TERA SCIENCE Co.,LTD — Interim / Quarterly Report 2023

Nov 14, 2023

분기보고서 5.3 테라사이언스 주식회사 3 Y 190111-0021119 분 기 보 고 서 (제 31 기) 2023년 01월 01일2023년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023 년 11 월 14 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 테라사이언스 주식회사 대 표 이 사 : 지 서 현 본 점 소 재 지 : 경남 창원시 성산구 창원대로 1144번길 78 (전 화) 055 ) 213-7000 (홈페이지) http://www.tera-scienco.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 전무 (성 명) 오석균 (전 화) 02-540-7566 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 20231114 대표이사등의 확인.jpg 20231114 대표이사등의 확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 (1) 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----21-3-21-3- 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 (1-1) 연결대상회사의 변동내용 신안리튬지분 취득------ 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 (2) 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 국문으로는 테라사이언스주식회사, 영문으로는 TERA SCIENCE.Co.,LTD라 표기합니다. 단, 약식으로 표기 할 경우에는 테라사이언스(주)라 표기합니다.(3) 설립일자 및 존속기간 당사는 유압용 관이음쇠 제조 및 판매를 영위할 목적으로 1993. 10. 19.에 설립 되었고, 2004. 01. 02에 한국거래소 코스닥 시장에 상장되어 매매가 개시되었으며, 현재까지 상장 유지되고 있습니다.(4) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소본사의 주소 : 경남 창원시 성산구 창원대로 1144번길 78 (성주동)본사의 전화번호 : 055) 213-7000홈페이지 주소 : http://www.tera-science.com (5) 중소기업 등 해당 여부 해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 (6) 주요 사업의 내용 유압용 관이음쇠(hydraulic fittng 이하 "관이음쇠" 또는 "fitting")는 유압으로 작동하는 기계, 장치 등의 유압발생원에 부착되어 유체가 흐르도록 하는 파이프, 호스와 같은 관로의 양끝단에 체결되어 파이프, 호스 또는 내연기관 등을 연결시켜주는 부품입니다.관이음쇠는 주로 건설중장비(굴삭기, 굴착기, 로우더, 크레인 등), 산업차량(지게차, 덤프트럭 등), 군장비(장갑차, 탱크 등), 농업용 기계, 산림용 기계, 특장차 등은 물론 CNC기계와 같은 공작기계, 자동화 기계 등 그 사용 범위가 넓지만, 당사는 주로 건설중장비, 산업차량, 군장비, 농업용 기계 등에 사용되는 고압용 유압 관이음쇠를 생산하고 있습니다.당사는 2023.5.31 신안리튬 지분을 취득하면서 리튬 생산과 관련된 신규사업을 진행하고 있습니다. 이와 관련된 내용은 II 사업의 내용. 7.기타 참고사항의 신규사업에 자세히 설명하였습니다 (7) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 여2004년 01월 06일-- 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 (1) 연혁 1993.10.191994.04.011995.11.021997.08.011997.12.171998.06.011999.01.261999.01.262000.01.052000.03.242000.05.022000.08.012000.09.052000.11.302001.11.092002.05.162002.05.212002.07.292002.10.182003.04.102003.11.282003.12.012004.01.062004.11.152004.11.242005.07.252005.09.29 2005.11.302006.02.242006.04.182006.112007.062007.122008.022008.03 2012.07.162013.03.15201420152015.122016.102017.04.212018.03.302018.05.152019.03.082020.07.152020.09.182022.04.252022.07.012023.04.272023.05.262023.05.31 삼원금속㈜설립 (경상남도 마산시 봉암동 666-56번지)일본수출시작본점이전 (창원시 팔용동 20-12번지)영국수출시작ISO 9002 품질보증시스템 인증 (인증번호 : K971036)미국수출시작특허 제0191635호 등록 (명칭 : 고압 호우스의 이음구)특허 제0191634호 등록(명칭 : 관이음쇠 나사축 중간부에 형성된 직선부에 와셔 끼움장치)실용신안 제0175027호 등록 (명칭 : 관이음쇠의 오링 끼움장치)상호변경 (삼원테크 주식회사)벤처기업 확인 (제2000212436-0315호)청도삼왕금속유한공사 설립 (중국 청도, 100% 직접투자)대표이사 변경 (이서우 → 이택우)무역의 날 오백만불 수출의 탑 수상KSA14001 환경시스템 인증 (인증번호 : EMS-0011)부품·소재전문기업 확인 (산업자원부 제136호)기업부설연구소 인정 (한국산업기술진흥협회 제20021611호)INNO-BIZ 기업 선정 (중소기업청 제2111-0182호)부품·소재종합기술지원사업 협약체결(사업명 : 유압용관이음쇠 부품 아연도금 기술지원)Samwon Tech (Europe) Ltd 설립 (지분율 100%)제40회 무역의 날 1천만불수출탑수상ISO/TS16949 인증 (LRQA)코스닥증권시장 거래개시환경경영시스템 인증서(04-600-17)제14호 중소기업대상(중소기업진흥공단)기술혁신형중소기업(INNO-BIZ)확인 : 2005.07.29~2008.07.28특허 제0191635호 등록 (명칭:원터치식 유압호오스 접속 및 유압관이음쇠용 연결구)제42회 무역의날 2,000만불수출탑 수상실용신안 제20-0410191호 등록 (명칭:공작기계의 피팅 장착구)공장용지,건물취득계약:한국항공우주산업부지(부지23,000평,건물14,000평:금액 약272억)제43회 무역의날 3,000만불수출탑 수상본점,지점 이전 (창원시 성주동 30-5)특허등록(1건):유압관 이음쇠의 오링홈 절삭공구특허등록(1건): 관 단면동사의 용접방법토가와 고무, 시미즈사와의 기술제휴 희망이음 프로젝트 2012 우리지역일하기 좋은기업 선정(지식경제부, 경상남도 주관)SAMWON USA INC 설립(지분율 100%)글로벌 강소기업 선정청도삼왕금속유한공사 처분10kw 풍력발전시스템 진해해양공원 시범 설치사업SAMWON USA INC 처분삼원테크에너지 주식회사 설립(지분율 100%)대표이사 변경 이종석 대표이사 취임최대주주 변경 이택우 → 블루밍홀딩스㈜㈜테라테크노스 종속회사 편입상호변경(테라사이언스 주식회사) TERA SCIENCE.Co.,LTD USA California지점설립소켓게이밍(주) 종속회사 편입(주)테라테크노스 종속회사 제외최대주주 변경 블루밍홀딩스(주) → ㈜씨디에스홀딩스대표이사 변경, 지서현 대표이사 취임신안리튬 지분 취득으로 인한 종속기업 편입 (2) 경영진 및 감사의 중요한 변동 2017년 12월 29일임시주총최대주주의 임원 권순백사내이사 유재승사외이사 이종석--2018년 03월 30일정기주총대표이사 이종석사외이사 이운장비상근감사 김진-대표이사 이택우2019년 03월 28일정기주총사내이사 이재우사외이사 문호지--2020년 03월 30일정기주총-최대주주의 임원 권순백사내이사 유재승-2021년 03월 29일정기주총사외이사 안창근대표이사 이종석비상근감사 김진사외이사 이운장2022년 03월 29일정기주총-사내이사 이재우사외이사 문호지-2022년 06월 20일---사내이사 이재우 사임2023년 03월 30일정기주총상근감사 김남최대주주의 임원 권순백사내이사 유재승비상근감사 김진 임기만료2023년 05월 26일임시주총사내이사(대표이사) 지서현사내이사 반봉찬사내이사 서민혁사내이사 최경석사내이사 백경아-사내이사(대표이사) 이종석 사임사내이사 유재승 사임사내이사 권순백 사임사외이사 문호지 사임사외이사 안창근 사임감사 김남 사임 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 (3) 상호의 변경 변경일자 상호 변경사항 변경사유 변경 전 변경후 2020.07.15 삼원테크 주식회사 테라사이언스 주식회사 기업 이미지 재고 및 사업 다각화 (4) 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등- 해당사항 없습니다. (5) 회사의 업종 또는 주된사업의 변화- 해당사항 없습니다. (6) 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생 그밖 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용 당해 사업연도중 발생한 신제품 등의 개발, 신시장의 개척, 새로운 사업분야에의 진출 또는 중요한 경영상의 계약체결, 중요한 재산적 권리 또는 특허권 등의 무형자산의 취득, 주요 기술도입계약, 합작투자계약, 상표 등의 사용계약, 기타 회사의 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생은 "VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항", "1. 이사회에 관한 사항", "(2) 주요 의결사항", "1) 이사회의 주요 의결사항 등" 에서 "의안내용"을 참고하시기 바랍니다. 3. 자본금 변동사항 (1) 자본금 변동추이 (단위 : 백만원, 천주) 종류 구분 3분기말 30기(2022년말) 29기(2021년말) 보통주 발행주식총수 93,552 83,481 73,897 액면금액 100 100 100 자본금 9,355 8,348 7,389 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 9,355 8,348 7,389 4. 주식의 총수 등 (1) 주식의 총수 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주2,500,000,000-2,500,000,000-116,201,702-116,201,702-22,649,920-22,649,920-22,649,920-22,649,920-------------93,551,782-93,551,782-6,156,875-6,156,875-87,394,907-87,394,907- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) (2) 자기주식 취득 및 처분 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) ---------------------------------------------------------------------------------------------------6,156,875---6,156,875---------6,156,875---6,156,875-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) ※ 2023.5.10 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채를 발행 하였으며, 자사주 6,156,875주를 교환 대상으로 하여 발행하였고 결산일 현재 교환대상 기간이 아직 도래하지 않았으며 현재는 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다 (3) 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 "해당사항없음"(4) 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 "해당사항없음" (5) 종류주식(명칭) 발행현황 "해당사항없음" (6) 발행 이후 전환권 행사가 있을 경우"해당사항 없음" 5. 정관에 관한 사항 (1) 정관 변경 이력 2021년 03월 29일제28기정기주주총회 - Mini LED 부품 제조 및 판매업 - LCD광학부품 제조 및 판매업- 전자제품 부품 및 완제품 제조 및 판매업제4조(공고방법)......(http://www.tera-science.com)...... <사업목적 추가>사업목적 다각화를 통한 매출증대 및 수익구조개선 및 홈페이지 변경2023년 03월 31일제30기정기주주총회 제31조(이사의 수) 회사의 이사는 5인이하로한다.③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의4분의1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의3분의2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의3분의1 이상의 수로 하여야 한다. 경영의사결정의 효율화 및 관계법령의 개정, 신설2023년 05월 26일제31기임시주주총회 제31조(목적) 43. 이차전지 소재 제조 및 판매 44. 리튬 생산 및 판매 45. 염호개발 및 추출, 광물 판매 46. 광물 자원개발 및 판매 47. 광물생산업 및 판매 48. 신재생 에너지, 플랜트, 제조 및 판매49. 위 각호에 관련된 개발업 50. 위 각호에 관련된 제조업 51. 위 각호에 관련된 도소매 및 유통업 52. 위 각호에 관련된 수출입업 53. 위 각호에 관련된 용역과 기술의 제공 및 자문업 54. 위 각호에 관련된 전자상거래 및 통신 판매업 55. 위 각호에 관련된 유지 보수업 56. 위 각호에 부대되는 사업일체 사업목적 추가 및 조문번호 변경 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 (2) 사업목적 현황 1 철제, 스텐제, 동제, 호스연결용 이음쇠 제조 및 판매업영위2 중장비, 자동차산업기계, 항공기부품, 관이음쇠 제조 및 판매업영위3 후랜지밸브, 유니온, 닛볼등 제조 판매업영위4 단조품제조 및 판매업영위5 호스커플링제조 및 ASSY류 판매업영위6 발전설비 부품 제조 및 판매업미영위7 국내외 부동산 자문, 개발, 분양, 분양대행, 임대, 공급 및 매매업미영위8 운송 서비스업미영위9 하이브리드 가로등 사업미영위10 태양에너지 관련 사업 및 시스템 관련업미영위11 풍력에너지 관련 사업 및 시스템 관련업미영위12 신재생에너지 관련 사업미영위13 전기공사업미영위14 광고 기획 대행, 홍보업미영위15 주택건설업미영위16 건축자재 생산 및 판매업미영위17 일반건설업미영위18 대지조성사업미영위19 건축자재, 가구, 목재, 전기, 전자제품 관련 무역업미영위20 리튬이차전지 음극소재적용을 위한 산화규소(SiOx) 나노입자 제조업미영위21 실리콘 전자기 유도 용융용 흑연도가니 및 이를 이용한 유도용융장치기반 산화 규소 (SiOx) 나노입자 제조업미영위22 탄소 코팅 처리된 리튬이차전기용 음극재 제조업미영위23 탄소나노튜브 관련 사업미영위24 기계기구 제조업영위1 간이인공호흡기 제조 및 판매, 수출업미영위1 기침유발보조기구 장치 제조 및 판매, 수출업미영위1 스마트 AI 방역기 제조 및 판매, 수출업미영위1 이산화염소 제조 및 판매, 수출업미영위1 원격의료 및 가상의료 시스템 관련업미영위1 비대면 의료 서비스 개발업미영위1 화장품 제조 및 판매, 수출입업미영위1 소프트웨어 프로그램개발 및 인터넷서비스업영위1 퍼스날 크라우드 서버 판매업미영위1 온라인 교육 기자재 공급 및 컨설팅업미영위1 미디어영상물 제작 및 도,소매업미영위1 에스엔에스 방송 및 콘텐츠 기획 제작업미영위1 에스엔에스 온라인 홍보업미영위1 에스엔에스 교육, 컨설팅업미영위1 모바일 앱 개발, 소프트웨어 개발업영위1 미니엘이디 (Mini LED) 부품 제조 및 판매업미영위1 엘시디 (LCD) 광학부품 제조 및 판매업미영위1 전자제품 부품 및 완제품 제조 및 판매업미영위1 이차전지 소재 제조 및 판매영위1 리튬 생산 및 판매영위1 염호개발 및 추출, 광물 판매영위1 광물 자원개발 및 판매영위1 광물생산업 및 판매영위1 신재생 에너지, 플랜트, 제조 및 판매영위1 위 각호에 관련된 개발업영위1 위 각호에 관련된 제조업영위1 위 각호에 관련된 도소매 및 유통업영위1 위 각호에 관련된 수출입업미영위1 위 각호에 관련된 용역과 기술의 제공 및 자문업미영위1 위 각호에 관련된 전자상거래 및 통신 판매업미영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 (3) 사업목적 변경 내용 추가2021년 03월 29일-40. Mini LED 부품 제조 및 판매업41. LCD광학부품 제조 및 판매업42. 전자제품 부품 및 완제품 제조 및 판매업추가2023년 05월 26일- 43. 이차전지 소재 제조 및 판매 44. 리튬 생산 및 판매 45. 염호개발 및 추출, 광물 판매 46. 광물 자원개발 및 판매 47. 광물생산업 및 판매 48. 신재생 에너지, 플랜트, 제조 및 판매 수정2023년 05월 26일 43. 위 각호에 관련된 개발업 44. 위 각호에 관련된 제조업 45. 위 각호에 관련된 도소매 및 유통업 46. 위 각호에 관련된 수출입업 47. 위 각호에 관련된 용역과 기술의 제공 및 자문업 48. 위 각호에 관련된 전자상거래 및 통신 판매업 49. 위 각호에 관련된 유지 보수업 50. 위 각호에 부대되는 사업일체 49. 위 각호에 관련된 개발업 50. 위 각호에 관련된 제조업 51. 위 각호에 관련된 도소매 및 유통업 52. 위 각호에 관련된 수출입업 53. 위 각호에 관련된 용역과 기술의 제공 및 자문업 54. 위 각호에 관련된 전자상거래 및 통신 판매업 55. 위 각호에 관련된 유지 보수업 56. 위 각호에 부대되는 사업일체 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 (4) 변경 사유 1) 변경 사유 (변경일 2021.03.29) - 변경 취지 및 목적, 필요성당사는 지난 2021년 3월 29일 제28기 정기주주총회에서 정관 상 사업목적을 일부 추가하였습니다.- 사업목적 변경 제안 주체해당 사업목적 추가는 이사회를 통해 결정되었으며, 지난 2021년 3월 29일 제28기 정기주주총회를 통해 승인되었습니다.- 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 해당 사업목적 추가로 당사가 기존의 수행중인 사업에 미치는 영향은 없습니다. 2) 변경 사유 (변경일 2023.05.26) - 변경 취지 및 목적, 필요성당사는 지난 2023년 5월 26일 제31기 정기주주총회에서 정관 상 사업목적을 일부 추가 및 조문번호변경 하였습니다.- 사업목적 변경 제안 주체해당 사업목적 추가 및 조문번호변경은 이사회를 통해 결정되었으며,지난 2023년 5월 26일 제31기 임시주주총회를 통해 승인되었습니다.- 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 해당 사업목적 일부 추가로 당사가 기존의 수행중인 사업에 미치는 영향은 없습니다. (5) 정관상 사업목적 추가 현황표 1Mini LED 부품 제조 및 판매업2021.03.292LCD광학부품 제조 및 판매업2021.03.293전자제품 부품 및 완제품 제조 및 판매업2021.03.294이차전지 소재 제조 및 판매2023.05.265리튬 생산 및 판매2023.05.266염호개발 및 추출, 광물 판매2023.05.267광물 자원개발 및 판매2023.05.268광물생산업 및 판매2023.05.269신재생 에너지, 플랜트, 제조 및 판매2023.05.26 구 분 사업목적 추가일자 주1) 구 분 사업목적 추가일자 1 Mini LED 부품 제조 및 판매업 2021.03.29 2 LCD광학부품 제조 및 판매업 2021.03.29 3 전자제품 부품 및 완제품 제조 및 판매업 2021.03.29 1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적- 신규사업 진출을 통한 사업 다각화를 위해 추가하였습니다. 2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성- 향후 상기 사업목적 추가에 관한 추진계획 및 추진 예정시기가 정해질 때 안내드리도록 하겠습니다. 3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등- 당사는 현재 새로운 사업의 추가를 보류하였으므로 투자 및 예상 자금소요액을 기재하기에는 어려움이 있습니다. 향후 상기 사업목적 추가에 관한 추진계획 및 추진 예정시기가 정해질 때 안내드리도록 하겠습니다. 4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)- 당사는 현재 새로운 사업의 추가를 보류하였으므로 사업 추진 현황을 기재하기에는 어려움이 있습니다. 향후 상기 사업목적 추가에 관한 추진계획 및 추진 예정시기가 정해질 때 안내드리도록 하겠습니다. 5) 기존 사업과의 연관성- 당사는 기존 영위중인 사업과 연관된 새로운 사업영역 확장을 위해 사전적으로 사업목적을 추가하였으나, 현재 새로운 사업 활동을 추진한 내용이 없으므로 향후 추진계획 및 추진 예정시기가 정해질 때 안내드리도록 하겠습니다. 6) 주요 위험- 당사는 신규 사업과 관련하여 현재 계획된 내용이 없으므로, 향후 구체적인 사업계획이 수립되면 관련 내용을 안내드리도록 하겠습니다. 7) 향후 추진계획- 당사는 사업포트폴리오의 다각화를 위해 해당 사업 목적들을 추가하였으나, 시장 상황등 으로 인해 해당 사업의 추진을 보류 중에 있습니다. 상기 사업목적 추가에 관한 추진계획 및 추진 예정시기가 정해질 때 안내드리도록 하겠습니다. 8) 미추진 사유 - 당사는 현재 영위중인 사업에 주력하고 있으며,향후 구체적인 사업계획이 수립되면 관련 내용을 안내드리도록 하겠습니다. 주2) 구 분 사업목적 추가일자 4 이차전지 소재 제조 및 판매 2023.05.26 5 리튬 생산 및 판매 2023.05.26 6 염호개발 및 추출, 광물 판매 2023.05.26 7 광물 자원개발 및 판매 2023.05.26 8 광물생산업 및 판매 2023.05.26 9 신재생 에너지, 플랜트, 제조 및 판매 2023.05.26 1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 당사는 신안의 염지하수로부터 리튬을 제조,생산하는 사업을 영위하기 위해 2023년 5월31일 설립하였습니다. 설립이후 사업을 영위하기 위한 토지를 확보하였으며, 현재 지하 염지하수로부터 추출한 염수를 분석하는 작업을 수행하고 있습니다.당사의 주된 생산품이 될 리튬은 전기차 시장이 급성장 하면서 수요가 급증하고 있는원자재이며,리튬 계 이차전지에 사용되는 리튬의 원료로 탄산 리튬과 수산화 리튬이 사용되고 있다. 탄산 리튬은 주로 스마트폰 ,노트북,전동공구용 등 에너지 용량과 밀도가 상대적으로 낮은 배터리 제작에,수산화 리튬은 탄산 리튬보다는 에너지밀도와 용량이 높은 배터리 제작에 사용됩니다.2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성전기차 시장 확대로 핵심부품인 배터리 및 배터리 광물 수요가 급증하고 있습니다. 무엇보다 하이니켈 배터리(NCM,NCA 등) 확대로 수산화 리튬 수요가 증가되면서 2026년에 탄산 리튬을 앞지를 것으로 전망되며,2030년에는 2020년대비 10배이상 증가할 것으로 예상됩니다. 3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등-해당 사항은 영업비밀 사항으로 공시기준에 따라 기재를 생략 합니다. 4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) - 해당 사항은 영업비밀 사항으로 공시기준에 따라 기재를 생략 합니다.5) 기존 사업과의 연관성 - 해당사항 없음6) 주요 위험 - 해당사항 없음7) 향후 추진계획 전남 신안 매입 부지에 염지하수 관정 및 연구소,사무실 및 리튬이온 분리 시설을 구축하여 염지하수를 채수후 담수화하고 이 공정에서 칼륨,마그네슘,스트론튬,소금 및 리튬이온 등 경제성 있는 광물을 이온 추출후 각 화합물을 생산할 예정임. 8) 미추진 사유 - 해당사항 없음 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 회사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 제품 및 제조공정의 특징, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 실태를 적절히 반영할수 있도록 사업부문을 구분하고 있으며, 보고기간말 현재 각 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 사업부문 회사명 주요 생산 및 판매 제품 유형 Fitting/유압 테라사이언스(주) 유압용 관이음쇠 신재생에너지 태양광발전, 풍력발전 가상자산FlatForm 소켓게이밍(주) 응용소프트웨어 개발 및 서비스 공급 리튬 (주)신안리튬 리튬, 니켈, 게르마늄 생산 및 판매 < 주요사업부문: Fitting/유압 > (1) 관이음쇠의 정의 유압용 관이음쇠(hydraulic fittng 이하 "관이음쇠" 또는 "fitting")는 유압으로 작동하는 기계, 장치 등의 유압발생원에 부착되어 유체가 흐르도록 하는 파이프, 호스와 같은 관로의 양끝단에 체결되어 파이프, 호스 또는 내연기관 등을 연결시켜주는 부품입니다.(2) 관이음쇠의 용도 관이음쇠는 주로 건설중장비(굴삭기, 굴착기, 로우더, 크레인 등), 산업차량(지게차, 덤프트럭 등), 군장비(장갑차, 탱크 등), 농업용 기계, 산림용 기계, 특장차 등은 물론 CNC기계와 같은 공작기계, 자동화 기계 등 그 사용 범위가 넓지만, 당사는 주로 건설중장비, 산업차량, 군장비, 농업용 기계 등에 사용되는 고압용 유압 관이음쇠를 생산하고 있습니다.(3) 관이음쇠의 종류 관이음쇠는 그 형상에 따라 Straight type(일자형), Elbow type(ㄱ자형), Tee type(T자형), Cross type (십자형) 등으로 구분할 수 있으며, 재질에 따라서는 탄소강, 스테인리스강, 황동 등으로 만든 관이음쇠가 있습니다. 사업의 내용 그림1.jpg 사업의 내용 그림1 2. 주요 제품 및 서비스 주요 제품은 연결회사의 주요 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 제/상품이며 연결기준으로 작성하였습니다.(1)주요제품 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 주요거래처 제31기 3분기 매출액 비율 Fitting/유압 제품/상품/기타 유압용관이음쇠 건설중장비, 산업차량, 군장비 고압용 유압관이음쇠 볼보그룹코리아, 현대두산인프라코어, 현대건설기계, JOHN DEERE, CHUO SEIKO CO,.LTD 17,577 100% (2) 주요 제품 가격변동 현황Fitting/유압용 관이음쇠 관련 제품의 가격은 미국, 일본 수출 제품의 환율 변동에 의해 가격이 하락 추이에 있으며 다품종 소량 생산주문에 따른 가공비 점유율이 증가하고 있으며, 코로나19로 인한 철광석 원재료 급등으로 해외 원재료 수급에 어려움으로 원가가 상승하여 판매가격은 증가하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 (1) 원재료① 가격변동추이< Fitting/유압 > (단위 : 원) 품 목 제31기 3분기 제30기 3분기 제30기 제29기 열간 단조품 국내 EA 1,061 1,095 1,087 805 수입 EA 490 506 497 471 냉간단조 국내 EA 676 618 637 560 육각가공품 국내 EA 613 440 530 575 수입 EA 582 594 585 514 단조가공품 수입 EA 543 708 765 706 육각 국내 KG 1,865 1,945 1945 1,830 흑환봉 20C KG 1,113 1,258 1246 1,350 ② 주요매입처 (단위 : 원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 유압용관이음쇠 원재료 단조품 관이음쇠 가공을위한 기초소재 3,549,455,394(46.0%) - 육각가공품 육각가공완료입고분 799,063,348(10.4%) - 육각봉 육각가공품의원재료 900,534,535(11.7%) - 환봉 단조품의 원재료 1,032,321,560(13.4%) - 아웃소싱(플랜지/Fitting) 유체의흐름조절고정식관이음쇠 1,372,372,339(17.8%) - 부재료 NUT 관,파이프와 체결 921,592,320(39.2%) - WASHER NUT등의 고정 169,845,762(7.2%) - O-RING RET-RING 누유방지 389,914,148(16.6%) - CAP 제품보호 230,503,930(9.8%) - 기타 구매품 636,278,916(27.1%) - (2) 생산설비 ① 생산 설비 및 생산능력 (단위 : EA) 항 목 제31기 3분기 제30기 3분기 제30기 제29기 테라사이언스 기계보유대수 48 48 48 64 1대당 월간생산가능량 6,500 6,500 6,500 4,500 가동월수 9 9 12 12 생산능력 2,808,000 2,808,000 3,744,000 3,456,000 외주처 기계보유대수 105 105 105 122 1대당 월간생산가능량 4,000 3,800 3,800 3,800 가동월수 9 9 12 12 생산능력 3,780,000 3,591,000 4,788,000 5,563,200 아웃소싱 기계보유대수 100 100 100 100 1대당 월간생산가능량 2,800 2,800 2,800 2,400 가동월수 9 9 12 12 생산능력 2,520,000 2,520,000 336,000 2,880,000 합계 기계보유대수 253 253 253 279 1대당 월간생산가능량 13,300 13,100 3,916 3,458 가동월수 27 27 12 12 생산능력 9,108,000 8,919,000 11,892,000 11,899,200 ② 생산실적 및 가동률 (단위 : EA) 항 목 제31기 3분기 제30기 3분기 제30기 제29기 테라사이언스 생산능력 2,808,000 2,808,000 3,744,000 3,456,000 생산실적 2,727,756 2,457,124 3,249,924 3,574,992 가동률 97.14% 87.50% 86.80% 103.44% 외주처 생산능력 3,780,000 3,591,000 4,788,000 5,563,200 생산실적 3,650,422 3,188,909 4,234,953 5,579,106 가동률 96.57% 88.80% 88.45% 106.39% 아웃소싱 생산능력 2,520,000 2,520,000 3,360,000 2,880,000 생산실적 2,427,536 2,278,910 2,989,335 2,659,838 가동률 96.33% 90.43% 88.97% 92.36% 합 계 생산능력 9,108,000 8,919,000 11,892,000 11,899,200 생산실적 8,805,714 7,924,943 10,474,212 11,813,936 가동률 96.68% 88.85% 88.08% 99.2% 4. 매출 및 수주상황 (1) 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품목 제31기 3분기 제30기 3분기 제30기 제29기 Fitting/유압 제품/상품 수출 11,214,893 10,566,111 13,355,183 13,621,292 내수 6,362,558 6,348,556 8,782,607 8,186,908 합계 17,577,451 16,914,667 22,137,790 21,808,200 바이오 상품 수출 - - 346,493 31,552 내수 - - - 114,008 합계 - - 346,493 145,560 신재생에너지 제품 수출 - - - - 내수 - - - 33,746 합계 - - - 33,746 기타 제품 수출 - - - - 내수 - - 324,789 2,940 합계 - - 324,789 2,940 리튬사업부 제품 수출 - - - - 내수 - - - - 합계 - - - - 합 계 수출 11,214,893 10,566,111 13,701,676 13,652,844 내수 6,362,558 6,348,556 9,107,396 8,337,602 합계 17,577,451 16,914,667 22,809,072 21,990,446 (2) 제품 또는 서비스의 판매경로와 방법, 전략, 주요매출처 ① 판매경로 당사는 대체로 국내에 대해서는 건설중장비 제조사에 직접 판매를, 해외 수출에 있어서는 현지의 관이음쇠 생산 및 유통회사를 통한 판매의 형태를 가지고 있습니다. ② 판매방법 수출은 지역에 따라 차이를 보이는데 일본지역의 경우 30~60일, 북미지역의 경우 60일, 유럽지역의 경우 60~90일 T/T에 의한 결제를 기본으로 하되, 신규거래처에 대해서는 L/C 거래를 기본으로 하고 있습니다. 내수에 있어서는 조건이 다양하며 대체로 매월 세금계산서 마감시점에 따라 15일 이전 마감의 경우 월말 결제를, 그 이후 마감에 대해서는 익월말 결제를 기본적인 조건으로 하고 있습니다. ③ 판매전략 당사는 해외 관이음쇠 생산 및 유통회사를 통해 주요 건설 중장비 제조회사, 농기계회사 등에 판매하고 있으며 기존의 표준품 판매 전문 유통회사와 거래도 확대하려 노력하고 있으며 유럽의 최종 소비자인 건설 중장비 제조회사와의 직거래를 진행하고 있습니다. (3) 수주상황 (단위 : 천개, 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 Fitting/유압 23.01.01~ 23.09.30 - 11 17,767 97 16,381 11 1,385 합 계 11 11,767 97 16,381 11 1,385 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결회사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.기대신용손실율은 보고기간종료일을 기준으로부터 각 60개월 동안의 매출과 관련된지불정보과 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.보고기간종료일 현재의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.<3분기말> (단위 : 천원) 구 분 정상 3개월 초과연체 6개월 초과연체 9개월 초과연체 12개월 초과연체 합 계 기대 손실률 0.11% 0.16% 0.66% 6.5% 100% 매출채권 장부금액 3,979,781 822,129 165 792 274,323 5,077,190 손실충당금 4,467 1,292 1 51 274323 280,134 <전기말> (단위 : 천원) 구 분 정상 3개월 초과연체 6개월 초과연체 9개월 초과연체 12개월 초과연체 합 계 기대 손실률 0.12% 0.23% 0.87% 0.00% 100.00% 매출채권 장부금액 3,820,668 646,522 16,253 11,850 256,612 4,751,905 손실충당금 4,622 1,462 141 932 256,612 263,769 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년 이내 1년 초과 5년 이내 매입채무 1,903,718 1,903,718 단기차입금 0 0 유동성금융부채 13,330,904 13,330,904 기타유동채무 889,219 889,219 유동성리스부채 556,716 556,716 기타비유동채무 2,348,016 0 2,348,016 합 계 19,028,573 16,680,557 2,348,016 3) 시장위험① 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융상품의 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3분기말 전기말 현금및현금성자산 USD 152,440 643,643 JPY 8,521,814 4,648,315 EUR 258,028 128,499 매출채권 USD 2,167,325 1,262,563 JPY 1,970,447 1,519,420 EUR 91,033 45,376 미수금 USD 64,134 2,407 JPY 2,387 686 EUR 135 임차보증금 USD 139,712 127,997 리스채권 USD 673,804 825,190 매입채무 USD 626,585 299,975 JPY 0 0 미지급금 USD 41,249 38,871 리스부채 USD 679,623 834,491 보고기간종료일 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 외화금융자산 690,009 (690,009) 920,424 (920,424) 외화금융부채 0 0 (117,334) 117,334 순효과 690,009 (690,009) 803,090 (803,090) ② 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3분기말 전기말 단기차입금 - 12,000,000 유동성장기부채 - - 합계 - 12,000,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 93,000 (93,000) 120,000 (120,000) ③ 가격위험관리당사는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분상품에 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 1% 변동할 경우 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세후이익에 대한 영항 자본에 대한 영항 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 지분증권(상장주식) 0 0 0 0 지분증권(비상장주식) 191,554 191,554 191,554 191,554 합계 191,554 191,554 191,554 191,554 (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화 하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 3분기기말 전기말 총차입금 (a) 9,384,357 20,211,939 차감 : 현금및현금성자산 (b) 32,499,770 33,841,570 순부채 (c)=(a)-(b) (23,115,413) (13,629,632) 부채총계 (d) 19,028,573 28,521,418 자본총계 (e) 89,246,866 79,954,724 총자본 (f)=(c)+(e) 66,131,453 66,325,092 자본조달비율(%) ((c)/(f)) -34.95% -20.55% 부채비율(%) ((d)/(e)) 21,32% 35.67% (3) 파생상품 등 거래 현황 ① 파생금융자산 및 부채의 평가 내역당사가 발행한 전환사채는 최초 발행시점에 전환사채를 전환권과 사채요소로 분리하여 인식하였으며, 사채요소 중 내재파생상품인 조기상환청구권은 당분기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 원금가치는 상각후원가로 측정합니다. 당기와 전기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3분기말 전반기 자산 부채 자산 부채 기초금액 829,632 1,326,537 - 5,441,670 평가손익 (829,632) 237,528 - (626,030) 발행 4,552,822 - 2,714,360 상환 및 전환 (2,170,340) - (5,114,730) 기말금액 0 3,946,546 0 2,415,270 ② 전환사채계약 2023. 09. 30. 기준 (단위 : 천원) 발행회차 발행일자 발행금액 전환가액 최초인수자 전환기간 PUT OPTION CALL OPTION 14회 21.01.08 35억 1,465원 (주)상상인저축은행 22.01.08 ~23.12.08 발행일로부터 1년 이후 발행일로부터 1년 이후 15회 21.04.26 10억 1,804원 (주)바이오엑스 22.04.06 ~24.03.06 발행일로부터 1년 이후 발행일로부터 1년 이후 16회 22.08.08 60억 1,766원 수성자산운영외 23.08.08 ~25.07.08 발행일로부터 1년 이후 발행일로부터 11개월~14개월까지 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 연구개발활동 개요태양광발전은 반도체가 갖는 광전효과(Photovoltaic Effect)를 이용하여 반도체 혹은 염료, 고분자 등의 물질로 이루어진 태양전지를 이용하여 태양의 빛 에너지를 전기에너지로 변환시키는 기술분야에 걸쳐 핵심적인 연구개발을 수행하고 있습니다.- 연구개발 인력현황 2023. 09. 30. 기준 (단위 : 명, %) 구분 박사 석사 학사 기타 합계 인원 - - 5 - 5 구성비 - - 100% - 100% (2) 연구개발실적- 저전압발전형 승압시스템을 적용한 1kw 하이브리드 컨트롤러 제품화 개발- 승압시스템을 사용한 저풍속용 대용량 풍력발전기 개발- 20kw급 풍력발전시스템의 안정적인 출력을 위한 힌지 구동방식의 피치제어시스템 개발-49배 집광형 이종접합 태양전지 기반 Slim형 중집광 태양광 시스템 기술개발-유압용 Connector 조립 자동화시스템 개발-금속분말 사출성형법을 이용한 고내식성 배관이음쇠 개발 (3) 연구개발비용 2023. 09. 30.기준 (단위 : 백만원) 과 목 제31기 3분기 제30기 3분기 제30기 제 29 기 비 고 자산 계상 - - - - - 비용계상 140 13 178 79 - 연구개발비용 계 140 13 178 79 - (정부보조금) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.79% 0.08% 0.78% 0.4% - (4) 진행중인 연구개발"해당사항없음" 7. 기타 참고사항 (1) 지적재산권 보유 현황 연결회사는 신재생에너지 전문기술과 관련하여 기존에 등록된 특허, 디자인 및 상표 권과 출원 중인 특허, 디자인 및 상표권을 보유하고 있으며, 각 분야별 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 건) 특허 디자인 상표 계 출원 등록 출원 등록 출원 등록 출원 등록 0 5 0 4 12 3 12 12 (2) 법률, 규정 등에 의 한 규제사항정부나 지방자치단체의 법률, 규정 등에 의한 규제사항이 회사의 영업활동, 비용지출 또는 경쟁상의 지위 등 사업의 영위에 중요한 영향을 미치는 사항은 해당사항이 없습니다.(3) 환경물질의 배출 또는 환경보호 관련 정부 규제 연결회사에서는 도금 공정 등 제품 생산 과정에 화학물질을 사용하고 있으며, 이로 인해 유해가스, 폐수, 폐기물 등 환경오염물질이 배출되고 있습니다. 정부에서는 일정 규모 이상의 화학물질을 취급하거나 환경오염물질을 배출하는 시설을 운영할 경우 사전 인허가, 자격 선임, 오염물질 배출허용기준 준수 등 환경관리 규제를 지속 강화해 나가고 있습니다. 이에, 연결회사에서는 각 공정에서 발생하는 오염물질을 적법하게 처리하고자 고효율 환경오염 방지시설을 설치.운영하고 있으며, 주요 시설로는 대기오염물질을 처리하는 대기오염 방지시설과 폐수를 처리하는 폐수처리시설이 있습니다. 환경오염방지시설 운영과정에서 배출되는 오염물질의 체계적인 모니터링을 위해 전문 측정업체에 위탁 관리하고 있으며 법적 배출허용기준 대비 50%를 자체관리기준으로 설정해 사전관리하고 있습니다. 오염물질 모니터링 결과, 자체 관리기준 도달시 처리효율 향상을 위해 환경오염 방지시설 여과재 교체, 시설 정비/교체를 통해 법 규제에 대응하고 고효율 설비 적용, 저녹스 보일러, LED 확대 적용 등 친환경 에너지 설비에 투자하여 환경규제에 안정적이고 친환경적으로 관리하고 있습니다. 또한 국내 화학사고와 화학물질 규제에 대응하고 인적, 물적 피해를 최소화하기 위해 사용중인 유해화학물질을 유해성, 위해성이 낮은 물질로 대체하고 있습니다. 부득이하게 대체가 어려운 물질을 취급하는 장소는 유해화학물질 취급시설로 지정하여 자체 점검을 강화하고 화학물질 누출대응 교육훈련 정례화, 방재장비 구축으로 비상 대응력을 제고하고 있습니다.이런 대응 활동으로 현재까지 환경오염 및 법규 위반사고는 발생하지 않았습니다. (4) 사업부문별 시장여건 및 영업개황Fittting/유압 사업부 시장여건 및 영업의 개황 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성① 산업의 특성 산업의 특성 : 건설중장비에 사용되는 고압용 유압 관이음쇠 제조산업의 발전은 건설중장비와 농기계 등의 발전과 그 궤적을 같이 하는데, 대개 산업혁명 이후 기계공업의 발전에 따라 영국, 미국, 독일, 프랑스, 이탈리아, 스웨덴 등 유럽과 북미의 선진국에 의해 개발, 발전되어 오다가 이후 1950년대와 1960년대를 거치며 일본이 선진국 대열에 들어서면서 생산의 많은 부분을 차지하였으며, 최근에는 중국, 인도 등의 아시아 개발도상국과 멕시코, 브라질 등의 중남미 국가들이 저임금을 바탕으로한 저가 대량 생산을 통해 Aftermarket 부품시장에서 많은 부분을 차지하고 있으나, OEM 부품시장에서는 중국, 인도, 중남미 국가들이 차지하는 비중은 품질의 격차로 인하여 미미한 수준입니다. 성장성 : 동 산업은 시장이 성숙단계에 있으므로 경쟁의 강도가 치열하며, 이러한 경쟁으로 인하여 제조회사들은 그 생산시설을 원가가 낮은 브라질, 중국, 인도 등과 같은 개발도상국으로 이전함과 동시에 인수합병, 사업부 매각, 감원, 설비 감축 등과 같은 구조조정을 지속하여 왔습니다. 경기변동의 특성 : 당사가 생산하고 있는 고압용 유압 관이음쇠는 대부분 건설중장비에 사용되기 때문에 국내외의 건설경기와 유사한 방향성을 갖고 동 산업의 경기가 변동하는 것으로 판단하고 있습니다. 계절성 : 당사가 생산하고 있는 고압용 유압 관이음쇠는 대부분 건설중장비에 사용되기 때문에 계절성은 없으나 극히 일부 농기계에 사용하는 관이음쇠는 동절기에 약간 감소하는 계절성이 있습니다.. ② 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이) 시장의 안정성 : 국내 가상자산 시장 규모가 연간 55조원이 넘는 것으로 조사됐습니다. 이는 올 5월까지 늘어난 은행 수신 잔액 증가분인 51조1000억원보다 많은 규모입니다. 가상자산 사업자를 이용하는 국내 이용자는 전체 인구의 약 30%인 1525만명인 것으로 나타났습니다. FIU는 가상자산사업자 34곳 중 29곳을 대상으로 지난해 하반기에 실태조사를 한 결과 국내 가상자산 시장 규모는 55조2000억원, 하루 평균 거래액은 11조3000억원인 것으로 나타났습니다. BCG(보스턴컨설팅그룹) 분석에 따르면, 글로벌 가상자산 시장의 규모는 2021년 말 기준 4300조원 수준이며, 한국 시장도 300조원을 돌파했습니다. BCG는 2026년까지 한국 가상자산 규모가 1000조원 수준으로 성장할 것으로 예측한 배경은 2020년 글로벌 가상자산 시장 규모를 기준으로, 이 중 한국이 약 10%를 차지한다고 보고, 2026년까지 연평균 20%씩 성장할 것으로 근간으로 예측했습니다 국내 및 글로벌 가상자산시장은 안정적인 성장세를 보이고 있습니다. 경쟁상황 : 코인마켓캡닷컴의 가상자산 데이터를 분석한 결과에 따르면, 2013년 4월 27일부터 2021년 6월 27일까지 전 세계적으로 가상자산거래소에 등록된 적이 있는 가상자산 수는 8,950개로 집계됩니다. 그리고 2021년 6월 27일자로 거래소 등록을 유지하고 있는 가상자산 수는 5,442개로 파악됩니다. 2013년 4월 27일 이전에 이미 가상자산거래소에 등록되어 거래되고 있던 가상자산이 7개이므로, 동 기간 중 8,943개가 신규 등록(발행)되었고, 3,508개가 등록 폐지된 것으로 계산됩니다. 이중 2022년 현재 국내 가상자산거래소 사업자는 26개( 2022년 금융위FIU 자료) 입니다. 국내에서만 조사에서 확인된 국내 가상자산 시장의 시장규모는총 55.2조원이며, 일평균 거래규모는 11.3조원 일정도로 엄청난 시장규모 이고 경쟁상황도 점점 높아지고 있고 있습니다. 앞으로 NFT 및 여러가지 블록체인 관련 제품들이 지속적으로 성장하여 글로벌 경쟁상황은 지속적으로 높아질 것으로 파악됩니다. 가상자산의 거래소 등록 현황.jpg 가상자산의 거래소 등록 현황 시장점유율 추이:가상자산 시장의 시장점유율 추이는 공식적으로 공표된 객관적인 자료가 없어 알 수가 없습니다. ③ 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점 경쟁력을 좌우하는 요인 : 가상자산은 고객의 중요한 금융자산이므로 가상자산 거래의 안정성이 금융권 수준으로 보장되어야 되고, 가상자산거래에 대한 보안성 및 증권사 MTS 수준의 간편하고 빠른 거래 및 사용하기 편한 인터페이스등 여러가지 기술적인 요소등이 중요합니다. 무엇보다 가상자산을 믿고 맏기고 , 거래할수 있는 신뢰성이 있어야 되므로 각국가별 몇몇 거래소가 거의 시장의 80% 이상을 차지하고 있습니다. 가상자산시장시장이 폭발적으로 성장하고 있어 신뢰성과 안정성이 보장되고 고객들에게 가장자산의 단순거래 이외의 여러가지 금융서비스등을 제공하는지도 중요한 경쟁력이 되고 있습니다. 회사의 경쟁상의 강점 : 과거 서비스형 소프트웨어(SaaS) 기반의 오픈 플랫폼 방식으로 300여개 이상의 거래소 시스템을 운영해왔고 일평균 암호화폐 거래량이12억달러(한화 약1조5000억원)수준의 글로벌 메이저 가상자산거래소 였던 ‘비에이치이엑스(BHEX)’의 거래소 솔루션 ‘BHop Platform’ 원소스 코드 및 IP(지식재산권) 등 라이선스를 확보 하였으며, BHEX 거래소 솔루션 ‘BHop Platform’을 한층 고도화한 글로벌 가상자산거래소 출시를 준비 중입니다. 우선적으로 해외에 가상자산거래소를 오픈하여 글로벌 시장부터 공략 후 국내시장에 가상자산거래소를 안정적으로 정착할 예정입니다. 특히, 당사의 가상자산거래소 시스템은 SaaS 기반의차세대 거래소 시스템으로 운영인력을 최소화 시킬수 있는 장점을 가지고 있으며, 최고의 보안시스템은 물론 증권사MTS수준의 안전한 거래와 가장 안전하고 빠르게 거래할 수 있는 경쟁력있는 거래소 시스템을 갖추고 있습니다. 또한, 실시간 코인동향 및 정보 제공 , 다양한 알트코인 분석, 한눈에 파악할 수 있는 실시간 코인 동향등 등 빠르고 다양한 실시간 알림 서비등도 경쟁력입니다. 추후 가상자산거래소 안정화 시에는 담보대출, 리워드 지급, 시황 리포트 등 기성 금융권의 기능을 출시할 예정이며, 최고의 보안시스템 구축경험과 운영 노하우로 글로벌시장 에서도 경쟁력을 가지고 있습니다. (5) 사업부문별 주요 재무정보 (단위 : 백만원) 구분 제31기 3분기 제30기 3분기 제30기 제29기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 Fittting/유압 매출액 17,577 100% 16,915 100% 22,137 96% 21,808 100% 영업이익 -188 100% 1,020 100% 346 100% 2,113 100% 자산총계 108,275 100% 131,211 100% 106,797 99.7% 99,289 100% 주) 주요종속회사의 자산총액이 별도재무제표의 10%미만 사업부문은 제외하였음(6) 중요한 신규사업당사는 리튬 생산과 관련된 신규사업을 진행하고 있습니다 1) 일반적인 현황 - 리튬의 정의 리튬은 알칼리 금속에 속하는 화학원소로, 기호는 Li이고 원자번호는 3이다. 돌을 뜻하는 그리스어 리토스에서 이름이 유래되었는데 이유는 나트륨이나 칼륨과는 달리 광석에서 처음으로 발견했기 때문이다. 무르고 은백색이며 부식을 유발한다. 합금으로 열전달이나 전지 등에 사용할 수 있으며, 미네랄 오일에는 리튬 염의 형태로 첨가되어 있는 경우가 많다. 하얀 석유라고 불린다. 리튬은 물에 뜰 만큼 가벼우면서 쉽게 펴고 자를 수 있어 2차전지의 핵심원료로 사용된다. 탄산 리튬 등 화합물 형태로 가공해 유통되며 한국, 중국, 일본 등 3국이 세계 수요량의 90%를 차지하고 있다. 리튬은 다른 희소광물에 비해 상대적으로 매장량이 풍부하며 세계 매장량의 7할이 ‘리튬 트라이앵글’ (볼리비아, 칠레, 아르헨티나)로 불리는 안데스 산지에 묻혀 있다. 바닷물에도 리튬이 녹아 있지만 지표 채굴보다 흔히 경제성이 떨어진다고 알려져 있다. 문제는 탄산 리튬과 수산화 리튬 등 배터리에 쓰이는 화합물로 정제 가공하려면 상당한 시간과 비용이 들어간다는 점이다. 가공 과정에서 환경파괴 우려가 크고 대규모 인력이 투입되어야 하기 때문에 리튬 가공은 대부분 중국에서 이루어진다. 리튬 국제가격이 미국 달러가 아니라 중국화폐단위인 위안으로 책정되는 것도 이 때문이다. 더욱이 리튬은 국내 배터리 업체가 주력 생산하는 NCM(니켈 코발트 망간)삼원계 배터리와 중국이 주도하는 LFP(리튬 인산 철)배터리에 모두 쓰인다. 2) 리튬의 용도 리튬은 다양한 산업분야에서 광범위하게 사용되는 매우다재다능한 금속이다. 리튬의 가장 일반적인 용도는 다음과 같다. 가. 배터리 : 리튬의 가장 잘 알려진 용도 중 하나는 배터리, 특히 충전식 리튬 이온 배터리이다. 이러한 배터리는 휴대폰과 노트북에서 전기 자동차 및 그리드 규모의 에너지저장 시스템에 이르기까지 광범위한 응용분야에 사용되며, 에너지 밀도가 높고 무게가 가볍기 때문에 배터리에 사용되기에 이상적인 소재이다. 나. 세라믹 및 유리 : 세라믹 및 유리생산에도 사용된다. 유약과 법랑질에 첨가하여 열 충격에 대한 저항성 및 색상과 같은 특성을 개선할 수 있으며, 또한 렌즈 및 프리즘용 고투명 유리와 같은 특수유리생산에도 사용된다. 다. 제약: 리튬은 극심한 기분변화를 유발하는 정신 건강 상태인 양극성 장애의 치료제로 수십년 동안 사용되어 왔다. 기분을 안정시키는 리튬의 능력은 뇌의 특정 신경전달물질에 미치는 영향 때문인것으로 생각된다. 라. 윤활제 : 자동차 및 산업분야에서 일반적으로 사용되는 윤활그리스 생산에 사용된다. 리튬 기반 그리스는 높은 적점을 가지고 있어 분해되거나 덜 효과적이지 않고 고온을 견딜 수 있음을 의미한다. 마. 합금 : 리튬은 때때로 다른 금속을 특성을 개선하기 위하여 첨가된다. 예를 들어, 알루미늄에 리튬을 추가하면 결과 합금이 더 강해지고 내부식성이 향상 될 수 있다. 바. 원자력 에너지 : 원자로에서 냉각수 및 중성자 감속재로 사용된다. 또한, 핵무기와 일부 유형의 원장에 사용되는 방사성 동위원소인 삼중수소 생산에도 사용된다. 3) 리튬의 생산방식 세계 리튬의 87%는 염호에 매장되어 있으며, 나머지는 경암 내 존재하기 때문에 상업성이 있는 리튬의 경우 주로 경암형 광산이나 염호에서 산출된다. 경암형은 리튬을 함유한 스포듀민(spodumene) 광석을 분쇄하고 분리, 선광을 거쳐 리튬 성분이 농축된 리튬 정광을 얻고, 세부 가공(고온 가열, 농축, 여과, 황산/석회 투입 등)등을 거치면 탄산 리튬과 수산화 리튬으로 변환한다. 리튬 광석의 경우 리튬 함유량이 1~2%에 불과하며, 98%는 다른 광물로 구성되어 있는데, 리튬 정광의 경우 리튬 함량이 6%까지 상승한다. 염호형은 수백일 동안 염호에서 태양광 증발 과정을 통해 리튬 함량을 약 1~6%축적하고, 화학공정을 통해 다른 원소를 제거하며, 용매에서 탄산 리튬을 추출한다. 이러한 염수 방식으로 수산화 리튬을 얻기 위해서는 탄산 리튬을 추가하고 가공해야 하므로 비용이 상승한다. 전기차 배터리에 사용되는 리튬은 고순도(99.5%이상) 수산화 리튬(lithium hydroxide, LiOH)과 탄산 리튬(lithium carbonate, Li2CO3)으로 구분된다. 스마트폰 등에 사용되는 소형 배터리에는 리튬이 30g 소요되며, 전기차용 중대형 배터리에는 리튬 30~60kg이 소요된다. 리튬광산에 따른 제련 방법.jpg 리튬광산에 따른 제련 방법 (4) 리튬의 수급 및 가격전망 가. 리튬수급 리튬 수급은 2024년까지 타이트하고, 2025년부터 신규 광산/염호 가동이 본격화 되면서 완화될 것이다. 생산대비 수요비율(수요/생산)은 2023년 102%, 2024년 101%로 높다가 2025년에는 95%로 하락할 전망이다. 95%는 2021년보다 낮은 수준이다. 리튬 수요 공급 전망 모델.jpg 리튬 수요 공급 전망 모델 (Source : 한국투자증권) 나. 리튬가격전망 수산화 리튬 톤당 가격은 아시아 CIF 기준(Benchmark Market Intelligence 제공) 2021년, 2022년 각각 평균 13,649달러, 48,160달러에서 2023년 54,727 달러로 고점을 찍고(상반기 61,454달러, 하반기 48,000달러), 2024년 전년대비 18% 하락한 45,000달러, 2025년 29% 하락한 32,000달러를 예상한다. 수산화 리튬과 탄산 리튬의 가격 차이는 2024년 4,000달러, 2025년 4,500달러를 예상한다. 리튬가격 전망.jpg 리튬가격 전망 (Source : BMI) 2. 당사의 사업추진 현황(1) 염수형 리튬 당사의 리튬생산방식은 지하 염호에서 염수를 추출하고 추출된 염수를 건조 농축한 다음 추가가공 공정을 거쳐 고부가가치 화합물 및 수산화 리튬을 생산하는 방식이다. 재래식 염수 건조과정은 장시간이 소요되고 외부환경의 변화에 민감한 반면, 당사는 air-dome으로 실내공간을 형성하여 외부환경의 영향을 받지 않고 염수를 건조 농축하여 제품을 생산하는 방식을 사용할 것이다. (2) 추진경과 일자 금액 내용 비고 2023.05.31 1,000,000,000 ㈜신안리튬 자회사설립 설립자본금10억원 2023.06.07 3,000,000,000 ㈜신안리튬이 발행한 BW인수(인수가액30억원) - 2023.06.09 2,800,000,000 사업부지 확보 - 2023.07.25 - 지오제니컨설턴트의 최종보고서 수취 보고서명: 신안압해도 물리탐사 및 양수시험 2023.07.25 - 연구부지 경계측량완료 - 2023.08.10 46,200,000 펜스설치 및 사업부지정비작업 작업완료 당사는 2023.05.31일 자본금 10억원을 설립자본금으로 투자하여 리튬추출, 가공사업을 영위할 자회사㈜신안리튬의 설립하였다. 이후 6월 7일 사업활동을 추진하기 위하여 신인리튬이 발행한 BW30억원을 인수하였습니다 상기추진경과에서 확인가능하듯이 리튬추출, 가공사업을 영위할 신안리튬은 6월초 사업부지를 확보하였으며, 7월 상순 당사와 케이브엘이 주식회사 지오제니컨설턴트에 의뢰한 “신안 압해도 물리탐사 및 양수시험”보고서의 최종보고서를 수령하였다. 최종보고서 수령이후 관련 지자체와도 사업활동을 원활히 영위하기 위한 협의를 진행중이다. 최근 신안리튬에서는 사업부지에 연구부지 경계측량을 완료하였고, 펜스설치 및 부지작업 또한 완료하였다. (3) 물리탐사 및 양수시험 보고서의 내용요약 가. 과업의 배경 및 목적 케이브엘 및 신안리튬이 시추공내에서 채수한 염수를 농축하여 개발하는 프로젝트를 진행중 시추공을 대상으로 수리특성 및 주변의 지질특성 파악을 위하여 과업을 의뢰하고 보고서를 수취하였다. 나. 보고서 결론(일부발췌) 시추공 공내수의 리튬 함량은 지점에서 지점에서 G.L 550m 10.5mg/L, G.L 750m -- 13.9mg/L, G.L 1,000m 14.8mg/L - 지점에서 의 값을 보이며 심도가 깊어질수록 리튬 함량이 높아지는 경향을 보인다 양수시험 시 채수한 시료 내의 리튬 함량은 . 0.93 ~2.28 mg/L . , 의 분포범위를 보인다 이와 별도로 시추공 내 시료와 대조를 위해 인근의 바닷물을 분석한 결과 바닷물의 리튬 함량은0.21mg/L로 나타났다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 제30기 제29기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았습니다.※ 제31기 3분기, 제20기, 제19기 재무정보는 K-IFRS 기준에 따라 작성되었습니다. 가. 요약 연결재무정보 (단위: 원) 과 목 제31기 3분기말 제30기말 제29기말 (2023년 9월말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) [유동자산] 57,642,708,969 78,929,549,404 66,710,351,643 현금 및 현금성자산 34,427,296,240 33,841,570,442 6,472,379,121 매출채권 5,414,468,409 4,488,136,288 4,610,350,349 재고자산 6,566,681,979 5,224,455,870 6,100,229,027 당기손익-공정가치금융자산 6,877,984,712 30,803,237,279 35,057,072,935 기타유동자산 4,356,277,629 4,572,149,525 14,470,320,211 [비유동자산] 50,850,585,918 29,546,592,920 31,002,834,830 당기손익-공정가치금융자산 17,255,679,077 373,836,341 268,909,710 유형자산 25,327,435,017 19,796,361,440 22,687,512,310 무형자산 113,181,981 1,421,154,990 268,750,113 투자부동산 7,098,683,505 7,099,677,582 7,101,003,018 기타비유동자산 1,055,606,338 855,562,567 676,659,679 자산총계 108,493,294,887 108,476,142,324 97,713,186,473 [유동부채] 16,741,327,312 25,798,067,034 46,150,921,351 [비유동부채] 2,242,437,653 2,723,351,052 2,190,226,517 부채총계 18,983,764,965 28,521,418,086 48,341,147,868 [지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본] 88,406,107,324 79,954,724,238 49,127,898,103 [자본금] 9,355,178,200 8,348,128,000 7,389,773,400 [자본잉여금] 88,328,201,198 73,410,490,642 59,136,111,347 [기타자본] (13,506,144,220) (13,506,144,220) (145,286,775) [이익잉여금(결손금)] 4,228,872,146 11,702,249,816 (17,252,699,869) 비지배지분 1,103,422,598 - 244,140,502 자본총계 89,509,529,922 79,954,724,238 49,372,038,605 종속/관계/공동기업 투자 주식의 평가 방법 원가법 원가법 원가법 구분 2023.01.01~2023.09.30 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 [매출액] 17,577,450,983 22,809,072,889 21,990,446,549 [영업이익(손실)] (1,386,077,364) (918,874,962) (2,123,959,766) [법인세차감전순이익(손실)] (8,344,403,839) 30,068,274,977 (3,721,343,435) [당기순이익(손실)] (7,875,735,603) 28,739,000,899 (3,207,957,741) [총포괄손익] (7,876,457,618) 28,842,391,298 (2,036,060,204) [기본주당순손익(손실)] (74) 345 (42) 연결에 포함된 회사수 5 5 5 나. 요약 별도재무정보 (단위: 원) 과 목 제31기 3분기말 제30기말 제29기말 (2023년 9월말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) [유동자산] 55,705,087,614 78,871,486,018 66,798,498,239 현금 및 현금성자산 32,499,769,940 33,230,330,413 5,492,680,640 매출채권 5,431,707,194 4,488,136,288 4,610,350,349 재고자산 6,566,681,979 5,224,455,870 5,524,465,948 당기손익-공정가치금융자산 6,877,984,712 32,362,439,211 35,057,072,935 기타유동자산 4,328,943,789 3,566,124,236 16,113,928,367 [비유동자산] 52,570,352,097 27,925,250,378 30,842,291,696 당기손익-공정가치금융자산 20,255,679,077 153,836,550 107,420,200 유형자산 21,047,351,196 19,787,846,998 20,176,159,164 무형자산 113,181,981 28,326,681 28,170,323 종속기업및관계기업투자 3,191,800,000 - 3,101,727,895 투자부동산 7,098,683,505 7,099,677,582 7,101,003,018 기타비유동자산 863,656,338 855,562,567 327,811,096 자산총계 108,275,439,711 106,796,736,396 97,640,789,935 [유동부채] 16,680,557,946 25,749,116,166 45,451,978,050 [비유동부채] 2,348,015,198 2,571,737,133 1,478,059,452 부채총계 19,028,573,144 28,320,853,299 46,930,037,502 [자본금] 9,355,178,200 8,348,128,000 7,389,773,400 [자본잉여금] 94,339,456,531 78,853,809,429 60,020,273,392 [기타자본] (13,506,144,220) (13,506,144,220) (145,286,775) [기타포괄손익누계액] - - - [이익잉여금(결손금)] (941,623,944) 4,780,089,888 (16,554,007,584) 자본총계 89,246,866,567 78,475,883,097 50,710,752,433 종속/관계/공동기업 투자 주식의 평가 방법 원가법 원가법 원가법 구분 2023.01.01~2023.09.30 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 [매출액] 17,577,450,983 22,484,284,078 21,987,506,549 [영업이익(손실)] (188,082,043) 884,247,364 (665,585,876) [법인세차감전순이익(손실)] (6,016,463,082) 22,516,536,103 (2,004,023,969) [당기순이익(손실)] (5,720,991,817) 21,181,543,984 (1,504,407,592) [총포괄손익] (5,721,713,832) 21,264,661,329 (381,328,540) [기본주당순손익(손실)] (67) 286 (21) 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 31 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 30 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　유동자산 57,642,708,969 78,929,549,404 　　현금및현금성자산 34,427,296,240 33,841,570,442 　　단기금융상품 　 1,030,000,000 　　당기손익-공정가치금융자산 6,877,984,712 30,803,237,279 　　매출채권 5,414,468,409 4,488,136,288 　　유동재고자산 6,566,681,979 5,224,455,870 　　파생상품자산 　 829,632,000 　　기타유동채권 3,427,272,287 2,329,156,367 　　기타유동자산 534,248,255 123,296,372 　　유동리스채권 280,054,291 255,077,226 　　당기법인세자산 114,702,796 4,987,560 　비유동자산 50,850,585,918 29,546,592,920 　　당기손익-공정가치금융자산 17,255,679,077 373,836,341 　　관계기업투자 191,800,000 　 　　투자부동산 7,098,683,505 7,099,677,582 　　유형자산 25,327,435,017 19,796,361,440 　　무형자산 113,181,981 1,421,154,990 　　기타비유동채권 461,056,684 276,448,924 　　기타비유동자산 9,000,000 9,000,000 　　비유동리스채권 393,749,654 570,113,643 　자산총계 108,493,294,887 108,476,142,324 부채 　　 　유동부채 16,741,327,312 25,798,067,034 　　매입채무 1,903,718,365 1,612,109,902 　　유동 차입금 　 12,000,000,000 　　유동성사채 9,384,357,850 8,211,938,596 　　파생상품부채 3,946,546,299 1,326,537,159 　　기타유동채무 703,954,142 1,626,915,198 　　기타 유동부채 239,852,922 164,023,773 　　유동 리스부채 556,716,129 390,198,921 　　당기법인세부채 6,181,605 466,343,485 　비유동부채 2,242,437,653 2,723,351,052 　　사채 (14,651,600) 　 　　순확정급여부채 390,155,729 606,792,308 　　기타비유동채무 3,000,000 3,000,000 　　비유동 리스부채 717,843,770 794,272,019 　　이연법인세부채 1,146,089,754 1,319,286,725 　부채총계 18,983,764,965 28,521,418,086 자본 　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 88,406,107,324 79,954,724,238 　　자본금 9,355,178,200 8,348,128,000 　　자본잉여금 88,328,201,198 73,410,490,642 　　기타자본 (13,506,144,220) (13,506,144,220) 　　이익잉여금(결손금) 4,228,872,146 11,702,249,816 　비지배지분 1,103,422,598 　 　자본총계 89,509,529,922 79,954,724,238 자본과부채총계 108,493,294,887 108,476,142,324 　 제 31 기 3분기말 제 30 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 31 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 30 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 매출액 5,693,457,855 17,577,450,983 5,306,392,656 17,239,455,232 매출원가 4,449,369,640 13,761,583,891 4,340,961,785 13,721,863,908 매출총이익 1,244,088,215 3,815,867,092 965,430,871 3,517,591,324 판매비와관리비 2,308,852,988 5,201,944,456 1,448,050,044 3,815,963,113 영업이익(손실) (1,064,764,773) (1,386,077,364) (482,619,173) (298,371,789) 금융수익 (531,235,390) 9,497,951,284 1,590,443,225 5,707,525,905 금융비용 7,516,238,202 16,729,290,946 1,105,849,613 3,147,009,456 기타수익 1,294,977,485 1,630,620,503 44,110,172,581 45,048,239,877 기타비용 43,533,785 1,357,607,316 54,893,655 901,014,655 법인세비용차감전순이익(손실) (7,860,794,665) (8,344,403,839) 44,057,253,365 46,409,369,882 법인세비용(수익) 442,180,687 468,668,236 848,467,837 (410,370,240) 당기순이익(손실) (7,418,613,978) (7,875,735,603) 44,905,721,202 45,998,999,642 기타포괄손익 300,470,571 (722,015) (59,405) (329,959) 　후속적으로 당기순이익으로 재분류되지 않는 항 300,470,571 (722,015) (59,405) (329,959) 　　순확정급여부채의 재측정요소 300,470,571 (722,015) (59,405) (329,959) 총포괄이익(손실) (7,118,143,407) (7,876,457,618) 44,905,661,797 45,998,669,683 당기순이익(손실)의 귀속 　　　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (7,170,383,494) (7,472,655,655) 44,905,721,202 46,042,100,116 　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (248,230,484) (403,079,948) 　 (43,100,474) 포괄손익의 귀속 　　　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 포괄이익(손실) (6,869,912,923) (7,473,377,670) 44,905,661,797 46,041,791,927 　비지배지분에 귀속되는 포괄이익(손실) (248,230,484) (403,079,948) 　 (43,122,244) 주당이익 　　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (71.0) (74.0) 614.0 630.0 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (108.0) (114.0) 543.0 543.0 　 제 31 기 3분기 제 30 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 31 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 30 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초자본) 7,389,773,400 59,136,111,347 (145,286,775) 　 (17,252,699,869) 49,127,898,103 244,140,502 49,372,038,605 당기순이익(손실) 　　　　 46,042,100,116 46,042,100,116 (43,100,474) 45,998,999,642 확정급여채무재측정요소 　　　　 (308,189) (308,189) (21,770) (329,959) 종속기업지분 추가취득 　 (4,559,156,742) 　　　　 (201,018,258) (4,760,175,000) 토지재평가잉여금 　　　　　　　　 자기주식 취득 　　 (13,360,857,445) 　　 (13,360,857,445) 　 (13,360,857,445) 전환사채 전환 833,023,900 16,461,103,520 　　　 17,294,127,420 　 17,294,127,420 전환사채 발행 　 545,762,100 　　　 545,762,100 　 545,762,100 전환사채 재매각 　　　　　　　　 유상증자 　　　　　　　　 교환사채 발행 　　　　　　　　 신주인수권부사채 행사 　　　　　　　　 연결실체변동 　　　　　　　　 2022.09.30 (기말자본) 8,222,797,300 71,583,820,225 (13,506,144,220) 　 28,789,092,058 95,089,565,363 　 95,089,565,363 2023.01.01 (기초자본) 8,348,128,000 73,410,490,642 (13,506,144,220) 　 11,702,249,816 79,954,724,238 　 79,954,724,238 당기순이익(손실) 　　　　 (6,323,343,541) (6,323,343,541) (403,079,948) (7,875,735,603) 확정급여채무재측정요소 　　　　 (722,015) (722,015) 　 (722,015) 종속기업지분 추가취득 　　　　　　　　 토지재평가잉여금 　　　　　　　　 자기주식 취득 　　　　　　　　 전환사채 전환 956,159,700 13,825,677,509 　　　 14,781,837,209 　 14,781,837,209 전환사채 발행 　 (665,784,919) 　　　 (665,784,919) 　 (665,784,919) 전환사채 재매각 　　　　　　　　 유상증자 50,890,500 541,377,121 　　　 592,267,621 　 592,267,621 교환사채 발행 　 1,378,285,857 　　　 1,378,285,857 　 1,378,285,857 신주인수권부사채 행사 　 (108,432,012) 　　　 (108,432,012) 108,432,012 　 연결실체변동 　 (53,413,000) 　　　 (53,413,000) 1,398,070,534 1,344,657,534 2023.09.30 (기말자본) 9,355,178,200 88,328,201,198 (13,506,144,220) 　 5,378,184,260 89,555,419,438 1,103,422,598 89,509,529,922 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 31 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 30 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 (3,008,183,113) 755,995,877 　영업으로부터 창출된 현금흐름 (2,676,002,163) 1,451,641,039 　이자수취 716,630,647 83,852,249 　이자지급(영업) (774,424,256) (761,507,063) 　법인세환급(납부) (274,387,341) (17,990,348) 투자활동현금흐름 (4,716,232,528) 32,988,668,681 　단기대여금의 감소 3,022,800,000 1,005,400,000 　보증금의 감소 141,352,000 208,630,000 　장기대여금의 감소 3,000,000 2,700,000 　당기손익-공정가치금융자산의처분 - 투자활동 4,909,616,012 839,111,670 　유형자산의 처분 29,900,000 　 　정부보조금의 수령 99,999,999 43,796,442 　단기금융상품의 처분 1,030,000,000 　 　무형자산의 처분 2,500,000 　 　리스채권의 회수 208,619,695 158,638,641 　관계기업에 대한 투자자산의 처분 84,000,000 47,651,912,121 　미수금의 증가 (150,000) 　 　단기대여금의 증가 2,775,000,000 2,302,500,000 　임차보증금의 증가 (323,442,000) (117,596,000) 　단기금융상품의 증가 　 1,030,000,000 　장기금융상품의 취득 　 (6,371,048) 　당기손익-공정가치금융자산의 취득 (3,981,698,251) (8,403,184,365) 　유형자산의 취득 (6,770,389,983) (717,615,287) 　무형자산의 취득 　 (1,625,937,343) 　종속기업의 취득 (205,540,000) (2,606,540,000) 　관계기업의 취득 191,800,000 82,000,000 　연결실체의 변동 　 29,776,150 재무활동현금흐름 8,655,145,955 (2,541,858,441) 　단기차입금의 증가 　 300,000,000 　만기전 전환사채 재매각(사채의 발행) 7,450,000,000 18,770,635,000 　교환사채 발행 14,775,500,000 　 　정부보조금의 수취 　 156,777,124 　유상증자 1,998,359,155 　 　단기차입금의 상환 (12,000,000,000) (4,440,000,000) 　유동성장기부채의 상환 　 (249,930,000) 　만기전전환사채 재매입 3,120,000,000 11,920,519,956 　전환사채의 전환 　 18,718,402 　발행비용 77,269,840 　 　리스부채의 상환 (371,443,360) (379,927,207) 　종속기업지분 추가 취득 　 4,760,175,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 930,730,314 31,202,806,117 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (345,004,516) 104,727,436 현금및현금성자산의순증가(감소) 585,725,798 31,307,533,553 기초현금및현금성자산 33,841,570,442 6,472,379,121 기말현금및현금성자산 34,427,296,240 37,779,912,674 　 제 31 기 3분기 제 30 기 3분기 3. 연결재무제표 주석 제 31(당) 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제 30(전) 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 테라사이언스 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 테라사이언스 주식회사(이하 "지배기업", 구. 삼원테크주식회사)와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 1993년 10월 삼원금속주식회사라는 사명으로 설립되어 유압용 관이음쇠 등 산업용 기계부품의 제조ㆍ판매등을 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 경남 창원시 성주동 30-5번지에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2004년 1월 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 후 수차례에 걸쳐 유상증자, 무상증자 등을 실시하여 당기 보고기간종료일 현재 자본금은 9,355,178천원입니다. 한편, 지배기업은 2000년 3월에 삼원금속주식회사에서 삼원테크주식회사로, 2020년 7월에 삼원테크주식회사에서 테라사이언스주식회사로 사명을 변경하였습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주 지분현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 주식회사 씨디에스홀딩스 3,679,693 3.93% 서민혁 11,000 0.01% 자기주식 6,156,875 6.58% 기 타 83,704,214 89.47% 합계 93,551,782 100.00% (2) 종속기업의 현황 1) 현황 회사명 소재지 보고기간 종료일 업 종 지배력판단근거 지분율 당분기말 전기말 에스더블유티㈜ 대한민국 2023-09-30 피팅사업 외 의결권 과반수 소유 100.0% 100.0% 소켓게이밍㈜ 대한민국 2023-09-30 소프트웨어개발 외 의결권 과반수 소유 100.0% 100.0% (주)신안리튬 대한민국 2023-09-30 소프트웨어개발 외 의결권 반수 및 잠재적의결권 소유 75.0% - 2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 에스더블유티(주) 소켓게이밍(주) (주)신안리튬 에스더블유티(주) 소켓게이밍(주) 유동자산 321,792 87,830 1,782,560 179,256 1,742,425 비유동자산 5,108 - 4,275,125 231,999 1,392,828 자산총계 326,900 87,830 6,057,685 411,255 3,135,253 유동부채 200,680 3,185,873 50,177 1,260,578 4,632,681 비유동부채 - 82,271 2,171,306 95,559 56,055 부채총계 200,680 3,268,144 2,221,483 1,356,137 4,688,736 순자산 126,221 (3,180,313) 3,836,202 (944,882) (1,553,483) 3) 당분기와 전기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 에스더블유티(주) 소켓게이밍(주) (주)신안리튬 에스더블유티(주) 소켓게이밍(주) (주)테라테크노스 매출액 483,667 - - 478,688 - 324,789 영업이익(손실) 53,342 (404,261) (899,075) 36,638 (982,600) (383,166) 당기순이익(손실) 1,071,103 (1,626,830) (806,160) 24,264 (979,265) (598,852) 총포괄이익(손실) 1,071,103 (1,626,830) (806,160) 24,264 (979,265) (599,018) () (주)테라테크노스는 전기 중 매각되어 전기말 현재 종속기업에서 제외되었습니다. (3) 연결대상 범위의 변동 당분기중 연결재무제표 작성 대상기업에 추가된 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 사유 (주)신안리튬 지분 취득 2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 석해서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융수익 및 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 월총평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 건물 30, 60년 구축물 20, 40년 건물부속설비 20, 40년 전기시설 20년 기계장치 10, 20년 시설장치 8, 20년 기타의유형자산 5년 사용권자산() 2년~5년 () 사용권자산의 추정내용연수는 리스계약기간을 고려하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간으로 산정하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.9 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.11 무형자산영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 상 각 방 법 산업재산권, 소프트웨어 10년 정 액 법 2.12 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.13 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 매입채무와 기타 채무매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무'와 '차입금' 및 '사채' 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16 복합금융상품 연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.18 종업원급여(1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.19 자기주식자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타불입자본의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 2.20 수익인식연결회사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.1) 수행의무의 식별기업회계기준서 제1115호에 따르면 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 별도의 수행의무로 식별하여야 합니다. 2) 변동대가연결회사는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서, 고객의 매출을 증진시키기 위한 목적으로장려금 등을 지급하거나, 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받았거나 받을 대가가 변동될수 있습니다. 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에포함하여 수익을 인식합니다. 3) 한 시점에 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 세 가지 기준(① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있다) 중 어느 하나에도 해당하지 않으면 한 시점에 수익을 인식해야 합니다. 4) 유의적인 금융요소기업회계기준서 제 1115호에 따르면 거래가격 산정 시, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우, 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결재했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다.다만, 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년이내일 것으로 예상되는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 2.21 리스 (1) 리스제공자 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 연결회사는 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3개월 ~ 3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 2.22 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2023년 2월 22일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 2021년도 중 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있습니다.연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 금융상품 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 34,427,296 34,427,296 33,841,570 33,841,570 단기금융상품 - - 1,030,000 1,030,000 매출채권 5,414,468 5,414,468 4,488,136 4,488,136 파생상품자산 - - 829,632 829,632 기타유동채권 3,427,272 3,427,272 2,329,156 2,329,156 유동리스채권 280,054 280,054 255,077 255,077 장기금융상품 - - - - 당기손익-공정가치금융자산(유동) 6,877,985 6,877,985 30,803,237 30,803,237 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 17,255,679 17,255,679 373,836 373,836 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - - - 기타비유동채권 461,057 461,057 276,449 276,449 비유동리스채권 393,750 393,750 570,114 570,114 소계 68,537,561 68,537,561 74,797,209 74,797,209 금융부채 매입채무 1,903,718 1,903,718 1,612,110 1,612,110 단기차입금 - - 12,000,000 12,000,000 유동성장기부채 - - - - 유동성사채 9,384,358 9,384,358 8,211,939 8,211,939 파생상품부채 3,946,546 3,946,546 1,326,537 1,326,537 기타유동채무 703,954 703,954 1,626,915 1,626,915 장기차입금 - - - - 사채 - 14,652 - 14,652 - - 기타비유동채무 3,000 3,000 3,000 3,000 소계 15,926,925 15,926,925 24,780,501 24,780,501 (2) 공정가치 서열체계에 따른 구분 1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정 다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. - 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 파생금융자산 - - - - 829,632 - 829,632 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 24,133,664 293,333 189,373 23,650,957 31,177,074 4,076,268 373,836 26,726,970 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - - - - - 합 계 24,133,664 293,333 189,373 23,650,957 32,006,706 4,076,268 1,203,468 26,726,970 금융부채 파생금융부채 3,946,546 - 3,946,546 - 1,326,537 - 1,326,537 - 합 계 3,946,546 - 3,946,546 - 1,326,537 - 1,326,537 - (3) 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 금융자산 전환증권 이항모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형) 주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율 수익증권, 저축성보험 시장접근법 해당사항 없음 지분증권 자산가치접근법 현금흐름할인모형(DCF) 해당사항 없음 파생금융자산 이항모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형) 주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율 금융부채 파생금융부채 이항모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형) 주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율 5. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 24,133,664 31,177,074 파생상품자산 - 829,632 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 34,427,296 33,841,570 단기금융상품 - 1,030,000 매출채권 5,414,468 4,488,136 기타유동채권 3,427,272 2,329,156 장기금융상품 - - 기타비유동채권 461,057 276,449 유동리스채권 280,054 255,077 비유동리스채권 393,750 570,114 합계 68,537,561 74,797,209 (2) 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가금융부채 매입채무 1,903,718 1,612,110 단기차입금 - 12,000,000 유동성장기부채 - - 유동성사채 9,384,358 8,211,939 기타유동채무 703,954 1,626,915 장기차입금 - - 기타비유동채무 3,000 3,000 사채 - 14,651.60 - 당기손익금융부채 파생상품부채 3,946,546 1,326,537 합계 15,926,925 24,780,501 (3) 금융상품의 범주별 순손익 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가로 측정하는 금융자산 　 　 　 　 이자수익() 289,908 903,168 89,143 134,219 외화환산이익(손실) 67,610 (304,807) 360,886 531,965 외환차익(차손) 165,627 233,497 86,068 19,220 대손충당금환입(대손상각비) 395 (16,367) (4,025) (3,564) 대손충당금환입(기타의대손상각비) - 1,191,715 - - 당기손익-공정가치금융자산 　 　 　 　 당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실) (700,158) (6,845,103) (266,613) 2,684,498 당기손익-공정가치금융자산처분이익(손실) 729,611 729,611 117,910 117,910 파생상품자산평가이익(손실) - - - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 　 　 　 　 평가이익(손실) - - - - 당기손익금융부채 　 　 　 　 파생상품부채평가이익(손실) (960,861) 5,399,415 1,097,350 1,723,380 상각후원가로 측정하는 금융부채 　 　 　 　 이자비용() (46,244) (940,440) (714,618) (2,391,921) 외화환산이익(손실) (9,105) (13,391) (12,797) (20,503) 외환차익(차손) (250,828) (223,319) (5,070) (23,494) 사채상환이익(손실) (6,054,203) (6,054,203) (159,825) 10,144 () 제1116호 '리스' 기준서가 적용되는 이자수익, 이자비용 및 외화환산손익은 제외되었습니다. 6. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현 금 1,600 - 보통예금 14,493,415 28,421,111 외화예금 8,932,281 5,420,459 정기예금 11,000,000 - 합 계 34,427,296 33,841,570 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 - 1,806,898 상기 예금은 전기말 종속기업 주식 양수도 계약 이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있었으나, 2023년 2월 11일 사용 제한이 해제되었습니다. 7. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 5,694,603 - 4,751,904 - 차감: 대손충당금 (280,135) - (263,768) - 매출채권(순액) 5,414,468 - 4,488,136 - (2) 보고기간종료일 현재 손상되지 않은 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 (단위 : 천원) 구분 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 4,592,726 820,837 165 741 - 5,414,468 전기말 (단위 : 천원) 구분 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 3,816,046 645,060 16,112 10,918 - 4,488,136 (3) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 (단위 : 천원) 구분 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 4,467 1,292 1 51 274,323 280,135 전기말 (단위 : 천원) 구분 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 4,622 1,462 141 932 256,612 263,768 (4) 당분기와 전반기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 263,768 261,898 연결실체변동 - - 손상차손인식 16,367 (461) 회수 - - 제각 - - 기말금액 280,135 261,438 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 원 가 평가충당금 순실현가능가치 원 가 평가충당금 순실현가능가치 상품 216,625 (58,410) 158,215 209,046 (38,484) 170,561 제품 3,978,269 (810,824) 3,167,445 3,450,905 (756,513) 2,694,392 재공품 985,706 (54,569) 931,138 537,738 (25,160) 512,578 원재료 1,835,659 (187,859) 1,647,800 1,618,034 (217,790) 1,400,243 부재료 744,863 (190,033) 554,829 646,878 (200,198) 446,681 미착품 107,255 - 107,255 - - - 합 계 7,868,377 (1,301,695) 6,566,682 6,462,601 (1,238,145) 5,224,456 9. 파생상품 연결실체는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품으로 인식하였습니다. 당분기와 전반기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 자산 부채 자산 부채 기초금액 829,632 1,326,537 - 5,441,670 평가손익 (829,632) 237,528 - (1,723,380) 발행 - 4,552,822 540,000 3,417,560 상환 및 전환 - (2,170,340) - (5,407,050) 기말금액 - 3,946,546 540,000 1,728,800 연결실체가 발행한 전환사채는 최초 발행시점에 전환사채를 전환권과 사채요소로 분리하여 인식하였으며, 사채요소 중 내재파생상품인 매도청구권과 조기상환청구권을 각각 당기손익-공정가치측정 금융자산과 당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 원금가치는 상각후원가로 측정합니다. 10. 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 1,355,192 - 1,391,492 - 차감: 대손충당금 (975,377) - (975,377) - 미수금(순액) 379,816 - 416,115 - 대여금 5,405,360 28,100 4,653,160 31,100 차감: 대손충당금 (2,635,360) - (2,812,280) - 대여금(순액) 2,770,000 28,100 1,840,880 31,100 미수수익 366,205 - 163,286 - 차감: 대손충당금 (103,938) - (118,732) - 미수수익(순액) 262,267 - 44,553 - 보증금 15,190 432,957 27,608 245,349 합 계 3,427,272 461,057 2,329,156 276,449 (2) 당분기와 전반기 중 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 4,927,995 3,714,675 손상차손인식(환입) - - 회수 (1,213,320) - 제각 - - 기말금액 3,714,675 3,714,675 11. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급급 2,621,848 - 2,487,850 - 차감: 대손충당금 (2,420,724) - (2,420,724) - 선급금(순액) 201,124 - 67,126 - 부가세대급금 66,492 - - - 선급비용 266,633 - 56,170 - 차감: 손상차손 - - - - 선급비용(순액) 266,633 - 56,170 - 서화 - 9,000 - 9,000 이연법인세자산 - - - - 합 계 534,248 9,000 123,296 9,000 (2) 당분기와 전반기 중 기타자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,420,724 2,495,726 손상차손인식 - - 회수 - (75,002) 제각 - - 기말금액 2,420,724 2,420,724 12. 리스채권 (1) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스채권 280,054 393,750 255,077 570,114 차감: 손실충당금 - - - - 합 계 280,054 393,750 255,077 570,114 (2) 당분기와 전분기 중 리스채권의 금융수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융리스의 매출손익 24,476 24,330 금융리스순투자금융수익 - - 합 계 24,476 24,330 (3) 보고기간 종료일 현재 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년이내 280,054 287,348 1년 초과 2년 이내 293,066 287,348 2년 초과 3년 이내 138,360 287,348 3년 초과 4년 이내 0 23,946 4년 초과 5년 이내 - - 5년초과 - - 소계 711,480 885,988 차감: 미실현이자수익 (37,676) (60,798) 리스순투자 673,804 825,191 연결실체의 리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 아니하며, 리스약정의 평균 내재이자율은 약 연 9.595%입니다. 당분기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다. 당분기 중 리스채권에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 13. 공정가치금융자산 (1) 당기손익-공정가치금융자산 1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분증권 6,877,985 17,066,306 30,803,237 - 수익증권 - - - - 　 　 　 　 　 전환사채 - - - - 저축성보험 - 189,373 - 373,836 합계 6,877,985 17,255,679 30,803,237 373,836 2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산(전환증권)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내용 당분기말 전기말 원 가 장부금액 원 가 장부금액 지분증권 OncoPep. INC 30,123,000 17,066,306 30,123,000 24,327,839 지분증권 알파비전 2,300,000 2,582,604 2,300,000 2,300,000 지분증권 바이오엑스 1,000,000 99,131 1,000,000 99,131 지분증권 HLB - - 4,281,813 3,122,268 지분증권 HLB제약 524,098 293,333 1,319,098 954,000 지분증권 엠에스정밀 - - 1,005 - 전환사채 엠엔비글로벌㈜ - - 1,000,000 - 지분증권 다보링크 958,116 958,117 - - 지분증권 리튬포어스 12,376 12,376 - - 지분증권 에코프로 15,652 15,652 - - 지분증권 코센 2,902,360 2,895,297 - - 지분증권 하이드로리튬 10,175 10,175 - - 지분증권 POSCO홀딩스 11,300 11,300 - - 저축성보험 방카보험 192,072 189,373 462,171 373,836 합 계 　 38,049,149 24,133,664 40,487,087 31,177,074 () OncoPep Inc에 대한 회사의 지분율은 20%를 초과하나, 다른 투자자와의 약정으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다. 3) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 31,177,074 35,325,983 취득 3,981,698 8,403,184 처분 (4,180,005) (721,202) 평가 (6,845,103) 2,684,498 대체 - - 기말금액 24,133,664 45,692,463 14. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 주요영업활동 소재지 당분기말 전기말 지분율 원 가 장부금액 지분율 원 가 장부금액 (주)테라디펜스 (1) 레이더기기 도소매 외 대한민국 0.0% - - 41.0% 82,000 - (주)리켐 (2) 레이더기기 도소매 외 대한민국 39.0% 191,800 191,800 - - - 합 계 　 　 　 191,800 191,800 　 82,000 - (1) (주)테라디펜스는 당기 중 매각되어 당분기말 현재 관계기업에서 제외되었습니다. (2) (주)리켐을 당기 중 관계기업으로 신규 취득 하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 - - 취득 191,800 - 처분() (82,000) - 평가 - - 대체() 82,000 - 기말금액 191,800 - () 당기 중 관계기업 (주)테라디펜스를 매각하였습니다. 15. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 7,072,101 - 7,072,101 7,072,101 - 7,072,101 건물 53,018 (26,435) 26,583 53,018 (25,441) 27,577 합 계 7,125,119 (26,435) 7,098,684 7,125,119 (25,441) 7,099,678 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 7,072,101 27,577 7,099,678 7,072,101 28,902 7,101,003 취득 - - - - - - 대체 - - - - - - 감가상각 - (994) (994) - (663) (663) 손상 - - - - - - 기말 7,072,101 26,583 7,098,684 7,072,101 28,240 7,100,340 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 7,282,286 7,282,286 건물 42,500 42,500 합 계 7,324,786 7,324,786 보고기간종료일 현재 연결실체의 투자부동산의 공정가치는 연결실체와 관계가 없는 독립된 평가기관인 감정평가법인 (주)삼일에서 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (4) 다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 비금융자산(토지)에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준1) - 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어)관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 비금융자산의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 　 　 　 　 　 　 　 　 투자부동산 - - 7,324,786 7,324,786 - - 7,324,786 7,324,786 16. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,565,976 - - 13,565,976 10,508,940 - - 10,508,940 건물 5,942,719 (1,190,155) - 4,752,563 5,545,306 (1,055,250) - 4,490,056 건물부속설비 1,591,879 (1,164,008) - 427,872 1,591,879 (1,104,641) - 487,238 구축물 311,835 (124,368) - 187,467 223,356 (118,270) - 105,086 기계장치 6,489,534 (2,486,232) - 4,003,302 5,301,234 (2,216,580) - 3,084,654 기타유형자산 3,229,573 (1,487,181) (84,828) 1,657,564 2,060,968 (1,376,926) (106,035) 578,008 사용권자산 821,468 (208,556) - 612,912 501,860 (149,021) - 352,839 건설중인자산 119,780 - - 119,780 369,541 - (180,000) 189,541 합 계 32,072,763 (6,660,500) (84,828) 25,327,435 26,103,085 (6,020,689) (286,035) 19,796,361 (2) 당분기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 10,508,940 4,490,056 487,238 105,086 3,084,653.9 578,008 352,839 189,541 19,796,361 취득 3,057,036 397,412 - 88,479 1,188,300 1,317,569 619,685 1,039,459 7,707,941 처분 및 폐기 - - - 88,110 - (112,043) (156,335) - (180,268) 대체 - - - - - - - (1,109,220) (1,109,220) 상각 - (134,905) (59,366) (6,098) (269,652) (125,970) (203,278) - (799,269) 손상 - - - - - - - - - 사업결합및매각 - - - (88,110) - - - - (88,110) 기말 13,565,976 4,752,563 427,872 187,467 4,003,302 1,657,564 612,912 119,780 25,327,435 전분기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 10,508,940 4,618,469 566,389 112,703 3,856,036 1,203,485 1,796,383 25,109 22,687,512 취득 - - - - 222,827 127,575 842,557 252,341 1,445,300 처분 및 폐기 - - - - (1,364,204) (675,081) (2,029,416) (23,609) (4,092,310) 대체 - - - - - - - (1,500) (1,500) 상각 - (131,742) (59,364) (5,713) (263,914) (152,026) (267,089) - (879,847) 손상 - - - - - - - - - 기말 10,508,940 4,486,727 507,026 106,990 2,450,744 503,952 342,435 252,341 19,159,155 17. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 　 　 건물 274,874 144,172 차량운반구 338,038 208,667 집기비품 - - 소 계 612,912 352,839 리스부채 - - 유동 556,716 390,199 비유동 717,844 794,272 소 계 1,274,560 1,184,471 (2) 당분기와 전분기 손익계산서에 인식된 금액 (단위 : 천원) 　 당분기 전분기 구 분 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산 감가상각비 - - - - 건물 49,021 145,429 32,988 203,894 차량운반구 24,379 57,849 19,860 63,195 집기비품 - - - - 소 계 73,400 203,278 52,847 267,089 리스부채 이자비용(금융원가) 17,235 45,886 11,676 47,312 단기리스(관리비) - 15,616 21,682 55,689 소액리스(매출원가 및 관리비) - 6,319 2,252 9,367 소 계 17,235 67,821 35,610 112,368 당기 중 리스 총 현금유출은 438,897천원입니다. (3) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건물 차량운반구 집기비품 합계 건물 차량운반구 집기비품 합계 기초금액 144,172 208,667 - 352,839 1,653,045 143,337 - 1,796,383 연결실체변동 - - - - - - - - 증 가 388,674 231,012 - 619,685 692,312 150,245 - 842,557 감 소 (165,852) (110,697) - (276,550) (1,978,323) (51,093) - (2,029,416) 상 각 (145,429) (57,849) - (203,278) (203,894) (63,195) - (267,089) 상각누계액 감소 53,310 66,905 - 120,215 　 　 　 　 기말금액 274,874 338,038 - 612,912 163,140 179,294 - 342,435 18. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 영업권 - - 특허권 - 2,963 상표권 19,854 21,869 전용실시권 - - 소프트웨어 91,828 1,394,823 정부보조금 - - 회원권 1,500 1,500 기타무형자산 - - 합계 113,182 1,421,155 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 당기 (단위 : 천원) 구 분 영업권 특허권 상표권 전용실시권 소프트웨어 회원권 기타무형자산 합계 기초금액 - 2,963 21,869 - 1,394,823 1,500 - 1,421,155 취 득 - - - - - - - - 상 각 - (75) (2,015) - (163,877) - - (165,968) 대 체 - - - - 90,379 - - 90,379 손 상 - - - - (1,229,497) - - (1,229,497) 처분 - (2,888) - - - - - (2,888) 사업결합및매각 - - - - - - - - 기말금액 - - 19,854 - 91,828 1,500 - 113,182 전분기 (단위 : 천원) 구 분 영업권 특허권 상표권 전용실시권 소프트웨어 회원권 기타무형자산 합계 기초금액 - 5,767 21,052 231,518 8,913 1,500 - 268,750 연결실체변동 - - - - - - - - 취 득 - 4,457 3,447 - 1,603,691 - - 1,611,595 상 각 - (588) (1,958) (25,200) (135,047) - - (162,793) 대 체 - - - - - - - - 손 상 - - - (206,318) - - - (206,318) 처 분 - (6,561) - - (2,385) - - (8,946) 기말금액 - 9,636 22,541 - 1,477,558 1,500 - 1,511,235 회사가 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출 총액은 680,897천원 (전기 : 178,724천원)입니다. (3) 당분기와 전반기 중 상기 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 - - - 47 판매관리비 2,343 165,968 81,097 162,746 합 계 2,343 165,968 81,097 162,793 19. 사채 및 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 - - 12,000,000 - 장기차입금 - - - - 전환사채 - - 8,211,939 - 교환사채 9,384,358 　 - 　 신주인수권부사채 - 　 - 　 합 계 9,384,358 - 20,211,939 - (2) 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 운전자금대출 경남은행 5.14% - 4,000,000 운전자금대출 경남은행 5.82% - 1,000,000 일반자금대출 경남은행 5.71% - 7,000,000 합 계 - 12,000,000 (4) 전환사채 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율/보장수익률(%) 당분기말 전기말 제14회 전환사채 2021-01-08 2024-01-08 2/5 - 3,513,900 제15회 전환사채 2021-04-26 2024-04-26 0/2 - 1,000,000 제16회 전환사채 2022-08-08 2025-08-08 2/4 - 6,000,000 소계 - 10,513,900 가산 : 상환할증금 - 638,923 차감 : 할인발행차금 - (2,940,884) 합계 - 8,211,939 (5) 전환사채의 주요계약내용 구분 제14회 제15회 제16회 표면이자율 연2.0% 연0% 연2.0% 만기보장수익율 연5.0% 연2.0% 4.00% 원금상환방법 만기 일시상환 이자지급조건 매 3개월마다 표면이자율의 1/4지급 - 매 3개월마다 표면이자율의 1/4지급 전환가액(원) 1,465 1,804 1,548 전환청구기간 2022.01.08~2023.12.08 2022.04.26~2024.03.26 2023.08.08~2025.07.08 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 되는 시점과 이후 매 3개월이 되는날에 조기상환을 청구 할 수 있음. 매도청구권 발행회사는 사채발행일 11개월부터 1년6개월까지 사채의 70%를 발행회사에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구 가능 2021년 05월 26일부터 2024년 03월 26일까지 사채 권면액 30억원을 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구 가능 발행일 익일을 기산일로 하여 11개월이 경과하는 날부터 3개월 내에 행사 가능하며, 액면금액의 50%(30억원)를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도해 줄 것을 사채권자에게 청구 가능 연결실체는 발행한 전환권이 행사될 경우 전환될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 분류하고 있습니다. (5) 교환사채 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율/보장수익률(%) 당분기말 전기말 제1회 교환사채 2023-05-10 2026-05-10 0/0 14,776,500 - 소계 14,776,500 - 가산 : 상환할증금 - - 차감 : 할인발행차금 (5,392,142) - 합계 9,384,358 - (6) 교환사채의 주요계약내용 구분 제1회 표면이자율 연0% 만기보장수익율 연0% 원금상환방법 만기 일시상환 이자지급조건 - 교환가액(원) 2,400 교환청구기간 2023.08.10~2026.04.10 교환대상 주식 테라사이언스 주식회사 기명식 보통주식 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 되는 시점과 이후 매 3개월이 되는날에 조기상환을 청구 할 수 있음. 매도청구권 해당없음 () 당분기말 현재 연결실체는 본 교환사채의 사채권자인 (주)제이비제이파트너스에게 본 사채권의 일부 계좌(30억원)를 담보로 10억원을 대여하였습니다. 20. 기타채무 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 302,653 - 1,215,064 - 미지급비용 346,301 - 356,852 - 미지급법인세 - - - - 임대보증금 55,000 3,000 55,000 3,000 기타보증금 - - - - 합 계 703,954 3,000 1,626,915 3,000 21. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 100,956 - 27,857 - 예수금 138,897 - 136,167 - 계약부채 - - - - 합 계 239,853 - 164,024 - 22. 퇴직금제도 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 507,139 747,458 사외적립자산의 공정가치 (116,983) (140,666) 합 계 390,156 606,792 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 747,458 943,884 연결실체변동 - 51,483 당기근무원가 182,931 154,069 이자원가 23,550 12,811 보험수리적손실(이익) - - 경험조정효과 - - 인구통계적가정변경효과 - 3,157 재무적가정변경효과 - (4,984) 계열사전입액 (152,229) - 퇴직금지급액 (446,801) (102,405) 기타 152,229 - 감소 - - 기말 507,139 1,058,015 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 140,666 56,199 연결실체효과 - - 기대수익 5,060 658 사용자의 기여금 납부액 - - 재측정요소: - - - 사외적립자산의 수익 (913) - 제도에서의 지급액: - - 퇴직금 지급액 (27,829) (1,023) 보험수리적이익(손실) - (347) 기타 - - 기말 116,983 55,487 23. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 2,500,000,000 2,500,000,000 발행한주식수 93,551,782 83,481,280 1주당 액면금액(원) 100 100 보통주자본금 9,355,178 8,348,128 (2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천주) 구 분 당분기 전기 기초 83,481 73,898 유상증자 509 - 전환사채의 전환 9,562 9,584 기말 93,552 83,481 (3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 87,022,800 74,623,595 기타자본잉여금 (382,138) (3,337,202) 자기주식처분이익 308,253 308,253 전환권대가 0 1,815,844 교환권대가 1,379,286 　 합 계 88,328,201 73,410,491 (4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식할인발행차금 - - 전환권재매입대가 (7,818) (7,818) 주식선택권 - - 자기주식 (13,498,326) (13,498,326) 합 계 (13,506,144) (13,506,144) (5) 보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 274,928 274,928 임의적립금 146,189 90,000 미처분이익잉여금(결손금) 3,807,755 11,337,322 합 계 4,228,872 11,702,250 24. 수익 (1) 연결실체의 수익 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 5,394,115 16,660,035 4,852,165 15,316,556 상품매출 299,343 917,416 454,227 1,598,110 용역매출 - - - 324,789 기타매출 - - - - 합 계 5,693,458 17,577,451 5,306,393 17,239,455 (2) 당분기와 전분기 중 연결실체와 고객과의 계약에서 발생하는 수익을 주요 지리적시장, 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요지리적시장 　 　 　 　 국내 1,686,874 6,362,558 2,124,128 6,673,344 해외 4,006,584 11,214,893 3,182,264 10,566,111 소 계 5,693,458 17,577,451 5,306,393 17,239,455 수익인식시기 　 　 　 　 한시점에 이행 5,693,458 17,577,451 5,306,393 16,914,666 기간에 걸쳐 이행 - - - 324,789 소 계 5,693,458 17,577,451 5,306,393 17,239,455 25. 성격별비용 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (403,140) (1,528,631) 485,050 (663,954) 원재료 및 부재료 매입액 3,308,473 9,904,637 1,953,701 7,559,640 인건비 579,770 2,498,051 783,480 2,654,196 감가상각비와 기타상각비 291,626 959,913 294,646 1,037,530 운반비 27,119 152,209 30,052 107,864 외주가공비 1,638,309 4,735,951 1,250,054 4,505,488 기타비용 1,316,066 2,241,398 992,028 2,337,063 합 계() 6,758,223 18,963,528 5,789,012 17,537,827 ()포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액임. 26. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임원급여 229,045 627,427 172,805 608,892 직원급여 331,747 921,704 274,692 736,329 잡급 161 462 1,300 4,076 퇴직급여 36,828 89,458 29,768 104,810 복리후생비 144,197 281,978 48,300 170,745 전력비 14,304 36,413 8,701 33,691 수도광열비 1,075 3,916 1,283 6,872 운반비 48,049 114,515 26,027 75,368 감가상각비 132,305 319,692 78,823 330,115 무형자산상각비 2,343 165,968 81,097 162,746 수선비 2,630 10,539 1,615 2,618 소모품비 26,220 42,989 6,495 18,240 세금과공과 74,048 105,679 66,578 108,165 지급임차료 6,986 25,351 22,013 49,648 보험료 15,686 41,897 9,711 32,885 여비교통비 51,553 99,311 180,458 276,961 통신비 3,204 9,575 1,768 12,947 차량유지비 15,277 29,413 13,606 31,104 교육훈련비 - 88 1,279 1,879 도서인쇄비 1,697 3,968 652 2,885 지급수수료 579,481 1,426,816 309,862 766,178 대손상각비 - 395 16,367 4,025 3,564 접대비 34,104 77,129 47,309 86,376 광고선전비 52,217 70,393 31,763 32,109 수출제비용 - - - - 견본비 - - - 0 경상개발비 506,091 680,897 28,121 150,603 건물관리비 - - - 6,155 합 계 2,308,853 5,201,944 1,448,050 3,815,963 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 289,908 903,168 89,143 134,219 파생상품평가이익 258,352 7,114,509 1,097,350 1,723,380 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 689,347 427,956 - 2,967,617 당기손익-공정가치금융자산처분이익 730,091 730,091 117,918 117,918 외화환산이익 49,486 88,730 348,254 532,262 외환차익 21,989 233,497 97,604 221,986 사채상환이익 - - - 159,825 10,144 대손충당금환입() - 1,191,715 - - - 합 계 - 531,235 9,497,951 1,590,443 5,707,526 () 당기중 대여금 및 사채 회수에 따른 대손충당금 환입은 금융수익으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 133,186 1,056,034 726,294 2,439,233 당기손익-공정가치금융자산평가손실 10,811 7,273,059 266,613 283,119 당기손익-공정가치금융자산처분손실 480 480 8 8 우선주부채상환손실 - - - - 외화환산손실 - 8,845 407,102 95,381 197,441 외환차손 107,190 223,319 16,606 226,260 기타의대손상각비 - - - - 파생상품평가손실 1,219,214 1,715,094 948 948 사채상환손실 6,054,203 6,054,203 - - 합 계 7,516,238 16,729,291 1,105,850 3,147,009 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 827 - - 수입임대료 11,380 49,758 10,980 47,758 관계기업투자주식처분이익 - 84,000 44,029,175 44,029,175 리스해지이익 - 6,621 3,548 77,471 투자부동산평가이익 - - - - 기타의대손충당금환입 1,191,715 1,191,715 - - 자산수증이익 - - - - 보상및배상금수익 - - - 560,000 잡이익 91,883 297,700 66,470 333,837 합 계 1,294,977 1,630,621 44,110,173 45,048,240 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 - - - - 재고자산감모손실 37,328 37,328 - - 무형자산처분손실 - 388 - - 유형자산처분손실 - 82,970 31,338 31,338 매출채권처분손실 - - - - 투자부동산운영비 - - - - 외화환산손실 - - - - 외환차손 - - - - 관계기업투자손상차손 - - - - 지분법손실 - - 23,549 23,549 투자자산처분손실 - - - - 리스자산해지손실 - - 204,420 206,318 유형자산손상차손 - - 633,367 633,367 무형자산손상차손 - 1,229,497 (201,773) 4,545 영업권손상차손 - - (633,367) - 잡손실 6,206 7,425 (2,640) 1,898 합 계 43,534 1,357,607 54,894 901,015 29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 30. 주당이익(손실) 주당이익(손실)은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로, 회사의 1주당 순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) (7,170,383,494) (7,472,655,655) 44,905,721,202 46,042,100,116 가중평균유통보통주식수 85,178,879 85,178,879 73,120,922 73,120,922 기본주당순이익(손실) (84) (88) 614 630 (2) 가중평균유통보통주식수의 계산 당분기 (단위 : 주) 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2023-01-01 83,481,280 273 22,790,389,440 전환권 행사 2023-01-03 110,864 271 30,044,144 전환권 행사 2023-01-03 819,110 271 221,978,810 전환권 행사 2023-01-04 204,778 270 55,290,060 전환권 행사 2023-01-10 1,715,970 264 453,016,080 전환권 행사 2023-01-11 554,323 263 145,786,949 전환권 행사 2023-01-17 1,023,890 257 263,139,730 전환권 행사 2023-01-19 1,808,873 255 461,262,615 유상증자 2023-01-26 508,905 248 126,208,440 전환권 행사 2023-02-06 1,385,807 237 328,436,259 전환권 행사 2023-08-09 322,997 53 17,118,841 전환권 행사 2023-09-05 1,614,985 26 41,989,610 자기주식 2023-01-01 (6,156,875) 273 (1,680,826,875) 합 계 87,394,907 　 23,253,834,103 해당회계연도 일수 273 가중평균유통보통주식수 85,178,879 전분기 (단위 : 주) 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2022-01-01 73,897,734 273 20,174,081,382 전환권 행사 2022-01-03 180,940 271 49,034,740 전환권 행사 2022-04-26 5,171,495 158 817,096,210 전환권 행사 2022-04-29 603,136 155 93,486,080 전환권 행사 2022-05-24 263,852 130 34,300,760 전환권 행사 2022-05-30 791,556 124 98,152,944 전환권 행사 2022-06-02 527,704 121 63,852,184 전환권 행사 2022-06-20 791,556 103 81,530,268 자기주식 2022-01-01 (69,924) 273 (19,089,252) 자기주식 2022-02-08 (6,086,951) 235 (1,430,433,485) 합 계 82,227,973 　 19,962,011,831 해당회계연도 일수 273 가중평균유통보통주식수 73,120,922 (3) 당기와 전기의 희석주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 기순이익 (7,170,383,494) (7,472,655,655) 44,905,721,202 46,042,100,116 가산 : 전환사채 관련비용 - - (439,945,927) 51,632,081 희석주 당기순이익 (7,170,383,494) (7,472,655,655) 44,465,775,275 46,093,732,197 가중평균유통보통주식수 86,099,408 85,178,879 76,071,098 73,120,922 가산 : 희석성잠재적보통주식수 - - 4,494,787 11,716,735 조정된 가중평균주식수 86,099,408 85,178,879 80,565,885 84,837,657 희석주당이익(손실) (83) (88) 543 543 31. 현금흐름표 (1) 당기순이익(손실)에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (7,875,736) 45,999,000 당기순이익에 대한 조정 　 　 퇴직급여 49,193 215,673 이자비용 1,056,034 2,439,233 대손상각비 16,367 3,564 기타의대손상각비 - - 기타의대손충당금환입 (1,191,715) - 재고자산폐기손실 - 88,430 재고자산평가손실(환입) - (235,100) 감가상각비 800,263 880,841 무형자산상각비 165,968 162,793 경상연구개발비 - 1,500 유형자산처분손실 82,970 31,338 유형자산처분이익 (827) - 무형자산처분손실 388 - 투자부동산평가이익 - - 파생상품평가손실 1,715,094 - 파생상품평가이익 (7,114,509) (1,723,380) 매각예정자산처분이익 - - 유형자산손상차손 - - 무형자산손상차손 1,229,497 206,318 영업권손상차손 - 633,367 연차충당부채 (802) (35,236) 외화환산손실 407,102 197,441 종속기업및관계기업투자손상차손 - (44,029,175) 관계기업투자처분이익 (84,000) 23,549 지분법손실 - 283,119 당기손익-공정가치금융자산평가손실 7,273,059 (2,967,617) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (427,956) 8 당기손익-공정가치금융자산처분손실 480 (117,918) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (730,091) - 법인세비용(수익) (468,668) 410,370 외화환산이익 (88,730) (532,262) 사채상환손실 6,054,203 - 사채상환이익 - (10,144) 리스해지이익 (6,621) (77,471) 잡손실 - 0 　 　 　 자산수증이익 - - 이자수익 (903,168) (134,219) 영업활동자산및부채의증감 　 　 매출채권의 감소(증가) (678,623) 154,104 미수금의 감소(증가) 24,409 560,491 미수수익의 감소(증가) - 12,584 선급금의 감소(증가) (124,197) 27,676 선급비용의 감소(증가) (210,463) (94,514) 부가세대급금의 감소(증가) (65,492) - 재고자산의 감소(증가) (1,331,908) (586,742) 공구와기구의 증가 - - 기타보증금의 감소(증가) - - 매입채무의 증가(감소) 163,764 (119,522) 미지급금의 증가(감소) (88,629) 169,427 장기미지급금의 증가(감소) - - 미지급비용의 증가(감소) 333,651 9,999 선수금의 증가(감소) 73,100 83,670 계약부채의 증가(감소) - (336,200) 예수금의 증가(감소) 2,730 (5,153) 부가세예수금의 증가(감소) - - 리스부채의 증가(감소) - - 이연법인세부채의 감소 (313,167) - 사외적립자산의 감소(증가) 27,829 1,023 퇴직보험예치금의 증가 - - 퇴직금의 지급 (446,801) (139,225) 합계 (2,676,002) 1,451,641 (2) 현금흐름을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 369,541 7,044 단기대여금의 미수금으로 대체 - - 미수금의 자기주식 대체 - 13,360,857 사용권자산의 증감 565,577 683,649 장기차입금의 유동성 대체 - - 리스부채의 유동성 대체 243,339 759,377 전환사채의 전환 12,196,844 15,717,433 매출채권과 대손충당금 상계 - - 당기손익공정가치자산과 지분법 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산의 평가손실 - - 유형자산 취득 관련 미지급금의 증감 (1,125,386) 288,767 전환사채의 당기손익-공정가치금융자산 대체 - - 파생상품금융자산 전환사채발행 - - 전대리스채권의 증가 - - (3) 당분기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액 상각 취득 및 해지 전환 상환손익 환산손익 연결실체변동 대체 단기차입금 12,000,000 (12,000,000) - - - - - - - - 유동성장기부채 - - - - - - - - - - 전환사채 8,211,939 5,350,000 374,244 - (11,086,722) - - - 1,530,775 4,380,235 교환사채 - 14,776,500 207,331 - - - - - (5,599,473) 9,384,358 리스부채 1,184,471 (242,698) - 372,808 - - 20,986 - - 1,335,567 장기차입금 - - - - - - - - - - 합계 21,396,410 7,883,802 581,575 372,808 (11,086,722) - 20,986 - (4,068,698) 15,100,160 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액 상각 취득 및 해지 전환 상환손익 환산손익 연결실체변동 대체 단기차입금 8,000,000 (940,000) - - - - - 498,490 - 7,558,490 유동성장기부채 8,933,240 (166,620) - - - - - - - 8,766,620 전환사채 20,210,569 3,650,000 1,196,707 - (12,512,422) - - - (1,650,334) 10,894,520 리스부채 1,844,118 (275,842) - 114,953 - - 81,425 - - 1,764,654 장기차입금 - - - - - - - - - - 합 계 38,987,927 2,267,538 1,196,707 114,953 (12,512,422) - 81,425 498,490 (1,650,334) 28,984,284 32. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기말 최대주주 (주)씨디에스홀딩스 (1) 블루밍홀딩스(주) (1) 종속기업 에스더블유티(주) 에스더블유티(주) 소켓게이밍(주) (주)테라테크노스 (2) 　 (주)신안리튬 (5) 소켓게이밍(주) (3) 관계기업 (주)테라디펜스 (4) (주)테라디펜스 (4) (주)리켐 (5) 　 기타 OncoPep INC., 제이비제이파트너스, 케이브엘, 주요경영진 등 OncoPep INC., 주요경영진 등 　 　 (1) 2023년 4월 27일 블루밍홀딩스(주)에서 (주)씨디에스홀딩스로 최대주주가 변경되었습니다. (2) (주)테라테크노스는 전기 중 매각되어 전기말 현재 종속기업에서 제외되었습니다. (3) 소켓게이밍(주)는 전기 중 종속기업으로 신규취득하였습니다. (4) (주)테라디펜스는 전기 중 관계기업으로 신규취득하였으며, 당기 중 매각되어 당분기말 현재 관계기업에서 제외되었습니다. (5) 당기 중 (주)신안리튬을 종속기업으로, (주)리켐을 관계기업으로 신규취득하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 손익거래 내역은 다음과 같습니다. 당분기 (단위 : 원) 구분 거래처 매출 매입 외주가공비 지급수수료 임대료수익 이자수익 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 종속기업 에스더블유티㈜ - - 215,660,819 274,955,345 7,000,000 18,698,630 - - 소켓게이밍㈜ - - - - 300,000 - - 159,201,932 (주)신안리튬 - - - - 24,000,000 15,999,999 - - 관계기업 (주)테라디펜스 (1) - - - - - - - - (주)리켐 - - - - - - - - 기타 OncoPep INC. - - - - - - - 7,261,532,990 (주)제이비제이파트너스 - - - - - 36,542,464 - - 합계 - - 215,660,819 274,955,345 31,300,000 71,241,093 - 7,420,734,922 (1) (주)테라디펜스는 당기 중 매각되어 관계기업에서 제외되었으며, 상기 거래내역은 관계기업 제외 전까지의 실적입니다. 전분기 (단위 : 원) 구분 거래처 매출 매입 외주가공비 임대료수익 이자수익 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 종속기업 에스더블유티(주) - - 384,233,894 9,000,000 24,931,506 - - 소켓게이밍(주) - - - 400,000 - - - (주)테라테크노스 (1) - - 　 　 36,076,027 - - 합계 - - 384,233,894 9,400,000 61,007,533 - - (1) (주)테라테크노스는 전기 중 매각되어 종속기업에서 제외되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 회사명 구 분 - 자금 대여 자금 회수 전환사채회수 현금 출자 신주인수권부사채인수 교환사채발행 자금 대여 자금 회수 지분 취득 현금 출자 전환사채 취득 최대주주 블루밍홀딩스(주) (1) - - - - - - - - - - - (주)씨디에스홀딩스 (1) - - - - - - - - - - - 종속기업 에스더블유티(주) - 1,000,000,000 - - - - 1,000,000,000 - - - - (주)테라테크노스 (2) - - - - - - 300,000,000 - - - - 소켓게이밍(주) - - 4,500,000,000 - - - - - - 470,000,000 4,500,000,000 (주)신안리튬 - - - 3,000,000,000 3,000,000,000 - - - - - - 관계기업 (주)테라디펜스 (3) - 2,000,000,000 - - - - 2,000,000,000 - - - - (주)리켐 - - - 191,800,000 - - - - - - - 기타 (주)제이비제이파트너스 2,700,000,000 - - - - 14,776,500,000 - - - - - 주요경영진 등 70,000,000 20,800,000 - - - - - 8,100,000 - - - 합계 2,770,000,000 3,020,800,000 4,500,000,000 3,191,800,000 3,000,000,000 14,776,500,000 3,300,000,000 8,100,000 - 470,000,000 4,500,000,000 (1) 2023년 4월 27일 블루밍홀딩스(주)에서 (주)씨디에스홀딩스로 최대주주가 변경되었습니다. (2) (주)테라테크노스는 전기 중 매각되어 종속기업에서 제외되었으며, 상기 거래내역은 매각 전까지의 실적입니다. (3) (주)테라디펜스는 당기 중 매각되어 관계기업에서 제외되었습니다. (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. 당분기 (단위 : 원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금() 신주인수권부사채 미수수익 매입채무 미지급금 임대보증금 교환사채 종속기업 (주)신안리튬 　 13,200,000 　 3,000,000,000 15,999,999 　 　 　 　 관계기업 (주)테라디펜스 - - - - - - - - - (주)리켐 　 　 　 　 　 　 　 　 　 기타 (주)제이비제이파트너스 　 　 2,700,000,000 　 　 　 　 　 14,776,500,000 주요경영진 등 　 　 - 　 　 　 　 　 　 합계 17,238,785 171,322,706 2,700,000,000 3,000,000,000 15,999,999 - - 50,000,000 14,776,500,000 당분기중 종속기업 에스더블유티(주)에 대한 대여금 및 미수수익을 전액 회수하였으며, 관련하여 설정한 대손충당금은 전액 환입처리 하였습니다. 당분기말 현재 종속기업 (주)신안리튬으로부터 인수한 신주인수권부사채에 대해 (주)신안리튬 소유의 토지를 채권최고액 30억원으로 근저당권 설정하여 (주)신안리튬으로부터 담보로 제공받았습니다. 당분기말 현재 기타특수관계자 (주)제이비제이파트너스의 대여금에 대해 (주)제이비제이파트너스가 보유한 당사의 30억원 교환사채권을 질권 설정하여 (주)제이비제이파트너스로부터 담보로 제공받았습니다. 전기말 (단위 : 원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금() 미수수익(2) 매입채무 미지급금 임대보증금 종속기업 에스더블유티(주) - 138,144,452 1,000,000,000 36,400,000 116,830,978 - 50,000,000 소켓게이밍(주) 　 　 　 　 　 　 　 관계기업 (주)테라디펜스 　 　 2,000,000,000 35,342,465 　 　 　 기타 주요경영진 등 　 　 - 　 　 　 　 합계 - 138,144,452 3,000,000,000 71,742,465 116,830,978 - 50,000,000 전기말 현재 종속기업 에스더블유티(주)에 대한 대여금과 미수수익에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다. (5) 당분기와 전분기 중 회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기급여 240,666,668 279,000,000 퇴직급여 306,212,690 - 합 계 546,879,358 279,000,000 (6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 (단위 : 원) 제공자 보증금액 보증내역 사채권 제공처 내용 권순백() 6,000,000,000 16회차 수성자산운용㈜ 외 전환사채 () 당기중 최대주주의 변동으로 인해 특수관계자에서 제외되었습니다. (7) 회사의 최대주주인 (주)씨디에스홀딩스는 (주)씨디에스홀딩스가 보유한 당사 주식을 담보로 최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 차입 약정을 체결하였으며, 담보권 실행 조건은 다음과 같습니다. 순번 담보권 실행 조건(특약사항 포함) 1 피담보채무 상환의 기한이익 상실 2 피담보채무 변제기 도과 담보권 실행시 담보제공주식 전부 및 일부가 반대매매되거나 소유권 이전으로 인해 최대주주가 변경될 수 있으며, 담보비율은 시가의 160% 이상 유지되어야 합니다. 담보제공기간 종료일은 2024년 1월 27일 입니다. 33. 우발상황과 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 제공한 담보는 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 915,363 인허가보증 외 () 당기중 경영권의 변동으로 인해 특수관계자에서 제외되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 없습니다. (4) 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 연결실체가 피고(공동피소 포함)로 계류 중인 소송사건은 1건으로서, 소송가액은 총 1,087만 위안입니다. 소송의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간종료일 현재 예측할 수 없습니다. 34. 위험관리 (1) 금융위험관리 연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 기대신용손실율은 보고기간종료일을 기준으로부터 각 60개월 동안의 매출과 관련된지불정보과 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 보고기간종료일 현재의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 정상 3개월 초과연체 6개월 초과연체 9개월 초과연체 12개월 초과연체 합계 기대 손실률 0.10% 0.16% 0.66% 0.00% 100.00% 　 매출채권 장부금액 4,597,193 822,129 166 792 274,323 5,694,603 손실충당금 4,467 1,292 1 51 274,323 280,135 전기말 (단위 : 천원) 구 분 정상 3개월 초과연체 6개월 초과연체 9개월 초과연체 12개월 초과연체 합계 기대 손실률 0.12% 0.23% 0.87% 0.00% 100.00% 　 매출채권 장부금액 3,820,668 646,522 16,253 11,850 256,612 4,751,904 손실충당금 4,622 1,462 141 932 256,612 263,768 2) 유동성위험관리 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당기 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년 이내 1년 초과 5년 이내 매입채무 1,903,718 1,903,718 - 단기차입금 - - - 유동성장기부채 - - 유동성사채 9,384,358 21,136,500 - 기타유동채무 703,954 703,954 - 유동성리스부채 556,716 576,874 - 장기차입금 - - - 사채 - - - 기타비유동채무 3,000 - 3,000 비유동리스부채 717,844 - 963,855 합 계 13,269,590 - 966,855 3) 시장위험 ① 외환위험관리 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융상품의 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 　 　 USD 228,991 643,644 JPY 6,503,829 4,648,316 EUR 140,934 128,500 매출채권 　 　 USD 1,789,325 1,262,563 JPY 1,319,620 1,519,421 EUR 112,477 45,376 RMB - - GBP - - 미수금 　 　 USD 1,247 2,408 JPY 617 686 EUR 357 135 임차보증금 　 　 USD 135,118 127,997 리스채권 - - USD 724,200 825,191 매입채무 　 　 USD 605,198 299,976 JPY - - 미지급금 　 　 USD 40,268 38,872 리스부채 - - USD 731,092 834,492 보고기간종료일 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 외화금융자산 1,095,671 (1,095,671) 920,424 (920,424) 외화금융부채 (137,656) 137,656 (117,334) 117,334 순효과 958,016 (958,016) 803,090 (803,090) ②이자율위험관리 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 - 12,000,000 유동성장기부채 - - 장기차입금 - - 합계 0 12,000,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 - 0 120,000 (120,000) ③ 가격위험관리 당사는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분상품에 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 1% 변동할 경우 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세후이익에 대한 영항 자본에 대한 영항 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 지분증권(상장주식) 39,623 (39,623) 39,623 (39,623) 지분증권(비상장주식) 211,410 (211,410) 211,410 (211,410) 합계 251,034 (251,034) 251,034 (251,034) (2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화 하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 (a) 9,384,358 20,211,939 차감 : 현금및현금성자산 (b) 34,427,296 33,841,570 순부채 (c)=(a)-(b) (25,042,938) - 13,629,632 부채총계 (d) 18,983,765 28,521,418 자본총계 (e) 89,509,530 79,954,724 총자본 (f)=(c)+(e) 64,466,592 66,325,092 자본조달비율(%) ((c)/(f)) -38.85% -20.55% 부채비율(%) ((d)/(e)) 21.21% 35.67% 35. 부문정보 연결실체의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부분으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 제조 및 판매하고 있는 각 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 구분 주요재화 피팅사업부 유압용 관이음쇠 바이오사업부 스마트이동형방역기, 마스크 신재생사업부 태양광발전, 풍력발전 소프트웨어 개발 및 공급 Gambling Game Platform, Crypto Exchange Platform (1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 피팅사업부 17,577,451 (82,741) 16,568,173 1,195,749 바이오사업부 - - 346,493 (110,867) 신재생사업부 - - - (17,488) 기타 - (1,303,336) 324,789 (1,365,766) 합 계 17,577,451 (1,386,077) 17,239,455 (298,372) (2) 연결실체는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 내수와 수출로 분류하였으며, 지역부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한국 1,686,874 6,362,558 2,124,128 6,673,344 일본 2,720,204 7,662,285 2,313,489 7,148,858 미국 1,177,050 3,146,596 678,735 2,855,480 유럽 98,936 344,220 95,585 335,917 기타 10,394 61,792 94,455 225,855 합 계 5,693,458 17,577,451 5,306,393 17,239,455 (3) 연결실체의 단일 거래처로서 총매출액 중 10% 이상의 비중을 차지하는 고객 및 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 고객A 3,375,103 19.20% 3,223,872 18.07% 고객B 2,849,211 16.21% 2,722,853 15.74% 고객C 3,146,596 17.90% 2,508,987 15.34% 36. 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득시점 제14회 전환사채 조기상환권() - 437,382 1,732,000 제15회 전환사채 조기상환권() - 142,443 3,664,800 제16회 전환사채 조기상환권 - 746,712 703,200 합 계 - 1,326,537 6,100,000 () 제14회 및 제15회와 제16회 전환사채는 당기중 전환 및 상환이 완료되었습니다. (2) 당분기와 전분기중 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 차감 전 당기순손익 (8,344,404) 46,409,370 평가손익 118,583 (626,030) 평가손익 제외 법인세비용 차감전 당기순손익 (8,462,987) 47,035,400 37. 보고기간후 사건(1) 지배회사는 2023년 8월 2일 및 2023년 8월 3일 지배회사가 발행한 제1회 교환사채의 사채권자인 (주)제이비제이파트너스에게 제1회 교환사채의 일부 계좌를 담보로 10억원과 7억원을 각각 대여하였습니다.(2) 지배회사는 2023년 8월 9일 지배회사가 발행한 제16회 전환사채 중 30억원에 대하여 사채권자에게 매도청구권을 행사하여 사채권자로부터 만기전 재매입 하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 31 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 30 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　유동자산 55,705,087,614 78,871,486,018 　　현금및현금성자산 32,499,769,940 33,230,330,413 　　당기손익-공정가치금융자산 6,877,984,712 32,362,439,211 　　단기금융상품 　　 　　매출채권 5,431,707,194 4,488,136,288 　　유동재고자산 6,566,681,979 5,224,455,870 　　파생상품자산 　 829,632,000 　　기타유동채권 3,525,057,646 2,358,600,248 　　기타유동자산 411,130,616 122,814,762 　　유동리스채권 280,054,291 255,077,226 　　당기법인세자산 112,701,236 0 　비유동자산 52,570,352,097 27,925,250,378 　　당기손익-공정가치금융자산 20,255,679,077 153,836,550 　　종속기업및관계기업투자 3,191,800,000 0 　　투자부동산 7,098,683,505 7,099,677,582 　　유형자산 21,047,351,196 19,787,846,998 　　무형자산 113,181,981 28,326,681 　　기타비유동채권 460,906,684 276,448,924 　　기타비유동자산 9,000,000 9,000,000 　　비유동리스채권 393,749,654 570,113,643 　자산총계 108,275,439,711 106,796,736,396 부채 　　 　유동부채 16,680,557,946 25,749,116,166 　　매입채무 1,903,718,365 1,728,940,880 　　유동 차입금 　 12,000,000,000 　　유동성사채 9,384,357,850 8,211,938,596 　　파생상품부채 3,946,546,299 1,326,537,159 　　기타유동채무 727,591,213 1,551,915,113 　　기타 유동부채 155,446,485 75,659,356 　　당기법인세부채 6,181,605 466,343,485 　　유동 리스부채 556,716,129 387,781,577 　비유동부채 2,348,015,198 2,571,737,133 　　순확정급여부채 307,884,703 455,178,389 　　기타비유동채무 3,000,000 3,000,000 　　비유동 리스부채 717,843,770 794,272,019 　　이연법인세부채 1,319,286,725 1,319,286,725 　부채총계 19,028,573,144 28,320,853,299 자본 　　 　자본금 9,355,178,200 8,348,128,000 　자본잉여금 94,339,456,531 78,853,809,429 　기타자본 (13,506,144,220) (13,506,144,220) 　이익잉여금(결손금) (941,623,944) 4,780,089,888 　자본총계 89,246,866,567 78,475,883,097 자본과부채총계 108,275,439,711 106,796,736,396 　 제 31 기 3분기말 제 30 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 31 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 30 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 매출액 5,693,457,855 17,577,450,983 5,306,392,656 16,914,666,421 매출원가 4,468,658,623 13,573,723,420 4,139,218,051 13,369,749,986 매출총이익 1,224,799,232 4,003,727,563 1,167,174,605 3,544,916,435 판매비와관리비 1,729,248,322 4,191,809,606 915,935,014 2,524,944,516 영업이익(손실) (504,449,090) (188,082,043) 251,239,591 1,019,971,919 금융수익 (540,548,234) 9,505,557,834 1,549,863,293 5,694,461,956 금융비용 7,516,235,162 16,888,168,942 1,069,320,983 3,248,713,719 기타수익 1,335,123,588 1,681,385,176 37,415,832,280 38,326,002,972 기타비용 43,266,065 127,155,107 54,888,148 558,489,632 법인세비용차감전순이익(손실) (7,269,374,963) (6,016,463,082) 38,092,726,033 41,233,233,496 법인세비용(수익) 79,391,086 295,471,265 848,467,837 (410,323,282) 당기순이익(손실) (7,189,983,877) (5,720,991,817) 38,941,193,870 40,822,910,214 기타포괄손익 300,470,571 (722,015) (59,405) (163,469) 　후속적으로 당기순이익으로 재분류되지 않는 항 300,470,571 (722,015) (59,405) (163,469) 　　순확정급여부채의 재측정요소 300,470,571 (722,015) (59,405) (163,469) 총포괄이익(손실) (6,889,513,306) (5,721,713,832) 38,941,134,465 40,822,746,745 주당이익 　　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (84.0) (67.0) 512.0 558.0 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (83.51) (67.16) 454.59 481.80 　 제 31 기 3분기 제 30 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 31 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 30 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초자본) 7,389,773,400 60,020,273,392 (145,286,775) 　 (16,554,007,584) 50,710,752,433 당기순이익(손실) 　　　　 40,822,910,214 40,822,910,214 확정급여채무재측정요소 　　　　 (163,469) (163,469) 자기주식 취득 　　 (13,360,857,445) 　　 (13,360,857,445) 전환사채 전환 833,023,900 16,461,103,520 　　　 17,294,127,420 전환사채 발행 　 545,762,100 　　　 545,762,100 교환사채 발행 　　　　　　 지분의 발행 (유상증자) 　　　　　　 2022.09.30 (기말자본) 8,222,797,300 77,027,139,012 (13,506,144,220) 　 24,268,739,161 96,012,531,253 2023.01.01 (기초자본) 8,348,128,000 78,853,809,429 (13,506,144,220) 　 4,780,089,888 78,475,883,097 당기순이익(손실) 　　　　　 (5,720,991,817) 확정급여채무재측정요소 　　　　　 (722,015) 자기주식 취득 　　　　　　 전환사채 전환 956,159,700 13,825,677,509 　　　 14,781,837,209 전환사채 발행 　 (665,784,919) 　　　 (665,784,919) 교환사채 발행 　 1,378,285,857 　　　 1,378,285,857 지분의 발행 (유상증자) 50,890,500 947,468,655 　　　 998,359,155 2023.09.30 (기말자본) 9,355,178,200 94,339,456,531 (13,506,144,220) 　 (941,623,944) 89,246,866,567 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 31 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 30 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 (1,851,897,186) 2,435,959,051 　영업에서 창출된 현금흐름 (1,522,873,493) 3,131,463,900 　이자수취 667,667,239 57,353,096 　이자지급(영업) (719,299,081) (738,783,617) 　법인세환급(납부) (277,391,851) (14,074,328) 투자활동현금흐름 (6,268,491,910) 26,299,592,601 　단기대여금의 감소 3,022,800,000 1,005,400,000 　보증금의 감소 139,852,000 180,000,000 　장기대여금의 감소 3,000,000 2,700,000 　당기손익인식금융자산의 처분 6,055,913,612 839,111,670 　유형자산의 처분 29,900,000 　 　정부보조금의 수령 99,999,999 　 　리스채권의 회수 208,619,695 158,638,641 　관계기업의 처분 84,000,000 　 　종속기업에 대한 투자자산의 처분 　 47,800,000,000 　단기대여금의 증가 (2,775,000,000) (3,300,000,000) 　임차보증금의 증가 (323,332,000) (110,700,000) 　당기손익-공정가치금융자산의 취득 (8,947,698,251) (11,858,107,122) 　유형자산의 취득 (2,469,206,965) (465,288,560) 　무형자산의 취득 　 (3,447,028) 　종속기업의 취득 1,205,540,000 7,866,715,000 　관계기업의 취득 191,800,000 82,000,000 재무활동현금흐름 7,734,833,139 2,436,845,908 　정부보조금의 수취 　 156,777,124 　만기전 전환사채 재매각(사채의 발행) 7,450,000,000 18,770,635,000 　교환사채의 발행 14,775,500,000 　 　유상증자 998,359,155 　 　단기차입금의 상환 (12,000,000,000) (4,000,000,000) 　유동성장기부채의 상환 　 (249,930,000) 　만기전 전환사채 재매입 (3,120,000,000) (11,920,519,956) 　전환사채의 전환 　 (18,718,402) 　리스부채의 상환 (369,026,016) (301,397,858) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (385,555,957) 31,172,397,560 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (345,004,516) 104,727,436 현금및현금성자산의순증가(감소) (730,560,473) 31,277,124,996 기초현금및현금성자산 33,230,330,413 5,492,680,640 기말현금및현금성자산 32,499,769,940 36,769,805,636 　 제 31 기 3분기 제 30 기 3분기 5. 재무제표 주석 제 31(당) 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제 30(전) 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 테라사이언스 주식회사 1. 일반사항테라사이언스주식회사(이하 "당사", 구, 삼원테크주식회사)는 1993년 10월 삼원금속주식회사라는 사명으로 설립되어 유압용 관이음쇠 등 산업용 기계부품의 제조ㆍ판매등을 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 경남 창원시 성주동 30-5번지에 위치하고 있습니다. 당사는 2004년 1월 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 후 수차례에 걸쳐 유상증자, 무상증자 등을 실시하여 당기 보고기간종료일 현재 자본금은 한편, 당사는 2000년 3월에 삼원금속주식회사에서 삼원테크주식회사로, 2020년 7월에 삼원테크주식회사에서 테라사이언스주식회사로 사명을 변경하였습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주 지분현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 주식회사 씨디에스홀딩스 3,679,693 3.93% 서민혁 11,000 0.01% 자기주식 6,156,875 6.58% 기 타 83,704,214 89.47% 합계 93,551,782 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 36에 공시하였습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 32,499,770 32,499,770 33,230,330 33,230,330 매출채권 5,431,707 5,431,707 4,488,136 4,488,136 파생상품자산 - - 829,632 829,632 기타유동채권 3,525,058 3,525,058 2,358,600 2,358,600 유동리스채권 280,054 280,054 255,077 255,077 당기손익-공정가치금융자산(유동) 6,877,985 6,877,985 32,362,439 32,362,439 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 20,255,679 20,255,679 153,837 153,837 기타비유동채권 460,907 460,907 276,449 276,449 비유동리스채권 393,750 393,750 570,114 570,114 소계 69,724,910 69,724,910 74,524,614 74,524,614 금융부채 매입채무 1,903,718 1,903,718 1,728,941 1,728,941 단기차입금 - - 12,000,000 12,000,000 유동성장기부채 - - - - 유동성사채 9,384,358 9,384,358 8,211,939 8,211,939 파생상품부채 3,946,546 3,946,546 1,326,537 1,326,537 기타유동채무 727,591 727,591 1,551,915 1,551,915 장기차입금 - - - - 기타비유동채무 3,000 3,000 3,000 3,000 소계 15,965,213 15,965,213 24,822,332 24,822,332 (2) 공정가치 서열체계에 따른 구분 1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정 다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. - 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 파생상품자산 - - - - 829,632 - 829,632 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 27,133,664 293,333 189,373 26,650,957 32,516,276 4,076,268 153,836 28,286,172 합 계 27,133,664 293,333 189,373 26,650,957 33,345,908 4,076,268 983,468 28,286,172 금융부채 　 　 　 　 　 　 　 　 파생금융부채 3,946,546 - 3,946,546 - 1,326,537 - 1,326,537 - 합 계 3,946,546 - 3,946,546 - 1,326,537 - 1,326,537 - (3) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 파생상품자산 - - - - 829,632 - 829,632 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 27,133,664 293,333 189,373 26,650,957 32,516,276 4,076,268 153,836 28,286,172 합 계 27,133,664 293,333 189,373 26,650,957 33,345,908 4,076,268 983,468 28,286,172 금융부채 　 　 　 　 　 　 　 　 파생금융부채 3,946,546 - 3,946,546 - 1,326,537 - 1,326,537 - 합 계 3,946,546 - 3,946,546 - 1,326,537 - 1,326,537 - (3) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 금융자산 전환증권 이항모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형) 주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율 수익증권, 저축성보험 시장접근법 해당사항 없음 지분증권 자산가치접근법 현금흐름할인모형(DCF) 해당사항 없음 파생금융자산 이항모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형) 주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율 금융부채 파생금융부채 이항모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형) 주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율 5. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표 상 자산 당분기 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 27,133,664 32,516,276 파생상품자산 - 829,632 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 32,499,770 33,230,330 매출채권 5,431,707 4,488,136 기타유동채권 3,525,058 2,358,600 장기금융상품 - - 기타비유동채권 460,907 276,449 유동리스채권 280,054 255,077 비유동리스채권 393,750 570,114 합계 69,724,910 74,524,614 (2) 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표 상 부채 당분기 전기말 상각후원가금융부채 매입채무 1,903,718 1,728,941 단기차입금 - 12,000,000 유동성장기부채 - - 유동성사채 9,384,358 8,211,939 기타유동채무 727,591 1,551,915 장기차입금 - - 기타비유동채무 3,000 3,000 당기손익금융부채 파생상품부채 3,946,546 1,326,537 합계 15,965,213 24,822,332 (3) 금융상품의 범주별 순손익 당3분기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가로 측정하는 금융자산 　 　 이자수익() 303,702 886,298 25,643 72,593 외화환산이익(손실) 67,527 (304,807) 163,226 171,079 외환차익(차손) 165,627 233,497 (54,995) (66,848) 대손충당금환입(대손상각비) 395 (16,367) 331 461 대손충당금환입(기타의대손상각비) - 1,213,320 - - 당기손익-공정가치금융자산 　 　 당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실) (700,434) (7,004,305) 2,801,519 2,801,001 당기손익-공정가치금융자산처분이익(손실) 729,909 729,909 - - 파상상품평가이익(손실) - - - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 　 　 평가이익(손실) - - - - 당기손익금융부채 　 　 파생상품평가이익(손실) (960,861) 5,399,415 874,000 626,030 상각후원가로 측정하는 금융부채 　 　 이자비용() (115,952) (1,010,172) (781,177) (1,677,186) 외화환산이익(손실) (9,105) (13,391) (7,376) (7,706) 외환차익(차손) (250,828) (223,319) (21,214) (18,424) 사채상환이익(손실) (6,054,203) (6,054,203) 165,463 169,969 () 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기준서가 적용되는 이자수익, 이자비용 및 외화환산손익은 제외되었습니다. 6. 현금 및 현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 현 금 1,500 - 보통예금 12,565,989 27,809,871 외화예금 8,932,281 5,420,459 정기예금 11,000,000 - 합 계 32,499,770 33,230,330 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 보통예금 - 1,806,840 상기 예금은 전기말 종속기업 주식 양수도 계약 이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있었으나, 2023년 2월 11일 사용 제한이 해제되었습니다. 7. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 5,711,842 - 4,751,904 - 차감: 대손충당금 (280,135) - (263,768) - 매출채권(순액) 5,431,707 - 4,488,136 - (2) 보고기간종료일 현재 손상되지 않은 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. 당분기 (단위 : 천원) 구분 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 4,609,964 820,837 165 741 - 5,431,707 전기말 (단위 : 천원) 구분 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 3,816,046 645,060 16,112 10,918 - 4,488,136 (3) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. 당분기 (단위 : 천원) 구분 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 4,468 1,292 1 51 274,323 280,135 전기말 (단위 : 천원) 구분 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 4,621 1,462 141 932 256,612 263,768 (4) 당3분기와 전3분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 263,768 261,898 손상차손인식(환입) 16,367 3,564 회수 - - 제각 - - 기말금액 280,135 265,463 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 원 가 평가충당금 순실현가능가치 원 가 평가충당금 순실현가능가치 상품 216,625 (58,410) 158,215 209,046 (38,484) 170,562 제품 3,978,269 (810,824) 3,167,445 3,450,905 (756,513) 2,694,392 재공품 985,706 (54,569) 931,137 537,738 (25,160) 512,578 원재료 1,835,659 (187,859) 1,647,800 1,618,034 (217,790) 1,400,244 부재료 744,863 (190,033) 554,830 646,878 (200,198) 446,680 미착품 107,255 - 107,255 - - - 합 계 7,868,377 (1,301,695) 6,566,682 6,462,601 (1,238,145) 5,224,456 9. 파생상품 당사는 전환사채 및 교환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품으로 인식하였습니다. 당분기와 전반기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 자산 부채 자산 부채 기초금액 829,632 1,326,537 - 5,441,670 평가손익 (829,632) 237,528 - (1,723,380) 발행 - 4,552,822 540,000 3,417,560 상환 및 전환 - (2,170,340) - (5,407,050) 기말금액 - 3,946,546 540,000 1,728,800 회사가 발행한 전환사채 및 교환사채는 최초 발행시점에 전환사채를 전환권과 사채요소로, 교환사채를 교환권과 사채요소로 각각 분리하여 인식하였으며, 사채요소 중 내재파생상품인 조기상환청구권 및 매도청구권은 당기손익-공정가치 측정 금융부채(자산)로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 원금가치는 상각후원가로 측정합니다. 10. 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 1,442,088 - 1,435,831 - 차감: 대손충당금 (975,377) - (975,377) - 미수금(순액) 466,711 - 460,454 - 대여금 5,405,360 28,100 5,653,160 31,100 차감: 대손충당금 (2,635,360) - (3,812,280) - 대여금(순액) 2,770,000 28,100 1,840,880 31,100 미수수익 382,205 - 177,704 - 차감: 대손충당금 (103,938) - (140,338) - 미수수익(순액) 278,267 - 37,366 - 보증금 10,080 432,807 19,900 245,349 합 계 3,525,058 460,907 2,358,600 276,449 (2) 당3분기와 전3분기 중 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 4,927,995 3,714,675 손상차손인식(환입) - - 회수 (1,213,320) - 제각 - - 기말금액 3,714,675 3,714,675 11. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급급 2,566,048 - 2,487,850 - 차감: 대손충당금 (2,420,724) - (2,420,724) - 선급금(순액) 145,324 - 67,126 - 부가세대급금 - - - - 선급비용 265,807 - 55,688 - 서화 - 9,000 - 9,000 합 계 411,131 9,000 122,814 9,000 (2) 당분기와 전분기 중 기타자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,420,724 2,420,724 손상차손인식 - - 회수 - - 제각 - - 기말금액 2,420,724 2,420,724 12. 리스채권 (1) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스채권 280,054 393,750 255,077 570,114 차감: 손실충당금 - - - - 합 계 280,054 393,750 255,077 570,114 금융리스채권은 외화로 체결되어 당사 리스약정으로인해 환위험에 노출되있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 리스채권의 금융수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융리스의 매출손익 24,476 24,330 금융리스순투자금융수익 - - 합 계 24,476 24,330 (3) 보고기간 종료일 현재 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 1년이내 280,054 287,348 1년 초과 2년 이내 293,066 287,348 2년 초과 3년 이내 138,360 287,348 3년 초과 4년 이내 - 23,946 4년 초과 5년 이내 - - 5년초과 - - 소계 711,480 885,988 차감: 미실현이자수익 (37,676) (60,798) 리스순투자 673,804 825,191 회사의 리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 아니하며, 리스약정의 평균 내재이자율은 약 연 4.55%입니다. 당분기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다. 당분기 중 리스채권에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 13. 공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산 1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분증권 6,877,985 17,066,306 30,803,237 - 전환증권 - - 1,559,202 - 채무증권 - 3,000,000 - - 저축성보험 - 189,373 - 153,837 합계 6,877,985 20,255,679 32,362,439 153,837 2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종목 당분기 전기말 원 가 장부금액 원 가 장부금액 지분증권 OncoPep. INC 30,123,000 17,066,306 30,123,000 24,327,839 지분증권 알파비전 2,300,000 2,582,604 2,300,000 2,300,000 지분증권 바이오엑스 1,000,000 99,131 1,000,000 99,130 지분증권 HLB - - 4,281,813 3,122,268 지분증권 HLB제약 524,098 293,333 1,319,098 954,000 지분증권 다보링크 958,117 958,117 - - 지분증권 리튬포어스 12,376 12,376 - - 지분증권 에코프로 15,652 15,652 - - 지분증권 코센 2,902,360 2,895,297 - - 지분증권 하이드로리튬 10,175 10,175 - - 지분증권 POSCO홀딩스 11,300 11,300 - - 전환사채 소켓게이밍 - - 4,500,000 1,559,202 신주인수권부사채 신안리튬 3,000,000 3,000,000 - - 저축성보험 방카보험 192,072 189,373 180,072 153,837 합 계 　 41,049,150 27,133,664 43,703,983 32,516,276 () OncoPep Inc에 대한 회사의 지분율은 20%를 초과하나, 다른 투자자와의 약정으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다. 당사가 보유한 OncoPep Inc 지분은 처분 제한 약정이 존재하나, OncoPep Inc의 동의 등 특정 요건 충족 시 처분 가능합니다. 3) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 32,516,276 35,164,493 취득 8,947,698 11,858,107 처분 (7,326,005) (721,202) 평가 (7,004,305) 2,534,745 대체 - - 기말금액 27,133,664 48,836,143 14. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 종속기업 4,050,000 3,000,000 1,050,000 - 관계기업 191,800 191,800 82,000 - 합 계 4,241,800 3,191,800 1,132,000 - (2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 주요영업활동 소재지 당분기 전기말 지분율 원 가 장부금액 지분율 원 가 장부금액 에스더블유티(주) 피팅사업 외 대한민국 100.0% 550,000 - 100.0% 550,000 - 소켓게이밍(주) 소프트웨어 개발 외 대한민국 100.0% 500,000 - 100.0% 500,000 - (주)신안리튬 () 리튬 생산 판매 외 대한민국 75.0% 3,000,000 3,000,000 - - - 합 계 　 　 　 4,050,000 3,000,000 　 1,050,000 - () 당기 중 (주)신안리튬을 종속기업으로 신규 취득 하였으며, 당사는 (주)신안리튬 의결권의 과반수를 보유하지 않았으나 당사가 보유한 (주)신안리튬의 잠재적 의결권을 고려하여 (주)신안리튬을 당사의 종속기업으로 분류했습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 (주)에이치지엠 소켓게이밍(주) (주)신안리튬 (주)에이치지엠 소켓게이밍(주) 자산총계 326,901 1,237,143 6,058,707 411,255 3,135,253 부채총계 200,680 3,268,144 2,256,429 1,356,137 4,688,736 자본총계 126,221 (2,031,001) 3,802,278 (944,882) (1,553,483) 매출액 483,667 - - 676,761 - 당기순이익(손실) 1,071,103 (477,518) (1,127,493) (966,520) (1,418,628) 총포괄이익(손실) 1,071,103 (477,518) (1,127,493) (944,592) (1,420,116) (4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 주요영업활동 소재지 당분기 전기말 지분율 원 가 장부금액 지분율 원 가 장부금액 (주)테라디펜스 (1) 레이더기기 도소매 외 대한민국 0.0% - - 41.0% 82,000 - (주)리켐 (2) 리튬관련 제조 대한민국 39.0% 191,800 191,800 - - - 합 계 　 　 　 191,800 191,800 　 82,000 - (1) (주)테라디펜스는 당기 중 매각되어 당분기말 현재 관계기업에서 제외되었습니다. (2) (주)리켐을 당기 중 관계기업으로 신규 취득 하였습니다. (5) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 - 3,101,728 취득 3,191,800 5,342,175 처분 (82,000) (7,861,903) 평가 - (523,549) 대체 82,000 - 기말금액 3,191,800 58,451 () 당기 중 관계기업 ㈜테라디펜스를 매각하였습니다. 15. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 7,072,101 - 7,072,101 7,072,101 - 7,072,101 건물 53,018 (26,435) 26,583 53,018 (25,441) 27,577 합 계 7,125,119 (26,435) 7,098,684 7,125,119 (25,441) 7,099,678 (2) 당분기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 7,072,101 27,577 7,099,678 7,072,101 28,902 7,101,003 취득 - - - - - - 대체 - - - - - - 감가상각 - (994) (994) - (663) (663) 손상 - - - - - - 기말 7,072,101 26,583 7,098,684 7,072,101 28,239 7,100,340 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 토지 7,282,286 7,282,286 건물 42,500 42,500 합 계 7,324,786 7,324,786 보고기간종료일 현재 현재 당사의 투자부동산의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립된 평가기관인 프라임감정평가법인㈜가 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (4) 다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 비금융자산(토지)에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준1) - 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어)관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 비금융자산의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 　 　 　 　 　 　 　 　 투자부동산 - - 7,324,786 7,324,786 - - 7,324,786 7,324,786 16. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 10,523,391 - - 10,523,391 10,508,940 - - 10,508,940 건물 5,942,719 (1,190,155) - 4,752,564 5,545,307 (1,055,250) - 4,490,057 건물부속설비 1,591,879 (1,164,008) - 427,871 1,591,879 (1,104,641) - 487,238 구축물 223,356 (124,000) - 99,356 223,356 (118,270) - 105,086 기계장치 6,489,534 (2,486,232) - 4,003,302 5,301,234 (2,216,580) - 3,084,654 기타유형자산 2,169,945 (1,457,162) (84,828) 627,955 2,051,680 (1,374,140) (106,035) 571,505 사용권자산 835,407 (222,495) - 612,912 492,271 (141,445) - 350,826 건설중인자산 - - - - 369,541 - (180,000) 189,541 합 계 27,776,231 (6,644,052) (84,828) 21,047,351 26,084,208 (6,010,326) (286,035) 19,787,847 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 (단위 : 원) 구 분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 10,508,940 4,490,056 487,238 105,086 3,084,654 571,506 350,826 189,541 19,787,847 취득 14,451 397,413 - - 1,188,300 267,230 619,686 919,679 3,406,758 처분 및 폐기 - - - - - (112,043) (156,335) - (268,378) 대체 - - - - - - - (1,109,220) (1,109,220) 상각 - (134,905) (59,367) (5,730) (269,652) (98,738) (201,265) - (769,656) 손상 - - - - - - - - - 기말 10,523,391 4,752,564 427,871 99,356 4,003,302 627,955 612,912 - 21,047,351 전분기 (단위 : 원) 구 분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 10,508,940 4,618,469 566,389 112,703 2,639,860 510,726 1,219,072 - 20,176,159 취득 - - - - - 105,480 283,323 252,341 641,143 처분 및 폐기 - - - - - (31,338) (988,478) - (1,019,816) 대체 - - - - - - - - - 상각 - (131,742) (59,363) (5,713) (189,116) (87,882) (177,025) - (650,841) 손상 - - - - - - - - - 기말 10,508,940 4,486,727 507,026 106,990 2,450,744 496,986 336,892 252,341 19,146,645 17. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 사용권자산 　 　 건물 274,874 142,159 차량운반구 338,038 208,667 계 612,912 350,826 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 리스부채 　 　 유동 556,716 387,782 비유동 717,844 794,272 계 1,274,560 1,182,054 (2) 당분기와 전반기 손익계산서에 인식된 금액 (단위 : 천원) 　 당분기 전분기 구 분 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산 감가상각비 　 　 　 　 건물 49,021 143,416 31,789 122,220 차량운반구 24,379 57,849 16,362 54,805 계 73,400 201,265 48,151 177,025 리스부채 이자비용(금융원가) 17,235 45,836 11,488 35,365 단기리스(관리비) - 9,616 18,515 30,517 소액리스(매출원가 및 관리비) - 6,319 2,252 8,098 계 17,235 61,771 32,255 73,980 당분기 중 리스의 총 현금유출은 430,797천원입니다. (3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건물 차량운반구 합계 건물 차량운반구 합계 기초금액 142,159 208,667 350,826 1,084,780 134,292 1,219,072 회계정책 변경효과 - - - - - - 증 가 388,674 231,011 619,685 165,852 117,470 283,322 감 소 (165,852) (110,697) (276,549) (968,483) (19,994) (988,477) 상 각 (143,416) (57,849) (201,265) (122,220) (54,805) (177,025) 상각누계액 감소 53,310 66,905 120,215 - - - 기말금액 274,875 338,037 612,912 159,929 176,963 336,892 18. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 회원권 1,500 1,500 상표권 19,854 21,869 전용실시권 - - 소프트웨어 91,828 4,958 합계 113,182 28,327 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 　 당분기 전분기 구 분 회원권 상표권 전용실시권 소프트웨어 합계 회원권 상표권 전용실시권 소프트웨어 합계 기초금액 21,869 - 4,957 1,500 28,326 21,052 - 5,619 1,500 28,171 취 득 - - - - - 3,447 - - - 3,447 상 각 (2,015) - (3,508) - (5,523) (1,958) - (496) - (2,454) 대 체 - - 90,379 - 90,379 - - - - - 손 상 - - - - - - - - - - 기말금액 19,854 - 91,828 1,500 113,182 22,541 - 5,123 1,500 29,164 (3) 당분기와 전분기 중 상기 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 　 당분기 전분기 구 분 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 - - - - 판매관리비 2,343 5,524 836 2,454 합 계 2,343 5,524 836 2,454 19. 사채 및 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 - - 12,000,000 - 장기차입금 - - - - 전환사채 - - 8,211,939 - 교환사채 9,384,358 - - - 합 계 9,384,358 - 20,211,939 - (2) 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율 당분기 전기말 운전자금대출 경남은행 5.14% - 4,000,000 운전자금대출 경남은행 5.82% - 1,000,000 시설자금대출 경남은행 5.71% - 7,000,000 　 　 　 　 　 합 계 0 12,000,000 (3) 전환사채 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율/보장수익률(%) 당분기 전기말 제14회 전환사채 2021-01-08 2024-01-08 2/5 - 3,513,900 제15회 전환사채 2021-04-26 2024-04-26 0/2 - 1,000,000 제16회 전환사채 2022-08-08 2025-08-08 2/4 - 6,000,000 소계 - 10,513,900 가산 : 상환할증금 - 638,923 차감 : 할인발행차금 - (2,940,884) 합계 - 8,211,939 (4) 전환사채의 주요계약내용 구분 제11회 제12회 제13회 표면이자율 연2.0% 연0% 연2.0% 만기보장수익율 연5.0% 연2.0% 4.00% 원금상환방법 만기 일시상환 이자지급조건 매 3개월마다 표면이자율의 1/4지급 - 매 3개월마다 표면이자율의 1/4지급 전환가액(원) 1,465 1,804 1,548 전환청구기간 2022.01.08~2023.12.08 2022.04.26~2024.03.26 2023.08.08~2025.07.08 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 되는 시점과 이후 매 3개월이 되는날에 조기상환을 청구 할 수 있음. 매도청구권 발행회사는 사채발행일 11개월부터 1년6개월까지 사채의 70%를 발행회사에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구 가능 2021년 05월 26일부터 2024년 03월 26일까지 사채 권면액 30억원을 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구 가능 발행일 익일을 기산일로 하여 11개월이 경과하는 날부터 3개월 내에 행사 가능하며, 액면금액의 50%(30억원)를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도해 줄 것을 사채권자에게 청구 가능 회사는 발행한 전환권이 행사될 경우 전환될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 분류하고 있습니다. 또한, 회사는 금융감독원 감독지침 2022-05「전환사채 콜옵션 회계처리」에 따라 전환사채 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였습니다. (5) 교환사채 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율/보장수익률(%) 당분기 전기말 제1회 교환사채 2023-05-10 2026-05-10 0/0 14,776,500 - 소계 14,776,500 - 가산 : 상환할증금 - - 차감 : 할인발행차금 (5,392,142) - 합계 9,384,358 - (6) 교환사채의 주요계약내용 구분 제1회 표면이자율 연0% 만기보장수익율 연0% 원금상환방법 만기 일시상환 이자지급조건 - 교환가액(원) 2,400 교환청구기간 2023.08.10~2026.04.10 교환청구기간 테라사이언스 주식회사 기명식 보통주식 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 되는 시점과 이후 매 3개월이 되는날에 조기상환을 청구 할 수 있음. 매도청구권 해당없음 () 당분기말 현재 당사는 본 교환사채의 사채권자인 (주)제이비제이파트너스에게 본 사채권의 일부 계좌(30억원)를 담보로 10억원을 대여하였습니다. 20. 기타채무 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 276,290 - 1,111,824 - 미지급비용 346,301 - 335,091 - 임대보증금 105,000 3,000 105,000 3,000 합 계 727,591 3,000 1,551,915 3,000 21. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 100,956 - 27,856 - 예수금 54,490 - 47,803 - 계약부채 - - - - 합 계 155,446 - 75,659 - 22. 퇴직급여제도 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 확정급여채무의 현재가치 424,868 595,844 사외적립자산의 공정가치 (116,983) (140,666) 합 계 307,885 455,178 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 595,844 619,708 당기근무원가 98,034 74,533 이자원가 21,433 6,891 재측정요소: - - - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - - 제도에서의 지급액: - - - 퇴직금지급액 (442,672) (56,804) 계열사전입액 152,229 - 기말 424,868 644,328 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 140,666 28,444 기대수익 5,060 317 사용자의 기여금 납부액 - - 재측정요소: 0 - - 사외적립자산의 수익 (914) (133) 제도에서의 지급액: - - - 퇴직금 지급액 (27,829) - 기타 - - 기말 116,983 28,628 (4) 주요 보험수리적 가정 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기말 할인율 4.65% 5.15% 기대임금상승률 4.10% 4.32% (5) 민감도 분석 당기 보고기간종료일 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무에 미치는 영향 가정의 변경 상승 하락 할인율 1% 364,930 468,254 기대임금상승률 1% 468,682 363,717 (6) 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 비공시가격 구성비(%) 비공시가격 구성비(%) 정기예금 등 134,491 100% 140,666 100% 외국인만기출국예치금 - 0% - 0% 합계 134,491 100% 140,666 100% (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 당기 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.6208년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 109,814 313,193 299,259 3,811,578 4,533,844 23. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 수권주식수 2,500,000,000 2,500,000,000 발행한주식수 93,551,782 83,481,280 1주당 액면금액 100 100 보통주자본금 9,355,178 8,348,128 (2) 당반이기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천주) 구 분 당분기 전기 기초 83,481 73,898 유상증자 509 - 전환사채의 전환 9,562 9,584 기말 93,552 83,482 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 주식발행초과금 87,022,800 74,623,595 기타자본잉여금 5,629,118 2,106,117 자기주식처분이익 308,253 308,253 전환권대가 - 1,815,844 교환권대가 1,379,286 - 합 계 94,339,457 78,853,809 (4) 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 자기주식처분손실 - - 전환사채재매입대가 (7,818) (7,818) 자기주식 (13,498,326) (13,498,326) 합 계 (13,506,144) (13,506,144) (5) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금(결손금) 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 법정적립금 274,928 274,928 임의적립금 146,189 90,000 미처리결손금 (1,362,741) 4,415,162 합 계 (941,624) 4,780,090 24. 수익 (1) 당사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 5,394,115 16,660,035 4,852,166 15,316,556 상품매출 299,343 917,416 454,227 1,598,110 용역매출 - - - - 합 계 5,693,458 17,577,451 5,306,393 16,914,666 (2) 수익의 구분 당분기와 전분기 중 수익의 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요지리적시장 　 　 　 　 국내 1,686,874 6,362,558 2,124,128 6,348,556 해외 4,006,584 11,214,893 3,182,265 10,566,110 합 계 5,693,458 17,577,451 5,306,393 16,914,666 수익인식시기 - - - - 한시점에 이행 5,693,458 17,577,451 5,306,393 16,914,666 기간에 걸쳐 이행 - - - - 합 계 5,693,458 17,577,451 5,306,393 16,914,666 25. 비용의 성격별분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (374,417) (1,298,521) 427,432 22,751 원재료 및 부재료 매입액 2,890,503 9,486,666 1,953,701 7,543,962 인건비 859,600 2,300,857 503,120 1,585,816 감가상각비와 기타상각비 268,360 773,261 209,225 648,184 운반비 66,721 152,210 30,052 107,432 외주가공비 1,638,309 4,735,951 1,250,054 4,505,488 기타비용 848,831 1,615,109 681,568 1,481,062 합 계() 6,197,907 17,765,533 5,055,152 15,894,695 ()포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액임. 26. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임원급여 229,046 592,427 127,044 428,376 직원급여 283,376 789,855 163,543 517,410 잡급 161 462 1,300 3,900 퇴직급여 26,713 59,113 20,122 63,492 복리후생비 139,932 264,615 36,042 123,768 전력비 14,304 36,413 8,701 19,392 수도광열비 1,075 3,916 1,283 5,735 운반비 48,049 114,515 26,027 75,176 감가상각비 106,097 293,484 75,325 259,009 무형자산상각비 2,343 5,524 837 2,454 수선비 2,630 10,539 1,615 2,618 소모품비 23,813 39,908 5,713 12,159 세금과공과 72,207 95,457 60,726 89,221 지급임차료 6,986 22,441 19,427 36,727 보험료 14,877 36,642 7,383 24,181 여비교통비 48,783 95,914 12,413 76,270 통신비 3,039 9,283 1,748 9,299 차량유지비 13,862 26,888 11,555 21,803 교육훈련비 - 88 1,279 1,879 도서인쇄비 1,697 3,968 294 1,850 지급수수료 618,624 1,402,817 299,332 674,202 대손상각비 (395) 16,367 4,025 3,564 접대비 33,841 76,204 29,137 59,247 광고선전비 37,217 55,393 93 161 견본비 - - - - 경상개발비 971 139,577 971 13,052 합 계 1,729,248 4,191,810 915,935 2,524,945 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전반기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 302,182 910,775 48,562 121,155 파생상품평가이익 258,352 7,114,509 1,097,350 1,723,380 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (689,328) 427,956 - 2,967,617 당기손익-공정가치금융자산처분이익 730,091 730,091 117,918 117,918 외화환산이익 49,486 88,730 348,254 532,262 외환차익 21,989 233,497 97,604 221,986 사채상환이익 - - (159,825) 10,144 대손충당금환입() (1,213,320) - - - 합 계 (540,548) 9,505,558 1,549,863 5,694,462 () 당기중 대여금 회수에 따른 대손충당금 환입은 금융수익으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전반기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 133,185 1,056,007 690,121 2,391,185 당기손익-공정가치금융자산평가손실 11,105 7,432,261 266,257 432,872 당기손익-공정가치금융자산처분손실 183 183 8 8 당기손익-공정가치금융자산손상차손 - - - - 외화환산손실 (8,845) 407,102 95,381 197,441 외환차손 107,190 223,319 16,606 226,260 기타의대손상각비 - - - - 파생상품평가손실 1,219,214 1,715,094 948 948 사채상환손실 6,054,203 6,054,203 - - 합 계 7,516,235 16,888,169 1,069,321 3,248,714 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 827 - - 수입임대료 29,980 79,058 14,280 57,158 종속기업투자주식처분이익 - - 37,331,557 37,331,557 관계기업투자주식처분이익 - 84,000 - - 리스해지이익 - 6,621 3,548 69,713 대손충당금환입 1,213,320 1,213,320 - - 보상및배상금수익 - - - 560,000 잡이익 91,824 297,559 66,447 307,575 합 계 1,335,124 1,681,385 37,415,832 38,326,003 (2) 당분기와 전반기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 - - - - 재고자산감모손실 37,328 37,328 - - 재고자산폐기손실 - - - - 유형자산처분손실 - 82,970 31,338 31,339 투자부동산운영비 - - - - 외화환산손실 - - - - 외환차손 - - - - 종속기업및관계기업투자손상차손 - - - 500,000 지분법손실 - - 23,549 23,549 유형자산손상차손 - - - - 무형자산손상차손 - - - - 잡손실 5,938 6,857 1 3,602 합 계 43,266 127,155 54,888 558,490 29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 30. 주당순손익 주당이익(손실)은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로, 회사의 1주당 순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) (7,189,983,877) (5,720,991,817) 38,941,193,870 40,822,910,214 가중평균유통보통주식수 86,099,408 85,178,879 76,071,098 73,120,922 기본주당순이익(손실) (84) (67) 512 558 유통중인 잠재적 보통주가 희석효과가 없는 바, 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 일치합니다. [주] 가중평균유통보통주식수의 계산 당분기 (단위 : 주) 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2023-01-01 83,481,280 273 22,790,389,440 전환권 행사 2023-01-03 110,864 271 30,044,144 전환권 행사 2023-01-03 819,110 271 221,978,810 전환권 행사 2023-01-04 204,778 270 55,290,060 전환권 행사 2023-01-10 1,715,970 264 453,016,080 전환권 행사 2023-01-11 554,323 263 145,786,949 전환권 행사 2023-01-17 1,023,890 257 263,139,730 전환권 행사 2023-01-19 1,808,873 255 461,262,615 유상증자 2023-01-26 508,905 248 126,208,440 전환권 행사 2023-02-06 1,385,807 237 328,436,259 전환권 행사 2023-08-09 322,997 53 17,118,841 전환권 행사 2023-09-05 1,614,985 26 41,989,610 자기주식 2023-01-01 (6,156,875) 273 (1,680,826,875) 합 계 87,394,907 　 23,253,834,103 해당회계연도 일수 273 가중평균유통보통주식수 85,178,879 전분기 (단위 : 주) 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2022-01-01 73,897,734 273 20,174,081,382 전환권 행사 2022-01-03 180,940 271 49,034,740 전환권 행사 2022-04-26 5,171,495 158 817,096,210 전환권 행사 2022-04-29 603,136 155 93,486,080 전환권 행사 2022-05-24 263,852 130 34,300,760 전환권 행사 2022-05-30 791,556 124 98,152,944 전환권 행사 2022-06-02 527,704 121 63,852,184 전환권 행사 2022-06-20 791,556 103 81,530,268 자기주식 2022-01-01 (69,924) 273 (19,089,252) 자기주식 2022-02-08 (6,086,951) 235 (1,430,433,485) 합 계 82,227,973 　 19,962,011,831 해당회계연도 일수 273 가중평균유통보통주식수 73,120,922 (2) 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익 (7,189,983,877) (5,720,991,817) 38,941,193,870 40,822,910,214 가산 : 전환사채 관련비용(수익) 　 　 (336,364,354) 51,632,081 희석주 당기순이익 (7,189,983,877) (5,720,991,817) 38,604,829,516 40,874,542,295 가중평균유통보통주식수 86,099,408 85,178,879 76,071,098 73,120,922 가산 : 희석성잠재적보통주식수 　 　 8,851,540 11,716,735 조정된 가중평균주식수 86,099,408 85,178,879 84,922,638 84,837,657 희석주당이익(손실) (84) (67) 455 482 () 당분기의 경우 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 일치합니다. 31. 현금흐름표(1) 당기순이익에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감 과 목 당분기 전분기 당기순이익(손실) (5,720,992) 40,822,910 당기순이익에 대한 조정 　 　 퇴직급여 114,407 121,661 이자비용 1,056,008 2,391,185 대손상각비 16,367 3,564 기타의대손상각비 - - 대손충당금환입 (1,213,320) - 재고자산폐기손실 - 88,430 재고자산평가손실(환입) - (235,100) 감가상각비 770,650 651,835 무형자산상각비 5,524 2,454 유형자산처분손실 82,970 31,338 유형자산처분이익 (827) - 파생상품평가손실 1,715,094 - 파생상품평가이익 (7,114,509) (1,723,380) 매각예정자산처분이익 - - 유형자산손상차손 - - 무형자산손상차손 - - 연차충당부채 - (56,928) 외화환산손실 407,102 197,441 종속기업및관계기업투자손상차손 - 500,000 종속기업및관계기업투자처분이익 (84,000) (37,331,557) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 7,432,261 432,872 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (427,956) (2,967,617) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (730,091) (117,918) 당기손익-공정가치금융자산처분손실 183 8 법인세비용(수익) (295,471) 410,323 외화환산이익 (88,730) (532,262) 사채상환이익 - (10,144) 사채상환손실 6,054,203 - 리스해지이익 (6,621) (69,713) 잡손실 - 0 잡이익 - - 이자수익 (910,774) (121,155) 영업활동자산및부채의증감 - - 매출채권의 감소(증가) (795,454) 154,104 미수금의 감소(증가) 13,731 585,634 선급금의 감소(증가) (78,397) 44,890 선급비용의 감소(증가) (210,119) (97,031) 부가세대급금의 감소(증가) - - 재고자산의 감소(증가) (1,331,908) (163,050) 기타보증금의 감소(증가) - - 매입채무의 증가(감소) 163,764 (89,732) 미지급금의 증가(감소) (31,395) 183,105 미지급비용의 증가(감소) 333,651 8,491 선수금의 증가(감소) 73,100 83,670 계약부채의 증가(감소) - (11,411) 예수금의 증가(감소) 6,688 (1,163) 사외적립자산의 감소(증가) 27,829 - 리스부채의 증가(감소) - 　 이연법인세부채의 감소 (313,167) - 퇴직금의 지급 (442,672) (77,838) 합계 (1,522,873) 3,107,915 (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 1,289,221 - 단기대여금의 종속기업 대체 - - 미수금의 자기주식 대체 - 13,360,857 사용권자산의 증감 619,685 117,470 장기차입금의 유동성 대체 - - 리스부채의 유동성 대체 228,279 178,458 전환사채의 전환 12,407,896 15,717,434 매출채권과 대손충당금 상계 - - 당기손익공정가치자산과 지분법 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산의 평가손실 - - 유형자산 취득 관련 미지급금의 증감 (597,476) 288,767 전환사채의 당기손익-공정가치금융자산 대체 - - (3) 당분기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액 상각 취득 및 해지 전환 상환손익 환산손익 대체 단기차입금 12,000,000 (12,000,000) - - - - - - - 유동성장기부채 - - - - - - - - - 전환사채 8,211,939 4,350,000 451,819 - (13,315,627) - - (6,523,427) (6,825,298) 교환사채 - 14,775,500 207,331 - - - - (5,599,473) 9,383,358 리스부채(유동) 1,182,054 (369,026) - 725,896 - - 32,931 - 1,571,855 장기차입금 - - - - - - - - - 합계 21,393,992 6,756,474 659,150 725,896 (13,315,627) - 32,931 (12,122,901) 4,129,915 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액 상각 취득 및 해지 전환 상환손익 환산손익 대체 단기차입금 8,000,000 (500,000) - - - - - - 7,500,000 유동성장기부채 8,933,240 (166,620) - - - - - - 8,766,620 전환사채 20,210,569 3,650,000 1,196,707 - (12,512,422) - - (1,650,334) 10,894,520 리스부채(유동) 1,280,822 (201,961) - 97,126 - - 81,425 - 1,257,411 장기차입금 - - - - - - - - - 합 계 38,424,630 2,781,419 1,196,707 97,126 (12,512,422) - 81,425 (1,650,334) 28,418,551 32. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기말 최대주주 (주)씨디에스홀딩스 (1) 블루밍홀딩스(주) (1) 종속기업 에스더블유티(주) 에스더블유티(주) 소켓게이밍(주) (주)테라테크노스 (2) 　 (주)신안리튬 (5) 소켓게이밍(주) (3) 관계기업 (주)테라디펜스 (4) (주)테라디펜스 (4) (주)리켐 (5) 　 기타 OncoPep INC., 제이비제이파트너스, 케이브엘, 주요경영진 등 OncoPep INC., 주요경영진 등 (1) 2023년 4월 27일 블루밍홀딩스(주)에서 (주)씨디에스홀딩스로 최대주주가 변경되었습니다. (2) (주)테라테크노스는 전기 중 매각되어 전기말 현재 종속기업에서 제외되었습니다. (3) 소켓게이밍(주)는 전기 중 종속기업으로 신규취득하였습니다. (4) (주)테라디펜스는 전기 중 관계기업으로 신규취득하였으며, 당기 중 매각되어 당분기말 현재 관계기업에서 제외되었습니다. (5) 당기 중 (주)신안리튬을 종속기업으로, (주)리켐을 관계기업으로 신규취득하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 손익거래 내역은 다음과 같습니다. 당분기 (단위 : 원) 구분 거래처 매출 매입 외주가공비 지급수수료 임대료수익 이자수익 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 종속기업 에스더블유티㈜ - - 215,661 274,955 7,000 18,699 - - 소켓게이밍㈜ - - - - 300 - - 159,202 (주)신안리튬 - - - - 24,000 16,000 - - 관계기업 (주)테라디펜스 (1) - - - - - - - - (주)리켐 - - - - - - - - 기타 OncoPep INC. - - - - - - - 7,261,533 (주)제이비제이파트너스 - - - - - 36,542 - - 합계 - - 215,661 274,955 31,300 71,241 - 7,420,735 (1) (주)테라디펜스는 당기 중 매각되어 관계기업에서 제외되었으며, 상기 거래내역은 관계기업 제외 전까지의 실적입니다. 전분기 (단위 : 원) 구분 거래처 매출 매입 외주가공비 임대료수익 이자수익 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 종속기업 에스더블유티(주) - - 384,234 9,000 24,932 - - 소켓게이밍(주) - - - 400 - - - (주)테라테크노스 (1) - - - - 36,076 - - 합계 - - 384,234 9,400 61,008 - - (1) (주)테라테크노스는 전기 중 매각되어 종속기업에서 제외되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 회사명 당분기 - 자금 대여 자금 회수 전환사채회수 현금 출자 신주인수권부사채인수 자금 대여 자금 회수 지분 취득 현금 출자 전환사채 취득 최대주주 블루밍홀딩스(주) - - - - - - - - - - (주)씨디에스홀딩스 - - - - - - - - - - 종속기업 에스더블유티(주) - 1,000,000 - - - - 1,000,000 - - - (주)테라테크노스 (1) - - - - - - 300,000 - - - 소켓게이밍(주) - - 4,500,000 - - - - - - 470,000 (주)신안리튬 - - - 3,000,000 3,000,000 - - - - - 관계기업 (주)테라디펜스 (2) - 2,000,000 - - - - 2,000,000 - - - (주)리켐 - - - 191,800 - - - - - - 기타 (주)제이비제이파트너스 2,700,000 - - - - 14,776,500 - - - - 주요경영진 등 70,000 20,800 - - - - - 8,100 - - 합계 2,770,000 3,020,800 4,500,000 3,191,800 3,000,000 14,776,500 3,300,000 8,100 - 470,000 (1) 2023년 4월 27일 블루밍홀딩스(주)에서 (주)씨디에스홀딩스로 최대주주가 변경되었습니다. (2) (주)테라테크노스는 전기 중 매각되어 종속기업에서 제외되었으며, 상기 거래내역은 매각 전까지의 실적입니다. (3) (주)테라디펜스는 당기 중 매각되어 관계기업에서 제외되었습니다. (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. 당분기 (단위 : 원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금() 신주인수권부사채 미수수익 매입채무 미지급금 임대보증금 교환사채 종속기업 에스더블유티(주) 17,239 158,123 - - - - - 50,000 - 소켓게이밍(주) - - - - - - - - - (주)신안리튬 - 13,200 - 3,000,000 16,000 - - - - 관계기업 (주)테라디펜스 - - - - - - - - - (주)리켐 - - - - - - - - - 기타 (주)제이비제이파트너스 - - 2,700,000 - - - - - 14,776,500 주요경영진 등 - - 98,100 - - - - - - 합계 17,239 171,323 2,798,100 3,000,000 16,000 - - 50,000 14,776,500 당분기중 종속기업 에스더블유티(주)에 대한 대여금 및 미수수익을 전액 회수하였으며, 관련하여 설정한 대손충당금은 전액 환입처리 하였습니다. 당분기말 현재 종속기업 (주)신안리튬으로부터 인수한 신주인수권부사채에 대해 (주)신안리튬 소유의 토지를 채권최고액 30억원으로 근저당권 설정하여 (주)신안리튬으로부터 담보로 제공받았습니다. 당분기말 현재 기타특수관계자 (주)제이비제이파트너스의 대여금에 대해 (주)제이비제이파트너스가 보유한 당사의 30억원 교환사채권을 질권 설정하여 (주)제이비제이파트너스로부터 담보로 제공받았습니다. 전기말 (단위 : 원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금(1) 미수수익(2) 매입채무 미지급금 임대보증금 종속기업 에스더블유티(주) - 138,144 1,000,000 36,400 116,831 - 50,000 소켓게이밍(주) - - - - - - - 관계기업 (주)테라디펜스 - - 2,000,000 35,342 - - - 기타 주요경영진 등 - - 48,900 - - - - 합계 - 138,144 3,048,900 71,742 116,831 - 50,000 전기말 현재 종속기업 에스더블유티(주)에 대한 대여금과 미수수익에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다. (5) 당분기와 전분기 중 회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 　 당분기 전분기 단기급여 240,666 279,000 퇴직급여 306,213 - 합 계 546,879 279,000 (6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 (단위 : 원) 제공자 보증금액 보증내역 사채권 제공처 내용 권순백() 6,000,000 16회차 수성자산운용㈜ 외 전환사채 () 당기중 최대주주의 변동으로 인해 특수관계자에서 제외되었습니다. (6) 회사의 최대주주인 (주)씨디에스홀딩스는 (주)씨디에스홀딩스가 보유한 당사 주식을 담보로 최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 차입 약정을 체결하였으며, 담보권 실행 조건은 다음과 같습니다. 순번 담보권 실행 조건(특약사항 포함) 1 피담보채무 상환의 기한이익 상실 2 피담보채무 변제기 도과 담보권 실행시 담보제공주식 전부 및 일부가 반대매매되거나 소유권 이전으로 인해 최대주주가 변경될 수 있으며, 담보비율은 시가의 105% 이상 유지되어야 합니다. 담보제공기간 종료일은 2024년 1월 27일 입니다. 33. 우발상황과 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 제공한 담보내역은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사가 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 915,363 인허가보증 외 (3) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 없습니다. (4) 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 회사가 피고(공동피소 포함)로 계류 중인 소송사건은 1건으로서, 소송가액은 총 1,087만 위안입니다. 소송의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간종료일 현재 예측할 수 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재 당사는 당사의 종속기업인 (주)신안리튬과 (주)케이브엘간 '신안지하수에서 리튬 등을 추출하는 사업' 사업권 양수도계약에 이해관계자로서 (주)신안리튬이 발행한 신주인수권부사채 30억원을 인수하여야 한다는 약정사항이 있으며, 해당 약정은 이행이 완료되었습니다. 34. 위험관리 (1) 금융위험관리 당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 기대신용손실율은 보고기간종료일을 기준으로부터 각 60개월 동안의 매출과 관련된 지불정보과 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 보고기간종료일 현재의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.당분기 (단위 : 천원) 구 분 정상 3개월 초과연체 6개월 초과연체 9개월 초과연체 12개월 초과연체 합계 기대 손실률 0.10% 0.16% 0.66% 0.00% 100.00% 　 매출채권 장부금액 4,614,432 822,129 166 792 274,323 5,711,842 손실충당금 4,467 1,292 1 51 274,323 280,135 전기말 (단위 : 천원) 구 분 정상 3개월 초과연체 6개월 초과연체 9개월 초과연체 12개월 초과연체 합계 기대 손실률 0.12% 0.23% 0.87% 0.00% 100.00% 　 매출채권 장부금액 3,820,668 646,522 16,253 11,850 256,612 4,751,904 손실충당금 4,622 1,462 141 932 256,612 263,768 2) 유동성위험관리 당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년 이내 1년 초과 5년 이내 매입채무 1,903,718 1,903,718 - 단기차입금 - - - 유동성장기부채 - - - 유동성사채 9,384,358 21,136,500 - 기타유동채무 727,591 727,591 - 유동리스부채 556,716 576,874 - 장기차입금 - - - 사채 - - - 기타비유동채무 3,000 - 3,000 비유동리스부채 717,844 - 874,172 합 계 13,293,227 24,344,683 877,172 3) 시장위험① 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융상품의 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 현금및현금성자산 　 　 USD 228,991 643,644 JPY 6,503,829 4,648,316 EUR 140,934 128,500 매출채권 　 　 USD 1,789,325 1,262,563 JPY 1,319,620 1,519,421 EUR 112,477 45,376 RMB - - GBP - - 미수금 　 　 USD 1,247 2,408 JPY 617 686 EUR 357 135 임차보증금 　 　 USD 135,118 127,997 리스채권 　 　 USD 673,804 825,191 매입채무 　 　 USD 605,198 299,976 JPY - - 미지급금 　 　 USD 40,268 38,872 리스부채 　 　 USD 731,092 834,492 보고기간종료일 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 외화금융자산 1,090,632 (1,090,632) 920,424 (920,424) 외화금융부채 (137,656) 137,656 (117,334) 117,334 순효과 952,976 (952,976) 803,090 (803,090) ②이자율위험관리'당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다.③ 가격위험관리당사는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분상품에 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 1% 변동할 경우 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 세후이익에 대한 영항 자본에 대한 영항 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 지분증권(상장주식) 2,320 (2,320) 2,320 (2,320) 지분증권(비상장주식) 156,207 (156,207) 156,207 (156,207) 합계 158,527 (158,527) 158,527 (158,527) (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화 하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 총차입금 (a) 9,384,358 20,211,939 차감 : 현금및현금성자산 (b) 32,499,770 33,230,330 순부채 (c)=(a)-(b) (23,115,412) (13,018,392) 부채총계 (d) 19,028,573 28,320,853 자본총계 (e) 89,246,867 78,475,883 총자본 (f)=(c)+(e) 66,131,454 65,457,491 자본조달비율(%) ((c)/(f)) -34.95% -19.89% 부채비율(%) ((d)/(e)) 21.32% 36.09% 35. 부문별 정보당사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부분으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 제조 및 판매하고 있는 각 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 구분 주요재화 피팅사업부 유압용 관이음쇠 바이오사업부 스마트이동형방역기, 마스크 신재생사업부 태양광발전, 풍력발전 (1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 피팅사업부 17,577,451 (188,082) 16,568,173 1,148,327 바이오사업부 - - 346,493 (110,867) 신재생사업부 - - - (17,488) 합 계 17,577,451 (188,082) 16,914,666 1,019,972 (2) 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한국 1,686,874 6,362,558 2,124,128 6,348,556 일본 2,720,204 7,662,285 2,313,489 7,148,858 미국 1,969,546 3,146,596 678,735 2,855,480 유럽 245,284 344,220 95,585 335,917 기타 10,394 61,792 94,455 225,855 합 계 6,632,302 17,577,451 5,306,392 16,914,666 (3) 주요 고객에 대한 정보 당사의 단일 거래처로서 총매출액 중 10% 이상의 비중을 차지하는 고객 및 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 고객A 3,375,103 19.20% 3,223,872 19.06% 고객C 2,849,211 16.21% 2,722,853 16.10% 고객B 3,146,596 17.90% 2,508,987 14.83% 36. 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 취득시점 제14회 전환사채 조기상환권() - 437,382 1,732,000 제15회 전환사채 조기상환권() - 142,443 3,664,800 제16회 전환사채 조기상환권 - 746,712 703,200 합 계 - 1,326,537 6,100,000 () 제14회 및 제15회 전환사채는 당기중 전환 및 상환이 완료되었습니다. (2) 당분기와 전반기중 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 차감 전 당기순손익 (6,016,463) 41,233,233 평가손익 146,731 (1,723,380) 평가손익 제외 법인세비용 차감전 당기순손익 (6,163,194) 42,956,613 6. 배당에 관한 사항 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.제53조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등 록된 질권자에게 지급한다.제54조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월.6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. a. 직전결산기의 자본의 액 b. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 c. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 d. 직전결산기까지 정관 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금 e. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다) 에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다 (2) 주요배당지표 100100100-28,739-3,207-5,72121,182-1,504-389-42----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제31기 3분기 제30기 제29기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) (3) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 증자(감자)현황 2023년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2023.01.03전환권행사보통주110,8641001,8042023.01.03전환권행사보통주819,1101001,4652023.01.04전환권행사보통주204,7781001,4652023.01.10전환권행사보통주1,715,9701001,4652023.01.11전환권행사보통주554,3231001,8042023.01.17전환권행사보통주1,023,8901001,4652023.01.19전환권행사보통주1,808,8731001,4652023.01.26유상증자(제3자배정)보통주508,9051001,9652023.02.06전환권행사보통주1,385,8071001,8042023.08.09전환권행사보통주322,9971001,5482023.09.05전환권행사보통주1,614,9851001,548 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 제15회차 CB전환 제14회차 CB전환 제14회차 CB전환 제14회차 CB전환 제15회차 CB전환 제14회차 CB전환 제14회차 CB전환 소액증자 제15회차 CB전환 제16회차 CB전환 제16회차 CB전환 (2) 미상환 전환사채 발행현황 2023년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 무보증 사모전환사채제16회차2022.08.082025.08.086,000기명식보통주2023.08.08~2025.07.081001,5483,0001,937,984-6,000-1001,5483,0001,937,984- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - ※ 2023.8.9 콜옵션 행사로 인하여 30억원의 전환사채권을 당사가 취득하였습니다. (3) 미상환 신주인수권부 사채 발행 현황" 해당사항 없음 " (4) 미상환 전환형 조건부증권등 발행 현황" 해당사항 없음 " [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (6) 채무증권 발행실적 2023년 09월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 테라사이언스(주)회사채사모2013.06.205,0000-2018.06.20상환-테라사이언스(주)회사채사모2016.06.284,0000-2018.06.28상환-테라사이언스(주)회사채사모2017.03.201,5005-2020.03.20상환-테라사이언스(주)회사채사모2017.03.201,0005-2020.03.20상환-테라사이언스(주)회사채사모2017.05.261,0003-2020.05.26상환-테라사이언스(주)회사채사모2017.10.302,3503-2020.10.30상환-테라사이언스(주)회사채사모2018.05.021,5503-2021.05.02상환-테라사이언스(주)회사채사모2019.03.044,5002-2022.03.04상환-테라사이언스(주)회사채사모2019.12.105,0003-2022.12.10상환-테라사이언스(주)회사채사모2020.05.255,5003-2023.05.25상환-테라사이언스(주)회사채사모2020.07.224,1000-2023.07.22상환-테라사이언스(주)회사채사모2021.01.0810,0002-2024.01.08상환-테라사이언스(주)회사채사모2021.04.2618,0000-2024.04.26상환-테라사이언스(주)회사채사모2022.08.086,0002-2025.08.08미상환-69,500---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - (7) 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (8) 단기사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (9) 회사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ----------3,000-------3,000----- 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (10) 신종자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (11) 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (12) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등"해당사항 없음" 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역 2023년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 유상증자182018.06.08운영자금- 차입금상환: 988,337- 발행제비용: 11,661999,998운영자금- 차입금상환: 988,337- 발행제비용: 11,661999,998- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 (2) 사모자금의 사용내역 2023년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 전환사채102019.03.04운영자금 : 1,000,000타법인 증권등 취득자금 : 3,500,0004,500,000운영자금 : 1,000,000타법인 증권등 취득자금 : 3,500,0004,500,000-유상증자202019.03.05타법인 증권등 취득자금 : 2,500,0002,500,000타법인 증권등 취득자금 : 2,500,0002,500,000-유상증자212019.04.12운영자금 : 589,993589,993운영자금 : 589,993589,993-유상증자222019.05.03운영자금 : 589,997589,997운영자금 : 589,997589,997-전환사채112019.12.10운영자금 : 3,000,000타법인 증권등 취득자금 : 2,000,0005,000,000운영자금 : 3,000,000타법인 증권등 취득자금 : 2,000,0005,000,000-전환사채122020.05.25운영자금 : 2,500,000타법인 증권등 취득자금 : 3,000,0005,500,000운영자금 : 2,500,000타법인 증권등 취득자금 : 3,000,0005,500,000-전환사채132020.07.22운영자금 : 1,100,000타법인 증권등 취득자금 : 3,000,0004,100,000타법인증권등 취득자금 : 4,100,0004,100,000-전환사채142021.01.08타법인 증권등 취득자금 : 10,000,00010,000,000타법인증권등 취득자금 : 10,000,00010,000,000-유상증자282021.01.22운영자금 : 6,000,000타법인 증권등 취득자금 : 8,000,00014,000,000타법인증권등 취득자금 : 14,000,00014,000,000-전환사채152021.04.26타법인 증권등 취득자금 : 18,000,00018,000,000타법인증권등 취득자금 : 18,000,00018,000,000-전환사채162022.08.08운영자금 : 3,000,000타법인 증권등 취득자금 : 3,000,0006,000,000운용자금: 3,000,000타법인증권등 취득자금 : 3,000,0006,000,000-유상증자232023.01.20운영자금: 1,000,0001,000,000운영자금: 1,000,0001,000,000-교환사채12023.05.10운영자금 : 2,276,000차입금 상환 : 12,500,00014,776,500운영자금 : 2,276,000차입금 상환 : 12,500,00014,776,500- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 (3) 미사용자금의 운용내역"해당사항 없음" 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정 현황 ① 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제31기 3분기 매출채권 5,077,190 280,135 5.52% 미수금 1,441,647 975,376 67.66% 선급금 2,566,047 2,420,724 94.34% 선급비용 265,806 0 0% 대여금 5,433,460 2,635,360 48.50% 미수수익 382,204 103,937 27.19% 합 계 15,166,354 6,415,532 42.30% 제30기 매출채권 4,751,904 263,768 5.55% 미수금 1,391,492 975,377 70.09% 선급금 2,487,850 2,420,724 97.30% 선급비용 56,170 - 0% 대여금 4,684,260 2,812,280 60.03% 미수수익 163,286 118,732 72.71% 합 계 13,534,962 6,590,881 48.69% 제29기 매출채권 4,872,248 261,898 5.38% 미수금 15,204,068 975,377 6.42% 선급금 2,511,652 2,420,724 96.38% 선급비용 111,431 75,002 67.30% 대여금 2,660,360 2,635,360 99.06% 미수수익 103,937 103,937 100.00% 합 계 25,463,696 6,472,298 25.42% ② 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제31기 3분기 제30기 제29기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,590,881 6,472,298 6,122,275 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (175,348) 118,583 350,023 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,415,533 6,590,881 6,472,298 ③ 3분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 경과기간 6월이하 6월초과1년이하 1년초과3년이하 3년초과 합계 금액 일반 4,784,671 957 125,187 149,136 5,059,952 미수금 291,070 17,079 - 975,376 1,283,525 특수관계자 17,238 158,562 - - 175,800 계 5,092,979 176,598 125,187 1,124,512 6,519,276 구성비율 - - - - - ④ 매출채권 대손충당금 설정방침가. 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.나. 대손경험률 및 대손예상액 산정근거- 대손경험률 : 과거 5개년간 외상매출액의 합계액 대비 과거 5년간 대손금의 비율로 계산하고 있습니다.- 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단 하는 대손처리기준은 법인세법 시행령 제62조 제1항 각호와 같습니다.- 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~100% 범위에서 합리적인 대손추산액을 설정하고 있습니다.다. 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시- 파산, 부도 , 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 소멸시효가 완성된 채권- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (2) 재고자산 현황 등① 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제31기 3분기 제30기 제29기 제28기 Fitting/유압 상품 158,215 170,561 156,675 392,059 제품 3,167,445 2,694,392 2,250,928 973,836 재공품 931,138 512,578 718,660 228,860 원재료 1,647,800 1,400,243 1,234,422 445,933 부재료 554,829 446,681 569,513 293,971 미착품 107,255 - 9,695 15,764 바이오 상품 - - 465,490 - 신재생 상품 - - 87,389 - 원재료 - - 31,694 - 이차전지용 음극제 제품 - - 45,077 - 재공품 - - 507,203 - 원재료 - - 15,770 - 미착품 - - 7,712 - 합계 6,566,682 5,224,455 6,100,228 2,350,423 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.1% 6.2% 4.6% 4.7% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.3회 4.4회 5.5회 4.4회 ② 재고자산의 실사내역(제31기 3분기)가. 실사일자: 2023년 09월 27일회사는 2023사업년도 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 9월말 장부상 재고에 2023년 01월 01일부터 재고실사일까지의 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고수량과 비교하여 재고자산 실사를 실시하였으며, 실사 결과 당기말 현재의 재고자산 수량은 당기말 장부상 재고자산 수량과 일치하고 있습니다.나. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등- 각 공장별 담당자, 검수자 입회 재고조사를 실시 하였습니다. (3) 공정가치평가 내역 (1) 당기손익-공정가치금융자산1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분증권 6,877,985 17,066,306 30,803,237 - 전환증권 - 1,559,202 - 채무증권 3,000,000 저축성보험 189,373 153,837 합 계 6,877,985 20,255,679 32,362,439 153,837 2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 당3분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 지분증권 OncoPep. INC() 30,123,000 17,066,306 30,123,000 24,327,839 지분증권 알파비전 2,300,000 2,582,604 2,300,000 2,300,000 지분증권 바이오엑스 1,000,000 99,131 1,000,000 99,130 지분증권 HLB 0 0 4,281,813 3,122,268 지분증권 HLB제약 524,098 293,333 1,319,098 954,000 지분증권 다보링크 958,117 958,117 - - 지분증권 리튬포머스 12,376 12,376 지분증권 에코프로 15,652 15,652 지분증권 코센 2,895,297 2,895,297 지분증권 하이드로리튬 10,175 10,175 - - 지분증권 POSCO홀딩스 11,300 11,300 전환사채 소켓게이밍 0 0 4,500,000 1,559,202 신주인수권부사채 신안리튬 3,000,000 3,000,000 저축성보험 방카보험 192,072 189,373 180,072 153,837 합 계 41,049,150 27,133,664 40,487,087 31,177,074 (*) OncoPep. Inc에 대한 연결회사의 지분율은 20%를 초과하나, 다른 투자자와의 약정으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.3) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3분기 전 기 기초금액 32,516,276 35,325,983 취득 8,947,654 12,906,021 처분 (7,325,497) (4,673,702) 평가 (7,004,769) (12,394,247) 대체 13,020 기말금액 27,133,664 31,177,075 (4) 진행률적용 수주계약 현황"해당사항없음" IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업 공시 서식 작성 기준에 따라서 분, 반기 보고서 에서는 본 항목을 작성하지 않습니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제31기(당반기)삼정회계법인한정--제30기(전기)대성삼경회계법인적정-아래참조제29기(전전기)대성삼경회계법인적정-아래참조 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 [■ 제30기(전기) 핵심감사사항 - 감사보고서상 내용 발췌]핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 수출매출의 기간귀속 검토핵심감사사항으로 결정한 이유 : 연결회사의 매출은 연결회사의 핵심 재무성과 평가지표 중 하나입니다. 연결회사는 주석 24에 기재된 바와 같이 유의적인 규모의 수출거래를 수행하고 있습니다. 수출매출은 고객과의 계약 및 수출조건에 따라 다양한 수행의무가 존재하고 각 재화나 용역의 통제의 이전 시기가 다르기 때문에 수익인식시점에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다. 따라서 판단의 오류나 고의에 따른 수익의 과대계상 위험에 노출되어 있어 우리는 수출매출과 관련된 수익의 기간귀속을 핵심감사항목으로 식별하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 : 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ계약서 표본추출을 통한 수출거래처별 수익인식조건 검토ㆍ보고기간말 전ㆍ후에 발생한 수출거래에 대하여 표본추출방식을 이용하여 발생증 빙과 회사의 수익인식시점 비교 [■ 제29기(전전기) 핵심감사사항 - 감사보고서상 내용 발췌] 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 수출매출의 기간귀속 검토핵심감사사항으로 결정한 이유 : 연결회사의 매출은 연결회사의 핵심 재무성과 평가지표 중 하나입니다. 연결회사는 주석 22에 기재된 바와 같이 유의적인 규모의 수출거래를 수행하고 있습니다. 수출매출은 고객과의 계약 및 수출조건에 따라 다양한 수행의무가 존재하고 각 재화나 용역의 통제의 이전 시기가 다르기 때문에 수익인식시점에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다. 따라서 판단의 오류나 고의에 따른 수익의 과대계상 위험에 노출되어 있어 우리는 수출매출과 관련된 수익의 기간귀속을 핵심감사항목으로 식별하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 : 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ계약서 표본추출을 통한 수출거래처별 수익인식조건 검토ㆍ보고기간말 전ㆍ후에 발생한 수출거래에 대하여 표본추출방식을 이용하여 발생증 빙과 회사의 수익인식시점 비교 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 31기(당반기)삼정회계법인재무제표에 대한 외부감사(반기 검토 및 연결재무제표에 대한 감사 포함)180,0001,25090,000625제30기(전기)대성삼경회계법인재무제표에 대한 외부감사(반기 검토 및 연결재무제표에 대한 감사 포함)180,0001,250180,0001,351제29기(전전기)대성삼경회계법인재무제표에 대한 외부감사(반기 검토 및 연결재무제표에 대한 감사 포함)160,0001,250160,0001,253 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제31기(3분기)----------제30기(전기)----------제29기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12023년 03월 10일회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 등 1인서면회의감사인의 독립성 및 핵심 감시사항 등 감사결과에 대한 논의22023년 11월 03일회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 등 1인서면회의감사인의 독립성 및 핵심 감시사항 등 감사결과에 대한 논의 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 5. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보"해당사항 없음" 2. 내부통제에 관한 사항 [회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견] 사업년도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제31기(당반기) 삼정회계법인 - 해당사항없음 제30기(당기) 대성삼경회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용' 의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 제29기(전기) 대성삼경회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용' 의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 5명의 이사(사내이사 3명, 사외이사 2명)로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 지서현 사내이사(대표이사)가 겸직하고 있습니다.이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. - 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 41--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 주) 2023년 7월 17일 백경아 사외이사가 사임하였으며, 공시대상기간 이후 반봉찬 사내이사가 사임하였습니다. (공시제출일 현재 이사의 총수는 3명, 사외이사는 1명입니다.) (2) 주요 의결사항① 이사회의 주요 의결사항 등 순서 개최일자 의안내용 가결여부 이사 등의 성명 비고 이종석(출석률:100%) 권순백(출석률:100%) 유재승(출석률:100%) 찬반여부 1 2023.01.02 제14회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 취득 후 재매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2 2023.01.02 제14회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 취득 후 재매각의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 3 2023.01.03 제14회차, 제15회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 취득 후 재매각의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 4 2023.01.16 제3자배정(사모발행)200억원 유상증자의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 5 2023.01.16 제3자배정(사모발행)10억원 소액유상증자의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 6 2023.01.16 제14회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 취득 후 재매각의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 7 2023.01.20 테라사이언스 주식회사 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 발행의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 8 2023.02.06 제15회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 취득 후 재매각의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 9 2023.02.08 소액 유상증자 상장예정일 변경의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 10 2023.02.20 2022년 내부회계관리제도의 운용실태 평가 보고의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 11 2023.02.22 2022년 연결(별도) 재무제표 결산보고의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 12 2023.03.07 관계회사 ㈜테라디펜스 발행주식 양도 결정의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 13 2023.03.15 제30기 정기주주총회 개최 결의 " 찬성 찬성 찬성 - 14 2023.03.16 제30기 정기주주총회 감사후보자 변경의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 15 2023.03.24 제1회 교환사채 발행조건 변경의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 16 2023.04.13 임시주주총회 소집의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 17 2023.04.20 제3자배정(사모발행) 200억원 유상증자 납입일 변경의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 18 2023.05.11 임시주주총회 부의안건 세부사항 확정 " 찬성 찬성 찬성 - 순서 개최일자 의안내용 가결여부 이사 등의 성명 비고 지서현(출석률:100%) 반봉찬(출석률:71%) 서민혁(출석률:100%) 찬반여부 1 2023.05.30 타법인 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2 2023.05.30 제3자배정(사모발행) 유상증자 (200억) 납입일 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 3 2023.06.02 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 4 2023.06.14 타법인 지분 취득의 건 가결 찬성 - 찬성 - 5 2023.06.29 제3자배정(사모발행) 유상증자 (200억) 납입일 변경의 건 가결 찬성 - 찬성 - 6 2023.08.02 금전 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 7 2023.08.03 금전 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 8 2023.08.04 16회차 CB 콜옵션 행사의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 9 2023.08.04 신안리튬 BW 20억원 출자 전환의 건 가결 찬성 - 찬성 - 10 2023.08.09 EB 발행조건 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 11 2023.08.16 법률자문계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 12 2023.08.24 제3자배정(사모발행) 200억원 유상증자 납입일 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 13 2023.09.08 당사 보유 상장주식 매각의 건 가결 찬성 - 찬성 - 14 2023.09.11 타법인 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - ② 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 순서 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 비고 문호지(출석률: 0%) 안창근(출석률: 100%) 찬반여부 1 2023.01.02 제14회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 취득 후 재매각의 건 가결 불참 찬성 - 2 2023.01.02 제14회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 취득 후 재매각의 건 가결 불참 찬성 - 3 2023.01.03 제14회차, 제15회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 취득 후 재매각의 건 가결 불참 찬성 - 4 2023.01.16 제3자배정(사모발행)200억원 유상증자의 건 가결 불참 찬성 - 5 2023.01.16 제3자배정(사모발행)10억원 소액유상증자의 건 가결 불참 찬성 - 6 2023.01.16 제14회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 취득 후 재매각의 건 가결 불참 찬성 - 7 2023.01.20 테라사이언스 주식회사 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 발행의 건 가결 불참 찬성 - 8 2023.02.06 제15회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 취득 후 재매각의 건 가결 불참 찬성 - 9 2023.02.08 소액 유상증자 상장예정일 변경의 건 가결 불참 찬성 - 10 2023.02.20 2022년 내부회계관리제도의 운용실태 평가 보고의 건 가결 불참 찬성 - 11 2023.02.22 2022년 연결(별도) 재무제표 결산보고의 건 가결 불참 찬성 - 12 2023.03.07 관계회사 ㈜테라디펜스 발행주식 양도 결정의 건 가결 불참 찬성 - 13 2023.03.15 제30기 정기주주총회 개최 결의 가결 불참 찬성 - 14 2023.03.16 제30기 정기주주총회 감사후보자 변경의 건 가결 불참 찬성 - 15 2023.03.24 제1회 교환사채 발행조건 변경의 건 가결 불참 찬성 - 16 2023.04.13 임시주주총회 소집의 건 가결 불참 찬성 - 17 2023.04.20 제3자배정(사모발행) 200억원 유상증자 납입일 변경의 건 가결 불참 찬성 - 18 2023.05.11 임시주주총회 부의안건 세부사항 확정 가결 불참 찬성 - 순서 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 비고 최경석(출석률: 78%) 백경아(출석률: 100%) 찬반여부 1 2023.05.30 타법인 출자의 건 가결 찬성 찬성 - 2 2023.05.30 제3자배정(사모발행) 유상증자 (200억) 납입일 변경의 건 가결 찬성 찬성 - 3 2023.06.02 금전대여의 건 가결 불참 찬성 - 4 2023.06.14 타법인 지분 취득의 건 가결 찬성 찬성 - 5 2023.06.29 제3자배정(사모발행) 유상증자 (200억) 납입일 변경의 건 가결 찬성 찬성 - 6 2023.08.02 금전 대여의 건 가결 불참 - - 7 2023.08.03 금전 대여의 건 가결 찬성 - - 8 2023.08.04 16회차 CB 콜옵션 행사의 건 가결 찬성 - - 9 2023.08.04 신안리튬 BW 20억원 출자 전환의 건 가결 찬성 - - 10 2023.08.09 EB 발행조건 변경의 건 가결 찬성 - - 11 2023.08.16 법률자문계약 체결의 건 가결 찬성 - - 12 2023.08.24 제3자배정(사모발행) 200억원 유상증자 납입일 변경의 건 가결 찬성 - - 13 2023.09.08 당사 보유 상장주식 매각의 건 가결 찬성 - - 14 2023.09.11 타법인 투자의 건 가결 불참 - - (3) 이사회 내의 위원회 구성당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다.(4) 이사의 독립성① 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에의안으로 제출할 수 있도록 하고 있으며, 상법 제363조 및 당사 정관 제32조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 이사후보자의 성명, 약력 등을 주주총회 2주 전에 주주에게 공시하고 있습니다.당사의 이사회는 사내이사 3명(대표이사 포함)과 사외이사 2명으로 구성되어 있으며, 회사경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다.이러한 절차를 통해 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 임기 연임 여부 및 연임 횟수 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 대표이사 지서현 2026.05.25 1 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정(경영 총괄) 해당없음 대표이사 사내이사 반봉찬 2026.05.25 1 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 (의사 결정) 해당없음 해당없음 사내이사 서민혁 2026.05.25 1 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 (의사 결정) 해당없음 해당없음 사외이사 최경석 2026.05.25 1 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정(경영 자문) 해당없음 해당없음 사외이사 백경아 2026.05.25 1 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정(경영 자문) 해당없음 해당없음 주) 2023년 7월 17일 백경아 사외이사가 사임하였으며, 공시대상기간 이후 반봉찬 사내이사가 사임하였습니다. (공시제출일 현재 이사의 총수는 3명, 사외이사는 1명입니다.)② 사외이사 후보 추천위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. (5) 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 산업 분야 전문가로서 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.① 사외이사 지원조직 현황 부서명 직원수 직위(근속연수) 주요 활동 내역 재무회계팀 3 상무 1명, 부장 1명, 대리 1명(평균:3년) - ② 사외이사 교육 미실시 내역 경영전반에 있어 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육 미실시 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부 및 구성방법 등당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 정관에 의거 주주총회 결의에 따라 선임된 상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사에 관한 주요 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 정관 제43조(감사의 수) 회사는 1인의 감사를 둔다. 정관 제44조(감사의 선임.해임) 주1) ① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 정관 제45조(감사의 임기와 보선) ① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제43조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 정관 제48조(감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제36조의 규정을 준용한다. ② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정ㆍ의결하여야 한다. (2) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 결격요건여부 비고 손운수 더블유엠파트너스 대표이사 - 부 - 주) 2023.5.26 임시주주총회에서 손운수 상근감사 후보가 선임되었음.(3) 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 구 분 내 용 정관 제46조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 정관 제47조(감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (4) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 2023.02.06 기말감사시 파악한이슈사항에 감사전 감사인 논의 - 보고 2023.03.10 감사인의 독립성 및핵심감사사항 등 감사결과에 대한 논의 - 서면 (5) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 "해당사항없음" 감사 교육 미실시 내역 감사업무에 있어 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육 미실시 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사 지원조직 현황 재무회계팀3상무1명, 부장1명, 대리 1명(평균 3년)- 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주총회 등에 관한 사항 (1) 투표제도 현황당사는 주주의 의결권행사와 관련하여 전자투표제를 2017년3월07일 이사회에서 도입 결의하여 시행하고있으며, 집중투표제 및 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다.「상법」제368조의 4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과금융투자업에관한법률시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 주주총회에서 활용하기 위해 이사회에서 결의 하였고, 이 두 제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 2023년 09월 30일 (기준일 : ) 배제미도입도입부부여 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 (2) 소수주주권의 행사당사는 공시대상기간중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.(3) 경영지배권의 경쟁당사는 공시대상기간중 경영지배권 경쟁이 발생하지 않았습니다. (4) 의결권 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주93,551,782----보통주6,156,875----------------------보통주87,394,907---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 주) 당사는 공시제출일 현재 최대주주의 유상증자 납입으로 인하여 발행주식총수가 35,587,404주로 변경되었습니다.(5) 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 <자본시장과 금융투자업에 관한 법률> 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 2. <상법> 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우. 4. <근로자복지기본법> 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우. 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 자본 제휴, 전략적 제휴, 기업구조조정, M&A 또는 기타 경영상 필요로 제3자에게 신주를 발행하는 경우. ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 결산일로부터 3개월이내 주주명부폐쇄시기 ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 발행종류주식 ① 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다. ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 회사의 공고는 기본적으로 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.tera-science.com)을 통해 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지에 공고할 수 없을 경우 서울특별시에서 발행하는 서울경제신문에 게재하도록 한다. (6) 주주총회 의사록 요약 주주총회 일자 결의내용 비 고 임시 주주총회 의사록(2023.05.26) [결의사항]제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 (원안대로 가결)제2-1호 의안 : 지서현 사내이사 선임의 건 (원안대로 가결)제2-2호 의안 : 반봉찬 사내이사 선임의 건 (원안대로 가결)제2-3호 의안 : 서민혁 사내이사 선임의 건 (원안대로 가결)제2-4호 의안 : 최경석 사외이사 선임의 건 (원안대로 가결)제2-5호 의안 : 백경아 사외이사 선임의 건(원안대로 가결)제3호 의안 : 손운수 상근감사 선임의 건 (원안대로 가결) - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) (주)씨디에스홀딩스본인보통주003,690,6933.93-보통주003,690,6933.93--00--- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 주) 당사는 공시제출일 현재 최대주주의 유상증자 납입으로 인하여 보유주식수와 비율이 5,715,315주, 5.98%로 증가하였습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)씨디에스홀딩스3지서현61.5--지서현61.5------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 주식회사 씨디에스홀딩스31175236150-39-179 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당사항 없음 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주 변동 내역 2023년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2023년 04월 27일(주)씨디에스홀딩스10,633,40311.61%주식 양수도 계약에 따른 최대주주 변경- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 (2) 주식 소유현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 테라사이언스(주)6,156,8756.72---3,8720.01 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 자기주식 - 우리사주조합 - (3) 소액주주 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 8,7678,77099.9774,819,65091,613,80081.67- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 ※ 소액주주수은 최근 주주명부폐쇄일 2023년 04월 28일자 기준 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 (1) 임원 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 지서현여1973.04사장대표집행임원상근경영총괄(주)씨디에스홀딩스 대표이사--최대주주의 대표이사6개월(2023.5.26~)2026.05.25반봉찬남1954.02이사사내이사상근의사결정독일 Aachen공대 박사뉴욕주립대 교수(주)리켐텍 대표이사---6개월(2023.5.26~)2026.05.25서민혁남1972.04이사사내이사상근의사결정성균관대학교 경제학 석사엠코바이오 대표이사---6개월(2023.5.26~)2026.05.25최경석남1963.07이사사외이사비상근의사결정조선대학교 행정학 학사(전) 전라남도 도의원---6개월(2023.5.26~)2026.05.25손운수남1968.03감사감사상근감사순천향대학교 학사더블유엠파트너스 대표이사---6개월(2023.5.26~)2026.05.25 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 (2) 직원 등 현황 2023년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 유압용관이음쇠남39---391년9개월1,093,19428,031263662-유압용관이음쇠여17---172년4개월450,05926,474-56---561년11개월1,543,25327,558- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 (3) 미등기임원 보수 현황 2023년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 8413,54951,694- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 이 사4700,000-감 사1100,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 (2) 보수지급금액 (2-1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 5153,75030,750- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 (2-2) 유형별 (단위 : 천원) 3115,75038,583-112,00012,000-----126,00026,000- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - (5) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 "해당사항 없음" IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 2023년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 테라사이언스(주)-33 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 ①기업집단에 소속된 회사(공시서류작성기준일 현재) (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주, %) 회사명 사업자등록번호 상장여부 주식수 지분율 주요사업 비고 에스더블유티㈜ 868-87-00713 비상장 110,000 100% 단조품 및 유압용관이음쇠제조 및 판매 종속회사 소켓게이밍(주) 383-81-01863 비상장 5,000,000 100% 응용소프트웨어 개발 및 서비스 종속회사 (주)신안리튬 868-81-02849 비상장 400,000 50% 니켈,리튬,게르마늄 생산 및 판매 종속회사 ※ 상기 계열회사는 독점규제및공정거래에관한 법률에 의한 상호출자제한, 출자총액 제한, 채무보증제한의 대상이 되지 않습니다.주1) 상기 삼원테크에너지㈜는 2019.04.26 부로 에스더블유티㈜로 상호가 바뀌었습니다.② 개통도 출자회사＼피출자회사 지분율 테라사이언스(주)＼에스더블유티(주) 100% 테라사이언스(주)＼소켓게이밍(주) 100% 테라사이언스(주)＼신안리튬(주) 50% ③ 계열회사간의 출자현황(중요한 해외법인 포함)"해당사항없음"④ 계열회사 중 회사의 경영에 영향력을 미치는 회사"해당사항없음"⑤ 회사와 국내계열회사간 임원 겸직 현황 당사임원 겸임ㆍ겸직회사 성명 직위 회 사 명 직책 상근여부 서민혁 사내이사 신안리튬(주) 사내이사 상근 손운수 감사 신안리튬(주) 감사 상근 2. 타법인출자 현황(요약) 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -441,1322,059-3,191---0--0291132,5161,622-7,00527,1332131533,6483,681-7,00530,324 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 "해당사항 없음".2. 대주주와 자산양수도 등" 해당사항 없음"3. 대주주와 영업거래공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 기간동안 영업거래 중 대주주와 행한 물품(자산) 또는 서비스 거래금액이 최근사업연도 매출액의 5/100이상에 해당하거나, 동 금액이상의 1년 이상의 장기공급(매입)계약을 체결한 내역은 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래대주주를 제외한 5%이상의 주식을 소유한 주주나 직원 등 대주주 이외의 이해관계자를 상대로 거래를 한 내역은 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 "해당사항 없음" 2. 우발부채 등에 관한 사항 (1) 중요한 소송사건 등1) 진행 중인 소송사건연결회사는 중국 강소성 염성시 중급인민법원에서 원고 건호동대유한공사가 피고 청도삼왕금속유한공사, 테라사이언스(주)를 대상으로 2014년 04월 10일 설비매각 및 합작회사 설립 합작합의서 체결에 따른 설비매각대금 RMB 10,870,000 공동반환을 요구하는 소송을 제기하여 2022년 01월 3일 창원지방법원 사법공조로부터 소장을 송달 받았습니다. 연결회사의 2014년 중국 자회사인 청도삼왕금속유한공사의 경영권을 제3자에게 양도하고 관련설비 매각을 진행하였습니다. 피고 청도삼왕금속유한공사와 테라사이언스(주)는 설비매각 계약에 따라 설비의 정상가동 가능한 상태로 이관을 원고 건호동대유한공사와 상호확인하고 완료하였으나, 원고는 계약대금 잔금을 지급하지 않고 계약당사자의 도주로 인한 설비매각계약 불이행으로 계약이 파기 되었습니다.중국건호동대와의 소송관련하여 현재 원고측 기계설비 및 모든장비관련하여 채권자들로부터 압류 및 처분상태로 장비가 존재하지않으며, 원고측 대표는 채권자들을 피해 잠적상태입니다. 이에 소송의지가 없는것으로 판단됩니다. 따라서 연결회사는 중국현지 소송대리인을 선임하여 적극 대응할 예정입니다.2). 종결된 소송사건"해당사항없음". (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 9월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - (3) 채무보증 현황"해당사항없음".(4) 채무인수약정 현황"해당사항없음".(5) 신용보강 제공 현황"해당사항없음".(6) 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 "해당사항없음"(7) 그 밖의 우발채무1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공한 담보내역은 없습니다.2) 보고기간 종료일 현재 당사가 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 668,696 인허가보증 외 3) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 "해당사항 없음" 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 (1) 회사는 2023년 8월 2일 및 2023년 8월 3일 회사가 발행한 제1회 교환사채의 사채권자인 (주)제이비제이파트너스에게 제1회 교환사채의 일부 계좌를 담보로 10억원과 7억원을 각각 대여하였습니다.(2) 회사는 2023년 8월 9일 회사가 발행한 제16회 전환사채 중 30억원에 대하여 사채권자에게 매도청구권을 행사하여 사채권자로부터 만기전 재매입 하였습니다. 5. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표1.jpg 중소기업기준검토표1 중소기업기준검토표2.jpg 중소기업기준검토표2 6. 보호예수 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주508,9052023년 02월 21일2024년 02월 21일1년제3자배정 유상증자508,905 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 더블유티㈜2017.04.21경상남도 창원시 성산구창원대로1144번길 78(성주동)단조품 및 유압용관이음쇠제조 및 판매411기업 의결권의 과반수 소유X소켓게이밍(주)2020.06.22서울특별시 송파구 석촌호수로 222, 5층(석촌동, 제이타워)응용소프트웨어 개발및 서비스 공급업3,135기업 의결권의 과반수 소유X(주)신안리튬2023.05.31서울특별시 강남구 언주로 134길 4, 6층 (논현동, 아이비타워)니켈,리튬,게르마늄 생산 및 판매4,852기업 의결권의 과반수 소유X 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) -----3에스더블유티㈜194211-0270603소켓게이밍(주)110111-7528940(주)신안리튬110111-8651188 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 09월 30일(단위 : 백만원, 천주, %) (기준일 : ) 에스더블유티㈜비상장2017.04.21사업다각화5501101000----100550411-966소켓게이밍(주)비상장2022.04.26사업다각화5005,0001001,559--1,559----3,135-1,418 OncoPep. INC비상장2021.02.04단순투자30,1236,43530.224,327---7,261-30.217,0669,114-13,383알파비전비상장2021.11.30단순투자2,30015211.842,300--282-11.842,58212,337-586바이오엑스비상장2022.07.07단순투자1,0003241.599----1.519929,406-3,730(주)테라디펜스비상장2022.08.29단순투자8216410--------HLB상장2022.07.13단순투자4,28110903,122--3,122----967,265-98,603HLB제약상장2022.08.17단순투자1,319900.3954--661--0.05293142,177-11,777(주)신안리튬비상장2023.05.31사업다각화3,000000-3,000--753,0004,852-28 다보링크상장2023.09.12단순투자958---701958107011.696835,143-6,143 리튬포어스상장2023.09.04단순투자12---112-3109247,49687,592에코프로상장2023.09.05단순투자15---116-41011851,617-86,163코센상장2023.09.14단순투자2,895---6222,89510062222,99545,7432,888하이드로리튬상장2023.09.04단순투자10---110-4106139,276-3,551POSCO홀딩스상장2023.09.05단순투자11---11111-1051,149,119-467,85212,236-32,3611,3241,544-6,875010027,5781,168,697-130,491 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없음"