
JPY	-	-
미지급금
USD	40,267	38,871
리스부채
USD	731,092	834,491

보고기간종료일 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)


구 분	당반기말		전기말
10%상승	10%하락	10%상승	10%하락
외화금융자산	1,095,671	(1,096,671)	920,424	(920,424)
외화금융부채	(137,655)	137,655	(117,334)	117,334
순효과	958,015	(958,015)	803,090	(803,090)

② 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)


구 분	당반기말	전기말
단기차입금	-	12,000,000
유동성장기부채	-	-
합계	-	12,000,000

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)


구 분	당반기말		전기말
1%상승	1%하락	1%상승	1%하락
이자비용	-	-	120,000	(120,000)

③ 가격위험관리당사는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분상품에 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 1% 변동할 경우 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)


구 분	세후이익에 대한 영항		자본에 대한 영항
1%상승	1%하락	1%상승	1%하락
지분증권(상장주식)	39,623	(39,623)	39,623	(39,623)
지분증권(비상장주식)	211,410	(211,410)	211,410	(211,410)
합계	251,034	(251,034)	251,034	(251,034)

(2) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화 하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위 : 천원)


구 분	당반기말	전기말
총차입금 (a)	0	20,211,939
차감 : 현금및현금성자산 (b)	42,603,151	33,841,570
순부채 (c)=(a)-(b)	0	(13,629,632)
부채총계 (d)	26,399,635	28,521,418
자본총계 (e)	94,536,613	79,954,724
총자본 (f)=(c)+(e)	94,536,613	66,325,092
자본조달비율(%) ((c)/(f))	-	-20.55%
부채비율(%) ((d)/(e))	27.92%	35.67%

(3) 파생상품 등 거래 현황

① 파생금융자산 및 부채의 평가 내역당사가 발행한 전환사채는 최초 발행시점에 전환사채를 전환권과 사채요소로 분리하여 인식하였으며, 사채요소 중 내재파생상품인 조기상환청구권은 당분기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 원금가치는 상각후원가로 측정합니다.

당기와 전기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)


구 분	당반기		전반기
자산	부채	자산	부채
기초금액	829,632	1,326,537	-	5,441,670
평가손익	6,569,657	209,380	-	(626,030)
발행	-	4,552,822	-	2,714,360
상환 및 전환	-	(990,398)	-	(5,114,730)
기말금액	7,399,289	5,098,341	0	2,415,270

② 전환사채계약


2023. 06. 30. 기준	(단위 : 천원)


발행회차	발행일자	발행금액	전환가액	최초인수자	전환기간	PUT OPTION	CALL OPTION
14회	21.01.08	35억	1,465원	(주)상상인저축은행	22.01.08 ~23.12.08	발행일로부터 1년 이후	발행일로부터 1년 이후
15회	21.04.26	10억	1,804원	(주)바이오엑스	22.04.06 ~24.03.06	발행일로부터 1년 이후	발행일로부터 1년 이후
16회	22.08.08	60억	1,766원	수성자산운영외	23.08.08 ~25.07.08	발행일로부터 1년 이후	발행일로부터 11개월~14개월까지

6. 주요계약 및 연구개발활동

(1) 연구개발활동 개요태양광발전은 반도체가 갖는 광전효과(Photovoltaic Effect)를 이용하여 반도체 혹은 염료, 고분자 등의 물질로 이루어진 태양전지를 이용하여 태양의 빛 에너지를 전기에너지로 변환시키는 기술분야에 걸쳐 핵심적인 연구개발을 수행하고 있습니다.연구개발 인력현황


2023. 06. 30. 기준	(단위 : 명, %)


구분	박사	석사	학사	기타	합계
인원	-	-	5	-	5
구성비	-	-	100%	-	100%

(2) 연구개발실적- 저전압발전형 승압시스템을 적용한 1kw 하이브리드 컨트롤러 제품화 개발- 승압시스템을 사용한 저풍속용 대용량 풍력발전기 개발- 20kw급 풍력발전시스템의 안정적인 출력을 위한 힌지 구동방식의 피치제어시스템 개발-49배 집광형 이종접합 태양전지 기반 Slim형 중집광 태양광 시스템 기술개발-유압용 Connector 조립 자동화시스템 개발-금속분말 사출성형법을 이용한 고내식성 배관이음쇠 개발

(3) 연구개발비용


2023. 06. 30.기준	(단위 : 백만원)


과 목	제31기 반기	제30기 반기	제30기	제 29 기	비 고
자산 계상	-	-	-	-	-
비용계상	174	122	178	79	-
연구개발비용 계	174	122	178	79	-
(정부보조금)	-	-	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	1.47%	1.03%	0.78%	0.4%	-

(4) 진행중인 연구개발"해당사항없음"

7. 기타 참고사항

(1) 지적재산권 보유 현황

연결회사는 신재생에너지 전문기술과 관련하여 기존에 등록된 특허, 디자인 및 상표 권과 출원 중인 특허, 디자인 및 상표권을 보유하고 있으며, 각 분야별 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 건)


특허		디자인		상표		계
출원	등록	출원	등록	출원	등록	출원	등록
0	5	0	4	12	3	12	12

(2) 법률, 규정 등에 의 한 규제사항정부나 지방자치단체의 법률, 규정 등에 의한 규제사항이 회사의 영업활동, 비용지출 또는 경쟁상의 지위 등 사업의 영위에 중요한 영향을 미치는 사항은 해당사항이 없습니다. (3) 환경물질의 배출 또는 환경보호 관련 정부 규제

연결회사에서는 도금 공정 등 제품 생산 과정에 화학물질을 사용하고 있으며, 이로 인해 유해가스, 폐수, 폐기물 등 환경오염물질이 배출되고 있습니다. 정부에서는 일정 규모 이상의 화학물질을 취급하거나 환경오염물질을 배출하는 시설을 운영할 경우 사전 인허가, 자격 선임, 오염물질 배출허용기준 준수 등 환경관리 규제를 지속 강화해 나가고 있습니다.

이에, 연결회사에서는 각 공정에서 발생하는 오염물질을 적법하게 처리하고자 고효율 환경오염 방지시설을 설치.운영하고 있으며, 주요 시설로는 대기오염물질을 처리하는 대기오염 방지시설과 폐수를 처리하는 폐수처리시설이 있습니다. 환경오염방지시설 운영과정에서 배출되는 오염물질의 체계적인 모니터링을 위해 전문 측정업체에 위탁 관리하고 있으며 법적 배출허용기준 대비 50%를 자체관리기준으로 설정해 사전관리하고 있습니다.

오염물질 모니터링 결과, 자체 관리기준 도달시 처리효율 향상을 위해 환경오염 방지시설 여과재 교체, 시설 정비/교체를 통해 법 규제에 대응하고 고효율 설비 적용, 저녹스 보일러, LED 확대 적용 등 친환경 에너지 설비에 투자하여 환경규제에 안정적이고 친환경적으로 관리하고 있습니다.

또한 국내 화학사고와 화학물질 규제에 대응하고 인적, 물적 피해를 최소화하기 위해 사용중인 유해화학물질을 유해성, 위해성이 낮은 물질로 대체하고 있습니다. 부득이하게 대체가 어려운 물질을 취급하는 장소는 유해화학물질 취급시설로 지정하여 자체 점검을 강화하고 화학물질 누출대응 교육훈련 정례화, 방재장비 구축으로 비상 대응력을 제고하고 있습니다.이런 대응 활동으로 현재까지 환경오염 및 법규 위반사고는 발생하지 않았습니다.

(4) 사업부문별 시장여건 및 영업개황 [Fittting/유압 사업부] (1) 시장여건 및 영업의 개황 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 ① 산업의 특성

산업의 특성 : 건설중장비에 사용되는 고압용 유압 관이음쇠 제조산업의 발전은 건설중장비와 농기계 등의 발전과 그 궤적을 같이 하는데, 대개 산업혁명 이후 기계공업의 발전에 따라 영국, 미국, 독일, 프랑스, 이탈리아, 스웨덴 등 유럽과 북미의 선진국에 의해 개발, 발전되어 오다가 이후 1950년대와 1960년대를 거치며 일본이 선진국 대열에 들어서면서 생산의 많은 부분을 차지하였으며, 최근에는 중국, 인도 등의 아시아 개발도상국과 멕시코, 브라질 등의 중남미 국가들이 저임금을 바탕으로한 저가 대량 생산을 통해 Aftermarket 부품시장에서 많은 부분을 차지하고 있으나, OEM 부품시장에서는 중국, 인도, 중남미 국가들이 차지하는 비중은 품질의 격차로 인하여 미미한 수준입니다.

성장성 : 동 산업은 시장이 성숙단계에 있으므로 경쟁의 강도가 치열하며, 이러한 경쟁으로 인하여 제조회사들은 그 생산시설을 원가가 낮은 브라질, 중국, 인도 등과 같은 개발도상국으로 이전함과 동시에 인수합병, 사업부 매각, 감원, 설비 감축 등과 같은 구조조정을 지속하여 왔습니다.

경기변동의 특성 : 당사가 생산하고 있는 고압용 유압 관이음쇠는 대부분 건설중장비에 사용되기 때문에 국내외의 건설경기와 유사한 방향성을 갖고 동 산업의 경기가 변동하는 것으로 판단하고 있습니다.

계절성 : 당사가 생산하고 있는 고압용 유압 관이음쇠는 대부분 건설중장비에 사용되기 때문에 계절성은 없으나 극히 일부 농기계에 사용하는 관이음쇠는 동절기에 약간 감소하는 계절성이 있습니다..

② 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

시장의 안정성 :

국내 가상자산 시장 규모가 연간 55조원이 넘는 것으로 조사됐습니다. 이는 올 5월까지 늘어난 은행 수신 잔액 증가분인 51조1000억원보다 많은 규모입니다. 가상자산 사업자를 이용하는 국내 이용자는 전체 인구의 약 30%인 1525만명인 것으로 나타났습니다.

FIU는 가상자산사업자 34곳 중 29곳을 대상으로 지난해 하반기에 실태조사를 한 결과 국내 가상자산 시장 규모는 55조2000억원, 하루 평균 거래액은 11조3000억원인 것으로 나타났습니다.

BCG(보스턴컨설팅그룹) 분석에 따르면, 글로벌 가상자산 시장의 규모는 2021년 말 기준 4300조원 수준이며, 한국 시장도 300조원을 돌파했습니다.

BCG는 2026년까지 한국 가상자산 규모가 1000조원 수준으로 성장할 것으로 예측한 배경은 2020년 글로벌 가상자산 시장 규모를 기준으로, 이 중 한국이 약 10%를 차지한다고 보고, 2026년까지 연평균 20%씩 성장할 것으로 근간으로 예측했습니다

국내 및 글로벌 가상자산시장은 안정적인 성장세를 보이고 있습니다.

경쟁상황 :

코인마켓캡닷컴의 가상자산 데이터를 분석한 결과에 따르면, 2013년 4월 27일부터 2021년 6월 27일까지 전 세계적으로 가상자산거래소에 등록된 적이 있는 가상자산 수는 8,950개로 집계됩니다. 그리고 2021년 6월 27일자로 거래소 등록을 유지하고 있는 가상자산 수는 5,442개로 파악됩니다. 2013년 4월 27일 이전에 이미 가상자산거래소에 등록되어 거래되고 있던 가상자산이 7개이므로, 동 기간 중 8,943개가 신규 등록(발행)되었고, 3,508개가 등록 폐지된 것으로 계산됩니다.

이중 2022년 현재 국내 가상자산거래소 사업자는 26개( 2022년 금융위FIU 자료) 입니다.

국내에서만 조사에서 확인된 국내 가상자산 시장의 시장규모는총 55.2조원이며, 일평균 거래규모는 11.3조원 일정도로 엄청난 시장규모 이고 경쟁상황도 점점 높아지고 있고 있습니다.

앞으로 NFT 및 여러가지 블록체인 관련 제품들이 지속적으로 성장하여 글로벌 경쟁상황은 지속적으로 높아질 것으로 파악됩니다.

그림2 가상자산의 거래소 등록 현황.jpg 그림2 가상자산의 거래소 등록 현황

시장점유율 추이:가상자산 시장의 시장점유율 추이는 공식적으로 공표된 객관적인 자료가 없어 알 수가 없습니다.

③ 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점

경쟁력을 좌우하는 요인 : 가상자산은 고객의 중요한 금융자산이므로 가상자산 거래의 안정성이 금융권 수준으로 보장되어야 되고, 가상자산거래에 대한 보안성 및 증권사 MTS 수준의 간편하고 빠른 거래 및 사용하기 편한 인터페이스등 여러가지 기술적인 요소등이 중요합니다. 무엇보다 가상자산을 믿고 맏기고 , 거래할수 있는 신뢰성이 있어야 되므로 각국가별 몇몇 거래소가 거의 시장의 80% 이상을 차지하고 있습니다.

가상자산시장시장이 폭발적으로 성장하고 있어 신뢰성과 안정성이 보장되고 고객들에게 가장자산의 단순거래 이외의 여러가지 금융서비스등을 제공하는지도 중요한 경쟁력이 되고 있습니다.

회사의 경쟁상의 강점 :

과거 서비스형 소프트웨어(SaaS) 기반의 오픈 플랫폼 방식으로 300여개 이상의 거래소 시스템을 운영해왔고 일평균 암호화폐 거래량이12억달러(한화 약1조5000억원)수준의 글로벌 메이저 가상자산거래소 였던 ‘비에이치이엑스(BHEX)’의 거래소 솔루션 ‘BHop Platform’ 원소스 코드 및 IP(지식재산권) 등 라이선스를 확보 하였으며, BHEX 거래소 솔루션 ‘BHop Platform’을 한층 고도화한 글로벌 가상자산거래소 출시를 준비 중입니다.

우선적으로 해외에 가상자산거래소를 오픈하여 글로벌 시장부터 공략 후 국내시장에 가상자산거래소를 안정적으로 정착할 예정입니다.

특히, 당사의 가상자산거래소 시스템은 SaaS 기반의차세대 거래소 시스템으로 운영인력을 최소화 시킬수 있는 장점을 가지고 있으며, 최고의 보안시스템은 물론 증권사MTS수준의 안전한 거래와 가장 안전하고 빠르게 거래할 수 있는 경쟁력있는 거래소 시스템을 갖추고 있습니다.

또한, 실시간 코인동향 및 정보 제공 , 다양한 알트코인 분석, 한눈에 파악할 수 있는 실시간 코인 동향등 등 빠르고 다양한 실시간 알림 서비등도 경쟁력입니다.

추후 가상자산거래소 안정화 시에는 담보대출, 리워드 지급, 시황 리포트 등 기성 금융권의 기능을 출시할 예정이며, 최고의 보안시스템 구축경험과 운영 노하우로 글로벌시장 에서도 경쟁력을 가지고 있습니다.

(5) 사업부문별 주요 재무정보

(단위 : 백만원)


구분		제31기 2분기		제30기 2분기		제30기		제29기
금액	비중	금액	비중	금액	비중	금액	비중
Fittting/유압	매출액	11,884	100%	11,261	94%	22,137	96%	21,808	100%
영업이익	248	100%	906	116%	346	100%	2,113	100%
자산총계	120,086	99.3%	91,181	100%	106,797	99.7%	99,289	100%

주) 주요종속회사의 자산총액이 별도재무제표의 10%미만 사업부문은 제외하였음 (6) 중요한 신규사업 당사는 리튬 생산과 관련된 신규사업을 진행하고 있습니다

1) 일반적인 현황 - 리튬의 정의

리튬은 알칼리 금속에 속하는 화학원소로, 기호는 Li이고 원자번호는 3이다. 돌을 뜻하는 그리스어 리토스에서 이름이 유래되었는데 이유는 나트륨이나 칼륨과는 달리 광석에서 처음으로 발견했기 때문이다. 무르고 은백색이며 부식을 유발한다. 합금으로 열전달이나 전지 등에 사용할 수 있으며, 미네랄 오일에는 리튬 염의 형태로 첨가되어 있는 경우가 많다. 하얀 석유라고 불린다. 리튬은 물에 뜰 만큼 가벼우면서 쉽게 펴고 자를 수 있어 2차전지의 핵심원료로 사용된다.

탄산 리튬 등 화합물 형태로 가공해 유통되며 한국, 중국, 일본 등 3국이 세계 수요량의 90%를 차지하고 있다. 리튬은 다른 희소광물에 비해 상대적으로 매장량이 풍부하며 세계 매장량의 7할이 ‘리튬 트라이앵글’ (볼리비아, 칠레, 아르헨티나)로 불리는 안데스 산지에 묻혀 있다. 바닷물에도 리튬이 녹아 있지만 지표 채굴보다 흔히 경제성이 떨어진다고 알려져 있다. 문제는 탄산 리튬과 수산화 리튬 등 배터리에 쓰이는 화합물로 정제?가공하려면 상당한 시간과 비용이 들어간다는 점이다. 가공 과정에서 환경파괴 우려가 크고 대규모 인력이 투입되어야 하기 때문에 리튬 가공은 대부분 중국에서 이루어진다. 리튬 국제가격이 미국 달러가 아니라 중국화폐단위인 위안으로 책정되는 것도 이 때문이다. 더욱이 리튬은 국내 배터리 업체가 주력 생산하는 NCM(니켈 코발트 망간)삼원계 배터리와 중국이 주도하는 LFP(리튬 인산 철)배터리에 모두 쓰인다.

2) 리튬의 용도

리튬은 다양한 산업분야에서 광범위하게 사용되는 매우다재다능한 금속이다. 리튬의 가장 일반적인 용도는 다음과 같다.

가. 배터리 : 리튬의 가장 잘 알려진 용도 중 하나는 배터리, 특히 충전식 리튬 이온 배터리이다. 이러한 배터리는 휴대폰과 노트북에서 전기 자동차 및 그리드 규모의 에너지저장 시스템에 이르기까지 광범위한 응용분야에 사용되며, 에너지 밀도가 높고 무게가 가볍기 때문에 배터리에 사용되기에 이상적인 소재이다.

나. 세라믹 및 유리 : 세라믹 및 유리생산에도 사용된다. 유약과 법랑질에 첨가하여 열 충격에 대한 저항성 및 색상과 같은 특성을 개선할 수 있으며, 또한 렌즈 및 프리즘용 고투명 유리와 같은 특수유리생산에도 사용된다.

다. 제약: 리튬은 극심한 기분변화를 유발하는 정신 건강 상태인 양극성 장애의 치료제로 수십년 동안 사용되어 왔다. 기분을 안정시키는 리튬의 능력은 뇌의 특정 신경전달물질에 미치는 영향 때문인것으로 생각된다.

라. 윤활제 : 자동차 및 산업분야에서 일반적으로 사용되는 윤활그리스 생산에 사용된다. 리튬 기반 그리스는 높은 적점을 가지고 있어 분해되거나 덜 효과적이지 않고 고온을 견딜 수 있음을 의미한다.

마. 합금 : 리튬은 때때로 다른 금속을 특성을 개선하기 위하여 첨가된다. 예를 들어, 알루미늄에 리튬을 추가하면 결과 합금이 더 강해지고 내부식성이 향상 될 수 있다.

바. 원자력 에너지 : 원자로에서 냉각수 및 중성자 감속재로 사용된다. 또한, 핵무기와 일부 유형의 원장에 사용되는 방사성 동위원소인 삼중수소 생산에도 사용된다.

3) 리튬의 생산방식

세계 리튬의 87%는 염호에 매장되어 있으며, 나머지는 경암 내 존재하기 때문에 상업성이 있는 리튬의 경우 주로 경암형 광산이나 염호에서 산출된다. 경암형은 리튬을 함유한 스포듀민(spodumene) 광석을 분쇄하고 분리, 선광을 거쳐 리튬 성분이 농축된 리튬 정광을 얻고, 세부 가공(고온 가열, 농축, 여과, 황산/석회 투입 등)등을 거치면 탄산 리튬과 수산화 리튬으로 변환한다. 리튬 광석의 경우 리튬 함유량이 1~2%에 불과하며, 98%는 다른 광물로 구성되어 있는데, 리튬 정광의 경우 리튬 함량이 6%까지 상승한다. 염호형은 수백일 동안 염호에서 태양광 증발 과정을 통해 리튬 함량을 약 1~6%축적하고, 화학공정을 통해 다른 원소를 제거하며, 용매에서 탄산 리튬을 추출한다. 이러한 염수 방식으로 수산화 리튬을 얻기 위해서는 탄산 리튬을 추가하고 가공해야 하므로 비용이 상승한다. 전기차 배터리에 사용되는 리튬은 고순도(99.5%이상) 수산화 리튬(lithium hydroxide, LiOH)과 탄산 리튬(lithium carbonate, Li2CO3)으로 구분된다. 스마트폰 등에 사용되는 소형 배터리에는 리튬이 30g 소요되며, 전기차용 중대형 배터리에는 리튬 30~60kg이 소요된다.

[그림1- 리튬광산에 따른 제련방법]

그림 1 리튬광산에 따른 제련 방법.jpg 그림 1 리튬광산에 따른 제련 방법

(4) 리튬의 수급 및 가격전망

가. 리튬수급

리튬 수급은 2024년까지 타이트하고, 2025년부터 신규 광산/염호 가동이 본격화 되면서 완화될 것이다. 생산대비 수요비율(수요/생산)은 2023년 102%, 2024년 101%로 높다가 2025년에는 95%로 하락할 전망이다. 95%는 2021년보다 낮은 수준이다.

[그림2- 리튬 수요/공급전망 모델]

그림 2 리튬 수요 공급 전망 모델.jpg 그림 2 리튬 수요 공급 전망 모델

(Source : 한국투자증권)

나. 리튬가격전망

수산화 리튬 톤당 가격은 아시아 CIF 기준(Benchmark Market Intelligence 제공) 2021년, 2022년 각각 평균 13,649달러, 48,160달러에서 2023년 54,727 달러로 고점을 찍고(상반기 61,454달러, 하반기 48,000달러), 2024년 전년대비 18% 하락한 45,000달러, 2025년 29% 하락한 32,000달러를 예상한다. 수산화 리튬과 탄산 리튬의 가격 차이는 2024년 4,000달러, 2025년 4,500달러를 예상한다.

[그림3-리튬가격전망]

(Source : BMI)

그림 3 리튬가격 전망.jpg 그림 3 리튬가격 전망

2. 당사의 사업추진 현황

(1) 염수형 리튬

당사의 리튬생산방식은 지하 염호에서 염수를 추출하고 추출된 염수를 건조 농축한 다음 추가가공 공정을 거쳐 고부가가치 화합물 및 수산화 리튬을 생산하는 방식이다. 재래식 염수 건조과정은 장시간이 소요되고 외부환경의 변화에 민감한 반면, 당사는 air-dome으로 실내공간을 형성하여 외부환경의 영향을 받지 않고 염수를 건조 농축하여 제품을 생산하는 방식을 사용할 것이다.

(2) 추진경과


일자	금액	내용	비고
2023.05.31	1,000,000,000	㈜신안리튬 자회사설립	설립자본금10억원
2023.06.07	3,000,000,000	㈜신안리튬이 발행한 BW인수(인수가액30억원)
2023.06.09	2,800,000,000	사업부지 확보
2023.07.25		지오제니컨설턴트의 최종보고서 수취	보고서명: 신안압해도 물리탐사 및 양수시험
2023.07.25		연구부지 경계측량완료
2023.08.10	46,200,000	펜스설치 및 사업부지정비작업	작업완료

당사는 2023.05.31일 자본금 10억원을 설립자본금으로 투자하여 리튬추출, 가공사업을 영위할 자회사㈜신안리튬의 설립하였다. 이후 6월 7일 사업활동을 추진하기 위하여 신인리튬이 발행한 BW30억원을 인수하였습니다

상기추진경과에서 확인가능하듯이 리튬추출, 가공사업을 영위할 신안리튬은 6월초 사업부지를 확보하였으며, 7월 상순 당사와 케이브엘이 주식회사 지오제니컨설턴트에 의뢰한 “신안 압해도 물리탐사 및 양수시험”보고서의 최종보고서를 수령하였다. 최종보고서 수령이후 관련 지자체와도 사업활동을 원활히 영위하기 위한 협의를 진행중이다.

최근 신안리튬에서는 사업부지에 연구부지 경계측량을 완료하였고, 펜스설치 및 부지작업 또한 완료하였다.

(3) 물리탐사 및 양수시험 보고서의 내용요약

가. 과업의 배경 및 목적

케이브엘 및 신안리튬이 시추공내에서 채수한 염수를 농축하여 개발하는 프로젝트를 진행중 시추공을 대상으로 수리특성 및 주변의 지질특성 파악을 위하여 과업을 의뢰하고 보고서를 수취하였다.

나. 보고서 결론(일부발췌)

시추공 공내수의 리튬 함량은 지점에서 지점에서 G.L 550m 10.5mg/L, G.L 750m -- 13.9mg/L, G.L 1,000m 14.8mg/L - 지점에서 의 값을 보이며 심도가 깊어질수록 리튬 함량이 높아지는 경향을 보인다 양수시험 시 채수한 시료 내의 리튬 함량은 . 0.93 ~2.28 mg/L . , 의 분포범위를 보인다 이와 별도로 시추공 내 시료와 대조를 위해 인근의 바닷물을 분석한 결과 바닷물의 리튬 함량은0.21mg/L로 나타났다.

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

(1) 요약 연결재무정보

(단위 : 원)


과 목	제31기 2분기	제 30 기	제 29 기	제 28 기
자산
Ⅰ.유동자산	70,900,247,969	78,929,549,404	66,710,351,643	21,292,558,303
Ⅱ.비유동자산	50,036,000,850	29,546,592,920	31,002,834,830	28,867,241,697
자산총계	120,936,248,819	108,476,142,324	97,713,186,473	50,159,800,000
부채
Ⅰ.유동부채	23,295,844,264	25,798,067,034	46,150,921,351	12,951,197,443
Ⅱ.비유동부채	3,103,791,082	2,723,351,052	2,190,226,517	9,973,388,786
부채총계	26,399,635,346	28,521,418,086	48,341,147,868	22,924,586,229
자본
지배기업 소유주지분	93,293,392,403	79,954,724,238	49,127,898,103	26,746,542,441
Ⅰ.자본금	9,161,380,000	8,348,128,000	7,389,773,400	6,255,350,400
Ⅱ.기타불입자본	86,539,371,554	73,410,490,642	58,990,824,572	35,952,362,534
Ⅲ.기타포괄손익누계액	(13,506,144,220)	(13,506,144,220)	-	(1,000,000,000)
Ⅳ.이익잉여금(결손금)	11,098,785,069	11,702,249,816	(17,252,699,869)	(14,461,170,493)
비지배지분	1,243,221,070	-	244,140,502	488,671,330
자본총계	94,536,613,473	79,954,724,238	49,372,038,605	27,235,213,771
부 채 및 자 본 총 계	120,936,248,819	108,476,142,324	97,713,186,473	50,159,800,000
연결에 포함된 회사수	3개	2개	2개	2개
구 분	(2023.01.01~2023.06.30)	(2022.01.01~2022.12.31)	(2021.01.01~2021.12.31)	(2020.01.01~2020.12.31)
매출액	11,883,993,128	22,809,072,889	21,990,446,549	16,087,225,230
영업이익(손실)	(321,312,591)	(918,874,962)	(2,123,959,766)	(1,077,634,266)
연결총당기순이익(손실)	(457,121,625)	28,739,000,899	(3,207,957,741)	(8,418,481,281)
지배기업 소유주지분	(603,464,747)	28,782,101,373	(2,963,932,304)	(8,193,497,883)
비지배지분	(154)	(43,100,474)	(244,025,437)	(224,983,398)
주당이익(손실)	-	-
계속사업 기본주당이익(손실)	(4)	389	(42)	(142)
계속사업 희석주당이익(손실)	(51)	345	(42)	(142)

(2) 요약 별도재무정보

(단위 : 원)


과 목	제31기 2분기	제 30 기	제 29 기	제 28 기
자산
Ⅰ.유동자산	70,238,592,673	78,871,486,018	66,798,498,239	19,281,407,997
Ⅱ.비유동자산	49,847,242,560	27,925,250,378	30,842,291,696	30,076,236,888
자산총계	120,085,835,233	106,796,736,396	97,640,789,935	49,357,644,885
부채
Ⅰ.유동부채	23,228,799,773	25,749,116,166	45,451,978,050	12,871,402,646
Ⅱ.비유동부채	2,842,042,443	2,571,737,133	1,478,059,452	9,567,046,304
부채총계	26,070,842,216	28,320,853,299	46,930,037,502	22,438,448,950
자본
Ⅰ.자본금	9,161,380,000	8,348,128,000	7,389,773,400	6,255,350,400
Ⅱ.자본잉여금	92,411,867,875	78,853,809,429	59,874,986,617	36,836,524,579
III. 기타자본	(13,506,144,220)	(13,506,144,220)
IV.기타포괄손익누계액	-	-	-	(1,000,000,000)
V.이익잉여금(결손금)	5,947,889,362	4,780,089,888	(16,554,007,584)	(15,172,679,044)
자본총계	94,014,993,017	78,475,883,097	50,710,752,433	26,919,195,935
부 채 및 자 본 총 계	120,085,835,233	106,796,736,396	97,640,789,935	49,357,644,885
종속기업, 관계기업 또는 공동기업투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법	원가법
구분	(2023.01.01~2023.03.31)	(2022.01.01~2022.12.31)	(2021.01.01~2021.12.31)	(2020.01.01~2020.12.31)
매출액	11,883,993,128	22,484,284,078	21,987,506,549	16,078,848,934
영업이익(손실)	316,367,047	884,247,364	(665,585,876)	622,505,470
당기순이익(손실)	1,468,992,060	21,181,543,984	(1,504,407,592)	(10,262,252,379)
주당순이익(손실)
계속기업 기본주당이익(손실)	17	286	(21)	(178)
계속기업 희석주당이익(손실)	(32)	255	(21)	(178)

2. 연결재무제표


연결 재무상태표
제 31 기 반기말 2023.06.30 현재
제 30 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 31 기 반기말	제 30 기말
자산
유동자산	70,900,247,969	78,929,549,404
현금및현금성자산	42,603,151,595	33,841,570,442
단기금융상품	0	1,030,000,000
당기손익-공정가치금융자산	7,592,681,952	30,803,237,279
매출채권	4,901,921,235	4,488,136,288
재고자산	6,173,020,829	5,224,455,870
파생상품자산	7,399,288,770	829,632,000
기타유동채권	1,614,452,118	2,329,156,367
기타유동자산	255,813,973	123,296,372
유동리스채권	270,303,911	255,077,226
당기법인세자산	89,613,586	4,987,560
비유동자산	50,036,000,850	29,546,592,920
당기손익-공정가치금융자산	17,493,478,777	373,836,341
관계기업투자	191,800,000	0
투자부동산	7,099,014,864	7,099,677,582
유형자산	24,281,128,468	19,796,361,440
무형자산	115,525,337	1,421,154,990
기타비유동채권	392,157,249	276,448,924
기타비유동자산	9,000,000	9,000,000
비유동리스채권	453,896,155	570,113,643
자산총계	120,936,248,819	108,476,142,324
부채
유동부채	23,295,844,264	25,798,067,034
매입채무	2,073,702,921	1,612,109,902
단기차입금	0	12,000,000,000
유동성사채	13,764,593,144	8,211,938,596
파생상품부채	5,098,341,150	1,326,537,159
기타유동채무	1,353,092,185	1,626,915,198
기타유동부채	290,032,513	164,023,773
유동리스부채	519,331,646	390,198,921
당기법인세부채	196,750,705	466,343,485
비유동부채	3,103,791,082	2,723,351,052
순확정급여부채	775,676,422	606,792,308
기타비유동채무	3,000,000	3,000,000
비유동리스부채	816,235,305	794,272,019
이연법인세부채	1,508,879,355	1,319,286,725
부채총계	26,399,635,346	28,521,418,086
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	93,293,392,403	79,954,724,238
자본금	9,161,380,000	8,348,128,000
자본잉여금	86,539,371,554	73,410,490,642
기타자본	(13,506,144,220)	(13,506,144,220)
이익잉여금(결손금)	11,098,785,069	11,702,249,816
비지배지분	1,243,221,070
자본총계	94,536,613,473	79,954,724,238
자본과부채총계	120,936,248,819	108,476,142,324


연결 포괄손익계산서
제 31 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 30 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

	제 31 기 반기		제 30 기 반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
매출액	6,124,830,399	11,883,993,128	5,640,113,476	11,933,062,576
매출원가	4,744,399,855	9,312,214,251	4,451,504,867	9,380,902,123
매출총이익	1,380,430,544	2,571,778,877	1,188,608,609	2,552,160,453
판매비와관리비	1,558,162,067	2,893,091,468	1,090,505,369	2,367,913,069
영업이익(손실)	(177,731,523)	(321,312,591)	98,103,240	184,247,384
금융수익	8,180,422,394	10,029,186,674	4,006,900,840	4,117,082,680
금융비용	8,723,130,093	9,213,052,744	763,466,248	2,041,159,843
기타수익	117,019,090	335,643,018	317,437,956	938,067,296
기타비용	1,313,658,953	1,314,073,531	843,353,796	846,121,000
법인세비용차감전순이익(손실)	(1,917,079,085)	(483,609,174)	2,815,621,992	2,352,116,517
법인세비용	194,902,986	26,487,549	(1,257,325,399)	(1,258,838,077)
당기순이익(손실)	(1,722,176,099)	(457,121,625)	1,558,296,593	1,093,278,440
기타포괄손익	(308,558,859)	(301,192,586)	(86,388)	(270,554)
후속적으로 당기순이익으로 재분류되지 않는 항	(308,558,859)	(301,192,586)	(86,388)	(270,554)
순확정급여부채의 재측정요소	(308,558,859)	(301,192,586)	(86,388)	(270,554)
총포괄이익(손실)	(2,030,734,958)	(758,314,211)	1,558,210,205	1,093,007,886
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,654,877,473)	(302,272,161)	1,568,022,160	1,136,378,914
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(154,849,464)	(154,849,464)	(9,725,567)	(43,100,474)
총 포괄손익의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 포괄이익(손실)	(1,956,070,059)	(603,464,747)	1,567,939,048	1,136,130,130
비지배지분에 귀속되는 포괄이익(손실)	(154,849,464)	(154,849,464)	(9,728,843)	(43,122,244)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(19)	(4)	22	16
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(62)	(51)	15	15


연결 자본변동표
제 31 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 30 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

	자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
2022.01.01 (기초자본)	7,389,773,400	59,136,111,347	(145,286,775)	0	(17,252,699,869)	49,127,898,103	244,140,502	49,372,038,605
당기순이익(손실)	0	0	0	0	1,136,378,914	1,136,378,914	43,100,474	1,093,278,440
확정급여채무재측정요소	0	0	0	0	(248,784)	(248,784)	(21,770)	(270,554)
자기주식 취득	0	0	(13,360,857,445)	0	0	(13,360,857,445)	0	(13,360,857,445)
전환사채 전환	833,023,900	14,865,691,520	0	0	0	15,698,715,420	0	15,698,715,420
전환사채 발행	0	545,762,100	0	0	0	545,762,100	0	545,762,100
전환사채 재매각	0	0	0	0	0	0	0	0
지분의 발행 (유상증자)	0	(4,559,156,742)	0	0	0	(4,559,156,742)	(201,018,258)	(4,760,175,000)
유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0
교환사채 발행	0	0	0	0	0	0	0	0
연결실체변동	0	0	0	0	0	0	0	0
2022.06.30 (기말자본)	8,222,797,300	69,988,408,225	(13,506,144,220)	0	(16,116,659,739)	48,588,491,566	0	48,588,491,566
2023.01.01 (기초자본)	8,348,128,000	73,410,490,642	(13,506,144,220)	0	11,702,249,816	79,954,724,238	0	79,954,724,238
당기순이익(손실)	0	0	0	0	(302,272,161)	(302,272,161)	(154,849,464)	(457,121,625)
확정급여채무재측정요소	0	0	0	0	(301,192,586)	(301,192,586)	0	(301,192,586)
자기주식 취득	0	0	0	0	0	0	0	0
전환사채 전환	762,361,500	11,332,002,193	0	0	0	12,094,363,693	0	12,094,363,693
전환사채 발행	0	0	0	0	0	0	0	0
전환사채 재매각	0	(100,698,259)	0	0	0	(100,698,259)	0	(100,698,259)
지분의 발행 (유상증자)	0	0	0	0	0	0	0	0
유상증자	50,890,500	541,377,121	0	0	0	592,267,621	0	592,267,621
교환사채 발행	0	1,379,285,857	0	0	0	1,379,285,857	0	1,379,285,857
연결실체변동	0	(23,086,000)	0	0	0	(23,086,000)	1,398,070,534	1,374,984,534
2023.06.30 (기말자본)	9,161,380,000	86,539,371,554	(13,506,144,220)	0	11,098,785,069	93,293,392,403	1,243,221,070	94,536,613,473


연결 현금흐름표
제 31 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 30 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

	제 31 기 반기	제 30 기 반기
영업활동현금흐름	(775,356,131)	170,825,057
영업으로부터 창출된 현금흐름	(517,796,658)	702,241,916
이자수취	552,134,916	2,782,961
이자지급	(448,467,509)	(535,720,590)
법인세납부(환급)	(361,226,880)	1,520,770
투자활동현금흐름	(2,075,748,576)	(2,874,007,988)
단기대여금의 감소	3,017,800,000	3,600,000
보증금의 감소	106,500,000	28,630,000
장기대여금의 감소	2,100,000	1,800,000
유형자산의 처분	29,900,000	0
정부보조금의 수령	99,999,999	43,796,442
단기금융상품의 처분	1,030,000,000	0
무형자산의 처분	2,500,000	0
리스채권의 회수	138,885,808	90,650,652
관계기업에 대한 투자자산의 처분	84,000,000	0
보증금의 증가	(250,190,000)	(11,896,000)
단기대여금의 증가	(1,000,000,000)	(2,500,000)
단기금융상품의 증가	0	(10,000,000)
장기금융상품의 증가	0	(6,371,048)
당기손익-공정가치금융자산의 취득	(54,032,667)	(1,054,026,904)
유형자산의 취득	(4,847,033,816)	(305,127,637)
미지급금의 감소	(205,540,000)	0
무형자산의 취득	(38,837,900)	(1,622,787,343)
관계기업의 취득	(191,800,000)	0
연결실체의 변동	0	(29,776,150)
재무활동현금흐름	11,932,496,358	(2,511,354,903)
만기전 전환사채 재매각(사채의 발행)	7,450,000,000	12,770,635,000
교환사채 발행	14,776,500,000	0
유상증자	1,998,359,155	0
단기차입금의 상환	(12,000,000,000)	(940,000,000)
유동성장기부채의 상환	0	(166,620,000)
만기전전환사채 재매입	0	(9,120,635,000)
전환사채의 전환	(17,373,295)	(18,718,401)
발행비용	(32,291,240)	0
리스부채의 상환	(242,698,262)	(275,841,502)
종속기업지분 추가 취득	0	(4,760,175,000)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	9,081,391,651	(5,214,537,834)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(319,810,498)	1,715,693
현금및현금성자산의순증가(감소)	8,761,581,153	(5,212,822,141)
기초현금및현금성자산	33,841,570,442	6,472,379,121
기말현금및현금성자산	42,603,151,595	1,259,556,980

3. 연결재무제표 주석

주석


제 31(당) 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제 30(전) 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
테라사이언스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 테라사이언스 주식회사(이하 "회사" 또는 "지배기업")는 에스더블유티 주식회사 등 종속기업(이하 테라사이언스 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 유압용 관이음쇠 등 산업용 기계부품의 제조ㆍ판매 등을 영위할 목적으로 1993년 10월 설립되었으며, 본사는 경남 창원시 성주동 30-5번지에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2004년 1월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 후 수차례에 걸쳐 유상증자, 무상증자 등을 실시하여 당반기말 현재 자본금은 9,161,380천원입니다. 한편, 지배기업은 2000년 3월에 삼원금속 주식회사에서 삼원테크 주식회사로, 2020년 7월에 삼원테크 주식회사에서 테라사이언스 주식회사로 사명을 변경하였습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주 지분현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율
주식회사 씨디에스홀딩스	10,633,403	11.61%
이화수	97,725	0.11%
자기주식	6,156,875	6.72%
기 타	74,823,522	81.56%
합계	91,711,525	100.00%

(2) 종속기업

1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	보고기간 종료일	업 종	지배력판단근거	지분율
당반기말	전기말
---	---	---	---	---	---	---
에스더블유티(주)	대한민국	2023-06-30	피팅사업 외	의결권 과반수 소유	100.0%	100.0%
소켓게이밍(주)	대한민국	2023-06-30	소프트웨어개발 외	의결권 과반수 소유	100.0%	100.0%
(주)신안리튬	대한민국	2023-06-30	리튬 생산 판매 외	의결권 반수 및 잠재적 의결권 소유	50.0%	-

2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말			전기말
에스더블유티(주)	소켓게이밍(주)	(주)신안리튬	에스더블유티(주)	소켓게이밍(주)
---	---	---	---	---	---
유동자산	66,790	87,879	718,726	179,256	1,742,425
비유동자산	255,297	-	3,933,461	231,999	1,392,828
자산총계	322,087	87,879	4,652,187	411,255	3,135,253
유동부채	212,537	3,183,589	3,710	1,260,578	4,632,681
비유동부채	-	72,156	2,162,035	95,559	56,055
부채총계	212,537	3,255,745	2,165,745	1,356,137	4,688,736
순자산	109,549	(3,167,865)	2,486,442	(944,882)	(1,553,483)

3) 당반기와 전반기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기			전반기
에스더블유티(주)	소켓게이밍(주)	(주)신안리튬	에스더블유티(주)	소켓게이밍(주)	(주)테라테크노스(*)
---	---	---	---	---	---	---
매출액	455,384	-	-	312,919	-	324,789
영업이익(손실)	37,097	(391,803)	(315,533)	19,114	(227,432)	(383,166)
당기순이익(손실)	1,054,431	(1,614,382)	(309,699)	5,762	(227,655)	(598,852)
총포괄이익(손실)	1,054,431	(1,614,382)	(309,699)	5,762	(227,655)	(599,018)

(*) (주)테라테크노스는 전기 중 매각되어 전기말 현재 종속기업에서 제외되었습니다.(3) 연결대상 범위의 변동당반기중 연결재무제표 작성 대상기업에 추가된 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	사유
(주)신안리튬	지분 취득

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 36에 공시하였습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
현금및현금성자산	42,603,152	42,603,152	33,841,570	33,841,570
단기금융상품	-	-	1,030,000	1,030,000
매출채권	4,901,921	4,901,921	4,488,136	4,488,136
파생상품자산	7,399,289	7,399,289	829,632	829,632
기타유동채권	1,614,452	1,614,452	2,329,156	2,329,156
유동리스채권	270,304	270,304	255,077	255,077
당기손익-공정가치금융자산(유동)	7,592,682	7,592,682	30,803,237	30,803,237
당기손익-공정가치금융자산(비유동)	17,493,479	17,493,479	373,836	373,836
기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-
기타비유동채권	392,157	392,157	276,449	276,449
비유동리스채권	453,896	453,896	570,114	570,114
소 계	82,721,332	82,721,332	74,797,207	74,797,207
금융부채
매입채무	2,073,703	2,073,703	1,612,110	1,612,110
단기차입금	-	-	12,000,000	12,000,000
유동성사채	13,764,593	13,764,593	8,211,939	8,211,939
파생상품부채	5,098,341	5,098,341	1,326,537	1,326,537
기타유동채무	1,353,092	1,353,092	1,626,915	1,626,915
기타비유동채무	3,000	3,000	3,000	3,000
소 계	22,292,729	22,292,729	24,780,501	24,780,501

(2) 공정가치 서열체계에 따른 구분

1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

- 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

- 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

- 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말				전기말
공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3
---	---	---	---	---	---	---	---	---
금융자산
파생금융자산	7,399,289	-	7,399,289	-	829,632	-	829,632	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산	25,086,161	4,910,948	427,173	19,748,040	31,177,074	4,076,268	373,836	26,726,970
합 계	32,485,450	4,910,948	7,826,462	19,748,040	32,006,706	4,076,268	1,203,468	26,726,970
금융부채
파생금융부채	5,098,341	-	5,098,341	-	1,326,537	-	1,326,537	-
합 계	5,098,341	-	5,098,341	-	1,326,537	-	1,326,537	-

(3) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분		가치평가기법	투입변수
금융자산	전환증권	이항모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형)	주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율
수익증권,저축성보험	시장접근법	해당사항 없음
지분증권	자산가치접근법현금흐름할인모형(DCF)	해당사항 없음
파생금융자산	이항모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형)	주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율
금융부채	파생금융부채	이항모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형)	주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율

5. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당반기말	전기말
당기손익-공정가치금융자산
당기손익-공정가치금융자산	25,086,161	31,177,074
파생상품자산	7,399,289	829,632
상각후원가측정금융자산
현금및현금성자산	42,603,152	33,841,570
단기금융상품	-	1,030,000
매출채권	4,901,921	4,488,136
기타유동채권	1,614,452	2,329,156
기타비유동채권	392,157	276,449
유동리스채권	270,304	255,077
비유동리스채권	453,896	570,114
합 계	82,721,332	74,797,208

(2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말
상각후원가금융부채
매입채무	2,073,703	1,612,110
단기차입금	-	12,000,000
유동성사채	13,764,593	8,211,939
기타유동채무	1,353,092	1,626,915
기타비유동채무	3,000	3,000
당기손익금융부채
파생상품부채	5,098,341	1,326,537
합 계	22,292,729	24,780,501

(3) 금융상품의 범주별 순손익당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
상각후원가로 측정하는 금융자산
이자수익(*)	350,188	613,260	41,273	45,077
외화환산이익(손실)	(560,185)	(372,417)	170,005	171,079
외환차익(차손)	(40,470)	67,870	(57,785)	(66,848)
대손충당금환입(대손상각비)	(16,368)	(16,762)	331	461
대손충당금환입(기타의대손상각비)	1,191,715	1,191,715	-	-
당기손익-공정가치금융자산
당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실)	(7,077,542)	(6,144,946)	2,952,137	2,951,111
당기손익금융부채
파생상품부채평가이익(손실)	6,073,777	6,360,277	874,000	626,030
상각후원가로 측정하는 금융부채
이자비용(*)	(486,847)	(894,197)	(743,299)	(1,677,303)
외화환산이익(손실)	(4,333)	(4,286)	(7,376)	(7,706)
외환차익(차손)	25,909	27,509	(21,214)	(18,424)
사채상환이익(손실)	-	-	165,463	169,969

(*) 제1116호 '리스' 기준서가 적용되는 이자수익, 이자비용 및 외화환산손익은 제외되었습니다.

6. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말
현금	8,500	-
보통예금	35,720,898	28,421,111
외화예금	6,873,754	5,420,459
합 계	42,603,152	33,841,570

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말
보통예금	-	1,806,898

7. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매출채권	5,182,451	-	4,751,904	-
차감: 대손충당금	(280,530)	-	(263,768)	-
매출채권(순액)	4,901,921	-	4,488,136	-

(2) 보고기간종료일 현재 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위 : 천원)

구분	1~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월 초과	합 계
매출채권	4,264,903	620,573	16,446	-	-	4,901,922

<전기말>

(단위 : 천원)

구분	1~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월 초과	합 계
매출채권	3,816,046	645,060	16,112	10,918	-	4,488,136

(3) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. <당반기말>

(단위 : 천원)

구분	1~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월 초과	합 계
매출채권	4,809	1,265	133	-	274,323	280,530

<전기말>

(단위 : 천원)

구분	1~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월 초과	합 계
매출채권	4,622	1,461	141	932	256,612	263,768

(4) 당반기 및 전반기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
기초금액	263,768	261,898
손상차손인식	16,762	(461)
회수	-	-
제각	-	-
기말금액	280,530	261,437

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말			전기말
취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
상품	206,688	(48,917)	157,771	209,046	(38,484)	170,562
제품	3,595,475	(799,868)	2,795,607	3,450,905	(756,513)	2,694,392
재공품	832,656	(50,663)	781,993	537,738	(25,160)	512,578
원재료	1,952,841	(185,957)	1,766,884	1,618,034	(217,790)	1,400,244
부재료	799,044	(188,861)	610,183	646,878	(200,198)	446,680
미착품	60,582	-	60,582	-	-	-
합 계	7,447,286	(1,274,266)	6,173,020	6,462,601	(1,238,145)	5,224,456

9. 파생상품연결회사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품으로 인식하였습니다.당반기와 전반기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
자산	부채	자산	부채
---	---	---	---	---
기초금액	829,632	1,326,537	-	5,441,670
평가손익	6,569,657	209,380	-	(626,030)
발행	-	4,552,822	-	2,714,360
상환 및 전환	-	(990,398)	-	(5,114,730)
기말금액	7,399,289	5,098,341	-	2,415,270

연결회사가 발행한 전환사채는 최초 발행시점에 전환사채를 전환권과 사채요소로 분리하여 인식하였으며, 사채요소 중 내재파생상품인 매도청구권과 조기상환청구권을 각각 당기손익-공정가치측정 금융자산과 당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 원금가치는 상각후원가로 측정합니다.

10. 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
미수금	1,420,258	-	1,391,492	-
차감: 대손충당금	(975,377)	-	(975,377)	-
미수금(순액)	444,881	-	416,115	-
대여금	3,635,360	29,000	4,653,160	31,100
차감: 대손충당금	(2,635,360)	-	(2,812,280)	-
대여금(순액)	1,000,000	29,000	1,840,880	31,100
미수수익	253,419	-	163,286	-
차감: 대손충당금	(103,938)	-	(118,732)	-
미수수익(순액)	149,481	-	44,554	-
보증금	20,090	363,157	27,608	245,349
합 계	1,614,452	392,157	2,329,156	276,449

(2) 당반기와 전반기 중 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
기초금액	4,927,995	3,714,675
손상차손인식(환입)	-	-
회수	(1,213,320)	-
제각	-	-
기말금액	3,714,675	3,714,675

11. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
선급급	2,483,123	-	2,487,850
차감: 대손충당금	(2,420,724)	-	(2,420,724)
선급금(순액)	62,399	-	67,126
선급비용	193,415	-	56,170	-
차감: 대손충당금	-	-	-	-
선급비용(순액)	193,415	-	56,170	-
서화	-	9,000	-	9,000
합 계	255,814	9,000	123,296	9,000

(2) 당반기와 전반기 중 기타자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
기초금액	2,420,724	2,495,726
손상차손인식	-	-
회수	-	(75,002)
제각	-	-
기말금액	2,420,724	2,420,724

12. 리스채권

(1) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
리스채권	270,304	453,896	255,077	570,114
차감: 손실충당금	-	-	-	-
합 계	270,304	453,896	255,077	570,114

(2) 당반기 및 전반기 중 리스채권의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
금융리스의 매출손익	25,997	14,339
금융리스순투자금융수익	-	-
합 계	25,997	14,339

(3) 보고기간 종료일 현재 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기
1년이내	297,664	287,348
1년 초과 2년 이내	297,664	287,348
2년 초과 3년 이내	173,637	287,348
3년 초과 4년 이내	-	23,946
4년 초과 5년 이내	-	-
5년초과	-	-
소계	768,965	885,990
차감: 미실현이자수익	(44,766)	(60,798)
리스순투자	724,200	825,192

연결회사의 리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 아니하며, 리스약정의 평균 내재이자율은 약 연 4.55%입니다.

당반기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 리스채권 중 손상된채권은 없다고 판단하고 있습니다.당반기 중 리스채권에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

13. 공정가치금융자산(1) 당기손익-공정가치금융자산

1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당반기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
지분증권	7,592,682	17,066,306	30,803,237	-
저축성보험	-	427,173	-	373,836
합 계	7,592,682	17,493,479	30,803,237	373,836

2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 용	당반기말		전기말
원 가	장부금액	원 가	장부금액
---	---	---	---	---	---
지분증권	OncoPep. INC(*)	30,123,000	17,066,306	30,123,000	24,327,839
지분증권	알파비전	2,300,000	2,582,604	2,300,000	2,300,000
지분증권	바이오엑스	1,000,000	99,131	1,000,000	99,131
지분증권	HLB	4,281,813	3,726,548	4,281,813	3,122,268
지분증권	HLB제약	1,319,098	1,184,400	1,319,098	954,000
전환사채	엠에스정밀	1,005	-	1,005	-
전환사채	엠엔비글로벌(주)	-	-	1,000,000	-
저축성보험	방카보험	486,149	427,173	462,171	373,836
합 계		39,511,065	25,086,162	40,487,087	31,177,074

(*) OncoPep Inc에 대한 회사의 지분율은 20%를 초과하나, 다른 투자자와의 약정으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다. 연결실체가 보유한 OncoPep Inc 지분은 처분 제한 약정이 존재하나, OncoPep Inc의 동의 등 특정 요건 충족 시 처분 가능합니다.

3) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
기초금액	31,177,074	35,325,983
취득	54,033	1,054,026
처분	-	-
평가	(6,144,946)	2,951,111
대체	-	-
기말금액	25,086,161	39,331,120

14. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	주요영업활동	소재지	당반기말			전기말
지분율	원 가	장부금액	지분율	원 가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
(주)테라디펜스 (*1)	레이더기기 도소매 외	대한민국	0.0%	-	-	41.0%	82,000	-
(주)리켐 (*2)	리튬관련 제조	대한민국	39.0%	191,800	191,800	-	-	-
합 계				191,800	191,800		82,000	-

(*1) (주)테라디펜스는 당기 중 매각되어 당반기말 현재 관계기업에서 제외되었습니다.(*2) (주)리켐을 당기 중 관계기업으로 신규 취득 하였습니다.

(2) 당반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
기초금액	-	-
취득	191,800	-
처분(*)	(82,000)	-
평가	-	-
대체(*)	82,000	-
기말금액	191,800	-

(*) 당기 중 관계기업 (주)테라디펜스를 매각하였습니다. 15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말			전기말
취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
토지	7,072,101	-	7,072,101	7,072,101	-	7,072,101
건물	53,018	(26,104)	26,914	53,018	(25,441)	27,577
합 계	7,125,119	(26,104)	7,099,015	7,125,119	(25,441)	7,099,678

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기			전반기
토지	건물	합계	토지	건물	합계
---	---	---	---	---	---	---
기초	7,072,101	27,577	7,099,678	7,072,101	28,902	7,101,003
취득	-	-	-	-	-	-
대체	-	-	-	-	-	-
감가상각	-	(663)	(663)	-	(663)	(663)
손상	-	-	-	-	-	-
기 말	7,072,101	26,914	7,099,015	7,072,101	28,239	7,100,340

(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말
토지	7,282,286	7,282,286
건물	42,500	42,500
합 계	7,324,786	7,324,786

보고기간종료일 현재 연결실체의 투자부동산의 공정가치는 연결실체와 관계가 없는 독립된 평가기관인 감정평가법인 (주)삼일에서 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

(4) 다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 비금융자산(토지)에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준1)- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어)관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준3)보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 비금융자산의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말				전기말
수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
반복적인 공정가치 측정치
투자부동산	-	-	7,324,786	7,324,786	-	-	7,324,786	7,324,786

16. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말				전기말
취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	13,442,401	-	-	13,442,401	10,508,940	-	-	10,508,940
건물	5,545,306	(1,143,867)	-	4,401,439	5,545,306	(1,055,250)	-	4,490,056
건물부속설비	1,591,879	(1,144,217)	-	447,662	1,591,879	(1,104,641)	-	487,238
구축물	223,356	(122,079)	-	101,277	223,356	(118,270)	-	105,086
기계장치	6,089,534	(2,378,145)	-	3,711,389	5,301,234	(2,216,580)	-	3,084,654
기타유형자산	2,950,102	(1,419,508)	(91,897)	1,438,697	2,060,968	(1,376,926)	(106,035)	578,007
사용권자산	770,277	(152,014)	-	618,263	501,860	(149,021)	-	352,839
건설중인자산	120,000	-	-	120,000	369,541	-	(180,000)	189,541
합 계	30,732,855	(6,359,830)	(91,897)	24,281,128	26,103,084	(6,020,688)	(286,035)	19,796,361

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계
기초	10,508,940	4,490,056	487,238	105,086	3,084,654	578,008	352,839	189,541	19,796,361
취득	2,933,461	-	-	-	750,300	1,038,098	551,637	139,338	5,332,334
처분 및 폐기	-	-	-	-	-	(112,043)	(156,335)	-	(268,378)
대체	-	-	-	-	38,000	-	-	(208,879)	(90,379)
상각	-	(88,617)	(39,576)	(3,808)	(161,565)	(65,366)	(129,878)	-	(488,811)
손상	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기말	13,442,401	4,401,439	447,662	101,278	3,711,389	1,438,697	618,263	120,000	24,281,128

<전반기>

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계
기초	10,508,940	4,618,469	566,389	112,702	3,856,036	1,203,484	1,796,383	25,109	22,687,512
취득	-	-	-	-	222,827	74,896	676,705	288,767	1,263,195
처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-	(1,458,412)	-	(1,458,412)
대체	-	-	-	-	-	47,829	-	(1,500)	46,329
상각	-	(87,828)	(39,576)	(3,808)	(203,128)	(121,103)	(214,242)	-	(669,685)
손상	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기말	10,508,940	4,530,641	526,813	108,894	3,875,735	1,205,106	800,434	312,376	21,868,939

17. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말
사용권자산
건물	323,895	144,172
차량운반구	294,369	208,667
소 계	618,264	352,839
리스부채
유동	519,332	390,199
비유동	816,235	794,272
소 계	2,572,095	1,890,149

(2) 당반기와 전반기 손익계산서에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
사용권자산 감가상각비
건물	61,245	96,408	62,709	170,907
차량운반구	17,345	33,470	17,645	43,335
소 계	78,590	129,878	80,354	214,242
리스부채 이자비용(금융원가)	14,919	28,651	17,748	35,637
단기리스(관리비)	11,866	15,616	19,437	34,007
소액리스(매출원가 및 관리비)	2,688	6,319	3,218	7,114
소 계	29,473	50,586	40,403	76,758

당반기 중 리스의 총 현금유출은 292,918 천원입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기			전반기
건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계
---	---	---	---	---	---	---
기초금액	144,172	208,667	352,839	1,653,045	143,337	1,796,382
증 가	388,674	162,964	551,638	526,460	150,245	676,705
감 소	(165,852)	(93,840)	(259,692)	(1,432,562)	(25,850)	(1,458,412)
상 각	(96,408)	(33,470)	(129,878)	(170,907)	(43,335)	(214,242)
상각누계액감소	53,310	50,048	103,358	-	-	-
기말금액	323,896	294,369	618,265	576,036	224,397	800,433

18. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말
특허권	-	2,963
상표권	20,526	21,869
소프트웨어	93,500	1,394,823
회원권	1,500	1,500
합 계	115,526	1,421,155

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위 : 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	회원권	합계
기초금액	2,963	21,869	1,394,823	1,500	1,421,155
연결실체변동	-	-	-	-	-
취 득		-	-	-	-
상 각	(75)	(1,344)	(162,206)	-	(163,624)
대 체	-	-	90,379	-	90,379
손 상	-	-	(1,229,497)	-	(1,229,497)
처분	(2,888)	-	-	-	(2,888)
기말금액	-	20,525	93,499	1,500	115,525

<전반기>

(단위 : 천원)

구 분	특허권	상표권	전용실시권	소프트웨어	회원권	합계
기초금액	5,767	21,052	231,518	8,913	1,500	268,750
취 득	1,307	3,447	-	1,603,691	-	1,608,445
상 각	(513)	(1,286)	(25,200)	(54,697)	-	(81,696)
대 체	-	-	-	-	-	-
손 상	-	-	(206,318)	-	-	(206,318)
기말금액	6,561	23,213	-	1,557,907	1,500	1,589,181

연결회사가 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출 총액은 174,806 천원(전반기 : 122,483 천원) 입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 상기 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 내역은 다음과 습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
매출원가	-	-	47	47
판매관리비	82,528	163,624	67,583	81,649
합 계	82,528	163,624	67,630	81,696

19. 사채 및 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
단기차입금	-	-	12,000,000	-
전환사채	4,380,235	-	8,211,939	-
교환사채	9,384,358	-	-	-
합 계	13,764,593	-	20,211,939	-

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율	당반기말	전기말
운전자금대출	경남은행	5.14%	-	4,000,000
운전자금대출	경남은행	5.82%	-	1,000,000
일반자금대출	경남은행	5.71%	-	7,000,000
합 계			-	12,000,000

19. 사채 및 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
단기차입금	-	-	12,000,000	-
전환사채	4,380,235	-	8,211,939	-
교환사채	9,384,358	-	-	-
합 계	13,764,593	-	20,211,939	-

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율	당반기말	전기말
운전자금대출	경남은행	5.14%	-	4,000,000
운전자금대출	경남은행	5.82%	-	1,000,000
일반자금대출	경남은행	5.71%	-	7,000,000
합 계			-	12,000,000

(3) 전환사채보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율/보장수익률(%)	당반기말	전기말
제14회 전환사채	2021-01-08	2024-01-08	2/5	-	3,513,900
제15회 전환사채	2021-04-26	2024-04-26	0/2	-	1,000,000
제16회 전환사채	2022-08-08	2025-08-08	2/4	6,000,000	6,000,000
소 계				6,000,000	10,513,900
가산 : 상환할증금				240,000	638,923
차감 : 할인발행차금				(1,859,765)	(2,940,884)
합 계				4,380,235	8,211,939

(4) 전환사채의 주요계약내용

보고기간종료일 현재 일부 전환 및 상환된 전환사채를 제외한 잔여 전환사채의 주요 계약내용은 다음과 같습니다.

구 분	제14회	제15회	제16회
표면이자율	연2.0%	연0%	연2.0%
만기보장수익율	연5.0%	연2.0%	4.00%
원금상환방법	만기 일시상환
이자지급조건	매 3개월마다 표면이자율의 1/4지급	-	매 3개월마다 표면이자율의 1/4지급
전환가액(원)	1,465	1,804	1,548
전환청구기간	2022.01.08~2023.12.08	2022.04.26~2024.03.26	2023.08.08~2025.07.08
조기상환청구권	발행일로부터 1년이 되는 시점과 이후 매 3개월이 되는날에 조기상환을 청구 할 수 있음.
매도청구권	발행회사는 사채발행일 11개월부터 1년6개월까지 사채의 70%를 발행회사에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구 가능	2021년 05월 26일부터 2024년 03월 26일까지 사채 권면액 30억원을 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구 가능	발행일 익일을 기산일로 하여 11개월이 경과하는 날부터 3개월 내에 행사 가능하며, 액면금액의 50%(30억원)를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도해 줄 것을 사채권자에게 청구 가능

연결회사는 발행한 전환권이 행사될 경우 전환될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 분류하고 있습니다. 또한, 연결회사는 금융감독원 감독지침 2022-05「전환사채 콜옵션 회계처리」에 따라 전환사채 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였습니다.(5) 교환사채보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율/보장수익률(%)	당반기말	전기말
제1회 교환사채	2023-05-10	2026-05-10	0/0	14,776,500	-
소 계				14,776,500	-
가산 : 상환할증금				-	-
차감 : 할인발행차금				(5,392,142)	-
합 계				9,384,358	-

(6) 교환사채의 주요계약내용

구 분	제1회
표면이자율	연0%
만기보장수익율	연0%
원금상환방법	만기 일시상환
이자지급조건	-
교환가액(원)	2,400
교환청구기간	2023.08.10~2026.05.10
교환대상 주식	테라사이언스 주식회사 기명식 보통주식
조기상환청구권	발행일로부터 1년이 되는 시점과 이후 매 3개월이 되는날에 조기상환을 청구 할 수 있음.
매도청구권	해당없음

(*) 당반기말 현재 연결실체는 본 교환사채의 사채권자인 (주)제이비제이파트너스에게 본 사채권의 일부를 담보로 10억원을 대여하였습니다.

20. 기타채무보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
미지급금	943,240	-	1,215,064	-
미지급비용	354,852	-	356,852	-
임대보증금	55,000	3,000	55,000	3,000
합 계	1,353,092	3,000	1,626,916	3,000

21. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
선수금	169,832	-	27,857	-
예수금	120,200	-	136,167	-
합 계	290,032	-	164,024	-

22. 퇴직급여제도(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	910,168	747,458
사외적립자산의 공정가치	(134,491)	(140,666)
합 계	775,677	606,792

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
기초	747,458	943,884
연결실체변동	-	51,483
당기근무원가	140,844	154,069
이자원가	15,700	12,811
보험수리적손실(이익)	-	-
경험조정효과	355,498	-
인구통계적가정변경효과	-	3,157
재무적가정변경효과	25,059	(4,984)
계열사전입액	-	-
퇴직금지급액	(374,391)	(102,405)
기타	-	-
감소	-	-
기말	910,168	1,058,015

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
기초	140,666	56,199
연결실체효과	-	-
기대수익	3,373	658
사용자의 기여금 납부액	-	-
재측정요소:	-	-
- 사외적립자산의 수익	(218)	-
퇴직금 지급액	(9,329)	(1,023)
보험수리적이익(손실)	-	(347)
기타	-	-
감소	-	-
기말	134,492	55,487

23. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말
수권주식수	2,500,000,000	2,500,000,000
발행한주식수	91,613,800	83,481,280
1주당 액면금액(원)	100	100
보통주자본금	9,161,380	8,348,128

(2) 당반기와 전반기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천주)

구 분	당반기	전반기
기초	83,481	73,898
유상증자	509	-
전환사채의 전환	7,624	9,583
기말	91,614	83,481

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말
주식발행초과금	87,022,800	74,623,595
기타자본잉여금	(3,766,379)	(3,337,202)
자기주식처분이익	308,253	308,253
전환권대가	1,595,412	1,815,844
교환권대가	1,379,286
합 계	86,539,372	73,410,490

(4) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말
전환권재매입대가	(7,818)	(7,818)
자기주식	(13,498,326)	(13,498,326)
합 계	(13,506,144)	(13,506,144)

(5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말
법정적립금	274,928	274,928
임의적립금	90,000	90,000
미처리이익잉여금(결손금)	10,733,857	11,337,322
합 계	11,098,785	11,702,250

24. 수익(1) 연결회사의 수익 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
제품매출	5,762,894	11,265,920	5,082,446	10,464,391
상품매출	361,937	618,073	413,954	1,143,883
용역매출	-	-	143,714	324,789
합 계	6,124,831	11,883,993	5,640,114	11,933,063

(2) 당빈기와 전반기 중 연결회사와 고객과의 계약에서 발생하는 수익을 주요 지리적시장, 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
주요지리적시장
국내	2,307,296	4,675,684	2,287,504	4,549,216
해외	3,817,534	7,208,309	3,352,610	7,383,847
소 계	6,124,830	11,883,993	5,640,114	11,933,063
수익인식 시기
한 시점에 이행	6,124,830	11,883,993	5,496,400	11,608,274
기간에 걸쳐 이행	-	-	143,714	324,789
소 계	6,124,830	11,883,993	5,640,114	11,933,063

25. 성격별비용당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
재고자산의 변동	(686,856)	(1,125,491)	(928,488)	(1,149,004)
원재료 및 부재료 매입액	3,220,426	6,596,163	2,598,823	5,605,939
인건비	1,075,058	1,918,282	979,246	1,870,716
감가상각비와 기타상각비	356,927	668,287	381,110	742,885
운반비	85,488	125,090	21,327	77,811
외주가공비	1,640,666	3,097,642	1,555,219	3,255,434
기타비용	610,853	925,332	934,773	1,345,034
합 계(*)	6,302,562	12,205,305	5,542,010	11,748,815

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비및관리비를 합한 금액입니다.

26. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
임원급여	218,922	398,382	249,657	436,087
직원급여	326,242	589,957	240,909	461,637
잡급	101	301	1,476	2,776
퇴직급여	23,645	52,630	42,590	75,042
복리후생비	72,686	137,781	67,829	122,446
전력비	8,394	22,109	12,814	24,990
수도광열비	1,048	2,841	1,311	5,590
운반비	33,810	66,466	19,457	49,341
감가상각비	106,812	187,387	103,743	251,293
무형자산상각비	82,528	163,624	67,583	81,649
수선비	2,300	7,909	120	1,002
소모품비	11,566	16,769	6,261	11,745
세금과공과	15,870	31,631	19,715	41,587
지급임차료	12,576	18,365	17,259	27,635
보험료	14,644	26,211	12,261	23,174
여비교통비	23,219	47,759	68,780	96,502
통신비	3,231	6,371	5,376	11,179
차량유지비	6,163	14,136	9,508	17,498
교육훈련비	-	88	600	600
도서인쇄비	1,720	2,271	1,534	2,233
지급수수료	549,310	847,335	81,545	456,315
대손상각비	16,368	16,762	(331)	(461)
접대비	15,948	43,025	16,311	39,068
광고선전비	673	18,176	232	345
경상개발비	10,387	174,806	40,973	122,483
건물관리비	-	-	2,991	6,155
합 계	1,558,163	2,893,092	1,090,504	2,367,911

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자수익	350,188	613,260	32,301	45,077
파생상품평가이익	6,569,657	6,856,157	626,030	626,030
당기손익-공정가치금융자산평가이익	184,290	1,117,302	2,967,617	2,967,617
당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	-	-	-
외화환산이익	(177,868)	39,245	135,321	184,009
외환차익	62,441	211,508	80,169	124,382
사채상환이익	-	-	165,463	169,969
대손충당금환입(*)	1,191,715	1,191,715	-	-
합 계	8,180,423	10,029,187	4,006,901	4,117,084

(*) 당기중 대여금 및 사채 회수에 따른 대손충당금 환입은 금융수익으로 분류하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자비용	501,767	922,848	799,107	1,712,940
당기손익-공정가치금융자산평가손실	7,261,832	7,262,248	15,480	16,506
외화환산손실	386,650	415,948	40,471	102,060
외환차손	77,002	116,129	156,378	209,654
파생상품평가손실	495,880	495,880	(247,970)	-
합 계	8,723,131	9,213,053	763,466	2,041,160

28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
유형자산처분이익	827	827	-	-
수입임대료	12,180	38,378	10,980	36,778
관계기업투자주식처분이익	-	84,000	-	-
리스해지이익	6,621	6,621	(2,330)	73,923
보상및배상금수익	-	-	200,000	560,000
잡이익	97,391	205,817	108,788	267,367
합 계	117,019	335,643	317,438	938,068

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
무형자산처분손실	-	388	-	-
유형자산처분손실	82,970	82,970	-	-
리스자산해지손실	-	-	1,898	1,898
무형자산손상차손	1,229,497	1,229,497	206,318	206,318
영업권손상차손	-	-	633,367	633,367
잡손실	1,192	1,219	1,771	4,538
합 계	1,313,659	1,314,074	843,354	846,121

29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

30. 주당이익(손실)

(1) 당반기와 전반기 중 기본주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
지배기업 귀속 반기순이익(손실)	(1,567,326,635)	(302,272,161)	1,568,022,160	1,136,378,914
가중평균유통보통주식수	84,710,986	84,710,986	71,621,385	71,621,385
기본주당이익(손실)	(19)	(4)	22	16

(2) 당반기와 전반기의 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위 : 주)

구 분	기 간	주식수(주)	가중치(일수)	적 수
전기이월	2023-01-01	83,481,280	181	15,110,111,680
전환권 행사	2023-01-03	110,864	179	19,844,656
전환권 행사	2023-01-03	819,110	179	146,620,690
전환권 행사	2023-01-04	204,778	178	36,450,484
전환권 행사	2023-01-10	1,715,970	172	295,146,840
전환권 행사	2023-01-11	554,323	171	94,789,233
전환권 행사	2023-01-17	1,023,890	165	168,941,850
전환권 행사	2023-01-19	1,808,873	163	294,846,299
유상증자	2023-01-26	508,905	156	79,389,180
전환권 행사	2023-02-06	1,385,807	145	200,942,015
자기주식	2023-01-01	(6,156,875)	181	(1,114,394,375)
합 계		85,456,925		15,332,688,552
해당회계연도 일수				181
가중평균유통보통주식수				84,710,986

<전반기>

(단위 : 주)

구 분	기 간	주식수(주)	가중치(일수)	적 수
전기이월	2022-01-01	73,897,734	181	13,375,489,854
전환권 행사	2022-01-03	180,940	179	32,388,260
전환권 행사	2022-04-26	5,171,495	66	341,318,670
전환권 행사	2022-04-29	603,136	63	37,997,568
전환권 행사	2022-05-24	263,852	38	10,026,376
전환권 행사	2022-05-30	791,556	32	25,329,792
전환권 행사	2022-06-02	527,704	29	15,303,416
전환권 행사	2022-06-20	791,556	11	8,707,116
자기주식	2022-01-01	(69,924)	181	(12,656,244)
자기주식	2022-02-08	(6,086,951)	143	(870,433,993)
합 계		76,071,098		12,963,470,815
해당회계연도 일수				181
가중평균유통보통주식수				71,621,385

(3) 당반기와 전반기의 희석주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
지배기업 귀속 반기순이익(손실)	(1,567,326,635)	(302,272,161)	1,568,022,160	1,136,378,914
가산 : 전환사채 관련비용	(4,324,046,641)	(4,521,826,003)	(439,945,927)	55,999,517
지배기업 귀속 희석주 반기순이익(손실)	(5,891,373,276)	(4,824,098,164)	1,128,076,233	1,192,378,431
가중평균유통보통주식수	85,456,925	84,710,986	72,742,490	71,621,385
가산 : 희석성잠재적보통주식수	10,032,843	10,253,069	4,494,787	5,731,485
조정된 가중평균주식수	95,489,768	94,964,055	77,237,277	77,352,870
희석주당이익(손실)	(62)	(51)	15	15

31. 현금흐름표(1) 당기순이익(손실)에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
당기순이익(손실)	(457,122)	1,093,278
당기순이익에 대한 조정
퇴직급여	942	153,360
이자비용	922,848	1,712,940
대손상각비	16,762	(461)
기타의대손충당금환입	(1,191,715)	-
재고자산폐기손실	45,774	45,056
재고자산평가손실(환입)	36,121	(266,683)
감가상각비	489,473	670,347
무형자산상각비	163,624	81,696
경상연구개발비	-	1,500
유형자산처분손실	82,970	-
유형자산처분이익	(827)	-
무형자산처분손실	388	-
파생상품평가손실	495,880	-
파생상품평가이익	(6,856,157)	(626,030)
무형자산손상차손	1,229,497	206,318
영업권손상차손	-	633,367
연차충당부채	(8,010)	(28,192)
외화환산손실	415,948	102,060
종속기업투자처분이익	(84,000)	-
당기손익-공정가치금융자산평가손실	7,262,248	16,506
당기손익-공정가치금융자산평가이익	(1,117,302)	(2,967,617)
법인세비용(수익)	(26,488)	1,258,838
외화환산이익	(39,245)	(184,009)
사채상환이익	-	(169,969)
리스해지이익	(6,621)	(73,923)
잡손실	-	-
이자수익	(613,260)	(45,077)
영업활동 자산 및 부채의 증감
매출채권의 감소(증가)	(355,428)	95,835
미수금의 감소(증가)	2,466	329,736
미수수익의 감소(증가)	-	49,539
선급금의 감소(증가)	4,728	50,479
선급비용의 감소(증가)	(137,245)	(158,865)
재고자산의 감소(증가)	(1,030,460)	(938,367)
매입채무의 증가(감소)	458,703	(22,414)
미지급금의 증가(감소)	(54,429)	(17,229)
미지급비용의 증가(감소)	71,194	(9,577)
선수금의 증가(감소)	141,976	151,658
계약부채의 증가(감소)	-	(336,200)
예수금의 증가(감소)	(15,967)	(4,281)
사외적립자산의 감소(증가)	9,329	1,023
퇴직금의 지급	(374,391)	(102,405)
합 계	(517,797)	702,242

(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
건설중인자산의 본계정 대체	369,541	7,044
미수금의 자기주식 대체	-	13,360,857
사용권자산의 증감	565,577	683,649
리스부채의 유동성 대체	243,339	759,377
전환사채의 전환	12,196,844	15,717,433
유형자산 취득 관련 미지급금의 증감	(1,128,886)	288,767

(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름						기말금액
상각	취득 및 해지	전환	환산손익	연결실체변동	대체
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	12,000,000	(12,000,000)	-	-	-	-	-	-	-
전환사채	8,211,939	5,350,000	374,244	-	(11,086,722)		-	1,530,775	4,380,236
교환사채	-	14,776,500	207,331	-	-	-	-	(5,599,473)	9,384,358
리스부채	1,184,471	(242,698)	-	372,808	-	20,986	-	-	1,335,567
합계	21,396,410	7,883,802	581,575	372,808	(11,086,722)	20,986	-	(4,068,698)	15,100,161

<전반기>

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름						기말금액
상각	취득 및 해지	전환	환산손익	연결실체변동	대체
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	8,000,000	(940,000)	-	-	-	-	498,490	-	7,558,490
유동성장기부채	8,933,240	(166,620)	-	-	-	-	-	-	8,766,620
전환사채	20,210,569	3,650,000	1,196,707	-	(12,512,422)	-	-	(1,650,334)	10,894,520
리스부채	1,844,118	(275,842)	-	114,953	-	81,425	-	-	1,764,654
합 계	38,987,927	2,267,538	1,196,707	114,953	(12,512,422)	81,425	498,490	(1,650,334)	28,984,284

32. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자 현황

보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말
최대주주	(주)씨디에스홀딩스 (*1)	블루밍홀딩스(주) (*1)
관계기업	(주)테라디펜스 (2), (주)리켐 (3)	(주)테라디펜스 (*2)
기타	OncoPep INC., 제이비제이파트너스, 케이브엘, 주요경영진 등	OncoPep INC., 주요경영진 등

(*1) 2023년 4월 27일 블루밍홀딩스(주)에서 (주)씨디에스홀딩스로 최대주주가 변경되었습니다.(*2) (주)테라디펜스는 전기 중 관계기업으로 신규취득하였으며, 당기 중 매각되어 당반기말 현재 관계기업에서 제외되었습니다.(*3) 당기 중 (주)리켐을 관계기업으로 신규취득하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 손익거래 내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위 : 천원)

구 분	회사명	매출	매입	이자수익	이자비용	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
기타	OncoPep INC.	-	-	-	-	7,261,533
(주)케이브엘	-	1,200,000	-	-	-
(주)제이비제이파트너스	-	-	4,767	-	-
합계		-	1,200,000	4,767	-	7,261,533

(*) ㈜테라디펜스는 당기 중 매각되어 관계기업에서 제외되었으며, 상기 거래내역은 관계기업 제외 전까지의 실적입니다.

<전반기>

(단위 : 천원)

구 분	회사명	매출	매입	이자수익	이자비용	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
기타	OncoPep INC.	-	-	-	-	2,967,617
합계		-	-	-	-	2,967,617

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당반기					전반기
자금 대여	자금 회수	자본금 납입	현금 출자	교환사채발행	자금 회수	지분 취득
---	---	---	---	---	---	---	---	---
관계기업	(주)테라디펜스 (*2)	-	2,000,000	-	-	-	-	-
(주)리켐	-	-	-	191,800	-	-	-
기타	(주)제이비제이파트너스	1,000,000	-	-	-	14,776,500	-	-
(주)케이브엘	-	-	1,000,000	-	-	-	-
주요경영진 등	-	19,900	-	-	-	5,400	141,100
합계		1,000,000	2,019,900	1,000,000	191,800	14,776,500	5,400	141,100

(*1) 2023년 4월 27일 블루밍홀딩스(주)에서 (주)씨디에스홀딩스로 최대주주가 변경되었습니다.(*2) (주)테라디펜스는 당기 중 매각되어 관계기업에서 제외되었습니다.(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위 : 천원)

구분	회사명	채권	채무
대여금	교환사채
---	---	---	---
기타	(주)제이비제이파트너스	1,000,000	14,776,500
주요경영진 등	29,000	-
합 계		1,029,000	14,776,500

당반기말 현재 기타특수관계자 (주)제이비제이파트너스의 대여금에 대해 (주)제이비제이파트너스가 보유한 당사의 30억원 교환사채권을 질권 설정하여 (주)제이비제이파트너스로부터 담보로 제공받았습니다.<전기말>

(단위 : 천원)

구분	회사명	채권
대여금	미수수익
---	---	---	---
최대주주	블루밍홀딩스	2,000,000	35,342
기타	주요경영진 등	48,900	-
합 계		2,048,900	35,342

전기말 현재 특수관계자에 대한 채무 내역은 없습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
단기급여	240,667	186,000
퇴직급여	306,213	-
합 계	546,880	186,000

(6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내역
사채권	제공처	내용
---	---	---	---	---
권순백(*)	6,000,000	16회차	수성자산운용㈜ 외	전환사채

(*) 당기중 최대주주의 변동으로 인해 특수관계자에서 제외되었습니다.(7) 지배회사의 최대주주인 (주)씨디에스홀딩스는 (주)씨디에스홀딩스가 보유한 당사 주식을 담보로 최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 차입 약정을 체결하였으며, 담보권 실행 조건은 다음과 같습니다.

순번	담보권 실행 조건(특약사항 포함)
1	피담보채무 상환의 기한이익 상실
2	피담보채무 변제기 도과

담보권 실행시 담보제공주식 전부 및 일부가 반대매매되거나 소유권 이전으로 인해 최대주주가 변경될 수 있으며, 담보비율은 시가의 160% 이상 유지되어야 합니다. 담보제공기간 종료일은 2024년 1월 27일 입니다.

33. 우발상황과 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 제공한 담보는 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내역
서울보증보험	915,363	인허가보증 외

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 없습니다.

(4) 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 연결실체가 피고(공동피소 포함)로 계류 중인 소송사건은 1건으로서, 소송가액은 총 1,087만 위안입니다. 소송의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간종료일 현재 예측할 수 없습니다.

34. 위험관리

(1) 금융위험관리 회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

3) 시장위험① 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 환율변동과는 무관하게 통화별 자산과 부채규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

② 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다.

(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화 하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 35. 부문정보

연결회사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부분으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다.보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다.

구 분	주요 제품
피팅사업부	유압용 관이음쇠
바이오사업부	스마트이동형방역기, 마스크
신재생사업부	태양광발전, 풍력발전
소프트웨어 개발 및 공급	Gambling Game Platform, Crypto Exchange Platform

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
매출액	영업이익	매출액	영업이익
---	---	---	---	---
피팅사업부	11,883,993	248,497	11,261,781	906,408
바이오사업부	-	(2,991)	346,493	(96,557)
신재생사업부	-	140,518	-	(15,006)
기타	-	(707,336)	324,789	(610,598)
합 계	11,883,993	(321,313)	11,933,063	184,247

(2) 연결회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 내수와 수출로 분류하였으며, 지역부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
한국	2,307,296	4,675,684	2,287,504	4,549,216
일본	2,522,171	4,942,081	2,238,281	4,835,369
미국	1,175,802	1,969,546	967,389	2,176,745
유럽	112,337	245,284	94,135	240,332
기타	7,223	51,398	52,804	131,400
합 계	6,124,829	11,883,993	5,640,113	11,933,062

(3) 연결회사의 단일 거래처로서 총매출액 중 10% 이상의 비중을 차지하는 고객 및 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
금액	비율	금액	비율
---	---	---	---	---
고객A	2,043,772	17.20%	2,155,927	18.07%
고객B	1,972,576	16.60%	1,878,227	15.74%
고객C	1,969,546	16.57%	1,830,252	15.34%

36. 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말	취득시점
제14회 전환사채 조기상환권(*)	-	437,382	1,732,000
제15회 전환사채 조기상환권(*)	-	142,443	3,664,800
제16회 전환사채 조기상환권	1,151,795	746,712	703,200
합 계	1,151,795	1,326,537	6,100,000

(*) 제14회 및 제15회 전환사채는 당기중 전환 및 상환이 완료되었습니다.(2) 당반기와 전반기중 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
법인세비용 차감 전 당기순손익	(483,609)	2,352,117
평가손익	118,583	(626,030)
평가손익 제외 법인세비용 차감전 당기순손익	(602,192)	2,978,147

37. 보고기간후 사건(1) 지배회사는 2023년 8월 2일 및 2023년 8월 3일 지배회사가 발행한 제1회 교환사채의 사채권자인 (주)제이비제이파트너스에게 제1회 교환사채의 일부 계좌를 담보로 10억원과 7억원을 각각 대여하였습니다.(2) 지배회사는 2023년 8월 9일 지배회사가 발행한 제16회 전환사채 중 30억원에 대하여 사채권자에게 매도청구권을 행사하여 사채권자로부터 만기전 재매입 하였습니다.

4. 재무제표


재무상태표
제 31 기 반기말 2023.06.30 현재
제 30 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 31 기 반기말	제 30 기말
자산
유동자산	73,238,592,673	78,871,486,018
현금및현금성자산	41,910,441,268	33,230,330,413
당기손익-공정가치금융자산	10,592,681,952	32,362,439,211
매출채권	4,901,921,235	4,488,136,288
재고자산	6,173,020,829	5,224,455,870
파생상품자산	7,399,288,770	829,632,000
기타유동채권	1,665,340,539	2,358,600,248
기타유동자산	238,210,303	122,814,762
유동리스채권	270,303,911	255,077,226
당기법인세자산	87,383,866	0
비유동자산	46,847,242,560	27,925,250,378
당기손익-공정가치금융자산	17,243,754,707	153,836,550
종속기업및관계기업투자	1,191,800,000	0
투자부동산	7,099,014,864	7,099,677,582
유형자산	20,342,094,248	19,787,846,998
무형자산	115,525,337	28,326,681
기타비유동채권	392,157,249	276,448,924
기타비유동자산	9,000,000	9,000,000
비유동리스채권	453,896,155	570,113,643
자산총계	120,085,835,233	106,796,736,396
부채
유동부채	23,228,799,773	25,749,116,166
매입채무	2,073,702,921	1,728,940,880
단기차입금	0	12,000,000,000
유동성사채	13,764,593,144	8,211,938,596
파생상품부채	5,098,341,150	1,326,537,159
기타유동채무	1,364,295,941	1,551,915,113
기타유동부채	211,784,266	75,659,356
당기법인세부채	196,750,705	466,343,485
유동리스부채	519,331,646	387,781,577
비유동부채	2,842,042,443	2,571,737,133
순확정급여부채	703,520,413	455,178,389
기타비유동채무	3,000,000	3,000,000
비유동리스부채	816,235,305	794,272,019
이연법인세부채	1,319,286,725	1,319,286,725
부채총계	26,070,842,216	28,320,853,299
자본
자본금	9,161,380,000	8,348,128,000
자본잉여금	92,411,867,875	78,853,809,429
기타자본	(13,506,144,220)	(13,506,144,220)
이익잉여금(결손금)	5,947,889,362	4,780,089,888
자본총계	94,014,993,017	78,475,883,097
자본과부채총계	120,085,835,233	106,796,736,396


포괄손익계산서
제 31 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 30 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

	제 31 기 반기		제 30 기 반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
매출액	6,124,830,399	11,883,993,128	5,496,399,795	11,608,273,765
매출원가	4,647,194,720	9,105,064,797	4,551,493,635	9,230,531,935
매출총이익	1,477,635,679	2,778,928,331	944,906,160	2,377,741,830
판매비와관리비	1,245,371,582	2,462,561,284	608,208,743	1,609,009,502
영업이익(손실)	232,264,097	316,367,047	336,697,417	768,732,328
금융수익	8,204,639,271	10,046,106,068	4,018,453,555	4,144,598,663
금융비용	8,723,008,240	9,371,933,780	907,988,907	2,179,392,736
기타수익	124,784,591	346,261,588	296,392,936	910,170,692
기타비용	83,861,964	83,889,042	503,588,724	503,601,484
법인세비용차감전순이익(손실)	(245,182,245)	1,252,911,881	3,239,966,277	3,140,507,463
법인세비용	384,495,616	216,080,179	1,257,316,116	1,258,791,119
당기순이익(손실)	139,313,371	1,468,992,060	1,982,650,161	1,881,716,344
기타포괄손익	(308,558,859)	(301,192,586)	(53,476)	(104,064)
후속적으로 당기순이익으로 재분류되지 않는 항	(308,558,859)	(301,192,586)	(53,476)	(104,064)
순확정급여부채의 재측정요소	(308,558,859)	(301,192,586)	(53,476)	(104,064)
총포괄이익(손실)	(169,245,488)	1,167,799,474	1,982,596,685	1,881,612,280
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	2	17	27	26
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(44)	(32)	20	25


자본변동표
제 31 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 30 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

	자본
자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---
2022.01.01 (기초자본)	7,389,773,400	60,020,273,392	(145,286,775)	0	(16,554,007,584)	50,710,752,433
당기순이익(손실)	0	0	0	0	1,881,716,344	1,881,716,344
확정급여채무재측정요소	0	0	0	0	(104,064)	(104,064)
자기주식 취득	0	0	(13,360,857,445)	0	0	(13,360,857,445)
전환사채 전환	833,023,900	14,865,691,520	0	0	0	15,698,715,420
전환사채 발행	0	545,762,100	0	0	0	545,762,100
전환사채 재매각	0	0	0	0	0	0
교환사채 발행	0	0	0	0	0	0
지분의 발행 (유상증자)	0	0	0	0	0	0
2022.06.30 (기말자본)	8,222,797,300	75,431,727,012	(13,506,144,220)	0	(14,672,395,304)	55,475,984,788
2023.01.01 (기초자본)	8,348,128,000	78,853,809,429	(13,506,144,220)	0	4,780,089,888	78,475,883,097
당기순이익(손실)	0	0	0	0	1,468,992,060	1,468,992,060
확정급여채무재측정요소	0	0	0	0	(301,192,586)	(301,192,586)
자기주식 취득	0	0	0	0	0	0
전환사채 전환	762,361,500	11,332,002,193	0	0	0	12,094,363,693
전환사채 발행	0	0	0	0	0	0
전환사채 재매각	0	(100,698,259)	0	0	0	(100,698,259)
교환사채 발행	0	1,379,285,857	0	0	0	1,379,285,857
지분의 발행 (유상증자)	50,890,500	947,468,655	0	0	0	998,359,155
2023.06.30 (기말자본)	9,161,380,000	92,411,867,875	(13,506,144,220)	0	5,947,889,362	94,014,993,017


현금흐름표
제 31 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 30 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

	제 31 기 반기	제 30 기 반기
영업활동현금흐름	(221,106,373)	1,211,452,669
영업에서 창출된 현금흐름	32,958,128	1,720,645,128
이자수취	503,264,223	2,513,089
이자지급	(393,342,334)	(513,093,258)
법인세납부(환급)	(363,986,390)	1,387,710
투자활동현금흐름	(1,746,177,216)	(8,549,399,190)
단기대여금의 감소	3,017,800,000	3,600,000
보증금의 감소	105,000,000	0
장기대여금의 감소	2,100,000	1,800,000
당기손익-공정가치금융자산의 처분	1,400,000,000	0
유형자산의 처분	29,900,000	0
정부보조금의 수령	99,999,999	0
리스채권의 회수	138,885,808	90,650,652
관계기업에 대한 투자자산의 처분	84,000,000	0
단기대여금의 증가	(1,000,000,000)	(1,300,000,000)
보증금의 증가	(250,080,000)	(5,000,000)
당기손익-공정가치금융자산의 취득	(3,024,032,667)	(2,024,026,904)
유형자산의 취득	(913,572,456)	(52,800,910)
미지급금의 감소	(205,540,000)	0
무형자산의 취득	(38,837,900)	(3,447,028)
종속기업의 취득	(1,000,000,000)	(5,260,175,000)
관계기업의 취득	(191,800,000)	0
재무활동현금흐름	10,967,204,942	2,762,700,103
만기전 전환사채 재매각(사채의 발행)	7,450,000,000	12,770,635,000
교환사채의 발행	14,776,500,000	0
유상증자	998,359,155	0
단기차입금의 상환	(12,000,000,000)	(500,000,000)
유동성장기부채의 상환	0	(166,620,000)
만기전 전환사채 재매입	0	(9,120,635,000)
전환사채의 전환	(17,373,295)	(18,718,402)
리스부채의 상환	(240,280,918)	(201,961,495)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	8,999,921,353	(4,575,246,418)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(319,810,498)	1,715,693
현금및현금성자산의순증가(감소)	8,680,110,855	(4,573,530,725)
기초현금및현금성자산	33,230,330,413	5,492,680,640
기말현금및현금성자산	41,910,441,268	919,149,915

5. 재무제표 주석

주석


제 31(당) 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제 30(전) 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
테라사이언스 주식회사

1. 일반사항테라사이언스 주식회사(이하 "회사", 구, 삼원테크 주식회사)는 유압용 관이음쇠 등 산업용 기계부품의 제조ㆍ판매 등을 영위할 목적으로 1993년 10월 설립되었으며, 본사는 경남 창원시 성주동 30-5번지에 위치하고 있습니다. 회사는 2004년 1월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 후 수차례에 걸쳐 유상증자, 무상증자 등을 실시하여 당반기말 현재 자본금은 9,161,380천원입니다. 한편, 회사는 2000년 3월에 삼원금속주식회사에서 삼원테크주식회사로, 2020년 7월에 삼원테크주식회사에서 테라사이언스주식회사로 사명을 변경하였습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주 지분현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율
주식회사 씨디에스홀딩스	10,633,403	11.61%
이화수	97,725	0.11%
자기주식	6,156,875	6.72%
기 타	74,725,797	81.56%
합계	91,613,800	100%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 36에 공시하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책요약반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
현금및현금성자산	41,910,441	41,910,441	33,230,330	33,230,330
매출채권	4,901,921	4,901,921	4,488,136	4,488,136
파생상품자산	7,399,289	7,399,289	829,632	829,632
기타유동채권	1,665,341	1,665,341	2,358,600	2,358,600
유동리스채권	270,304	270,304	255,077	255,077
당기손익-공정가치금융자산(유동)	7,592,682	7,592,682	32,362,439	32,362,439
당기손익-공정가치금융자산(비유동)	20,243,755	20,243,755	153,837	153,837
기타비유동채권	392,157	392,157	276,449	276,449
비유동리스채권	453,896	453,896	570,114	570,114
소 계	84,829,786	84,829,786	74,524,614	74,524,614
금융부채
매입채무	2,073,703	2,073,703	1,728,941	1,728,941
단기차입금	-	-	12,000,000	12,000,000
유동성사채	13,764,593	13,764,593	8,211,939	8,211,939
파생상품부채	5,098,341	5,098,341	1,326,537	1,326,537
기타유동채무	1,364,296	1,364,296	1,551,915	1,551,915
기타비유동채무	3,000	3,000	3,000	3,000
소 계	22,303,933	22,303,933	24,822,332	24,822,332

(2) 공정가치 서열체계에 따른 구분

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

- 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말				전기말
공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3
---	---	---	---	---	---	---	---	---
금융자산
파생상품자산	7,399,289	-	7,399,289	-	829,632	-	829,632	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산	27,836,437	4,910,948	177,449	22,748,040	32,516,276	4,076,268	153,837	28,286,172
합 계	35,235,725	4,910,948	7,576,738	22,748,040	33,345,908	4,076,268	983,469	28,286,172
금융부채
파생금융부채	5,098,341	-	5,098,341	-	1,326,537	-	1,326,537	-
합 계	5,098,341	-	5,098,341	-	1,326,537	-	1,326,537	-

(3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다

구 분		가치평가기법	투입변수
금융자산	전환증권	이항모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형)	주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율
수익증권,저축성보험	시장접근법	해당사항 없음
지분증권	자산가치접근법,현금흐름할인모형(DCF)	해당사항 없음
파생금융자산	이항모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형)	주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율
금융부채	파생금융부채	이항모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형)	주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당반기말	전기말
당기손익 공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치금융자산	27,836,437	32,516,276
파생상품자산	7,399,289	829,632
상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산	41,910,441	33,230,330
매출채권	4,901,921	4,488,136
기타유동채권	1,665,341	2,358,600
기타비유동채권	392,157	276,449
유동리스채권	270,304	255,077
비유동리스채권	453,896	570,114
합 계	84,829,786	74,524,614

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말
상각후원가금융부채
매입채무	2,073,703	1,728,941
단기차입금	-	12,000,000
유동성사채	13,764,593	8,211,939
기타유동채무	1,364,296	1,551,915
기타비유동채무	3,000	3,000
당기손익 공정가치 측정 금융부채
파생상품부채	5,098,341	1,326,537
합 계	22,303,933	24,822,332

(3) 금융상품의 범주별 순손익당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
상각후원가로 측정하는 금융자산
이자수익(*)	339,293	582,596	25,643	72,593
외화환산이익(손실)	(560,183)	(372,334)	163,226	171,079
외환차익(차손)	(40,470)	67,870	(54,995)	(66,848)
대손충당금환입(대손상각비)	(16,368)	(16,762)	331	461
대손충당금환입(기타의대손상각비)	1,213,320	1,213,320	-	-
당기손익 공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실)	(7,077,446)	(6,303,872)	2,801,519	2,801,001
당기손익 공정가치 측정 금융부채
파생상품부채평가이익(손실)	6,073,777	6,360,277	874,000	626,030
상각후원가로 측정하는 금융부채
이자비용(*)	(486,400)	(894,220)	(781,177)	(1,677,186)
외화환산이익(손실)	(4,333)	(4,286)	(7,376)	(7,706)
외환차익(차손)	25,909	27,509	(21,214)	(18,424)
사채상환이익(손실)	-	-	165,463	169,969

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기준서가 적용되는 이자수익, 이자비용 및 외화환산손익은 제외되었습니다.

6. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말
현금	8,500	-
보통예금	35,028,187	27,809,871
외화예금	6,873,754	5,420,459
합 계	41,910,441	33,230,330

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말
보통예금	-	1,806,840
합 계	-	1,806,840

상기 예금은 전기말 종속기업 주식 양수도 계약 이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있었으나, 2023년 2월 11일 사용 제한이 해제되었습니다.

7. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매출채권	5,182,451	-	4,751,904	-
차감: 대손충당금	(280,530)	-	(263,768)	-
매출채권(순액)	4,901,921	-	4,488,136	-

(2) 보고기간종료일 현재 손상되지 않은 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위 : 천원)

구분	1~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월 초과	합 계
매출채권	4,264,903	620,573	16,446	-	-	4,901,922

<전기말>

(단위 : 천원)

구분	1~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월 초과	합 계
매출채권	3,816,046	645,060	16,112	10,918	-	4,488,136

(3) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위 : 천원)

구분	1~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월 초과	합 계
매출채권	4,809	1,265	133	-	274,323	280,530

<전기말>

(단위 : 천원)

구분	1~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월 초과	합 계
매출채권	4,622	1,461	141	932	256,612	263,768

(4) 당반기와 전반기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
기초금액	263,768	261,898
손상차손인식(환입)	16,762	(460)
회수	-	-
제각	-	-
기말금액	280,530	261,438

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말			전기말
취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
상품	206,688	(48,917)	157,771	209,046	(38,484)	170,562
제품	3,595,475	(799,868)	2,795,607	3,450,905	(756,513)	2,694,392
재공품	832,656	(50,663)	781,993	537,738	(25,160)	512,578
원재료	1,952,842	(185,957)	1,766,885	1,618,034	(217,790)	1,400,244
부재료	799,044	(188,861)	610,183	646,878	(200,198)	446,680
미착품	60,582	-	60,582	-	-	-
합 계	7,447,287	(1,274,266)	6,173,021	6,462,601	(1,238,145)	5,224,456

9. 파생상품회사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품으로 인식하였습니다.당반기와 전반기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
자산	부채	자산	부채
---	---	---	---	---
기초금액	829,632	1,326,537	-	5,441,670
평가손익	6,569,657	209,380	-	(626,030)
발행	-	4,552,822	-	2,714,360
상환 및 전환	-	(990,398)	-	(5,114,730)
기말금액	7,399,289	5,098,341	-	2,415,270

회사가 발행한 전환사채 및 교환사채는 최초 발행시점에 전환사채를 전환권과 사채요소로, 교환사채를 교환권과 사채요소로 각각 분리하여 인식하였으며, 사채요소 중 내재파생상품인 조기상환청구권 및 매도청구권은 당기손익-공정가치 측정 금융부채(자산)로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 원금가치는 상각후원가로 측정합니다. 10. 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
미수금	1,472,640	-	1,435,831	-
차감: 대손충당금	(975,377)	-	(975,377)	-
미수금(순액)	497,263	-	460,455	-
대여금	3,635,360	29,000	5,653,160	31,100
차감: 대손충당금	(2,635,360)	-	(3,812,280)	-
대여금(순액)	1,000,000	29,000	1,840,880	31,100
미수수익	257,036	-	177,704	-
차감: 대손충당금	(103,938)	-	(140,338)	-
미수수익(순액)	153,098	-	37,366	-
보증금	14,980	363,157	19,900	245,349
합 계	1,665,341	392,157	2,358,600	276,449

(2) 당반기와 전반기 중 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
기초금액	4,927,995	3,714,675
손상차손인식(환입)	-	-
회수	(1,213,320)	-
제각	-	-
기말금액	3,714,675	3,714,675

11. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
선급급	2,466,623	-	2,487,850	-
차감: 대손충당금	(2,420,724)	-	(2,420,724)	-
선급금(순액)	45,899	-	67,126	-
선급비용	192,312	-	55,688	-
서화	-	9,000	-	9,000
합 계	238,210	9,000	122,815	9,000

(2) 당반기와 전반기 중 기타자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
기초금액	2,420,724	2,420,724
손상차손인식	-	-
회수	-	-
제각	-	-
기말금액	2,420,724	2,420,724

12. 리스채권(1) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
리스채권	270,304	453,896	255,077	570,114
차감: 손실충당금	-	-	-	-
합 계	270,304	453,896	255,077	570,114

금융리스채권은 외화로 체결되어 당사 리스약정으로인해 환위험에 노출되있습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 리스채권의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
금융리스의 매출손익	25,997	14,339
금융리스순투자금융수익	-	-
합 계	25,997	14,339

(3) 보고기간 종료일 현재 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말
1년이내	297,664	287,348
1년 초과 2년 이내	297,664	287,348
2년 초과 3년 이내	173,638	287,348
3년 초과 4년 이내	-	23,945
4년 초과 5년 이내	-	-
5년초과	-	-
소계	768,966	885,989
차감: 미실현이자수익	(44,766)	(60,798)
리스순투자	724,200	825,191

회사의 리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 아니하며, 리스약정의 평균 내재이자율은 약 연 4.55%입니다.

당반기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.당반기 중 리스채권에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

13. 공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당반기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
지분증권	7,592,682	17,066,306	30,803,237	-
전환증권	-	-	1,559,202	-
채무증권	-	3,000,000	-	-
저축성보험	-	177,449	-	153,837
합 계	7,592,682	20,243,755	32,362,439	153,837

2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종목	당반기말		전기말
원 가	장부금액	원 가	장부금액
---	---	---	---	---	---
지분증권	OncoPep. INC(*)	30,123,000	17,066,306	30,123,000	24,327,839
지분증권	알파비전	2,300,000	2,582,604	2,300,000	2,300,000
지분증권	바이오엑스	1,000,000	99,131	1,000,000	99,131
지분증권	HLB	4,281,813	3,726,548	4,281,813	3,122,268
지분증권	HLB제약	1,319,098	1,184,400	1,319,098	954,000
전환사채	엠에스정밀	1,005	-	1,005	-
전환사채	소켓게이밍	-	-	4,500,000	1,559,202
신주인수권부사채	신안리튬	3,000,000	3,000,000	-	-
저축성보험	방카보험	192,072	177,449	180,072	153,837
합 계		42,216,988	27,836,438	43,704,988	32,516,277

(*) OncoPep Inc에 대한 회사의 지분율은 20%를 초과하나, 다른 투자자와의 약정으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다. 회사가 보유한 OncoPep Inc 지분은 처분 제한 약정이 존재하나, OncoPep Inc의 동의 등 특정 요건 충족 시 처분 가능합니다.

3) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
기초금액	32,516,276	35,164,493
취득	3,024,033	2,024,027
처분	(1,400,000)	-
평가	(6,303,872)	2,801,001
대체	-	-
기말금액	27,836,437	39,989,521

14. 종속기업및관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말		전기말
취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---
종속기업	2,050,000	1,000,000	1,050,000	-
관계기업	191,800	191,800	82,000	-
합 계	2,241,800	1,191,800	1,132,000	-

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	주요영업활동	소재지	당반기말			전기말
지분율	원 가	장부금액	지분율	원 가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
에스더블유티(주)	피팅사업 외	대한민국	100.0%	550,000	-	100.0%	550,000	-
소켓게이밍(주)	소프트웨어개발 외	대한민국	100.0%	500,000	-	100.0%	500,000	-
(주)신안리튬 (*)	리튬 생산 판매 외	대한민국	50.0%	1,000,000	1,000,000	-	-	-
합 계				2,050,000	1,000,000		1,050,000	-

(*) 당기 중 (주)신안리튬을 종속기업으로 신규 취득 하였으며, 회사는 (주)신안리튬 의결권의 과반수를 보유하지 않았으나 회사가 보유한 (주)신안리튬의 잠재적 의결권을 고려하여 (주)신안리튬을 회사의 종속기업으로 분류했습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말			전기말
에스더블유티(주)	소켓게이밍(주)	(주)신안리튬	에스더블유티(주)	소켓게이밍(주)
---	---	---	---	---	---
자산총계	332,087	1,317,376	4,852,187	411,255	3,135,253
부채총계	212,537	3,255,745	2,165,745	1,356,137	4,688,736
자본총계	109,549	(1,938,369)	2,686,442	(944,882)	(1,553,483)
매출액	455,384	-	-	676,761	-
당기순이익(손실)	1,054,431	(384,886)	(109,699)	(966,520)	(1,418,628)
총포괄이익(손실)	1,054,431	(384,886)	(109,699)	(944,592)	(1,420,116)

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	주요영업활동	소재지	당반기말			전기말
지분율	원 가	장부금액	지분율	원 가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
㈜테라디펜스 (*1)	레이더기기 도소매 외	대한민국	0.0%	-	-	41.0%	82,000	-
(주)리켐 (*2)	리튬관련 제조	대한민국	39.0%	191,800	191,800	-	-	-
합 계				191,800	191,800		82,000	-

(*1) (주)테라디펜스는 당기 중 매각되어 당반기말 현재 관계기업에서 제외되었습니다.(*2) (주)리켐을 당기 중 관계기업으로 신규 취득 하였습니다.(5) 당반기와 전반기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
기초금액	-	3,101,728
취득	1,191,800	5,260,175
처분 (*)	(84,000)	-
평가	-	(500,000)
대체 (*)	84,000	-
기말금액	1,191,800	7,861,903

(*) 당기 중 관계기업 ㈜테라디펜스를 매각하였습니다.

15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당반기말			전기말
취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
토 지	7,072,101	-	7,072,101	7,072,101	-	7,072,101
건 물	53,018	(26,104)	26,914	53,018	(25,441)	27,577
합 계	7,125,119	(26,104)	7,099,015	7,125,119	(25,441)	7,099,678

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기			전반기
토지	건물	합계	토지	건물	합계
---	---	---	---	---	---	---
기초	7,072,101	27,577	7,099,678	7,072,101	28,902	7,101,003
취득	-	-	-	-	-	-
대체	-	-	-	-	-	-
감가상각	-	(663)	(663)	-	(663)	(663)
손상	-	-	-	-	-	-
기말	7,072,101	26,914	7,099,015	7,072,101	28,239	7,100,340

(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말
토 지	7,282,286	7,282,286
건 물	42,500	42,500
합 계	7,324,786	7,324,786

보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 회사와 관계가 없는 독립된 평가기관인 (주)감정평가법인 삼일이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (4) 다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 비금융자산(토지)에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준1)- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어)관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준3)보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 비금융자산의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말				전기말
수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
반복적인 공정가치 측정치
투자부동산	-	-	7,324,786	7,324,786	-	-	7,324,786	7,324,786

16. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말				전기말
취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	10,508,940	-	-	10,508,940	10,508,940	-	-	10,508,940
건물	5,545,306	(1,143,867)	-	4,401,439	5,545,306	(1,055,250)	-	4,490,056
건물부속설비	1,591,879	(1,144,217)	-	447,662	1,591,879	(1,104,641)	-	487,238
구축물	223,356	(122,079)	-	101,277	223,356	(118,270)	-	105,086
기계장치	6,089,534	(2,378,145)	-	3,711,389	5,301,234	(2,216,580)	-	3,084,654
기타유형자산	1,940,814	(1,415,792)	(91,897)	433,125	2,051,680	(1,374,140)	(106,035)	571,506
사용권자산	784,216	(165,953)	-	618,263	492,271	(141,445)	-	350,826
건설중인자산	120,000	-	-	120,000	369,541	-	(180,000)	189,541
합 계	26,804,045	(6,370,054)	(91,897)	20,342,095	26,084,208	(6,010,326)	(286,035)	19,787,847

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계
기초	10,508,940	4,490,056	487,238	105,086	3,084,654	571,506	350,826	189,541	19,787,847
취득	-	-	-	-	669,800	38,098	551,637	139,338	1,398,873
처분 및 폐기	-	-	-	-	-	(112,043)	(156,335)	-	(268,378)
대체	-	-	-	-	118,500	-	-	(208,879)	(90,379)
상각	-	(88,617)	(39,576)	(3,808)	(161,565)	(64,437)	(127,866)	-	(485,869)
손상	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기말	10,508,940	4,401,439	447,662	101,278	3,711,389	433,124	618,262	120,000	20,342,094

<전반기>

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계
기초	10,508,940	4,618,469	566,389	112,703	2,639,860	510,726	1,219,072	-	20,176,159
취득	-	-	-	-	-	52,801	117,470	288,767	459,038
처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-	(928,124)	-	(928,124)
대체	-	-	-	-	-	47,829	-	-	47,829
상각	-	(87,828)	(39,576)	(3,808)	(128,330)	(57,423)	(128,873)	-	(445,838)
손상	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기말	10,508,940	4,530,641	526,813	108,895	2,511,530	553,933	279,545	288,767	19,309,064

17. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말
사용권자산
건물	323,895	142,159
차량운반구	294,369	208,667
소 계	618,264	350,826
리스부채
유동	519,332	387,782
비유동	816,235	794,272
소 계	1,335,567	1,182,054

(2) 당반기와 전반기 손익계산서에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
사용권자산 감가상각비
건물	60,431	94,395	25,866	90,430
차량운반구	17,345	33,470	15,942	38,443
소 계	77,776	127,865	41,808	128,873
리스부채 이자비용(금융원가)	15,359	28,601	11,834	23,877
단기리스(관리비)	5,866	9,616	7,202	12,002
소액리스(매출원가 및 관리비)	2,688	6,319	2,522	5,846
소 계	23,913	44,536	21,558	41,725

당반기 중 리스의 총 현금유출은 284,818 천원입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기			전반기
건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계
---	---	---	---	---	---	---
기초금액	142,159	208,667	350,826	1,084,780	134,292	1,219,072
증 가	388,674	162,964	551,637	-	117,470	117,470
감 소	(165,852)	(93,840)	(259,692)	(908,129)	(19,994)	(928,124)
상 각	(94,395)	(33,470)	(127,866)	(90,430)	(38,443)	(128,873)
상각누계액 감소	53,310	50,048	103,358	-	-	-
기말금액	323,896	294,369	618,263	86,221	193,325	279,545

18. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말
회원권	1,500	1,500
상표권	20,526	21,869
소프트웨어	93,500	4,958
합 계	115,526	28,327

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기				전반기
회원권	상표권	소프트웨어	합계	회원권	상표권	소프트웨어	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초금액	1,500	21,869	4,958	28,327	1,500	21,052	5,619	28,170
취 득	-	-	-	-	-	3,447	-	3,447
상 각	-	(1,344)	(1,837)	(3,180)	-	(1,286)	(330)	(1,617)
대 체	-	-	90,379	90,379	-	-	-	-
손 상	-	-	-	-	-	-	-	-
기말금액	1,500	20,525	93,500	115,526	1,500	23,213	5,289	30,000

회사가 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출 총액은 138,606천원(전반기 : 12,082천원) 입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 상기 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
제조원가	-	-	-	-
판매관리비	2,343	3,180	837	1,617
합 계	2,343	3,180	837	1,617

19. 사채 및 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
단기차입금	-	-	12,000,000	-
전환사채	4,380,235	-	8,211,939	-
교환사채	9,384,358	-
합 계	13,764,593	-	20,211,939	-

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율	당반기말	전기말
운전자금대출	경남은행	5.14%	-	4,000,000
운전자금대출	경남은행	5.82%	-	1,000,000
시설자금대출	경남은행	5.71%	-	7,000,000
합 계			-	12,000,000

(3) 전환사채보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율/보장수익률(%)	당반기말	전기말
제14회 전환사채	2021-01-08	2024-01-08	2/5	-	3,513,900
제15회 전환사채	2021-04-26	2024-04-26	0/2	-	1,000,000
제16회 전환사채	2022-08-08	2025-08-08	2/4	6,000,000	6,000,000
소계				6,000,000	10,513,900
가산 : 상환할증금				240,000	638,923
차감 : 할인발행차금				(1,859,765)	(2,940,884)
합계				4,380,235	8,211,939

(4) 전환사채의 주요계약내용

구 분	제14회	제15회	제16회
표면이자율	연2.0%	연0%	연2.0%
만기보장수익율	연5.0%	연2.0%	4.00%
원금상환방법	만기 일시상환
이자지급조건	매 3개월마다 표면이자율의 1/4지급	-	매 3개월마다 표면이자율의 1/4지급
전환가액(원)	1,465	1,804	1,548
전환청구기간	2022.01.08~2023.12.08	2022.04.26~2024.03.26	2023.08.08~2025.07.08
조기상환청구권	발행일로부터 1년이 되는 시점과 이후 매 3개월이 되는날에 조기상환을 청구 할 수 있음.
매도청구권	발행회사는 사채발행일 11개월부터 1년6개월까지 사채의 70%를 발행회사에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구 가능	2021년 05월 26일부터 2024년 03월 26일까지 사채 권면액 30억원을 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구 가능	발행일 익일을 기산일로 하여 11개월이 경과하는 날부터 3개월 내에 행사 가능하며, 액면금액의 50%(30억원)를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도해 줄 것을 사채권자에게 청구 가능

회사는 발행한 전환권이 행사될 경우 전환될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 분류하고 있습니다. 또한, 회사는 금융감독원 감독지침 2022-05「전환사채 콜옵션 회계처리」에 따라 전환사채 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였습니다.

(5) 교환사채

보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율/보장수익률(%)	당반기말	전기말
제1회 교환사채	2023-05-10	2026-05-10	0/0	14,776,500	-
소계				14,776,500	-
가산 : 상환할증금				-	-
차감 : 할인발행차금				(5,392,142)	-
합계				9,384,358	-

한편, 상기 교환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1회
표면이자율	연0%
만기보장수익율	연0%
원금상환방법	만기 일시상환
이자지급조건	해당사항 없음
전환가액(원)	2,400
전환청구기간	2023.08.10~2026.04.10
교환대상 주식	테라사이언스 주식회사 기명식 보통주식
조기상환청구권	발행일로부터 1년이 되는 시점과 이후 매 3개월이 되는날에 조기상환을 청구 할 수 있음.
매도청구권	해당사항 없음

(*) 당반기말 현재 회사는 본 교환사채의 사채권자인 (주)제이비제이파트너스에게 본사채권의 일부를 담보로 10억원을 대여하였습니다.

20. 기타채무보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
미지급금	904,444	-	1,111,824	-
미지급비용	354,852	-	335,091	-
임대보증금	105,000	3,000	105,000	3,000
합 계	1,364,296	3,000	1,551,915	3,000

21. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
선수금	169,832	-	27,857
예수금	41,952	-	47,803
합 계	211,784	-	75,660	-

22. 퇴직급여제도(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	838,012	595,844
사외적립자산의 공정가치	(134,491)	(140,666)
합 계	703,521	455,178

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
기초	595,844	619,708
당기근무원가	65,356	74,533
이자원가	14,288	6,891
재측정요소:
- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	25,059	-
- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	355,498	-
제도에서의 지급액:
- 퇴직금지급액	(370,262)	(56,804)
계열사전입액	152,229	-
기말	838,012	644,328

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
기초	140,666	28,444
기대수익	3,373	317
사용자의 기여금 납부액	-	-
재측정요소:
- 사외적립자산의 수익	(218)	(133)
제도에서의 지급액:
- 퇴직금 지급액	(9,329)	-
기타	-	-
기말	134,492	28,628

23. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말
수권주식수(주)	2,500,000,000	2,500,000,000
발행한주식수(주)	91,613,800	83,481,280
1주당 액면금액(원)	100	100
보통주자본금	9,161,380	8,348,128

(2) 당반기와 전반기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천주)

구 분	당반기	전반기
기초 발행주식수	83,481	73,898
유상증자	509	-
전환사채의 전환	7,624	9,584
기말 발행주식수	91,614	83,482

(3) 보고기간종료일 현재 회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말
주식발행초과금	87,022,800	74,623,595
기타자본잉여금	2,106,117	2,106,117
자기주식처분이익	308,253	308,253
전환권대가	1,595,412	1,815,844
교환권대가	1,379,286	-
합 계	92,411,868	78,853,809

(4) 보고기간종료일 현재 회사의 기타자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말
전환사채재매입대가	(7,818)	(7,818)
자기주식	(13,498,326)	(13,498,326)
합 계	(13,506,144)	(13,506,144)

(5) 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금(결손금) 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말
법정적립금	274,928	274,928
임의적립금	90,000	90,000
미처분이익잉여금(결손금)	5,582,961	4,415,162
합 계	5,947,889	4,780,090

24. 수익(1) 당사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
제품매출	5,762,894	11,265,920	5,082,446	10,464,391
상품매출	361,936	618,073	413,954	1,143,883
합 계	6,124,830	11,883,993	5,496,400	11,608,274

(2) 수익의 구분당반기와 전반기 중 수익의 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
주요 지리적 시장
국내	2,307,296	4,675,684	2,143,791	4,224,428
해외	3,817,534	7,208,309	3,352,609	7,383,846
소 계	6,124,830	11,883,993	5,496,400	11,608,274
수익인식 시기
한 시점에 이행	6,124,830	11,883,993	5,496,400	11,608,274
기간에 걸쳐 이행	-	-	-	-
소 계	6,124,830	11,883,993	5,496,400	11,608,274

25. 비용의 성격별분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
재고자산의 변동	(570,056)	(924,104)	(477,776)	(404,681)
원재료 및 부재료 매입액	3,220,426	6,596,163	2,597,903	5,590,260
인건비	856,054	1,441,257	522,372	1,082,696
감가상각비와 기타상각비	275,464	504,902	199,242	438,959
운반비	45,886	85,488	21,091	77,379
외주가공비	1,640,666	3,097,642	1,603,953	3,255,434
기타비용	424,127	766,278	692,918	799,494
합 계(*)	5,892,567	11,567,626	5,159,703	10,839,541

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비및관리비를 합한 금액입니다.

26. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
임원급여	204,922	363,382	143,101	301,331
직원급여	309,759	506,479	167,025	353,867
잡급	101	301	1,300	2,600
퇴직급여	13,530	32,400	24,312	43,369
복리후생비	68,835	124,682	48,607	87,726
전력비	8,394	22,109	5,179	10,691
수도광열비	1,048	2,841	1,311	4,453
운반비	33,810	66,466	19,361	49,149
감가상각비	106,812	187,387	70,084	183,684
무형자산상각비	2,343	3,180	837	1,617
수선비	2,300	7,909	120	1,002
소모품비	10,904	16,095	4,574	6,447
세금과공과	12,469	23,250	11,494	28,494
지급임차료	12,216	15,455	9,691	17,300
보험료	12,978	21,765	8,574	16,797
여비교통비	22,975	47,130	40,631	63,857
통신비	3,231	6,244	3,677	7,551
차량유지비	5,671	13,026	5,209	10,248
교육훈련비	-	88	600	600
도서인쇄비	1,720	2,271	866	1,556
지급수수료	377,290	784,193	27,003	374,870
대손상각비	16,368	16,762	(331)	(461)
접대비	15,687	42,363	10,826	30,110
광고선전비	673	18,176	-	68
경상개발비	1,337	138,607	4,157	12,084
합 계	1,245,373	2,462,561	608,208	1,609,010

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자수익	352,818	608,593	43,854	72,593
파생상품평가이익	6,569,657	6,856,157	626,030	626,030
당기손익-공정가치금융자산평가이익	184,271	1,117,284	2,967,617	2,967,617
외화환산이익	(177,868)	39,245	135,321	184,009
외환차익	62,441	211,508	80,169	124,382
사채상환이익	-	-	165,463	169,969
대손충당금환입(*)	1,213,320	1,213,320	-	-
합 계	8,204,639	10,046,107	4,018,454	4,144,600

(*) 당기중 대여금 회수에 따른 대손충당금 환입은 금융수익으로 분류하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자비용	501,759	922,821	793,011	1,701,063
당기손익-공정가치금융자산평가손실	7,261,717	7,421,155	166,098	166,615
외화환산손실	386,650	415,948	40,471	102,060
외환차손	77,002	116,129	156,378	209,654
파생상품평가손실	495,880	495,880	(247,970)	-
합 계	8,723,008	9,371,933	907,988	2,179,392

28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
유형자산처분이익	827	827	-	-
수입임대료	19,980	49,078	14,080	42,878
관계기업투자주식처분이익	-	84,000	-	-
리스해지이익	6,621	6,621	(2,330)	66,166
보상및배상금수익	-	-	200,000	560,000
잡이익	97,357	205,736	84,643	241,127
합 계	124,785	346,262	296,393	910,171

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
유형자산처분손실	82,970	82,970	-	-
종속기업및관계기업 손상차손	-	-	500,000	500,000
잡손실	892	919	3,589	3,601
합 계	83,862	83,889	503,589	503,601

30. 주당이익(손실)

주당이익(손실)은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로, 회사의 1주당 순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익(손실)

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
보통주 반기순이익	139,313,371	1,468,992,060	1,982,650,161	1,881,716,344
가중평균유통보통주식수[주]	85,456,925	84,710,986	72,742,490	71,621,385
기본주당이익(손실)	2	17	27	26

[주] 가중평균유통보통주식수의 계산<당반기>

(단위 : 주)

구 분	기 간	주식수(주)	가중치(일수)	적 수
전기이월	2023-01-01	83,481,280	181	15,110,111,680
전환권 행사	2023-01-03	110,864	179	19,844,656
전환권 행사	2023-01-03	819,110	179	146,620,690
전환권 행사	2023-01-04	204,778	178	36,450,484
전환권 행사	2023-01-10	1,715,970	172	295,146,840
전환권 행사	2023-01-11	554,323	171	94,789,233
전환권 행사	2023-01-17	1,023,890	165	168,941,850
전환권 행사	2023-01-19	1,808,873	163	294,846,299
유상증자	2023-01-26	508,905	156	79,389,180
전환권 행사	2023-02-06	1,385,807	145	200,942,015
자기주식	2023-01-01	(6,156,875)	181	(1,114,394,375)
합 계		85,456,925		15,332,688,552
해당회계연도 일수				181
가중평균유통보통주식수				84,710,986

<전반기>

(단위 : 주)

구 분	기 간	주식수(주)	가중치(일수)	적 수
전기이월	2022-01-01	73,897,734	181	13,375,489,854
전환권 행사	2022-01-03	180,940	179	32,388,260
전환권 행사	2022-04-26	5,171,495	66	341,318,670
전환권 행사	2022-04-29	603,136	63	37,997,568
전환권 행사	2022-05-24	263,852	38	10,026,376
전환권 행사	2022-05-30	791,556	32	25,329,792
전환권 행사	2022-06-02	527,704	29	15,303,416
전환권 행사	2022-06-20	791,556	11	8,707,116
자기주식	2022-01-01	(69,924)	181	(12,656,244)
자기주식	2022-02-08	(6,086,951)	143	(870,433,993)
합 계		76,071,098		12,963,470,815
해당회계연도 일수				181
가중평균유통보통주식수				71,621,385

(2) 희석주당순이익(손실)

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
보통주 반기순이익	139,313,371	1,468,992,060	1,982,650,161	1,881,716,344
조정 : 전환사채 관련비용	(4,324,046,641)	(4,521,826,003)	(352,797,062)	55,999,517
희석주 반기순이익	(4,184,733,270)	(3,052,833,943)	1,629,853,099	1,937,715,861
가중평균유통보통주식수	85,456,925	84,710,986	72,742,490	71,621,385
가산 : 희석성잠재적보통주식수	10,032,843	10,253,069	9,350,606	5,731,485
조정된 가중평균주식수	95,489,768	94,964,055	82,093,096	77,352,870
희석주당이익(손실)	(44)	(32)	20	25

31. 현금흐름표(1) 당기순이익에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기
당기순이익(손실)	1,468,992	1,881,716
당기순이익에 대한 조정
퇴직급여	76,271	81,107
이자비용	922,821	1,701,063
대손상각비	16,762	(461)
대손충당금환입	(1,213,320)	-
재고자산폐기손실	45,774	45,056
재고자산평가손실(환입)	36,121	(266,683)
감가상각비	486,532	446,501
무형자산상각비	3,180	1,617
유형자산처분손실	82,970	-
유형자산처분이익	(827)	-
파생상품평가손실	495,880	-
파생상품평가이익	(6,856,157)	(626,030)
연차충당부채	(7,209)	(40,350)
외화환산손실	415,948	102,060
종속기업및관계기업투자손상차손	-	500,000
종속기업및관계기업투자처분이익	(84,000)	-
당기손익-공정가치금융자산평가손실	7,421,155	166,615
당기손익-공정가치금융자산평가이익	(1,117,284)	(2,967,617)
법인세비용(수익)	(216,080)	1,258,791
외화환산이익	(39,245)	(184,009)
사채상환이익	-	(169,969)
리스해지이익	(6,621)	(66,166)
이자수익	(608,593)	(72,593)
영업활동 자산 및 부채의 증감
매출채권의 감소(증가)	(355,428)	95,835
미수금의 감소(증가)	13,102	352,423
선급금의 감소(증가)	21,228	67,728
선급비용의 감소(증가)	(136,623)	(161,137)
재고자산의 감소(증가)	(1,030,460)	(514,675)
매입채무의 증가(감소)	341,872	(21,817)
미지급금의 증가(감소)	9,810	(138)
미지급비용의 증가(감소)	71,194	25,871
선수금의 증가(감소)	141,976	151,658
계약부채의 증가(감소)	-	(11,411)
예수금의 증가(감소)	(5,851)	2,461
사외적립자산의 감소(증가)	9,329	-
퇴직금의 지급	(370,262)	(56,804)
합 계	32,957	1,720,645

(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
건설중인자산의 본계정 대체	408,379	-
미수금의 자기주식 대체	-	13,360,857
사용권자산의 증감	551,637	117,470
리스부채의 유동성 대체	240,965	178,458
전환사채의 전환	12,196,844	15,717,434
유형자산 취득관련 미지급금의 증감	(1,128,886)	288,767

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름					기말금액
상각	취득 및 해지	전환	환산손익	대체
---	---	---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	12,000,000	(12,000,000)	-	-	-	-	-	-
전환사채	8,211,939	5,350,000	374,244	-	(11,086,722)	-	1,530,774	4,380,235
교환사채	-	14,776,500	207,331	-	-	-	(5,599,473)	9,384,358
리스부채	1,182,054	(240,281)	-	372,808	-	20,986	-	1,335,567
합계	21,393,993	7,886,219	581,575	372,808	(11,086,722)	20,986	(4,068,698)	15,100,160

<전반기>

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름					기말금액
상각	취득 및 해지	전환	환산손익	대체
---	---	---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	8,000,000	(500,000)	-	-	-	-	-	7,500,000
유동성장기부채	8,933,240	(166,620)	-	-	-	-	-	8,766,620
전환사채	20,210,569	3,650,000	1,196,707	-	(12,512,422)	-	(1,650,334)	10,894,520
리스부채(유동)	1,280,822	(201,961)	-	97,126	-	81,424	-	1,257,411
합계	38,424,631	2,781,419	1,196,707	97,126	(12,512,422)	81,425	(1,650,334)	28,418,551

32. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계 현황

보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말
최대주주	(주)씨디에스홀딩스 (*1)	블루밍홀딩스(주) (*1)
종속기업	에스더블유티(주), 소켓게이밍(주), (주)신안리튬 (*5)	에스더블유티(주), (주)테라테크노스 (2),소켓게이밍(주) (3)
관계기업	(주)테라디펜스 (4), (주)리켐 (5)	(주)테라디펜스 (*4)
기타	OncoPep INC., 제이비제이파트너스, 케이브엘, 주요경영진 등	OncoPep INC., 주요경영진 등

(*1) 2023년 4월 27일 블루밍홀딩스(주)에서 (주)씨디에스홀딩스로 최대주주가 변경되었습니다.(*2) (주)테라테크노스는 전기 중 매각되어 전기말 현재 종속기업에서 제외되었습니다.(*3) 소켓게이밍(주)는 전기 중 종속기업으로 신규취득하였습니다.(*4) (주)테라디펜스는 전기 중 관계기업으로 신규취득하였으며, 당기 중 매각되어 당반기말 현재 관계기업에서 제외되었습니다.(*5) 당기 중 (주)신안리튬을 종속기업으로, (주)리켐을 관계기업으로 신규취득하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 손익거래 내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위 : 천원)

구분	거래처	외주가공비	지급수수료	임대료수익	이자수익	당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
종속기업	에스더블유티(주)	151,700	274,955	6,000	18,699	-
소켓게이밍(주)	-	-	300	-	159,202
(주)신안리튬	-	-	6,000	3,616	-
관계기업	(주)테라디펜스 (*1)	-	-	-	-	-
기타	OncoPep INC.	-	-	-	-	7,261,533
(주)제이비제이파트너스	-	-	-	4,767	-
합 계		151,700	274,955	12,300	27,082	7,420,735

(*1) (주)테라디펜스는 당기 중 매각되어 관계기업에서 제외되었으며, 상기 거래내역은 관계기업 제외 전까지의 실적입니다.<전반기>

(단위 : 천원)

구분	거래처	외주가공비	임대료수익	이자수익	당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
종속기업	에스더블유티(주)	235,964	6,000	13,463	-
소켓게이밍(주)	-	100	-	-
(주)테라테크노스 (*1)	-	-	36,076	-
관계기업	(주)테라디펜스	-	-	-	-
기타	OncoPep INC.	-	-	-	2,967,617
합 계		235,964	6,100	49,539	2,967,617

(*1) (주)테라테크노스는 전기 중 매각되어 종속기업에서 제외되었으며, 상기 거래내역은 종속기업 제외 전까지의 실적입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구분	회사명	당반기
자금 대여	자금 회수	전환사채회수	현금 출자	신주인수권부사채인수	교환사채발행
---	---	---	---	---	---	---	---
종속기업	에스더블유티(주)	-	1,000,000	-	-	-	-
소켓게이밍(주)	-	-	1,400,000	-	-	-
(주)신안리튬	-	-	-	1,000,000	3,000,000	-
관계기업	(주)테라디펜스 (*)	-	2,000,000	-	-	-	-
(주)리켐	-	-	-	191,800	-	-
기타	(주)제이비제이파트너스	1,000,000	-	-	-	-	14,776,500
주요경영진 등	-	19,900	-	-	-	-
합 계		1,000,000	3,019,900	1,400,000	1,191,800	3,000,000	14,776,500

(*) (주)테라디펜스는 당기 중 매각되어 관계기업에서 제외되었으며, 상기 거래내역은 매각 전까지의 실적입니다.

<전반기>

(단위 : 천원)

구분	회사명	전반기
자금 대여	자금 회수	지분 취득	현금 출자	전환사채 취득
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	에스더블유티(주)	1,000,000	-	-	-	-
(주)테라테크노스 (*)	300,000	-	-	-	-
소켓게이밍(주)	-	-	-	470,000	2,000,000
기타	주요경영진 등	-	5,400	141,100	-	-
합 계		1,300,000	5,400	141,100	470,000	2,000,000

(*) ㈜테라테크노스는 전기 중 매각되어 종속기업에서 제외되었으며, 상기 거래내역은 매각 전까지의 실적입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위 : 천원)

구분	회사명	채권				채무
미수금	대여금	신주인수권부사채	미수수익	임대보증금	교환사채
---	---	---	---	---	---	---	---
종속기업	에스더블유티(주)	158,123	-	-	-	50,000	-
(주)신안리튬	-	-	3,000,000	3,616	-	-
기타	(주)제이비제이파트너스	-	1,000,000	-	-	-	14,776,500
주요경영진 등	-	29,000	-	-	-	-
합 계		158,123	1,029,000	3,000,000	3,616	50,000	14,776,500

당반기중 종속기업 에스더블유티(주)에 대한 대여금 및 미수수익을 전액 회수하였으며, 관련하여 설정한 대손충당금은 전액 환입처리 하였습니다.당반기말 현재 종속기업 (주)신안리튬으로부터 인수한 신주인수권부사채에 대해 (주)신안리튬 소유의 토지를 채권최고액 30억원으로 근저당권 설정하여 (주)신안리튬으로부터 담보로 제공받았습니다.당반기말 현재 기타특수관계자 (주)제이비제이파트너스의 대여금에 대해 (주)제이비제이파트너스가 보유한 당사의 30억원 교환사채권을 질권 설정하여 (주)제이비제이파트너스로부터 담보로 제공받았습니다.<전기말>

(단위 : 천원)

구분	회사명	채권			채무
미수금	대여금	미수수익	매입채무	임대보증금
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	에스더블유티㈜	138,144	1,000,000	36,400	116,831	50,000
관계기업	㈜테라디펜스	-	2,000,000	35,342	-	-
기타	주요경영진 등	-	48,900	-	-	-
합 계		138,144	3,048,900	71,742	116,831	50,000

전기말 현재 종속기업 에스더블유티(주)에 대한 대여금과 미수수익에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.(5) 당반기와 전반기 중 회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
단기급여	240,667	186,000
퇴직급여	306,213	-
합 계	546,880	186,000

(6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내역
사채권	제공처	내용
---	---	---	---	---
권순백(*)	6,000,000	16회차	수성자산운용㈜ 외	전환사채

(*) 당기중 최대주주의 변동으로 인해 특수관계자에서 제외되었습니다.(7) 회사의 최대주주인 (주)씨디에스홀딩스는 (주)씨디에스홀딩스가 보유한 당사 주식을 담보로 최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 차입 약정을 체결하였으며, 담보권 실행 조건은 다음과 같습니다.

순번	담보권 실행 조건(특약사항 포함)
1	피담보채무 상환의 기한이익 상실
2	피담보채무 변제기 도과

33. 우발상황과 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 제공한 담보내역은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용
서울보증보험	915,363	인허가보증 외

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 없습니다.(4) 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 회사가 피고(공동피소 포함)로 계류 중인 소송사건은 1건으로서, 소송가액은 총 1,087만 위안입니다. 소송의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간종료일 현재 예측할 수 없습니다.(5) 보고기간종료일 현재 당사는 당사의 종속기업인 (주)신안리튬과 (주)케이브엘간 '신안지하수에서 리튬 등을 추출하는 사업' 사업권 양수도계약에 이해관계자로서 (주)신안리튬이 발행한 신주인수권부사채 30억원을 인수한다는 약정사항이 있으며, 해당 약정은 이행이 완료되었습니다.

34. 위험관리

1) 신용위험관리 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

2) 유동성위험관리 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

3) 시장위험① 외환위험관리 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 환율변동과는 무관하게 통화별 자산과 부채규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

② 이자율위험관리 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다.(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화 하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

35. 부문정보

회사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부분으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다.보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다.

구분	주요재화
피팅사업부	유압용 관이음쇠
바이오사업부	스마트이동형방역기, 마스크
신재생사업부	태양광발전, 풍력발전

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
매출액	영업이익	매출액	영업이익
---	---	---	---	---
피팅사업부	11,883,993	178,841	11,261,781	880,295
바이오사업부	-	(2,991)	346,493	(96,557)
신재생사업부	-	140,518	-	(15,006)
합 계	11,883,993	316,368	11,608,274	768,732

(2) 당반기와 전반기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
한국	2,307,296	4,675,684	2,143,790	4,224,427
일본	2,522,171	4,942,081	2,238,281	4,835,369
미국	1,969,546	1,969,546	967,389	2,176,745
유럽	245,284	245,284	94,135	240,332
기타	7,223	51,398	52,804	131,400
합 계	7,051,520	11,883,993	5,496,399	11,608,273

(3) 주요 고객에 대한 정보회사의 단일 거래처로서 총매출액 중 10% 이상의 비중을 차지하는 고객 및 매출액은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
금액	비율	금액	비율
---	---	---	---	---
고객A	2,043,772	17.20%	2,155,927	18.57%
고객B	1,972,576	16.60%	1,878,227	16.18%
고객C	1,969,546	16.57%	1,830,252	15.77%

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말	취득시점
제14회 전환사채 조기상환권(*)	-	437,382	1,732,000
제15회 전환사채 조기상환권(*)	-	142,443	3,664,800
제16회 전환사채 조기상환권	1,151,795	746,712	703,200
합 계	1,151,795	1,326,537	6,100,000

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
법인세비용 차감 전 당기순손익	1,252,912	3,140,507
평가손익	118,583	(626,030)
평가손익 제외 법인세비용 차감전 당기순손익	1,134,329	3,766,537

37. 보고기간 후 사건(1) 회사는 2023년 8월 2일 및 2023년 8월 3일 회사가 발행한 제1회 교환사채의 사채권자인 (주)제이비제이파트너스에게 제1회 교환사채의 일부 계좌를 담보로 10억원과 7억원을 각각 대여하였습니다.(2) 회사는 2023년 8월 9일 회사가 발행한 제16회 전환사채 중 30억원에 대하여 사채권자에게 매도청구권을 행사하여 사채권자로부터 만기전 재매입 하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

(1) 배당정책

당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.제53조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제54조(분기배당)

① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월.6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

a. 직전결산기의 자본의 액

b. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

c. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

d. 직전결산기까지 정관 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금

e. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다) 에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

(2)주요배당지표

100100100-45728,739-3,2071,46821,182-1,504-4389-42-----------------------------------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제31기 반기	제30기	제29기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

(3) 과거 배당 이력


	(단위: 회, %)

----

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
---	---	---	---

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

(1) 증자(감자)현황

2023년 06월 30일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

2023.01.03전환권행사보통주110,8641001,8042023.01.03전환권행사보통주819,1101001,4652023.01.04전환권행사보통주204,7781001,4652023.01.10전환권행사보통주1,715,9701001,4652023.01.11전환권행사보통주554,3231001,8042023.01.17전환권행사보통주1,023,8901001,4652023.01.19전환권행사보통주1,808,8731001,4652023.01.26유상증자(제3자배정)보통주508,9051001,9652023.02.06전환권행사보통주1,385,8071001,804

| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제15회차 CB전환 |
| 제14회차 CB전환 |
| 제14회차 CB전환 |
| 제14회차 CB전환 |
| 제15회차 CB전환 |
| 제14회차 CB전환 |
| 제14회차 CB전환 |
| 소액증자 |
| 제15회차 CB전환 |

(2) 미상환 전환사채 발행현황

미상환 전환사채 발행현황 2023년 06월 30일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

무보증 사모전환사채제16회차2022.08.082025.08.086,000기명식보통주2023.08.08~2025.07.081001,5486,0003,875,968-6,000-1001,5486,0003,875,968-

| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |

※ 2023.8.9 콜옵션 행사로 인하여 30억원의 전환사채권을 당사가 취득하였습니다.

(3) 미상환 신주인수권부 사채 발행 현황" 해당사항 없음 "

(4) 미상환 전환형 조건부증권등 발행 현황" 해당사항 없음 " (5) 채무증권 발행 실적

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]채무증권 발행실적 2023년 06월 30일(단위 : 백만원, %)


(기준일 :	)

테라사이언스(주)회사채사모2013.06.205,0000-2018.06.20상환-테라사이언스(주)회사채사모2016.06.284,0000-2018.06.28상환-테라사이언스(주)회사채사모2017.03.201,5005-2020.03.20상환-테라사이언스(주)회사채사모2017.03.201,0005-2020.03.20상환-테라사이언스(주)회사채사모2017.05.261,0003-2020.05.26상환-테라사이언스(주)회사채사모2017.10.302,3503-2020.10.30상환-테라사이언스(주)회사채사모2018.05.021,5503-2021.05.02상환-테라사이언스(주)회사채사모2019.03.044,5002-2022.03.04상환-테라사이언스(주)회사채사모2019.12.105,0003-2022.12.10상환-테라사이언스(주)회사채사모2020.05.255,5003-2023.05.25상환-테라사이언스(주)회사채사모2020.07.224,1000-2023.07.22상환-테라사이언스(주)회사채사모2021.01.0810,0002-2024.01.08상환-테라사이언스(주)회사채사모2021.04.2618,0000-2024.04.26상환-테라사이언스(주)회사채사모2022.08.086,0002-2025.08.08미상환-69,500----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

(6) 기업어음증권 미상환 잔액

기업어음증권 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 원)


(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

"해당사항 없음" (7) 단기사채 미상환 잔액

단기사채 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

"해당사항 없음" (8) 회사채 미상환 잔액

회사채 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

----------6,000-------6,000-----

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

(9) 신종자본증권 미상환 잔액

신종자본증권 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

해당사항 없음" (10) 조건부자본증권 미상환 잔액

조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

해당사항 없음"

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

(1) 공모자금의 사용내역

2023년 06월 30일(단위 : 천원)


(기준일 :	)

유상증자182018.06.08운영자금- 차입금상환: 988,337- 발행제비용: 11,661999,998운영자금- 차입금상환: 988,337- 발행제비용: 11,661999,998-

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

(2) 사모자금의 사용내역

2023년 06월 30일(단위 : 천원)


(기준일 :	)

전환사채102019.03.04운영자금 : 1,000,000타법인 증권등 취득자금 : 3,500,0004,500,000운영자금 : 1,000,000타법인 증권등 취득자금 : 3,500,0004,500,000-유상증자202019.03.05타법인 증권등 취득자금 : 2,500,0002,500,000타법인 증권등 취득자금 : 2,500,0002,500,000-유상증자212019.04.12운영자금 : 589,993589,993운영자금 : 589,993589,993-유상증자222019.05.03운영자금 : 589,997589,997운영자금 : 589,997589,997-전환사채112019.12.10운영자금 : 3,000,000타법인 증권등 취득자금 : 2,000,0005,000,000운영자금 : 3,000,000타법인 증권등 취득자금 : 2,000,0005,000,000-전환사채122020.05.25운영자금 : 2,500,000타법인 증권등 취득자금 : 3,000,0005,500,000운영자금 : 2,500,000타법인 증권등 취득자금 : 3,000,0005,500,000-전환사채132020.07.22운영자금 : 1,100,000타법인 증권등 취득자금 : 3,000,0004,100,000타법인증권등 취득자금 : 4,100,0004,100,000-전환사채142021.01.08타법인 증권등 취득자금 : 10,000,00010,000,000타법인증권등 취득자금 : 10,000,00010,000,000-유상증자282021.01.22운영자금 : 6,000,000타법인 증권등 취득자금 : 8,000,00014,000,000타법인증권등 취득자금 : 14,000,00014,000,000-전환사채152021.04.26타법인 증권등 취득자금 : 18,000,00018,000,000타법인증권등 취득자금 : 18,000,00018,000,000-전환사채162022.08.08운영자금 : 3,000,000타법인 증권등 취득자금 : 3,000,0006,000,000운용자금: 3,000,000타법인증권등 취득자금 : 3,000,0006,000,000-유상증자232023.01.20운영자금: 1,000,0001,000,000운영자금: 1,000,0001,000,000-교환사채12023.05.10운영자금 : 2,276,000차입금 상환 : 12,500,00014,776,500운영자금 : 2,276,000차입금 상환 : 12,500,00014,776,500-

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

(3) 미사용자금의 운용내역"해당사항 없음"

8. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정 현황

① 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)


구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률
제31기 2분기	매출채권	5,182,451	280,530	5.41%
미수금	1,420,257	975,377	68.68%
선급금	2,483,123	2,420,724	97.49%
선급비용	264,131	-	0.00%
대여금	3,635,360	2,635,360	72.49%
미수수익	253,419	103,938	41.01%
합 계	13,238,741	6,415,929	48.46%
제30기	매출채권	4,751,904	263,768	5.55%
미수금	1,391,492	975,377	70.09%
선급금	2,487,850	2,420,724	97.30%
선급비용	56,170	-	0%
대여금	4,684,260	2,812,280	60.03%
미수수익	163,286	118,732	72.71%
합 계	13,534,962	6,590,881	48.69%
제29기	매출채권	4,872,248	261,898	5.38%
미수금	15,204,068	975,377	6.42%
선급금	2,511,652	2,420,724	96.38%
선급비용	111,431	75,002	67.30%
대여금	2,660,360	2,635,360	99.06%
미수수익	103,937	103,937	100.00%
합 계	25,463,696	6,472,298	25.42%

② 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)


구 분	제31기 반기	제30기	제29기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,590,881	6,472,298	6,122,275
2. 순대손처리액(①－②±③)	16,762	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-
② 상각채권회수액			-
③ 기타증감액			-
3. 대손상각비 계상(환입)액	(191,714)	118,583	350,023
4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,415,929	6,590,881	6,472,298

③ 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)


경과기간		6월이하	6월초과1년이하	1년초과3년이하	3년초과	합계
금액	일반	4,885,476	16,446	-	-	4,901,922
미수금	444,881	-	-	-	444,881
특수관계자	-	-	-	-	0
계	5,330,357	16,446	-	-	5,346,803
구성비율		99.69%	0.31%	0.00%	0.00%	100.00%

④ 매출채권 대손충당금 설정방침가. 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.나. 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 5개년간 외상매출액의 합계액 대비 과거 5년간 대손금의 비율로 계산하고 있습니다.- 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단 하는 대손처리기준은 법인세법 시행령 제62조 제1항 각호와 같습니다. - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~100% 범위에서 합리적인 대손추산액을 설정하고 있습니다.다. 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 - 파산, 부도 , 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 소멸시효가 완성된 채권 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

(2) 재고자산 현황 등① 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)


사업부문	계정과목	제31기반기	제30기	제29기	제28기
Fitting/유압	상품	157,770	170,561	156,675	392,059
제품	2,795,607	2,694,392	2,250,928	973,836
재공품	781,993	512,578	718,660	228,860
원재료	1,766,885	1,400,243	1,234,422	445,933
부재료	610,183	446,681	569,513	293,971
미착품	60,582	-	9,695	15,764
바이오	상품	-	-	465,490	-
신재생	상품	-	-	87,389	-
원재료	-	-	31,694	-
이차전지용 음극제	제품	-	-	45,077	-
재공품	-	-	507,203	-
원재료	-	-	15,770	-
미착품	-	-	7,712	-
합계		6,173,020	5,224,455	6,100,228	2,350,423
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]		5.10%	6.2%	4.6%	4.7%
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]		3.3회	4.4회	5.5회	4.4회

② 재고자산의 실사내역(제31기 반기)가. 실사일자: 2023년 07월 03일회사는 2023사업년도 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 6월말 장부상 재고에 2023년 7월 1일부터 재고실사일까지의 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고수량과 비교하여 재고자산 실사를 실시하였으며, 실사 결과 당기말 현재의 재고자산 수량은 당기말 장부상 재고자산 수량과 일치하고 있습니다.나. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등- 각 공장별 담당자, 검수자 입회 재고조사를 실시 하였습니다.

(3) 공정가치평가 내역

(1) 당기손익-공정가치금융자산

1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)


구 분	당 반기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
지분증권	7,592,682	17,066,306	30,803,238	-
저축성보험	-	427,173	-	373,836
합 계	7,592,682	17,493,479	30,803,238	373,836

2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)


구 분	내 용	당반기말		전기말
취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
지분증권	OncoPep. INC(*)	30,123,000	17,066,306	30,123,000	24,327,839
지분증권	알파비전	2,300,000	2,582,604	2,300,000	2,300,000
지분증권	바이오엑스	1,000,000	99,131	1,000,000	99,131
지분증권	HLB	4,281,813	3,726,548	4,281,813	3,122,268
지분증권	HLB제약	1,319,098	1,184,400	1,319,098	954,000
지분증권	엠에스정밀	1,005	-	1,005	-
전환사채	(주)매직마이크로	-	-	-	-
전환사채	엠엔비글로벌(주)	-	-	1,000,000	-
저축성보험	방카보험	486,149	427,173	462,171	373,836
합 계		39,511,065	25,086,162	40,487,087	31,177,074

(*) OncoPep. Inc에 대한 연결회사의 지분율은 20%를 초과하나, 다른 투자자와의 약정으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.3) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)


구 분	당반기	전 기
기초금액	31,177,074	35,325,983
취득	54,033	12,906,021
처분	-	(4,673,702)
평가	-6,144,946	(12,394,247)
대체	-	13,020
기말금액	25,086,161	31,177,075

(4) 진행률적용 수주계약 현황"해당사항없음"

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업 공시 서식 작성 기준에 따라서 분, 반기 보고서 에서는 본 항목을 작성하지 않습니다

V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제31기(당반기)삼정회계법인한정--제30기(전기)대성삼경회계법인적정-아래참조제29기(전전기)대성삼경회계법인적정-아래참조

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

[■ 제30기(전기) 핵심감사사항 - 감사보고서상 내용 발췌]핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

(1) 수출매출의 기간귀속 검토핵심감사사항으로 결정한 이유 :

연결회사의 매출은 연결회사의 핵심 재무성과 평가지표 중 하나입니다. 연결회사는 주석 24에 기재된 바와 같이 유의적인 규모의 수출거래를 수행하고 있습니다. 수출매출은 고객과의 계약 및 수출조건에 따라 다양한 수행의무가 존재하고 각 재화나 용역의 통제의 이전 시기가 다르기 때문에 수익인식시점에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다. 따라서 판단의 오류나 고의에 따른 수익의 과대계상 위험에 노출되어 있어 우리는 수출매출과 관련된 수익의 기간귀속을 핵심감사항목으로 식별하였습니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 :

핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.

ㆍ계약서 표본추출을 통한 수출거래처별 수익인식조건 검토ㆍ보고기간말 전ㆍ후에 발생한 수출거래에 대하여 표본추출방식을 이용하여 발생증 빙과 회사의 수익인식시점 비교

[■ 제29기(전전기) 핵심감사사항 - 감사보고서상 내용 발췌]

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

(1) 수출매출의 기간귀속 검토핵심감사사항으로 결정한 이유 :

연결회사의 매출은 연결회사의 핵심 재무성과 평가지표 중 하나입니다. 연결회사는 주석 22에 기재된 바와 같이 유의적인 규모의 수출거래를 수행하고 있습니다. 수출매출은 고객과의 계약 및 수출조건에 따라 다양한 수행의무가 존재하고 각 재화나 용역의 통제의 이전 시기가 다르기 때문에 수익인식시점에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다. 따라서 판단의 오류나 고의에 따른 수익의 과대계상 위험에 노출되어 있어 우리는 수출매출과 관련된 수익의 기간귀속을 핵심감사항목으로 식별하였습니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 :

핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

31기(당반기)삼정회계법인재무제표에 대한 외부감사(반기 검토 및 연결재무제표에 대한 감사 포함)180,0001,25090,000625제30기(전기)대성삼경회계법인재무제표에 대한 외부감사(반기 검토 및 연결재무제표에 대한 감사 포함)180,0001,250180,0001,351제29기(전전기)대성삼경회계법인재무제표에 대한 외부감사(반기 검토 및 연결재무제표에 대한 감사 포함)160,0001,250160,0001,253

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

주1)당사는 2023~2025년 금융감독원이 삼정회계법인을 외부감사인으로 지정함에 따라 외부감사 계약을 체결하였습니다.

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제31기(당반기)----------제30기(전기)----------제29기(전전기)----------

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

" 해당사항 없음 "

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

12023년 03월 10일회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 등 1인서면회의감사인의 독립성 및 핵심 감시사항 등 감사결과에 대한 논의

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

5. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보"해당사항 없음"

2. 내부통제에 관한 사항

[회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견]


사업년도	감사인	감사의견 및 검토의견	지적사항
제31기(당반기)	삼정회계법인	-	해당사항없음
제30기(당기)	대성삼경회계법인	경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용' 의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당사항없음
제29기(전기)	대성삼경회계법인	경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용' 의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당사항없음

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

(1) 이사회 구성 개요당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 5명의 이사(사내이사 3명, 사외이사 2명)로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 지서현 사내이사(대표이사)가 겸직하고 있습니다.이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.

사외이사 및 그 변동현황(2023.06.30일 기준)


	(단위 : 명)

322-2

| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |

※ 2023.7.17 백경아 사외이사가 사임함에 따라 현재 이사의 총수는 4명 (사내이사 3명, 사외이사 1명) 입니다

(2) 주요 의결사항① 이사회의 주요 의결사항 등


순서	개최일자	의안내용	가결여부	이사 등의 성명			비고
이종석(출석률:100%)	권순백(출석률:100%)	유재승(출석률:100%)
찬반여부
1	2023.01.02	제14회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 취득 후 재매각의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
2	2023.01.02	제14회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 취득 후 재매각의 건	"	찬성	찬성	찬성	-
3	2023.01.03	제14회차, 제15회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 취득 후 재매각의 건	"	찬성	찬성	찬성	-
4	2023.01.16	제3자배정(사모발행)200억원 유상증자의 건	"	찬성	찬성	찬성	-
5	2023.01.16	제3자배정(사모발행)10억원 소액유상증자의 건	"	찬성	찬성	찬성	-
6	2023.01.16	제14회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 취득 후 재매각의 건	"	찬성	찬성	찬성	-
7	2023.01.20	테라사이언스 주식회사 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 발행의 건	"	찬성	찬성	찬성	-
8	2023.02.06	제15회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 취득 후 재매각의 건	"	찬성	찬성	찬성	-
9	2023.02.08	소액 유상증자 상장예정일 변경의 건	"	찬성	찬성	찬성	-
10	2023.02.20	2022년 내부회계관리제도의 운용실태 평가 보고의 건	"	찬성	찬성	찬성	-
11	2023.02.22	2022년 연결(별도) 재무제표 결산보고의 건	"	찬성	찬성	찬성	-
12	2023.03.07	관계회사 ㈜테라디펜스 발행주식 양도 결정의 건	"	찬성	찬성	찬성	-
13	2023.03.15	제30기 정기주주총회 개최 결의	"	찬성	찬성	찬성	-
14	2023.03.16	제30기 정기주주총회 감사후보자 변경의 건	"	찬성	찬성	찬성	-
15	2023.03.24	제1회 교환사채 발행조건 변경의 건	"	찬성	찬성	찬성	-
16	2023.04.13	임시주주총회 소집의 건	"	찬성	찬성	찬성	-
17	2023.04.20	제3자배정(사모발행) 200억원 유상증자 납입일 변경의 건	"	찬성	찬성	찬성	-
18	2023.05.11	임시주주총회 부의안건 세부사항 확정	"	찬성	찬성	찬성	-


순서	개최일자	의안내용	가결여부	이사 등의 성명			비고
지서현(출석률:100%)	반봉찬(출석률:100%)	서민혁(출석률:100%)
찬반여부
1	2023.05.30	타법인 출자의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
2	2023.05.30	제3자배정(사모발행) 유상증자 (200억) 납입일 변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성
3	2023.06.02	금전대여의 건	가결	찬성	찬성	찬성
4	2023.06.14	타법인 지분 취득의 건	가결	찬성	찬성	찬성
5	2023.06.29	제3자배정(사모발행) 유상증자 (200억) 납입일 변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성

② 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역


순서	개최일자	의안내용	가결여부	사외이사 등의 성명		비고
문호지(출석률: 0%)	안창근(출석률: 100%)
찬반여부
1	2023.01.02	제14회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 취득 후 재매각의 건	가결	불참	찬성	-
2	2023.01.02	제14회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 취득 후 재매각의 건	"	불참	찬성	-
3	2023.01.03	제14회차, 제15회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 취득 후 재매각의 건	"	불참	찬성	-
4	2023.01.16	제3자배정(사모발행)200억원 유상증자의 건	"	불참	찬성	-
5	2023.01.16	제3자배정(사모발행)10억원 소액유상증자의 건	"	불참	찬성	-
6	2023.01.16	제14회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 취득 후 재매각의 건	"	불참	찬성	-
7	2023.01.20	테라사이언스 주식회사 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 발행의 건	"	불참	찬성	-
8	2023.02.06	제15회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 취득 후 재매각의 건	"	불참	찬성	-
9	2023.02.08	소액 유상증자 상장예정일 변경의 건	"	불참	찬성	-
10	2023.02.20	2022년 내부회계관리제도의 운용실태 평가 보고의 건	"	불참	찬성	-
11	2023.02.22	2022년 연결(별도) 재무제표 결산보고의 건	"	불참	찬성	-
12	2023.03.07	관계회사 ㈜테라디펜스 발행주식 양도 결정의 건	"	불참	찬성	-
13	2023.03.15	제30기 정기주주총회 개최 결의	"	불참	찬성	-
14	2023.03.16	제30기 정기주주총회 감사후보자 변경의 건	"	불참	찬성	-
15	2023.03.24	제1회 교환사채 발행조건 변경의 건	"	불참	찬성	-
16	2023.04.13	임시주주총회 소집의 건	"	불참	찬성	-
17	2023.04.20	제3자배정(사모발행) 200억원 유상증자 납입일 변경의 건	"	불참	찬성	-
18	2023.05.11	임시주주총회 부의안건 세부사항 확정	"	불참	찬성	-


순서	개최일자	의안내용	가결여부	사외이사 등의 성명		비고
최경석(출석률: 0%)	백경아(출석률: 0%)
찬반여부	찬반여부
1	2023.05.30	타법인 출자의 건	가결	찬성	찬성
2	2023.05.30	제3자배정(사모발행) 유상증자 (200억) 납입일 변경의 건	가결	찬성	찬성
3	2023.06.02	금전대여의 건	가결	불참	찬성
4	2023.06.14	타법인 지분 취득의 건	가결	찬성	찬성
5	2023.06.29	제3자배정(사모발행) 유상증자 (200억) 납입일 변경의 건	가결	찬성	찬성

(3) 이사회 내의 위원회 구성당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다. (4) 이사의 독립성① 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에의안으로 제출할 수 있도록 하고 있으며, 상법 제363조 및 당사 정관 제32조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 이사후보자의 성명, 약력 등을 주주총회 2주 전에 주주에게 공시하고 있습니다.당사의 이사회는 사내이사 3명(대표이사 포함)과 사외이사 2명으로 구성되어 있으며, 회사경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다.이러한 절차를 통해 선임된 이사는 다음과 같습니다.


직 명	성 명	임기	연임 여부 및 연임 횟수	추천인	활동분야 (담당업무)	회사와의거래	최대주주 또는주요주주와의 관계
대표이사	지서현	2026.05.25	1	이사회	경영전반에 대한 주요 의사결정(경영 총괄)	해당없음	대표이사
사내이사	반봉찬	2026.05.25	1	이사회	경영전반에 대한 주요 의사결정 (의사 결정)	해당없음	해당없음
사내이사	서민혁	2026.05.25	1	이사회	경영전반에 대한 주요 의사결정 (의사 결정)	해당없음	해당없음
사외이사	최경석	2026.05.25	1	이사회	경영전반에 대한 주요 의사결정(경영 자문)	해당없음	해당없음
사외이사	백경아	2026.05.25	1	이사회	경영전반에 대한 주요 의사결정(경영 자문)	해당없음	해당없음

※ 2023.7.17 백경아 사외이사가 사임함에 따라 현재 이사의 총수는 4명 (사내이사 3명, 사외이사 1명) 입니다② 사외이사 후보 추천위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. (5) 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 산업 분야 전문가로서 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.① 사외이사 지원조직 현황


부서명	직원수	직위(근속연수)	주요 활동 내역
재무회계팀	3	상무 1명, 부장 1명, 대리 1명(평균:3년)	-

② 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 미실시 내역


사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	경영전반에 있어 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육 미실시

2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사위원회(감사) 설치여부 및 구성방법 등당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 정관에 의거 주주총회 결의에 따라 선임된 상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사에 관한 주요 사항은 다음과 같습니다.


구분	내용
정관 제43조(감사의 수)	회사는 1인의 감사를 둔다.
정관 제44조(감사의 선임.해임) 주1)	① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.
정관 제45조(감사의 임기와 보선)	① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제43조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.
정관 제48조(감사의 보수와 퇴직금)	① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제36조의 규정을 준용한다. ② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정ㆍ의결하여야 한다.

(2) 감사의 인적사항


성 명	주 요 경 력	최대주주등과의이해관계	결격요건여부	비고
손운수	더블유엠파트너스 대표이사	-	부	-

주) 2023.5.26 임시주주총회에서 손운수 상근감사 후보가 선임되었음.(3) 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.


구 분	내 용
정관 제46조(감사의 직무와 의무)	① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
정관 제47조(감사록)	감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

(4) 감사위원회(감사)의 주요활동내역


개최일자	의 안 내 용	가결여부	비고
2023.02.06	기말감사시 파악한이슈사항에 감사전 감사인 논의	-	보고
2023.03.10	감사인의 독립성 및핵심감사사항 등 감사결과에 대한 논의	-	서면

(5) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

"해당사항없음"

(6) 감사 교육 미실시 내역

감사업무에 있어 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육 미실시

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

(7) 감사 지원조직 현황

재무회계팀3상무1명, 부장1명, 대리 1명(평균 3년)-

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

3. 주주총회 등에 관한 사항

(1)투표제도 현황당사는 주주의 의결권행사와 관련하여 전자투표제를 2017년3월07일 이사회에서 도입 결의하여 시행하고있으며, 집중투표제 및 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다.「상법」제368조의 4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과금융투자업에관한법률시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 주주총회에서 활용하기 위해 이사회에서 결의 하였고, 이 두 제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다.

2023년 06월 30일


(기준일 :	)

배제미도입도입부부여

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

(2) 소수주주권의 행사당사는 공시대상기간중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. (3) 경영지배권의 경쟁당사는 공시대상기간중 경영지배권 경쟁이 발생하지 않았습니다.

(4) 의결권 현황

2023년 06월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주91,613,800----보통주6,156,875----------------------보통주85,456,925----

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

(5) 주식사무


정관상 신주인수권의 내용	① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 <자본시장과 금융투자업에 관한 법률> 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 2. <상법> 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우. 4. <근로자복지기본법> 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우. 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 자본 제휴, 전략적 제휴, 기업구조조정, M&A 또는 기타 경영상 필요로 제3자에게 신주를 발행하는 경우. ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
결산일	12월 31일	정기주주총회	결산일로부터 3개월이내
주주명부폐쇄시기	① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.
주권의 발행종류주식	① 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다. ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다
명의개서대리인	국민은행 증권대행부
주주의 특전	-	공고게재신문	회사의 공고는 기본적으로 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.tera-science.com)을 통해 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지에 공고할 수 없을 경우 서울특별시에서 발행하는 서울경제신문에 게재하도록 한다.

(6) 주주총회 의사록 요약


주주총회 일자	결의내용	비 고
임시 주주총회 의사록(2023.05.26)	[결의사항]제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 (원안대로 가결)제2-1호 의안 : 지서현 사내이사 선임의 건 (원안대로 가결)제2-2호 의안 : 반봉찬 사내이사 선임의 건 (원안대로 가결)제2-3호 의안 : 서민혁 사내이사 선임의 건 (원안대로 가결)제2-4호 의안 : 최경석 사외이사 선임의 건 (원안대로 가결)제2-5호 의안 : 백경아 사외이사 선임의 건(원안대로 가결)제3호 의안 : 손운수 상근감사 선임의 건 (원안대로 가결)	-

VII. 주주에 관한 사항

1 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2023년 06월 30일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

(주)씨디에스홀딩스본인보통주0010,633,40311.61-보통주0010,633,40311.61--00---

| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

2 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)씨디에스홀딩스3지서현61.5--지서현61.5------

| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황


	(단위 : 백만원)

주식회사 씨디에스홀딩스31175236150-39-179

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

: 해당사항없음

3 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주 변동 내역

2023년 06월 30일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

2023년 04월 27일(주)씨디에스홀딩스10,633,40311.61%주식 양수도 계약에 따른 최대주주 변경-

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

(2) 주식 소유현황

2023년 06월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

(주)씨디에스홀딩스10,633,40311.61테라사이언스(주)6,156,8756.723,8720.01

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	-
자기주식
우리사주조합		-

(3) 소액주주

2023년 06월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

8,7678,77099.9774,819,65091,613,80081.67-

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

※ 소액주주수은 최근 주주명부폐쇄일 2023년 04월 28일자 기준임.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

(1)임원 현황

2023년 06월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

지서현여1973.04사장대표집행임원상근경영총괄(주)씨디에스홀딩스 대표이사--최대주주의 대표이사3개월(2023.5.26~)2026.05.25반봉찬남1954.02이사사내이사상근의사결정독일 Aachen공대 박사뉴욕주립대 교수(주)리켐텍 대표이사---3개월(2023.5.26~)2026.05.25서민혁남1972.04이사사내이사상근의사결정성균관대학교 경제학 석사엠코바이오 대표이사---3개월(2023.5.26~)2026.05.25최경석남1963.07이사사외이사비상근의사결정조선대학교 행정학 학사(전) 전라남도 도의원---3개월(2023.5.26~)2026.05.25백경아여1964.11이사사외이사비상근의사결정코코엔터프라이즈이사---3개월(2023.5.26~)2026.05.25손운수남1968.03감사감사상근감사순천향대학교 학사더블유엠파트너스 대표이사---3개월(2023.5.26~)2026.05.25

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

※ 2023.7.17 백경아 사외이사가 사임함에 따라 현재 이사의 총수는 4명 (사내이사 3명, 사외이사 1명) 입니다

(2) 직원 등 현황

2023년 06월 30일(단위 : 천원)


(기준일 :	)

유압용관이음쇠남36---361년8개월656,51618,237293261-유압용관이음쇠여19---191년11개월302,30515,911-55---551년9개월958,82117,433-

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

(3) 미등기임원 보수 현황

2023년 06월 30일(단위 : 천원)


(기준일 :	)

8258,15032,269-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 천원) 이 사4700,000-감 사1100,000-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

(2) 보수지급금액

(2-1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원) 639,0007,000-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

(2-2) 유형별

(단위 : 천원) 330,00010,000-23,0001,500-----16,0006,000-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

*2023년 05월 26일 신규 선임된 이사, 감사의 보수 총액임. (3) 보수지급금액 5억원 이상인 이사 감사의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원) --------

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

※ 임원의 보수는 5억원 미만으로 기재사항에 해당하지 않습니다

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

※ 임원의 보수는 5억원 미만으로 기재사항에 해당하지 않습니다 (4) 보수지급금액 5억원 이상중 상위 5명의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원) --------

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

※ 임원의 보수는 5억원 미만으로 기재사항에 해당하지 않습니다

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

※ 임원의 보수는 5억원 미만으로 기재사항에 해당하지 않습니다

(4) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

"해당사항 없음"

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

2023년 06월 30일


(기준일 :	)	(단위 : 사)

테라사이언스(주)-33

| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

①기업집단에 소속된 회사(공시서류작성기준일 현재)


(기준일 :	2023.06.30	)	(단위 : 주, %)


회 사 명	사업자등록번호	상장여부	주식수	지분율	주요사업	비고
에스더블유티㈜	868-87-00713	비상장	110,000	100%	단조품 및 유압용관이음쇠제조 및 판매	종속회사
소켓게이밍(주)	383-81-01863	비상장	5,000,000	100%	응용소프트웨어 개발 및 서비스	종속회사
(주)신안리튬	868-81-02849	비상장	400,000	50%	니켈,리튬,게르마늄 생산 및 판매	종속회사

※ 상기 계열회사는 독점규제및공정거래에관한 법률에 의한 상호출자제한, 출자총액 제한, 채무보증제한의 대상이 되지 않습니다.주1) 상기 삼원테크에너지㈜는 2019.04.26 부로 에스더블유티㈜로 상호가 바뀌었습니다.② 개통도


출자회사＼피출자회사	지분율
테라사이언스(주)＼에스더블유티(주)	100%
테라사이언스(주)＼소켓게이밍(주)	100%
테라사이언스(주)＼신안리튬(주)	50%

③ 계열회사간의 출자현황(중요한 해외법인 포함)"해당사항없음"④ 계열회사 중 회사의 경영에 영향력을 미치는 회사"해당사항없음"⑤ 회사와 국내계열회사간 임원 겸직 현황


당사임원		겸임ㆍ겸직회사
성명	직위	회 사 명	직책	상근여부
서민혁	사내이사	신안리튬(주)	사내이사	상근
손운수	감사	신안리튬(주)	감사	상근

2. 타법인출자 현황(요약)

2023년 06월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

-3303,000-3,000---0--024632,362--7,70324,65927932,3623,000-7,70327,659

| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 "해당사항 없음". 2. 대주주와 자산양수도 등" 해당사항 없음" 3. 대주주와 영업거래공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 기간동안 영업거래 중 대주주와 행한 물품(자산) 또는 서비스 거래금액이 최근사업연도 매출액의 5/100이상에 해당하거나, 동 금액이상의 1년 이상의 장기공급(매입)계약을 체결한 내역은 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래대주주를 제외한 5%이상의 주식을 소유한 주주나 직원 등 대주주 이외의 이해관계자를 상대로 거래를 한 내역은 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항


신고일자	제목	신고내용	신고사항의 진행사항
2023.01.16	주요사항보고서(유상증자결정)	1. 신주의 종류와 주식수: 보통주식(주), 10,178,1172. 유상증자금액: 200억원3. 증자방식: 제3자배정증자4. 신주발행가액: 1,965원5. 기준주가: 2,179원6. 납입일: 2023.04.207.이사회결의일: 2023.01.16	투자자의 납입 변경 요청으로 2023년 05월 30일 변경되었음.
2023.06.29	주요사항보고서(유상증자결정)- 납입일 변경	1. 신주의 종류와 주식수: 보통주식(주), 10,178,1172. 유상증자금액: 200억원3. 증자방식: 제3자배정증자4. 신주발행가액: 1,965원5. 기준주가: 2,179원6. 납입일: 2023.08.247.이사회결의일: 2023.01.16	투자자의 납입 변경 요청으로 2023년 08월 24일 변경되었음.

2. 우발부채 등에 관한 사항

(1) 중요한 소송사건 등1) 진행 중인 소송사건연결회사는 중국 강소성 염성시 중급인민법원에서 원고 건호동대유한공사가 피고 청도삼왕금속유한공사, 테라사이언스(주)를 대상으로 2014년 04월 10일 설비매각 및 합작회사 설립 합작합의서 체결에 따른 설비매각대금 RMB 10,870,000 공동반환을 요구하는 소송을 제기하여 2022년 01월 3일 창원지방법원 사법공조로부터 소장을 송달 받았습니다. 연결회사의 2014년 중국 자회사인 청도삼왕금속유한공사의 경영권을 제3자에게 양도하고 관련설비 매각을 진행하였습니다. 피고 청도삼왕금속유한공사와 테라사이언스(주)는 설비매각 계약에 따라 설비의 정상가동 가능한 상태로 이관을 원고 건호동대유한공사와 상호확인하고 완료하였으나, 원고는 계약대금 잔금을 지급하지 않고 계약당사자의 도주로 인한 설비매각계약 불이행으로 계약이 파기 되었습니다.중국건호동대와의 소송관련하여 현재 원고측 기계설비 및 모든장비관련하여 채권자들로부터 압류 및 처분상태로 장비가 존재하지않으며, 원고측 대표는 채권자들을 피해 잠적상태입니다. 이에 소송의지가 없는것으로 판단됩니다. 따라서 연결회사는 중국현지 소송대리인을 선임하여 적극 대응할 예정입니다.2). 종결된 소송사건"해당사항없음".

(2)견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황


(기준일 : 2023년 6월 30일)	(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

"해당사항 없음" (3) 채무보증 현황"해당사항없음". (4) 채무인수약정 현황"해당사항없음". (5) 신용보강 제공 현황"해당사항없음". (6) 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중

"해당사항없음" (7) 그 밖의 우발채무(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공한 담보내역은 없습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)


제공자	보증금액	보증내용
서울보증보험	915,363	인허가보증 외

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

"해당사항 없음"

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

(1) 회사는 2023년 8월 2일 및 2023년 8월 3일 회사가 발행한 제1회 교환사채의 사채권자인 (주)제이비제이파트너스에게 제1회 교환사채의 일부 계좌를 담보로 10억원과 7억원을 각각 대여하였습니다.(2) 회사는 2023년 8월 9일 회사가 발행한 제16회 전환사채 중 30억원에 대하여 사채권자에게 매도청구권을 행사하여 사채권자로부터 만기전 재매입 하였습니다

5. 중소기업기준 검토표

중소기업기준검토표1.jpg 중소기업기준검토표1 중소기업기준검토표2.jpg 중소기업기준검토표2

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) 더블유티㈜2017.04.21경상남도 창원시 성산구창원대로1144번길 78(성주동)단조품 및 유압용관이음쇠제조 및 판매411기업 의결권의 과반수 소유X소켓게이밍(주)2020.06.22서울특별시 송파구 석촌호수로 222, 5층(석촌동, 제이타워)응용소프트웨어 개발및 서비스 공급업3,135기업 의결권의 과반수 소유X(주)신안리튬2023.05.31서울특별시 강남구 언주로 134길 4, 6층 (논현동, 아이비타워)니켈,리튬,게르마늄 생산 및 판매4,852기업 의결권의 과반수 소유X

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2023년 06월 30일


(기준일 :	)	(단위 : 사)

-----3에스더블유티㈜194211-0270603소켓게이밍(주)110111-7528940(주)신안리튬110111-8651188

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2023년 06월 30일(단위 : 백만원, 천주, %)


(기준일 :	)

에스더블유티㈜비상장2017.04.21사업다각화5501101000---1101000411-966소켓게이밍(주)비상장2022.04.26사업다각화5005,0001001,559---1,5595,00010003,135-1,418 OncoPep. INC비상장2021.02.04단순투자30,1236,43530.224,327---7,2616,43530.217,0669,114-13,383알파비전비상장2021.11.30단순투자2,30015211.842,300--28315211.842,58312,337-586바이오엑스비상장2022.07.07단순투자1,0003241.599---3241.59929,406-3,730(주)테라디펜스비상장2022.08.29단순투자82164101684-000--HLB상장2022.07.13단순투자4,28110903,122--60410903,726967,265-98,603HLB제약상장2022.08.17단순투자1,319900.3954--230900.31,184142,177-11,777(주)신안리튬비상장2023.05.31사업다각화3,0000002003,000-200503,0004,852-2812,236-32,3622163,084-7,70312,420-27,6581,168,697-130,491

| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

"해당사항 없음"

2. 전문가와의 이해관계

"해당사항 없음"

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